Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. V roce 2014 pokračuje v hospodářské činnosti.
K jejímu vyvíjení má všechny potřebné dokumenty a povolení.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které používáme, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
a) o zásobách účtujeme metodou B - v roce 2014 o zásobách neúčtujeme
b) v roce 2014 nebylo účtováno o opravných položkách
c) v případě účtování v cizích měnách je používán denní kurz ČNB
d) odpisy jsou účtovány dle schváleného odpisového plánu

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky580478.34574870.34
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902580478.34574870.34
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku-38180.00-38180.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966-38180.00-38180.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999618658.34613050.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti58890.0048495.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění25920.0020789.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V průběhu roku 2013 došlo k pořízení licence na SW Programu Klasifikace ve výši Kč 13020,-. Za období 1-9/ 2014 nebyl pořízen žádný jiný nehmotný majetek. Nedošlo tedy ke změně zůstatku účtu 018.A.II.4.31292.50
Účetní jednotka nemění pro rok 2014 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na systúčtováno na syntetické účty. Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od roku 2012 SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší Kč 3.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241)a dále pak na účty v podrozvahové evidenci.A.II.6.1437727.88
Jiné pohledávky - Neuhrazené školné,kurzovné. Jde o školné, kurzovné u dětí, které začnou ZUŠ navštěvovat od měsíce října 2014, dále školné jehož prodloužená lhůta na úhradu byla schválena ředitelem ZUŠ.B.II.5.69620.00
348 - pohledávky za vybran.místními vlád.institucemi.Jedná se o zústatek přídělu na odpisy.B.II.18.4000.00
388 - Dohadné účty aktivní. Jedná se o dohad výnosů na mzdy za I.až III.Q 2014.B.II.27.2121750.00
244 - Termínovaný úče (spořící účet s 1 denní výpovědní lhůtou) - stav k 30.9.2014
B.III.4.837448.79
Průběžný výsledek hospodaření 2014.Výsledek je tvořen z hlavní činnosti ve výši 274.219,32 Kč, a z vedlejší činnosti ve výši 79.679,- Kč zisku.Jeho výše je ovlivněna především předpisem školného a kurzovného na I.pol. 2015/2015. Do konce roku budou z těchto předpisů hrazeny provozní náklady, tudíž dojde k jeho postupnému snižování.C.III.1.353898.32
321 - dodavatelé . Zůstatek účtu se skládá z faktur došlých na konci sledovaného období.D.III.5.25420.00
331 - Zaměstnanci - jde o zůstatek mezd k výplatě za 9/2014. Vyplaceno 3.10.2014D.III.10.157855.00
336 - Odvod sociálního zabezpečení z mezd 9/2014. Uhrazeno 16.10.2014D.III.12.58890.00
337 - zdravotní pojištění z mezd 9/2014. Odvedeno 16.10.2014D.III.13.25920.00
374 - záloha na transféry - přímé mzdy za období 1-10/2014 v částce 2.308.000,-, dále jsme obdrželi zálohy na schválené projekty: 50 tis. projekt Vybavení ZUŠ, 20 tis. Violoncellový orchestr a 20 tis. projekt "Člověk a prostor"D.III.34.2398000.00
378 - Ostatní krátkodobé závazky - předpis platby povinného pojištění mezd za III.Q 2014 a příděl do FKSP za 9/2014D.III.38.3820244.00
Účet 384 - výnosy příštích období. Jedná se o předepsané školné na I.pol. 2014/15 - část připadající na leden 2015D.III.36.79160.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 501 - spotřeba kancelářských potřeb, materiálu pro zajištění hudebního oboru a hlavně výtvarného oboru.Navýšení této položky je zapříčiněno především zajištěním projektu "Člověk a prostor"A.I.1.96323.06
512 - Cestovné . náklady na cestovnéA.I.9.21186.00
518 - náklady na ostatní služby (telefony,zpracování účetnictví,poštovné, revize elektrospotřebičů, výplata příležitostné činnosti porotců okr.kola soutěže) náklady na vedlejší hospodářskou činnost jsou vykazovány zlvášť ve výši 17.840,-.A.I.12.105477.13
525 - Zákonné pojištění mezd- pojišťovna KooperativaA.I.15.6089.00
527 - příděl do FKSP 1 % z mezdA.I.16.13873.00
528 - Jiné sociální náklady. lékařské prohlídky a vzdělávání pedagogůA.I.17.8743.00
549-ostatní náklady z činnosti. Pojištění majetku ZUŠ pojistka KooperativaA.I.36.11196.00
602- výnosy školné: 619.680,- + výnosy kurzovné vedl.č. 163.732,- KčB.I.2.783412.00
603 - půjčovnéB.I.3.7470.00
649 - ostatní výnosy z činnosti Odsouhlasený inventurní rozdíl s pracovnicí FÚ na účtu 342 0200 .B.I.17.251.00
662 - úroky z BÚ a spořícího účtuB.II.2.2672.03
672-výnosy z transférů se skládají: 2.121.750 - mzdy, 18.000 - odpisy a 8.011,12 příspěvek na pořádní okres.kola soutěže, 30.000 - přípěvek na Města Velešín
B.IV.2.2177761.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.40307.30
A.II. Tvorba fondu12004.00
1. Základní příděl12004.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu8700.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace2400.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1200.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění5100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu43611.30

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.66042.49
D.II. Tvorba fondu35398.40
1. Zlepšený výsledek hospodaření33898.40
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové1500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu101440.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.438018.00
F.II. Tvorba fondu103513.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku21513.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele82000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu80000.00
1. Financování investičních výdajů80000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu461531.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60084359

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00