Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1524948.22 | 1523094.22 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 130735.00 | 130735.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1394213.22 | 1392359.22 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 4315197.73 | 1647597.73 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 228000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1095597.73 | 1095597.73 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 2895600.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 324000.00 | 324000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 72667021.58 | 72709492.58 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 72667021.58 | 72709492.58 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -66826875.63 | -69538800.63 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zaevidované originály obrazů. | A.II.2. | 26910.00 |
Rekonstrukce elektroinstalace v učebnách z r.2013 - projekt ROP Střední Morava 2012-2015. | A.II.3. | 239296.00 |
Pořízení samostatných movitých věcí a souborů hmotných movitých věcí. | A.II.4. | 3283497.44 |
O pořízení materiálových zásob potravin ŠJ se účtuje podle způsobu B, evidence potravin je vedena v PC ( u vedoucí ŠJ) na skladových kartách, zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. O pořízení materiálových zásob čipů na odběr stravy se účtuje podle způsobu A, evidenci také vede vedoucí ŠJ v PC v programu VIS Plzeň, účet 112 k 30.9.2014 - nespotřebpvané potraviny účetní stav 127 670,21 Kč, čipy na výdej stravy 7 906 Kč. Oba stavy souhlasí s průběžnou fyzickou inventurou. | B.I.2. | 135576.21 |
účet 311- vystavené faltury za pronájem tělocvičny, splatné v říjnu | B.II.1. | 4510.00 |
účet 335 - záloha učitelům na adaptační kurz pro žáky, vyúčtování v říjnu | B.II.9. | 36000.00 |
účet 348 - schválený rozpočet od zřizovatele na r.2014 ( období říjen - prosinec) | B.II.18. | 882000.00 |
Projekt ROP Střední Morava 2012-2015 ve výši 944 402,27 Kč, sociální dávky 482 Kč a dotace KÚ Olomouc mzdy UZ33353 1-9/2014 ve výši 13 037 300 Kč. | B.II.31. | 13982184.27 |
účet 377 - krátkodobé pohledávky za žáky školní družiny, zaplacené v říjnu 2014 | B.II.32. | 6000.00 |
Stav účtu odpovídá součtu analytických účtů a stavu na bankovních výpisech k 30.9.2014. běžný účet školy: 3 749 740,65 Kč, podúčet školní jídelny: 273 017,14 Kč, fond odměn: 112 125,63 Kč, fond reprodukce majetku (investiční): 310 082,15 Kč, fond rezervní: 191 188,77 Kč. | B.III.9. | 4636154.34 |
účet 243 - stav účtu FKSP odpovídá zůstatku na výpisu z banky k 30.9.2014 | B.III.10. | 143489.60 |
účet 261 - stav pokladny školy je dle fyzické inventury k 30.9.2014 15 320 Kč, stav pokladny školní jídelny je 9 963 Kč, oba konečné zůstatky souhlasí se stavem účetním | B.III.17. | 25283.00 |
účet 401 - tvoří kulturní předměty ve výši 26 910 Kč a jmění účetní jednotky navýšené o částku odpsiů za 1.až 3. čtvrtletí - 243 560 Kč. | C.I.1. | 1633961.00 |
účet 403 - transfery na pořízení DHM / projekt ROP Střední Morava 2012-2015 (beze změn) | C.I.3. | 846578.75 |
účet 411 - fond odměn je finančně krytý | C.II.1. | 112125.63 |
účet 412 - FKSP - PS 129 436,60 Kč, tvorba 1% z HM: 94 491 Kč, čerpání fondu na stravné: 66 319 Kč, životní a pracovní výročí: 5 800 Kč, kutura a sport: 8 600 Kč, ostatní - z r.2013 vráceno do fondu 22 Kč konečný stav účtu 412 - 143 230,60 Kč, finanční krytí na BÚ: 143 789,60 Kč, rozdíl mezi finančním a účetním stavem 259 Kč tvoří: příděl za 9/2014 ve výši 10 609 Kč a výdej za stravné 10 868 Kč - vyrovnáno v říjnu | C.II.2. | 143230.60 |
účet 413 - je finančně krytý a informace jsou podrobně v příloze F | C.II.3. | 191188.77 |
účet 416 - investiční fond: PS k 1.1.2014 66 522,15 Kč, tvorba fondu z vlastních odpisů + 15% z ROP vlastní podíl ve výši 243 560 Kč, rozdíl 133 408 Kč jsou odpisy 85% ROP Střední Morava 2012-2015 ( netvoří se fond) = celkové odpisy 376 968 Kč ( účet 551), podrobněji o pohybu v příloze F | C.II.5. | 310082.15 |
výsledek hospodaření běžného účetního období - výsledek va hlavní činnosti: 203 363,75 Kč, v hospodářské činnosti: 47 730,94 Kč, podrobněji v příloze E.2 | C.III.1. | 251094.69 |
účet 452 - přijatá dlouhodobá finanční výpomoc od zřizovatele na finanční pořízení DHM v rámci projektu ROP Střední Morava 2012-2015 | D.II.2. | 728000.00 |
účet 472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - ROP Střední Morava 2012 -2015 | D.II.9. | 1891402.27 |
účet 321 - dodavatelům dlužíme celkem 117 964 Kč, z toho škola 31 817 Kč a školní jídelna 86 147 Kč, všechny jsou za období 9/2014 a budou ve splatnosti uhrazené v říjnu 2014 | D.III.5. | 117964.00 |
účet 324 - krátkobobé přijaté zálohy na výlet: 36 000 Kč, zálohy na stravné na říjen: 236 481 Kč | D.III.7. | 272481.00 |
účet 331 - mzdy zaměstnanců za 9/2014, vyplacené v říjnu | D.III.10. | 841673.00 |
účet 336 - sociální zabezpečení, příloha A5 | D.III.12. | 331704.00 |
účet 337 - zdravotní pojištění, příloha A5 | D.III.13. | 142880.00 |
účet 338 - důchodové spoření II.pilíř | D.III.14. | 1236.00 |
účet 342 - jiné přímé daně za 9/2014 uhrazené ve splatnosti v 10/2014 | D.III.16. | 89290.00 |
účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery 1-9/2014 na mzdy UZ33353 | D.III.34. | 14485800.00 |
účet 384 - schválený rozpočet od zřizovatele, zůstatek dotace na provoz na období 10-12/2014 | D.III.36. | 882000.00 |
účet 389 - dohadné účty na nevyfakturované položky k 30.9.2014 ( teplo,voda,elektřina) | D.III.37. | 115000.00 |
účet 378 - exekuce mzdy zaměstnance za 9/2014, která bude uhrazena v říjnu | D.III.38. | 13209.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady na běžný provoz školy během roku - nákup čistících prostředků pro školu a školní jídelnu, spotřeba potravin na hlavní a hospodářskou činnost, předplatné odborných časopisů, učebnic, pořízení školních potřeb do školní družiny, kancelářský materiál a ostatní. | A.I.1. | 1812338.81 |
Spotřeba energií - náklady na teplo, elektřinu, vodné a stočné v hlavní a hospodářské činnosti. | A.I.2. | 1316024.00 |
Prodané zboží - pracovní sešity a učebnice pro žáky školy (= účtu 604) | A.I.4. | 55138.00 |
Opravy a udržování budov, opravy strojů a zařízení, opravy učebních pomůcek a servis programového vybavení školy. | A.I.8. | 741972.56 |
Cestovné - semináře, školení, školní výlety. | A.I.9. | 13758.00 |
Občerstvení pro rodiče a návštěvy školy, zápis žáků do 1.tříd. | A.I.10. | 1517.00 |
Běžné služby spojené s provozem školy - náklady na poštovné, telefony, internet, revize, zpracování mezd, odvoz odpadu, bankovní poplatky, softwarové služby a ostatní. | A.I.12. | 605042.78 |
Mzdové náklady - UZ33353: 9 336 005 Kč, OON: 12 000 Kč, náhrada mzdy za pracovní neschopnost: 28 078 Kč, mzdy hospodářská činnost: 85 104 Kč. | A.I.13. | 9461187.00 |
Zákonné sociální pojištění - UZ 33353: zdravotní pojištění 840 777 Kč, sociální pojištění 2 335 449 Kč, zdravotní a sociální pojištění hospodářská činnost: 7 661 Kč + 17 689 Kč. | A.I.14. | 3201576.00 |
Zákonné sociální pojištění 4,2%o u pojišťovny Kooperativa. | A.I.15. | 39079.00 |
Zákonné sociální náklady: příděl 1% z mezd v obou činnostech, ochranné pomůcky nepedagogických pracovníků, preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců. | A.I.16. | 103243.00 |
Prodaný materiál - pracovní sešity z r.2013, bezkontaktní žetony na výdej stravy. | A.I.25. | 10967.00 |
Odpisy majetku dle schváleného odpisového plánu - hlavní činnost: 375 870 Kč, hospodářská činnost 1 098 Kč. Odpisy ( 375 870 Kč) za leden až září tvoří škola: 218 918 Kč + ROP Střední Morava 15% vlastní podíl 23 544 Kč+ ROP Střední Morava podíl 85% 133 408 Kč a odpisy hospodářská činnost 1 098 Kč. Příloha F. - Investiční fond je tvořen ve výši vlastních odpisů + 15 % vlastní podíl ROP, tzn. 218 918 Kč + 23 544 Kč + 1 098 Kč = 243 560 Kč viz.ř. F.I.1 ROP Střední Morava 85% ve výši 133 408 Kč se fond netvoří. | A.I.28. | 376968.00 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - pořízení majetku. | A.I.35. | 228814.06 |
účet 549 - pojištění majetku a žáků u pojišťovny Kooperativa na r.2014 | A.I.36. | 34958.00 |
Výnosy v hlavní činnosti - příspěvek na školní družinu - 142 900 Kč. příjem za stravné žáci a zaměstnanci - 1 110 014 Kč + 150 703 Kč, příjem hospodářská činnost - svačiny žáků a cizí strávníci - 183 600 Kč + 178 538 Kč. | B.I.2. | 1765755.00 |
Výnosy z pronájmu tělocvičny a automatů Coca-Cola za leden - září 2014. | B.I.3. | 91146.00 |
Výnosy z prodaného zboží - pracovní sešity a učebnice pro žáky školy (= účtu 504) | B.I.4. | 55138.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů - za sběr papíru 5 000 Kč, školní výlety 169 191 Kč. | B.I.8. | 174191.00 |
Výnosy z prodeje materiálu - za prodej pracovních sešitů z r.2013, bezkontaktních čipů na výdej stravy. | B.I.12. | 11372.00 |
Investiční fond - opravy WC ve výši 150 000 Kč, rezervní fond 1 855 Kč - úhrada nákladů matematické soutěže žáků 5.tříd. | B.I.16. | 151855.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - poplatky za opisy vysvědčení a za poškozené učebnice. | B.I.17. | 5939.00 |
Úroky z bankovních účtů. | B.II.2. | 3681.90 |
Výnosy z územních rozpočtů z transferů UZ33353: 13 037 300 Kč, UZ 33047 cizí jazyky 11 300 Kč, dotace od zřizovatele 2 646 000 Kč, neinvestiční účelová dotace zřizovatele UZ5 na opravu WC: 300 000 Kč. | B.IV.2. | 15994600.00 |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti: 203 363,75 Kč - zůstatek dotace na provoz na 3.čtvrtletí. Výsledek hospodaření v hospodářské činnosti: 47 730,94 Kč tvoří školní jídelna : 14 567 Kč + výnosy za pronájmy tělocvičny a automatů Coca-Cola: 33 163,94 Kč. | C.2. | 251094.69 |