Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.

A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb., technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu.

Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.

Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.
Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902.
Na účet 018 DDHM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřenictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2014. U příspěvku na přímé náklady - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Společné náklady (energie, služby, odpisy) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1809899.551826785.05
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90137202.9037202.90
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021772696.651789582.15
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2260000.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9422260000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku80000.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96680000.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.0080000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.0080000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993989899.551906785.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti237030.00255745.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění101596.00109618.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K datu 30.9.2014 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí.

A.9. Informace podle § 66 odst. 8
K datu 30.9.2014 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB
153269051/0300, analytický účet 241/26 BÚ-FRM.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
V průběhu 01-09 roku 2014 nedošlo k žádným změnám.






A.I.5.28969122.52
V evidenci Drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 (od 7.000,00 do 60.000,00 Kč) nedošlo ve 1. pololetí roku 2014 žádnému k navýšení.
Stav účtu 018 k 30.6.2014 činí Kč 51.973,00.

Za období 1.1.2014-30.6.2014 byl do evidence DDHM-ostatní (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazen následující majetek a vyřazen majetek:

ZAŘAZENÝ MAJETEK k 30.6.2014:
účet 028 80 - Kč 18.990,00 A 3553 Zvonkohra
Kč 5.100,00 A saxofon Weltklang

VYŘAZENÝ MAJETEK k 30.6.2014:
účet 028 00 - Kč 3 120,00 A 1894 červená židle otočná
účet 028 10 - Kč 23 151,00 A 2203, 1811, 2882, 2381 tiskárny
účet 028 70 - Kč 14 879,00 A 1950, 2781, 2200 el.sekačka FLYMO, věž AIWA, zobraz.zařízení pro čísla skladeb
účet 028 80 - Kč 31 889,00 A 1812, 1813, 1405, 1886, 2449 televizor, video, radiomagnetofon, hi-fi věž, mikrověž Thomson
VYŘAZENÍ CELKEM: 69 318,00


Stav majetku DDHM k 1.1.2014 nákup likvidace k 30.6.2014
028 00 nábytek 703.552,90 - 3.120,00 700.432,90
028 10 kancel. vybavení 422.986,41 - 23.151,10 399.835,31
028 70 ostatní 730.858,11 - 14.879,00 715.979,11
028 80 učeb.pomůcky-HN 3.964.540,20 24.090,00 31.889,00 3.956.741,20
CELKEM 5.821.937,62 24.090,00 73.039,00 5.772.988,52

Zůstatek účtu 042 Nedokončený DHM je tvořen:
FA 109/2014 IDOP a.s.Olomouc - návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce č.p.32/246 Olomouc ve výši Kč 15.125,00
FA 141/2014 BM asistent s.r.o. Olomouc - příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa ve výši Kč 12.100,00

Na účtě 112 materiál na skladě zůstává 600 ks zakoupených žákovských knížek (FA 105/2014), které budou vydávány od září 2014.

A.I.28969122.52
311 krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.6.2014: 2.640,00
VFA 5/2014 ATE COMPANY (spotř.energie za 2 nápojové automaty 1-6/2014)

Na účet 311 60 Nájemné za zapůjčené hudební nástroje byl v únoru 2014 zaúčtován předpis na 2.pol.šk.roku
2013/2014 ve výši Kč 22.850,00, v 6/2014 provedena úprava předpisu o Kč 560,00, k datu 30.6.2014 bylo nájemné
za hudební nástroje vyrovnáno.

314 krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.6.2014: 114.500,00
V 1. pololetí roku 2014 bylo účtováno na:
- účet 314 00 zálohy na tiskopisy atd. - účet vyrovnán 0,00
- účet 314 10 záloha plynu EPET 113.400,00
- účet 314 14 záloha tepla VI.-Olterm-budova Jílová 1.100,00


315 jiné pohl. z hlavní činnosti k 30.6.2014: 6.859,20
- 315 10 nedoplatek úplaty za vzdělání II.pol.2013/14 0,00
- 315 11 nedoplatek školného - žákyně Konůpková 1.700,00
- 315 12 nedoplatek školného - žák Lang 1.060,00
- 315 13 nedoplatek školného - žák Vezzelli Gianni 680,00
- 315 14-15 nedoplatek školného - žákyně Krestýnová 1.719,20
- 315 16 nedoplatek I.pol.2013/14 Girga Štefan 1.700,00


335 pohledávky za zaměstnanci k 30.6.2014: 0,00
Účet byl k 31.3.2014 vyrovnán, půjčka FKSP byla doplacena.

381 Náklady příštích období k 30.6.2014: 0,00
Hodnota účtu Kč 18.612,09 k 31.12.2013 byla vyrovnána účetním dokladečm č.6008 v lednu 2014.

385 Příjmy příštích období k 30.6.2014: 0,00
Hodnota účtu Kč 421,85 k 31.12.2013 byla vyrovnána účetním dokladem č. 4012 v lednu 2014.

388 Dohadné účty aktivní k 30.6.2014: 6.579.316,00
- mzdové náklady - UZ 33353 ve výši Kč 6.437.994,00
- odpisy HČ - UZ 00006 ve výši Kč 141.322,00


377 ostatní krátkodobé pohledávky k 31.3.2014:
- pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky -Union banka 388.382,15
(opravná položka k pohledávce (doklad 6032 z 31.3.2014)ve výši Kč 388.382,15)
B.II.7091697.35
Finanční majetek k 30.6.2014:
261 pokladna 3.231,00
263 ceniny 7.487,00
241 běžný účet 2.677.003,90
243 běžný účet FKSP 42.168,12
celkem: 2.729.890,02
B.II.2729890.02
Účet 401 Jmění účetní jednotky k 30.6.2014 činí Kč 15.340.913,60.

Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činí k 30.6.2014 Kč
-388.382,15.Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003.

Finanční a peněžní fondy k 30.6.2014:
Počáteční stav účtu Fond odměn v hodnotě Kč 51.000,00 byl k datu 30.6.2014
navýšen o Kč 10.000,00 (převodem z účtu 431 Hospodářský výsledek ve schvalovacím
řízení). FO je plně finančně pokrytý, v průběhu I.pololetí 2014 nedošlo k žádnému
čerpání z fondu odměn, zůstatek účtu ke dni 30.6.2014 činí Kč 61.000,00.Finanční
prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/24.


Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.6.2014 činí Kč 44.005,12 - není plně finančně pokrytý,
rozdíl je tvořen převodem dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky a bankovními
poplatky za červen 2014 - tyto položky byly vyrovnány dne 2.7.2014. Tvorba účtu 412
FKSP se skládá z celkové hodnoty Kč 46.565,00 - příděl mezd za období 1-6/2014,
čerpání účtu FKSP v hodnotě Kč 53.400,00 tvoří příspěvky na Flexi poukázky a stravenky
zaměstnanců. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100
u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.6.2014.


Počáteční stav účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV v hodnotě Kč 593.546,18
byl k datu 30.6.2014 navýšen o Kč 116.534,76 (kladný výsledek hospodaření roku 2013),
k čerpání RF v průběhu I. pololetí roku 2014 nedošlo Celková hodnota rezervního fondu
ke dni 30.6.2014 činí Kč 710.080,94.RF je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky
jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/25.


Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku k 1.1.2013 byl Kč 291.118,55, v průběhu
I. pololetí 2014 došlo k tvorbě fondu v hodnotě Kč 152.650,00 a čerpání IF v hodnotě
Kč 110.700,00.Celková hodnota ke dni 30.6.2014 činí Kč 333.068,55 a je plně finančně pokrytý.
Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/26.

C.II.16100686.06
Účetní jednotka vykazuje k 30.6.2014 kladný výsledek hospodaření, tj. Kč
552.904,46 - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí Kč 527.382,46
a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti činí Kč 25.522,00.
Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek
za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč.

D.III.937611.16
Dokladová inventarizace účtů tř.3 k 30.6.2014:

321 odběratelé - rozpis zůstatku k 30.6.2014 Kč 0,00
(Od 1.1.2014 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2014, analytický účet 321/10, číselná řada 100001 - 10999). Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti, účet 321 je vyrovnán.

331 zaměstnanci - zůstatek k 30.6.2014: Kč 624.805,00

336 sociální zabezpečení - zůstatek k 30.6.2014: Kč 249.528,00

337 zdravotní pojištění - zůstatek k 30.6.2014: Kč 106.956,00

342 daň ze mzdy - rozpis zůstatku k 30.6.2014: Kč 94.819,00
zálohová daň za 6/2014 Kč 91.123,00
srážková daň za 6/2014 Kč 3.696,00
Účty 331, 336 a 342 jsou vyrovnány dne 3.7.2014 u Komerční banky Olomouc.


374 krátkodobě přijaté zálohy na transfery k 30.6.2014: Kč 6.672.700,00
- účet 374 00 UZ 33353 Přijaté zálohy na transfery-mzdy Kč 6.531.700,00
- účet 374 10 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00006 Kč 141.000,00


383 Výdaje příštích období Kč 0,00
Zůstatek účtu Kč 19.935,72 k 31.12.2013 byl vyrovnán proúčtováním faktur v
měsíci lednu a únoru 2014.


384 Výnosy příštích období Kč 0,00
- převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2014 byla proúčtována do výnosů
dokladem číslo 6007.


389 Dohadné účty pasivní Kč 0,00
Účet 389 byl vyrovnán dokladem č. 4003 v lednu 2014.


Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky k 30.6.2014 Kč 9.900,00
K 30.6.2014 byla na tento účet zaúčtována hodnota zákonného pojištění
Kooperativa za 2.čtvrtletí 2014.




D.III.7758708.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.9.2014: Kč 142.506,45
- spotřeba pohonných hmot Kč 10.650,00
- spotřeba ostatního materiálu Kč 29.089,24
- spotřeba kancelářských potřeb Kč 6.029,60
- spotřeba mat.-tonery, cartr. Kč 8.853,00
- spotřeba DHM do Kč 499,00 Kč 4.030,00
- spotřeba DHM do Kč 2 999,00 Kč 9.627,00
- spotřeba mater.-složenky,žák.knížky,předpl. Kč 36.015,90
- spotřeba čistících prostředků Kč 15.989,31
- spotřeba - drobné pomůcky,struny Kč 15.985,00
- spotřeba not Kč 5.928,00
- nákup cvič.úborů pro TO Kč 0,00
- spotřeba materiálu (DVD,CD-zákony,věstníky) Kč 6.339,00



Účet 502 - Spotřeba energie k 30.9.2014: Kč 202.001,93
spotřeba energií z hlavní činnosti celkem: Kč 202.001,93
- spotřeba el.energie Vozovka Kč 36.034,80
- spotřeba el.energie budova Jílová Kč 22.654,20
- spotřeba vody budova Vozovka Kč 18.651,00
- spotřeba vody budova Jílová Kč 15.051,00
- spotřeba plynu budova Vozovka Kč 0,00
- spotřeba tepla budova Jílová (Olterm) Kč 109.610,93
spotřeba energií z hospod.činnosti celkem: Kč 0,00


Účet 511 - Opravy a udržování k 30.9.2014: Kč 185.183,00
opravy hrazené z hlavní činnosti: Kč 185.183,00
- oprava a udr.kancel.vybavení Kč 28.825,00
- oprava a udržba zařízení-Vozovka Kč 56.604,00
- oprava a údržba zařízení-Jílová Kč 59.483,00
- oprava nástrojů v hlavní činnosti Kč 19.765,00
- oprava osobního auta FORD T Kč 10.506,00
- oprava nástrojů ve vedlejší činnosti Kč 10.000,00

Účet 512 Cestovné k 30.9.2014: Kč 9.896,00

Účet 513 Náklady na reprezentaci Kč 2.163,00

Účet 518 - Ostatní služby k 30.9.2014 Kč 286 802,05
- poštovné Kč 2.415,00
- telefonní poplatky-pevná linka Vozovka Kč 13.106,46
- telefonní poplatky-mobilní telefony Kč 1.706,74
- bankovní poplatky KB, ČSOB Kč 11.844,00
- bankovní poplatky FKSP Kč 1.039,00
- náklady za pronájem Kč 24.230,00
- služby spojené se zpracováním mezd Kč 81.840,00
- revizní prohlídky (EZS, kotel) Kč 14.876,50
- poplatky za internet Kč 10.613,00
- odvoz odpadu Kč 9.071,10
- technické prohlídky vozidla FORD T. Kč 0,00
- parkovné Kč 0,00
- ostraha objektu Jílová Kč 7.924,50
- SW programy Kč 0,00
- služby spojené s upgrade SW programů Kč 34.377,00
- ostatní služby (inzerce a prezent.školy) Kč 74.458,75


Dle rozpočtu na rok 2014(k 5.3.2014) má účetní jednotka stanovený závazný ukazatel
na samostatné platy zaměstnanců celkem 9.383.000,00,na OON Kč 255.000,00,orientační
ukazatele = odvody Kč 3.371.000,00 a přímé ONIV Kč 51.400,00, celkem Kč 13.060.400,00.
Úpravou rozpočtu k 18.6.2014 došlo k částečnému uvolnění finanční rezervy a navýšení
závazného ukazatele na platy o Kč 55.000,k tomu odvody o Kč 19.000,celkem Kč 74.000.

Za 01-09 roku 2014 byly vyplaceny mzdy - Účet 521 v celkové hodnotě
Kč 7.131.324,00-dle níže uvedeného členění:
- platy pedag.a neped.UZ 33353 ve výši Kč 6.937.149,00
- OON pedagogů UZ 33353 ve výši Kč 179.605,00
- náhrada mzdy v době PN - pedagogové Kč 14.570,00
- fond odměn Kč 0,00

Zákonné sociální náklady za 01-09 2014 hrazené činily Kč 2.358.991,00, z toho:
- účet 524 10 33353 zdravotní pojištění Kč 624.699,00
- účet 524 20 33353 sociální pojištění Kč 1.734.292,00

Účet 525 Jiné sociální pojištění k 30.9.2014:
- úhrada zákonného pojištění Kooperativa Kč 39.629,00
(zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy)

Účet 527 Zákonné sociální náklady: Kč 259.696,00
- účet 527 00 příděl dotace z FO Kč 0,00
- účet 527 10 příděl dotace 1 % z mezd Kč 69.370,00 (UZ 33353)
- účet 527 11 příděl dotace 1 % z PN Kč 146,00 (UZ 33353)
- účet 527 30 přísp. na stravenky-provoz Kč 182.580,00
- účet 527 31 pracovní a ochr.pomůcky Kč 0,00
- účet 527 32 lékařské prohlídky Kč 0,00
- účet 527 33 školení-pedagog.pracovníci Kč 5.000,00
- účet 527 34 školení-nepedag.pracovníci Kč 2.600,00
- účet 527 35 školení řidičů Kč 0,00

Účet 538 Jiné daně a poplatky (dáln.známky) Kč 1.500,00

Účet 544 Prodaný materiál Kč 2.500,00
- za pracovní sešity Kč 2.310,00
- za žákovské knížky Kč 190,00

Účet 549 Ostatní náklady z činnosti Kč 2.556,00
- plnění povinného podílu ZPS Kč 0,00
- pojištění platebmích karet Kč 2.256,00
- účastnické poplatky (porada ředitelů) Kč 300,00

Účet 558 Náklady z DDHM Kč 32.590,00
- náklady z DDHM - ostatní Kč 0,00
- náklady z DDHM - učební pomůcky UZ 33353 Kč 32.590,00
- náklady z DDHM - UP hrazené z provozu Kč 0,00
(nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00)

Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku Kč 227.395,00
- odpisy DHM v hlavní činnosti Kč 210.403,00
- odpisy DHM v doplňkové činnosti Kč 16.992,00



A.I.7341484.64
Stav výnosových účtů k 30.6.2014:

Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb Kč 1.275.458,00
- v hlavní činnosti-úplata za vzdělání Kč 1.272.818,00
- v hospodářské činnosti Kč 2.640,00

Účet 603 Výnosy z pronájmu-vedlejší činnost Kč 36.610,00
- úhrada pronájmu HN-hospodářská činnost Kč 23.410,00
- úhrada pronájmu sálu (budova Vozovka) Kč 13.200,00
(Tandem Jenček, Rytmus, Mgr.Kvapil-víkendová škola flétny, MUDr.Teplá,
pí Stroupková, FINCLUB)


Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu Kč 2.500,00
- za pracovní sešity do HN Kč 2.310,00
- za žákovské sešity Kč 190,00


Účet 648 Čerpání fondů k 30.6.2014: Kč 0,00

Účet 649 Ostatní výnosy z činností k 30.6.2014: Kč 9,00

Účet 662 Úroky k 30.6.2014: Kč 496,10

Účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů Kč 6.579.316,00
672/10 dotace na odpisy (UZ 00006) Kč 141.322,00
672/23 příspěvky náklady na vzdělávání(UZ 33353) Kč 6.437.994,00
B.IV.7894389.10
Účetní jednotka vykazuje k 30.6.2014 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve
výši Kč 552.904,46 Kč - z toho je výsledek hospodaření z hlavní činnosti v
hodnotě Kč 527.382,46 a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti Kč 25.522,00.
Výše výsledku hospodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělání
na celé II. pololetí 2013/2014 ve výši Kč 1 058.981,00 (částka je po úpravách k 30.6.2014).
K 31.3.2014 byla dokladem číslo 6032 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003.

Úspora v provozních nákladech je způsobena hospodárným a uvážlivým nákupem
prostředků v I. pololetí roku 2014, došlo pouze k nezbytným nákupům spotřebního
materiálu a nákupu hudebních nástrojů ve výši Kč 24.090,00 (zvonkohra a saxofon).
Z významnějších položek oprav se jedná o plánovanou opravu kopírky Sharp v budově
Na Vozovce v hodnotě Kč 22.817,00 (FA 70 a FA 122/2014), dále FA 124/2014 FINEX
technology s.r.o. Praha za chemické čištění otopné soustavy na detašovaném pracovišti
Jílová 43A v hodnotě Kč 55.200,00. Výše zůstatku záloh na účtu 314 činí K4 114.500,00
(záloha na plyn - EPET a záloha na teplo - OLTERM.

C.2.552904.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.50840.12
A.II. Tvorba fondu69516.00
1. Základní příděl69516.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu63490.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování43990.00
3. Rekreace19500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu56866.12

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.593546.18
D.II. Tvorba fondu116534.76
1. Zlepšený výsledek hospodaření116534.76
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu710080.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.291118.55
F.II. Tvorba fondu227395.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku227395.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu168400.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele168400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu350113.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby17869423.005709897.0012159526.0012383761.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu17835929.005698365.0012137564.0012360962.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě33494.0011532.0021962.0022799.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3061825.000.003061825.003061825.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1349080.000.001349080.001349080.00
H.5.Ostatní pozemky1712745.000.001712745.001712745.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00