A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2014 vznikly nové syntetické účty. Při meziročních převodech bylo nutné převést zůstatky některých účtů na nové syntetické účty. Konkrétně byl zůstatek účtu 336 převeden na účty 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění a 338 - Důchodové spoření. Zůstatek účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, kde byl veden cizí majetek, byl převeden na účet 968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku. V příloze A.4. je zůstatek minulého období zrušeného účtu 951 vykazován na účtu 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Rozhodla o tom Rada Olomouckého kraje svým usnesením UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 911 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je nově používán také účet 942 pro zachycení transferů na přímé náklady a na odpisy. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 30.9.2014 byly z účtů časového rozlišení použity výnosy příštích období, a to v celkové výši 435 000,-. Jedná se o zbývající částku transferu na provoz, která má být obdržena do konce roku 2014. Skutečná výše obdrženého transferu na provoz na období 1-9/2014 je zaúčtována na účtu 672 (1 304 000,- Kč). Dále se v rozvaze objevuje účet náklady příštích období ve výši 534,-, který představuje předplatné na časopis Výživa a potraviny na rok 2015. Z dohadných účtů byl použit dohadný účet aktivní v celkové výši 7 054 089,-, který byl vytvořen ve výši nákladů odpovídajích transferu na přímé náklady (6 843 860,-) a transferu na odpisy (210 229,-). Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Odpisový plán na rok 2014 je v celkové výši 299 685,- Kč. Od 1.5.2014 došlo k jeho navýšení z původní částky 296 176,- z důvodu nákupu myčky nádobí v dubnu 2014. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činí 61,- Kč. K 30.9.2014 bylo uvařeno 2 706 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 3,- na 1 oběd. Z důvodu ukončení činnosti Dětské ozdravovny se speleoterapií ve Vojtěchově byla k 31.8.2014 provedena mimořádná inventarizace v ZŠ při zdravotnickém zařízení Vojtěchov. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Byl vyřazen majetek na účtech 902 v celkové hodnotě 588,80 Kč. V září 2014 byl převezen veškerý majetek ZŠ Vojtěchov do ZŠ v Litovli, tento majetek bude i nadále veden na účtech pro ZŠ Vojtěchov. K 30.9.2014 byla vypovězena Smlouva o nájmu nebytových prostor s Českou speleologickou společností a došlo k vyřazení cizího majetku na účtu 968 v celkové výši 299 076,50 Kč (tj. učebna, sociální zařízení a kabinet). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2225433.71 | 2152551.51 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 110152.00 | 106352.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2115281.71 | 2046199.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 246718.40 | 246718.40 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 246718.40 | 246718.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1623050.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1623050.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1985635.40 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 1985635.40 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 2284711.90 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 2284711.90 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2109566.71 | 4683981.81 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 163425.00 | 221878.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 70410.00 | 94752.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nevyskytly se žádné skutečnosti, které by existovaly ke konci rozvahového dne a měnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.9.2014 nebyly nabyty žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k 30.9.2014 finančně krytý v plné výši. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V rámci dlouhodobého hmotného majetku byla v dubnu 2014 pořízena myčka nádobí do školní jídelny ve výši 42 108,-, která začala být odpisována od 1.5.2014. Nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Na účtech 022 je veden pouze majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000,-. Majetek s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 113 612,-, nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Na účtu 045 je zaúčtována vestavná varná deska a vestavná trouba do kuchyňky na dětském domově. | A. | 0.00 |
Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 30.9.2014 byl 21 028,94 a stav drogerie 18 642,84 Kč. | B.I. | 0.00 |
Na účtu 311 jsou vedeny 2 pohledávky za stravování zaměstnanců ZUŠ Litovel a DDM Litovel za září 2014 v rámci doplňkové činnosti. Na účtu 315 je vedena 1 pohledávka dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 5 309,- Kč, která vznikla od začátku roku 2014 a není placena. Dlužníkovi byly zaslány 3 upomínky a poté bude podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. K 1.1.2014 byl stav pohledávek 4 425,-. Během 1.pololetí 2014 byla celá tato pohledávka postupně zaplacena. Pohledávky na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 405,70. Během 1-9/2014 byly opravné položky nejen tvořeny, ale z důvodu postupné úhrady pohledávky ve výši 4 425,- také rušeny. Účet 348 obsahuje pohledávku z titulu transferu na provoz, který má být obdržen do konce roku 2014. Účet 381 obsahuje předplatné časopisu Výživa a potraviny na rok 2015. Účet 388 představuje dohadné účty aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (6 843 860,-) a transferu na odpisy (210 229,-). | B.II. | 0.00 |
Stav běžného účtu (účet 241) činil k 30.9.2014 2 796 413,35 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet investičního fondu. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 30.9.2014 106 514,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 357,- Kč a stav pokladny k 30.9.2014 6 816,- Kč. | B.III. | 0.00 |
Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | C.I. | 0.00 |
Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 28 000,- Kč, v červnu 2014 došlo k jeho navýšení o 7 000,- z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013, v srpnu 2014 byla čerpána odměna ředitelce školy za doplňkovou činnost ve výši 2 000,-. Fond je k 30.9.2014 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 111 794,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2014 125 311,65 Kč. Za období 1-9/2014 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 50 083,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 20 100,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 16 500,- Kč, na rehabilitace ve výši 13 500,- Kč, na bazén ve výši 4 500,- Kč a na peněžní dary při příležitosti životních výročí 9 000,-. Finanční krytí FKSP je k 30.9.2014 106 514,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené poplatky účtu FKSP za září 2014 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za září 2014. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 363 518,18 Kč. Fond je k 1.1. finančně nekrytý ve výši 11 370,- Kč, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2012. V červnu 2014 byla přidělena částka 11 463,80 ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013. K 30.9.2014 je rezervní fond finančně nekrytý ve výši 4 425,-, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2013. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů. Jeho stav byl k 1.1.2014 nulový, stav k 30.9.2014 je 52 463,-. V lednu 2014 byl obdržen peněžní neúčelový dar od společnosti NOEN, a.s. Praha ve výši 25 000,- Kč. Tento dar byl v únoru 2014 použit na zimní ozdravný pobyt dětí DD ve výši 17 681,- a v červnu 2014 na úhradu letních táborů pro děti DD ve výši 7 319,-. V dubnu 2014 byl obdržen peněžní účelový dar od společnosti Litovelská cukrovarna, a.s. Litovel ve výši 10 000,-, který je určen na vstupné a jízdné pro děti DD do Aquaparku Olomouc. Za období 1-9/2014 bylo z tohoto daru čerpáno 4 285,-. V červnu 2014 byl od společnosti KTP Praha spol. s r.o. získán peněžní účelový dar na volnočasové aktivity pro děti DD a nákup sportovního vybavení ve výši 10 000,-. K 30.9.2014 byl celý dar vyčerpán. V červenci 2014 byly obdrženy peněžní účelové dary na volnočasové aktivity dětí DD a nákup sportovního vybavení od firmy Polansky s.r.o. Ostrava ve výši 10 000,- (celý utracen), od firmy J.B.Babylon Praha 6 ve výši 10 000,- (celý utracen), od firmy Výškové stavební práce Chomutov ve výši 5 000,- (celý utracen) a firmy NOEN, a.s. Praha ve výši 98 200,- (utraceno 51 452,-). Na účtu 416 je investiční fond ve výši 307 370,29 Kč. K 1.1.2014 byl zůstatek fondu 292 904,29 Kč. Za období 1-9/2014 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 224 324,-. Odvod zřizovateli z investičního fondu byl 167 750,-. V dubnu 2014 byl investiční fond čerpán na nákup myčky nádobí do ŠJ ve výši 42 108,-. Finančně je investiční fond pokryt v plné výši k 1.1. i 30.9.2014. | C.II. | 0.00 |
K 30.9.2014 činí zlepšený výsledek hospodaření 295 719,41. Ten je tvořen z hlavní činnosti ve výši 287 356,41 a z doplňkové činnosti ve výši 8 363,-. | C.III. | 0.00 |
Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 90 473,59. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 1 026,- a cizích strávníků ve výši 7 686,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 410 013,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 163 425,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 70 410,- a na účtu 338 závazky vůči finančnímu úřadu z titulu důchodového spoření ve výši 1 426,-. Na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 48 993,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 7 775 500,- a na odpisy ve výši 210 750,-. Na účtu 384 je částka transferu na provoz ve výši 435 000,-, která má být obdržena do konce roku 2014. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. Za období 1-9/2014 byly na tento účet pořízeny 2 licence Microsoft Office 2013 v celkové výši 3 800,-. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. Za období 1-9/2014 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 69 671,-, 31.8.2014 byl vyřazen majetek v hodnotě 588,80. Na účtu 911 jsou vyřazené pohledávky nenávratné v celkové hodnotě 188 138,90 Kč a vyřazené pohledávky návratné v hodnotě 58 579,50 Kč. Na účtu 942 jsou zaúčtovány transfer na přímé náklady ve výši 1 552 800,- a transfer na odpisy ve výši 70 250,-, které mají být obdrženy do konce roku 2014. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ praktické patřící firmě Telefonica Praha, budova ZŠ praktické, pozemky u budovy ZŠ praktické a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. 30.9.2014 byl vyřazen cizí majetek v hodnotě 299 076,50, který se nacházel v prostorách dětské ozdravovny (kabinet, 1 učebna a sociální zařízení ZŠ Vojtěchov). | D.III. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace dosáhla k 30.9.2014 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 292 140,41 Kč. Tento výsledek představuje rozdíl mezi výnosy v hlavní činnosti (tj. transfery na provoz, odpisy a přímé náklady, použité obdržené finanční dary a vlastní výnosy) a náklady v hlavní činnosti. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 8 553,- Kč. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny jsou v doplňkové činnosti účtovány na konci měsíce dle skutečné spotřeby. Mzdové náklady a související zákonné odvody představují 0,3 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. | C.1. | 0.00 |
Za 1-9/2014 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto transfery: na přímé náklady (UZ 33353) 7 775 500,- z toho: na platy 5 644 000,- na OON-odstupné 62 000,- na odvody 1 975 000,- na přímé ONIV 94 500,- na provoz (UZ 00020) 1 304 000,- na odpisy (UZ 00006) 210 750,- Celkem 9 290 250,- Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze transfer na provoz (1 304 000,-). Transfer na přímé náklady (6 843 860,-) a transfer na odpisy (210 229,-) jsou zaúčtovány v částce nižší, neboť za 1-9/2014 nebyly vyčerpány v obdržené výši. Organizace obdržela všechny transfery prostřednictvím svého zřizovatele - Olomouckého kraje. Z důvodu nižšího obdrženého rozpočtu na platy proti roku 2013 bylo nutné upravit platy všech zaměstnanců směrem dolů. Nedostačující je také rozpočtovaný přepočtený počet zaměstnanců, proto musely být pokráceny pracovní úvazky některých zaměstnanců s účinností od 1.dubna 2014. K 31.7.2014 byl ukončen pracovní poměr s 1 pedagogickým pracovníkem z organizačních důvodů a bylo vyplaceno odstupné ve výši 3 měsíčních platů. Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 3.4.2014 byl snížen původně schválený rozpočet na provoz ve výši 1 756 000,- o 17 000,- a byl navýšen odvod z investičního fondu o 14 000,- z původní výše odvodu 211 000,-. | B.IV. | 0.00 |
Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 60 171,- a z příspěvku na úhradu péče ve výši 26 875,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 165 066,-. Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 115 737,- a čerpání fondu odměn ve výši 2 000,-. Čerpání se týká hlavní činnosti. Účet 649 obsahuje přídavky na děti ve výši 77 470,- a příjem za ztracené učebnice 146,-. Mimořádným výnosem je příjem ve výši 3 690,- za uznanou reklamaci elektrické trouby, která byla zakoupena v prosinci 2013. Všechny výnosy jsou v rámci hlavní činnosti. Účet 662 obsahuje čisté úroky běžného účtu ve výši 58,25 Kč (hlavní činnost). | B.I. | 0.00 |
V rámci doplňkové činnosti jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), náklady na opravu a údržbu (účet 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, odvoz odpadu (vše účty 518), ochranné pomůcky (účet 527), odpisy DHM (účet 551) a náklady na drobný dlouhodobý majetek (účty 501 a 558). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek se zápornou hodnotou. Hodnota vytvořených opravných položek k pohledávkám byla totiž za 1-9/2014 nižší než hodnota zrušených opravných položek k pohledávkám. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125311.65 |
A.II. Tvorba fondu | 50083.00 |
1. Základní příděl | 50083.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 63600.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20100.00 |
3. Rekreace | 16500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 13500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 111794.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 352054.38 |
D.II. Tvorba fondu | 179663.80 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 11463.80 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 143200.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 25000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 115737.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 115737.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 415981.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 292904.29 |
F.II. Tvorba fondu | 224324.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 224324.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 209858.00 |
1. Financování investičních výdajů | 42108.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 167750.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 307370.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13647900.30 | 5373376.40 | 8274523.90 | 8445055.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13615379.80 | 5340855.90 | 8274523.90 | 8445055.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 32520.50 | 32520.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |