Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti

Počáteční stav jmění - účet 401: 67 171 242,25 Kč byl v průběhu roku 2013
upraven o - nákup invest.majetku +241 143,00 Kč
- bezúplatný převod inv.m. +264 702,00 Kč
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změny v účtování proti roku 2012 jsou dány změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem.
Jedná se o:

nákupy číslovaných stvrzenek jsu účtovány zvlášť na účet 501/509 a současně na podrozvahu

náklady na školení a vzdělávání, dříve účtováno na účet 518/340-360, nyní podle §24, odst. 2, písm. j Zákona o dani z příjmu a Zákoníku práce účtováno na účet 527/360-380

nákupy drobného nehmotného majetku do 3tis kč nebo jejich upgrade dříve účtovány na účet 518/541;542 nyní účtovány na účet 518/420;421

mzdové náklady nepedagogických zaměstnanců dříve na účtu 521/400, od roku 2013 účtovány na účet 521/307

ostatní platby z transferů nepedagogických zaměstnanců dříve na účtu 521/420, od roku 2013 účtovány na účet 521/327

náklady na bezpečnost a ochranu zdraví při práci byly účtovány na účet 528/300, od roku 2013 podle §24, odst. 2, písm. j Zákona o dani z příjmu účtování na účet 527/340

účtování majetku pořízeného investičním transferem probíhá od r. 2013 přes účet 403 a odpisy tohoto majetku zápisem MD 403 D 672

účtování transferu zřizovatele na přímé prostředky organizace bylo účtováno na účet 672/500, v roce 2013 na účet 672/600


A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Použité účetní metody:

dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně

zásoby jsou účtovány způsobem "B" s tím, že pro přehlednost jsou měsíčně dávány do spotřeby a evidovány přes účet 111

odepisování dlouhodobého majetku je prováděno dle zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím. Na konci odepisování je ponecháváno 5% pořizovací ceny do doby likvidace majetku.

ve sledovaném období bylo provedeno převedení zůstatkové hodnoty majetku pořízeného z projektu R-Pic k 1.1.2013 ve výši 30.925,00 Kč zápisem MD 401 D 403 a proveden účetní zápis výše ročních odpisů 7.908,00 Kč MD 403 D 672

v tomto roce byla provedena oprava nákladů roku 2012 u účelového transferu na krytí nákladů spojených s projektem Leonardo s ohledem na to, že čerpání bylo specifikováno do jednotlivých položek (účtů) a u některých došlo k přečerpání. Vzhledem k tomu, že čerpání účelového transferu mohlo probíhat do konce roku 2013, byla provedena oprava na těchto účtech:

501 ve výši -1237,50 Kč ; -180,00 Kč ; -469,00 Kč
518 ve výši -4.875,00 Kč
521 ve výši -15.000,0 Kč
524 ve výši -5.100,00 Kč


časové rozlišení je používáno na účtech:

381 - náklady příštího období u celoročního předplatného. Pokud předplatné přechází z roku na rok (školní rok) a předpokládáme jeho opakování, je účtováno do nákladů v daném období

383 - výdaje příštího období u dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období

384 - vyrování transferů pokračujících v následujícím období, které nebyly plně vyčerpány

385 - příjmy příštího období u výnosů, které se vztahují k již účtovaným nákladům nebo u opravných daňových dokladů na náklady spojené s účtovaným obdobím obdržených v následujícím období

škola účtuje na kurzových rozdílech (jak nákladech, tak výnosech) u projektu Leonardo, který má svůj bankovní účet veden v eurech.




Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6504262.425863087.85
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9011568836.891384314.83
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024029696.863595508.35
3.Ostatní majetek903905728.67883264.67
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky4698000.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9391740000.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941-813481.350.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9423771481.350.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku64000.0064000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96664000.0064000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky-30333.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984-30333.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.006091.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.006091.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99911168595.425792996.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti516852.00633513.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění223610.00270359.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
organizace nemá informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrku a finanční situací účetní jednotky
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
organizace nemá žádné informace o nejistých podmínkách či stiuacích
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
organizace nepřeváděla vlastnictví k nemovitostem
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
organizace kryje fond reprodukce majetku v plné výši

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2570697.66262949.94
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti272728.208944.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00organizace nemá
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V roce 2013 byla zjištěna chyba při přepočítávání dooprávkování, tyto změny byly provedeny. Opravy byly účtována na účet 406, kde je ke konci sledovaného období nová výše účtuC.I.5.-9070720.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis přijatých významných transferů z účtu 672:

z MŠMT na krytí mzdových nákladů, odvodů aj. bez vyúčtování ve výši 27.968.000,00 Kč vyčerpaný
od zřizovatele na krytí provozních nákladů bez vyúčtování ve výši 4.916.000,00 Kč vyčerpaný
od zřizovatele na krytí odpisů a prostředků ICT s vyúčtováním ve výši 2.294.000,00 Kč vyčerpaný
z prostředků ESF a státního rozpočtu na projekty s vzúčtováním v r.2014 4.795.802,54 Kč bude čerpáno i v dalším období
B.V.2.39410202.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.46186.89
A.II. Tvorba fondu145372.00
1. Základní příděl145372.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu107581.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování48330.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport43251.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary14000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2000.00
A.IV. Konečný stav fondu83977.89

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.125362.64
D.II. Tvorba fondu181365.89
1. Zlepšený výsledek hospodaření181365.89
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu306728.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3152116.57
F.II. Tvorba fondu4106411.66
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1535714.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů2570697.66
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu4230157.00
1. Financování investičních výdajů2558958.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele694000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku977199.00
F.IV. Konečný stav fondu3028371.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby89972693.5238626912.8051345780.7250055066.72
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu89576301.7238295895.8051280405.9249856522.92
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby396391.80331017.0065374.80198543.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2881250.000.002881250.002881250.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2549651.000.002549651.002549651.00
H.5.Ostatní pozemky331599.000.00331599.00331599.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00602132

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00