A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., především ke změně účtování reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji a změně účtování závazků na sociální a zdravotní pojištění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb..Účetní jednotka má stanovenou nízkou hranici pro účtování drobného majetku v rozvaze (1 000,- Kč), nebude tedy o majetku s nižší pořizovací cenou z důvodu nevýznamnosti účtovat na podrozvahových účtech. Účetní jednotka na podrozvahovém majetkovém účtu 903 v analytickém členění podle jednotlivých druhů majetku eviduje v pořizovacích cenách majetek svěřený zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B. Účetní jednotka nemá zvolený pevný kurs, pro účtování kurzových rozdílů používá aktuální kurs ČNB. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Nevyfakturované dodávky a dosud nepřijaté, ale přislíbené dotace na pořízení dlouhodobého majetku účtuje účetní jednotka i v průběhu roku dohadně. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši rozdíllu mezi reálnou a účetní hodnotou vyšší než 100 000,- Kč. Jednotlivé účetní případy kromě pořízení majetku pro účely zařazení do užívání v celkové hodnotě investice účetní jednotka v průběhu roku nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena vnitřní směrnicí. Účetní jednotka má zvolený rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého majetku, odpisování majetku je účtováno čtvrtletně. Opravné položky k pohledávkám tvoří organizace k 31.12. daného roku, v průběhu roku o nich neúčtuje. Tvorbu a čerpání peněžních fondů účtuje organizace výsledkově s použitím účtů 548 a 648. Na účtu 408 je naúčtovaný jako oprava minulých let chybný (podhodnocený) odhad daně z příjmů za rok 2012 a chybně stanovená dohadná položka k nevyfakturovaným dodávkam za rok 2012.. Zálohy na transfery- pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 231077940.82 | 226310281.49 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 231077940.82 | 226310281.49 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 509895.00 | 509895.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 509895.00 | 509895.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 92491462.57 | 46046721.76 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 120121.34 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 43191893.00 | 1187195.13 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 49179448.23 | 44859526.63 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 45000.00 | 37000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 45000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 37000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 324034298.39 | 272829898.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 767891.00 | 783616.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 341542.00 | 340418.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke dni sestavení účetní závěrky neexistovaly informace o nejistých situacích či podmínkách nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni sestavení účetní závěrky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
netýká se naší účetní jednotky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 7982871.33 | 11665596.02 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1523363.46 | 1938197.95 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
35.00 | účetní jednotka eviduje celkem 35 ks kulturních památek a předmětů kulturní hodnoty oceněných 1 Kč dle § 25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví, z toho 4 kulturní památky, 5 církevních staveb a 26 předmětů kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2610410.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
148793370.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
zařazení majetku do užívání: z toho 021 55 775 429,50 Kč, 022 844 993,00 Kč - nový majetek, 98 881,00 Kč - dar od RC Studánka,o.s., 031 85 560,00 Kč - nákup a směna pozemku, 304 240,00 Kč - bezúplatný převod pozemků od VÚJ-Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových. V uvedeném období došlo ke zrušení záměru směny pozemku p.č.476/1, zrušení záměru prodeje kotelny K16 včetně pozemku a k vyhlášení nového záměru prodeje pozemků p.č.467/1,6 a 463/10,11 a záměru prodeje kotelny K11 včetně pozemku, vyhlášení záměru prodeje objektu Brněnská 2 včetně pozemku p,č,165/1 - zrušení přecenění původních záměrů a přecenění nových. Ke dni účetní závěrky nebyl přeceněný majetek prodán. | 021,022,031 | 57109103.50 |
návratná finanční výpomoc - RC Studánka splatnost 31.8.2015 | 462 | 1000000.00 |
návratná finanční výpomoc - Bytové družstvo Dubina- splatnost do 31.12.2014 | 462 | 256956.00 |
oprava minulých období - chybně odhadnutá - podhodnocená daň z příjmu PO za rok 2012 511 960,00 Kč -nadhodnocený odhad dohadné položky k nevyfaktur.dodávkám 2012 503 978,95 Kč | 408 | 7981.05 |
návratná finanční výpomoc MAS Brána Vysočiny - splatnost do 31.12.2014 | 462 | 500000.00 |
dlouhodobý úvěr od Komerční banky na zateplení objektů - splátka jistiny od r.2015, splatnost úvěru 31 12.2024 (MŠ U Humpolky, MŠ Sluníčko, Centrum sociálních služeb, ZŠ Smíškova) | 451 | 52200000.00 |
Přeceněný majetek určený k prodeji: pozemek p.č.476/1 1 254 m2 1 881 000,00 Kč, pozemky p.č.476/1,6,463/10,11 1 176 m2 1 764 000,00 Kč, kotelna K11 385 000,00 Kč, objekt Brněnská 2 včetně pozemku 165/1 4 500 000,- Kč. | 036 | 8530000.00 |
Dohadné položky k nevyúčtovaným dotacím aktívní - účet 388 0100 na neinv.dotaci-Regenerace zeleně 35 392,50 Kč, inv.dotace-separace bioodpadů 2 171 247,30 Kč inv.dotace-kompostárna 1 194 905,00 Kč inv.dotace-sběrný dvůr 1 137 046,25 Kč inv.dotace-ZŠ Smíškova 574 222,25 Kč inv.dotace MŠ Sluníčko 1 930 906,80 Kč inv.dotace MŠ Humpolka 1 185 566,40 Kč inv.dotace Centrum soc.služeb 10 229 556,- Kč | 388 | 18458842.50 |
Za účetní období byl zaúčtován darovaný majetek od RC Sudánka,o.s. - hrací prvky na hřiště v ceně 98 881,- Kč a bezúplatný převod pozemků p.č.2025/6 a 2415 od VÚJ-Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových v ceně 304 240,00 Kč. | 401 | 403121.00 |
Vyřazený majetek v účetním období: 013 - likvidace majetku v ceně 806 478,80 Kč,předání majetku PO Měks v ceně 204 750,- Kč, 022 - likvidace majetku v ceně 598 039,50 Kč,předání majetku PO MěKs v ceně 3 328 840,31 Kč, 031 - prodej a směna pozemků v ceně 10 377,50 Kč, předání majetku PO MěKs v ceně 47 641,- Kč. | 013,022,031 | 4996127.11 |
V účetním období byly vyúčtovány všechny zálohy na poskytnuté dotace v roce 2013. Nově byly poskytnuty zálohy na transfery s finančním vyúčtováním na rok 2014 ve výši 3 419 000,- Kč v tomto členění: obcím 25 000,- Kč, cizím PO 361 050,- Kč, podnik.subjektům 114 000,- Kč, neziskovým organizacím 2 853 950,- Kč a fyz.osobám 65 000,- Kč. Dotace jsou poskytovány na kulturní, sportovní a sociální dění v obci. | 373 | 3419000.00 |
Majetek předaný k hospodaření příspěvkové organizaci MěKs Tišnov-odpis zůstatkové ceny | 401 | 920130.24 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy celkem - 129 592 509,63 Kč - účetní jednotka nemá výnosy ze zahraničí | 601 - 688 | 129592509.63 |
přijaté finanční dary - účet 672 0306: 29 000,00 Kč finanční dary na ples 10 000,00 Kč fin.dar na kulturu-DSO Mikroregion Porta 40,00 Kč fin.dar na kulturu-fyz.osoba | 672 | 39040.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
nejsou | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
nejsou | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1254496.25 |
G.II. Tvorba fondu | 1287719.51 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1287144.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 575.51 |
G.III. Čerpání fondu | 784636.30 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1757579.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 738927838.84 | 192210018.00 | 546717820.84 | 499107297.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 113631160.37 | 17437021.00 | 96194139.37 | 96259656.37 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 287525949.86 | 84447379.00 | 203078570.86 | 157582114.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 35188003.56 | 10509911.00 | 24678092.56 | 27512525.48 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 225572120.78 | 61578922.00 | 163993198.78 | 158648424.48 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 31062174.77 | 5022037.00 | 26040137.77 | 26458673.77 |
G.6. | Ostatní stavby | 45948429.50 | 13214748.00 | 32733681.50 | 32645902.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 63870200.90 | 0.00 | 63870200.90 | 67019066.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10500614.50 | 0.00 | 10500614.50 | 10500614.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 17772195.50 | 0.00 | 17772195.50 | 21162928.80 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6068343.20 | 0.00 | 6068343.20 | 6187210.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 29529047.70 | 0.00 | 29529047.70 | 29168312.40 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 21331195.00 | 0.00 | 182317.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 6279.77 | 0.00 | 209325.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 610741.00 | 0.00 | 214456.25 | 0.00 | 167566.28 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1868206.00 | 0.00 | 572061.00 | 0.00 | 12668.58 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 60798.00 | 0.00 | 3576.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |