Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4110368.09 | 4091630.51 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4110368.09 | 4091630.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 3450.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 3450.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 7743291.27 | 2907661.27 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5250100.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2493191.27 | 2907661.27 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 11857109.36 | 7002741.78 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2013 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2012 byly zaúčtovány do nákladů. | B.I.2. | 291629.91 |
Stav pohledávek za odběrateli - 40.048,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. | B.II.1. | 40048.00 |
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Plyn- 109.000,-- Kč za 5-9/2014-(budovy-E,F,N-vyúčtování se provádí jednou za rok, vždy v květnu), poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-593,-- Kč, zálohy za časopisy na rok 2014-1.649,-- Kč. ZÁFA-13011-Poradce veřejné správy r. 2014-1.115,-- Kč, ZÁFA-314214001-534,-- Kč - Výživa a potraviny. | B.II.4. | 111242.00 |
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 110.281,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.3.2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. | B.II.5. | 110281.00 |
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). Nezaplacené obědy zaměstnancem - 412,-- Kč. Doplatila 7.10.2014. | B.II.9. | 4412.00 |
K 30.6.2014 je na účtu NULA. Bylo zde zachyceno např. předplatné časopisů zaplacené v roce 2013, nákladově patřící do roku 2014: Práce a Mzdy 2014-1.810,-- Kč, Školství r. 2014-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2014-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2014-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2014-2.363,-- Kč, část N připadající na rok 2014 z programu CODEXIS-zákony, vyhlášky-7.200,-- Kč. Výše uvedené částky byly Interním dokladem č. 2014/04 z 31.1.2014 převedeny do nákladů. | B.II.29. | 0.00 |
K 30.6.2014 je na účtu NULA. Byla zde zachycena dohadná položka: 85.592,82,-- Kč - a to Rekvalifikace-rukodělné práce, v nákladech máme mzdy ve výši 85.592,82 Kč, které ještě nebyly vyfakturovány. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. V měsíci květnu byla rekvalifikace ukončena a vyfakturována. Dohadná položka byla odúčtována. | B.II.30. | 0.00 |
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-10.000,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 10.000,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstává 34.833,34 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Tato částka zde byla ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. 120,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za zaměstnancem ve výši 2.163,-- Kč-uhrazeno 15.10.2014. Pohledávka FKSP-bankovní poplatky-96,-- Kč. | B.II.32. | 47092.34 |
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 30.9.2014 zůstatek 10.827.011,64 Kč. Na účtu 241107-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 511.121,20 Kč. Na účtu 241300 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241400-rezervní účet-747.211,05 Kč. Na fondu-účty 413+ 414 je stav 1.437.843,49 Kč. Rozdíl ve výši 690.632,44 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a BÚ-241549-Technické a přírodovědné vzdělávání-0,00 Kč, ESF-šablony-187.003,-- Kč. Na účtu byl počáteční zůstatek 462.268,12 Kč, u rozdělení HV roku 2013 bylo přijato 456.053,93 Kč, přijat byl peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 9/2013-1/2014 ve výši 146.000,- Kč, vyčerpáno z něj bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Dále jsme od matky žáka paní Kellové z Jeseníku přijali účelový dar ve výši 2.000,-- Kč (PPD 2612140219/7.3.2014). Z účtu byla zaplacena částka 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Dále byla z účtu RF do investičního fondu převedena po předchozím souhlasu KÚ OK částka 20.000,-- Kč na úhradu technického zhodnocení automobilu Ford Tranzit-nájezdová plošina a držáky pro invalidní vozíky-viz převoz imobilních žáků praktické školy. Účet 241500-Investiční fond: PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-723.472,-- Kč, odvod z odpisů-534.900,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, energetický audit budov v souvislosti se zateplením budov (jsme jedna ze škol zařazená do projektu zateplení budov, snad budeme vybráni. Faktura byla zaúčtována na účet 045100-Uspořádací účet TZ DHM-zateplení budov školy). Příjem převedené částky z RF do IF ve výši 20.000,-- Kč na úhradu TZ Fordu Tranzit. Zůstatek na účtu činí 118.948,40 Kč, což se rovná i zůstatku fondu 416***. | B.III.9. | 13444917.72 |
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-73.088,70 Kč + 261243-Pokladna FKSP-2.968,-- Kč + příděl 9/2014-14.606,25 Kč + příděl ze zaokr. 7-8/2014-0,97 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.630,-- Kč - masáže 1.000,-- Kč, bazény 900,-- Kč = 81.229,93 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-126.162,90 Kč, čerpání: strava-40.000,-- Kč, rekreace-42.350,-- Kč, masáže-45.670,-- Kč, bazény-18.950 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-54.100,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-9.733,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-9.999,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 73088.71 |
V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" máme rozpočtovány finanční prostředky na neinvestiční náklady a investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30.9.2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15.9.2014 zařazena do majetku, odpisována bude od 10/2014. | C.I.3. | 105512.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-73.088,70 Kč + 261243-Pokladna FKSP-2.968,-- Kč + příděl 9/2014-14.606,25 Kč + příděl ze zaokr. 7-8/2014-0,97 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.630,-- Kč - masáže 1.000,-- Kč, bazény 900,-- Kč = 81.229,93 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-126.162,90 Kč, čerpání: strava-40.000,-- Kč, rekreace-42.350,-- Kč, masáže-45.670,-- Kč, bazény-18.950 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-54.100,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-9.733,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-9.999,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | C.II.2. | 81229.93 |
Počáteční stav k 1.1.2014-299.787,12 - odečtena uhrazená sankce za porušení rozpočtové kázně (podrobný popis u účtu 648*** výsledovky) ve výši 4.645 a 2.466,-- Kč a převod do investičního fondu na základě schválení krajem na technické zhodnocení Fordu Tranzit ve výši 20.000,-- Kč. Na IF byl nedostatek finančních prostředků. Z HV r. 2013 bylo přiděleno 456.053,93 Kč. | C.II.3. | 728730.05 |
Počáteční stav účtu 1.857.881,75 Kč. Na účtu jsou nespotřebované prostředky Evropských fondů k 31.12.2013 a to: "šablony" - 187.003,-- Kč, "Motivace ke studiu" - 503.629,44 Kč, účelové dary od rodičů 16.481,-- Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 181.800,-- Kč, neúčelový dar 2.000,-- Kč. | C.II.4. | 709113.44 |
PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-723.472,-- Kč, odvod z odpisů-534.900,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, energetický audit budov v souvislosti se zateplením budov (jsme jedna ze škol zařazená do projektu zateplení budov, snad budeme vybráni. Faktura byla zaúčtována na účet 045100-Uspořádací účet TZ DHM-zateplení budov školy). Příjem převedené částky z RF do IF ve výši 20.000,-- Kč na úhradu TZ Fordu Tranzit. Zůstatek na účtu činí 118.948,40 Kč, což se rovná i zůstatku fondu 416***. | C.II.5. | 118948.40 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-259.103,-- Kč. Ke snížení záloh došlo již v červenci 2014 při provedeném vyúčtování stravy a ubytování. Vratky byly prostřednictvím bankovního účtu, složenek a osobním odběrem vyplaceny zákonným zástupcům žáků. | D.III.7. | 259103.00 |
K datu 30.6.2014 máme na účtu 389100 - elektřina-částku 124.384,54 Kč, a na účtu 389300-plyn-27.649,-- Kč. Jedná se o dohadné položky u budov-tělocvična, zámečnická dílna, lakovna-v případě plynu a u elektřiny navíc budova pečovatelského oboru (+nájemník) a ředitelství. U těchto budov jsou energie vyúčtovávány ročně-plyn v květnu, elektřina v červenci. S dodavateli není možno dohodnout kratší termíny. Hlavní elektroměr a plynoměr tzv. velkoodběr pro ostatní budovy je vyúčtováván měsíčně. | D.III.37. | 152033.54 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (216.569,50 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (67.434,46 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (1.179,-- Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technologie, Psychologie aj. (22.569,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (63.395,20 Kč), PHM-PPŽ-DČ (20.180,-- Kč), čistící materiály (112.939,06 Kč), materiál-prádlo (12.403,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba (82.680,-- Kč), spotřeba kyslíku, oxidů (32.595,83 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (37.457,-- Kč), čistící materiál ŠJ (27.311,31 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (37.494,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (2.642,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (12.269,01,-- Kč), DDHM 1-3 tis. Kč-ESF (1.452,-- Kč), materiál k PC (39.228,03 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (21.937,39 Kč), kancelářské potřeby (60.890,25,-- Kč), potraviny (793.909,02 Kč), strava žáci Nadace (193.889,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (81.326,-- Kč), potraviny na výuku žáků (12.710,06 Kč), ostatní potraviny (28.253,50 Kč), romská dotace (125.612,-- Kč), ostatní spotřeba (6.095,75 Kč). | A.I.1. | 2121543.30 |
Spotřeba energií za 1-9-2014: za PLYN jsme zaplatili celkem: 538.309,02 Kč,z toho v HČ-velkoodběr-456.878,39 Kč a spotřeba plynu v DČ činí 81.430,63 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-33.031,68 Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-66.532,59 Kč a "N"-lakovna-2.950,43 Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 424.254,96 Kč, z toho HČ-399.943,59 Kč a DČ-24.311,37 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 127.679,-- Kč, z toho HČ-114.050,52 a DČ-13.628,48 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. | A.I.2. | 1239163.87 |
Oprava kancelářské techniky (19.562,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (7.643,-- Kč), opravy elektro (730,-- Kč), hasící přístroje (8.590,-- Kč), plynové kotle (7.320,-- Kč), opravy nářadí a přístrojů v dílnách-sloužících k výuce (1.237,90 Kč), oprava automobilů (8.709,-- Kč). | A.I.8. | 53791.90 |
telefony-pevné linky (1.244,40 Kč), digitální linky (20.813,57 Kč), mobilní telefony (51.395,-- Kč), bankovní poplatky (11.136,23 Kč), bank.popl.ESF (2.463,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 14.773,65 Kč), školení (26.681,-- Kč), školení ESF (1.815,-- Kč), software-licence (50.265,64 Kč), software ESF (64.432,50 Kč), ubytování žáků-Nadace (55.150,-- Kč), jízdné žáků Nadace (35.499,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (38.816,-- Kč), zákony, vyhlášky-Codexis (7.200,-- Kč), broušení nožů, pil (10.715,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (37.015,50 Kč), periodické prohlídky (8.350,-- Kč), sklenářské práce (771,-- Kč), jízdné žáků-ESF (1.597,-- Kč), svářečský kurz (9.199,-- Kč), výběrové řízení (5.000,-- Kč), poradenství k projektu (27.830,-- Kč), propagace školy (1.460,-- Kč), ostatní náklady (85.073,40 Kč-ověřování listin, školení řidičů, oprava dat VEMA,ALEF, ubytování porady ředitelů, deratizace, cejchování vah, kácení stromů, technické prohlídky a měření emisí automobilů, účastnické poplatky-soutěže žáků, aj.). | A.I.12. | 537427.89 |
Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (27.692,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-provoz (106.491,58 Kč), ESF-šablony (590.413,50 Kč), software 7-60 tis. Kč, (38.266,-- Kč), ESF-strojírenství (29.030,-- Kč). | A.I.35. | 791893.08 |
Na těchto účtech účtujeme: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (14.393,-- Kč), odvod za ZTP (30.778,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (4.645,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (2.466,-- Kč). | A.I.36. | 53218.00 |
Spotřeba materiálu na zakázky-služby (97.998,74 Kč), režijních nákladů na zakázky-služby-(28.743,26 Kč), režijních nákladů na zakázky-doprava-(23.300,-- Kč). Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-(157.110,-- Kč), stravné žáků-(607.124,-- Kč), ubytování žáků-(128.200,-- Kč), ostatní výnosy-(29.703,80,00 Kč). Výnosy z rekvalifikací (pracovník rukodělné dílny, zámečník) - (293.800,-- Kč), DČ-výroba potravin-(66.938,-- Kč), DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-(24.978,-- Kč), DČ-ubytování (8.400,-- Kč), ostatní služby (14.339,80 Kč). | B.I.2. | 1450746.80 |
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-37.125,-- Kč, služby spojené s nájmem-12.600,-- Kč. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 49725.00 |
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2013-1/2014 byl poskytnut ve výši 146.000,-- Kč, vyčerpáno bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Rezervního fondu bylo čerpáno 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Odměna z fondu odměn - 25.200,-- Kč. | B.I.16. | 316849.00 |
Náhrada škody od České pojišťovny-krádež televizoru z učebny (11.596,-- Kč), nepeněžní dar (elektrický zvedák-Nadační fond ) - (32.000,-- Kč). | B.I.17. | 43596.00 |
Účet 672100-Výnosy-provoz-1.484.000,-- Kč. Účet 6Účet 672100-Výnosy-provoz-2.226.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci-35.568,-- Kč. Účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia: za období 1-9/2014 (92.300,-- Kč), v předcházejícím období 9/2013 - 6/2014 vyčerpáno 158.300,-- Kč. Dotace ve výši 353.500,-- Kč byla poskytnuta na období 9/2013 až 6/2014. Vyúčtování proběhlo v září 2014, vráceno zpět 195.200,-- Kč. Účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-16.899.289,56 Kč. Účet 672240-Výnosy-PN-Úřad práce - 167.000,-- Kč. Od listopadu zaměstnáváme jednu osobní asistentku a od prosince 2013 druhou osobní asistentku k invalidním dětem na vozíku. Úřad práce nám přispívá (do dubna 2014) na 1. OA-8.000-Kč (celkem 48.000,-- Kč) a na 2. OA 15.000,-- Kč do listopadu 2014. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 673.500,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 494.597,30 Kč. Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2013 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než byla celá částka z RF vyčerpána. Účet 672702 a 672703-Výnosy-ESF-strojírenství (583.318,16 Kč), Účet 672500 - Výnosy-podpora romských žáků (125.612,-- Kč), Účet 672400 a 672401 - Výnosy - ESF- šablony (656.298,-- Kč). | B.IV.2. | 22051332.59 |
Výsledkem hospodaření za období leden až červen 2014 je ztráta ve výši 228.083,35 Kč. Z toho v HČ-ztráta 317.826,45 Kč a v DČ-zisk 89.743,10 Kč. V prvním pololetí roku bývá téměř vždy ztráta. Je to způsobeno tím, že začátkem roku platíme za energie 596.121,26 Kč, což je téměř 80 % dotace na provoz na leden až březen 2014. Jelikož potřebujeme finance zajišťující činnost školy jako je materiál na výuku žáků, čistící prostředky, prostředky na opravy a údržbu, na zajištění služeb, dostáváme se tím do ztráty. Tato ztráta se srovná většinou až ve 3. čtvrtletí roku, kde dochází k úspoře finančních prostředků za energie za období, kdy se netopí a nespotřebovává voda a elektřina (prázdniny). V doplňkové činnosti jsme dosáhli zisku a to hlavně v činnostech: nájemné, rekvalifikace, výroba potravinových výrobků a svačin pro zaměstnance. | C.2. | -228083.35 |