Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace využívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité
činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového
vymezení
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví vedeno v plném rozsahu. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny
jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně.
Polotovary a hotové výrobky jsou vedeny kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován
na účet 018 od hodnoty 7 000 Kč do 60 000 Kč. Na účtech 028 je evidován DDHM od
hodnoty 500 do 40 000 Kč. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je
evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze se dále evidují půjčky
poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k
prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady
doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích
strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1 Kč. Náklady na doplňkovou
činnost za ubytování a pronájem majetku jsou klíčovány poměrem užívané plochy a
poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady
na hlavní a doplňkovou činnost jsou děleny již v mzdové agendě dle skutečných
nákladů. V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky792837.49743456.10
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901146022.27141514.57
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902380763.67338278.98
3.Ostatní majetek903266051.55263662.55
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky40241.2027573.20
1.Vyřazené pohledávky91140241.2027573.20
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky4821588.00121149.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.00109260.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9424700439.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943121149.0011889.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku90199.4793999.47
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96690199.4793999.47
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9995564467.22798178.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti447221.00363404.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění192149.00155756.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V průběhu třetího čtvrtletí došlo ke sloučení školy s SOŠ a SOUz Horní
Heřmanice a ke změně názvu školy na SŠ gastronomie a farmářství Jeseník.
Sloučení významným způsobem ovlivnilo celkovou a finanční situaci školy. Došlo
k navýšení majetku školy, počtu zaměstnanců a žáků. Rozšířil se počet
nabízených oborů i okruh doplňkové činnosti - provozování autoškoly, kovářské
práce, zemědělské práce a bytové hospodářství. Účetní stavy účtů z rozvahy SOŠ
a SOUz Horní Heřmanice byly obratově zavedeny do našeho účetnictví
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za dané odbobí neexistovaly nejisté podmínky, jejichž důsledky by významným
způsobem zasahovaly do finanční situace školy.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace v půběhu účetního období nenabyla žádné nemovitosti podléhající
vkladu do katastru nemovitostí
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fondy jsou plně kryty finančními prostředky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období615064.37123713.82
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti31239.0633016.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Stálá aktiva představují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k
zajištění teoretického vzdělávání, odborného výcviku a k mimoškolní činnosti
žáků. Tento majetek byl škole předán Olomouckým krajem k hospodaření. K
1.9.2014 došlo k podstatnému navýšení majetku v souvislosti se sloučením.
A.158481384.09
Zásoby surovinm polotovarů a hotových výrobků, spotřebního materiálu a
ochranných pomůcek jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence.
Suroviny, polotovary a hotové výrobky slouží k zajištění činnosti odborného
výcviku.
B.I.795635.54
Pohledávky za odběrateli činí 637 087,3Kč. Jedná se o nezaplacené faktury za
prodej výrobků a poskytování služeb. Pohledávka ve 394 tis. kterou naše škola
převzala od sloučené školy je vymáhána soudní cestou.
B.II.1.637087.30
Škola není plátcem DPH
B.II.15.0.00
Škola má zřízeny tyto fondy - investiční fond, fond FKSP, rezervní fond a fond
odměn. Fondy jsou finančně kryty. K 1.9.2014 došlo k navýšení fondů v důsledku
sloučení školy s SOŠ a SOUz Horní Heřmanice - fond odměn, FKSP, rezervní fond a
investiční fond.
C.II.2530085.60
Výsledek hospodaření SOŠ a SOUz Horní Heřmanice za období 1.1.2014-31.8.2014
C.III.2.282494.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Největší položku představuje spotřeba surovin a hotových výrobků při odborném
výcviku.
A.I.1.3672312.41
Spotřeba plynu činila 893 099Kč, což představuje úsporu oproti minulému roku v
důsledku mírnější zimy. Spotřeba vody a elektrické energie je na úrovni
minulého roku.
A.I.2.1447829.66
Za rok 2013 vznikla škole povinnost zaplatit poplatek ve výši 21 545 za
nesplnění povinnosti plnění podílu zaměstnání ZTP. Oproti minulému roku to
představuje snížení o 28 tisíc Kč. Škola i nadále odebírá zboží a služby od
organizací, které poskytují náhradní plnění
A.I.36.25959.99
Zboží je prodáváno v rámci odborného výcviku ve školních prodejnách. Většinu
tvoří výrobky žáků v oboru cukrář, pekař, řezník a kuchař-studená kuchyně.
A.I.4.1459950.79
Aktivace výrobků a polotovarů je je zhruba na úrovni tohoto období minulého roku
A.I.6.-2021538.27
Výnosy z prodeje vlastních výrobků se oproti stejnému období roku 2013 snížily
cca o 15 tisíc Kč.
B.I.1.488336.59
Výnosy za stravu činí cca 1 165 tis.Kč a výnosy z ubytování 285tis.Kč, což
představuje pokles oproti stejnému období minulého roku o cca 275 tis.
B.I.2.1458575.00
Oproti minulému období došlo k navýšení o poměrou část za sloučenou školu.
Výnosy jsou účtovány do výše nákladů, aby nedocházelo ke zkreslení
hospodářského výsledku.
B.IV.2.18376302.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.17408.98
A.II. Tvorba fondu412502.86
1. Základní příděl105859.54
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu306643.32
A.III. Čerpání fondu76754.71
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování42441.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3413.71
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění14400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu353157.13

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.514575.88
D.II. Tvorba fondu1040373.92
1. Zlepšený výsledek hospodaření190446.16
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové10000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba839927.76
D.III. Čerpání fondu511800.40
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady135000.00
5. Ostatní čerpání376800.40
D.IV. Konečný stav fondu1043149.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.63795.96
F.II. Tvorba fondu2213649.03
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1442251.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů771398.03
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1254270.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček102870.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1151400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1023174.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby112163110.8646275716.0065887394.8643352853.80
G.1.Bytové domy a bytové jednotky300000.00297896.002104.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8822566.006122661.002699905.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky69507981.1525499557.0044008424.1530816211.88
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1113350.00515129.00598221.00613314.00
G.5.Jiné inženýrské sítě14549521.796783899.007765622.791400285.00
G.6.Ostatní stavby17869691.927056574.0010813117.9210523042.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5608572.000.005608572.004012578.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1065587.000.001065587.000.00
H.4.Zastavěná plocha2075171.000.002075171.001827330.00
H.5.Ostatní pozemky2467814.000.002467814.002185248.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00