Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V roce 2014 byly na základě legislativních změn založeny nové rozvahové syntetnické účty pro majetek určený k prodeji, pro zdravotní pojištění a důchodové spoření, dále došlo v souladu s platnou legislativou k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. Tyto změny však neměly zásadní vliv na vedení účetnictví a konkrétní účetní postupy využívané účetní jednotkou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 – č.710, metodiky JMK a jsou rozpracovány v interních normativních aktech jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna ve vazbě na Metodiku účetnictví statutárního města Brna. Významná účetní pravidla a postupy: Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DNM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 60 tis . Kč, pak je tento majetek pořízen z neinvestičních výdajů a zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40 tis. Kč. Všechen dlouhodobý majetek nabytý v průběhu období je oceněn pořizovacími cenami zahrnujícími cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DHM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento majetek zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku rozhodnutí o zrušení tohoto majetku. Při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Majetek, který nesplňuje legislativou stanovenou hranici pro účtování na dlouhodobém nehmotném a hmotném majetku účetní jednotka vede na rozvahových účtech drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku nebo v podrozvahové evidenci v souladu s interními normativními akty jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna. Odepisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem. Drobný dlouhodobý majetek se při zařazení odepisuje 100 %. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý finanční majetek. Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, pořizovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit pořizovací hodnotu vloženého majetku.Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. V souladu s postupy stanovenými v interních normativních aktech jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna jsou zásoby stejného druhu vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen nebo způsobem, kdy první cena pro ocenění přírustku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob a účtování prořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A nebo B podle druhu zásob. Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Opravné položky k pohledávkám se tvoří ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti dle postupů uvedených v interních normativních aktech jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna. Transfery Investiční a neinvestiční transfery (neúčelové i účelové) ze státního rozpočtu jsou zaúčtovány jako příjem daného finančního roku v okamžiku uskutečnění převodu finančních prostředků. Nevyčerpané účelové prostředky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpočtu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy u transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Účtování podmíněných pohledávek a tvorba dohadných položek je ošetřena v jednotlivých interních normativních aktech městských částí a Magistrátu města Brna. Ocenění reálnou hodnotou V případě prodeje nebo směny dlouhodobého majetku nehmotného a hmotného, drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, dlouhodobého finančního majetku a pohledávek, je tento majetek přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s platnými interními normativními akty jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna. Za významný rozdíl v ocenění jednotlivého majetku, který je jednou z podmínek účtování o reálné hodnotě, Magistrát města Brna považuje částku 0,3 % aktiv netto účetní jednotky za minulé období. Časové rozlišování nákladů a výnosů, dohadné účty Časové rozlišování nákladů a výnosů se provádí v rámci účtování hlavní i hospodářské činnosti v souladu s platnými interními normativními akty jednotlivých městských částí a Magistrátu města Brna. Na dohadných účtech jsou zaúčtovány případy, které nesplňují požadavky pro účtování časového rozlišení, kdy není známá přesná částka. Prostřednictvím dohadného účtu pasivního je zaúčtován dohad daně z příjmů právnických osob za obec, který je k termínu podání daně z příjmů právnických osob dle zpracovaného přiznání zpřesněn a zaúčtován na účet daně z příjmů. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu v průběhu roku Bezhotovostní platby prováděné v cizích měnách jsou v průběhu roku přepočteny a zaúčtovány na základě směnného kurzu peněžního ústavu platného v den transakce. Hotovostní valutové operace jsou v průběhu roku prováděny prostřednictvím valutových pokladen ve stanoveném pevném kurzu. Ostatní fondy Účetní jednotka má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby vybraných zaměstnanců města Brna a uvolněných členů Zastupitelstva, dále Fond rezerv a rozvoje, ve kterém jsou soustředěny finančních prostředky určené jako finanční rezerva města. Prostředků tohoto fondu je možno použít na doplnění zdrojů při sestavování a schvalování rozpočtu města na kalendářní rok a na financování výdajů zařazených do upraveného rozpočtu města v průběhu roku. Dalšími fondy účetní jednotky jsou Fond krytí škod, který obsahuje vytvořené zdroje k úhradě škod vzniklých na nemovitém a movitém majetku ve vlastnictví města Brna, které dosud byly předmětem smluvního pojištění, Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícího bytového fondu ve vlastnictví města Brna a jiných fyzických a právnických osob, Fond bytové výstavby, jehož účelem je financování výstavby nových obecních domů a bytů, dále na financování výkupů pozemků pro výstavbu nových bytových domů a pro budování technické infrastruktury pro lokality určené na výstavbu bytových domů a Fond kofinancování evropských projektů, který slouží k zabezpečení finančního krytí projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo ze zdrojů Evropského hospodářského prostoru, na údržbu zeleně Fond životního prostředí a na opravy rekonstrukce a modernizaci areálu polikliniky Horníkova založený Fond polikliniky. Za účelem získávání a shromažďování dobrovolných peněžitých příspěvků na činnost Útulku pro opuštěná zvířata a odchytové a asanační služby na celém území statutárního města Brna byla zřízena veřejná sbírka. Vytvořené ostatní fondy účetní jednotka účtuje výsledkově, prostřednictvím účtů 548 a 648. Podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vedou jednotlivé městské části a Magistrát města Brna v souladu s interními normativními akty zde uvedené podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku jiné osoby. Za významné považuje Magistrát města Brna podmíněné závazky, jejichž peněžité plnění přesahuje částku 500 mil. Kč. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vedou jednotlivé městské části a Magistrát města Brna v souladu s interními normativními akty zde uvedené podmíněné pohledávky z důvodu užívaní majetku jinou osobou, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku. Za významné považuje Magistrát města Brna podmíněné pohledávky, jejichž případné peněžité plnění přesahuje částku 500 mil. Kč. Podrozvahová evidence majetku předaného příspěvkové organizaci k hospodaření Na základě stanovení významnosti informace vedou jednotlivé městské části a Magistrát města Brna v souladu s interními normativními akty v podrozvahové evidenci majetek předaný příspěvkové organizaci k hospodaření. Za významný považuje Magistrát města Brna majetek, jehož hodnota překročila částku 500 mil. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3373161505.34 2209278013.69
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 809935.60 792860.44
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 25980867.39 26216460.79
3.Ostatní majetek903 3346370702.35 2182268692.46
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 173721806.80 172713205.85
1.Vyřazené pohledávky911 172658948.80 172261911.85
2.Vyřazené závazky912 1062858.00 451294.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1187584.00 1187584.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 1187584.00 1187584.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 3383521513.80 3286309392.58
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 2292104612.56 2291586307.81
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 5033700.00 1122000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 43098642.67 40194002.71
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 8657083.27 216549.44
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 867137198.89 786017173.21
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 167490276.41 167173359.41
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 22717177.80 22587305.80
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 20932172.00 20685352.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 144024.00 202904.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 1640981.80 1699049.80
P.VII.Další podmíněné závazky 454420969.64 1989505216.67
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 13440000.00 48462750.60
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 10843029.25 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 48419273.15 54866287.28
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 207170496.00 1756128717.75
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 44500710.20 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 130047461.04 130047461.04
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 25028068.28 125125016.16
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 3249768.28 125121716.16
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 21778300.00 3300.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 6433800014.78 3781611501.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 28083509.00 30404373.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 13170442.00 13594297.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

4499278500:Ke dni sestavení čtvrtletních účetních výkazů nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetnictví a přitom by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. 0000000904:VHČ - Na účtu 948 0000 dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů. Žalobce-ÚMČ Brno-sever žalovaný-Bytasen, spol. s r.o. o zaplacení částky 119 284 731,80 Kč s příslušenstvím,návrh na vydání platebního rozkazu/žaloba.Žalobce uzavřel se žalovaným Příkazní smlouvu, na základě které žalovaný vykonával pro žalobce, mimo jiné v období 2001 až 2007 správu nemovitostí. Z podnětu žalobce byl vypracován odborný interní audit, na základě kterého žalovaný postupně v období 2001-2007 žalobci vyfakturoval a následně si z účtu žalobce sám vyplatil, a to nad rámec odměny a bez opory v Příkazní smlouvě, souhrnnou částku minimálně ve výši 119 284 731,80Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

4499278500:Ke dni sestavení čtvrtletních účetních výkazů nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích zde nezobrazených. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů a dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů jsou vykazovány v souladu se sch válenými interními předpisy na podrozvahových účtech, pokud jejich částka převýšila účetní jednotkou stanovenou hladinu významnosti 200.000,- Kč a kde současně důvod pro jejich existenci trvá k 31.12. kalendářního roku. K 30.9.2014 je na podrozvahových účtech v souladu s interními normativními akty zachyceno 68 soudních sporů. 4499278503:K 31.12.2013 byl nadhodnocen účet 081 xxxx z důvodu nesprávného nastavení algoritnu v obslužném programu VERA. K 30.6.2014 byla provedena oprava v hodnotě 1 727 535,51 Kč: MD 081/D408
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

4499278500:Tyto informace účetní jednotka vede v software na evidenci majetku.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 265285450.76 421343883.20
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 69719635.28 63537964.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
32.00
4499278500:Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 31 ks předmětů kulturní hodnoty (15 obrazů, 15 tapisérií a 1 plastiku) oceněných ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.4499278506:Na účtu 032 je účtováno o kříži na Faměrově nám. v Brně - Černovicích, který je oceněn 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
80179100.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
4570208700.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
4499278500:Statutární město Brno nemá lesní porosty oceněné jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty, jednotlivé hodnoty uvedené ve výkazu neobsahují oproti roku 2013 významné změny. V souladu se schválenou legislativou je v rozvaze od roku 2014 vykazováno zdravotní pojištění a důchodové spoření odděleně na samostatných řádcích.
4499278500: 0.00

4499278503:Na účtu 021 byla zavedena samostatná analytika 021 0001 na majetek zastavený ze zápisem v katastru ve výši 98 145 595,34 Kč
4499278503:AII, bod 3. 98145595.34

4499278513:účet 408 - oprava účtování z roku 2013 - chybně zaúčtované převody zůstaků peněz - opravný zápis 609 MD/ 408 Dal
4499278513:C.I.7 1077902.00

4499278506:MČ Brno - Černovice eviduje 3 bytové domy, které jsou určeny k prodeji v roce 2014. Jedná se o budovy Zvěřinova 3, Húskova 1 a Charbulova 52. Jejich účetní (zůstatková) hodnota k 1. 1. 2014 činila 3.029 tis. Kč, reálná hodnota stanovená dle posudku znalce a odborným odhadem činí 21.306 tis. Kč.
4499278506: 0.00

4499278511:Na syntetickém účtu 407 bylo účtováno v souvislosti s prodejem bytových jednotek - zrušení oprávek a úprava hodnoty přecenění majetku na hodnotu odpovídající nabídkovým cenám. Na syntetickém účtě 408 byl zaúčtován zjištěný rozdíl v nesprávné výši dooprávkování transferů při změně metody v roce 2011.
4499278511:Účty 407, 408 0.00

0000000911:Na účtu 408 byla s přihlédnutím k hranici významosti zaúčtována faktura věčně a časově související s hospodařením roku 2013, která nebyla doručena k zaúčtování k datu účetní závěrky roku 2013. Pro daňové účely bylo zohledněno v dílčím daňovém přiznání z daně z příjmu právnických osob za rok 2013.
0000000911: 0.00

4499278501:MČ zřídila nové termínované vklady ve výši 150 mil. Kč
4499278501:B.II.4 0.00

4499278501:MČ opravila chyby min. let: dohad dotací, oprava prodané byty, chybně zaúčtované odpisy majetku, cca 68 mil Kč
4499278501:C.I.7 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty, jednotlivé hodnoty uvedené ve výkazu neobsahují oproti roku 2013 významné změny.
4499278500: 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 3044332286.43
G.II. Tvorba fondu 483311593.91
1. Přebytky hospodaření z minulých let 199406194.18
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 35705366.89
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 222182779.04
4. Ostatní tvorba fondu 26017253.80
G.III. Čerpání fondu 709349402.88
G.IV. Konečný stav fondu 2818294477.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 52618540226.52 19653174422.78 32965365803.74 32423369834.29
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 12819279107.15 4858627706.51 7960651400.64 9067628701.71
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5051173441.45 1834399403.84 3216774037.61 3196201377.81
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3841772441.54 1464358041.91 2377414399.63 2367546826.36
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 10285585758.83 4207049199.12 6078536559.71 6052364123.18
G.5.Jiné inženýrské sítě 1813386333.06 757400933.92 1055985399.14 1042175344.90
G.6.Ostatní stavby 18807343144.49 6531339137.48 12276004007.01 10697453460.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 10296853761.97 0.00 10296853761.97 10219674040.64
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 527511459.04 0.00 527511459.04 527439615.68
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 112397550.61 0.00 112397550.61 110632424.42
H.4.Zastavěná plocha 1839591298.73 0.00 1839591298.73 1817645882.55
H.5.Ostatní pozemky 7817353453.59 0.00 7817353453.59 7763956117.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 182281921.52
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 202974.15
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 182078947.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 309117849.28 208515276.21
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 293284735.25 208515276.21
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 15833114.03 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno12.3.200222720000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno22.12.200043950000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno8.11.20019600000.0031.12.99990.000.004
00006947Ministerstvo financí44992785Statutární město Brno5.4.200013120000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno15.2.200025920000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno24.4.200126880000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20017040000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20117680000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno17.1.20033840000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj26223643Bytové družstvo Kneslova, družstvo31.12.200823229200.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111518464.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111672832.0031.12.99990.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
45244782Česká spořitelna, a.s.25512285Technické sítě Brno, akciová společnost15.12.200040994267.9831.12.99990.000.001
00000000Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG, Vídeň25512285Technické sítě Brno, akciová společnost15.12.20003506442.2231.12.99990.000.001

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.720065167.110.00206539.000.000.000.00
N.II.2.334338.740.003693.940.000.000.00
N.II.3.32153917.690.0044121.290.0027371.670.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.58146176.000.00184042.180.0053054.440.00
N.II.6.3290093.000.00173162.790.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.224779.000.007610.730.001565.580.00
N.II.9.0.000.000.000.000.000.00
N.II.10.2750190.000.003898.770.008148.780.00