A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek mezitimní účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. (vyhláška 472/2013 Sb.), ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto postupy: a)účtování zásob-způsob (A), účtování materiálu na skladě PHM-způsob (B), b) účtuje opravné položky v průběhu roku. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2424325.61 | 2479706.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 10832.95 | 10832.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1751880.58 | 1761074.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 661612.08 | 707799.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1651.38 | 1651.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1651.38 | 1651.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2425976.99 | 2481357.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 353156.00 | 333557.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 151483.00 | 142970.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V mezitimní účetní závěrce bylo zjištěno, že v měsíci září je investiční fond kryt peněžními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 24233.00 | 1393155.55 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 27796.77 | 19759.72 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 042 Nedokončený dlouhodobý majetek se jedná o nedokončenou investici - projekt.dokumentace k zateplení půdy a projektová dokumentace ke klimatizaci pokojů uživatelů domova. V měsíci březnu 2014 byla zaúčtována zásoba - zboží na skladě. Jedná se o výtisk odborné publikace v rámci hospodářské činnosti (vzdělávání), tyto publikace budou prodávány. Zásoba je zaúčtována na účtu 132 0000 Zboží na skladě. O prodeji odborných publikací se nadále účtuje. Na účtu 245 Jiné běžné účty jsou vedeny cizí prostředky uživatelů služeb domova seniorů.Na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti je mimo jiné pohledávka za firmou Stavitelství KRRO Světlá n.S. ve výši 5 212 500,-- Kč.Účetní jednotka již dotvořila k této pohledávce opravné položky v minulých obdobích do 100 % pohledávky. Na účtu 341 daň z příjmů jsou zaplacené zálohy na daň z příjmů právnických osob pro rok 2014. Na účtu 377 Ostatní krátkodobé pohledávky je pohledávka k účtu FKSP-jedná se o předpis příspěvku z FKSP na stravování zaměstnanců. Na účtu 378 Ostatní krátkodobé závazky je významná částka 437 tis.Kč, jde o depozitní účty uživatelů služeb domova seniorů , a dále částka 61 tis.Kč týkající se smluvních pozastávek plateb z přijatých faktur.U účtů účt.skupiny 38 se jedná o tyto účty: na účtu 384 je mimo jiné významná částka 500 tis.Kč. Jedná se o zaúčtování poměrné části provozního příspěvku od zřizovatele, která bude dle jednotlivých měsíců zaúčtována do výnosů. Na účtu 388 Dohadné účty aktivní jsou dohadně zaúčtovány výnosy ve výši 90 % nákladů v rámci operačního programu projektu Zahradní terapie a také dohadně zaúčtovány investice v rámci projektu Zahradní terapie, které byly částečně uhrazeny v měsíci březnu 2014 a v měsíci září 2014, dále je zde dohadně zaúčtována poměrná část dotace z MPSV ve výši 9/12 z celkové schválené částky, dotace bude ke konci účetního období zúčtována. Na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány transfery z Evrop.fondu pro regionální rozvoj a transfery z Ministerstva pro místní rozvoj v rámci projektu Zahradní terapie v částce 1 579 tis.Kč. Majetkový okruh je nevyrovnaný o 114 837,61 Kč z důvodu převedení bývalého účtu 902 na účet 401. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 501 Spotřeba materiálu je významná částka 2 257 tis.Kč - jedná se o spotřebu potravin. Od měsíce března 2014 byl zaúčtován prodej odborných publikací, v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání, na účtu 504 Prodané zboží. Účet 518 Ostatní služby obsahuje významné položky uvedené v tis.Kč: softwarové služby 171, úklid 402, servisní služby 129, náklady spojené s provozem vedlejší činnosti (vzdělávání) 401 a provozní náklady na projekt Zahradní terapie 392. Na účtu 527 jsou mimo jiné náklady na spotřebu OOPP, náklady na školení a lékařské prohlídky zaměstnanců. Účet 549 Ostatní náklady z činnosti obsahuje poplatky za rozhlas a televizi, dále roční poplatek APSS.Na účtu 602 Výnosy z prodeje služeb jsou významné částky : za pobyt uživatelů služeb domova 8 428 tis.Kč, příspěvek na péči 5 958 tis. Kč a částka za fakultativní služby 40 tis.Kč.Účet 604 Výnosy z prodaného zboží obsahuje částku za prodej odborných publikací v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání. Na účtu 649 Ostatní výnosy z činnosti je významná částka ve výši 503 tis.Kč - dohadná položka poskytovatele dotace( Evropský fond pro regionální rozvoj) na spolufinancování projektu Zahradní terapie. Na účtu 662 Úroky je částka úroků ponížená o daň z úroků. Na účtu 672 Výnosy vybran.místních vl.institucí z transferů je účtována dohadně dotace od MPSV ve výši 9/12 z celkové schválené dotace 6 363 tis.Kč tj. 4 772 tis.Kč,dále poměrná část provozního příspěvku od zřizovatele ve výši 9/12 z celkové částky dotace 2 000 tis.Kč tj. 1 500 tis.Kč, dále dohadná položka poskytovatele dotace na spolufinancování projektu Zahradní terapie od Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 30 tis.Kč a částka 44 tis.Kč - příspěvek od Úřadu práce na vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací. | A.12 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 544514.38 |
A.II. Tvorba fondu | 111533.00 |
1. Základní příděl | 99000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 12533.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 297425.98 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 95098.68 |
3. Rekreace | 56559.30 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 143768.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 358621.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 118709.80 |
D.II. Tvorba fondu | 455961.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 420961.86 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 35000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 441442.86 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 420961.86 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 20481.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 133228.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13243161.63 |
F.II. Tvorba fondu | 1777169.94 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1752936.94 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 24233.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 402366.50 |
1. Financování investičních výdajů | 402366.50 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 14617965.07 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 113112601.66 | 39705758.00 | 73406843.66 | 74860055.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 102655586.46 | 35866806.00 | 66788780.46 | 67997723.46 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1745454.50 | 455999.00 | 1289455.50 | 1332106.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 555006.00 | 252767.00 | 302239.00 | 317008.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 433106.00 | 252162.00 | 180944.00 | 195434.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7723448.70 | 2878024.00 | 4845424.70 | 5017783.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2949344.00 | 0.00 | 2949344.00 | 2949344.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 834167.00 | 0.00 | 834167.00 | 834167.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2115177.00 | 0.00 | 2115177.00 | 2115177.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |