A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 18 odst. 1 písm. c) účetní jednotka používá metody dané obecně platnými předpisy, zejména: Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, novelizovaného zákonem č. 410/2010 Sb., novelizovaném zákonem č. 239/2012 Sb. Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetníctví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb., ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb., ve znění vyhlášky č. 436/2011 Sb., ve znění vyhlášky 460/2012 Sb. a vyhlášky 473/2013 Sb, Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Vyhlášky č. 383/2009 Sb., technická vyhláška, ve znění vyhlášky č. 434/2010 Sb., ve znění vyhlášky č. 437/2011 Sb. Podle vyhl. č. 410/2009 Sb. § 9 odst. 2 vedeme účetnictví ve zjednodušené formě. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech v knize podrozvahových účtů. Účtování zásob ve ŠJ (potraviny) provádíme způsobem A. Odpisování dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení (§ 66 vyhl. č. 410/2009 Sb. ) se provádí z ocenění podle § 25 zákona postupně v průběhu jeho používání. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok a je průběžně aktualizován. Časové rozlišení včetně dohadných účtů provádíme na konci kalendářního roku (381, 383, 384, 385, 388, 389), u účtu 385 i v pololetí kalendářního roku. O dohadné položce aktivní (388)a pasivní (389) účtujeme i v průběhu roku. Z daňového hlediska se PO řídí zákonem č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších předpisů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3283978.70 | 3184284.55 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3283978.70 | 3184284.55 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 986.40 | 986.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 986.40 | 986.40 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3282992.30 | 3183298.15 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 493304.00 | 734410.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 211964.00 | 315062.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 317575.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Příloha č. A4 - P.I.2 - podrozvahové účty (902) jsou vedeny v knize podrozvahových účtů. Finanční prostředky účetní jednotky jsou vedeny na účtech u ČS (241, 245, 243)- B.III.5.9.10. Účetní jednotka účtuje o krátkodobých pohledávkách - odběratelské faktury (ŠJ - obědy pro cizí strávníky) a smlouvy o pronájmu nebytových prostor ZŠ a ostatní smlouvy o pronájmu (311). Krátkodobé přijaté zálohy (324) - zálohy na stravné a LVZ - D.III.7. Zásoby - potraviny ve ŠJ (112) - B.I.2. V roce 2013 - nový projekt Podnikatel (PO není příjemce dotace, pouze partnerská škola, o dohadné položce jsme účtovali pouze k 31.12.2013). Od září 2014 jsme zapojeni do projektu "Digitálně a interaktivně" jako partnerská škola. Dohadné účty pasivní (389) - nefakturovaný příjem ŠJ - účtujeme v průběhu roku - D.III.33. Náklady u jiné činnosti ŠJ klíčujeme pokud možno podle skutečnosti a podle počtu uvařených obědů pro cizí strávníky. Do nákladů jsou zahrnuty náklady na potraviny, mzdová režie, provozní režie a přiměřený zisk. Pronájmy nebytových prostor ZŠ - do nákladů jsou zahrnuty náklady na teplo, elektřinu, vodu, údržbu a mzdová režie u pronájmů Tv. Fondy:- rezervní (413) - příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku - tvorba fondu - investiční (416) - zdrojem jsou odpisy dlouhodobého majetku (kryté jsou z jiné činnosti ŠJ). Z rezervního fondu byla se souhlasem zřizovatele převedena částka 250.780,- Kč na posílení investičního fondu. Z investičního fondu byla odvedena částka 233.500,- Kč jako nařízený odvod do rozpočtu zřizovatele za 1. a 2.čtvrtletí 2014 a částka 116.750,- Kč jako nařízený odvod do rozpočtu zřizovatele za 3.čtvrtletí 2014. Tvorba fondu, v hlavní činnosti bude o odpisech účtováno dle ČÚS č. 708, bod 4.5. - FKSP (412) - příděl 1% z ročního objemu mzdových prostředků a náhrad mezd - tvorba fondu, čerpání fondu je v souladu s vyhl. č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (vyhl.č. 365/2010 Sb.) Opravy minulých období (408) - C.I.7. - V roce 2013 PO zaúčtovala korekci (navýšení) oprávek k dlouhodobému majetku (NM, MM) na základě zjištěné chyby z minulých období v celkové výši 716.921,30 Kč. Z toho: - oprávky k budovám (081) ve výši 2.236,00 Kč - oprávky ke stavbám (081) ve výši 27.019,00 Kč - oprávky k samostatným movitým věcem a souborům m.v.- ZŠ (082) ve výši 240.391,30 Kč - oprávky k samostatným movitým věcem a souborům m.v.- ŠJ (082) ve výši 447.275,00 Kč Od 1.1.2014 vykazujeme dle vyhlášky č. 473/2013 Sb.: - sociální zabezpečení v položce D.III.12 rozvahy - zdravotní pojištění v položce D.III.13 rozvahy. Vzhledem k tomu, že PO je od 1.11.2013 plátcem DPH, vykazujeme zústatek účtu 343 v položkách D.III.17 nebo B.II.15. PO nemá k 30.6.2014 žádné závazky po splatnosti na účtech 342 a 343. | B.II.11. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dotace na provoz je poskytována ÚSC (zřizovatelem), dotace na neinvestiční výdaje ze SR je poskytována KÚOK (672). Položka B.I.17. - Ostatní výnosy z činnosti (649) - Výnosy související s projektem Podnikatel (PO není příjemce dotace). | B.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. § 9 odst. 2 účetní jednotka, která vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu nesestavuje přehled o peněžních tocích. | R. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 326442.88 |
A.II. Tvorba fondu | 113660.93 |
1. Základní příděl | 113660.93 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 135459.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42425.50 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 62172.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 28862.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 304644.31 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 268110.67 |
D.II. Tvorba fondu | 281620.88 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 281620.88 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 250780.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 250780.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 298951.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 269730.15 |
F.II. Tvorba fondu | 260662.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 9882.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 250780.00 |
F.III. Čerpání fondu | 350250.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 350250.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 180142.15 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 90615307.73 | 5827856.00 | 84787451.73 | 84787451.73 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 83472828.53 | 5174866.00 | 78297962.53 | 78297962.53 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7142479.20 | 652990.00 | 6489489.20 | 6489489.20 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9003285.00 | 0.00 | 9003285.00 | 9003285.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 9003285.00 | 0.00 | 9003285.00 | 9003285.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |