A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZŠ a MŠ při lázních, Velké Losiny bude i nadále pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změněny v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení: změna syntetického účtu - zdravotní pojištění od 1.1. 2014 - účet 337, nové položiky rozvahy 035 a 036 - majetek určený k prodeji, zatím nebylo účtováno o majetku k prodeji. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1. 2014 organizace vede účetnictví v plném rozsahu. V případě prodeje majetku bude postupovat v souladu s § 64. V případě pohledávek po lhůtě splatnosti má org. povinnost tvořit opravné položky k pohledávkám. Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku (organizace nemá v současné době ve své evidenci žádný hmotný majetek nad 40 tisíc). Časové rozlišení: dohadné položky u záloh na plyn, předplatné, služby - dohadný účet pasivní ve výši uhrazené zálohy - 389, dohadný účet aktivní 388 - u dotací ze státního rozpočtu (transfery) - podléhají ročnímu vyúčtování - UZ 33 353, prostředky OPVK UZ 321 a 325 33123 (o těchto prostředcích bude účtováno na podrozvahových účtech - 942 - v letošním roce pouze prostředky na přímé výdaje - krátkodobá podmíněná pohledávka). Škola nemá žádnou doplňkovou činnost, hospodaří pouze s prostředky státního rozpočtu (přímé výdaje, OPVK), prostředky KÚOK (zřizovatel) - provozní výdaje a dalším výnosem jsou úroky z BÚ, nedočerpaný příspěvek od zřizovatele je součástí výsledku hospodaření. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 541692.05 | 538412.05 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 154685.40 | 154685.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 387006.65 | 383726.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 326200.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 326200.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 867892.05 | 538412.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 30795.00 | 49546.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 13199.00 | 21236.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech,které by nějak zásadně ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení ÚZ . |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni, organizace sídlí v pronajatých prostorech Lázní Velké Losiny s.r.o. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce investičního majetku je finančně krytý. Stejně tak ostatní fondy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stálá aktiva - bez změny - nebyl pořízen ani vyřazen žádný dlouhodobý majetek - stav k 30. 9. 2014 = stavu z 31. 12. 2013. | A.I.II. | 0.00 |
Krátkodobé pohledávky - účet 314 (ř. 4) - 14.000,- Kč - záloha na odběr plynu - 3. Q 2014. Ř. 9 - účet 335 - zaměstnci dluží za stravné 09 - 1.450,- Kč. Pohledávky za míst. vládními institucemi - účet 348 - 30.000,- Kč , měli bychom odbržet do konce roku od zřizovatele, dohadný účet aktivní - 388 - UZ 321 a 325 33123 - OPVK EU peníze školám ve výši přijaté zálohy v letech 2011-2013 - 552.907,- Kč - tyto prostředky byly do 28. 2. 2014 použity v plné výši, prostředky na přímé výdaje - dohad ve výši použitých prostředků: 1.464.566,- Kč. | B.II | 0.00 |
Stav na BÚ a na účtě FKSP - odpovídá výpisům z banky - účet 241 (ř. 9) 728.942,08 Kč - součet za analytiky 10,11,16,14,400: provoz 402.200,85 Kč, OPVK - 0,- Kč, další fondy: FO 6.000,- Kč, RF: 294.959,13 Kč, IF: 25 782,10 Kč = účty 411,413,414, 416 ( položka C. II. - pasiva - ř. 1, 3, 4, 5 ) účet FKSP - 243 (ř.10): 4.476,99 Kč - finanční majetek v pasivech položka C. účet 412 = 4.445,79 Kč , rozdíl mezi finančním a účetním stavem - nepřevedený příděl 09 a stravné 09 - 31,20 Kč (- 1.009,20 Kč stravné + příděl 978,- Kč). Pokladna ř. 17 - stav 1.856,- Kč = fyzické inventuře k 30. 9. | B.III. | 0.00 |
ř. 1 - Fond odměn = PS 5.000,- Kč, tvorba - 1.000,- Kč z HV - stav k 30. 9. - 6.000,- Kč, FKSP - PS k 1. 1. 2014 - 4.400,59 Kč - tvorba 1% z HM a DPN -10.683,- Kč, čerpání - 10.637,80 Kč ( příspěvek na stravné, kulturně spol. akce), stav k 30. 09. = 4.445,79 Kč., ř. 3 Rezervní fond - z výsledku hosp. PS = 279.581,56 Kč, tvorba: 15.377,57 Kč - rozdělení HV za r. 2013, stav k 30. 9. je: 294.959,13 Kč, ř. 4 - RF z ost. titulů - PS. k 1. 1. - 33.749,- Kč - nedočerpaná dotace z projektu EU peníze školám - vyčerpáno k 28. 2. - stav = 0,- Kč, ř. 5 - Fond reprodukce: IF - bez změny - 25.782,10 Kč. Všechny fondy jsou finančně kryté. | C.II. | 0.00 |
ř. 1 - Kladný hospodářský výsledek organizace - výsledek hospodaření je ovlivněn úsporou příspěvku na provoz a vratkou za plyn za období 2013. (33 tis.Kč), vzhledem k úspoře jsme rozpočet zřizovatele na provoz v r. 2014 snížili o 50 tis. Kč. | C.III. | 0.00 |
Cizí zdroje - II. ř. 9 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery účet 472 - 552.907,- Kč - OPVK - EU peníze školám - v plné výši celého projektu - letos dojde k vyúčtování , III. ř. 5. - dodavatelé účet 321 - 13.329,97 Kč ( za materiál 772,72 Kč + 530,- Kč, údržovací poplatky za sotware Gordic - 9.347,25 Kč, služby - IT 2.680,- Kč), ř. 12 a 13.- ZP a SP účet 337 - ZP - 13.199,- Kč a SP - 30.795,- Kč - souhlasí se mzdovou rekapitulací za září, ř. 16 - Jiné přímé daně účet 342 - 8.064,- Kč - daň z příjmu zaměstnanců - mzdy 09, také souhlasí se mzdovou rekapitulací, ř. 34 - krátkodobé přijaté zálohy - 1.634.800,- Kč na přímé výdaje, ř. 36 - výnosy PO - zůstatek příspěvku na provoz, který nám dluží zřizovatel - 30.000,- Kč, ř. 37 - účet 389 - zálohy na plyn za období 3. Q. 2014 - 14.000,- Kč, dohad za zprac. mezd - 508,- Kč, telefony 09 - 77,67 Kč, stravné 3.273,64 Kč, ř. 38 - účet 378 - spoření zaměstnanců - mzdy 09 - 78.932,- Kč - souhlasí se mzdovou rekapitulací. | D.II, III. | 0.00 |
Příloha PO - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod st. hranici - účet 901 bez změny a 902 - pořízen majetek v hodnotě 3.280,- Kč - 2 ks záložníc HDD z projektu OPVK šablony. Účet 942 - KPP - pohledávka za státním rozpočtem - přímé výdaje do konce roku dluh - 326.200,- Kč - pokud nedojde ke změně rozpočtu. | A.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady na přímé výdaje: 1.464.566,- Kč , UZ 321 a 325 33 123 EU peníze školám OPVK 33.749 ,- Kč celkem ze státního rozp. 1.498.315,- Kč, náklady na provoz z rozpočtu zřizovatele a vlastních zdrojů: 183.804,70 Kč. | A.I. | 0.00 |
Dotace - výnosy z transferů - 1.735.315,- Kč, z toho: přímé výdaje UZ 33 353 + 321 a 325 33 123 = 1.498.315,- Kč, příspěvek na provoz od zřizovatele 01 - 09 = 237.000,- Kč, úroky 01 - 09 =409,47 Kč, ostatní výnosy - vratka za topnou sezonu 2013 - 33.520,- Kč. | B. | 0.00 |
Ř. 2 - Výsledek hospodaření je tvořen úsporou dotace z provozu a vratkou za topnou sezonu - 2013 Organizace se nepotýká s žádnými finančnímy problémy. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
aktiva celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč, a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč.- výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
aktiva celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč, a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč.- výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4400.59 |
A.II. Tvorba fondu | 10683.00 |
1. Základní příděl | 10683.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 10637.80 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9967.80 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 670.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 4445.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 313330.56 |
D.II. Tvorba fondu | 15377.57 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15377.57 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 33749.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 33749.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 294959.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25782.10 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 25782.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |