Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetnictí vedeme v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších odpisů.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Bylo postupováno v souladu se zákonem.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Škola vede účetnictví v plném rozsahu. Majetek je odepisován podle pokynů zřizovatele. Do účetnictví je zařazován majetek DDHM od 3 000,- Kč a DDNM od 7 000,- Kč (tento majetek je odepisován jednorázově). Na podrozvahových účtech je sledován majetek, který má dobu použitelnosti delší než 1 rok a cenu pořízení od 500,- Kč do 2 999,- Kč a krátkodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům. Používáme metodu časového rozlišení u všech nákladů a výnosů, které se nevztahují k příslušnému kalendářnímu roku. Rovněž využíváme dohadné účty aktivní a pasivní, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku v daném období. V rámci mezitimní účetní závěrky máme stanovenou hranici významnosti 100 000,- Kč. Na doplňkovou činnost je v organizaci vytvořena vnitřní směrnice, kde jsou rozlišeny jednotlivé účty. Při rozdělování nákladů hlavní a vedlejší činností se vychází z platných kalkulací, které jsou pro jednotlivé činnosti stanoveny. U střediska jídelna jsou náklady rozúčtovány dle skutečně uvařených jídel pro doplňkovou činnost.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4922672.11 4952986.88
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 26082.00 26082.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 4896590.11 4926904.88
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 1261899.29 1261899.29
1.Vyřazené pohledávky911 1261899.29 1261899.29
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 8344750.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 8344750.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 74662.20 74662.20
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 74662.20 74662.20
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 48070.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 48070.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 26410.00 26410.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 26410.00 26410.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 14380179.20 6113813.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 695504.00 810344.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 298961.00 347446.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K 30.9.2014 nejsou poskytnuté žádné návratné dlouhodobé finanční výpomoci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

K 30.9.2014 neevidujeme žádné dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

V organizaci nejsou k 30.9.2014 žádné nové nemovitosti, které by podléhaly vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Zůstatek IF k 30.9.2014 je 566 880,61 Kč, finanční krytí je 607 509,61 Kč. Rozdíl mezi účetním stavem a finančním krytím vznikl tím, že od zřizovatele byla poskytnuta vyšší částka na odpisy, která bude do konce roku vyčerpána. Zůstatek RF k 30.9.2014 je 26 410,- Kč. Rozdíl mezi účetním stavem a finančním krytím RFk 30.9.2014 činí 26 410,- Kč ( odložená daň minulých let).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 570721.18 17149708.22
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 260136.00 299712.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Příspěvková organizace vede evidenci a účetnictví svěřeného majetku, který byl předán k hospodaření KÚ Olomouc. Organizace provádí pouze účetní odpisy ve výši stanovené zákonem.
A.II.0.00

Skladové zásoby jsou účtovány metodou A.
B. I.0.00

Usnesením UZ/11/12/2014 ze dne 20.6.2014 byl schválen zastuptelstvem Olomouckého závěrečný účet Olomouckého kraje za rok 2013. Součástí závěrečného účtu Olomouckého kraje je i schválení výsledku hospodaření roku 2013 a přílděly do fondů příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem. V případě naší organizace byl schválen zhoršený výsledek hospodaření roku 2013 ve výši 716 574,73 Kč. Po odečtení transferového podílu ve výši 299 712,- Kč skončila naše příspěvková organizace ve ztrátě 1 016 286,73 Kč. Transferový podíl ve výši 299 712,- Kč zůstal jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432 - nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých období a ztráta ve výši 1 016 286,73 Kč bude pokryta ze zlepšeného hospodářského výsledku v následujících letech (částka 324 322,83 Kč) a z rezervního fondu (částka 691 963,90 Kč).
0.00

V průběhu I. pololetí roku 2014 došlo k předání areálu bývalého učiliště v Kojetíně městu Kojetín. Tato skutečnost výrazně ovlivnila snížení nákladů (ostraha areálu, náklady na energie apod.).
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

K 30.9.2014 skončila organizace v hlavní činnosti kladným hospodářským výsledkem 1 358 860,88 Kč, v doplňkové činnosti kladným hospodářským výsledkem 396 181,96 Kč.
C.2.1755042.86

Tranferový podíl k 30.9.2014 činí 260 136,- Kč a zlepšuje výsledek hospodaření v hlavní činnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 66673.10
A.II. Tvorba fondu 188003.00
1. Základní příděl 188003.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 178670.83
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 107199.00
3. Rekreace 439.83
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 23000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 47700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 332.00
A.IV. Konečný stav fondu 76005.27

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 756181.96
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 729771.96
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 691963.90
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 37808.06
D.IV. Konečný stav fondu 26410.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 103986.61
F.II. Tvorba fondu 2271144.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2271144.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1808250.00
1. Financování investičních výdajů 34000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 1774250.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 566880.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 123841035.15 36666708.00 87174327.15 95237516.15
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 111204123.58 30587330.00 80616793.58 87432211.58
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 15000.00 15000.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 2536236.00 1285412.00 1250824.00 1346438.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 771890.30 627917.00 143973.30 446658.30
G.6.Ostatní stavby 9313785.27 4151049.00 5162736.27 6012208.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4604876.00 0.00 4604876.00 5167721.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 1439470.00 0.00 1439470.00 1863005.00
H.5.Ostatní pozemky 3165406.00 0.00 3165406.00 3304716.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 19013833

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním