Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka neměnila uspořádání,označování a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát.Způsob oceňování nebyl také měněn.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dlouhodobý majetek a) Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Naše organizace o drobném dlouhodobém majetku účtuje takto : Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 400,- Kč do 2.999,- Kč, • účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od Kč 5.000,- Kč do 6.999,- Kč • účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč, Krátkodobý Dlouhodobý Drobný hmotný 1 - 349 Kč 1) 400 - 2 999 Kč 3000 - 40000 Kč majetek 501/321 501/321 558/321 902/999 028/088 Rovnou do spotřeby Podrozvaha Zařazení Neodepisovaný Neodepisovaný Neodepisovaný Drobný nehmotný 1 - 4 999 Kč 5 000 - 6 999 Kč 7000 - 60000 Kč majetek 518/321 518/321 558/321 901/999 018/078 Rovnou do spotřeby Podrozvaha Zařazení Neodepisovaný Neodepisovaný Neodepisovaný EVIDENCE MAJETKU Účetní evidence majetku Účetní evidencí majetku se rozumí sledování majetku dle účtového rozvrhu na syntetických, analytických a podrozvahových účtech s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Analytická evidence Analytická evidence je vedena podle jednotlivých položek dlouhodobého majetku dle účtového rozvrhu s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Zahrnuje detailní evidenci majetku – dále jen inventarizační evidence . Podrozvahová evidence Zde se sledují skutečnosti důležité pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky, které nelze zachytit na rozvahových či výsledkových účtech. Jedná se zejména o drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod stanovenou hranici, majetek svěřený do úschovy. Operativní evidence Zde se sleduje na skladových kartách : Zásoby – CD s vlastní tvorbou, Příslušenství k hudebním nástrojům Oceňování majetku a závazků Způsoby oceňování 1. Pořizovací cena – cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související o Hmotný majetek kromě zásob s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Zásoby s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností 2. Vlastní náklady – přímé a nepřímé náklady vynaložené na výrobu o Hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek vytvořený vlastní činností o Zásoby vytvořené vlastní činností 3. Jmenovitá hodnota o Peněžní prostředky a ceniny o Pohledávky při vzniku o Závazky 4. Reprodukční pořizovací cena – cena, za kterou by byl dlouhodobý hmotný majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje o Majetek v případech bezúplatného nabytí s výjimkou §25 odst. 1 písm. e), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit a ostatní majetek, který není uveden pod písmeny a) až k) §25. 5. Ve výši 1 Kč – kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena V případě majetku podle §25 odstavce 1 písm. l) se reprodukční pořizovací cena nepoužije v případě bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu nebo svěření majetku do správy podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních samosprávných celků, výpůjčky nebo bezúplatného převodu nebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami; v těchto případech JKF při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ Při zjišťování skutečného stavu inventarizačních položek a jejich částí a ověřování tohoto stavu se stavem v účetnictví se využívá inventarizační evidence tak, aby na základě všech inventur bylo zjištěno, zda : a) všechny inventarizační položky a jejich části jsou zachyceny v účetnictví v souladu s právními předpisy, zejména s ohledem na požadavek, aby účetnictví bylo správné a organizace zaúčtovala v účetním období v účetních knihách všechny účetní případy, které v něm měla zaúčtovat b) byly zjištěny zúčtovatelné rozdíly nebo inventarizační rozdíly. Inventarizační rozdíl = rozdíl mezi skutečným stavem zjištěným inventurou a stavem v účetnictví, který • Manko = skutečný stav je nižší než stav v účetnictví (u peněžní hotovosti a cenin se označuje jako schodek) • Přebytek = skutečný stav je vyšší než stav v účetnictví Zúčtovatelný rozdíl = rozdíl zjištěný při inventuře a sice • případné manko, schodek, přebytek (inventarizační rozdíl) – oceňuje se reprodukční pořizovací cenou, není nutné vyžadovat ocenění znaleckým posudkem, • rozdíl zjištěný v ocenění majetku ke konci rozvahového dne při respektování principu opatrnosti (odpisy), • rozdíl zjištěný v ocenění jiných aktiv a jiných pasiv vedených na podrozvahových účtech, jež jsou oceněny předpokládanou výší ocenění majetku či jiného aktiva nebo závazku či jiného pasiva a • rozdíl, který se týká jiných aktiv a jiných pasiv, včetně skutečností účtovaných na podrozvahových účtech, o kterých organizace účtuje v souladu se zákonem o účetnictví. Inventarizační komise Provedení jednotlivých inventur zajišťuje inventarizační komise. Inventarizační komise se zřizuje nejpozději do okamžiku zahájení inventury, jejíž provedení zajišťuje. Plán inventur JKF sestavuje plán inventur nejpozději do zahájení první inventury. Plán inventur obsahuje nejméně údaje o předpokládaném okamžiku zahájení a ukončení jednotlivých inventur a okamžiku, ke kterému se zjišťují skutečné stavy. Plán inventur obsahuje dále seznamy inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů, které budou sestavovány v rozsahu účtových skupin, v rozsahu inventarizačních položek nebo v rozsahu seskupení inventarizačních položek. V případě, že okamžik ukončení fyzické inventury hmotného majetku je stanoven před koncem rozvahového dne nebo po tomto dni, obsahuje plán inventur zdůvodnění tohoto postupu a popis činností, které se uskuteční v období mezi koncem rozvahového dne a dnem ukončení fyzické inventury hmotného majetku, včetně popisu postupu při rozdílové inventuře. Obsah plánu inventur : - Termíny zahájení a ukončení inventur - Termíny zahájení a ukončení činnosti IK, pokud nejsou shodné s okamžikem zahájení inventury, kterou inventarizační komise provádí - Seznamy inventurních soupisů - Popisy činností, pokud bude rozdílová inventura Odpisování dlouhodobého majetku Odpisování majetku se provádí podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví ( dále jen pořizovací cena ), a to je do výše tohoto ocenění. Účetní odpisy se účtují ve prospěch účtů účtové skupiny 07 – Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku a účtové skupiny 08 – Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku a na vrub účtu 551- Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Účetní odpisování se provádí lineární metodou s rovnoměrným měsíčním odpisem po celou dobu odpisování. Měsíční účetní odpis se stanoví jak 1/12 ročního účetního odpisu zaokrouhlená na celé koruny nahoru a je měsíčně zaúčtován do nákladů. Majetek se odpisuje do výše pořizovací ceny ( poslední měsíční odpis se stanoví jako rozdíl mezi pořizovací cenou a oprávkami). Na základě kategorizace majetku dle přílohy č. 1 ČÚS 708 je stanovena předpokládaná doba jeho používání. Na jejím základě JKF stanovila roční výši odpisů. Majetek se začne odpisovat v měsíci, který následuje po datu zařazení do používání. Při převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Při vyřazení neodepsaného majetku se poslední odpis zaúčtuje v posledním celém měsíci užívání. Odpisy hmotného a nehmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek se pro účely účetních odpisů zatřiďuje do účetních odpisových skupin I až VII dle přílohy č. 1 ČUS 708. Při zatřiďování se vychází z Klasifikace produkce CZ-CPA a Klasifikace stavebních děl CZ-CC. Dlouhodobý hmotný majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku dle ČUS 708 zařadí organizace s přihlédnutím k charakteru podobného majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. Pro potřeby sestavení a zpracování odpisových plánů hmotného majetku jsou v JKF stanoveny následující doby používání hmotného majetku v letech pro jednotlivé účetní odpisové skupiny. Účetní odpisová skupina Doba odpisování DHM v letech Druh majetku II 8-12 IV 8-30 50*, 200* VII 80 100* Budova Česká, budova Kněžská *) na základě povolení o výjimečném zařazení nadřízeným odborem *50 = cemballo Amer,cembalo dvoum., spinet, pianino Petrof, pianino Opus, klavír Petrof *100 = budova Kněžská – Kostel sv. Anny, budova Česká *200 = varhany Krnov U nehmotného majetku, ke kterému má organizace právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. Pro potřebu sestavení a zpracování odpisových plánů nehmotného majetku JKF jsou stanoveny následující přípustné doby odpisování nehmotného majetku v letech. Dlouhodobý nehmotný majetek Stanovená doba používání Audiovizuální dílo, software a obdobné produkty 7 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 8 Ostatní nehmotný majetek 15 Evidence, účtování a oceňování zásob a cenin Zásoby Při oceňování a účtování zásob postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Zásoby se v naší organizaci oceňují takto : - pořizovací cena ( zásoby nakoupené) Zásobami jsou v organizaci : A) CD s vlastní tvorbou B) Příslušenství k hudebním nástrojům ( struny, plátky, …) Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B. Přechod na jiný způsob účtování je možný vždy od počátku nového účetního období. V rámci způsobu B účtování zásob jsou nákupy zásob CD v průběhu účetního období účtovány přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně účetním zápisem 501/xxxx/321/0000. Fyzicky jsou zásoby vzaty do analytické skladové evidence ve své pořizovací ceně. V rámci závěrečných ročních účetních operací se převede PZ účtu 112 na účet 501, tj. operací 501/xxxx/112/0xxx. Následně se přeúčtuje stav zásob podle skladové evidence k okamžiku sestavení účetní závěrky na účet zásob na skladě operací 112/0xxx/501/xxxx. Tento přeúčtovaný stav zásob upravený o inventurní rozdíly bude figurovat jako PZ zásob na skladě v dalším účetním období. Aby bylo možné zjistit a prokázat stav zásob v průběhu účetního období včetně složek pořizovací ceny zásob, je skladová evidence vedena průběžně s podchycováním veškerých pohybů. Ceniny Při oceňování a účtování cenin postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Ceniny se v naší organizaci oceňují takto : - Jmenovitou hodnotou Ceninami jsou v organizaci : Stravenky Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položek Účetní jednotka účtuje podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí ( dále jen účetní období ); není-li možné tuto zásahu dodržet, může účtovat i v účetním období, v němž zjistila uvedené skutečnosti. V účetním období účetní jednotka účtuje o uvedených skutečnostech v souladu s účetními metodami; přitom o veškerých nákladech a výnosech účtuje bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Přechodné účty aktiv a pasiv Použití účtu 381 - náklady příštích období Nájemné námi placené na období od 2015 , předplatné na období 2015, zaplacené v roce 2014 Použití účtu 383 - výdaje příštích období Nájemného námi placené za období 2014, které bude placeno v roce 2015 Pomocí tohoto účtu se účtují náklady, které s běžným účetním obdobím souvisejí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. Použití účtu 384 - výnosy příštích období Nájemné ( předplatné ) nám placené v tomto roce na další rok Pomocí tohoto účtu se účtují příjmy běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období /obdobích/. Jejich zúčtování do výnosů se provede v období, s nímž věcně souvisejí. Použití účtu 385 - příjmy příštích období Předpis přijatého nájemného , placeného v dalším roce Zde se účtují částky, které ke dni uzavírání účetních knih nebyly inkasovány a nebyly vyúčtovány ani jako pohledávka, které však časově a věcně souvisejí s výnosy běžného období. Sem patří provedené, ale dosud nevyúčtované /z nějakého důvodu/ práce a služby. Použití účtu 388 - dohadné účty aktivní Zde účtujeme o dohadných položkách aktivních, které nelze vyúčtovat jako obvyklé pohledávky, přičemž ale výnos z těchto položek přísluší do daného účetního období – jde o případné pohledávky za pojišťovnou, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady v případě úhrady škodní události. Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní Zde účtujeme o případných závazcích našeho zařízení na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fakturách ( např. za energie ), které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Hospodářská - doplňková činnost Rozhodujícím kritériem pro to, co je hlavní a co doplňková činnost, je zápis ve zřizovací listině a dále, že výdaje této hlavní činnosti jsou vyšší než příjmy. Dle zákona o dani z příjmu č. 586/1992 Sb. mohou poplatníci, kteří nejsou zřízeni za účelem podnikání, snížit daňový základ o 30%, maximálně o 1.000.000,- Kč, použijí-li prostředky získané takto dosaženou úsporou daňové povinnosti ke krytí nákladů ( výdajů ) souvisejících s činnostmi, z nichž získané příjmy nejsou předmětem daně, a to v 3 bezprostředně následujících zdaňovacích obdobích, tj. hlavní činností organizace dle zřizovací listiny. Okruhy doplňkové činnosti dle Zřizovací listiny : - Pronájem nebytových prostor a bytů jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb. , o k pronájmu a výpůjčce bytů na dobu delší než 24 měsíců potřebuje organizace předchozí písemný souhlas zřizovatele. o pronajímat nebytové prostory a byty jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb., je oprávněna i na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 3 měsíce. - Reklama a propagace - Pronájem hudebních nástrojů - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje Počínaje 1.6.2010 provozuje Jihočeská komorní filharmonie ČB ( dále jen JKF ČB ) tyto druhy hospodářské činnosti : - pronájem nebytových prostor ( kavárnu, galerii, květinářství ) - pronájem bytových prostor - pronájem sálu pro výuku varhan - pronájem sálu, šaten a klubovny pro akce /koncerty/ - pronájem reklamní plochy v programu ( plakátu ) - pronájem hudebních nástrojů - pronájem notového materiálu - nákup a prodej hudebního příslušenství - propagační koncert pro generálního partnera Nezbytné je správné přiřazení výše nákladů dané konkrétní činnosti u nákladů, které jsou společné pro hlavní i hospodářskou činnost ( klíčování ). V naší organizaci se používá rozčlenění nákladů na hlavní a hospodářskou činnost pomocí klíčování nákladů a výnosů doplňkové činnosti – analytickým rozlišením . Zisk organizace je využíván dle ekonomické situace v konkrétním účetním období - k úhradě ztráty v hlavní činnosti.Přepočet v cizích měnách na českou měnu - pro přepočet majetku a závazku v CM je používán k okamžiku ocenění kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB - střed.Okamžikem ocenění v případech vyplacení záloh v CM na zahraniční pracovní cesty tj. dnem vyplácení záloh,je okamžik výběru zálohy v CM z peněžního ústavu,tedy den,kdy má zaměstnanec zálohu na zahraniční služební cestu k dizpozici v pokladně.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1041089.16 1097445.21
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 35037.30 43626.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 936051.86 983818.91
3.Ostatní majetek903 70000.00 70000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 1041089.16 1097445.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 307771.00 319006.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 132033.00 137315.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky existovaly takové podmínky či situace v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky - pohledávka Praha Mozarts Concerts s.r.o. z roku 2007 ve výši 67.946,-- Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka k rozvahovému dni 30.09.2014 neeviduje nejisté podmínky,které by mohly vyústit ve skutečnosti výrazně ovlivňující pohled na finanční situaci účetní jednotky(majetek znehodnocený živelní pohromou,soudní spory).
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Výpočet krytí investičního fondu AKTIVA : 311= 135.753,--,314= 71.925,-- 341=79.200,-- 241=3,560.717,61 261= 72.072,-- = 3,919.667,61 PASIVA : 411= 136.182,19 413= 204.231,97 416= 752.234,62 321= 257.921,20 324= 1,038 000,-- 331=835.603,-- 336= 307.771,-- 337=132.033,-- 342=73.737,-- 389 =315.217,70 = 4,052.931,68 ROZDÍL - 133.264,07 Kč INVESTIČNÍ FOND JE NEKRYTÝ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

042 - studie Atelier 8000 - přestavba vstupu včetně kavárny JKF ČB
A.II.853240.00

314 - záloha na energie
B II.471925.00

381 - Náklady příštích období - Tiskárna Protisk ABO 2015 = 30.515,30 Svobodová překlad = 480,-- Ready 2 Experience = 14891,-- Poradce předpl. = 1810,-- WIP reklama 813,20 Nováček dramaturgie 14290,--
B II. 2962799.50

377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - Praha Mozarts Concerts s.r.o.
B II. 3267946.00

401 - Jmění účetní jednotky v částce 18,845.019,49 účet 406 oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - 682.657,96 tj. 18,162.361,53. Stálá aktiva jsou ve výši 18,155.759,31 z toho plyne,že majetkový okruh není vyrovnán rozdíl ve výši 6602,22
C I. 10.00

411 - Fond odměn
C II. 1136182.19

412 - Fond FKSP Počáteční stav 33075,95,základní příděl 87.551,44 čerpání stravenky 96.260 čerpání jubilea 2000,--
CII. 222367.39

413 - Fond rezervní - počáteční stav 268.510,55 úhrada ztráty z roku 2013 64.278,58
C II. 3204231.97

414 - Fond rezervní - tvorba - finanční dotace Města Č.Krumlov 5.000,-- čerpání - koncert Jízdárna ČK 5000,-- zůstatek 0
C II. 40.00

416 - Fond investiční - počáteční stav 667.800,12 příděl z odpisů 492.718,80 čerpání 49.888.30 elektr. zabezp. systém,53240 atelier 8000 studie,čerpání a tvorba 86400,-- Studio Archa, 305.156,-- vzduchotechnika sál
C II. 5752234.62

324 - Krátkodobé přiajté zálohy ČEZ 900.000,-- pokladna 138.000,--
D III. 71038000.00

384 - Výnosy příštích období - abonentky 2015
D III. 36213592.50

389 - Dohadné účty pasivní - Univerzita Salzburg 242.010,70 KOOPERATIVA 819,-- CBH 2013 a.s. 50000,-- zahraniční daň 22.388,--
D III. 37315217.70

501 - Spotřeba materiálu - hopsodářská činnost - občerstvení 8898,89 květiny 960,--
A I. 19858.89

501 - Spotřeba materiálu - hlavní činnost - občerstvení 13303,23 ochranné pomůcky 215,-- léky,jedy 109,-- PHM 1000,-- časopisy a denní tisk 8547,50 nákup not. mater. 2917,-- vybavení kancel. a přísl. 18910,-- kanc. potřeby 88249,46 úklid. prostředky 4865,-- materiál údržba 41280,-- květiny 7895,--
A I. 1187291.19

502 - Spotřeba energie - hospodářská činnost
A I. 20.00

502 - Spotřeba energie - hlavní činnost - studená voda Kněžská 6121,-- studená voda Česká 1371,-- teplo Kněžská 337312,66 teplá voda Kněžská 39837,83 plyn Česká 26508 elektřina Kněžská 181.886,-- elektř. Česká 4030
A I. 2597066.49

511 - Opravy a udržování - hospodářská čřonnost Česká ulice 1798,-- Kněžská 2570,10
A I. 84368.10

511 - Oprava a udržování - hlavní činnost - opravy hud. nástr. 46.449,38 opravy Česká 15245,-- opravy Kněžská 54902,40
A I. 8116596.78

512 - Cestovné - hospodářská činnost
A I. 94229.00

512 - Cestovné - hlavní činnost zaměstn. Kč 136072,99 zaměstn. EUR 108.647,12
A I. 9244720.11

518 - Ostatní služby - hospodářská činnost - bank. popl. 2177,30 fotopráce 57475,-- právní poradenství 12171,-- honoráře sólistů a dirigentů 246550 honor. výpomocí orch. 82745,-- honorář sól EUR 130245,60 graf. příprava protisk 35735,40 tisk a výlep 137310,76 zapůjčení not 5354,-- reklama 124955,-- nájemné prostor 92202,-- odpady 1164,-- revize 9114,-- doprava + pom. přeprava 26139,36 ladění a zvučení 12100,-- ubytování 15515,-- OSA 12712
A I. 121003665.42

518 - Ostatní služby - hlavní činnost - bank. popl. 17174,04 poštovné 12805,-- telef. popl. 100530,87 nájemné prostor 142328,50 právní služby 12968,-- překlady 5493,-- školení 16411,63 software 69160,56 odpady 9699,-- honor. těles a sól 1223591,-- honor.výpom. orchestru 556951,-- HORYNA 20000,-- frakovné 12150 náhrady 148258,-- tisk 188553,14 půjč. not 75741,50 reklama 113810,50 tv a rozhlas. popl. 2160,-- honor. EUR 205.821,38 OSa 36730,-- výlep 58428,24 ladění klavíru 18908,-- revize 30172,30 ubytování 94394,-- doprava 79932,21, pomocná přeprava 14287,-- graf. přípr. protisk 43411,17 obsluha web. stránek 83834,85 havárie kanaliz. 4791,40 servis kopírek 12632,40 zvučení 4356,-- popl. stravenky 9447,14 popl. CB systém 10411,90 Honz elektr. sazba 745,-- popl. agent. 40710,-- ostraha objektu 843,-- fotopráce 9680,-- ostatní služby 103397,44
A I. 123590719.17

521 - Mzdové náklady - hospod. činnost
A I 130.00

521 - Mzdové náklady - hlavní činnost platy 8731166,-- OON 279782 Náhr za PN 23978 Mzdová inventura 1-9/2014 I.14 II.14 III.14 IV.14 V.14 VI.14 VII.14 VIII.14 IX.14 tarif 891597 903307 914397 908567 895727 896537 900897 847757 881027 průměrný tarif 17770 17651 17526 17754 17852 17868 osobní příplatek 28073 66018 69103 68103 67303 74303 74303 81903 81903 příplatek za vedení 21091 21091 21091 22091 22091 22091 22091 22091 22091 zvláštní příplatek 1600 1600 2000 1600 1600 1600 1200 1200 1200 celkový plat 942361 992016 1006591 1000361 986721 994531 998491 952951 986221 průměrný celkový plat 18782 19384 19292 19548 19665 19821 Evid. počet zaměstnanců 1-9/2014 I.14 II.14 III.14 IV.14 V.14 VI.14 VII.14 VIII.14 IX.14 fyzický 51 52 53 52 51 51 51 48 50 přepočtený 50,175 51,175 52,175 51,175 50,175 50,175 50,175 47,175 49,175 vynětí ( MD,RD ) - osoby 3 3 3 3 3 3 3 4 4 Zařazení do tříd počet osob místa v konkurzu 13 - ředitel 1 12-koncertní mistr 1 12 - vedoucí pers. eko.tech. oddělení 1 11 - 1. hráči dechů 6 11 - 2. hráči dechů 5 1 11 - asistentka ředitele 1 11 - vedoucí smyčcových skupin 4 11 - zástupce koncertního mistra 1 11 - vedoucí koncertního oddělení 1 10 - hráči smyčců, bicí 19 10 - referent koncertního provozu 1 10 - účetní 1 6 - archivář 1 5 - kustód/údržbář 1 4 - pokladní 1 3 - vrátní 2 2 - uklízečka 1 CELKEM 48 1 Rozdíl 50-48 = 2 osoby ( Šiftová, Vodičková - výpověď pro nadbytečnost ( odstupné ) OON k 30.9.2014 osob Dohoda o provedení práce 5 Dohoda o pracovní činnosti 6
A I 139034926.00

524 Zákonné soc. poj. - hospodářská činnost
A I 140.00

524 Zákonné soc. poj. - hlavní činnost sociální pojištění 2221321 zdravotní pojištění 799655
A I 143020976.00

525 - Jiné soc. pojišt. - hlavní činnost - zák. poj. KOOPER.
A I 152488.00

527 - Zákonné soc. náklady - hlavní činnost spotřeba stravenky 256650,-- převod FKSP 87551,44 lék. prohlídky 6500
A I 16350701.44

541 - Smluvní pokuty a útroky z prodlení
A I 222645.00

542 - Jiné pokuty a penále
A I 23300.00

547 - Manka a škody - přeúčt. zmař. investice
A I 2686400.00

551 - Odpisy DM - hospod. činnost - odpisy budova Česká
A I 2825070.25

551 - Odpisy DM - hlavní činnost - odpisy budova Ceská 8356,75 budova Kněžská 58984,-- hud. nástr. 338389,80, kněž. nábytek 50410,-- softw DNM 11508,--
A I 28467648.55

558 - Náklady z drobného dl. majetku
A I 35216769.00

549 - Ostatní náklady z činnosti - hospod. činnost - přeprodej tržby pronájmů
A I 3647740.00

549 - Ostatní náklady z činnosti - hlavní činnost pojišt. zahr. 2305,-- storno popl. 1150,-- dopl. daně zahr. 3883,--
A I 367338.00

563 - Kurzové ztráty
A II 328837.61

602 - Výnosy z prodeje služeb - hospodářská činnost - vstupné
B I 2104225.00

602 - Výnosy z prodeje služeb - hlavní činnost vstupné 1966220,98 tržba za programy 9096 tržba za šatnu 19880 tržba za prod. CD 594
B I 21995790.98

603 - Výnosy z pronájmu - hospodářská činnost kavárna 169155,-- galerie 76174,-- květiny 117986,-- ubytovna 55687,-- rekl. plocha 127340,-- pron. hud. nástrojů 3800,-- pron. varhan 27500 pron. sál 297471,-- pron. not. mat. 8000,--
B I 3883113.00

648 - Čerpání fondů - 5000 dar Města Č.Krumlov,proúčtování zmař. investice 86400,--
B I 1691400.00

649 Ostatní výnosy z činnosti - hospodářská činnost - provize z přeprodeje hud. přísl.
B I 17286.00

649 Ostatní výnosy z činnosti - hlavní činnost úroky z prodlení 2613,22 ostatní 15418,--
B I 1718031.22

662 - Úroky - přijaté
B II 21146.86

663 - Kurzové zisky
B II 38110.22

672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transférů - dotace MK 745000,-- příspěvek zřizovatele 15204753,--
B IV 215949753.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 33075.95
A.II. Tvorba fondu 87551.44
1. Základní příděl 87551.44
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 98260.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 96260.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 22367.39

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 268510.55
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 64278.58
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 64278.58
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 204231.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 667800.12
F.II. Tvorba fondu 492718.80
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 492718.80
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 408284.30
1. Financování investičních výdajů 408284.30
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 752234.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 12563245.30 3765353.80 8797891.50 8890302.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 8021588.00 2484301.80 5537286.20 5596270.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 4541657.30 1281052.00 3260605.30 3294032.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1929280.00 0.00 1929280.00 1929280.00
H.1.Stavební pozemky 1330444.00 0.00 1330444.00 1330444.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 598836.00 0.00 598836.00 598836.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním