A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
- S ohledem na vyhlášku č. 473/2013, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1. 1. 2014 byly novelizovány české účetní standardy č. 701, č. 704, č. 705, č. 706, č. 707, č.708, č. 709 a č. 710. - Účetní jednotka byla nucena změnit účetní metody zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 a v souladu s aktualizací metodiky JMK. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Účetní jednotka provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě. - Účetní a finanční výkazy: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. - Účetní metody: Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a metodiky JMK. - Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka v roce 2014 tvoří opravné položky v souladu s ČÚS 706 ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti k 31.12. daného účetního období, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění. Ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, účetní jednotka netvoří. - Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby (např. pojistné, právní služby). - Došlé faktury za přijatá plnění: Účetní jednotka se rozhodla, že faktury na konci roku za plnění, jejichž dodávka věcně a časově souvisí s běžným účetním obdobím, a které byly přijaty do 15. dne následujícího období, budou zapsány do knihy došlých faktur běžného období. Všechny faktury došlé do účetní jednotky po tomto datu budou zapisovány do knihy došlých faktur do účetního období dle data přijetí. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky před účetní závěrkou, ale po uzávěrce KDF, budou účtovány na vrub účtu nákladů běžného období a ve prospěch účtu 383. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky po účetní závěrce, budou účtovány na vrub účtu nákladů období následujícího, pokud na ně nebyl vytvořen dohadný účet pasivní. - Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka v roce 2014 nevede hospodářskou činnost a majetek v hlavní činnosti odepisuje v souladu s ČÚS 708 a v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odpisování majetku, o odpisech účtuje měsíčně. Odpisy včetně podílu investičního transferu jsou počítány pomocí programu EMA firmy Gordic. - Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka za rok 2014 neměla účetní případ v cizí měně. - Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Účetní jednotka se rozhodla, že v roce 2014 majetek určený k prodeji bude přeceňován reálnou hodnotou na základě ustanovení § 27 odst. 7 zákona o účetnictví. Účetní jednotka vydala směrnici č. 4/2013 k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji, kde stanovila mimo jiné: identifikaci majetku, který v případě prodeje bude přeceňován reálnou hodnotou; podmínky přecenění na RH; vymezení okamžiku, ke kterému je majetek přeceněn RH apod. Majetek určený k prodeji, který nebude dle vnitřní směrnice přeceňován na reálnou hodnotu bude oceněn dle § 25 zákona o účetnictví (např. DDHM v hodnotě do 20 tis. Kč, majetek, u kterého je určena k prodeji jenom jeho část) - Vyřazení majetku v roce 2014: a) prodané pozemky na účet 554, 564, 664; b) prodaný ostatní dlouhodobý hmotný majetek na účet 553, 564, 664; c) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z důvodu opotřebení a fyzické likvidace na účet 551; d) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případě škody na účet 547; e) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případě daru jiné než vybrané účetní jednotce na účet 543; f) bezúplatné předání k hospodaření příspěvkovým organizacím na účet 401, 403, 903, 999; - Způsob ocenění: a) zásoby nakoupené pořizovacími cenami - součástí pořizovací ceny je přepravné, provize, pojistné, příp. clo. b) zásoby vytvořené vlastní činností včetně příchovků zvířat vlastními náklady, c) zásoby v případech bezúplatného nabytí, reprodukční pořizovací cenou; v případech nabytí zásob v případech uvedených v § 25 odst. 6 zákona účetní jednotka navazuje na výši jejich ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. d) dlouhodobý majetek nakupovaný a pořizovaný investiční výstavbou – pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Úroky z úvěrů a půjček na pořízení majetku nejsou u účetní jednotky zahrnovány jako součásti ocenění majetku. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z § 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Jako náklady související s pořízením DM považuje účetní jednotka i výdaje na zajištění financování DM včetně výdajů na administraci a zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU. e) pozemky převedené do vlastnictví městyse jako historický majetek dle zák. č. 172/91 Sb., ze dne 8.4.1992 jsou oceněny dle zákona č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku a vyhlášky č. 279/1997 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 151/1997 Sb. Do majetku městyse byly zavedeny v roce 1999. f) hmotný a nehmotný IM vytvořený vlastní činností je oceňován ve skutečných pořizovacích nákladech (přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál). Účetní jednotka do vlastních nákladů nezapočítává správní režii. g) dlouhodobý majetek a pozemky nabyté směnou nebo bezúplatně od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, jsou oceňovány pořizovací cenou, je-li cena sjednána ve směnné smlouvě nebo ve smlouvě o bezúplatném nabytí. Pokud ve smlouvě cena uvedena není, pak reprodukční pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny je i znalecký posudek a případně další náklady související s pořízením majetku. h) dlouhodobý majetek a pozemky nabyté bezúplatně od vybraných účetních jednotek – v těchto případech dle § 25 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., v platném znění účetní jednotka při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. i) majetek zjištěný jako inventarizační přebytek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. j) drobný dlouhodobý nehmotný majetek – v pořizovací ceně nad 1,-- Kč do 60 tis. Kč. k) drobný dlouhodobý hmotný majetek – v pořizovací ceně nad 100,-- Kč do 40 tis. Kč, výjimku tvoří krizové mobilní telefony, které jsou evidovány v hodnotě pořízení i v případě, že cena pořízení je nižší než 100,-- Kč. l) oceňování majetku a závazků v cizí měně – není. - Technické zhodnocení: Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM), pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené TZ jsou vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. drobného dlouhodobého majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem, případně je vedeno na účtu stejném, jako by byl evidován drobný dlouhodobý majetek, pokud by původně měl vyšší pořizovací cenu. - Zmařená investice: V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku. - Zásoby: Účetní jednotka se rozhodla, že bude od 1.1.2012 zásoby na účtu 112 01xx – např. stavební materiál, materiál k prodeji, vodoměry … účtovat způsobem A. Všechny ostatní zásoby materiálu i zboží jsou účtovány způsobem B. - Založené bankovní účty a jejich použití: 1. Účetní jednotka má zřízený účet u Komerční banky – účet slouží jako základní běžný účet a současně jako účet sociálního fondu. 2. Účetní jednotka má zřízený účet u ČNB – jedná se o běžný účet s názvem DOTACE ÚSC, který byl zřízen v souvislosti s nabytím účinnosti zákona č. 501/2012 Sb. Účetní jednotka písemným oznámením správci daně a MF vyloučila možnost zasílání příjmů výnosů daní nebo podílu na nich na tento běžný účet u ČNB. 3. Účetní jednotka má zřízený účet u České spořitelny – účet slouží jako základní běžný účet. 4. Účetní jednotka má zřízený úvěrový účet u České spořitelny – účet slouží k úhradě investičních výdajů na akci „Zateplení víceúčelového zařízení Prosiměřice“. - Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízený sociální fond. Účetní jednotka se rozhodla, že bude účtovat příděl do sociálního fondu na MD účtu 548, čerpání sociálního fondu bude zúčtováno na stranu dal účtu 648. - Podrozvahová evidence: V knihách podrozvahových účtů se účtuje o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, a to jak v průběhu účetního období, tak ke konci rozvahového dne. V knihách podrozvahových účtů se na podrozvahových účtech v účtových skupinách 90 až 99 v souladu s ustanoveními § 47 až 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účtuje o významných skutečnostech, jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů, které lze využít, nebo jejichž zachycení a zobrazení v účetní závěrce podává jejímu uživateli informaci využitelnou pro jeho rozhodování nebo úsudek. - Krátkodobé x dlouhodobé zálohy transferů: Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. - Software používaný pro zpracování účetnictví: Účetní jednotka používá účetní program firmy GORDIC, který odpovídá požadavkům, uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a vyhlášce č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, v platném znění. - Použitý způsob zaokrouhlování položek výkazů v roce 2014: Účetní závěrka se dle § 3 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 68064609.67 | 68064609.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 68064609.67 | 68064609.67 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 74874.70 | 77304.70 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 74874.70 | 77304.70 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 586511.66 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 586511.66 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 124345.95 | 6125000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 84345.95 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 40000.00 | 45000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 6080000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 120712.52 | 120712.52 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 120712.52 | 120712.52 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 68135850.94 | 62724138.55 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 84360.00 | 60995.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 38055.00 | 28039.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky existovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Jednalo se o: - Do podrozvahy na MD účtu 903 byla zaúčtována v prosinci 2013 částka 9.733.700,- Kč za majetek vložený do hospodaření svazku, kterou vyčíslil DSO. Účetní jednotka si není jistá, zda se jedná o vložený majetek do DSO, protože na základě smluv o předání majetku byl tento majetek předán do vlastnictví DSO, majetek zapisovaný do KN nemá dnem předání účetní jednotka na LV. V roce 2014 bude muset účetní jednotka ve spolupráci s DSO dořešit vlastnictví vloženého majetku do DSO. U majetku v hodnotě 181.054,- Kč (2 čerpadla a parschallův žlab) je třeba dořešit, zda se jedná o majetek vložený účetní jednotkou do DSO nebo o majetek, který získal svazek svou vlastní činností. Je také třeba dořešit vlastnictví převedeného (vloženého) pozemku v hodnotě 34.510,- Kč. Dle § 38 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., majetek vložený obcí do hospodaření svazku obcí zůstává ve vlastnictví obce. Orgány svazku obcí s ním mohou nakládat jen v souladu s majetkovými právy, které na ně členská obec přenesla podle stanov svazku obcí. Majetková práva k vlastnímu majetku obcí, která jsou vyhrazena obecnímu zastupitelstvu, 19) nelze převést na orgány svazku obcí. V souladu s § 51 odst. 2 písm. d) zákona č. 128/2000 Sb., přílohou smlouvy o vytvoření svazku obcí jsou jeho stanovy, v nichž musí být mimo jiné uveden majetek členů svazku obcí, který vkládají do svazku obcí. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
16.9.2014 byl podán návrh na vklad č. V-10507/2014-713 – Kupní smlouva, jejímž předmětem je prodej pozemku p.č. 591/24 o výměře 252 m2 a pozemku p.č. 591/29 o výměře 180 m2, vše k.ú. Prosiměřice. Tento podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí nebyl k 30.9.2014 do katastru zapsán. K datu 30.9.2014 nepřišla doložka o zápisu. 19.9.2014 byl podán návrh na vklad č. V-10706/2014-713 – Kupní smlouva, jejímž předmětem je prodej pozemku p.č. 591/15 o výměře 176 m2, k.ú. Prosiměřice. Tento podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí nebyl k 30.9.2014 do katastru zapsán. K datu 30.9.2014 nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 2345844.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 319872.25 | 393182.27 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. Účetní jednotka vlastní lesní pozemky o výměře menší než 10 ha, nemá proto povinnost ocenit průměrnou zásobu surového dřeva na m2. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 021 - budovy a stavby - dokončené investice uvedené v roce 2014 do užívání (TZ budovy č.p. 197 - počítačová síť a síť EZS - 63 tis. Kč, Vícečelová plocha Prosiměřice - 1034 tis. Kč, dokončená investice "Úprava prostoru u OÚ" - 2242 tis. Kč, dokončená investice "Úprava náměstí" - 2650 tis. Kč) v celkové hodnotě: | A.II.3 | 5988871.89 |
SU 021 - budovy a stavby - vyřazený majetek z důvodu likvidace (protipožární nádrž - odstranění stavby - 92 tis. Kč, koupaliště - zasypání - 1490 tis. Kč) v celkové PC: | A.II.3 | 1581686.00 |
SU 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - dokončené investice uvedené v roce 2014 do užívání (Elektronický zabezpečovací systém - 69 tis. Kč; osobní auto - 293 tis. Kč) v celkové hodnotě: | A.II.4 | 362724.63 |
SU 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - vyřazený majetek z důvodu prodeje (osobní auto - 333 tis. Kč) v celkové PC: | A.II.4 | 332899.94 |
SU 346 - pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi - dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu - zůstatek = pohledávka za období 10-12/2014 | B.II.17 | 390020.00 |
SU 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky ( z toho: pohledávka za zřízenými příspěvkovými organizacemi - odvod z odpisů - 413 tis. Kč; pohledávka za vyúčtované uhrazené zálohy na el.energii - 38 tis. Kč a další) celkem v hodnotě: | B.II.32 | 461211.00 |
obrat MD - SUAU 403 0501 - Snížení transferů na pořízení DNM (podíl k odpisům DNM) | C.I.3 | 2826.63 |
obrat MD - SUAU 403 0502 - Snížení transferů na pořízení DHM (podíl k odpisům DHM) | C.I.3 | 317045.62 |
SUAU 472 0133 - UZ 15835 nástroj 54 prostorová jednotka 5 - přijatá dlouhodobá záloha inv.dotace EU - ERDF/FS - Podpora udržitelného využívání zdroje energie na akci akc.č. 09037903 "Zateplení ZŠ Prosiměřice". Dotace byla plně vyčerpána, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do konečného vyúčtování čerpaných prostředk ů provedeného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha ve výši: | D.II.9. | 4130495.61 |
SUAU 472 0133 - UZ 15839 nástroj 54 prostorová jednotka 5 - přijatá dlouhodobá záloha inv.dotace EU - FS - pr. osa 4 - Zkvalitnění nakládání s odpady na akci akc.č. 11088454 "Komunitní kompostárna Prosiměřice". Dotace byla plně vyčerpána, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do konečného vyúčtování čerpaných prostřed ků provedeného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha ve výši: | D.II.9. | 879393.00 |
SUAU 472 0133 - UZ 15835 nástroj 54 prostorová jednotka 5 - přijatá dlouhodobá záloha investiční dotace EU - ERDF/FS - Podpora udržitelného využívání zdroje energie na akci akc.č. 12113923 "Zateplení víceúčelového zařízení Prosiměřice". Dotace je čerpána v roce 2013-2014, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do koneč ného vyúčtování čerpaných prostředků provedeného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha v roce 2013 ve výši 1 707 115,77 Kč, přijatá záloha v roce 2014 ve výši 333 861,48 Kč. Přijatá záloha celkem ve výši: | D.II.9. | 2040977.25 |
SUAU 472 0143 - UZ 90877nástroj 54 prostorová jednotka 1 - přijatá dlouhodobá záloha inv.dotace ze SFŽP - OPŽP (2007-2013) Udržitelé využívání zdrojů na akci akc.č. 09037903 "Zateplení ZŠ Prosiměřice". Dotace byla plně vyčerpána, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do konečného vyúčtování čerpaných prostředků proved eného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha ve výši: | D.II.9. | 242970.33 |
SUAU 472 0143 - UZ 90877 nástroj 54 prostorová jednotkaj 1 - přijatá dlouhodobá záloha inv.dotace ze SFŽP - OPŽP (2007-2013) Udržitelé využívání zdrojů na akci akc.č. 11088454 "Komunitní kompostárna Prosiměřice". Dotace byla plně vyčerpána, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do konečného vyúčtování čerpaných prostř edků provedeného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha ve výši: | D.II.9. | 51729.00 |
SUAU 472 0143 - UZ 90877 nástroj 54 prostorová jednotka 1 - přijatá dlouhodobá záloha inv.dotace ze SFŽP - OPŽP (2007-2013) Udržitelé využívání zdrojů na akci akc.č. 12113923 "Zateplení víceúčelového zařízení Prosiměřice". Dotace je čerpána v roce 2013-2014, dle smlouvy o poskytnutí dotace má charakter zálohy až do konečného vyúčtován í čerpaných prostředků provedeného Fondem v rámci závěrečného vyhodnocení akce. K položce byl vytvořen dohadný účet aktivní. Přijatá záloha v roce 2013 ve výši 100 418,57 Kč, přijatá záloha v roce 2014 ve výši 19.638,91 Kč. Přijatá záloha celkem ve výši: | D.II.9. | 120057.48 |
SU 321 - Dodavatelé (z toho: investiční - 218 tis. Kč) v celkové hodnotě: | D.III.5 | 218258.80 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SUAU 549 0363 - Ostatní náklady z činnosti - Pojistné majetku | A.I.36 | 71424.00 |
SUAU 549 0393 - Ostatní náklady z činnosti - Dopravní obslužnost | A.I.36 | 40450.00 |
SUAU 549 0871 - Ostatní náklady z činnosti - Oprava cizího majetku. Akce byla realizována z důvodu bezpečnosti občanů, kteří po této opravené zpevněné ploše denně chodí. | A.I.36 | 405813.66 |
SUAU 572 0321 - Neinvestiční transfery obcím | A.III.2 | 5500.00 |
SUAU 572 0329 - Neinvestiční transfery DSO - členské příspěvky | A.III.2 | 12510.00 |
SUAU 572 0331 - Neinvestiční transfery příspěvkovým organizacím | A.III.2 | 2510000.00 |
SUAU 572 0422 - Neinvestiční transfery spolkům | A.III.2 | 31839.00 |
SUAU 572 0429 - Neinvestiční transfery neziskovým a podobným organizacím | A.III.2 | 4465.20 |
SUAU 672 0311 - UZ 98348 - neinv.dotace poskytnutá na výdaje spojené s volbami do Evropského parlamentu | B.IV.2. | 19268.00 |
SUAU 672 0312 - neinv.dotace poskytnutá v rámci souhrnného dotačního vztahu | B.IV.2. | 1560200.00 |
SUAU 672 0316 - UZ 13234 - ost. neinvestiční transfery ze SR - dotace z ÚP | B.IV.2. | 275000.00 |
SUAU 672 0333 - neinv.transfery přijaté od obcí - příspěvek na školní jídelnu - školské zařízení sloužící ZŠ (vyúčtování roku 2013) | B.IV.2. | 1192.00 |
SUAU 672 0350 - neinv.transfery přijaté od obcí - příspěvek na JSDH | B.IV.2. | 40000.00 |
SUAU 672 0421 - přijaté neinvestiční finanční dary | B.IV.2. | 47278.00 |
SUAU 672 0701 - DNM - podíl transferů v souvislosti s odpisy | B.IV.2. | 2826.63 |
SUAU 672 0702 - DHM - podíl transferů v souvislosti s odpisy | B.IV.2. | 317045.62 |
SUAU 672 0712 - DHM - upravení nepřesného odhadu investičního transferu ze SFŽP a EU na akci "Zateplení VÚZ Prosiměřice" | B.IV.2. | -0.27 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 50732.75 |
G.II. Tvorba fondu | 70000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 70000.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 49432.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 71300.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 67324991.26 | 12713752.00 | 54611239.26 | 49546462.37 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 13527094.61 | 2688694.00 | 10838400.61 | 10958784.61 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14820526.98 | 3075674.00 | 11744852.98 | 11814280.23 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3313979.51 | 957223.00 | 2356756.51 | 2391874.51 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 19761298.39 | 3087262.00 | 16674036.39 | 11751484.34 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 11936488.79 | 2043432.00 | 9893056.79 | 9562205.10 |
G.6. | Ostatní stavby | 3965602.98 | 861467.00 | 3104135.98 | 3067833.58 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8203720.72 | 0.00 | 8203720.72 | 8797075.29 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 195212.98 | 0.00 | 195212.98 | 195212.98 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5632458.86 | 0.00 | 5632458.86 | 6225776.90 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1809533.09 | 0.00 | 1809533.09 | 1806294.62 |
H.5. | Ostatní pozemky | 566515.79 | 0.00 | 566515.79 | 569790.79 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 24358.10 | 17994.70 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 24358.10 | 17994.70 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 545202.17 | 279396.69 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 545202.17 | 279396.69 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 1838550.00 | 0.00 | 155941.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 3177.20 | 0.00 | 105906.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 48208.00 | 0.00 | 221500.00 | 0.00 | 150958.62 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 471069.00 | 0.00 | 370449.00 | 0.00 | 16770.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 2167.00 | 0.00 | 2167.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |