A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2014 Gymnázium, Uničov, Gymnazijní 257 přešlo ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Gymázium, Uničov, Gymnazijní 257 účtuje dle ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcí vyhlášky 410/2009 v platném znění i souvisejících českých účetních standardů, technické vyhlášky č. 383/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví včetně způsobu oceňování majetku a závazků je vedeno dle zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění a Vyhlášky č.410/2009 v platném znění. Na uvedený rok je sestaven odpisový plán, který je v souladu s rozpočtovým opatřením na rok 2014. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: DNM: ocenění převyšuje částku 60.000,--Kč DDNM: ocenění od 1 001,-- do 60.000,--Kč DHM: převyšuje částku 40.000,--Kč DHDM: od 1 001,-- do 40.000,--Kč Účtování na podrozvahových účtech: DHDM od 300,--Kč do 1.000,--Kč (skupiny G,A) Dále jsou na podrozvahových účtech vedeny tiskopisy, oděvy, utěrky, ručníky knihovna, učebnice, nářadí,papír, CERMAT Podrozvahové účty vedené k 30.09.2014: 902/10 Tiskopisy 902/20 DDHM skupina G 902/30 Utěrky 902/31 Oděvy 902/40 Knihovna 902/41 Učebnice 902/50 UP skup. A 902/60 Nářadí 902/70 PAPÍR 902/25 966/52 CERMAT 49.920,--Kč K uvedeným účtům jsou vedeny vyrovnávací účty. Dále je na podrozvahových účtech k 30.09.2014 vedeno: DLOUHODOBÁ PODMÍNĚNÁ POHLEDÁVKA : 941/54 PROJEKT COM-MP-2010-099 98.822,80 Kč 941/34 PROJEKT CZ.1.07/1.1.26/02.0004 333.296,81 Kč Účtování o zásobách : způsob A Použitý způsob zaokrouhlení dle sottware program FENIX. Stanovení procentuální části nákladů související s doplňkovou činností: Procentuální část absolutních nákladů související s DČ : 18,07% Spotřeba elektrické energie DČ hala: 80% Spotřeba plynu DČ hala: 70% Mzdové náklady DČ hala: 83% |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2299925.60 | 2281636.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2299925.60 | 2281636.58 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 432119.61 | 1014261.49 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 432119.61 | 1014261.49 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 49920.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 49920.00 | 49920.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2682125.21 | 3245978.07 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 240697.00 | 258944.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 103762.00 | 111079.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Negativní hlášení. Źádné důležité události po 30.09.2014 nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Źádné nejisté podmínky či situace nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Negativní hlášení. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je pokryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Není náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadné účty aktivní: COM-MP-2010-099 395.291,20 1. záloha uvedeného projektu Projekt OP VK (ŠABLONY, začátek 2012- ukončen duben 2014) UZ 33030 PROJEKT OP VK 893.909,-- (začátek od 1.8.2013) UZ 00006 581.250,-- UZ 00113 15.000,-- UZ 33353 10.724.800 FOND BUDOUCNOSTI 2.000,-- CELKEM: 12.612.250,20 | B.II.31. | 0.00 |
Účet 314: Zálohy na energii k 30.09.2014. | B.II.4. | 0.00 |
Nájem za bufet. | B.II.5. | 0.00 |
Stav k 31.03.2014 258.851,77 + rozdělení VH z roku 2013 193.424,93 - projekt COM-MP-2010-099 - 98.822,80 - projekt CZ.1.07/1.1.26/02.0004 -139.131,-- + projekt CZ.1.07/1.1.26/02.0004 +139.131,-- (vráceno) Stav k 30.9.2014 353.453,90 Fond bude čerpán v roce 2014 na financování laboratoře Bi. | C.II.3. | 0.00 |
ROK 2014 Stav fondu k 1.1.2014: 401.448,98 Čerpání: -401.348,98 Stav k 30.06.2014: 100.-- Příjem darů: ECW Šancová 2.026,-- VHH THERMONT 7.500,-- SRPŠ při Gymnáziu 7.000,-- (z toho čerpáno -1.000,--) Stav k 30.9.2014 15.626,-- | C.II.4. | 0.00 |
Fond reprodukce majetku: PS k 1.1.2014 : 783.594,43 Kč + odpis hlavní činnost : 576.902,25 Kč + odpis dopl. činnost: 59.441,25 Kč - odvod zřizovat. : - 461.750,-- Kč - čerpání na opravy (648) - 40.848,37 Kč - technické zhodnocení (021/30 celkem 34.059,--)- 16.000,-- Kč (druhá část fa za 18.059,--úhrada a prof. dne 8.10.2014) ----------------------------------------------------------------- Stav k 30.09.2014: 901.339,56 Kč Fond je finančně pokryt. | C.II.5. | 0.00 |
Krátkodobé závazky z nástrojů spluf. ze zahraničí - org. nemá. | D.III.33. | 0.00 |
UZ 00113: 15.000,--Kč UZ 33353: 10.724.800,--Kč UZ 00006: 581.250,--Kč UZ 33038: EXCELENCE vyúčtováno UZ 33047 6.700,--Kč Česko-německý fond: 41.000,--Kč Celkem: 11.368.750,--Kč | D.III.34. | 0.00 |
Neuhrazené fa. | D.III.5. | 0.00 |
Odvod výplat za září na soukromé účty zaměstnanců. | D.III.38. | 0.00 |
Ostatní krátkodobé pohledávky: PROJEKT CAD - počítačem podporované technické kreslení. | B.II.32. | 0.00 |
Pohledávka za půjčku zaměstnance z FKSP. Pohledávka za zaměstnancem - akce Praha (30.000,--) peníze studentů na zaplacení nákladů. | B.II.9. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky Změna stavu k 30.09.2014 : hodnota oprávek 636.343.50 Kč : technické zhodnocení budov: 16.000,-- druhá část fa na 18.059,-- bude 8.10.2014(416/401) | C.I.1. | 0.00 |
Fond odměn byl k 30.9.2014 čerpán na odměnu 7.000,--Kč (ředitel školy). Příděl z VH za rok 2013 + 15.000,--Kč. | C.II.1. | 0.00 |
Technické zhodnocení budov : 34.059,--Kč Úhrada části faktury proběhne 8.10.2014 (18.059,--) | A.II.3. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Vysledek hospodaření v doplňkové činnosti : 36.790,24 (pronájem haly + fotovol.). V hlavní činnosti :1.516.379,92 Kč. Výsledek hospodaření je ovlivněn nedočerpáním dotace na přímé náklady. | C.1. | 0.00 |
Od 1.8.2013 projekt CAD - počítačem podporované technické kreslení do škol. Příjemce dotace: UP Olomouc Financování - "ex-post". Název partnera: Gymnázium, Uničov, Gymnazijní 257 | B.I.17. | 0.00 |
VÝNOSY - na provoz 1.204.000,--Kč - na přímé náklady 10.724.800,-- Kč UZ33353 15.000,-- Kč UZ00113 - EXCELENCE 62.688,-- Kč UZ33038 - na odpisy 581.250,-- Kč PROJEKT OP VK ŠABLONY 280.637,-- Kč (náklady od 1.1.-30.04.2014 v uvedeném projektu) PROJEKT OP VK ROBOTI 535.350,-- Kč (náklady od 1.1.2014) CELKEM: 13.403.725,--Kč | B.IV.2. | 0.00 |
Účet 648: Projekt COM-MP-2010-099 financováno z rezervního fondu (413) -98.822,80 Kč Projekt COM-MP-2010-099 financováno z rezrvního fondu (414) -120.711,98 Kč celkem: 219.534,78 Čerpání investičního fondu na opravy: 40.848,37 FO (odměna ředitel školy: 7.000,-- Čerpání finančního daru: 1.000,-- CELKEM 648: 268.383,15 Kč | B.I.16. | 0.00 |
Výnosy z prodeje a služeb - zde je evidován příjem od studentů na krytí jejich akcí (5xx = 602). | B.I.2. | 0.00 |
Úroky za vedení účtu u KB | B.II.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Není sestaven | C.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Přehled o změnách vlastního kapitálu není sestaven. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 79705.76 |
A.II. Tvorba fondu | 61700.00 |
1. Základní příděl | 61700.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50994.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26930.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 24064.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 90411.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 660300.75 |
D.II. Tvorba fondu | 209950.93 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 193424.93 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 16526.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 501171.78 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 98822.80 |
5. Ostatní čerpání | 402348.98 |
D.IV. Konečný stav fondu | 369079.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 783594.43 |
F.II. Tvorba fondu | 636343.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 636343.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 518598.37 |
1. Financování investičních výdajů | 16000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 461750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 40848.37 |
F.IV. Konečný stav fondu | 901339.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 44390302.22 | 15699446.75 | 28690855.47 | 29168115.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 44238577.32 | 15668773.50 | 28569803.82 | 29045162.82 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 58724.90 | 24068.75 | 34656.15 | 35391.90 |
G.6. | Ostatní stavby | 93000.00 | 6604.50 | 86395.50 | 87561.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 574828.48 | 0.00 | 574828.48 | 574828.48 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 447414.98 | 0.00 | 447414.98 | 447414.98 |
H.5. | Ostatní pozemky | 127413.50 | 0.00 | 127413.50 | 127413.50 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |