A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti Počáteční stav jmění - účet 401: 67 171 242,25 Kč byl v průběhu roku 2013 upraven o - nákup invest.majetku +241 143,00 Kč - bezúplatný převod inv.m. +264 702,00 Kč |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny v účtování proti roku 2012 jsou dány změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem. Jedná se o: nákupy číslovaných stvrzenek jsu účtovány zvlášť na účet 501/509 a současně na podrozvahu náklady na školení a vzdělávání, dříve účtováno na účet 518/340-360, nyní podle §24, odst. 2, písm. j Zákona o dani z příjmu a Zákoníku práce účtováno na účet 527/360-380 nákupy drobného nehmotného majetku do 3tis kč nebo jejich upgrade dříve účtovány na účet 518/541;542 nyní účtovány na účet 518/420;421 mzdové náklady nepedagogických zaměstnanců dříve na účtu 521/400, od roku 2013 účtovány na účet 521/307 ostatní platby z transferů nepedagogických zaměstnanců dříve na účtu 521/420, od roku 2013 účtovány na účet 521/327 náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci byly účtovány na účet 528/300, od roku 2013 podle §24, odst. 2, písm. j Zákona o dani z příjmu účtování na účet 527/340 účtování majetku pořízeného investičním transferem probíhá od r. 2013 přes účet 403 a odpisy tohoto majetku zápisem MD 403 D 672 účtování transferu zřizovatele na přímé prostředky organizace bylo účtováno na účet 672/500, v roce 2013 na účet 672/600 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody: dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně zásoby jsou účtovány způsobem "B" s tím, že pro přehlednost jsou měsíčně dávány do spotřeby a evidovány přes účet 111 odepisování dlouhodobého majetku je prováděno dle zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím. Na konci odepisování je ponecháváno 5% pořizovací ceny do doby likvidace majetku. ve sledovaném období bylo provedeno převedení zůstatkové hodnoty majetku pořízeného z projektu R-Pic k 1.1.2013 ve výši 30.925,00 Kč zápisem MD 401 D 403 a proveden účetní zápis výše ročních odpisů 7.908,00 Kč MD 403 D 672 v tomto roce byla provedena oprava nákladů roku 2012 u účelového transferu na krytí nákladů spojených s projektem Leonardo s ohledem na to, že čerpání bylo specifikováno do jednotlivých položek (účtů) a u některých došlo k přečerpání. Vzhledem k tomu, že čerpání účelového transferu mohlo probíhat do konce roku 2013, byla provedena oprava na těchto účtech: 501 ve výši -1237,50 Kč ; -180,00 Kč ; -469,00 Kč 518 ve výši -4.875,00 Kč 521 ve výši -15.000,0 Kč 524 ve výši -5.100,00 Kč časové rozlišení je používáno na účtech: 381 - náklady příštího období u celoročního předplatného. Pokud předplatné přechází z roku na rok (školní rok) a předpokládáme jeho opakování, je účtováno do nákladů v daném období 383 - výdaje příštího období u dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období 384 - vyrování transferů pokračujících v následujícím období, které nebyly plně vyčerpány 385 - příjmy příštího období u výnosů, které se vztahují k již účtovaným nákladům nebo u opravných daňových dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období škola účtuje na kurzových rozdílech (jak nákladech, tak výnosech) u projektu Leonardo, který má svůj bankovní účet veden v eurech. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6504262.42 | 5863087.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1568836.89 | 1384314.83 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4029696.86 | 3595508.35 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 905728.67 | 883264.67 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 4698000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 1740000.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | -813481.35 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 3771481.35 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 64000.00 | 64000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 64000.00 | 64000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | -30333.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | -30333.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 6091.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 6091.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 11168595.42 | 5792996.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 516852.00 | 633513.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 223610.00 | 270359.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
organizace nemá informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrku a finanční situací účetní jednotky |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
organizace nemá žádné informace o nejistých podmínkách či stiuacích |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
organizace nepřeváděla vlastnictví k nemovitostem |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
organizace kryje fond reprodukce majetku v plné výši |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2570697.66 | 262949.94 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 272728.20 | 8944.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | organizace nemá |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2013 byla zjištěna chyba při přepočítávání dooprávkování, tyto změny byly provedeny. Opravy byly účtována na účet 406, kde je ke konci sledovaného období nová výše účtu | C.I.5. | -9070720.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis přijatých významných transferů z účtu 672: z MŠMT na krytí mzdových nákladů, odvodů aj. bez vyúčtování ve výši 27.968.000,00 Kč vyčerpaný od zřizovatele na krytí provozních nákladů bez vyúčtování ve výši 4.916.000,00 Kč vyčerpaný od zřizovatele na krytí odpisů a prostředků ICT s vyúčtováním ve výši 2.294.000,00 Kč vyčerpaný z prostředků ESF a státního rozpočtu na projekty s vzúčtováním v r.2014 4.795.802,54 Kč bude čerpáno i v dalším období | B.V.2. | 39410202.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46186.89 |
A.II. Tvorba fondu | 145372.00 |
1. Základní příděl | 145372.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 107581.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 48330.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 43251.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 14000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 83977.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125362.64 |
D.II. Tvorba fondu | 181365.89 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 181365.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 306728.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3152116.57 |
F.II. Tvorba fondu | 4106411.66 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1535714.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 2570697.66 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 4230157.00 |
1. Financování investičních výdajů | 2558958.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 694000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 977199.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3028371.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 89972693.52 | 38626912.80 | 51345780.72 | 50055066.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 89576301.72 | 38295895.80 | 51280405.92 | 49856522.92 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 396391.80 | 331017.00 | 65374.80 | 198543.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2881250.00 | 0.00 | 2881250.00 | 2881250.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2549651.00 | 0.00 | 2549651.00 | 2549651.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 331599.00 | 0.00 | 331599.00 | 331599.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |