A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní skutečnost, která by ji omezovala, nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Od 1. 1. 2014 došlo ke změně vedení účetnictví, organizace vede účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláška č. 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou o účetnictví č. 403/2011Sb.a vyhláškou č. 473/2013. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody jsou popsány v jednotlivých vnitřních směrnicích. Organizace účtuje ve zjednodušené formě.V podrozvahové evidenci je na účtě 902 sledován drobný dlouhodobý majetek s cenou od 500,- Kč do 2 000,- Kč. Na účtě 901 je sledován jiný drobný dlouhodobý majetek s cenou do 7 000,- Kč. Na účtě 028 je sledován drobný dlouhodobý majetek s cenou od 7 000,- Kč do 60 000,- Kč. Organizace sestavila odpisový plán výši 1 465 000,- Kč.Směrnice k provádění doplňkové činnosti obsahují mimo jiné i metodiku tvorby cen. K jednotlivým pronájmům ( pronájem sportovní haly, učeben, nebytových prostor, nápojového automatu, tělocvičny, posilovny) jsou vypracovány kalkulace. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2616754.49 | 2583286.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 161881.50 | 161881.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2454872.99 | 2421405.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1153.28 | 1153.28 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1153.28 | 1153.28 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 94479.06 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 94479.06 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 49920.00 | 49920.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 49920.00 | 49920.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2567987.77 | 2628998.90 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 304772.00 | 400620.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 131718.00 | 171706.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nezaznamenala ke konci rozvahového dne žádné neočekávané události, které by ovlivnily finanční pohled na organizaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka ke konci rozvahohového dne nezaznamenala žádné nejisté situace nebo podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vlastníkem majetku je Krajský úřad Ol. kraje, organizace o těchto zápisech neúčtuje. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má k 30.9.2014 finačně kryt investiční i rezervní fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 16092.00 | 44700.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace v období 1-9/2014 - zařadila do používání na účtě 028 - drobný dlouhodobý majetek ve výši 321 600,92 Kč. Z provozních fin. prostředků prostředků byla pořízena čtečka čipů ve výši 9 680,- Kč, pila okružní ve výši 3 029,- Kč, tiskárna Toshiba 2505H ve výši 25 397,- Kč, mobilní tabule ve výši 4 922,30 Kč, tabule PREMUIM ve výši 3 615,30 Kč, světlo kulaté ve výši 2784,- Kč, modem ve výši 4 028,- Kč. 4 703,- Kč, DVD 4 703,- Kč, DVD 5 441,- Kč, DVD Z projektu Comenius byl pořízen dr. dl. majetek ve výši 149 739,62 Kč. - digitální kompakt,2 kusy, cena za kus 9 9902,-Kč - světlo, 2 kusy, cena za kus 6 390,- Kč - brašna, 3 390,- Kč - digitální zrcadlovka, 32 886,- Kč - držák pro fotoaparát, 4 690,- Kč - pevný disk, 2 kusy, cena za kus 2 012,23 Kč - projekční plátno, 4 06076 Kč - projektor, 39 920,53 Kč - notebook, 28 007,87 Kč Z projektu EUPŠ(reg.číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0218) byl pořízen majetek ve výši 118 405,70 Kč. - čtečka čárových kódů, 3 630,- Kč - dataprojektor, 28 435,- Kč - mobilní projekční plátno, 2 699,50 Kč - televizor, 17 188,- kč - TV držák, 2 588,20 Kč - popítač + mopnitor, 16 927,90 Kč - počítač + monitor, 16 274,50 Kč - počítač + monitor, 28 435,- Kč - externí disk, 2 227,60 Kč K 30. 9. 2014 byl vyřazen drobný dlouhodobý majetek ve výši 15 758,- Kč. - koberec ve výši 11 448,- Kč - tabule ve výši 4 310,- Kč zařadila do používání na účtě 022- Samostatné movité věci majetek koppírovací stroj Toshiba ve výši 66 650,- Kč. - vyřadila na účtě 022- Samostatné movité věci majetek, 6 kusů počítačů ve výši 70 902,- Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou k 30.9.2014 ve výši 4 189,- Kč. Organizace neeviduje pohledávky po lhůě splatnosti, které jsou více jak 90 dní. Opravné položky k pohledávkám netvořila. | A.II.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vykazuje k 30.9. 2014 hospodářský výsledek zisk ve výši 66 642,83 Kč. V hlavní činnosti je zisk ve výši 24 029,42 Kč a v doplňkové činnosti je zisk ve výši 42 613,41. Zisk v hlavní činnosti ve výši 7 937,42 Kč vznikl z mimorozpočtových příjmů, jako jsou příjmy za studijní průkazy, čipy, vystavené druhopisy vysvědčení. Zisk ve výši 16 092,- Kč je tvořen transferovým podílem(odpisy). Poskytnuté dotace: UZ 33353- Dotace na přímé náklady na rok 2014: 17 061 100,- Kč. Vyčerpaná dotace je 12 179 772,81 Kč. Na účet 672 bylo zaúčtováno 8 096 298,45 Kč,tato částka se rovná skutečným nákladům, které jsou zaúčtované dle UZ 33353. UZ 00020- Dotace na provoz na rok 2014:2 830 000,- Kč. Na účet 672 bylo zaúčtováno 1 481 501,37 Kč, tato částka skučným nákladům,které jsou zaúčtované dle UZ 20. UZ 00006- Dotace na odpisy 1 465 000,- Kč. Odpisy v hlavní činnosti jsou zaúčtovány do nákladů ve výši 1 132 246,90 Kč. Projekt Ecce Homo, reg. číslo projektu:CZ.1007/1.5.00/34.0218: čerpání za rok za období 1-6/2014 je ve výši 624 551,80 Kč. Na účet 672 bylo zúčtováno 624 551,80 Kč. Projekt CAD- počítačem podporované technické kreslení do škol,registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.26/02.0091: čerpání za ob období 1-9/2014 je 239 786,48 Kč. Na účet 649 bylo zaúčtováno 239 786,48 Kč. Projekt Comenius: Čerpání za období 1-9/2014 bylo ve výši 359 504,79 Kč. Na účtě 649 bylo zaúčtováno 359 504,79 Kč. Projekt Moderní učitel, reg. číslo projektu CZ.1.07/1.3.00/51.0041: Čerpání za období září 2014 je 8 477,20 Kč. Na účet 649 bylo zaúčtováno 8 477,20 Kč. Přijaté dary v roce 2014: 1) Darovací smlouva, Občanské sdružení Život dětem, Praha, finanční dar pro potřeby školy, na nákup učebních pomůcek ve výši 4 953,- Kč. Číslo darovací DS - 6513141. 2) Smlouva o poskytnutí daru, Město Šternberk, finanční dar 4 000,- Kč. Finační dar je je určen na uspořádání vánočního turnaje v malé kopané a florbalu. Vlastní zdroje financování- účet 602- Příjmy hlavní činnosti- 633 121,- Kč - jedná se převážně o přijaté prostředky na akce pořádané školou v hlavní činnosti a na použití financování těchto akcí(školní exkruze, lyžařské kurzy). Na účtu 648 - čerpání fondů- je proúčtováno použití rezervního fondu ve výši 16 609,- Kč - nákup učebních pomůcek, finanční dar Obecně prospěšné spol. rodičů a příznivců Gymnázia Šternberk ve výši 112 454,- Kč - finanční dar - Občanské sdružení Život dětem, Praha ve výši 4 953,- Kč Na účtu 649 - ostatní výnosy- je proúčtován 609 480,47 Kč. z toho: - zúčtování projektu CAD - 239 786,48 Kč - zúčtování projektu Comenius - 359 504,79 Kč - zúčtování projektu Moderní učitel - 8 477,20 Kč - ostatní výnosy ve výši 1 712,- Kč Doplňková činnost Zisk v doplňkové činnosti je 42 613,41 Kč. Ve zřizovací listině je naší doplňkovou činností pořádání kurzů, pronájmy a kopírovací služby. V doplňkové činnosti probíhá v roce 2014 jazykový kurz angličtiny. Kopírovací služby jsou využívány předším studenty gamnázia. Pronájmy v doplňkové činnosti jsou- pronájem sportovní haly, pronájem bufetu a malého skladu ve sportovní hale, pronájem tělocvičny, posilovny, učeben, pronájem nebytového prostoru, pronájem majetku T-mobile, pronájem nápojového automatu. Postupy účtování a kalkulace jsou součástí směrnice k provádění dolňkové činnosti.Výnosy a náklady spojené s prováděním prací a služeb v dop. činnosti se sleduje odděleně od nákladů a výnosů v hlavní činnosti. Za tím účelem je zřízen analytický účet pro dopl. činnost.Číslo analytického účtu je 60 až 99. | A.III.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 242038.72 |
A.II. Tvorba fondu | 92782.00 |
1. Základní příděl | 92782.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 88577.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20096.00 |
3. Rekreace | 51322.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16214.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 945.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 246243.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1127026.96 |
D.II. Tvorba fondu | 68228.16 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 59275.16 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 8953.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 962085.33 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 962085.33 |
D.IV. Konečný stav fondu | 233169.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 152290.77 |
F.II. Tvorba fondu | 1195298.90 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1195298.90 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 939500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 66550.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 872950.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 408089.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 79889975.49 | 18921347.49 | 60968628.00 | 62013496.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 79220037.84 | 18592895.76 | 60627142.08 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 61668992.98 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 669937.65 | 328451.73 | 341485.92 | 344503.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 277728.40 | 0.00 | 277728.40 | 277728.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 275002.90 | 0.00 | 275002.90 | 275002.90 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2725.50 | 0.00 | 2725.50 | 2725.50 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |