A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí KUSK (čj: 142022/2013/KUSK) vede škola účetnictví od 1.1.2014 v plném rozsahu. ÚJ časově rozlišuje faktury za náklady energií, telefonů a předplatného. V podrozvahové evidenci je analyticky zachyceno členění pořizovaného drobného hmotného a nehmotného majetku, odpisy pohledávek a krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky a závazky ve vztahu k porostředkům OPVK. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 11013561.50 | 11143314.01 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 514273.82 | 445112.64 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 10499287.68 | 10698201.37 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1116356.15 | 1116356.15 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1116356.15 | 1116356.15 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 5227315.81 | 8311893.49 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 5227315.81 | 8311893.49 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 17357233.46 | 20571563.65 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 772520.00 | 1008353.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 330861.00 | 431762.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 306136.80 | 441534.44 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetním období vykazuje ÚJ před zdaněním zisk V HČ ve výši 713 732,49 Kč, v DČ ve výši 461 738,41 Kč. V souladu s vnitřními směrnicemi jsou v DČ v návaznosti na kalkulace přeúčtovány v mezitímní závěrce pouze osobní náklady, ostatní náklady týkající se DČ se zúčtovávají ke konci účetního období. Tato skutečnost ovlivňuje výši vykázaného zusku v předmětných činnostech. Zisk v HČ je zkreslen o nevykázané náklady spojené s revizí činnosti organizace, která je v souladu s plánem revizí realizovana ve 4 Q daného roku. Rovněž se na výši zisku podílí úspora energií vykázaná s ohledem na letní opdobí a hlavní prázdniny. V HČ jr účtováno o realizaci projektů financovaných z OPVK Řemeslo řemeslem zůstane a Šablony; v DČ o projektu CPTO. U všech realizovaných projektů jsou v mezitímní účetní závěrce zúčtovány ve výnosech dohadné položky ve výši nákladů daného projektu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejistou skutečností se stávají příjmy z OPVK v celkové částce 3 238 742,47 Kč zaevidované na účtu 672, které budou schváeny po skončení monitorovacích období a následně při závěrečné akceptaci projektu. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V souladu s kupní smlouvou ev.č.:1416/MJT/2013 bylo v účetnictví organizace zaúčtováno o snížení hodnoty pozemku vyřazeného z evidence (MD401/DAL031 o částku 11592,- Kč) |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ÚJ prováděla odpisy dle plánu schváleného zřizovatelem. V mezitímní ÚJ jsou částečně kryty odpisy nemovitého majetku provozní dotací zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 139246.71 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | 151611.00 | |
V průběhu účetního období byl v rámci projektu CPTO pořízen software ve výši 21251,- Kč. | A.I.2. | 0 |
A.II.1. | 7296425.00 | |
Ve srovnání s loňským účetním obdobím zachycena snížena hodnota pozemku o 11952,- Kč (vyřazení majetku dle pokynů zřizovatele). | A.II.1. | 0 |
V průběhu účetního období byl pořízen investiční majetek - olepovačka hran (240911,- Kč)z investiční dotace projektu Řemeslo řemeslem zůstane. A realizována rekonstrukce sociálních zařízení na odloučeném pracovišti (1395347,- Kč). | A.II.4. | 0 |
B.II.4. | 604607.00 | |
Zůstatek účtu vykazuje poskytnuté krátkodobé zálohy provozního charakteru (PHM, energie) zúčtované ke konci účetního období. | B.II.4. | 0 |
C.I.3. | 475514.80 | |
Zůstatek účtu je součtem přijatých investičních dotací projektů realizovanch v rámci OPVK. | C.I.3. | 0 |
D.III.4. | 662264.08 | |
Zůstatek vykazuje poskytnuté půjčky zřizovatele pro realizaci projektů Řemeslo řemeslem zůstane a aCPTO. | D.III.4. | 0 |
D.III.7. | 704972.98 | |
Jedná se zejména o krátkodobé přijaté zálohy (jistota na stravování ve výši 134 tis. Kč), stravování 366 tis. Kč a zálohy na poskytnuté čipy 61 tis. Kč. | D.III.7. | 0 |
D.III.37. | 353701.13 | |
Zúčtovaná částka s týká dohadných položek zúčtovaných ke 3 čtvrtletí za energie. | D.III.37. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | 2910976.16 | |
V průběhu sledovaného období bylo zúčtována část dohadných položek vztahujících se k roku 2013 ve výši 6600,- Kč. | A.I.2. | 0 |
A.I.8. | 372169.61 | |
Ve sledovaném období nebyla realizována žádná oprava rozsáhlejšího charakteru. | A.I.8. | 0 |
A.I.35. | 535379.12 | |
Z výše uvedených celkových nákladů na pořízení DDM je v částce 362851,12 Kč tento majetek financován z dotačních titulů. | A.I.35. | 0 |
A.V.1. | 44.02 | |
V souladu s doporučením zřizovatele je na účtu 591 zaúčtována srážková daň z výnosů běžného účtu organizace. | A.V.1. | 0 |
B.I.17. | 136239.81 | |
Kromě bžných výnosů obsahu je účet 649 výnosy z refundace osobních nákladů ve výši 102846,- Kč. | B.I.17. | 0 |
B.IV.2. | 38667441.47 | |
Na uvedeném účtu není zaúčtována dohadná položka na mimořádnou dotaci přímých výdajů na vzdělávání 278031,- Kč. V mezitímní účetní závěrce je částka rovnající se uvedeným přímým výdajům krytá z běžné dotace na přímé výdaje. | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 284910.06 |
A.II. Tvorba fondu | 221966.00 |
1. Základní příděl | 221966.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 257547.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 100443.70 |
3. Rekreace | 30765.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 59689.80 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 48000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 18649.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 249328.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1306149.83 |
D.II. Tvorba fondu | 112339.18 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 102339.18 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 10000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1338223.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 22073.79 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1316149.83 |
D.IV. Konečný stav fondu | 80265.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1796768.18 |
F.II. Tvorba fondu | 1130007.54 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 907343.25 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 222664.29 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1636258.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1636258.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1290517.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 100333135.60 | 30094555.61 | 70238579.99 | 69499647.99 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 91327062.31 | 24257755.21 | 67069307.10 | 66212250.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2764593.13 | 1621040.40 | 1143552.73 | 1167681.73 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1587779.50 | 727123.00 | 860656.50 | 884785.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2559022.53 | 2140765.00 | 418257.53 | 456678.53 |
G.6. | Ostatní stavby | 2094678.13 | 1347872.00 | 746806.13 | 778252.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 7296425.00 | 0.00 | 7296425.00 | 7308017.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 174461.00 | 0.00 | 174461.00 | 174461.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7121964.00 | 0.00 | 7121964.00 | 7133556.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |