A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nic nenasvědčuje tomu, že účetní jednotka nebude pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
S ohledem na vyhlášku č.460/2012, kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č.709 a č.710. Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, ke změnám oproti předchozímu roku nedošlo. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Od 1.1.2010 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Dále účetní jednotka se při zpracování účetní závěrky řídí vyhláškou Ministerstva financí č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro účetní jednotky, vyhláškou MF č.270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, dalšími sděleními MŠMT,MF. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek DDHM - drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou předměty, jejichž vstupní cena je 3 000,- Kč a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Při nákupu je účtováno do spotřeby na účtu 558 a je veden v účetní evidenci na účtech 028 a 088. DDNM - drobný nehmotný majetek v hodnotě nižší než 7 000,- Kč je účtován přímo do nákladů na účet 518. DDHM - předměty od 1 000,- Kč do 2 999,- Kč jsou při nákupu účtovány přímo do spotřeby na účet 501 a vedeny pod inventárními čísly v operativní evidenci s oceněním. Drobný majetek do 1 000,- Kč je zaveden do operativní evidence dle zvážení ředitelky. Drobný materiál jako příručky, brožury a zákoníky nižší ceny budou dány do spotřeby. Dlouhodobý finanční majetek Organizace nemá žádný dlouhodobý finanční majetek. Odpisování Účetní odpisy jsou stanoveny tak, aby odrážely faktický stav opotřebení majetku s přihlédnutím k morálnímu opotřebení a místním podmínkám organizace. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně podle ročních odpisových sazeb, které jsou stanoveny na základě délky používání, ta se stanovuje u každého majetku individuálně. Účetní odpisy jsou účtovány do nákladů měsíčně. Technické zhodnocení - v průběhu roku je sledováno na účtech 044, 045, na konci roku se přeúčtuje do nákladů na účet 549, nebo do majetku příslušné účtové skupiny. Zásoby Při účtování zásob je uplatněna varianta .A. - vedení účetní evidence, tj. zásoby se evidují na majetkových účtech (číslo 112) a odtud se podle potřeby vyskladňují a současně zaúčtují do nákladů. Skladová evidence propagačních materiálů je vedena na skladových kartách v pořizovací ceně. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. Při oceňování majetku účetní jednotka používá pořizovací cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady související s pořízením - poštovné, doprava, montáž. Reprodukční pořizovací cena nebyla účetní jednotkou použita. Vyřazování majetku z evidence je dle vnitřních směrnic. Inventarizace majetku a závazků se provádí jednou ročně k 31.12. Přepočet údajů v cizí měně na českou korunu není stanoven, protože účetní jednotka nerealizuje platby v cizích měnách. Časové rozlišení účetní jednotka nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky (do 3 000,- Kč) a jejich ponechání v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a účetní jednotka tím prokazatelně nesleduje záměrné upravování hospodářského výsledku. Dohadné položky U elektrické energie se zjistí skutečná spotřeba dle stavu počítadla k poslednímu dni příslušného období, vynásobí aktuálními cenami za jednotku a výsledná částka se zaúčtuje do nákladů proti dohadné položce pasivní. Náklady na telefonní služby určujeme průměrem z předchozích vyúčtování těchto služeb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 475787.86 | 471950.86 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 44436.00 | 44436.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 431351.86 | 427514.86 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 475787.86 | 471950.86 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na položce je zaznamenán majetek pevně spojený se zemí - budova čp. 85 náměstí B. Martinů | A.II.3 | 2269963.50 |
Na této položce organizace eviduje movitý majetek s pořizovací cenou 40 tisíc a vyšší (kuchyňská linka). | A.II.4 | 56504.00 |
Zahrnuje majetek od 3 do 40 tisíc Kč (nábytek, učební pomůcky) | A.II.6 | 1126858.89 |
Účet zobrazuje pojistné na následující kalendářní rok. | B.II.25 | 13738.00 |
V evidenci zůstávají závazky vůči dodavatelům, všechny tyto faktury jsou splatné v lednu 2014. | D.III.5 | 26276.45 |
Účet zachycuje závazky vůči zřizovateli z finančního vypořádání závazných ukazatelů. | D.III.22 | 14000.00 |
Na položce účtovány úplaty za zájmový kroužek - výnosy příštích období | D.III.32 | 305441.60 |
Evidujeme zde nevyfakturované dodávky za elektřinu, zpracování mezd (dodavatelská služba),vodné, stočné, internet, telefonní poplatky | D.III.33 | 29226.00 |
Zůstatek zahrnuje předpis zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za říjen až prosinec. | D.III.34 | 1800.78 |
Materiál na skladě - reklamní předměty | B.I.2 | 16090.44 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48831.50 |
F.II. Tvorba fondu | 156388.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 36388.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 120000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 124993.00 |
1. Financování investičních výdajů | 124993.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 80226.50 |