Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména
z důvodu novel vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů,
a v souladu s aktualizací MP/84/EKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2013.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy:
a)na podrozvahových účtech:
1. eviduje se drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDNM) v rozmezí od Kč 500,- do Kč 6.999,-,
doba použitelnosti delší než 1 rok
2. eviduje se drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) v rozmezí od Kč 500,- do Kč 2.999,-,
doba použitelnosti delší než 1 rok

b)- drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) - v tomto souboru se eviduje majetek s dobou
použitelnosti delší než 1 rok a vstupní cenou v rozmezí od Kč 3.000,- do Kč 40.000,- s DPH.
Zařazení majetku do účetnictví se provádí na základě protokolu o zařazení DDHM do používání.

c)- drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDNM)- v tomto souboru se eviduje nehmotný majetek s dobou
použitelnosti delší než 1 rok a vstupní cenou v rozmezí od Kč 7.000,- do Kč 60.000,- s DPH.
Zařazení majetku do účetnictví se provádí na základě protokolu o zařazení do používání.
Majetek se zařazuje dle jednotlivých složek, dle hmotně odpovědných osob, konkrétního kabinetu.
Evidence je vedena na PC. Vyřazení se provádí na základě likvidačního protokolu, podepsaného členy
likvidační komise,(při prodeji, fyzické likvidaci či ztrátě). Současně se konkrétní DDHM a DDNM
vyřazuje z účetní evidence.

d) na účtu 389,0030 - Dohadné účty pasivní - účtují se náklady, jejichž vznik věcně a časově patří
do běžného účetního období, avšak nedošlo k jejich vyúčtování (nedošla faktura od dodavatel).
Účtuje se odhadovaná výše (vychází se z výše uhrazených záloh - vodné, stočné).
Dohadné položky se tvoří na konci každého měsíce ve výši uhrazené zálohy. Potvrzený závazek se účtuje
běžným způsobem.

e) na účtu 388,xxxx – Dohadné účty aktivní - zachycují se aktiva, která nelze vykázat jako obvyklé
pohledávky, přičemž výnos z těchto položek přísluší do daného účetního období. Výnos je prokazatelně
protipoložkou k vyúčtovaným nákladům. Okamžik účetního případu je poslední den čtvrtletí.
Dohadná položka se zruší v okamžiku ke dni vyúčtování pohledávky, nejpozději k 31.12. daného účetního období.
f) na účtu 381,xxxx - Náklady příštích období - účtují se náklady, u kterých je znám účel,
přesná částka a období. Převážně jde o předplatné časopisů, přihrádečné.
Náklady příštích období se účtují v průběhu roku a zúčtování se provádí následující rok k 30.6.

h) na účtu 042,0110 – Nedokončený DHM - na tomto účtu je pořízená dokumentace
pro projekt "OPŽP-Sadovnické úpravy zahrady"
- zpracování a kompletace žádosti do OPŽP 18.000,-Kč
- vypracování rozpočtů pro sadovnické úpravy 5.000,-Kč

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví,
vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710, MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO,
jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky307560.90290979.90
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9019098.009098.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902298462.90281881.90
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999307560.90290979.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti212060.00285701.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění91249.00122605.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo
k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo
k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní kjednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.004920617.36
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti72963.00275211.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Hranice majetku není snížena (Kč 3.000,- až Kč 40.000,-)
348 - Pohledávky za vybranými místnímí vládnímí institucemi
K 31.12. bude zůstatek Kč 0,00. Na začátku roku zaúčtován celý
příspěvek na provoz a odúčtováváme měsíčně Kč 574 000,00
-----------------------------------------------------------------------
384 - Výnosy příštích období
K 31.12. bude zůstatek Kč 0,00. Na začátku roku zaúčtován celý
příspěvek na provoz a odúčtováváme čtvrtletně ve výši
vykázaných nákladů Kč 830 891,87
-----------------------------------------------------------------------
388 - Dohadné účty aktivní - přímé náklady Kč 8 204 197,78
-----------------------------------------------------------------------
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
- Přijatá záloha na transfer - PN na vzdělání Kč 9 498 000,00
- Přijatá záloha na transfer - Excelence Kč 4 051,00
- Přijatá záloha na transfer - Další cizí jazyk Kč 7 000,00
- Přijatá záloha na transfer - SFŽP - Zahrada Kč 30 223,87
- Přijatá záloha na transfer - ERDF - Zahrada Kč 423 134,28
-----------------------------------------------------------------------
Kč 9 962 409,15
377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - úhrady od studentů Kč 11 635,00
-----------------------------------------------------------------------
389 - Dohadné účty pasivní - zaúčtovano na základě uhrazených záloh
- vodné, stočné Kč 4 800,00
-----------------------------------------------------------------------
314 - Poskytnuté provozní zálohy - vodné, stočné Kč 4 800,00
- Poskytnuté provozní zálohy - ostatní Kč 3 400,00
-----------------------------------------------------------------------
Kč 8 200,00



A.II.6.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Časově rozlišujeme: předplatné - časopisy

648 Čerpání fondů - dary
ČEZ, a.s. Praha Kč 59 273,00
MVP agency, s.r.o. Praha Kč 15 000,00
E.ON, s.r.o České Budějovice Kč 6 604,50
Čerpání fondů - FRIM - opravy a údržba Kč 238 709,70
--------------------------------------------------------------------------------
Kč 319 587,20
649 Ostatní výnosy z činnosti
Opisy vysvědčení Kč 500,00
Prodejní automaty - MARS, Coca-Cola, DELIKOMAT Kč 11 826 ,00
--------------------------------------------------------------------------------
Kč 12 326,00

672 Výnosy vybraných ústř. vlád. Institucí z transferů
Výnosy - projekt OP VK "ŠABLONY" Kč 133 026,00
Výnosy - přímé náklady na zvdělání Kč 8 204 197,78
Výnosy z transferů - provoz Kč 1 468 108,13
Výnosy z transferů - čas. rozl. na pořízení DM Kč 72 963,00
v souvislosti s odpisováním
--------------------------------------------------------------------------------
Kč 9 878 294,91

A.I.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.10441.01
A.II. Tvorba fondu59219.29
1. Základní příděl59219.29
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu61602.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování50402.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary11200.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu8058.30

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.576251.37
D.II. Tvorba fondu167596.90
1. Zlepšený výsledek hospodaření32596.90
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové135000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu213903.50
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání213903.50
D.IV. Konečný stav fondu529944.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.693815.56
F.II. Tvorba fondu397547.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku397547.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu312430.70
1. Financování investičních výdajů73721.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku238709.70
F.IV. Konečný stav fondu778931.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby22758115.404451207.7018306907.7018479047.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu22648394.404434921.7018213472.7018457039.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby109721.0016286.0093435.0022008.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky301370.000.00301370.00301370.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha131170.000.00131170.00131170.00
H.5.Ostatní pozemky170200.000.00170200.00170200.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60064765

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00