A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V účetní jednotce nenastala žádná skutečnost a ani ji není známá žádná informace, které by ji zabraňovala ve vykonávání činnosti ke které byla zřízena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka má uspořádáné a označené položky dle platné legislativy jak v rozvaze, tak i ve výkazu zisku a ztrát. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plán na celý kalendářní rok, které průběžně doplňujeme o případné změny dle vyřazení majetku a nákupu nového majetku během roku. Odpisové plány jsou vypracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Hranice pro zařazování drobného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, ten je veden pod inventárnímu čísly v sestavách majetku. Drobný majetek od 500 Kč do 3 000 Kč je veden v podrozvahové evidenci a zaveden na jednotlivá místa uložení do operativní evidence pod znakem "E". U tohoto majetku se účetní jednotka podle povahy majetku a doby upotřebitelnosti může rozhodnout, zda-li jej povede v podrozvahové evidenci nebo jej povede v drobném majetku na účtu 028. Majetek v pořizovací hodnotě nad 40 000 Kč je veden jako odepisovaný a odpisuje se podle odpisového plánu. Naše organizace provádí časové rozlišování v souladu s Prováděcí vyhláškou a zde uvedenou metodou časového rozlišení v § 69 PV. Metoda časového rozlišení se nepoužije v případě, pokud náklady na získání informace převýší přínosy plynoucí z této informace, pak se tato informace nepovažuje za významnou. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešených s pomocí dohadných položek. Pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost používáme střediskové hospodaření a soustavu "klíčů" dle vnitřní směrnice. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 306371.37 | 305387.37 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 306371.37 | 305387.37 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 72730.00 | 72730.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 72730.00 | 72730.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 5344253.79 | 5344253.79 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5344253.79 | 5344253.79 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 49920.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 49920.00 | 49920.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5673435.16 | 5672451.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 332230.00 | 341305.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 143340.00 | 147017.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neuvádíme žádné další informace o podmínkách a situacích, které by měly vliv na finanční situaci naší organizace ke konci rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. Nic takového se v naší organizaci neuskutečnilo. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci naší organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyl prováděn. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je krytý i když bylo převedeno plánované čerpání na modernizaci schodiště. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 6307729.55 | 1483.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 442994.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá žádný údaj o individuálním referenčním množství mléka. o kterém neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech. protože náklady na získání informace o jejich reprodukční pořizovací ceně převýšily její významnost. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší právo hospodaření k více než 10 ha lesních pozemků s lesním porostem a tudíž lesní porosty neoceňuje. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na tomto účtu eviduje organizace vyukový a provozní software pro odbornou výchovu a provoz školy. | 018 | 1456262.00 |
Organizace na uvedeném účtu eviduje pozemky svěřené zřizovatelem, které jsou v souladu s listem vlastnickým. | 031 | 10191950.00 |
Organizaci byly převedeny nové stroje, které podstatně ovlivnily tento syntetický účet. | 022 | 17083600.00 |
Organizace na uvedeném účtu eviduje stavby svěřené do správy zřízovatelem, které jsou v souladu s listem vlastnickým. | 021 | 43118060.00 |
Zde je zachycen transferový podíl odepsaného majetku z předcházejícího období. | 432 | 442994.00 |
Na účtě jsou zachyceny finační prostředky ze třech projektů | 472 | 6754687.95 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Zde organizace zachycuje činnosti, které zajištuje pro provoz dodavatelsky a jsou zde zachyceny i služby související s účastí v projektech. Jedná se například o výkony telekomunikací, poradenství, poštovní služby, školení, správa odpadového hospodářství, | 518 | 1235362.70 |
Na tomto účtu probíhá měsíčně zaúčtování odpisů v souladu s Plánem příslušného roku. Účet je rozdělen pro hlavní a doplňkovou činnost. | 551 | 711436.00 |
Tento účet využívá organizace při nákupu drobného majetku, který je analyticky rozčleněn. | 558 | 537509.00 |
Účet využíváme i pro náklady spojené s konáním maturit. | 549 | 147354.45 |
Zde evidujeme tržby z prací žáků. Je však také analyticky rozdělen pro zachycení tržeb z DČ. | 601 | 57367.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39043.74 |
A.II. Tvorba fondu | 89552.00 |
1. Základní příděl | 89552.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 73803.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 35150.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8225.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 17800.00 |
9. Ostatní užití fondu | 12628.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 54792.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1500512.75 |
D.II. Tvorba fondu | 1063341.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1063341.86 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1040335.55 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 350000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 690335.55 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1523519.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 424245.60 |
F.II. Tvorba fondu | 1064424.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 714424.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 350000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 832647.00 |
1. Financování investičních výdajů | 294413.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 530400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 7834.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 656022.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 43118060.00 | 10650348.00 | 32467712.00 | 32702502.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 40455244.00 | 8976332.00 | 31478912.00 | 31681050.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 267640.00 | 73497.00 | 194143.00 | 198184.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1832423.00 | 1131589.00 | 700834.00 | 726619.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 376128.00 | 376128.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 186625.00 | 92802.00 | 93823.00 | 96649.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10191950.00 | 0.00 | 10191950.00 | 10191950.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5745596.00 | 0.00 | 5745596.00 | 5745596.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4446354.00 | 0.00 | 4446354.00 | 4446354.00 |