A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání o označování účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky 410/2009 Sb. a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO/Příklady účtování pro PO |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2010 je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu, kde není nutné zejména účtovat o podrozvahových účtech, opravných položkách, účetních rezervách, oceňovat reálnou hodnotou a tvořit výkaz - přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. Změny od 1. 1. 2010: - nová směrná účtová osnova (účtový rozvrh), nastavení převodového můstku a převedení zůstatků - dle Metodického pokynu Krajského úřadu č.MP/84/OEKO platné od 1. 1. 2010 -nejvýznamnější změny v oblasti syntetických účtů (dle směrné účetní osnovy) a analytické účty (jak se dělí): 1. zavedeny účty 044,045 - uspořádací účty technického zhodnocení Pro podchycení nákladů a výdajů na pořízení technického zhodnocení majetku, které nepřesáhnou během roku stanovenou hranici (u hmotného majetku 40 tis. Kč, u nehmotného majetku 60 tis. Kč) byly do účtové osnovy doplněny uspořádací účty technického zhodnocení (044 a 045). Nejpozději k 31. 12. PO přeúčtuje částky zaúčtované na těchto účtech buď do nákladů nebo přeúčtuje technické zhodnocení k příslušné majetkové položce. Rozhodující bude, zda výdaje na technické zhodnocení v rámci jednoho účetního období překročí stanovenou hranici 2. zaveden účet 053 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3. zaveden účet 068 - Termínované vklady dlouhodobé 4. nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky (původně 378) 5. významná změna náplně účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky 6. nový účet 401 - Jmění účetní jednotky 7. nové účty skupiny 4xx - Fondy 8. zrušeny účty 9xx - Fondy Změna nastavení analytických účtů dle metodického pokynu Krajského úřadu. Analytické účty se dělí na závazné , doporučené a ostatní. Je nutné respektovat AU stanovené jednotlivými resorty, které poskytují dotační tituly (zejména MŠMT). Podrozvahové účty - evidují majetek účetní jednotky a odepsané pohledávky a závazky. Hranice významnosti se stanoví od 1 000,- Kč. U majetku drobného hmotného a nehmotného je hranice významnosti stanovená vstupní cenou do 1 000,- Kč a dobou upotřebení delší než jeden rok. V případě skutečností, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, účetní jednotka uvádí tyto skutečnosti na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením podle § 49 a ž 54, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace nebo se informace nepovažuje za významnou podle § 19 odst. 6 zákona.. Neúčtují se - podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva, podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva. Pohledávky se dělí dle doby splatnosti: - krátkodobé - SU 31x - dlouhodobé - SU 469 Nedobytné pohledávky lze odepsat (do nákladů) a evidovat je v podrozvaze na 911 a to ještě 5 let. Zálohy 1. Přijaté - krátkodobé SU 324 do 1 roku - dlouhodobé SU 455 nad 1 rok 2. Poskytnuté - krátkodobé SU 314 - dlouhodobé SU 465 Účetní zápisy Účetní jednotky účtují podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví do období, s nímž tyto skutečnosti časové a věcně souvisí, bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Náklady a výdaje, výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období je nutno časově rozlišit. Časové rozlišení není nutné použít v případech, pokud se jedná o nevýznamné položky do 10 000,- Kč nebo jde-li o pravidelně se opakující výdaje a příjmy. Nebude se časově rozlišovat předplatné časopisů. Účetní zápisy na jednotlivých účtech v účetních knihách se provádějí způsobem stanoveným v § 12,13 a 16 zákona o účetnictví. Účetní zápisy se provádí průběžně v účetním období. Za každý měsíc se sestavují přehledy nákladů a výnosů dle účelových znaků (ÚZ) a provádí se kontrola čerpání rozpočtu. Účetní výkazy se předkládají, podle platného metodického pokynu o pravidlech pro předkládání účetních výkazů příspěvkovými organizacemi, Krajskému úřadu- Jihočeský kraj, ekonomický odbor, oddělení účetnictví a výkaznictví. Přenos účetních dat do CSÚIS (centrální systém účetních informací státu) se provádí za pololetí, a to nejpozději do 20.7 2010 v členění k 31. 3. a 30. 6. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 960800.41 | 959537.31 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 3231.30 | 3231.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 957569.11 | 956306.01 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 960800.41 | 959537.31 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 12746.00 | 318673.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 338477.80 | 136566.80 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U ÚJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
ÚJ zajistila krytí investičního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 23635.60 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se naší ÚJ |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
mimorozpočtový program Leonardo da Vinci | B.II.27. | 46946.26 |
tvorba dohadu uz 33031 | B.II.27. | 493691.20 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
b) výnosy ÚJ tvoří pronájem tělocvičny, školního bufetu, sklepních prostor pro hudební skupinu, nápojového automatu | B.I.3. | 174964.00 |
dotace ze st.rozpočtu uz 33353, dotace kraj.rozpočtu uz 88888,dotace zlepšení podmínek pro vzdělávání uz 33031,dotace státní maturita uz 33034,program excelence uz 33038, neinvestiční prostředky Grantu úprava povrchu hřiště uz 00334, mimorozpočtový program Leonardo da Vinci | B.IV.2. | 18017137.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 149154.52 |
A.II. Tvorba fondu | 73140.77 |
1. Základní příděl | 73140.77 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 62789.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 38415.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7695.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13089.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3590.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 159506.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1259213.10 |
D.II. Tvorba fondu | -80454.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 151000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -231454.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 450000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 450000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 728759.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 822885.80 |
F.II. Tvorba fondu | 654939.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 204939.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 450000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 550000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 550000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 927824.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11073474.32 | 7013597.70 | 4059876.62 | 4170603.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 11073474.32 | 7013597.70 | 4059876.62 | 4170603.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1489600.00 | 0.00 | 1489600.00 | 1489600.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1489600.00 | 0.00 | 1489600.00 | 1489600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |