A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 2. 12. 2013 vede škola od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o: - dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění provoz, učební pomůcky a nábytek a dlouhodobém nehmotném majetku v hodnotě od 3 000 Kč do 7 000 Kč - čipech VIS a cizím majetku bez ohledu na cenu (nápojové a potravinové automaty, kopírka, počítače projektu POKROK, digitalizační terminál CERMAT a bezúplatné užívání budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci) - podmíněných pohledávkách a závazcích od 10 000 Kč v členění na krátkodobé a dlouhodobé (transfery s vypořádáním, odvod z odpisů) Kritéria pro sestavení výkazů Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled škola nesplňuje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2014 byl dle nové směrné účtové osnovy upraven účtový rozvrh. Účty, které byly nově zřízeny nebo nahrazeny jinými byly rozděleny nebo převedeny dle převodového můstku v počátečních stavech k 1. 1. 2014. Účetní software byl aktualizován dle vyhlášky č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 vede škola účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestavený na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o dlouhodobém a cizím majetku, čipech VIS, krátkodobých podmíněných pohledávkách a závazcích. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění provoz a učební pomůcky, drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění provoz a učební pomůcky, dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek zakoupený z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci. Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svozu odpadu, podílu oprav. Pravidelná aktualizace dle nákladů předchozího období. O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314 a 324, dlouhodobé 455 a 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů, vyúčtování akce, vrácení čipu, ukončení stravování. K 1. 1. 2014 byla záhájena tvorba opravných položek k pohledávkám. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky - za rok 2013 97 dní - zúčtována na účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, v roce 2014 účtováno na nákladový účet 556. Neuhrazená pohledávka 2 120 Kč za prodej počítačů na náhradní díly, odběratel nekomunikuje, nepřebírá poštu. Usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/11/12/2014 ze dne 20. 6. 2014 byl schválený zlepšený výsledek hospodaření roku 2013 ve výši 30 736,30 Kč a příděly do fondů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3383842.69 | 3368889.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 169356.00 | 169356.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3214486.69 | 3199533.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 3880331.80 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 3880331.80 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 104550.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 104550.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 3343710.00 | 3239166.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 249124.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 3094586.00 | 3239166.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10503334.49 | 6608055.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 345372.00 | 376314.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 148779.00 | 161218.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2014 nedošlo ke změně ovlivňující účetní závěrku. V září 2014 byla škole předepsána pokuta České inspekce životního prostředí ve výši 5 000 Kč za pozdní splnění ohlašovací povinnosti v oblasti životního prostředí (JSPOP). Škodní komise dne 3. 9. 2014 rozhodla o úhradě 4 500 Kč z rezervního fondu (odpovědný pracovník již ve škole nepracuje), 500 Kč uhradil nadřízený pracovník a náklady řízení ve výši 500 Kč hrazeny z provozních výdajů školy. Dne 11. 9. 2014 došlo k vloupání do budovy školy, předběžný odhad způsobené škody 30 000 Kč. Byl ukraden notebook, poničeno několik dveří vč. protipožárních a nábytek. Vloupání vyšetřuje Police ČR, pojistná událost nahlášena pojišťovně. Konečné vyčíslení škody po provedení všech oprav. Od dubna 2012 do dubna 2014 probíhal ve škole projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol". V roce 2014 čerpáno ze zůstatku dlouhodobého transferu roku 2013 na Rezervním fondu 180 476,32 Kč na platy vč. zpracování a drobné učební pomůcky. Od 1. dubna 2014 zahájen projekt OP VK "Od teorie k praxi", ukončení projektu 31. 12. 2014. V roce 2014 čerpáno 790 132,82 Kč na platy vč. zpracování, zákonné odvody, kancelářský materiál, účební pomůcky a služby. Ke krytí výdajů projektu byla se souhlasem Rady Olomouckého kraje UR/37/2014 uzavřena smlouva o bezúročné půjčce, předpokládaný návrat prostředků v březnu 2015. Škola obdržela příspěvek zřizovatele na "Mezinárodní výměnu dětí a mládeže, skupin dětí a mládeže ze škol a školských zařízení zřizovaných Olomouckým krajem" ve výši 10 000 Kč na 50% prokázaných nákladů na dopravu žáků na výměnný pobyt do Nördlingenu. Vyčerpáno 5 288 Kč, vyúčtování zasláno na odbor školství OK. Z neinvestiční dotace na rozvojový program Excelence středních škol za školní rok 2012/2013 ve výši 14 178 Kč nevyčerpána 1 Kč na zákonné odvody. Vyúčtování zasláno na odbor školství OK. Na základě smlouvy č. OSKOL/FRM/000371/2014/Pal obdržela škola od Statutárního města Olomouc příspěvek na výměnný pobyt žáků Obchodní akademie, Olomouc a WS Nördlingen ve výši 10 000 Kč. Celý příspěvek vyčerpán na úhradu dopravy a vstupného při návštěvě německých žáků v Olomouci. Vyúčtování zasláno na odbor školství města Olomouce. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Majetek dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona není v organizaci evidován. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nákup dlohodobého hmotného majetku - digitální telefonní ústředna 92 461 Kč, náhrada za poruchovou a neopravitelnou ústřednu z roku 1996. Nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku za 117 887 Kč, z toho projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" 6 990 Kč - posilovací lavice do výuky tělocviku, projekt "Od teorie k praxi" 110 897 Kč - 7 počítačů a 3 notebooky. Vyřazená telefonní ústředna a ukradený notebook. Hodnota budovy školy, tělocvičny a pozemků beze změny. | A. | 0.00 |
Materiál na skladě - drobné hmotné dary. Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny, učebny a nápojový automat. Neuhrazená faktura z roku 2013 364 dní po splatnosti - tvorba opravných položek k pohledávkám (prodej vyřazených počítačů 2 120 Kč). Krátkodobé poskytnuté zálohy - záloha na předplatné odborného tisku 2015. Pohledávky za zaměstnanci - záloha na poštovné, předpis doplatku za telefon 9/2014. Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - předpis neinvestičního transferu bez vypořádání ÚZ 00020 na rok 2014 snížený o obdržené příspěvky. Náklady příštích období - předplatné 2015. Dohadné účty aktivní - dohadná položka vytvořená k mezitímní závěrce ve výši skutečných nákladů za dané období - neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období 2014 ÚZ 00006, 00109, 33038, 33353, projekt "Od teorie k praxi" a neinvestiční transfer ÚZ 33031 projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" z roku 2012 a 2013. Ostatní krátkodobé pohledávky - předpis přídělu a bankovních poplatků FKSP za září 2014. Běžný účet - analytický členěný dle jednotlivých fondů, samostatný účet pro projekt "Od teorie k praxi". Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny - stravovací poukázky pro zaměstnance. Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2014, samostatná pokladna pro projekt "Od teorie k praxi". | B. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za rok 2014, zvýšení o nákup telefonní ústředny. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravná položka k pohledávkám k 1. 1. 2014. Za rok rok 2013 odepsáno 10% za 97 dní po splatnosti. Fond odměn - příděl 5 000 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013 vyčerpán na odměnu ředitelky školy za doplňkovou činnost v roce 2013. Konečný stav nulový. Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců 15 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní, pracovní výročí), kulturní akce (Den učitelů). Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za září 2014 (příděl, stravné, bankovní poplatky). Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - příděl 25 736,30 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013, čerpání 4 500 Kč na úhradu pokuty ČIŽP. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Rezervní fond z ostatních titulů - stav finančních darů 92 158,40 Kč, v roce 2014 škola neobdržela žádný finanční dar, čerpání 2 867,30 Kč za tištěnou inzerci školy. Zůstatek prostředků projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" z roku 2013 ve výši 180 476,32 Kč vyčerpán. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Investiční fond - zvýšení o odpisy majetku za rok 2014, odpisy hlavní činnosti kryté dotací zřizovatele, doplňkové činnosti z výnosů doplňkové činnosti. Snížení o odvody zřizovateli a nákup telefonní ústředny. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný úspornými opatřeními, snížením výdajů za energie, majetek pořizován z prostředků projektů, opravy jsou prováděny jen havarijní nebo po revizích. Uspořené prostředky budou použity na úhradu energií ve 4. čtvrtletí 2014 (neplatíme zálohy). Prostředky přímých ONIV přednostně použity na zákonné sociální náklady. Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů učebny a tělocvičny. | C. | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy - čipy VIS na vstup a stravu (evidence dle jednotlivých žáků) a trvalá záloha na pronájem garáže. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" - finanční vypořádání po ukončení projektu v roce 2014. Jiné krátkodobé půjčky - usnesením Rady Olomouckého kraje UR/37/40/2014 byl škole vydán souhlas s uzavřením smlouvy o půjčce ke krytí nákladů projektu "Od teorie k praxi". Dodavatelé - faktury v termínu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce. Evidence dle jednotlivých osob, vyúčtování po ukončení akce nebo stravování. Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za září 2014. Sociální zabezpečení - předpis sociálního pojištění za září 2014. Zdravotní pojištění - předpis zdravotního pojištění za září 2014. Důchodové spoření - předpis II. pilíře za září 2014. Jiné přímé daně - předpis daně z příjmu za září 2014. Závazky k vybraným místním vládním institucím - předpis odvodu nevyčerpaných dotací roku 2014 - ÚZ 00006, 00109 a 33038. Odvod zřizovateli 10. ledna 2014. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijaté zálohy na vyúčtovatelné transfery roku 2014 - ÚZ 00006, 00109, 33038, 33353 a projekt "Od teorie k praxi". Výnosy příštích období - předpis transferu bez vypořádání ÚZ 00020 7-12/2014. Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu do FSKP za září 2014. V knize podrozvahových účtů je vedena evidence: - drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - v roce 2014 nákup za 12 757 Kč, z toho tabule z projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" 3 598 Kč, grafický tablet 1 784 Kč, reproduktory 1 779 Kč, vysavač pro úklid školy 2 999 Kč a router do serveru 2 597 Kč. Žádný majetek nebyl vyřazený. - drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2014 beze změny. - cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, počítače projektu POKROK,digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy UP Olomouc. - čipů VIS pro stravování, vstup do školy a kopírování. | D. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný úspornými opatřeními po snížení příspěvku na provoz. Jsou pořizovány jen nutné potřeby pro zabezpečení chodu školy - údržba, úklid, opravy po revizích, malování a nátěry. Vzhledem k teplému počasí došlo k výrazné úspoře ve výdajích na energie. Prostředky budou použity na úhradu energií ve 4. čtvrtletí 2014. Rozpočet přímých ONIV je o 41 000 Kč nižší než skutečnost roku 2013, proto jsou přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti, cestovní náhrady a ochranné pracovní prostředky. Z projektu "Inovace a zkalitnění výuky na OA Ol" zakoupena posilovací lavice do výuky tělocviku, odborná literatura a výukové tabule. Z projektu "Od teorie k praxi" zakoupeny počítače do učebny a notebooky. Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti - výnosy z pronájmů prostor. Spotřeba materiálu - čisticí prostředky, materiál na údržbu, tiskopisy pro výuku, vysavač na úklid a router k serveru. Spotřeba energie - vhledem k teplému počasí pokles nákladů proti roku 2013 o 265 501 Kč. Opravy a udržování - elektropráce 10 414 Kč, vodoinstalatérské práce 4 946 Kč, opravy kotelen 13 939 Kč, podlahy v šatnách 12 394 Kč, hasicích přístrojů po revizi 1 742 Kč, střechy tělocvičny 15 000 Kč, malování a nátěry 99 002 Kč, drobného zařízení 12 241 Kč (kávovar, vysavač, telefon) a sedaček na chodbě 13 800 Kč. Zasklení oken a dveří po vloupání 1 235 Kč. Cestovné - cestovní náhrady za školní akce a maturitní zkoušky (předseda, komisař). Ostatní služby - největší položka stravování žáků, celá částka současně účtována ve výnosech jako úhrada žáků škole (platba 31 Kč/oběd/žák). Cena oběda pro zaměstnance 67 Kč, z toho zaměstnanec hradí 32 Kč/oběd, příspěvek FKSP 15 Kč/oběd, z dotace na provoz hrazeno 20 Kč/oběd. Další výdaje - telefon, internet, bankovní poplatky, svoz odpadu, dovoz stravy, praní prádla, poštovné (přijímací řízení), ostraha objektu, zpracování mezd, software pro provoz i výuku, atp. Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištění - čerpání dle rozpočtu na rok 2014. Mzda z projektů a doplňkové činnosti účtovaná odděleně od hlavní činnosti. Zdravotní a sociální pojištění za čerpání fondu odměn hrazeno z provozních prostředků. Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti za rok 2014. Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců, závodní preventivní péče, ochranné pracovní prostředky a školení. Jiné pokuty a penále - pokuta ČIŽP na pozdní vyplnění hlášení ISPOP. Odpisy dlouhodobého majetku - dle odpisového plánu na rok 2014. Tvorba a zúčtování opravných položek - opravné položky k pohledávkám 364 dní po splatnosti. Náklady z drobného dlouhodobého majetku - posilovací lavice z projektu "Inovace a zkvalitnění výuky na OA Ol" a počítače z projektu "Od teorie k praxi". Ostatní náklady z činnosti - výdaje na odměny předsedů a hodnotitelů při státní maturitní zkoušce, náklady řízení související s pokutou ČIŽP. Výnosy z prodeje služeb - stravné, kopírování, druhopisy vysvědčení, půjčovné sportovní výstroje na kurzy, úhrada režijních nákladů doplňkové činnosti. Výnosy z pronájmu - tělocvična, učebna, nápojové automaty, reklama. Čerpání fondů - nákup z darů a úhrada pokuty ČIŽP z Rezervního fondu, výplata odměny ředitelce z Fondu odměn. Ostatní výnosy z činnosti - náhrada za škodu (rozbité okno tělocvična). Úroky - běžný účet a účet FKSP u Komerční banky Olomouc. Od 30. 5. 2014 byla změněna úroková sazba na účtech v Komerční bance na O%. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - ve výši skutečných nákladů ÚZ 00006, 00020, 00109, 33031, 33038, 33353, projekt "Od teorie k praxi" a Statutární město Olomouc. Problémem je část školy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci, ve které do dořešení majetkových práv neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, rekonstrukce elektroinstalace a výměna osvětlení), budova chátrá, okna netěsní, osvětlení je nevyhovující. V současné době probíhají jednání mezi Krajským úřadem a Univerzitou Palackého o možnosti převodu budovy. I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na provoz neklesají, stále je používána celá budova. Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání. Náhrada za nemoc v roce 2014 ve výši 12 725 Kč. Výdaje spojené se státní maturitní zkouškou 44 760 Kč (odměny, odvody, cestovné). Škola nemá závazky po termínu splatnosti. Pohledávka po termínu splatnosti ve výši 2 120 Kč za prodej vyřazených počítačů na náhradní díly 272 dní po splatnosti, odběratel nepřebírá doporučenou poštu s upomínkami. Od roku 2014 tvořena opravná položka ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti. Pro školní rok 2013/2014 byla z finančních důvodů ukončena smlouva na pronájem bazénu pro výuku, zrušeno předplatné odborných časopisů. Je užívána zákaznická karta České pošty, která zaručuje nižší sazby za poštovné. S dodavateli elektřiny a plynu je dohodnuto neplacení záloh - měsíčně fakturována skutečná spotřeba, což neblokuje finanční prostředky na zálohách. Problémem je plnění povinnosti dle novely zákona o zaměstnanosti - zaměstnávání osob se zdravotním postižením, ve škole je zaměstnán pouze jeden zaměstnanec s 0,5 úvazkem, zákonná povinnost musí být plněna nákupem zboží v režimu "náhradního plnění" (čisticí prostředky,atp.). Z důvodu snížení počtu tříd ve školním roce 2014/2015 došlo ke snížení počtu zaměstnanců školy. | A. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Z důvodu nesplnění kritérií dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesestavuje organizace tento výkaz. | R. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52868.83 |
A.II. Tvorba fondu | 98780.00 |
1. Základní příděl | 98780.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 88026.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 74475.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10551.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63622.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 304343.42 |
D.II. Tvorba fondu | 25736.30 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 25736.30 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 187843.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 4500.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 183343.62 |
D.IV. Konečný stav fondu | 142236.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 246602.29 |
F.II. Tvorba fondu | 417418.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 417418.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 397911.00 |
1. Financování investičních výdajů | 92461.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 305450.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 266109.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30965655.00 | 5533632.50 | 25432022.50 | 25819877.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 30965655.00 | 5533632.50 | 25432022.50 | 25819877.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1893320.00 | 0.00 | 1893320.00 | 1893320.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 67352.00 | 0.00 | 67352.00 | 67352.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1283678.00 | 0.00 | 1283678.00 | 1283678.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 542290.00 | 0.00 | 542290.00 | 542290.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |