A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci, která by znamenala ukončení její činnosti, nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhl. č. 473/2013 Sb.,kterou se mění vyhl.č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ. Náklady z drobného dlouhodobého majetku v r. 2014 účtujeme na účet 558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (úč.018) v poř. ceně 7 tis Kč a více, náklady za drobný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.902, 901). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. V průběhu sledovaného účetního období - 1. 1. -30.9.2014 nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně a měsíčně odepisujeme dle schváleného odpisového plánu rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2014 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A", ostatní zásoby = materiál, drobné nádobí metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 903 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme-účet 389-k 30.9. nevyfakturované spotřebované dodávky el. energie, plynu, vody, nevyfakturované služby- telefonní poplatky za 9/2014,účet 381 - náklady r. 2014 -svoz odpadu na 4.čtvrtl.2014, předplatné tisku na r.2015, úč.384-výnosy příštích obd. - provozní příspěvek na 10-12/2014. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ33031, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3142=školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, ORG1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, ORG1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny , příprava obědů a spotrovní kurz pro žáky jiné školy, letní vodácké putování v rámci DČ. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednitlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 30.9.2014 se konalo 19 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -lyžařský kurz, tři sportovní kurzy- v účetnictví označen ORJ 3051-3504, tři poznávací exkurze a dva adaptační kurzy -ORJ 3071-3075, dvě zahraniční exk.-Anglie-ORJ 3081, Itálie ORJ 3082, české exkurze -ORJ 3061-3067, film. výchova ORJ 3091. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5059918.40 | 5000874.30 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 468192.35 | 453859.35 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3461685.22 | 3433496.62 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1130040.83 | 1113518.33 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 755802.45 | 755802.45 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 755802.45 | 755802.45 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4304115.95 | 4245071.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 248551.00 | 267504.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 106623.00 | 114766.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2014 nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K rozvahovému dni 30.9. 2014 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i investiční fond plně finačně kryty ( IF - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 9-2014). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Náší účetní jednotky se netýká. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. | A.II.8 | 87000.00 |
Materiál na skladě k 30.9.2014- z toho: potraviny ŠJ 92.962,05Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský + drobné nádobí ŠJ celkem 47.415,70 Kč (v 6-2014- změna hmotně odpovědné osoby školníka, byla aktualizována výše skladových zásob úklidovéha a udržb. materiálu-škola). | B.I.2. | 140377.75 |
Jedná se o pohledávky - k 30.9. neuhrazené faktury za obědy odebrané v 09-2014 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 09-2014. | B.II.1 | 38114.80 |
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.9.2014-záloha na plyn 15.210,-Kč, záloha na vodné a stočné 16.800,-Kč, záloha na srážk.vodu 4.900,-Kč, záloha na tisk 600,-Kč. | B.II.4 | 37510.00 |
Zde evidujeme pohledávku za ÚSC ve výši provozního příspěvku na 10-12/2014 | B.II.18 | 617000.00 |
Jedná se o náklady za svoz odpadu za 4.čtvrtletí r. 2014=12.474,-Kč (náklady příštích období - služba uhrazena v lednu 2014 na celý rok), dále předplatné tisku na r.2015=144,-Kč a předplacení domény gymnazium.cz na obd. 5.10.2014-4.10.2015 ve výši 226,-Kč. | B.II.29 | 12844.00 |
Pohledávka - příspěvek z FKSP (50% ceny potravin) na obědy odebrané zaměstnanci v 9-2014 | B.II.32 | 7215.00 |
Jmění účetní jednotky - účet 401-k 30.9.2014 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042), dále k 30.9. dle pokynu zřizovatele na účtu 401 účtujeme předpis závazku vůči JMK = zbývající 3. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK ve výši 187.000,-Kč. Jiné jmění účetní jednotky na účtu 401 neevidujeme. | C.I.1. | 29069040.27 |
V r. 2012+2013 byla poskytnuta záloha (účet 472-dlouhodobá záloha) na účelovou dotaci UZ33031 z MŠMT ČR "EU peníze SŠ" -projekt spolufinancovaný ze SR ČR a EU reg. č. C Z.1.07/1.5.00/34.0559 ve výši 1.165.751 Kč. Doba trvání projektu: 1.8.2012-31.7.2014. Ze zálohy byly uhrazeny náklady za obd. 1.8.2012-31.12.2013 ve výši 862.364,28Kč . Zbytek z dlouhodobé zálohy (1.165.751 - 862.364,28 = 303.386,72Kč) byl k 31.12.2013 převeden pomocí úč.388 na rezervní fond úč.414. V lednu 2014 byl zbytek ze zálohy vrácen z RF pomocí účtu 388. Ze zůstatku zálohy byly hrazeny náklady za obd.1.1.-30.6.2014 ve výši 303.386,72Kč (výnos 6720331). Zůstatek zálohy k 30.9.2014 na úč.472: 1.165.751-862.364,28 - 303.386,72 = 0Kč (UD byla již k 30.6.2014 plně vyčerpána). | D.II.9 | 0.00 |
Závazky -za služby a dodávky uskutečněné v 09-2014, faktury přijaté 24.- 30.9. ,k 30.9. neuhrazené = dodávka tepla za 9-2014, srážková voda za 3.čtvrtletí, poplatek za internet za 9-2014 a ostraha objektu za 09-2014, nákup učebnic, poplatek za veletrh SŠ, doprava žáků na exkurzi, dodané potraviny pro ŠJ. | D.III.5 | 73788.40 |
Zde k 30.9.2014 evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků. | D.III.7 | 141086.00 |
Zde k 30.9.evidujeme zálohy na dotaci na přímé náklady-zůstatek ze zálohy na říjen ve výši 1.248.926,59Kč a zálohu na účel. provozní dotaci z rozpočtu JMK-talentovaný žák UZ83 výši 30.000,-Kč. | D.III.34 | 1278926.59 |
Jedná se o výnos příštích obd. = za 10-12/2014 z provozního příspěvku od zřizovatele. | D.III.36 | 617000.00 |
Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.9.2014 nevyfakturovaných - dodávka el.energie (32.585,-), plynu (672,-), vody a stočného (11.000,-), telefon. poplatky (2.060,-). | D.III.37 | 46317.00 |
Jedná se o příspěvek z FKSP na obědy odebrané vlastními zaměstnanci v 9-2014 ( ve výše 50% ceny potravin, tj. á13,-Kč na 1 oběd) k 30.9.2014 neuhrazené z účtu FKSP na účet provozní. | D.III.38 | 7215.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny 928.178,-Kč a režijní náklady za stravování žáků ZŠ 184.295,-Kč, dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu v celkové výši 1.496.603,- (k 30.9.2014- 1 lyžařský kurz, 3 sportovní kurzy, 2 zahran.exkurze, 2 adapt.kurzy, 10 exkurzí a 1 akce filmové výchovy). Další drobné výnosy tvoří úhrada za druhopisy vysvědčení 950,-Kč, tisky žákům 493,-Kč, úhrada stud.průkazů 2.430,- a poplatek za zbytky šj 1.435,-Kč.( Ve sl. Hospodářská činnost-celk. 190.382,-Kč - se jedná o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v 1-9/2014 =49.532,-= 854 obědů á 58,-Kč, platby za uspořádání sportovního kurzu pro žáky Gymnázia Rýmařov =37.250,-Kč, platby za uspodářání letního vodáckého putování= 103.600,-Kč.). | B.I.2 | 2614384.00 |
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | B.I.3 | 83594.00 |
Zde účtujeme čerpání rezervního fondu na doplatek nákupu drobného dlouhodobého majetku -dataprojektoru pořízeného převážně z prostředků UD na projekt " EU peníze SŠ".(D ataprojektor celkem 39.930,- z UD uhrazeno 35.614,92 Kč, zbytek z RF). Dále zde evidujeme čerpání investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku ve výši 100.328,-Kč - jedná se o opravu budovy - výměnu oken (celk. náklady opravy 481.338,-Kč, z toho 300 tis Kč užito z provozního příspěvku školy na mimořádné vlivy, 81.010,-Kč užito z bežného provozního příspěvku ŠJ a zbytek hrazen z prostředků IF.) | B.I.16 | 104643.08 |
Jedná se o vratku penále od Finančního úřadu JMK. V r. 2013 nám byl vyměřen odvod za porušení rozpočtové kázně za pozdní dodání I. monitorovací zprávy ve výši 19.818,-Kč do Národního fondu a 3.498,-Kč do státního rozpočtu( -dotace MŠMT ČR Rozh. č. 5962/34/7.1.5./2012 v rámci operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost- projekt" EU peníze SŠ" spolufinancovaný ze SR ČR a EU.) Dále bylo vyměřeno penále z prodlení s odvodem ve výši 1.962,-Kč. Odvody i penále byly uhrazeny v 06/2013 z rezervní ho fondu naší organizace. Vzhledem k tomu, že se nám sankce za pouhé opoždění dodání MZ zdála nepřiměřeně tvrdá, požádali jsme ihned v 06/2013 o prominutí odvodů za porušení rozpočtové kázně i penále. Na základě naší žádosti nám bylo Generálním finančním ředitelstvím Praha prominuto pouze penále ve výši 1.962,-Kč (Rozhodnutí Čj.:54479/13/7000-51000-010198 z 25.8.2014), která bylo dne 26.9. 2014 FÚ JMK vráceno na účet naší organizace. | B.I.17 | 1962.00 |
Účty máme vedeny u ČNB, která neposkytuje úrok, nýbrž v lednu a únoru 2014 poskytla peněžní plnění nahrazující úrok (procentní sazba 0.050). Srážková daň z úroku nám nebyla bankou účtována.Od 1. března je dle informací ČNB úpravou MF ČR snížena úroková sazba na 0,000%, za 03-09/2014 nám ze strany banky nebylo poskytnuto žádné peněžní plnění nahrazující úrok. | B.II.2 | 155.79 |
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.9.2014: provozní příspěvek od zřizovatele 2.689.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 9.669.073,41Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.9.2014, výnos z účel.dotace UZ33047-Podpora výuky-Další cizí jazyk ve výši skutečných nákladů k 30.9.2014 7.400,-Kč (dotace plně vyčerpána), výnos z účel.dotace Excelence SŠ 2013 UZ 33038 ve výši skutečných nákladů 74.942,-Kč - (již k 30.6.byla dotace plně vyčerpána), výnos z UZ32133031 a 32533031-" EU peníze SŠ" ve výši skutečných nákladů za 1.1.-30.6.2014= 45.508,01Kč ze SR a 257.878,71Kč z EU =celk. 303.386,72Kč (dotace na projekt, který trvá v obd. 1.8.2012. - 31.7.2014 byla již k 30.6.2014 plně vyčerpána). | B.IV.2 | 12743802.13 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Naší účetní jednotky se netýká-vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Naší účetní jednotky se netýká - vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 109899.52 |
A.II. Tvorba fondu | 72118.84 |
1. Základní příděl | 72118.84 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 69370.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 46007.00 |
3. Rekreace | 1500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 15863.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 112648.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 439384.93 |
D.II. Tvorba fondu | 16297.72 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 16297.72 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 307701.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 307701.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 147980.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 47038.57 |
F.II. Tvorba fondu | 807156.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 807156.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 726328.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 626000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 100328.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 127866.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 17679842.00 | 28423798.87 | 29115151.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 17449660.00 | 28120292.87 | 28803860.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 230182.00 | 303506.00 | 311291.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |