Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 818640.30 | 1125272.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 28031.66 | 12265.36 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 790608.64 | 1113006.64 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1530772.54 | 1530772.54 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 930468.13 | 930468.13 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 600304.41 | 600304.41 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1148804.02 | 1455435.72 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace vykazuje k 30. 9. 2014 celkový hospodářský výsledek ve výši - 324 884,62 Kč, z toho v hlavní činnosti ztrátu ve výši - 698 580,71 Kč a ve vedlejší hospodářské činnosti zisk ve výši 373 696,09 Kč. Co se týče vykázané ztráty v hlavní činnosti je z důvodu, že příspěvek na provoz neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů DHM a vyčerpání provozních prostředků bylo použito na nezbytné výdaje školy. O úsporu energií za letní období je vykázána ztráta mimichodem menší než jsou nekryté odpisy DHM. Veřejnosprávní kontrolou konané ve dnech 1.2.2012 do 3.2.2012, byl zjištěn nesoulad stavu účtu FKSP a stavu běžného účtu FKSP, který stále vykazujeme. Nepokrytí okruhu FKSP jsme zanášeli po 10 let (doba povinné archivace dokladů) do komentáře k protokolu o vazbách. Vyjádřením kontrolované osoby k protokolu č. 1/S2012 o výsledku veřejnosprávní kontroly budeme zdůvodňovat v souladu se zákonem 563/1991 v platném znění v této příloze až do doby vyřešení postupu ve věci krytí FKSP. Nesoulad finančního krytí a stavu účtu FKSP není věci kontrolované organizace. Nesoulad vznikl k 1. 8. 1999 při sloučení ŠS Hořovice-Tlustice se SZeŠ Hořovice z rozhodnutí MŠMT ČR č.j. 26418/99-II/2 ze dne 28. 6. 1999, kde se uvádí, že právní následník organizace slučované je povinen převzít všechna práva, povinnosti a závazky organizace slučované tím, že účetnictví slučované organizace bylo začleněno převodovým můstkem do účetnictví SZeŠ Hořovice, IČ 47558504. K 3 0.9. 2014 vykazujeme nepokrytí účtu FKSP ve výši 569 423,69 Kč, z toho jako v minulých obdobích nepokrytí bývalým ŠS Hořovice ve výši 569 948,42 Kč, rozdíl činí zaúčtovaný a neprovedený převod na ú. FKSP za poplatky a úroky b. ú. FKSP za 1-9/2014 ve výši 2 763,27 Kč a neprovedená úhrada příspěvku na stravné zaměstnanců za 9/2014 ve výši - 3 288,-- Kč. V měsíci září 2013 byl vznesen dotaz na MF ČR Praha na řešení nepokrytí FKSP, očekáváme stále odpověď i přes telefonickou urgenci, jak řešit tento účetní problém. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Novostavba výukového pavilonu dílen Tlustice byla ukončena a zkolaudována a zápisem do katastru nemovitosí dne 13. 4. 2012 do používání. Zde je, ale stále v řešení Středočeského kraje finanční korekce ve výši 5 132 761,04 Kč. Bylo vydáno rozhodnutí o provedení finanční korekce na veřejnou zakázku výše uvedeného projektu ve výši 25 % z podílu veřejných zdrojů ROP SČ na spolufinancování výdajů přímo souvisejících s uvedenou veřejnou zakázkou. Částka ve výši 5 132 761,04 Kč je tedy v KZ ú. 289 jako nesplacená půjčka a zaúčtována proti ú. 348 - jako nárok na investiční prostředky na projekt EU. Dle sdělení ze dne 21. 11. 2013 Ing. Věry Chobotové na navržené řešení nesplacené půjčky je toto řešení v současné době neakceptovatelné. Celá záležitost ohledně pochybení při zadání veřejné zakázky, na základě kterého provedl poskytovatel dotace finanční korekci, se řeší. Dle vyjádření nelze tuto kauzu uzavřít, tzn. že v účetnictví musí být tato nesplacená půjčka dále vedena. Usnesením č. 040-11/RK ze dne 24. 3. 2014 Rada kraje po projednání souhlasí se započtením pohledávek v celkové výši 605 242,-- Kč z faktur od společnosti GORDION, s.r.o. Praha, proti části pohledávky Středočeského kraje vůči této společnosti ve stejné výši z celkové pohledávky ve výši 5 132 761,04 Kč, která vznikla z důvdou nároku na náhradu škody uplatněného vůči společnosti GORDION, s.r.o. písemnou výzvou č.j. 019367/2013/KUSK ze dne 8. 2. 2013. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz UZ 008 pro rok 2014 činí 4 099 244,-- Kč. Příspěvek neobsahuje finační prostředky ke krytí odpisů DHM. Plán účetních odpisů na rok 2014 organizace byl schválen dne 31. 3. 2014 Usnesením Rady kraje č. 017-12/2014/RK ve výši 2 738 313,-- Kč. Z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy organizace nepokryla investiční fond finančními prostředky k 30. 9 2014. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.II.8. | 580061.00 |
Na ú. 042 - skla na skleník ve výši 192 061,-- Kč, projekt pro pedad. psych. poradnu ve výši 101 500,-- Kč, projekt na přestavbu rekonstrukce objektu Tlustice čp. 28 ve výši 286 500,-- Kč | A.II.8. | 0 |
| B.II.1. | 70415.50 |
Na ú. 311 - vykazujeme pohledávky vůči odběratelům na základě vystavených faktur. Zde mimo jiné evidujeme pohledávku vedlejší hospodářšké činnosti po lhůtě splatnosti za ubytování osob v domově mládeže za 12/2012 ve výši 10 944,-- Kč. V květnu 2013 byla odeslána přihláška pohledávka k insolvenčnímu řízení ke Krajskému soudu Plzeň. | B.II.1. | 0 |
| B.II.5. | 107982.58 |
Na ú. 315 - pohledávka vůči naší vedlejší hospodářské činnosti jako náhrada nákladů za použití os. auta 7-9/2014 ve výši 881,58 Kč , pohledávky za stravné žáků 9/2014 ve výši 107 101,-- Kč a nevymahatelné pohledávky za stravné žáků ve výši 2 858,-- Kč, k 31.12.2013 byly vytvořeny opravné položky. | B.II.5. | 0 |
| B.II.18. | 6140505.04 |
ú. 348 - na ú. 34810 je zaúčtován zbývající nárok na provozní výdaje 9 - 12/2014 ve výši 987 744 Kč . Na 34810 s účelovým znakem 099 vykazujeme nárok účelové dotace od hejtmana SK na akci UNESCO ve výši 20 000 Kč. Na ú. 348 80 vykazujejeme nárok na investiční prostředky na projekt EU " Novostavba výukového pavilonu dílen Tlustice" ve výši korekce 5 132 761,04 Kč. | B.II.18. | 0 |
| B.II.31. | 13898432.44 |
ú. 388 - na ú. 38801 vykazujeme čerpání prostředků dle skutečnosti k 30.9. 2014 na ONIV přímé ve výši 13 653 372,44 Kč, na nájemné UZ 007 ve výši 107 260-- a na stipendia UZ 004 ve výši 137 800,-- Kč- . | B.II.31. | 0 |
| C.I.5. | -11448371.84 |
ú. 406 - opravné položky k pohledávkám z min. let po splatnosti ve výši 15 609,50 Kč a dooprávkování odpisů budov k 31. 12. 2012 ve výši 11 432 762,34 Kč | C.I.5. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 252748.07 |
F.II. Tvorba fondu | 2343908.84 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1830440.84 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 286500.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 226968.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 286500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 286500.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2310156.91 |