A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Pro rok 2014 vydala příspěvková organizace vlastní účtový rozvrh, který svým obsahem odpovídá směrné účtové osnově a zásadám podvojného účetnictví pro PO. Analytické členění účtového rozvrhu odpovídá zásadám zákona o účetnictví a potřebám PO. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahovému vymezení a ve způsobech oceňování nedošlo oproti roku 2013 ke změně. Byly promítnuty změny zákona o účetnictví platné od 1. 1. 2014. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
3.1 Oceňování 3.1.1 Způsob oceňování DNM a DHM: pořizovacími cenami. 3.1.2 Způsob oceňování nakoupených zásob: pořizovacími cenami. 3.1.3 Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny: v období do 30. 9. 2014 nebyl oceňován majetek reprodukční pořizovací cenou. 3.1.4 Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen: náklady na dopravu, poštovné a balné. 3.1.5 Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy: dlouhodobý hmotný majetek je zařazen do pěti odpisových skupin. Pro účetní odpisy je stanovena metoda rovnoměrného odpisování. Odpisování se provádí podle novely Českého účetního standardu č. 708. 3.1.6 Finanční leasing: PO k rozvahovému dni nepořídila finanční majetek formou finančního leasingu. 3.1.7 Odpis pohledávek: PO k rozvahovému dni nerealizovala odpis pohledávek. 3.1.8 Časové rozlišení, dohadné položky: časové rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných položek se provádí v souladu s příslušnými směrnicemi. Na dohadných účtech pasivních se k rozvahovému dni účtuje čtvrtletně u plynu a dodávky vody, u nichž dodavatelé fakturují dodávky po uzávěrce příslušného období. 3.1.9 Metoda kurzových rozdílů: v roce 2014 naše organizace neúčtovala o kurzových rozdílech. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3517230.80 | 3505788.60 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2990013.67 | 2977576.67 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 527217.13 | 528211.93 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 956183.62 | 1291475.31 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 35522.00 | 15350.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 603945.59 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 316716.03 | 1276125.31 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 41600.00 | 41600.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 41600.00 | 41600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 205136.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 205136.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4431814.42 | 4550527.91 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 284674.00 | 733206.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 123079.00 | 314242.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
6.1 Významné údaje pro posouzení majetkoprávní situace PO. 6.1.1 Odúčtování starého závazku: PO neprovedla k rozvahovému dni odúčtování starého závazku. 6.1.2 Vyřazení dlouhodobého majetku: Stav vyřazeného majetku k 30.9.2014 v hodnotě 109 tis Kč. 6.1.3 Půjčky, záruky či jiná plnění (přijatá): PO k rozvahovému dni nepřijala záruky, či jiná plnění. V měsíci lednu 2014 splatila PO KB krátkodobý úvěr ve výši 394 041,00 Kč z prosince 2013 na překlenutí časového nesouladu mezi čerpáním dotace z OP VK "In timní zdraví bez komplikací" a poukázáním finančních prostředků. 6.1.4 Pořízení majetku na splátky: PO k rozvahovému dni nepořídila majetek formou splátkového prodeje. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Netýká se. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 4595334.90 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 53263.10 | 62350.80 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
PO k rozvahovému dni neeviduje doměrky a vratky splatné daně z příjmů. | 0.00 | |
K 30. 9. 2014 se do změny majetku promítl kromě odpisování majetku nákup a zařazení do majetku dvou resuscitačních modelův 1. Q 2014 v hodnotě 81 155 Kč (40 644 Kč a 40 511 Kč). V lednu 2014 pořízeno příslušenství k interaktivní tabuli v hodnotě Kč 18 778 z projektu OP VK Intimní zdraví bez komplikací. Tabule byla zařazena do majetku v celkové hodnotě 58 468,- Kč (042 0600- Nedokončený DHM - interaktivní tabule - v prosinci 2013 Kč 39 690,-, v lednu 2014 Kč 18 778,-). V srpnu 2014 zařazena do majetku vestavěná skříň v hodnotě Kč 69 938,-. | A.II.4, C.I.1 | 0.00 |
K 30. 9. 2014 nedošlo k pořízení majetku formou transferů. Změna transferů na pořízení dlouhodobého majetku odpovídá výši podílu transferů na odpisech majetku ve výši 115 613,90 Kč - (transfer - zateplení budov - odpis 109 113,90 Kč , transfer - interaktivní tabule - odpis 6 500,- Kč). | C.I.3 | 115613.90 |
PO obdržela v 2. čtvrtletí 2014 od Města peněžní dar za 2. místo v průvodu Majáles 2014 ve výši 6 000,- Kč. v 1. Q 2014 PO obdržela z projektu OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost přeplatek za porušení rozpočtové kázně ve výši 2 880,- Kč. | C.II.4 | 8880.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z transferů za období do 30. 9. 2014: příspěvky na provoz od zřizovatele ve výši 1 467 000,- Kč, dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33353 ve výši 11 280 705,80 Kč, dotace z ESF na OPVK ÚZ 32133006 ve výši 57 279,70 Kč, dotace z ESF OPVK ÚZ 32533006 ve výši 324 341,30 Kč, dotace na program "Do světa!" ve výši 18 556,- Kč, dotace na OPVK ze SR ÚZ 32133031 ve výši 42 253,40 Kč, dotace na OPVK z ESF ÚZ 32533031 ve výši 239 449,60,- Kč, výnosy odpisy z transferů ve výši 53 263,10 Kč, dotace JMK ÚZ 83 č. akce 1395007851 "Jak zdravě žít" ve výši 6 481,- Kč, dotace JMK ÚZ 83 č. akce 1041007851 "Lékařské prohlídky" ve výši 4 942,- Kč, dotace z Města č. akce 2760002014 v e výši 12 453,- Kč, dotace na OPVK "Zdravě a bezpečně v JMK" ze SR ÚZ 32133019 ve výši 1 881,- Kč, dotace na OPVK "Zdravě a bezpečně v JMK" z ESF ÚZ 32533019 ve v ýši 10 669,- Kč. | B.IV.2 | 13519274.90 |
K 30. 9. 2014 byl v hlavní činnosti dosažen zisk před zdaněním ve výši 380 339,36 Kč. V hospodářské činnosti byl dosažen zisk ve výši 62 310,- Kč. Zisk organizace celkem dosáhl výše 442 649,36 Kč. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti běžného období činí 442 617,94 Kč. Rodíl mezi výsledkem hospodaření před zdaněním a běžného účetního období činí 31,42 Kč, tj. srážková daň z úroků. | C.1 | 442649.36 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav peněžních prostředků k 30.9. 2014. Peněžní toky z provozní činnosti za sledované období činily + 724 493,69 Kč, z toho z nepeněžních operací +246 331,16 Kč ( z odpisů dlouhodobého majetku snížených o podíl transferů na pořízení dloudobého majetku), ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků + 35 544,59 Kč, z výsledku hospodaření před zdaněním + 442 649,36 Kč, z daně z příjmů - 31,42 Kč. Peněžní toky z dlouhodobých aktiv související s pořízením dlouhodobých aktiv - 346 081,- Kč. Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek - 444 627,55 Kč a celková změna stavu peněžních prostředků -66 214,86 Kč. | F. | 6410417.19 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Zůstatek fondů organizace k 30. 9. 2014. Změna oproti stavu k 1. 1. 2014 činí - 458 tis. Kč. Z rozdělení zisku za rok 2013 byl navýšen fond odměn o +11 tis Kč. Fond kulturních a sociálních potřeb snížen o -1 tis Kč. K poklesu došlo u Rezervního fondu z ostatních titulů o -306 tis Kč (nedočerpané prostředky roku 2013 u OPVK - Moderní metody - Peníze SŠ 282 tis Kč a nedočerpané prostředky roku 2013 u OPVK - Intimní zdraví bez komplikací 24 tis Kč) a zároveň k navýšení o +9 tis Kč (3 tis Kč přeplatek OPVK zdravotnická informatika a 6 tis Kč dar z Města). K poklesu došlo u fondu investic - investiční výdaje -170 tis Kč, posílení zdrojů na opravy - 68 tis Kč, odvod zřizovateli - 233 tis Kč a navýšení fondu investic odpisy +300 tis Kč. | C.II | 1714193.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29646.83 |
A.II. Tvorba fondu | 83509.00 |
1. Základní příděl | 83509.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 84356.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 73616.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6240.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 28799.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1306317.83 |
D.II. Tvorba fondu | 508880.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 100000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 6000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 402880.00 |
D.III. Čerpání fondu | 805888.22 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 805888.22 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1009309.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 522403.79 |
F.II. Tvorba fondu | 299594.26 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 299594.26 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 471008.55 |
1. Financování investičních výdajů | 169871.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 232685.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 68452.55 |
F.IV. Konečný stav fondu | 350989.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 25971660.57 | 6667670.00 | 19303990.57 | 19566043.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 25971660.57 | 6667670.00 | 19303990.57 | 19566043.57 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 349525.62 | 0.00 | 349525.62 | 349525.62 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 92725.62 | 0.00 | 92725.62 | 92725.62 |
H.4. | Zastavěná plocha | 255450.00 | 0.00 | 255450.00 | 255450.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1350.00 | 0.00 | 1350.00 | 1350.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |