A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 1. 10. 2010 se stala plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a účtuje v souladu s vnitřními směrnicemi. Zásoby účtujeme způsobem A. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualiuzované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4938312.76 | 4685870.01 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 143717.10 | 161425.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4794595.66 | 4524444.91 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 55561.90 | 55561.90 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 55561.90 | 55561.90 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4993874.66 | 4741431.91 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 371476.00 | 534037.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 159414.00 | 228907.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 11205.00 | 14940.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou od 7 000,- do 60 000,- Kč. Nákup na 558, zařazení na 018/078. | A.I.5. | 295431.50 |
Drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou od 1 000,- do 40 000,- Kč. Nákup na 558, zařazení 028/088. | A.II.6. | 15755395.33 |
Krátkodobé pohledávky (fa. za ubytování, stravování apod.) | B.II.1. | 106098.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy na energie. | B.II.4. | 902046.98 |
Pohledávky za žáky (stravné, náhrady apod). | B.II.32. | 1798.00 |
Běžný účet je veden u KB. | B.III.9. | 7245250.37 |
Jmění účetní jednotky se skládá z Fondu dlouhodobého majetku - 17 654 705,41 Kč a z Fondu oběžných aktiv -52 408,60 Kč. | C.I.1. | 17707114.01 |
Interaktivní tabule financované z prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad. Byla provedena oprava PS dle Metodického pokynu MP/84/OEKO platného od 1. 8. 2012. | C.I.3. | 116893.76 |
Změna metody odepisování na základě ČÚS č. 708 a Směrnice Jč. kraje č. SM/112/RK platné od 7. 8. 2012. U jedné položky majetku došlo k přeřazení do jiné odpisové skupiny a tím byla zkrácena doba odepisování. | C.I.5. | -48710.00 |
Výsledek hospodaření za III. čtvrtletí 2014. | C.III.1. | 304360.29 |
Dlouhodobá přijatá záloha na transfer s ÚZ 33031-Šablony. | D.II.9. | 1355347.00 |
Nejvýznamnějšími dodavateli jsou EON, Čevak, Technické služby Kaplice spol. s.r.o. | D.III.5. | 299616.46 |
Krátkodobé přijaté zálohy na stravování žáků. | D.III.7. | 60858.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfer z ÚZ 33353. | D.III.34. | 16528900.00 |
Měsíční rozpouštění účtu 384 do výnosů. | D.III.36. | 2777217.22 |
Dohadné účty pasivní byly vytvořeny na energie a služby - do uzávěrky nebyly doručeny daňové doklady. Týká se elektřiny, tepla, vody, plynu a vyúčtování telefonů. | D.III.37. | 895301.10 |
Jedná se o předpis produktivní práce žáků, odborové příspěvky, příspěvek na penzijní připojištění. | D.III.38. | 167160.10 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501.0310 - nákupní cena prod.zboží 690 482,45 501.0312 - potraviny ve škol.vývař. 370 003,15 501.0314 - čistící prostředky 83 727,68 501.0316 - fond učebnic 7 203,00 501.0318 - knihy, tiskopisy, časopisy 58 736,60 501.0319 - majetek od 100,- do 999,- 16 004,00 501.0320 - spotřeba PHM 143 782,68 501.0321 - spotřeba ost.materiálu 217 569,57 | A.I. | 1587509.13 |
Ativace zboží v restauraci. | A.I.6. | -16111.30 |
518.0301 - služby pošt 12 838,00 518.0302 - služby za telef. 85 633,30 518.0303 - nájemné 850 375,05 518.0304 - internet 113 256,00 518.0305 - bankovní poplatky 23 428,43 518.0306 - programové vybavení 11 084,00 518.0307 - praní prádla 45 424,00 518.0308 - odvoz odpadu 64 827,08 518.0309 - věcná režie u str.žáků 29 064,00 518.0312 - povinné revize 65 970,00 518.0313 - ostatní nákup služeb 407 254,73 (poskytování služe ASP, DATAX, Fenix, inzerce, aktualizace, servisní služby, čistění odpadních vod, likvidace biologickéh odpadu, zhotovení klíčů, ubytování apod.) 518.0314 - Paušál na praní 3 843,00 | A.I.12. | 1712997.59 |
549.0311 - bolestné 7 100,00 549.0312 - pojištění škody 14 856,00 549.0314 - neodpoč.část DPH 442 194,40 549.0317 - poskyt.příspěvky 9 250,00 549.0318 - odměny před. a hod. 18 700,00 | A.I.36. | 492100.40 |
649.0311 - propadlé stravenky 40 300,00 649.0312 - náhrady za učebnice 1 800,00 649.0314 - druhopisy vysvědčení 2 400,00 poměrná část OOPP 5 700,00 popl.za použív.elektr.na DM 650,00 studijní průkaz 120,00 přeplatek el. energie za rok 2013 719,00 úhrada vzniklé škody zaměstnancem 600,00 úhrada dotace (exkurze - odpady) 27 900,00 | B.I.17. | 80189.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2014.58 |
A.II. Tvorba fondu | 118212.46 |
1. Základní příděl | 118212.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 98472.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 39375.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6172.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9300.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 43625.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 21755.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 479959.84 |
D.II. Tvorba fondu | 175641.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 162995.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 12646.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 24307.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 24307.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 631294.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1244791.73 |
F.II. Tvorba fondu | 1026869.80 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 735669.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 291200.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 488300.00 |
1. Financování investičních výdajů | 488300.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1783361.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30140270.51 | 14875772.34 | 15264498.17 | 15605680.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 26529416.51 | 12616530.34 | 13912886.17 | 14251178.17 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1639743.00 | 844729.00 | 795014.00 | 774099.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1423550.00 | 1124568.00 | 298982.00 | 315794.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 547561.00 | 289945.00 | 257616.00 | 264609.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 594029.67 | 0.00 | 594029.67 | 594029.67 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14069.67 | 0.00 | 14069.67 | 14069.67 |
H.4. | Zastavěná plocha | 430000.00 | 0.00 | 430000.00 | 430000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 149960.00 | 0.00 | 149960.00 | 149960.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |