Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetním období leden až září 2014 jsme účtovali v souladu s účetními metodami dle § 4 odst. 8 zákona o účetnictví. Není nám známa žádná skutečnost, která by nám zabraňovala či nás omezovala v činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovéhomu vymezení. Převodový můstek k 1.1.2010 byl přiložen k uzávěrce roku.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Výkazy jsou vykazovány v Kč na dvě desetinná místa matematicky. Rozhodnutím zřizovatele jsme od 1.1.2014 povinni účtovat v plném rozsahu. Tzn. účtovat o opravných položkách-viz opravné položky k pohledávkám k účtům 311 a 315. V souvislosti se změnou vedení účetnictví dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., sestavují vybrané účetní jednotky výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" a to v případě, že k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období splní obě následující kritéria, a to: aktiva celkem dosáhnou více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč. Naše škola nesplňuje ani jednu podmínku. Vnitropodnikové účetnictví nevedeme. Na dohadných položkách vedeme zálohy na plyn a elektřinu z důvodu jejich fakturace jednou do roka. Plyn v květnu a elektřinu v červenci běžného roku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4110368.094091630.51
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024110368.094091630.51
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3450.003450.00
1.Vyřazené pohledávky9113450.003450.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky7743291.272907661.27
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9425250100.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432493191.272907661.27
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99911857109.367002741.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti487301.001099822.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění210037.00467830.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, nejsou účetní jednotce známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 30.6.2014.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, účetní jednotce nejsou známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 30.6.2014.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V této uzávěrce nedošlo k žádné účetní operaci dle § 66 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Dle § 66 odst. 8 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, je finanční krytí investičního fondu zajištěno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období105512.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2013 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2012 byly zaúčtovány do nákladů. B.I.2.291629.91
Stav pohledávek za odběrateli - 40.048,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. B.II.1.40048.00
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Plyn- 109.000,-- Kč za 5-9/2014-(budovy-E,F,N-vyúčtování se provádí jednou za rok, vždy v květnu), poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-593,-- Kč, zálohy za časopisy na rok 2014-1.649,-- Kč. ZÁFA-13011-Poradce veřejné správy r. 2014-1.115,-- Kč, ZÁFA-314214001-534,-- Kč - Výživa a potraviny. B.II.4.111242.00
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 110.281,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.3.2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. B.II.5.110281.00
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). Nezaplacené obědy zaměstnancem - 412,-- Kč. Doplatila 7.10.2014. B.II.9.4412.00
K 30.6.2014 je na účtu NULA. Bylo zde zachyceno např. předplatné časopisů zaplacené v roce 2013, nákladově patřící do roku 2014: Práce a Mzdy 2014-1.810,-- Kč, Školství r. 2014-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2014-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2014-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2014-2.363,-- Kč, část N připadající na rok 2014 z programu CODEXIS-zákony, vyhlášky-7.200,-- Kč. Výše uvedené částky byly Interním dokladem č. 2014/04 z 31.1.2014 převedeny do nákladů. B.II.29.0.00
K 30.6.2014 je na účtu NULA. Byla zde zachycena dohadná položka: 85.592,82,-- Kč - a to Rekvalifikace-rukodělné práce, v nákladech máme mzdy ve výši 85.592,82 Kč, které ještě nebyly vyfakturovány. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. V měsíci květnu byla rekvalifikace ukončena a vyfakturována. Dohadná položka byla odúčtována. B.II.30.0.00
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-10.000,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 10.000,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstává 34.833,34 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Tato částka zde byla ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. 120,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za zaměstnancem ve výši 2.163,-- Kč-uhrazeno 15.10.2014. Pohledávka FKSP-bankovní poplatky-96,-- Kč. B.II.32.47092.34
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 30.9.2014 zůstatek 10.827.011,64 Kč. Na účtu 241107-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 511.121,20 Kč. Na účtu 241300 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241400-rezervní účet-747.211,05 Kč. Na fondu-účty 413+ 414 je stav 1.437.843,49 Kč. Rozdíl ve výši 690.632,44 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a BÚ-241549-Technické a přírodovědné vzdělávání-0,00 Kč, ESF-šablony-187.003,-- Kč. Na účtu byl počáteční zůstatek 462.268,12 Kč, u rozdělení HV roku 2013 bylo přijato 456.053,93 Kč, přijat byl peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 9/2013-1/2014 ve výši 146.000,- Kč, vyčerpáno z něj bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Dále jsme od matky žáka paní Kellové z Jeseníku přijali účelový dar ve výši 2.000,-- Kč (PPD 2612140219/7.3.2014). Z účtu byla zaplacena částka 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Dále byla z účtu RF do investičního fondu převedena po předchozím souhlasu KÚ OK částka 20.000,-- Kč na úhradu technického zhodnocení automobilu Ford Tranzit-nájezdová plošina a držáky pro invalidní vozíky-viz převoz imobilních žáků praktické školy. Účet 241500-Investiční fond: PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-723.472,-- Kč, odvod z odpisů-534.900,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, energetický audit budov v souvislosti se zateplením budov (jsme jedna ze škol zařazená do projektu zateplení budov, snad budeme vybráni. Faktura byla zaúčtována na účet 045100-Uspořádací účet TZ DHM-zateplení budov školy). Příjem převedené částky z RF do IF ve výši 20.000,-- Kč na úhradu TZ Fordu Tranzit. Zůstatek na účtu činí 118.948,40 Kč, což se rovná i zůstatku fondu 416***. B.III.9.13444917.72
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-73.088,70 Kč + 261243-Pokladna FKSP-2.968,-- Kč + příděl 9/2014-14.606,25 Kč + příděl ze zaokr. 7-8/2014-0,97 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.630,-- Kč - masáže 1.000,-- Kč, bazény 900,-- Kč = 81.229,93 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-126.162,90 Kč, čerpání: strava-40.000,-- Kč, rekreace-42.350,-- Kč, masáže-45.670,-- Kč, bazény-18.950 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-54.100,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-9.733,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-9.999,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. B.III.10.73088.71
V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" máme rozpočtovány finanční prostředky na neinvestiční náklady a investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30.9.2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15.9.2014 zařazena do majetku, odpisována bude od 10/2014. C.I.3.105512.00
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. C.I.5.55875.00
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-73.088,70 Kč + 261243-Pokladna FKSP-2.968,-- Kč + příděl 9/2014-14.606,25 Kč + příděl ze zaokr. 7-8/2014-0,97 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.630,-- Kč - masáže 1.000,-- Kč, bazény 900,-- Kč = 81.229,93 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-126.162,90 Kč, čerpání: strava-40.000,-- Kč, rekreace-42.350,-- Kč, masáže-45.670,-- Kč, bazény-18.950 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-54.100,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-9.733,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-9.999,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. C.II.2.81229.93
Počáteční stav k 1.1.2014-299.787,12 - odečtena uhrazená sankce za porušení rozpočtové kázně (podrobný popis u účtu 648*** výsledovky) ve výši 4.645 a 2.466,-- Kč a převod do investičního fondu na základě schválení krajem na technické zhodnocení Fordu Tranzit ve výši 20.000,-- Kč. Na IF byl nedostatek finančních prostředků. Z HV r. 2013 bylo přiděleno 456.053,93 Kč. C.II.3.728730.05
Počáteční stav účtu 1.857.881,75 Kč. Na účtu jsou nespotřebované prostředky Evropských fondů k 31.12.2013 a to: "šablony" - 187.003,-- Kč, "Motivace ke studiu" - 503.629,44 Kč, účelové dary od rodičů 16.481,-- Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 181.800,-- Kč, neúčelový dar 2.000,-- Kč. C.II.4.709113.44
PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-723.472,-- Kč, odvod z odpisů-534.900,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, energetický audit budov v souvislosti se zateplením budov (jsme jedna ze škol zařazená do projektu zateplení budov, snad budeme vybráni. Faktura byla zaúčtována na účet 045100-Uspořádací účet TZ DHM-zateplení budov školy). Příjem převedené částky z RF do IF ve výši 20.000,-- Kč na úhradu TZ Fordu Tranzit. Zůstatek na účtu činí 118.948,40 Kč, což se rovná i zůstatku fondu 416***. C.II.5.118948.40
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-259.103,-- Kč. Ke snížení záloh došlo již v červenci 2014 při provedeném vyúčtování stravy a ubytování. Vratky byly prostřednictvím bankovního účtu, složenek a osobním odběrem vyplaceny zákonným zástupcům žáků. D.III.7.259103.00
K datu 30.6.2014 máme na účtu 389100 - elektřina-částku 124.384,54 Kč, a na účtu 389300-plyn-27.649,-- Kč. Jedná se o dohadné položky u budov-tělocvična, zámečnická dílna, lakovna-v případě plynu a u elektřiny navíc budova pečovatelského oboru (+nájemník) a ředitelství. U těchto budov jsou energie vyúčtovávány ročně-plyn v květnu, elektřina v červenci. S dodavateli není možno dohodnout kratší termíny. Hlavní elektroměr a plynoměr tzv. velkoodběr pro ostatní budovy je vyúčtováván měsíčně. D.III.37.152033.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (216.569,50 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (67.434,46 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (1.179,-- Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technologie, Psychologie aj. (22.569,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (63.395,20 Kč), PHM-PPŽ-DČ (20.180,-- Kč), čistící materiály (112.939,06 Kč), materiál-prádlo (12.403,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba (82.680,-- Kč), spotřeba kyslíku, oxidů (32.595,83 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (37.457,-- Kč), čistící materiál ŠJ (27.311,31 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (37.494,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (2.642,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (12.269,01,-- Kč), DDHM 1-3 tis. Kč-ESF (1.452,-- Kč), materiál k PC (39.228,03 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (21.937,39 Kč), kancelářské potřeby (60.890,25,-- Kč), potraviny (793.909,02 Kč), strava žáci Nadace (193.889,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (81.326,-- Kč), potraviny na výuku žáků (12.710,06 Kč), ostatní potraviny (28.253,50 Kč), romská dotace (125.612,-- Kč), ostatní spotřeba (6.095,75 Kč). A.I.1.2121543.30
Spotřeba energií za 1-9-2014: za PLYN jsme zaplatili celkem: 538.309,02 Kč,z toho v HČ-velkoodběr-456.878,39 Kč a spotřeba plynu v DČ činí 81.430,63 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-33.031,68 Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-66.532,59 Kč a "N"-lakovna-2.950,43 Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 424.254,96 Kč, z toho HČ-399.943,59 Kč a DČ-24.311,37 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 127.679,-- Kč, z toho HČ-114.050,52 a DČ-13.628,48 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. A.I.2.1239163.87
Oprava kancelářské techniky (19.562,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (7.643,-- Kč), opravy elektro (730,-- Kč), hasící přístroje (8.590,-- Kč), plynové kotle (7.320,-- Kč), opravy nářadí a přístrojů v dílnách-sloužících k výuce (1.237,90 Kč), oprava automobilů (8.709,-- Kč). A.I.8.53791.90
telefony-pevné linky (1.244,40 Kč), digitální linky (20.813,57 Kč), mobilní telefony (51.395,-- Kč), bankovní poplatky (11.136,23 Kč), bank.popl.ESF (2.463,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 14.773,65 Kč), školení (26.681,-- Kč), školení ESF (1.815,-- Kč), software-licence (50.265,64 Kč), software ESF (64.432,50 Kč), ubytování žáků-Nadace (55.150,-- Kč), jízdné žáků Nadace (35.499,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (38.816,-- Kč), zákony, vyhlášky-Codexis (7.200,-- Kč), broušení nožů, pil (10.715,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (37.015,50 Kč), periodické prohlídky (8.350,-- Kč), sklenářské práce (771,-- Kč), jízdné žáků-ESF (1.597,-- Kč), svářečský kurz (9.199,-- Kč), výběrové řízení (5.000,-- Kč), poradenství k projektu (27.830,-- Kč), propagace školy (1.460,-- Kč), ostatní náklady (85.073,40 Kč-ověřování listin, školení řidičů, oprava dat VEMA,ALEF, ubytování porady ředitelů, deratizace, cejchování vah, kácení stromů, technické prohlídky a měření emisí automobilů, účastnické poplatky-soutěže žáků, aj.). A.I.12.537427.89
Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (27.692,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-provoz (106.491,58 Kč), ESF-šablony (590.413,50 Kč), software 7-60 tis. Kč, (38.266,-- Kč), ESF-strojírenství (29.030,-- Kč). A.I.35.791893.08
Na těchto účtech účtujeme: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (14.393,-- Kč), odvod za ZTP (30.778,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (4.645,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (2.466,-- Kč). A.I.36.53218.00
Spotřeba materiálu na zakázky-služby (97.998,74 Kč), režijních nákladů na zakázky-služby-(28.743,26 Kč), režijních nákladů na zakázky-doprava-(23.300,-- Kč). Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-(157.110,-- Kč), stravné žáků-(607.124,-- Kč), ubytování žáků-(128.200,-- Kč), ostatní výnosy-(29.703,80,00 Kč). Výnosy z rekvalifikací (pracovník rukodělné dílny, zámečník) - (293.800,-- Kč), DČ-výroba potravin-(66.938,-- Kč), DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-(24.978,-- Kč), DČ-ubytování (8.400,-- Kč), ostatní služby (14.339,80 Kč). B.I.2.1450746.80
Výnosy z pronájmu-čistý nájem-37.125,-- Kč, služby spojené s nájmem-12.600,-- Kč. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. B.I.3.49725.00
Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2013-1/2014 byl poskytnut ve výši 146.000,-- Kč, vyčerpáno bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Rezervního fondu bylo čerpáno 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Odměna z fondu odměn - 25.200,-- Kč. B.I.16.316849.00
Náhrada škody od České pojišťovny-krádež televizoru z učebny (11.596,-- Kč), nepeněžní dar (elektrický zvedák-Nadační fond ) - (32.000,-- Kč). B.I.17.43596.00
Účet 672100-Výnosy-provoz-1.484.000,-- Kč. Účet 6Účet 672100-Výnosy-provoz-2.226.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci-35.568,-- Kč. Účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia: za období 1-9/2014 (92.300,-- Kč), v předcházejícím období 9/2013 - 6/2014 vyčerpáno 158.300,-- Kč. Dotace ve výši 353.500,-- Kč byla poskytnuta na období 9/2013 až 6/2014. Vyúčtování proběhlo v září 2014, vráceno zpět 195.200,-- Kč. Účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-16.899.289,56 Kč. Účet 672240-Výnosy-PN-Úřad práce - 167.000,-- Kč. Od listopadu zaměstnáváme jednu osobní asistentku a od prosince 2013 druhou osobní asistentku k invalidním dětem na vozíku. Úřad práce nám přispívá (do dubna 2014) na 1. OA-8.000-Kč (celkem 48.000,-- Kč) a na 2. OA 15.000,-- Kč do listopadu 2014. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 673.500,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 494.597,30 Kč. Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2013 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než byla celá částka z RF vyčerpána. Účet 672702 a 672703-Výnosy-ESF-strojírenství (583.318,16 Kč), Účet 672500 - Výnosy-podpora romských žáků (125.612,-- Kč), Účet 672400 a 672401 - Výnosy - ESF- šablony (656.298,-- Kč). B.IV.2.22051332.59
Výsledkem hospodaření za období leden až červen 2014 je ztráta ve výši 228.083,35 Kč. Z toho v HČ-ztráta 317.826,45 Kč a v DČ-zisk 89.743,10 Kč. V prvním pololetí roku bývá téměř vždy ztráta. Je to způsobeno tím, že začátkem roku platíme za energie 596.121,26 Kč, což je téměř 80 % dotace na provoz na leden až březen 2014. Jelikož potřebujeme finance zajišťující činnost školy jako je materiál na výuku žáků, čistící prostředky, prostředky na opravy a údržbu, na zajištění služeb, dostáváme se tím do ztráty. Tato ztráta se srovná většinou až ve 3. čtvrtletí roku, kde dochází k úspoře finančních prostředků za energie za období, kdy se netopí a nespotřebovává voda a elektřina (prázdniny). V doplňkové činnosti jsme dosáhli zisku a to hlavně v činnostech: nájemné, rekvalifikace, výroba potravinových výrobků a svačin pro zaměstnance. C.2.-228083.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.185221.83
A.II. Tvorba fondu126162.90
1. Základní příděl126162.90
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu230154.80
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování40000.00
3. Rekreace42530.00
4. Kultura, tělovýchova a sport73792.80
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9999.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění54100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu9733.00
A.IV. Konečný stav fondu81229.93

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2157668.87
D.II. Tvorba fondu639853.93
1. Zlepšený výsledek hospodaření456053.93
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové183800.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1359679.31
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí7111.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele20000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1332568.31
D.IV. Konečný stav fondu1437843.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.72245.40
F.II. Tvorba fondu743472.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku723472.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu20000.00
F.III. Čerpání fondu696769.00
1. Financování investičních výdajů161869.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele534900.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu118948.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby37786077.7015857170.0021928907.7022396475.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu33354927.7013718453.0019636474.7020047981.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky463501.00463501.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě232753.0027538.00205215.00208131.00
G.6.Ostatní stavby3734896.001647678.002087218.002140363.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky493156.000.00493156.00493156.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha429401.000.00429401.00429401.00
H.5.Ostatní pozemky63755.000.0063755.0063755.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00