Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2014.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování dlouhodobého majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních účetních odpisů. Účetní jednotka vede na podrozvahových účtech drobný majetek zařazený v operativní evidenci (DDHM v hodnotě od 500,- do 3.000,- Kč; DDNM v hodnotě od 500,- do 7.000,- Kč). Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. Zásoby = zásoby potravin pro ŠJ ZŠ a MŠ Kašperské Hory a pro ŠJ MŠ Soběšice - analytické účty. O pořízení a úbytku zásob účtuje příspěvková organizace způsobem A. Náklady a výnosy z hlavní činnosti jsou účtovány odděleně od nákladů a výnosů týkající se hospodářské činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1971754.411938656.91
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901222503.80222503.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021749250.611716153.11
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991971754.411938656.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti224511.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění97158.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů50890.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Materiál na skladě = zásoby - účet 112 (analyticky rozdělený) - 112 100 - sklad potravin ve ŠJ ZŠ Kašperské Hory - ve výši 73 314,94 Kč - 112 130 - sklad potravin ve ŠJ MŠ Soběšice - ve výši 7 625,40 Kč B.I.2.80940.34
Odběratelé - účet 311 (analyticky rozdělený) - účet 311 000 - neuhrazené faktury za stravné (ŠJ ZŠ a MŠ Kašperské Hory) se splatností v říjnu - 13 176,- Kč - účet 311 100 - neuhrazené stravné ŠJ ZŠ K. Hory se splatností v říjnu - 27 414,- Kč - účet 311 115 - příspěvek FKSP na obědy 1-9/2014 - 43 153,- Kč - účet 311 120 - neuhrazené stravné ŠJ MŠ K. Hory se splatností v říjnu - 15 643,- Kč - účet 311 130 - neuhrazené stravné ŠJ MŠ Soběšice se splatností v říjnu - 6 217,- Kč - účet 311 600 - neuhrazené školné ZUŠ - 800,- Kč B.II.1.106403.00
Krátkodobé poskytnuté zálohy - účet 314 (analyticky rozdělený) - účet 314 010 - zaplacené zálohy za el. en. (ZŠ, TV a MŠ Kašperské Hory) ve výši 19 780,- Kč - účet 314 030 - zaplacené zálohy na předplatné PaM a seminář ve výši 6 045,- Kč - účet 314 040 - zaplacené zálohy na předplatné tisku ve výši 1 901,- Kč B.II.4.27726.00
Pohledávky za zaměstnanci - účet 335 - pohledávka za částečnou úhradu DLT ve výši 2.600,- Kč B.II.9.2600.00
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - účet 348 100 - nárok na zbývající provozní příspěvek od zřizovatele (do výše schváleného rozpočtu zřizovatelem na r. 2014) B.II.18.640000.00
Náklady příštích období - účet 381 - licence programu AVG (2015,2016), programu STABIL (2015) - předplatné časopisů na rok 2015 B.II.29.14723.60
Dohadné účty aktivní - účet 388 (analyticky rozdělený) - průběžně zúčtované skutečné náklady financované z transferů, které jsou předmětem finančního vyrovnání - účet 388 200 - ÚZ 33353 ve výši 8 807 613,- Kč (přímé výdaje ve školství) - účet 388 700 - ÚZ 33123 ve výši 893 369,- Kč ("EU peníze do škol") - účet 388 900 - ÚZ 33457 ve výši 225 446,- Kč (AP) B.II.31.9926428.00
Ostatní krátkodobé pohledávky - účet 377 000 - pohledávka UNICOS B.II.32.1651.38
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - účet 472 000 - přijatá záloha ve výši 893 369,- Kč - projekt "EU peníze do škol" - ÚZ 33123 (ukončen k 30.4.2014) D.II.9.893369.00
Dodavatelé - účet 321 (analyticky rozdělený) - 321 000 - neuhrazené závazky 9/2014 ve výši 53 684,67 Kč (se splatností v říjnu 2014) D.III.5.53684.67
Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 (analyticky rozdělený) - 324 000 - čipy ve ŠJ ve výši 25 800,- Kč - 324 100 - zálohy na stravné za 10/2014 ve výši 44 657,- Kč D.III.7.70457.00
Zaměstnanci - účet 331 000 - mzdy zaměstnanců za září 2014 D.III.10.589229.00
Sociální zabezpečení - účet 336 600 - závazky vůči OSSZ za měsíc září 2014 D.III.12.224511.00
Zdravotní pojištění - účet 337 (analyticky rozdělený) - závazky vůči ZP za měsíc září 2014 - účet 337 100 - VZP - ve výši 55 314,- Kč - účet 337 200 - VoZP - ve výši 7 322,- Kč - účet 337 300 - OZP - ve výši 4 680,- Kč - účet 337 400 - ZPMV - ve výši 11 559,- Kč - účet 337 500 - ČPZP - ve výši 18 283,- Kč D.III.13.97158.00
Jiné přímé daně - účet 342 000 - závazky vůči FÚ za měsíc září 2014 (zálohová daň) D.III.16.50890.00
Krátkodobé prijaté zálohy na transfery - účet 374 (analyticky rozdělený) - 374 200 - ÚZ 33353 - ve výši 10 455 000,- Kč (přímé výdaje ve školství) - 374 470 - ÚZ 33047 - ve výši 3 900,- Kč (podpora dalšího cizího jazyka) - 374 900 - ÚZ 33457 - ve výši 246 156,- Kč (asistent pedagoga) D.III.34.10705056.00
Výnosy příštích období - účet 384 (analyticky rozdělený) - účet 384 100 - nárok na zbývající provozní příspěvek od zřizovatele (do výše schváleného rozpočtu zřizovatelem na r. 2014) ve výši 640 000,- Kč - účet 384 300 - školné ŠD 1/2015 ve výši 1 200,- Kč - účet 384 870 - školné - kroužky 1/2015 ve výši 280,- Kč D.III.36.641480.00
Dohadné účty pasivní - účet 389 000 - el. en. (ZŠ, TV, MŠ Kašperské Hory) - ve výši 19 780,- Kč - za zapůjčení akordeonu (ZUŠ Stachy) - ve výši 4 000,- Kč - potraviny na sklad 9/2014 ŠJ MŠ Soběšice - ve výši 1 702,- Kč D.III.37.25482.00
Ostatní závazky - účet 378 400 - exekuce za měsíc září 2014D.III.38.30.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů Na analyticky rozděleném účtu 672 jsou průběžně zúčtovány do výnosů: 1. Transfer bez vyúčtování v následujícím roce (dle přijatého příspěvku) účet 672 100 příspěvek na provoz ve výši 1 607 000,- Kč 2. Transfery podléhající vyrovnání v následujícím roce (dle skutečně vynaložených nákladů) účet 672 200 - ÚZ 33353 ve výši 8 807 613,- Kč účet 672 900 - ÚZ 33457 ve výši 225 446,- Kč 3. Transfer na projekt " EU peníze do škol" (projekt byl ukončen k 30.4.2014) účet 672 700 - ÚZ 33123 ve výši 142 830,- Kč Finanční prostředky (ÚZ 33123) byly k 30.4.2014 zcela vyčerpány. B.IV.2.10782889.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.89037.33
A.II. Tvorba fondu363.00
1. Základní příděl363.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu19200.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace5800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13400.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu70200.33

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.497347.03
D.II. Tvorba fondu292.62
1. Zlepšený výsledek hospodaření292.62
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu142830.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání142830.00
D.IV. Konečný stav fondu354809.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22292.00
F.II. Tvorba fondu154665.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku154665.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu176957.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby12500.0012500.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby12500.0012500.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71005501

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00