Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2013 a 2014 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající zejména z vyhlášky č. 473/2013 Sb. a Českých účetních standardů účinných od 1. ledna 2014. Výčet změn: Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění ,,Stav položky rozvahy "Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění" vykázaný k 31. prosinci 2013 se od 1. ledna 2014 vykazuje odděleně v položkách rozvahy "Sociální zabezpečení" (z titulu sociálního pojištění podle zákona upravujícího pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti) a "Zdravotní pojištění" (podle zákona upravujícího veřejné zdravotní pojištění). ,,Změna byla zohledněna při otevírání účetních knih. ,,Stav k 31.12.2013 (minulé období) je po konzultaci s Ministerstvem financí vykázán nerozdělený (tj. na původním účtu 336). Důchodové spoření (2.pilíř) ,,Položka rozvahy "D.III.14. - Důchodové spoření" (účet 337) nově vyjadřuje závazky z titulu důchodového spoření podle zákona upravujícího pojistné na důchodové spoření. Do 1. ledna 2014 se tento typ závazků nesledoval na samostatném syntetickém účtu. Majetek určený k prodeji ,,Nehmotný majetek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou se od 1. ledna 2014 vykazuje v položce rozvahy "A.I.10. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji". Do 31. prosince 2013 se vykazoval v položkách rozvahy "A.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje" až "A.I.6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek". ,,Hmotný majetek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou se od 1. ledna 2014 vykazuje v položce rozvahy "A.II.11. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji". Do 31. prosince 2013 se vykazoval v položkách rozvahy "A.II.1. Pozemky" až "A.II.7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek". ,,Změna byla zohledněna při otevírání účetních knih. ,,Stav majetku určeného k prodeji k 31.12.2013 (minulé období) je po konzultaci s Ministerstvem financí vykázán na původních účtech. Prodej drobného dlouhodobého majetku ,,V souvislosti se změnou syntetických účtů pro majetek určený k prodeji (účty 035 a 036) a po nabytí účinnosti novely Českého účetního standardu č. 710 k 1. 1. 2014 se účetní jednotka vrátila k vykazování prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtech 552 nebo 553. Loni toto nebylo podle platného znění ČÚS 710 možné a nezbývalo než vykazovat tyto účetní případy na jiném výsledkovém účtu. Jako vhodný byl zvolen účet 549. Závazky dělené správy a kaucí ,,Kauce a jistoty se přijímají zejména v souvislosti s odprodejem státního majetku a podle § 67 zákona č.137/2006 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Závazky z přijatých kaucí (a jistot) vykazované do 31. prosince 2013 v položce rozvahy "D.III.8 - Závazky z dělené správy a kaucí" (účet 325) se od 1. ledna 2014 vykazují jako ostatní krátkodobé závazky (účet 378) v položce rozvahy D.III.38. Účet 325 byl vyhláškou č. 473/2013 Sb. přejmenován a bylo zúženo jeho obsahové vymezení jen pro závazky z dělené správy. Vyhláška nestanovila, kde má být zůstatek nadále vykazován. Účet 378 byl zvolen po konzultaci s Ministerstvem financí. ,,V položce rozvahy "D.III.8. - Závazky z dělené správy" se od 1. ledna 2014 vykazují závazky vůči celnímu úřadu z titulu pokut uložených prostřednictvím pokutových bloků do 31.12. 2013. Změna byla provedena obratově k 1. lednu ke zpřesnění věrného zobrazení (dosud byl tento typ závazků vykazován v položce rozvahy "Závazky k vybraným ústředním vládním institucím" (účet 347). Věcná břemena na cizím majetku ,,Věcná břemena k cizímu pozemku a stavbě s výjimkou užívacího práva jsou od 1. ledna 2014 samostatným hmotným majetkem (podle § 14 odst. 7 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 473/2013 Sb.), pokud nejsou vykazována jako součást ocenění stavby nebo jako zásoba. Účetní jednotka v roce 2014 žádná věcná břemena nenabyla. Věcná břemena na vlastním majetku ,,Zatížení pozemku či stavby věcným břemenem s výjimkou užívacího práva je s platností od 1. ledna 2014 nutno posuzovat z pohledu případného významného (více než 20%) dočasného snížení hodnoty. Došlo-li k němu, je věcné břemeno důvodem k tvorbě opravné položky. ,,Účetní jednotka v souladu s principem významnosti posoudila relevantní účetní případy a nezjistila potřebu tvorby opravné položky z titulu věcného břemene. Dárkové poukázky Zavedením obsahového vymezení položky rozvahy "B.III.15 Ceniny" (§ 25 odst. 3 písm. e) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 473/2013 Sb.) došlo od 1. ledna 2014 ke změně zatřídění dárkových poukázek. Tyto již nejsou součástí pokladní hotovosti, ale ceninou. Správní poplatky ,,Stav položky rozvahy "B.II.8. Pohledávky z titulu daní a obdobných dávek" (účet 318) vykázaný k 31. prosinci 2013 vykazuje účetní jednotka od 1. ledna 2014 v položce rozvahy "B.II.19. Pohledávky ze správy daní" (účet 352). Účet 318 byl vyhláškou č. 473/2013 Sb. zrušen. Přechodná ustanovení umožňovala výběr nástupnické položky v rozmezí "B.II.19. Pohledávky ze správy daní" až "B.II.22. Ostatní pohledávky ze správy daní". Účet 352 byl zvolen po konzultaci s Ministerstvem financí. ,,Položka nadále podléhá tvorbě opravných položek při prodlení. ,,Stav k 31.12.2013 (minulé období = 5 074 426,50) je po konzultaci s Ministerstvem financí vykázán pouze v součtovém řádku. Změna v účtování vybraných přijatých transferů - pouze OSS ,,V návaznosti na změnu celorezortně platného vnitřního předpisu k rozpočtové skladbě došlo s platností od 1. ledna 2014 ke změně finančních toků u vybraných transferů. Finanční prostředky (dary), které jsou přijaty a současně použity v běžném rozpočtovém roce, nadále nejsou chápány jako zdroj rezervního fondu (účet 414 s následným zapojením přes výnosový účet 648), ale jako příjem státního rozpočtu. Změna má dopad do položek účetní závěrky. O transferu, který je příjmem státního rozpočtu, se účtuje dle ČÚS 703 - transfery. Účetní jednotka při příjmu prostředků posuzuje, zda transfer je určen k vypořádání (v kladném případě se o něm účtuje jako o přijaté záloze na transfer), nebo není (v takovém případě se promítne ihned na účet 671 - neinvestiční transfer resp. 401 - investiční transfer). Změny týkající se podrozvahových účtů ,,§ 33 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 473/2013 Sb. s platností od 1. ledna 2014 ukládá v případě jiného drobného dlouhodobého majetku (účty 901, 902) bezúplatně nabytého od ne-vybraných účetních jednotek nebo vytvořeného vlastní činností zaúčtovat tyto účetní případy též na nákladové položky 501 resp. 518. Protiúčtem je v případě bezúplatného nabytí účet 649 resp. účet aktivace oběžného majetku (účet 507). Změna nemá dopad na výsledek hospodaření, ale promítne se do výše jednotlivých položek výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka v roce 2014 zatím nerealizovala popsané účetní případy. ,,Stav položky podrozvahy "P.V.3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu" vykázaný k 31. prosinci 2013 se od 1. ledna 2014 vykazuje v položce podrozvahy "P.VI.7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů". Tato změna je legislativně problematická, neboť příslušná změna směrné účtové osnovy nebyla vyhláškou č. 473/2013 Sb. provedena. Účet 963, jehož se změna týká, je ve vzorech účetní závěrky uveden s názvem "Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu", ale ve směrné účtové osnově je uveden s názvem "Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu". MV jakožto účetní jednotka poskytující metodickou podporu tento problém řeší s Ministerstvem financí, byla přislíbena legislativní náprava. ,,Stav položky podrozvahy "P.V.4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu" vykázaný k 31. prosinci 2013 se od 1. ledna 2014 vykazuje v položce podrozvahy "P.VI.8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů". Tato změna je legislativně problematická, neboť příslušná změna směrné účtové osnovy nebyla vyhláškou č. 473/2013 Sb. provedena. Účet 964, jehož se změna týká, je ve vzorech účetní závěrky uveden s názvem "Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu", ale ve směrné účtové osnově je uveden s názvem "Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu". MV jakožto účetní jednotka poskytující metodickou podporu tento problém řeší s Ministerstvem financí, byla přislíbena legislativní náprava. ,,Další meziroční změny (v případě shodného označení rušených a nových podrozvahových účtů je minulé období vykázáno u nástupnického účtu): Účet do 31. 12. 2013,,Účet od 1. 1. 2014 983 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení,,985 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 - Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení,,986 - Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 949 - Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva,,991 - Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva,,992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 985 - Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva,,993 - Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 986 - Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva,,994 - Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 963 - Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu,,967 - Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 964 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu,,968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů Nová část přílohy "K" Účetní jednotka nikomu neposkytla garanci, a proto v této nové části přílohy účetní závěrky nevykazuje žádné údaje. Dřívější obsah stati "K", tj. informace o majetku určeném k prodeji, je uživateli účetní závěrky k dispozici přímo v rozvaze na účtech 035 a 036. Nová část přílohy "L" Účetní jednotka nerealizuje žádné projekty partnerství veřejného a soukromého sektoru, a proto v této nové části přílohy nevykazuje žádné údaje. Nová část přílohy "N" Stať obsahuje doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady" (a k části dalších vybraných nákladových položek). Členění položek vychází z obsahového vymezení položek rozpočtové skladby třídy 5 (seskupení položek 50 a 54) podle vyhlášky o rozpočtové skladbě. Informace je v souladu s čl. II bodem 3 přechodných ustanovení vyhlášky č. 473/2013 Sb. vykázána v zúženém rozsahu - pouze položky ve sloupcích 1., 3. a 5. Vykázané částky ve výkazu N a nákladovými účty ve výkazu zisku a ztráty vykazují mezikvartální odlišnost z důvodu refundace z mimorozpočtových zdrojů.,, Ve třetím čtvrtletí refundace dosáhly výše 1 490 947,- Kč. Dále byly vyhláškou č. 473/2013 Sb. provedeny dílčí změny v názvech jednotlivých položek účetní závěrky. Tyto změny nemají vliv na obsahové vymezení(jen zpřesnění názvu, obsah se nemění). 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí,, 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 082 - Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí,,,, 082 - Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných movitých věcí 164 - Opravné položky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí,, 164 - Opravné položky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných movitých věcí 196 - Opravné položky k pohledávkám z titulu daní a obdobných dávek,, 196 - Opravné položky k pohledávkám ze správy daní a obdobných dávek 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období,, 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 543 - Dary ,, 543 - Dary a jiná bezúplatná předání
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. ,,Již od 1. ledna 2013 v návaznosti na ustanovení Českého účetního standardu č 710 týkající se drobného dlouhodobého majetku už účetní jednotka neúčtuje ani v případě centrální dodávky na sklad o přírůstku drobného dlouhodobého majetku na účet 112-Materiál na skladě. Veškeré přírůstky DDM jsou účtovány rovnou na účet 018 nebo 028. Právní předpis nestanovil povinnost přetřídit DDM vykázaný z doby před nabytím účinnosti ČÚS 710 dočasně v jiné položce rozvahy. V souladu s bodem 6.8. Českého účetního standardu 701 tedy účetní jednotka ponechala DDM pořízený formou centrální dodávky na sklad v položce 112 - materiál na skladě a vydává jej na příslušný nákladový účet 558 postupně v souladu s rozhodnutím příslušných vedoucích zaměstnanců. Ke stejnému okamžiku je DDM rovněž zařazován na příslušné rozvahové účty 018 a 078 resp. 028 a 088. Metoda oceňování ,,Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. ,,Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). -,,Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. -,,Vnitřní předpis k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) platí od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s předchozím vnitřním předpisem již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. -,,V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). -,,Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účtování o zásobách -,,Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. -,,Pro zásoby potravin užívá účetní jednotka způsob B. -,,Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů -,,Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). -,,Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,- Kč. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Výjimkou z výše uvedeného pravidla je vykázání transferů mezi Ministerstvem vnitra a zřízenými příspěvkovými organizacemi. Příspěvek na provoz, který má charakter zálohového transferu určeného k vypořádání, je časově rozlišován měsíčně. MV jakožto zřizovatel podle podkladů příspěvkové organizace průběžně navyšuje dohadný účet pasivní (389) souvztažně s účtem 571. Příspěvková organizace ve stejné výši průběžně navyšuje dohadný účet aktivní (388) souvztažně s účtem 671. K vypořádání dojde v termínu stanoveném právním předpisem. Metoda opravných položek ,,Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ,,Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. ,,Meziroční změna v aplikaci metody opravných položek k majetku v souvislosti s věcnými břemeny je popsána ve stati A.2. Metoda kurzových rozdílů ,,Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. ,,Za období od 1. ledna 2014 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka nastal účetní případ kurzového zisku ve výši 464 928,15 a kurzové ztráty ve výši 312 230,18 Kč. Metoda rezerv Podle toho, zda užíváte metodu rezerv: -,,Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování -,,Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Podrobnosti k meziroční změně jsou uvedeny v části A.2. -,,Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) -,,Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. -,,Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2014 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal -,,DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Doplňující informace k příloze účetní závěrky Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 13 645 746,59 Kč a sociálních půjček činí 86 100,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky238472433.24235402081.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901103846990.72102782619.29
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902134625442.52132619461.71
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky108118333.77107638423.82
1.Vyřazené pohledávky911108118333.77107638423.82
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou47180249.8948333311.89
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou92241097532.8942250594.89
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9266082717.006082717.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1227459643.921134296438.66
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934483013.00483013.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939689609383.25593332810.13
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941477616433.57480729801.43
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94859750814.1059750814.10
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku561316981.75557028652.13
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96530135.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966303356686.61284453346.99
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967640.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968257929520.14272575305.14
P.VII.Další podmíněné závazky7757057153.387753707924.10
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku97199220.003838340.72
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972227104040.00227104040.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974526683847.91519595497.91
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979163143597.21163143597.21
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9846840026448.266840026448.26
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty58805172.1446149281.68
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9925079172.145483631.68
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva99353726000.0040665650.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-6745790302.17-6820248339.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
C.I.7. Opravy minulých období (účet 408) Prostředictvím účtu 408 jsou zaúčtovány chyby(viz § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů), které jsou významné (nad 260.000,- Kč nebo 0,3% aktiv netto za minulé období) a ovlivnily by v minulých obdobích výši výsledku hospodaření (čili chyby v loňských a starších nákladech a výnosech 5xx, 6xx).Za splnění podmínky bereme překročení kterékoliv podmínky - ne, že relevantní je překročení té vyšší z těch dvou hranic. Vůči stavu k 31. 12. 2013 byly zjištěny a prostřednictvím účtu 408 opraveny tyto významné chyby: - Nesprávně předepsaný transfer (záměnou neinvestičního a investičního transferu došlo k 31.12.2013 k navýšení výnosového účtu 671, zatím co mělo být účtováno rozvahově na účet 401) ve výši 88 712 313,- Kč - Nesprávná výše nákladů z titulu provozního příspěvku vlastním příspěvkovým organizacím (při účtování o vypořádání nebyla omylem zrušena předchozí nákladová dohadná položka ve výši 391 959 649,- Kč) - Chyba při vyúčtování o vypořádání se státním rozpočtem ve výši 1 988 661,74 Kč - Oprava invetarizačního loňského rozdílu ve výši 15 149 901 ,83 Kč a staršího než loňskéno ve výši 436 838,22 Kč Celková částka oprav v prvním pololetí dosáhla částky 326 782 784,56 Kč. Výnosy z odprodeje majetku v I. čtvrtletí za DHM jsou ve výši 9 712 876 ,78 Kč a za pozemky ve výši 963 954,77 Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Bez komentáře
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky nejen vklad, ale jakýkoli zápis. 1) K 1.1.2014 odúčtovány pozemky v hodnotě 1.735.759,00,- Kč a stavební objekty v hodnotě 15.939.214,28,- Kč (převod na VPŠ MV pro kriminální policii). Návrh na zápis do KN podán dne 20.12.2013, účinnost k 1.1.2014. 2) K 1.1.2014 odúčtovány pozemeky v hodnotě 5.095.750,- Kč (převod na KŘP hl. m. Prahy). Návrh na zápis do KN podán dne 9.1.2014, účinnost k 1.1.2014. 3) K 7.3.2014 odúčtovány pozemky v hodnotě 9.980,50,- Kč a stavební objekty v hodnotě 490.019,50,- Kč (prodej Motor AG spol. s r.o.). Návrh na zápis do KN podán dne 7.3.2014. 4) K 17.3.2014 odúčtovány pozemky v hodnotě 95.502,12,- Kč a stavební objekty v hodnotě 170.603,00,- Kč (převod na Jihočeský kraj). Návrh na zápis do KN podán dne 17.3.2014. 5) K 1.3.2014 odúčtovány pozemky v hodnotě 82.000,00,- Kč (dohoda o vydání věci- Arcibiskupství pražské). Návrh na zápis do KN podán dne 3.12.2013. 6) K 1.3.2014 odúčtovány stavební objekty v hodnotě 16.003,07,- Kč (likvidace - demolice). Návrh na zápis do KN nepodán. 7) K 1.1.2014 byl odúčtován pozemek v hodnotě 57 000,-Kč.Návrh na zápis do KN podán dne 31.1.2014. V druhém čtvrtletí: 8)K 1.5.2014 odúčtovány stavební objekty v hodnotě 1.184.719,- Kč Změna příslušnosti na ZS pro MV (IČ 67779999).Návrh na zápis do KN podán dne 19.5.2014. 9)K 1.4.2014 odúčtovány pozemky na MČ Praha 6 (IČ 00063703) v hodnotě 187.064,- Kč . Návrh na zápis do KN podán dne 1.4.2014. 10)K 2.6.2014 odúčtovány pozemky na Bytové družstvo Dobevská (IČ 61862347)v hodnotě 1 656 668,- Kč . Návrh na zápis do KN podán dne 2.6.2014. 11)K 27.6.2014 odúčtovány pozemky na Jihočeský kraj v Hluboké nad Vltavou (IČ 70882835) v hodnotě 324,-Kč. Návrh na zápis do KN podán dne 9.6.2014. 12)K 1.5.2014 odúčtovány stavební objekty Domažlice v hodnotě 2.743.800 ,- Kč. Prodej. Návrh na zápis do KN podán dne 25.4.2014. 13)K 1.4.2014 naúčtovány pozemky na P ČB - Pražská 2101530 (IČ 75151511) v hodnotě 1 906 993,- Kč. Návrh na zápis do KN podán dne 1.4.2014. 14)K 1.4.2014 naúčtovány stavební objekty P ČB - Pražská 2101530 (IČ 75151511) v hodnotě 27 736 276,10 Kč a (IČ 75151499 v hodnotě 881 988,- Kč. Návrh na zápis do KN podán dne 1.4.2014. 15)K 27.6.2014 odúčtovány pozemky na Jihočeský kraj v Hluboké nad Vltavou (IČ 70882835) v hodnotě 324,-Kč. Návrh na zápis do KN podán dne 9.6.2014. Ve třetím čtvrtletí 16)K 21.7.2014 odúčtovány stavební objekty Rozvadov v hodnotě 3 544 050 ,80 Kč a pozemky v hodnotě 251 135,90 Kč. Návrh na vlkad do KN podán dne 21.7.2014. 17) K 18.7. odúčtovány pozemky v hodnotě 251 450,- Kč na PRE(IČO 27376516)Návrh na zápis do KN podán dne 18.7.2014. 18) K 23.9.2014 odúčtovány pozemk v hodnotě 97 000,- Kč na Městskou část Prahy 12.Návrh na zápis do KN podán dne 23.9.2014.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Bez komenáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období110804892.9823570033.66
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 Účetní jednotka nemá sbírku.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 Bez komenáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. V roce 2014 byla opravena chyba ve výši 980 160,51 Kč.C.I.5.980160.51
Opravy minulých období (účet 408)viz body A 6.C.I.7.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V položce A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje Ministerstvo vnitra také náklady na materiální zabezpečení všech příslušníků Policie ČR výstrojními náležitostmi. Policie ČR se v této oblasti chová jako jediný ozbrojený sbor napříč strukturou účetních jednotek. Ministerstvo vnitra plní funkci zřizovatele vůči organizačním složkám státu - krajským ředitelstvím Policie ČR. Výstrojní náležitosti příslušníků policie zajišťuje centrálně prostřednictvím Policejního prezidia (tzv. "oděvní výdejny"). U tohoto materiálu se neprovádí změna příslušnosti hospodaření podle zákona č. 219/2000 Sb.A.I.1.0.00
xxB.I.12.42000
K položce A.I.25 a B.I.12 Odprodej ostatních zásob (účet 139)- vzhledem k tomu, že ve směrné účtové osnově nejsou stanoveny samostatné analytické účty nákladů a výnosů pro odprodej tohoto typu zásob, vykazuje účetní jednotka tyto účetní případy na položkách výkazu zisku a ztráty A.I.25 - Prodaný materiál a B.I.12 - Výnosy z prodeje materiálu.A.I.25.99000
Položka A.I.26. účet 547 - Manka a škody vykazuje mínusové náklady ve výši 6 231 300,44 Kč. Jde o opravy chyb minulých období, které nebyly natolik významné, aby splnily definici pro položku "C.I.7. Opravy minulých období", a byly tudíž (v souladu s §69 vyhlášky 410/2009 Sb.) opraveny výsledkově.A.I.26.-6231300.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Bez komentáře0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Bez komentáře0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.37948388.94
A.II. Tvorba fondu24373221.62
1. Základní příděl24373221.62
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu33040870.69
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování9358802.00
3. Rekreace746643.50
4. Kultura, tělovýchova a sport266233.00
5. Sociální výpomoci a půjčky120000.00
6. Poskytnuté peněžní dary3163000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění14054800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5331392.19
A.IV. Konečný stav fondu29280739.87

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.33325948.43
B.II. Tvorba fondu17499396.47
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové17499396.47
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu1719729.09
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové1670345.79
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání49383.30
B.IV. Konečný stav fondu49105615.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4589167275.591948828816.492640338459.102744796045.24
G.1.Bytové domy a bytové jednotky23995324.0410707211.5013288112.5413645598.54
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2642380935.271134005341.131508375594.141430425995.87
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky310184279.80134122698.90176061580.90173534041.09
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení183753518.8285258142.6098495376.22102636420.48
G.5.Jiné inženýrské sítě144626331.4268482896.4176143435.0180233711.00
G.6.Ostatní stavby1284226886.24516252525.95767974360.29944320278.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky518484809.100.00518484809.10541751781.60
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2173377.980.002173377.982173377.98
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3576240.800.003576240.803576612.80
H.4.Zastavěná plocha166033834.030.00166033834.03176135482.74
H.5.Ostatní pozemky346701356.290.00346701356.29359866308.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou39780213.4260125776.27
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6439780213.4260125776.27
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1665051.8044863937.34
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641665051.8044863937.34
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.1035118574.770.00710805.710.000.000.00
N.I.2.1642396580.510.00828200.680.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.24573026.000.00894205.380.00845834.880.00
N.I.7.863117.000.000.000.00863116.130.00
N.I.8.3861003.000.00973101.210.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.28523211.410.0088919.860.000.000.00
N.I.13.2976197.000.003103313.000.000.000.00
N.I.14.3135754.000.0029873.550.002855.000.00
N.I.15.126310.000.000.000.00126310.000.00
N.I.16.46558125.510.00554263.400.000.000.00