A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace využívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového vymezení |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví vedeno v plném rozsahu. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně. Polotovary a hotové výrobky jsou vedeny kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován na účet 018 od hodnoty 7 000 Kč do 60 000 Kč. Na účtech 028 je evidován DDHM od hodnoty 500 do 40 000 Kč. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze se dále evidují půjčky poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1 Kč. Náklady na doplňkovou činnost za ubytování a pronájem majetku jsou klíčovány poměrem užívané plochy a poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady na hlavní a doplňkovou činnost jsou děleny již v mzdové agendě dle skutečných nákladů. V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 792837.49 | 743456.10 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 146022.27 | 141514.57 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 380763.67 | 338278.98 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 266051.55 | 263662.55 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 40241.20 | 27573.20 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 40241.20 | 27573.20 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 4821588.00 | 121149.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 109260.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 4700439.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 121149.00 | 11889.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 90199.47 | 93999.47 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 90199.47 | 93999.47 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5564467.22 | 798178.83 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 447221.00 | 363404.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 192149.00 | 155756.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V průběhu třetího čtvrtletí došlo ke sloučení školy s SOŠ a SOUz Horní Heřmanice a ke změně názvu školy na SŠ gastronomie a farmářství Jeseník. Sloučení významným způsobem ovlivnilo celkovou a finanční situaci školy. Došlo k navýšení majetku školy, počtu zaměstnanců a žáků. Rozšířil se počet nabízených oborů i okruh doplňkové činnosti - provozování autoškoly, kovářské práce, zemědělské práce a bytové hospodářství. Účetní stavy účtů z rozvahy SOŠ a SOUz Horní Heřmanice byly obratově zavedeny do našeho účetnictví |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za dané odbobí neexistovaly nejisté podmínky, jejichž důsledky by významným způsobem zasahovaly do finanční situace školy. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace v půběhu účetního období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do katastru nemovitostí |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fondy jsou plně kryty finančními prostředky |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 615064.37 | 123713.82 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 31239.06 | 33016.08 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stálá aktiva představují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k zajištění teoretického vzdělávání, odborného výcviku a k mimoškolní činnosti žáků. Tento majetek byl škole předán Olomouckým krajem k hospodaření. K 1.9.2014 došlo k podstatnému navýšení majetku v souvislosti se sloučením. | A. | 158481384.09 |
Zásoby surovinm polotovarů a hotových výrobků, spotřebního materiálu a ochranných pomůcek jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence. Suroviny, polotovary a hotové výrobky slouží k zajištění činnosti odborného výcviku. | B.I. | 795635.54 |
Pohledávky za odběrateli činí 637 087,3Kč. Jedná se o nezaplacené faktury za prodej výrobků a poskytování služeb. Pohledávka ve 394 tis. kterou naše škola převzala od sloučené školy je vymáhána soudní cestou. | B.II.1. | 637087.30 |
Škola není plátcem DPH | B.II.15. | 0.00 |
Škola má zřízeny tyto fondy - investiční fond, fond FKSP, rezervní fond a fond odměn. Fondy jsou finančně kryty. K 1.9.2014 došlo k navýšení fondů v důsledku sloučení školy s SOŠ a SOUz Horní Heřmanice - fond odměn, FKSP, rezervní fond a investiční fond. | C.II. | 2530085.60 |
Výsledek hospodaření SOŠ a SOUz Horní Heřmanice za období 1.1.2014-31.8.2014 | C.III.2. | 282494.75 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší položku představuje spotřeba surovin a hotových výrobků při odborném výcviku. | A.I.1. | 3672312.41 |
Spotřeba plynu činila 893 099Kč, což představuje úsporu oproti minulému roku v důsledku mírnější zimy. Spotřeba vody a elektrické energie je na úrovni minulého roku. | A.I.2. | 1447829.66 |
Za rok 2013 vznikla škole povinnost zaplatit poplatek ve výši 21 545 za nesplnění povinnosti plnění podílu zaměstnání ZTP. Oproti minulému roku to představuje snížení o 28 tisíc Kč. Škola i nadále odebírá zboží a služby od organizací, které poskytují náhradní plnění | A.I.36. | 25959.99 |
Zboží je prodáváno v rámci odborného výcviku ve školních prodejnách. Většinu tvoří výrobky žáků v oboru cukrář, pekař, řezník a kuchař-studená kuchyně. | A.I.4. | 1459950.79 |
Aktivace výrobků a polotovarů je je zhruba na úrovni tohoto období minulého roku | A.I.6. | -2021538.27 |
Výnosy z prodeje vlastních výrobků se oproti stejnému období roku 2013 snížily cca o 15 tisíc Kč. | B.I.1. | 488336.59 |
Výnosy za stravu činí cca 1 165 tis.Kč a výnosy z ubytování 285tis.Kč, což představuje pokles oproti stejnému období minulého roku o cca 275 tis. | B.I.2. | 1458575.00 |
Oproti minulému období došlo k navýšení o poměrou část za sloučenou školu. Výnosy jsou účtovány do výše nákladů, aby nedocházelo ke zkreslení hospodářského výsledku. | B.IV.2. | 18376302.60 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 17408.98 |
A.II. Tvorba fondu | 412502.86 |
1. Základní příděl | 105859.54 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 306643.32 |
A.III. Čerpání fondu | 76754.71 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42441.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3413.71 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 14400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 353157.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 514575.88 |
D.II. Tvorba fondu | 1040373.92 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 190446.16 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 10000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 839927.76 |
D.III. Čerpání fondu | 511800.40 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 135000.00 |
5. Ostatní čerpání | 376800.40 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1043149.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63795.96 |
F.II. Tvorba fondu | 2213649.03 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1442251.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 771398.03 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1254270.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 102870.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1151400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1023174.99 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 112163110.86 | 46275716.00 | 65887394.86 | 43352853.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 300000.00 | 297896.00 | 2104.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8822566.00 | 6122661.00 | 2699905.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 69507981.15 | 25499557.00 | 44008424.15 | 30816211.88 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1113350.00 | 515129.00 | 598221.00 | 613314.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 14549521.79 | 6783899.00 | 7765622.79 | 1400285.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 17869691.92 | 7056574.00 | 10813117.92 | 10523042.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5608572.00 | 0.00 | 5608572.00 | 4012578.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1065587.00 | 0.00 | 1065587.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2075171.00 | 0.00 | 2075171.00 | 1827330.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2467814.00 | 0.00 | 2467814.00 | 2185248.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |