Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ 701 - 710 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela "Postupy účtování transferů a dotace na investice pro příspěvkové organizace zřízené Statutárním městem Ústí nad Labem v gesci finančního odboru od 1.1.2014".
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, eviduje na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy pokrytými finančními prostředky, o odpisy které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1208753.521173060.52
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901154365.50154365.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021054388.021018695.02
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1118709.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421118709.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992327462.521173060.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti115925.00147143.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění49750.0063094.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů35930.0052144.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotku.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Zdrojem investičního fondu jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. V roce 2014 organizace odsouhlasila návrh finančního odboru na zvýšení pokrytých odpisů na minimální hranici 20 000 Kč. O rozdíl ve výši 65 179 Kč, který vznikl proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, byl snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykazovala v příloze F na řádku F.III.1. Ke dni sestavování účetní závěrky k 31.12.2013 však účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu a přeúčtovala tedy opravným zápisem odpisy nekryté na odpisy kryté. Zdrojem investičního fondu za rok 2013 byly tedy odpisy dle odpisového plánu v plné výši. Pro rok 2014 zůstává hranice minimálních odpisů ve stejné výši. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2014 v minimální výši 20 000 Kč. V případě, že by účetní jednotka zajistila k 31.12.2014 krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, byly by i v roce 2014 zdrojem investičního fondu odpisy v plné výši.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078. Zůstatek k 30.9.2014 činí 39 875 Kč. A.I.5.39875.00
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. A.II.1.1481000.80
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 30.9.2014 činí 1 998 495,54 Kč. A.II.3.8517742.33
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 30.9.2014 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. A.II.4.264615.98
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Majetek je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. A.II.6.2179305.76
K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčlové herny. K 30.9.2014 je na účtu 042 evidováno čerpání, z důvodu změny účelu čerpání nebylo provedeno čerpání investičního fondu ani zařazení na majetkové účty. Proto bude při čerpání prostředků účetní jednotka nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. A.II.8.75000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 30.9.2014 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 30.9.2014 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. B.I.2.222850.12
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 30.9.2014 ční 71 542 Kč a budou vypořádány ihned po doručení faktury v měsíci říjnu. K 30.9.2014 jsou na účtu 314 evidovány zálohy na vodu za období září 2013 - červen 014 ve výši 20 160 Kč, k 30.9.2014 nebyla vyúčtována voda za budovu ZŠ. Zúčtována bude v měsíci říjnu 2014. Záloha na předplatné Věstníku pro rok 2014 ve výši 500 Kč bude vyúčtována na konci roku 2014. K 30.9.2014 je na účtu evidována záloha na opravu oken ve výši 89 477 Kč, která je financována z rozpočtového opatření RO106/14/018. Ve stejné výši byla proúčtována k 30.9.2014 dohadná položka do nákladů. B.II.4.181679.00
Na účtu 315 jsou vedené pohledávky za žáky ZŠ za platbu zájmových činností. Pohledávky budou uhrazeny v průběhu měsíce října. B.II.5.43399.00
Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 30.9.2014 obdržela organizace 9/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. B.II.18.252000.00
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.9.2014 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpouštěn do nákladů. B.II.29.12583.83
Na účtu 388 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Celková výše rozpočtu pro rok 2014 je evidována na podrozvahových účtech. Dále je zde evidováno Rozpočtové opatření na nákup učebních pomůcek pro žáky 1.tříd. Souběžně je evidoáno na podrozvahových účetech. B.II.31.4685889.94
Na účtu 377 je evidována pohledávka za žáky ZŠ na nákup pracovních sešitů. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 377 nulový. B.II.32.12116.00
Zůstatek k 30.9.2014 na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu. B.III.9.4967434.76
Zůstatek k 30.9.2014 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 7.10.2014, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí čtvrtletí. B.III.10.107483.79
Zůstatek k 30.9.2014 na účtu 263 souhlasí se fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 30.9.2014 byla provedena inventura cenin. B.III.15.414.00
Zůstatek k 30.9.2014 na účtu 261 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 30.9.2014 byla provedena inventura pokladní hotovosti. B.III.17.4179.00
Na účet 401 byla k 30.6.2014 účtována tvorba investičního fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku. K 30.9.2014 bylo proúčtováno čerpání investičního fondu ve výši 75 000 Kč v souvislosti s čerpání RO106/14/023. Z důvodu změny účelu čerpání invečstičního příspěvku bude účetní jednotka nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. C.I.1.9755993.84
Na účet 406 nebylo k 30.9.2014 účtováno. C.I.5.-1680746.25
Na účet 408 nebylo k 30.9.2014 účtováno. C.I.7.-8589.00
Na účet 411 nebylo k 30.9.2014 účtováno. C.II.1.5944.00
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí č. 1/2011 Tvorba a čerpání FKSP. Zůstatek k 30.9.2014 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP k 7.10.2014. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2014 ze dne 14.3.2014 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2014. C.II.2.115655.33
K 30.9.2014 byl na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2013 zastupitelstvem města Ústí nad Labem převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 181 099 Kč do rezervního fondu. Je to zůstatek nevyčerpaného příspěvku na provoz pro MŠ, který účetní jednotka obdržela na základě rozpočtového opatření RO106/13/046 ze dne 22. listopadu 2013 ve výši 200 000 Kč. Při čerpání příspěvku postupovala účetní jednotka dle doporučení zřizovatele a nevyčerpaný příspěvek k 31.12.2013 vykázala ve zlepšeném výsledku hospodaření. Z rezervního fondu je postupně čerpán v okamžiku vzniku nákladů spojených s projektem Dětské hřšitě a zahrada v přírodním stylu na ZŠ a MŠ Ústí nad Labem, Jitřní 277, p.o., na kterém máme 10% spoluúčast. C.II.3.376577.75
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Zůstatek na účtu 414 k 30.9.2014 tvoří nevyčerpaný dar z minulých let. V roce 2014 byl na účet 414 zaúčtován neúčelový dar ve výši 25 000 Kč.; C.II.4.25411.50
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Investiční fond byl k 30.6.2014 vyčerpán na opravy sklepních prostor užívaných jako šatny a skladu sportovního náčiní, nutnému k provozování víceúčelového hřiště, které bylo v roce 2013 zrekonstruováno. K 30.6.2014 byl tvořen fond ve výši krytých odpisů v minimální výši 20 000 Kč. V případě, že by účetní jednotka zajistila k 31.12.2014 krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, byly by i v roce 2014 zdrojem investičního fondu odpisy v plné výši. K 9.6.2014 byl tvořen fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčlové herny. K 30.9.2014 byl fond v souvisloti s tímto RO čepán ve výši 75 000 Kč. Z důvodu změny účelu čerpání investičního příspěvku bude účetní jednotka nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. C.II.5.2745000.00
Vzhledem k tomu, že k 1.1.2014 byl účet 419 pro organizace typu PO a OSS zrušen a nelze jej v rozvaze již uvádět, konečný zůstatek účtu 419 z minulého období ve výši 22 708,90 Kč je uváděn v rozvaze na účtu analyticky rozlišeném účtu 378. Hospodaření s finančími prostředky vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí evidujeme od 1.1.2014 na účtu 378. C.II.6.0.00
Na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2013 zastupitelstvem města Ústí nad Labem byl převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 181 099 Kč k 30.6.2014 do rezervního fondu. C.III.2.0.00
Účetní jednotka vykazovala ke konci sledovaného účetního období na účtu 321 závazky z faktur doručných po 30.9.2014, které účetně spadají do období 2. čtvrtletí roku 2014. Není možné fyzicky uhradit do 30.9.2014 fakturu, která je doručena po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. D.III.5.137285.40
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ a dětí MŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na účtu 324 je evidován zůstatek z minulých let, který bude na základě doporučení auditora proúčtován k 31.12.2014 jako inventarizační rozdíl. D.III.7.12548.00
Na účtu 331 jsou k 30.9.2014 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc září. Zůstatek k 30.9.2013 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 331 nulový. D.III.10.296909.00
Na účtu 336 jsou k 30.9.2014 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc září. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.7.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 336 nulový. D.III.12.115925.00
Na účtu 337 jsou k 30.9.2014 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc září. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 337 nulový. D.III.13.49750.00
Na účtu 342 jsou k 30.9.2014 evidovány odvody zálohové ze závislé činnosti za měsíc září. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2014.. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek na účtu 342 nulový. D.III.16.35930.00
Na účtu 374 je vedena přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Dále je zde evidováno Rozpočtové opatření na nákup učebních pomůcek pro žáky 1.tříd, které bude do 31.12.2014 čerpáno a vypořádáno. D.III.34.5652000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky příštích období za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 30.9.2014 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Předplatky a nedoplatky budou vypořádány ke konci školního roku 2014/2015. D.III.35.12469.00
Na účtu 384 analyticky rozlišeném je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpuštěny. Ke konci účetního období bude zůstatek nulový. Jsou zde evidována též rozpočtová opatření na provoz od zřizovatele, která byl poskytnuta nad rámec schváleného ročního příspěvku. K 30.9.2014 jsou zde evidovány platby za stravné na měsíc říjen hrazené předem, které budou v daném měsíci vypořádány dle skutečnosti a platba úplaty za měsíc leden 2015, která bude rozpuštěna do výnosů v příštím roce. D.III.36.256856.00
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. El. energii je vyúčtována měsíčně, voda jednou ročně, vždy na přelomu měsíce září a října. K 30.9.2014 byla tvořena dohadná položka na opravu oken v MŠ ve výši zálohy evidované na účtu 314, která je financována z rozpočtového opatření RO106/14/018 a bude zrušena v okamžiku doručení faktury v následujícím období. D.III.37.181957.00
Účetní jednotka eviduje k 30.9.2014 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 3.čtvrtletí roku 2014. Zůstatek k 30.9.2014 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 7.10.2014. Ke dni sestavování účetní závěrky je zůstatek nulový. Na účtu 378 eviduje účetní jednotka závazek dle smlouvy o dílo za aktualizaci www stránek. Souběžně je veden na účtu 381, odkud je v okamžiku úhrady rozpouštěn do nákladů. Od 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378 analyticky rozlišeném hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Vzhledem k tomu, že k 1.1.2014 byl účet 419 zrušen a nelze jej v rozvaze již uvádět, konečný zůstatek účtu 419 z minulého období k 31.12.2013 je uváděn na účtu 378. K 30.9.2014 je na účtu evidován závazek vůči externím lektorům, organizujícím pro naše děti kroužky zájmových činností. Závazek bude uhrazen v měsíci říjnu. D.III.38.82766.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ke konci účetní závěrky neexistovaly další významné skutečnosti ovlivňující výši výnosů či nákladů, které se nedají přímo vyčíst z výkazu zisku a ztráty. K 30.9.2014 vykazuje účetní jednotka zisk ve výši 385 962,56 Kč. Ve výsledku hospodaření je vykázáno RO103/14/018 ve výši 154 519 Kč, které bude do konce roku 2014 vyčerpáno. Výsledek hospodaření z hlavní činnosti je celkově ziskový a činí 170 269,08 Kč. Na středisku MŠ je vykázána nepatrná ztráta. Ztráta bude vyrovnána v následujícím čtvrtletí po vyúčtování el.energie za 3.čtvrteltí 2014. K 31.12.2014 předpokládáme vyrovnaný horpodářský výsledek z důvodu vyšších nákladů za spotřebu el. energie. Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 61 174,48 Kč. Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti za období k 30.9.2014 byly platby kroužků žáků ZŠ, které jsme v letošním roce rozšířili o nové a příjmy z pronájmu tělocvičny a hřiště. K 31.12.2014 předpokládáme nepatrné navýšení za příjmy z pronájmu tělocvičny za 4.čtvrtletí 2014. C.2.385962.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.97407.99
A.II. Tvorba fondu33399.94
1. Základní příděl33399.94
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu15152.60
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování11580.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary1500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2072.60
A.IV. Konečný stav fondu115655.33

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.266848.25
D.II. Tvorba fondu206099.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření181099.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové25000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu70958.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání70958.00
D.IV. Konečný stav fondu401989.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.90833.17
F.II. Tvorba fondu2885179.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku85179.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele2800000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu231012.17
1. Financování investičních výdajů140179.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku90833.17
F.IV. Konečný stav fondu2745000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby8517742.331998495.546519246.796604425.79
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8517742.331998495.546519246.796604425.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00