A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb., technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDHM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřenictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2014. U příspěvku na přímé náklady - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Společné náklady (energie, služby, odpisy) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1809899.55 | 1826785.05 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 37202.90 | 37202.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1772696.65 | 1789582.15 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2260000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 2260000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 80000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 80000.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 80000.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 80000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3989899.55 | 1906785.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 237030.00 | 255745.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 101596.00 | 109618.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 30.9.2014 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu 30.9.2014 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/26 BÚ-FRM. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. V průběhu 01-09 roku 2014 nedošlo k žádným změnám. | A.I.5. | 28969122.52 |
V evidenci Drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 (od 7.000,00 do 60.000,00 Kč) nedošlo ve 1. pololetí roku 2014 žádnému k navýšení. Stav účtu 018 k 30.6.2014 činí Kč 51.973,00. Za období 1.1.2014-30.6.2014 byl do evidence DDHM-ostatní (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazen následující majetek a vyřazen majetek: ZAŘAZENÝ MAJETEK k 30.6.2014: účet 028 80 - Kč 18.990,00 A 3553 Zvonkohra Kč 5.100,00 A saxofon Weltklang VYŘAZENÝ MAJETEK k 30.6.2014: účet 028 00 - Kč 3 120,00 A 1894 červená židle otočná účet 028 10 - Kč 23 151,00 A 2203, 1811, 2882, 2381 tiskárny účet 028 70 - Kč 14 879,00 A 1950, 2781, 2200 el.sekačka FLYMO, věž AIWA, zobraz.zařízení pro čísla skladeb účet 028 80 - Kč 31 889,00 A 1812, 1813, 1405, 1886, 2449 televizor, video, radiomagnetofon, hi-fi věž, mikrověž Thomson VYŘAZENÍ CELKEM: 69 318,00 Stav majetku DDHM k 1.1.2014 nákup likvidace k 30.6.2014 028 00 nábytek 703.552,90 - 3.120,00 700.432,90 028 10 kancel. vybavení 422.986,41 - 23.151,10 399.835,31 028 70 ostatní 730.858,11 - 14.879,00 715.979,11 028 80 učeb.pomůcky-HN 3.964.540,20 24.090,00 31.889,00 3.956.741,20 CELKEM 5.821.937,62 24.090,00 73.039,00 5.772.988,52 Zůstatek účtu 042 Nedokončený DHM je tvořen: FA 109/2014 IDOP a.s.Olomouc - návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce č.p.32/246 Olomouc ve výši Kč 15.125,00 FA 141/2014 BM asistent s.r.o. Olomouc - příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa ve výši Kč 12.100,00 Na účtě 112 materiál na skladě zůstává 600 ks zakoupených žákovských knížek (FA 105/2014), které budou vydávány od září 2014. | A.I. | 28969122.52 |
311 krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.6.2014: 2.640,00 VFA 5/2014 ATE COMPANY (spotř.energie za 2 nápojové automaty 1-6/2014) Na účet 311 60 Nájemné za zapůjčené hudební nástroje byl v únoru 2014 zaúčtován předpis na 2.pol.šk.roku 2013/2014 ve výši Kč 22.850,00, v 6/2014 provedena úprava předpisu o Kč 560,00, k datu 30.6.2014 bylo nájemné za hudební nástroje vyrovnáno. 314 krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.6.2014: 114.500,00 V 1. pololetí roku 2014 bylo účtováno na: - účet 314 00 zálohy na tiskopisy atd. - účet vyrovnán 0,00 - účet 314 10 záloha plynu EPET 113.400,00 - účet 314 14 záloha tepla VI.-Olterm-budova Jílová 1.100,00 315 jiné pohl. z hlavní činnosti k 30.6.2014: 6.859,20 - 315 10 nedoplatek úplaty za vzdělání II.pol.2013/14 0,00 - 315 11 nedoplatek školného - žákyně Konůpková 1.700,00 - 315 12 nedoplatek školného - žák Lang 1.060,00 - 315 13 nedoplatek školného - žák Vezzelli Gianni 680,00 - 315 14-15 nedoplatek školného - žákyně Krestýnová 1.719,20 - 315 16 nedoplatek I.pol.2013/14 Girga Štefan 1.700,00 335 pohledávky za zaměstnanci k 30.6.2014: 0,00 Účet byl k 31.3.2014 vyrovnán, půjčka FKSP byla doplacena. 381 Náklady příštích období k 30.6.2014: 0,00 Hodnota účtu Kč 18.612,09 k 31.12.2013 byla vyrovnána účetním dokladečm č.6008 v lednu 2014. 385 Příjmy příštích období k 30.6.2014: 0,00 Hodnota účtu Kč 421,85 k 31.12.2013 byla vyrovnána účetním dokladem č. 4012 v lednu 2014. 388 Dohadné účty aktivní k 30.6.2014: 6.579.316,00 - mzdové náklady - UZ 33353 ve výši Kč 6.437.994,00 - odpisy HČ - UZ 00006 ve výši Kč 141.322,00 377 ostatní krátkodobé pohledávky k 31.3.2014: - pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky -Union banka 388.382,15 (opravná položka k pohledávce (doklad 6032 z 31.3.2014)ve výši Kč 388.382,15) | B.II. | 7091697.35 |
Finanční majetek k 30.6.2014: 261 pokladna 3.231,00 263 ceniny 7.487,00 241 běžný účet 2.677.003,90 243 běžný účet FKSP 42.168,12 celkem: 2.729.890,02 | B.II. | 2729890.02 |
Účet 401 Jmění účetní jednotky k 30.6.2014 činí Kč 15.340.913,60. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činí k 30.6.2014 Kč -388.382,15.Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003. Finanční a peněžní fondy k 30.6.2014: Počáteční stav účtu Fond odměn v hodnotě Kč 51.000,00 byl k datu 30.6.2014 navýšen o Kč 10.000,00 (převodem z účtu 431 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení). FO je plně finančně pokrytý, v průběhu I.pololetí 2014 nedošlo k žádnému čerpání z fondu odměn, zůstatek účtu ke dni 30.6.2014 činí Kč 61.000,00.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/24. Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.6.2014 činí Kč 44.005,12 - není plně finančně pokrytý, rozdíl je tvořen převodem dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky a bankovními poplatky za červen 2014 - tyto položky byly vyrovnány dne 2.7.2014. Tvorba účtu 412 FKSP se skládá z celkové hodnoty Kč 46.565,00 - příděl mezd za období 1-6/2014, čerpání účtu FKSP v hodnotě Kč 53.400,00 tvoří příspěvky na Flexi poukázky a stravenky zaměstnanců. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.6.2014. Počáteční stav účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV v hodnotě Kč 593.546,18 byl k datu 30.6.2014 navýšen o Kč 116.534,76 (kladný výsledek hospodaření roku 2013), k čerpání RF v průběhu I. pololetí roku 2014 nedošlo Celková hodnota rezervního fondu ke dni 30.6.2014 činí Kč 710.080,94.RF je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/25. Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku k 1.1.2013 byl Kč 291.118,55, v průběhu I. pololetí 2014 došlo k tvorbě fondu v hodnotě Kč 152.650,00 a čerpání IF v hodnotě Kč 110.700,00.Celková hodnota ke dni 30.6.2014 činí Kč 333.068,55 a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/26. | C.II. | 16100686.06 |
Účetní jednotka vykazuje k 30.6.2014 kladný výsledek hospodaření, tj. Kč 552.904,46 - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí Kč 527.382,46 a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti činí Kč 25.522,00. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | D.III. | 937611.16 |
Dokladová inventarizace účtů tř.3 k 30.6.2014: 321 odběratelé - rozpis zůstatku k 30.6.2014 Kč 0,00 (Od 1.1.2014 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2014, analytický účet 321/10, číselná řada 100001 - 10999). Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti, účet 321 je vyrovnán. 331 zaměstnanci - zůstatek k 30.6.2014: Kč 624.805,00 336 sociální zabezpečení - zůstatek k 30.6.2014: Kč 249.528,00 337 zdravotní pojištění - zůstatek k 30.6.2014: Kč 106.956,00 342 daň ze mzdy - rozpis zůstatku k 30.6.2014: Kč 94.819,00 zálohová daň za 6/2014 Kč 91.123,00 srážková daň za 6/2014 Kč 3.696,00 Účty 331, 336 a 342 jsou vyrovnány dne 3.7.2014 u Komerční banky Olomouc. 374 krátkodobě přijaté zálohy na transfery k 30.6.2014: Kč 6.672.700,00 - účet 374 00 UZ 33353 Přijaté zálohy na transfery-mzdy Kč 6.531.700,00 - účet 374 10 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00006 Kč 141.000,00 383 Výdaje příštích období Kč 0,00 Zůstatek účtu Kč 19.935,72 k 31.12.2013 byl vyrovnán proúčtováním faktur v měsíci lednu a únoru 2014. 384 Výnosy příštích období Kč 0,00 - převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2014 byla proúčtována do výnosů dokladem číslo 6007. 389 Dohadné účty pasivní Kč 0,00 Účet 389 byl vyrovnán dokladem č. 4003 v lednu 2014. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky k 30.6.2014 Kč 9.900,00 K 30.6.2014 byla na tento účet zaúčtována hodnota zákonného pojištění Kooperativa za 2.čtvrtletí 2014. | D.III. | 7758708.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.9.2014: Kč 142.506,45 - spotřeba pohonných hmot Kč 10.650,00 - spotřeba ostatního materiálu Kč 29.089,24 - spotřeba kancelářských potřeb Kč 6.029,60 - spotřeba mat.-tonery, cartr. Kč 8.853,00 - spotřeba DHM do Kč 499,00 Kč 4.030,00 - spotřeba DHM do Kč 2 999,00 Kč 9.627,00 - spotřeba mater.-složenky,žák.knížky,předpl. Kč 36.015,90 - spotřeba čistících prostředků Kč 15.989,31 - spotřeba - drobné pomůcky,struny Kč 15.985,00 - spotřeba not Kč 5.928,00 - nákup cvič.úborů pro TO Kč 0,00 - spotřeba materiálu (DVD,CD-zákony,věstníky) Kč 6.339,00 Účet 502 - Spotřeba energie k 30.9.2014: Kč 202.001,93 spotřeba energií z hlavní činnosti celkem: Kč 202.001,93 - spotřeba el.energie Vozovka Kč 36.034,80 - spotřeba el.energie budova Jílová Kč 22.654,20 - spotřeba vody budova Vozovka Kč 18.651,00 - spotřeba vody budova Jílová Kč 15.051,00 - spotřeba plynu budova Vozovka Kč 0,00 - spotřeba tepla budova Jílová (Olterm) Kč 109.610,93 spotřeba energií z hospod.činnosti celkem: Kč 0,00 Účet 511 - Opravy a udržování k 30.9.2014: Kč 185.183,00 opravy hrazené z hlavní činnosti: Kč 185.183,00 - oprava a udr.kancel.vybavení Kč 28.825,00 - oprava a udržba zařízení-Vozovka Kč 56.604,00 - oprava a údržba zařízení-Jílová Kč 59.483,00 - oprava nástrojů v hlavní činnosti Kč 19.765,00 - oprava osobního auta FORD T Kč 10.506,00 - oprava nástrojů ve vedlejší činnosti Kč 10.000,00 Účet 512 Cestovné k 30.9.2014: Kč 9.896,00 Účet 513 Náklady na reprezentaci Kč 2.163,00 Účet 518 - Ostatní služby k 30.9.2014 Kč 286 802,05 - poštovné Kč 2.415,00 - telefonní poplatky-pevná linka Vozovka Kč 13.106,46 - telefonní poplatky-mobilní telefony Kč 1.706,74 - bankovní poplatky KB, ČSOB Kč 11.844,00 - bankovní poplatky FKSP Kč 1.039,00 - náklady za pronájem Kč 24.230,00 - služby spojené se zpracováním mezd Kč 81.840,00 - revizní prohlídky (EZS, kotel) Kč 14.876,50 - poplatky za internet Kč 10.613,00 - odvoz odpadu Kč 9.071,10 - technické prohlídky vozidla FORD T. Kč 0,00 - parkovné Kč 0,00 - ostraha objektu Jílová Kč 7.924,50 - SW programy Kč 0,00 - služby spojené s upgrade SW programů Kč 34.377,00 - ostatní služby (inzerce a prezent.školy) Kč 74.458,75 Dle rozpočtu na rok 2014(k 5.3.2014) má účetní jednotka stanovený závazný ukazatel na samostatné platy zaměstnanců celkem 9.383.000,00,na OON Kč 255.000,00,orientační ukazatele = odvody Kč 3.371.000,00 a přímé ONIV Kč 51.400,00, celkem Kč 13.060.400,00. Úpravou rozpočtu k 18.6.2014 došlo k částečnému uvolnění finanční rezervy a navýšení závazného ukazatele na platy o Kč 55.000,k tomu odvody o Kč 19.000,celkem Kč 74.000. Za 01-09 roku 2014 byly vyplaceny mzdy - Účet 521 v celkové hodnotě Kč 7.131.324,00-dle níže uvedeného členění: - platy pedag.a neped.UZ 33353 ve výši Kč 6.937.149,00 - OON pedagogů UZ 33353 ve výši Kč 179.605,00 - náhrada mzdy v době PN - pedagogové Kč 14.570,00 - fond odměn Kč 0,00 Zákonné sociální náklady za 01-09 2014 hrazené činily Kč 2.358.991,00, z toho: - účet 524 10 33353 zdravotní pojištění Kč 624.699,00 - účet 524 20 33353 sociální pojištění Kč 1.734.292,00 Účet 525 Jiné sociální pojištění k 30.9.2014: - úhrada zákonného pojištění Kooperativa Kč 39.629,00 (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady: Kč 259.696,00 - účet 527 00 příděl dotace z FO Kč 0,00 - účet 527 10 příděl dotace 1 % z mezd Kč 69.370,00 (UZ 33353) - účet 527 11 příděl dotace 1 % z PN Kč 146,00 (UZ 33353) - účet 527 30 přísp. na stravenky-provoz Kč 182.580,00 - účet 527 31 pracovní a ochr.pomůcky Kč 0,00 - účet 527 32 lékařské prohlídky Kč 0,00 - účet 527 33 školení-pedagog.pracovníci Kč 5.000,00 - účet 527 34 školení-nepedag.pracovníci Kč 2.600,00 - účet 527 35 školení řidičů Kč 0,00 Účet 538 Jiné daně a poplatky (dáln.známky) Kč 1.500,00 Účet 544 Prodaný materiál Kč 2.500,00 - za pracovní sešity Kč 2.310,00 - za žákovské knížky Kč 190,00 Účet 549 Ostatní náklady z činnosti Kč 2.556,00 - plnění povinného podílu ZPS Kč 0,00 - pojištění platebmích karet Kč 2.256,00 - účastnické poplatky (porada ředitelů) Kč 300,00 Účet 558 Náklady z DDHM Kč 32.590,00 - náklady z DDHM - ostatní Kč 0,00 - náklady z DDHM - učební pomůcky UZ 33353 Kč 32.590,00 - náklady z DDHM - UP hrazené z provozu Kč 0,00 (nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00) Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku Kč 227.395,00 - odpisy DHM v hlavní činnosti Kč 210.403,00 - odpisy DHM v doplňkové činnosti Kč 16.992,00 | A.I. | 7341484.64 |
Stav výnosových účtů k 30.6.2014: Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb Kč 1.275.458,00 - v hlavní činnosti-úplata za vzdělání Kč 1.272.818,00 - v hospodářské činnosti Kč 2.640,00 Účet 603 Výnosy z pronájmu-vedlejší činnost Kč 36.610,00 - úhrada pronájmu HN-hospodářská činnost Kč 23.410,00 - úhrada pronájmu sálu (budova Vozovka) Kč 13.200,00 (Tandem Jenček, Rytmus, Mgr.Kvapil-víkendová škola flétny, MUDr.Teplá, pí Stroupková, FINCLUB) Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu Kč 2.500,00 - za pracovní sešity do HN Kč 2.310,00 - za žákovské sešity Kč 190,00 Účet 648 Čerpání fondů k 30.6.2014: Kč 0,00 Účet 649 Ostatní výnosy z činností k 30.6.2014: Kč 9,00 Účet 662 Úroky k 30.6.2014: Kč 496,10 Účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů Kč 6.579.316,00 672/10 dotace na odpisy (UZ 00006) Kč 141.322,00 672/23 příspěvky náklady na vzdělávání(UZ 33353) Kč 6.437.994,00 | B.IV. | 7894389.10 |
Účetní jednotka vykazuje k 30.6.2014 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši Kč 552.904,46 Kč - z toho je výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě Kč 527.382,46 a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti Kč 25.522,00. Výše výsledku hospodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělání na celé II. pololetí 2013/2014 ve výši Kč 1 058.981,00 (částka je po úpravách k 30.6.2014). K 31.3.2014 byla dokladem číslo 6032 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003. Úspora v provozních nákladech je způsobena hospodárným a uvážlivým nákupem prostředků v I. pololetí roku 2014, došlo pouze k nezbytným nákupům spotřebního materiálu a nákupu hudebních nástrojů ve výši Kč 24.090,00 (zvonkohra a saxofon). Z významnějších položek oprav se jedná o plánovanou opravu kopírky Sharp v budově Na Vozovce v hodnotě Kč 22.817,00 (FA 70 a FA 122/2014), dále FA 124/2014 FINEX technology s.r.o. Praha za chemické čištění otopné soustavy na detašovaném pracovišti Jílová 43A v hodnotě Kč 55.200,00. Výše zůstatku záloh na účtu 314 činí K4 114.500,00 (záloha na plyn - EPET a záloha na teplo - OLTERM. | C.2. | 552904.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 50840.12 |
A.II. Tvorba fondu | 69516.00 |
1. Základní příděl | 69516.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 63490.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 43990.00 |
3. Rekreace | 19500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 56866.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 593546.18 |
D.II. Tvorba fondu | 116534.76 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 116534.76 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 710080.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 291118.55 |
F.II. Tvorba fondu | 227395.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 227395.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 168400.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 168400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 350113.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17869423.00 | 5709897.00 | 12159526.00 | 12383761.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 17835929.00 | 5698365.00 | 12137564.00 | 12360962.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 11532.00 | 21962.00 | 22799.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |