Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚJ nemá informace o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. ÚJ pokračuječ v další činnosti. Od 1.1.2014 přešla ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
ÚJ účtuje podle vyhlášky 410/2009 Sb. a souvisejících českých účetních standardů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Majetek je odepisován podle schváleného odpisového plánu zřizovatelem, provádí měsíční účetní odpisy. ÚJ účtuje o časovém rozlišení přijatého investičného transferu (403/672) dle ĆUS č. 708 bod 8.3. ÚJ časově rozlišuje náklady a výnosy, které se týkají budoucích období. ÚJ nevlastní formou leasingu hmotný majetek. Zásoby účtujeme metodou "B". ÚJ používá dohadné účty. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. DDHM evidujeme v pořizovací ceně a hned je dooprávkován v plné výši. ÚJ majetek do 3 000,- Kč vede na podrozvahových účtech. Taktéž na pozdrozvaze eviduje odepsané pohledávky. V podrozvahové evidenci použila účet 942 - krátkodobé podmíněné pohledávky (od zřizovatele a příspěvek na projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v OK). Od 1.1.2014 používá opravné položky k pohledávkám, ÚJ použila prvotní použití metody - tvorba opravných položek (406/194).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7207305.457056580.29
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9027207305.457056580.29
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky563589.37563589.37
1.Vyřazené pohledávky911563589.37563589.37
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky4990219.190.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9424990219.190.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku41600.0041600.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96641600.0041600.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky114000.00114000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984114000.00114000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99912605514.017464569.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti380758.00426397.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění163980.00183066.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1331565.001667067.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
organizace v III. čtvrtletí nepořídila žádný DHM A.II.4.0.00
nedokončené investice tvoří víceúčelová hala - pouze hrubá stavba a kolárna, projektová dokumentace na modernizaci budovy dílen. A.II.8.0.00
účet obsahuje kauci za kartu - vjezd do areálu Sigma, kde má škola dílny A.IV.3.0.00
ÚJ účtuje o zásobách způsobem "B" B.I.2.0.00
k účtu odběratelé jsou vytvořené opravné položky B.II.1.0.00
účet obsahuje zálohy na energie B.II.4.0.00
účet obsahuje zůstatek půjček z FKSP. B.II.9.0.00
účet nemá vypovídací hodnotu, není zpracované přiznání k DPH - termín do 25.10.2014 B.II.15.0.00
účet obsahuje předplatné antivirový program 2015-2018, předplatné časopisů na rok 2015 B.II.29.0.00
účet obsahuje nevypořádané transfery - projekt OP VK, Výzva 44, platy,odpisy,zahraniční spolupráce COMENIUS, účelová dotace Podpora odborného vzdělávání B.II.31.0.00
účet obsahuje transferový podíl na pořízení DHM C.I.3.0.00
účet byl použitý z důvodu přechodu ze zjednodušeného vedení účetníctví na plné účetnictví. Organizace začala vytvářet opravné položky k pohledávkam - účet 311. k 1.1.2014 nebyl správně vypočten oceňovací rozdíl, opraveno v II. čtvrtletí 2014. C.I.5.0.00
RF z ostatních titulů je plně krytý, obsahuje zůstatek sponzorských darů. C.II.4.0.00
investiční fond je plně krytý C.II.5.0.00
organizace skončila celkově v zisku, po vyloučení transferového podílu na odpisy dosáhla zlepšený HV ve výši 200 601,65 Kč. V hlavní činnosti skončila ve ztrátě 92 510,14 Kč. V doplňkové činnosti dosáhla zisk 293 111,78 Kč. Z uvedeného vyplývá, že příspěvek na provozní náklady jsou zcela nedostatečné. C.III.1.0.00
účet tvoří transferový podíl za rok 2013 C.III.3.0.00
účet tvoří zálohy přijaté za ubytování na DM D.III.7.0.00
účet obsahuje zálohy ma platy, odpisy a účelovou dotaci Podpora odborného vzdělávání, D.III.34.0.00
účet obsahuje odvod zákonného pojištění zaměstnanců D.III.35.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
účet obsahuje drobné opravy služebních aut, opravy kopírovacích strojů, A.I.8.0.00
nejvyšší náklady tvoří příspěvek na stravování žáků a vyplacené stipendium žákům, zahraniční spolupráce. A.I.12.0.00
Organizace pořídila DDHM a software v rámci projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v OK, v rámci projektu OP VK EU školám, část nákladů tvoří nákup učebních pomůcek A.I.35.0.00
výnosy z prodeje služeb obsahuje příjem na LVVZ od žáků, ubytování žáků na DM, příjem od žáků na výměnný pobyt v SRN B.I.2.0.00
účet obsahuje odvoz železného odpadu do výkupny dle zákona DPH 235/2004, §92a-přenesená daňová povinnost B.I.12.0.00
čerpali jsme fondy FKSP - nákup majetku a použití sponzorského daru na odměny žákům, čerpali jsme rezervní fond na nákup výukového software a měřících přístrojů B.I.16.0.00
tento účet obsahuje příjem z vymáhání pohledávky - exekuční řízení a přeplate za el.energii z roku 2013 B.I.17.0.00
účet obsahuje příjem od zřizovatele, transferový podíl na odpisy, projekty, zahraniční spolupráce COMENIUS, ĆNF, účelové dotace B.IV.2.0.00
po vyloučení transferového podílu organizace skončila v tomto účetním období v zisku 200 601,65 Kč C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.199326.62
A.II. Tvorba fondu114467.00
1. Základní příděl109467.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu5000.00
A.III. Čerpání fondu104852.80
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování7910.00
3. Rekreace27193.00
4. Kultura, tělovýchova a sport33771.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16200.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění14400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5378.80
A.IV. Konečný stav fondu208940.82

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.942772.54
D.II. Tvorba fondu5491.01
1. Zlepšený výsledek hospodaření491.01
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové5000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu762709.10
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání762709.10
D.IV. Konečný stav fondu185554.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.998826.15
F.II. Tvorba fondu1999069.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1999069.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu2099652.92
1. Financování investičních výdajů588352.92
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1511300.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu898242.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby29960560.7013084640.0016875920.7016773492.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu28136609.5012262228.0015874381.5015744180.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky70477.0032532.0037945.0038683.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení745859.20280832.00465027.20474369.20
G.5.Jiné inženýrské sítě455343.00257810.00197533.00206695.00
G.6.Ostatní stavby552272.00251238.00301034.00309565.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky390495.000.00390495.00390495.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky460.000.00460.00460.00
H.4.Zastavěná plocha206927.000.00206927.00206927.00
H.5.Ostatní pozemky183108.000.00183108.00183108.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66935733

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00