Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2012 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 09. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity a na podrozvahovém účtu 943 38 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6235208.016152703.74
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90183715.3083715.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026151492.716068988.44
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1447.001447.00
1.Vyřazené pohledávky9111447.001447.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky674576.011847712.65
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943674576.011847712.65
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku99840.0099840.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96699840.0099840.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996811391.027902023.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti542303.00616222.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění232982.00264628.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2014 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2013. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahovéh dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté skutečnosti ani situace, jejich důsledky mění významným způsobem pohled na fianční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov.
Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu.
V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci.
v 1 čtvrtletí 2014 nedošlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katestru nemovitostí .
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období273666.999687954.51
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti84666.00169332.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 013 - na účtu 013 nebylo v 1.- 3.čtvrtletí 2014 účtováno.


účet 018 - na účtu 018 byl v 1. a 2. čtvrtletí 2014 účtováno vyřazení majetku ve výši 2 960,-- Kč a nákup multilicencí ve výši 33 275,-- Kč, ve 3.čtvrtletí nebylo na účtu účtováno.

účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2014 zúčtována dodatečná aktivace akce "Dílny pro prakt. výuku" ve výši 44 664,36 Kč, ve 2. a3. čtvrtletí nebylo na účtu účtováno.

účet 022 - na účtu nebylo v 1. a 2. čtvrtletí 2014 byl účtován nákup vybavení do laboratoře na Mor.nám. (hrazeno z projektu č. 44) a dále vylo zúčtováno vyřazení majetku
ve výši 116 070,-- Kč.

účet 028 xx - na účtech bylo v 1.a 2. čtvrtletí 2014 vyřazení majetku ve výši 346 288,29,-- Kč a nákup z provozních prostředků školy ve výši 128 768,90 Kč, nákup v rámci projektu č. 44 (zařízení
učebny) ve výši 261 927,11 Kč a zařazení dar.majetku ve výši 9 990,-- Kč. Ve 3. čtvrtletí byl nakoupen majetek v celkové výši 132 481,64 Kč ( z toho z projektu č 44 tablety
ve výši 78 650,-- Kč)

na účtu 042 10 není nic zúčtováno.

na účtu 045 00 byl zúčtováno TZ - montáž sádrokartonu v šatnách školy ve výši 19 385,-- Kč
AKTIVA0.00

účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".

účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet.
AKTIVA0.00
úč. 311 xx - zůstatek 104 994,95 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

účt. 314 xx - zůstatek 510 731,98 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el. enrgie, voda)

úč. 315 10 - zústatek 58 168,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 0,-- Kč tvoří zústatek poskytnutých půjček z FKSP

úč. 343 xx - zůstatek 18 700,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - je zde zaúčtována pohledávka za ÚP (09/2014)- operační program "Lidské zdroje a zaměstnanost"

úč. 348 20 - zůstatek 1 676 000,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 10 - zůstatek 12 013,84 Kč ( antivir.progr. NOD 32, AVG)

úč. 388 00 - zůstatek 24 131 221,98 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč, projekt OP VK ul.Školní ve výši 0,-- Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši 1 382 263,99 Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 315 999,96 Kč, dále doh.položka - odpisy
ve výši 933 750,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 21 331 650,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 12 153,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 155 405,-- Kč.

úč. 377 xx - zústatek 1 776,-- Kč - jedná se o refundace mezd 09/2014

Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru.
AKTIVA0.00
úč. 241 xx - zůstatek 7 947 896,66 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost
a projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji)
úč. 243 xx - zústatek 144 211,02 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM)

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 53 862,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladem školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny s projektu č. 44)
AKTIVA0.00
úč. 401 xx - zůstatek 36 956 055,24 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 36 230 326,98 Kč (úč. 401 00)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 10 046 287,50 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
AKTIVA0.00
úč. 411- Fond odměn
Fond odměn - v 1.čtvrtletí a 2 čtvrtletí 2014 bylo na fondu odměn účtována tvorba fondu za zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 000,-- Kč. ve 3. čtvrtletí 2014 bylo z FO čerpána částka
11 000,-- Kč (odměna ředitele)

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 2 754,74 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 09/2014, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 09/2014,
nepřevedené bankovní poplatky za 09/2014, nepřevedené odměny z FKSP.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
- v 1. a 2.čtvrtletí 2014 bylo na fondu účtována zápůjčka fin. prostředků na účet projektu č. 44 ve výši 40 000,-- Kč a dále bylo čerpáno z fondu 55 000,-- Kč na dorovnání HV za 1 čtvrtletí 2014 (spotřeba ekopelet).
- fond byl tvořen rozděleným zlepšeným výsledkem hospodaření za r. 2013 ve výši 198 447,98 Kč, ve 3. čtvrtletí nebylo na účtu 413 účtováno.

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Z fondu byly čerpány v 1. a 2 čtvrtletí 2014 fin. prostředky na úhradu nákladů projektu OP VK (ul. Školní) ve výši 113 500,-- Kč, dále fin. dar ve výši 500,-- Kč a jeho čerpání ve výši 439,-- Kč na projekt č. 44. Ve 3. čtvrtletí nebylo na účtu 414 účtováno.

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-9/2014 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 998 263,53 Kč.
PASIVA0.00
úč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 542 303,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 477 823,-- Kč a dále sociální pojištění projektu Podpora
technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 64 480,-- Kč.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 232 982,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění 209 776,-- Kč a dále zdrav. pojištění projektu Podpora
technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 23 206,-- Kč.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 181 841,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 0,-- Kč

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 24 826 008,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 933 750,-- Kč, přímé náklady ve výši 23 724 700,-- Kč,
stipendium ve výši 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 12 153,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 155 405,-- Kč.

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 94 269,57 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2014 a DPH spadající do října 2014

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 1 676 000,-- Kč tvoří transfery na provoz

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 132 929,-- Kč tvoří dohadné položky na energie ((plyn, el.energie) - bude vyúčt.v měsíci 04/2014

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 09/2014), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti atd.)
PASIVA0.00
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 0,-- Kč a na projekt Podpora technického a
přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 471 961,47 Kč (provozní prostředky) a 316 000,-- Kč (investice)
D.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 751 967,19 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (472 930,23 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 20 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) ve výši 119 480,-- Kč ( na dorovnání VH bylo čerpáno z RF 55 000,-- Kč) a
náklady zúčtované na účtu 501 30. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30.

ÚČ. 504 XX - Prodané zboží
Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 1 485 680,75 činily náklady na el. energii 533 793,28 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 270 057,87 Kč a
náklady na plyn činily 681 829,60 Kč.

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly malířské práce v objektech školy na ul. Školní a Mor. nám. a dále oprava 2 ks plynovýc kotlů v dílnách na ul. Šumperská (havarie), oprava kanal.přípojky v ul. Litovelská, čištění venk. kanalizací ul. Školní, oprava popel.hrabla v kotelně na ul. Školní, oprava a nátěr fasády a oprava podezdívky na Mor.nám.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 33 (328 379,-- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30.
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix , dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 27 600,-- Kč a vyplacené stipendium v r. 2014
ve výši 140 300,-- Kč.

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 966 289,88 Kč a DPČ ve výši 31 976,65 Kč odpovídají v celkové částce 998 263,53 Kč tvorbě IF (úč. 416)
A.0.00
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM.

úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží
na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 55 000,- Kč (dorovnání HV - nákup ekopelet),dále čerpání fin. daru (Projekt č. 44) ve výši 439,-- Kč a čerpání dokrytí mezd (Projekt OP VK) ve výši 35,-- Kč.
Z fondu odměn nebyly v 1.čtvrtletí 2014 čerpány žádné fin. prostředky. Ve 3. čtvrtletí bylo čerpáno z FO 11 000,-- Kč na odměnu ředitele.
B.0.00
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za 1.- 3. čtvrtletí 2014 činila 28 890 799,63 Kč.
Z toho dotace na provoz 1-09/2014 činí 4 824 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-9/2014 933 750,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné za 1-9/2014 (UZ 33353) ve výši 21 017 000,-- Kč ,
dotace na přímé ONIV ve výši 314 650,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 12 153,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 155 405,-- Kč.
Dále je zde zúčtována dotace na projekt OP VK (ul.Školní) ve výši 113 465,-- Kč, dotace na stipendium ve výši 140 300,-- Kč, dotace na transfer
(ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 126 999,-- Kč a dotace na projekt Podpora techn. a přírodov. vzdělávní v Olomouckém kraji ve výši 1 172 459,63 Kč a dotace z ÚP ve výši 80 618,-- Kč.

úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 24 734,-- Kč.
Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 12 936,-- Kč náklady spojené s dar. DDHM ve výši 43 821,-- Kč.
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření za HČ je 1 779 813,52 Kč
Tento výsledek hospodaření se organizaci povedlo vytvořit zapojením RF na pokrytí nákladů nad rámec rozpočtu a je zkreslen nezúčtovanými zálohami ve výši 510 731,98 Kč a úsporou energií v období
07-09/2014.
Vzhledem k tomu, že jsme v posledních dvou letech ušetřili fin. prostředky ( v HČ i VHČ), kterými se nám daří posílovat rezervní fond, plánujeme opět v tomto roce i za jeho použití vybavit některé učebny UP, což doufejme přispěje ke zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V tomto roce (opět za pomoci čerpání RF) plánujeme opravu podlahy v tech.laboratoři na Mor.nám., a pokračovat v trendu obnovy a modernizace učeben pro výuku žáků jak na ul. Školní, tak na Mor.nám. a pokud nám to fin.prostředky dovolí zlepšit vybavení dílen.
Doufáme, že postupnou modernizací docílíme toho, že žáci budou mít větší zájem o studium v naší škole ať už na maturitních nebo učňovských oborech.

V roce 2014 dále plánujeme zahájení rekonstrukce elektroinstalace ve škole na Mor. náměstí (nevyhuje příslušným normám - hliníkové vodiče).
Výměna zářivkových těles v autodílně odbor. výcviku na ul. Šumperská.
Na ul.Školní proběhla rekonstrukce WC na 1. a 2.patře v planované celk.částce 245 000,-- Kč (na základě výb.řízení).

Z IF plánujeme čerpat v roce 2014 na nákup služ.auta (zastaralý jehož stálé opravy zatěžují rozpočet školy) a zařízení do dílen.


Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 221 020,59 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám.
a výnosů kantýny.

C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.127606.76
A.II. Tvorba fondu152673.52
1. Základní příděl152673.52
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu138824.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování124824.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary14000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu141456.28

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.712845.16
D.II. Tvorba fondu198947.98
1. Zlepšený výsledek hospodaření198447.98
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu208939.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady55000.00
5. Ostatní čerpání153939.00
D.IV. Konečný stav fondu702854.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.336974.45
F.II. Tvorba fondu998263.53
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku998263.53
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu741900.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele741900.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu593337.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64530060.7520915922.6743614138.0844370676.58
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu53910426.9320602127.6733308299.2633933317.76
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.008425.00112936.00115969.00
G.6.Ostatní stavby10498272.82305370.0010192902.8210321389.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1874322.400.001874322.401875718.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1203156.650.001203156.651204552.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00