Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 18754918311.53 | 18754891645.83 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1101077.55 | 1074411.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 18753817233.98 | 18753817233.98 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1420864.61 | 1466230.13 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1420864.61 | 1466230.13 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1440636269.00 | 1623093876.95 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 43668764.97 | 46501712.97 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 37934249.50 | 25370380.17 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1354217118.53 | 1501008392.93 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 45000000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 3115136.00 | 4044390.88 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 1701000.00 | 1169000.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 17766880.03 | 16144262.93 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 5169375.03 | 3546757.93 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 12597505.00 | 12597505.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 985861451.07 | 798791451.41 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 191436850.19 | 11921888.85 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 289550986.72 | 435091628.41 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 150629877.06 | 60692287.39 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 354243737.10 | 291085646.76 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 357472674.80 | 472908539.11 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 250000000.00 | 250000000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 68916922.00 | 69441623.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 38555752.80 | 153466916.11 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 19335874439.24 | 19591607499.46 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000 Kč do 40 000 Kč a drobnýdlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do 60 000 Kč je veden na rozvahovýchúčtech v účetní evidenci.Případný rozdíl mezi BRUTTO a NETTO hodnotou představuje účetní případypřecenění reálnou hodnotou DDHM. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do 1 000 Kč je veden napodrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek,výpočetní techniku apod. s pořizovací cenou do 1 000 Kč). Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený účetní jednotkou od 1.1. 2012 je účtován následujícím způsobem: faktura přijatá MD 558/ DAL 321 azařazení MD 018/ DAL 078, popř. MD 028/ DAL 088. | A.I.5.. A.II.6. | 0.00 |
Účet 044 - Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku začal být naší účetní jednotkou aktivně využíván v průběhu roku 2012. Účet 045 - Uspořádací účet technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku prozatím není v podmínkách Jihočeského kraje používán, protože naše účetní jednotka pro něj nemá náplň. | A.I.8. A.II.9. | 0.00 |
V průběhu roku dochází k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti mají vliv na navýšení účtu 043 - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek a 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. | A.III.1. A.III.7. | 0.00 |
Jihočeský kraj má 100 % podíl na základním kapitálu u těchto společností:Jihočeské nemocnice, a. s., Nemocnice Český Krumlov, a. s., NemocniceJindřichův Hradec, a. s., Nemocnice Písek, a. s., Nemocnice Prachatice, a.s., Nemocnice Strakonice, a. s., Nemocnice Tábor, a. s., Nemocnice ČeskéBudějovice, a. s., Nemocnice Dačice, a. s., Jihočeský vědeckotechnický park,a. s. a JIKORD s. r. o. Jihočeský kraj má 50 % podíl na základním kapitálu u společnosti Jihočeské letiště, a.s. a 30% podíl u společnosti RERA a. s. | A.III.1. A.III.2. | 0.00 |
Účty 067 - Dlouhodobé půjčky, 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé a 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé jsou tvořeny poskytnutými návratnými finančními výpomocemi, které jsou poskytovány převážně na předfinancování evropských projektů, a to zejména vlastním zřízeným a založeným organizacím. | A.III.4. B.II.6. A.IV.I. | 0.00 |
Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence): sklad kancelářského papíru odboru hospodářské správy a majetkové správy, sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy, sklad upomínkových předmětů odboru kanceláře hejtmana, sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic, sklad odboru kultury a památkové péče a sklad odboru životního prostředí, zemědělství a lesnictví. | B.I.2. B.I.8 | 0.00 |
Účet 236 - Běžné účty územních samosprávných celků a následně 419 – Ostatní fondy je tvořen těmito fondy: Fond rezerv a rozvoje, Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti a Fond rozvoje dopravní infrastruktury. | B.III.12.. C.II.6. | 0.00 |
Účet 311 - Odběratelé je tvořen pohledávkami z vydaných faktur za školení, věstníky kraje, krátkodobými pronájmy, ostatními pohledávkami z obchodních vztahů apod., ze smluv o prodeji a směně pozemků, majetku movitého i nemovitého a přefakturacemi. | B.II.1. | 0.00 |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří zejména zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu, předplatné tisku a dále zálohy hrazené v rámci evropských projektů. | B.II.4. | 0.00 |
Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen pohledávkami v této struktuře: správní poplatky, pokuty, náklady řízení, pohledávky v daňovém řízení, pohledávky ve výkonu rozhodnutí, pohledávky předané správci daně k vydání výzvy. | B.II.5. | 0.00 |
Účet 319 - Pohledávky ze sdílených daní je využíván pro předpis pohledávky daně z příjmů právnických osob za Jihočeský kraj. Protože dochází pouze k převodu této daně uvnitř účetní jednotky, není vykazován zůstatek k poslednímu dni v měsíci z této účetní operace. | B.II.8. | 0.00 |
Účet 321 - Dodavatelé je tvořen fakturami došlými z běžné činnosti (investiční i neinvestiční) a v souvislosti s projekty EU a zahraničí (investiční i neinvestiční). Druhově se jedná zejména o investice a opravy komunikací a mostů, dále se jedná o drobné závazky vyplývající z vyúčtování el. energie, vody, tepla, předplatného apod. | D.III.5. | 0.00 |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy je využíván v případě, že k příjmu za prodej majetku došlo před podpisem smlouvy. | D.III.7. | 0.00 |
Účet 345 – Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce je využíván vpřípadě závazků veřejné služby (dopravci) | D.III. 19. | 0.00 |
Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery a účet 471 - Dlouhodobéposkytnuté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními i investičnímiposkytnutými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých příjemců(obec, DSO, kraj, příspěvkové organizace, fyzické podnikající osoby, fyzickénepodnikající osoby, právnické osoby, neziskové a podobné organizace), včlenění na investiční a neinvestiční zálohy.Vyúčtování účtu 373 a 471 - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfers krajským účelovým znakem je z účetního hlediska shodný s okamžikemvyúčtování zálohy. O termínu vyúčtování záloh na transfery jsou obce apříspěvkové organizace informovány prostřednictvím emailu, popř. písemně, ato sdělením „Oznámení – vyúčtování zálohy na dotace“. Okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer se státním účelovým znakemse váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovenýchposkytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 52/2008 Sb. | B.II.28. a A.IV.7. | 0.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery a účet 472 - Dlouhodobépřijaté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními a investičnímipřijatými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých poskytovatelů(státní rozpočet, státní fond, Regionální rada regionu soudržnostiJihozápad), v členění na investiční a neinvestiční zálohy a průtočnétransfery. Vyúčtování účtu 374 a 472 - okamžik finančního vypořádání zálohy natransfery se státním účelovým znakem se váže na termíny finančníhovypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhláškuč. 52/2008 Sb., v souladu s pokyny poskytovatele. | D.III.34. a D.II.9. | 0.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, je tvořen pohledávkami v této struktuře: pohledávky z mylných a ostatních plateb, průběžná položka u přefakturací, pohledávky vyplývající z přijetí transferů za ostatními subjekty, tzn. nevybranými účetními jednotkami (právnické osoby, fyzické osoby, neziskové organizace atd.). | B.II.32. | 0.00 |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky, je tvořen závazky vyplývajícími z pojistného na úrazové pojištění (Kooperativa), z majetkového pojištění, ze smluv o nájemném, mylnými platbami, závazky fondu sociálních potřeb, kauce a jistoty. | D.III.38. | 0.00 |
Účet 408 - Opravy minulých období je tvořen účetními doklady vztahujícími sek těmto účetním operacíma) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavouuzavřenou dne 30. 11. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy vdubnu 2011. Předmětem daru byla část bývalé silnice II/159 ve výši 919 171Kč a III/0235 ve výši 160 488 Kč.b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřenou dne 28.7. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětemdaru byla silnice III/1419 ve výši 396 217 Kč.c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamuaudiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského krajezařazených na seznam UNESCO pod názvem „Rodinné zlato“ - faktura přijatá naJihočeský kraj dne 1. 10. 2010 ve výši 300 000 Kč byla nesprávněrozpočtována na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Nazákladě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet.d) Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, aproto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 dochází ke korekci ajejich snížení. Jedná se o celkovou částku 83 181 Kč.e) Vyřazení z účtu 041: PD- most v J.H. část Nový Dvůr - jednalo se o opravumostu v částce 323 680 Kč, architektonická a urbanistická rukověť v částce200 000 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek, mapový podklad M100Jihočeského kraje s přesahem v částce 24 097,50 Kč - svým charakteremnepatřil na dlouhodobý nehmotný majetek, technická studie přeložkykomunikace III/351 ve výši 175 525 Kč – nejednalo se o dlouhodobý nehmotnýmajetek.f) Vyřazení z účtu 042 : PD ve výši 8 779 001 Kč na akci „ II/154 Nové Hrady– Třeboň – ORG 1049000013“. Akce byla započata v r. 2002 a u 11 úseků sedle specifikace nejedná o investice.g) Zařazení na účet 042 ve výši 987 105,- Kč. Jedná se o investiční akci„Snížení energetické náročnosti SOŠ a SOU Hněvkovice. Tyto výdaje zazpracování žádosti, zpracování studie a energetický audit byly účtovány jakoneinvestiční, ale v rámci projektu jsou tyto výdaje rozpočtovány jakoinvestiční, proto došlo k zaúčtování na účet 042.h) V roce 2012 došlo k zaúčtování předpisu odvodu za porušení rozpočtovékázně, uloženému společnosti Bazilika o.p.s. (neoprávněně zadrženéprostředky přidělené v rámci programů SROP „Matky v akci „ a „ Podporasociální integrace) ve výši 489 122,30 Kč a 2 110 685,00 Kč. Část těchtoprostředků ve výši 440 210,00 Kč a 1 899 616,00 Kč měla být zaúčtovaná jakozávazek ke státnímu rozpočtu (MMR). V roce 2013 byla provedena opravazaúčtování tohoto předpisu a zároveň došlo k opravě vytvořených opravnýchpoložek.Účet 408 je analyticky rozdělen dle skutečnosti, kdy byla oprava zjištěna vnávaznosti na okamžik jejího vzniku. | C.I.7. | 0.00 |
Účet 451 je tvořen úvěrem od EIB - Zastupitelstvo Jihočeského kraje přijalov roce 2005 usnesení č. 266/2005/ZK, kterým schválilo záměr přijetí úvěru odEvropské investiční banky v letech 2006 a 2007 do výše 800 000 000 Kč s jehonásledným splácením v letech 2008 – 2012. Dále schválilo usnesení č.192/2005/ZK, kterým vymezilo program obnovy silnic 2. a 3. třídy podleinvestičního záměru pro roky 2005 –2008. Zastupitelstvo Jihočeského krajedále přijalo v roce 2009 usnesení č. 508/2009/ZK, kterým schválilo záměrpřijetí úvěru od Evropské investiční banky ve výši 200 000 000 Kč s čerpánímk 15. 2. 2009 s jeho následným splácením v letech 2010 - 2013. Úvěr jesplácen ve čtvrtletních splátkách.Na realizaci operace za účelem podpory investic do regionální silniční sítěspolufinancované v rámci Regionálního operačního programu ustanoveného naprogramovací období 2007 - 2013, včetně další obnovy a nových investic vdopravním sektoru (silnice II. a III. třídy), jako i rekonstrukciregionálního muzea podle investičního záměru pro roky 2011 - 2015. Přijetíúvěru bylo schváleno usnesením č. 262/2011/ZK-24. Celková výše úvěru činí 1100 000 tis. Kč a byla rozdělena na dvě tranše. V roce 2012 bylo čerpáno 700000 000,00 Kč. V roce 2013 bylo čerpáno 400 000 000,00 Kč. Smlouva bylapodepsána 20. 7. 2011. Splatnost úvěru je v letech 2014 – 2017.V prvním pololetí r. 2014 byla uhrazena splátka ve výši 137.500.000,00 Kč | D.II.1. | 0.00 |