Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 323596.67 | 304298.87 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 6643.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 316953.67 | 304298.87 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 323596.67 | 304298.87 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V průběhu roku 2014 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. ZUŠ pouze nakupovala upgrady k již pořízenému SW (Fenix pro účetnictví, Klasifikace pro školní agendu, Okmzdy pro mzdovou agendu) | A.I.6. | 48019.30 |
Účetní jednotka v roce 2014 nepořídila položky spadající do kulturních předmětů. | A.II.2. | 22700.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - stravné a další pohledávky za zaměstnanci (půjčka z FKSP). | B.II.9. | 4605.00 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2014 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | A.II.6. | 4615689.56 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené zálohy na energie - elektrická energie a zálohy na teplo. | B.II.4. | 86390.00 |
Jiné pohledávky - jde o školné a půjčovné neuhrazené. | B.II.5. | 49930.00 |
Účet 348 - neinvestiční transfer - provozní dotace na odpisy | B.II.18. | 19000.00 |
účet 381 - náklady příštích období - předplatné časopisu na 01/2015, AVG, SW Klasifikace | B.II.29. | 3753.35 |
účet 388 - dohadný účet aktivní - obsahuje položky - neukončený projekt OPVK I.-VII. MZ a přímé dotace na platy I.- III.Q.2014. | B.II.31. | 10154203.89 |
Účet 403 - částka transferu na pořízení 2 ks interaktivních tabulí. | C.I.3. | 79617.75 |
Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | C.II. | 549325.56 |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Jedná se o částku přijatou na realizaci grantového projektu, který probíhá v roce 2013-2014. | D.II.9. | 2977015.71 |
účet 321 - přijaté a dosud neuhrazené faktury před splatností. | D.III.5. | 74352.00 |
Účet 389 - Dohady nákladů za elektřinu, teplo, voda, nájemné. | D.III.37. | 129573.00 |
Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za III. Q. 2014 a závazky ze zaplaceného školného u žáků, kteří nenastoupili. | D.III.38. | 29412.00 |
Účetní jednotka nečerpala a tudíž ani nesplácela žádné finanční úvěry. | AKTIVA | 0.00 |
Na účtu 241 se pomocí AE účtuje o běžném účtu školy a o projektovém účtu (OPVK) a účtu zřízeném pro hospodářskou činnost.
| B.III.9. | 564522.40 |
Na účtu 261 se pomocí AE účtuje o pokladně školy a o projektové pokladně (OPVK) a pokladně pro hospodářskou činnost.
| B.III.17. | 41141.00 |
Účet 416 - Fond reprodukce majetku | C.II.5. | 126130.26 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
účet 502 - spotřeba energie - na účtu jsou zaúčtovány fakturované spotřeby el.energie dle přijatýh faktur a dohad nákladů na spotřebu energie,tepla,vody za I. - III.Q. 2014. Celkové náklady činí 272 803,31, z toho 491 Kč se týká doplňkové činnosti. | A.I.2. | 272312.31 |
Účet 512 - Cestovné týkající se projektu OPVK a hlavní činnosti ZUŠ. | A.I.9. | 33403.00 |
Účet 518 - Ostatní služby. Stejně jako u účtu 512, i celkový náklad na tomto účtu je ovlivněn realizací projektu OPVK. Jsou zde účtovány náklady na pronájem prostor, ubytování, ladění hudebních nástrojů a ost. výdaje související s projektem. Veškeré účetní případy projektu jsou od ostatních účetních případů odděleny jednak AE, dále pak ÚZ a ORG. Analytické dělení je použito i v případě hospodářské činnosti, jejíž náklady činily 2 031 Kč. | A.I.12. | 624096.90 |
Na účtu 602 - výnosy z prodeje služeb jsou účtovány výnosy za školné a půjčovné za rok 2014. | B.I.2. | 1778260.00 |
účet 542 - jiné pokuty a penále - penále za neodvedené sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců. | A.I.23. | 2083.00 |
Ostatní výnosy z činnosti:
- přijaté kurzovné na pořádání MHK 2014 - přijaté startovné na soutěž NF 2014
| B.I.17. | 175094.00 |
Na účtu 662 jsou účtovány kladné úroky na bankovních účtech. | B.II.2. | 4213.96 |
Účet 672 - Výnosy z transferů se skládá z : 1) výnos ve výši nákladů na mzdy za I.-III.Q 2014 2) výnos na provoz (odpisy) 3) výnos ve výši nákladů za VI.a VII.Q 2014 projektu OPVK 4) výnos ze schválené V. monitorovací zprávy - projekt OPVK 5) výnosy z dotací na pořádání NF a MHK 6) rozpuštění odpisů investičního transferu do výnosů | B.IV.2. | 8525183.89 |
účet 602 - výnos z kurzovného hospodářské činnosti | B.I.2. | 71040.00 |
Náklady hospodářské činnosti, které vznikly v 09/2014. | A. | 15235.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45183.26 |
F.II. Tvorba fondu | 74897.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 74897.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | -6050.00 |
1. Financování investičních výdajů | -6050.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 126130.26 |