A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. V roce 2013 se změna metod týkala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Oceňování a vykazování Zboží - pořizovací cena, způsob účtování A. DDHM - pořizovací cena od 3 - 40 tis. Kč DDNM - pořizovací cena od 7 - 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek - pořizovací cena Majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2013 nebyl takovýto majetek pořízen. Bezúplatně nabytý majetek - ocenění dle účetní hodnoty předávajícího. V roce 2013 byl bezúplatně nabyta: osvětlovací stanice od HZS a pozemek. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy měsíčně dle směrnice MěÚ v Žamberku.Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu se provádí dle pevného kursu, kterým se rozumí kurs stanovený na základě kursu devizového trhu vyhlášeného Českou národní bankou k 1. dni každého kalendářního měsíce (pevný měsíční kurs). Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji se provádí v případě dosažení významnosti (260 000,- Kč) Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje. Časové rozlišení se provádí k 31.12., částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení je stanovena nad částku 20 000,- Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými částkami. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3509657.69 | 3527983.84 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 631691.80 | 631691.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2690995.89 | 2709322.04 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 186970.00 | 186970.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 30998077.88 | 30352315.85 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 30998077.88 | 30352315.85 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 4223939.48 | 7106191.08 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 4023939.48 | 5721971.22 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 200000.00 | 200000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 1184219.86 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 57655445.00 | 192837958.51 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 287000.00 | 6000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 1676206.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 55692239.00 | 192831958.51 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | -2000.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | -2000.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -18925769.95 | -151851467.74 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 691102.00 | 689519.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 301031.00 | 300133.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2013 účetní jendotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému by k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 660300.00 | 7185985.36 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3216302.65 | 3537312.90 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
722409.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
41177313.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - na tomto účtu byla vytvořena opravná položka k majetkové účasti v TS. | A.III.1. | 0.00 |
062 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem - po přepočítání majetkové účasti v Bytovém družstvu bylo přeúčtováno z účtu 062 na účet 069. | A.III.2. | 0.00 |
325 - Závazky z dělené správy a kaucí - od roku 2013 je zde účtována kauce na byty. | D.III.8. | 0.00 |
388 - dohadné účty aktivní - v roce 2013 byla zrušena dohada na dotaci Pěší zóna ve výši cca 18 900 tis. (dle rozhodnutí Regionální rady). | B.II.27. | 0.00 |
Stav účtu 231 je složen: Výsledný přebytek ve výši 17 439 tis. Kč vznikl: 1. Nedočerpáním investičních akcí v roce 2013, kdy jejich realizace je přesunuta do roku 2014: - odkup komunikace od firmy Standeko s.r.o., Žamberk ve výši 544 tis. Kč; - Základní škola 743 - realizace úspor energie ve výši 2.070 tis. Kč; - revitalizace veřejné zeleně ve výši 674 tis. Kč; - Podorlická Poliklinika spol. s r.o. - příspěvek na jednodenní chirurgie ve výši 520 tis. Kč; - nákup budovy čp. 997 (ubytovna) ve výši 953 tis. Kč; - akce do 500 tis ve výši 306 tis. Kč; - rekonstrukce střechy čp. 833 (PD) ve výši 100 tis. Kč; - projektová dokumentace chodníky Nádražní, Klostermannova ve výši 150 tis. Kč; - veřejné osvětlení nad autobusovým nádražím ve výši 100 tis. Kč a další. 2. Nedočerpáním neinvestičních akcí: - projekt Výzva 89 ve výši 1.112 tis. Kč, akce přechází do roku 2014; - pěstounská péče ve výši 579 tis. Kč, čerpání přechází do roku 2014; - prosincové mzdové prostředky zaměstnanců ve výši 3 106 tis. Kč; - Správa MÚ, odvody DPH, rezervy rozpočtu a další 3. Vyššími příjmy: daňové příjmy ve výši cca 3,3 mil. Kč; provozní a kapitálové příjmy | B.III.11. | 0.00 |
403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - v roce 2013 bylo odúčtována dohada na dotaci Pěší zóny ve výši cca 18 900 tis. (dle rozhodnutí Regionální rady). | C.I.3. | 0.00 |
Účet 408 - byly provedeny tyto opravy minulých let V roce 2012 nebyla provedena dohada nákladů na spotřebu el. energie , dle vyúčtování spotřeby byly náklady roku 2012 v roce 2013 zaúčtovány zápisem 408 MD / 321 D. Při kontrole majetku bylo zjištěno, že na základě demolice v roce 2008 nebylo provedeno vyřazení majetku, v roce 2013 proúčtováno zápisem 408/021. V roce 2013 došlo ke změně rozhodnutí v přiznání k DPH koupaliště za rok2009, proúčtováno 408/042 | C.I.7. | 0.00 |
451 - dlouhodobé úvěry - v roce 2013 doško k úhradě dlouhodobých úvěrů ve výši cca 10 mil. | D.II.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2484110.37 |
G.II. Tvorba fondu | 423030.84 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 25263.22 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 397767.62 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 359259.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2547881.71 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 701108511.22 | 169265856.00 | 531842655.22 | 494758650.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 148929414.74 | 29344189.00 | 119585225.74 | 118737102.09 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 284773162.67 | 83067083.00 | 201706079.67 | 163086808.67 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6287357.70 | 2347690.00 | 3939667.70 | 4351956.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 141986400.58 | 28748159.00 | 113238241.58 | 113828390.58 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 115094454.47 | 24207213.00 | 90887241.47 | 92472853.47 |
G.6. | Ostatní stavby | 4037721.06 | 1551522.00 | 2486199.06 | 2281539.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 75764296.40 | 0.00 | 75764296.40 | 75147682.63 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 22910320.37 | 0.00 | 22910320.37 | 22910320.37 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 15802287.19 | 0.00 | 15802287.19 | 15927616.79 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5214987.52 | 0.00 | 5214987.52 | 4811837.52 |
H.5. | Ostatní pozemky | 31836701.32 | 0.00 | 31836701.32 | 31497907.95 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 387067.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 387067.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 18686453.00 | 0.00 | 210670.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 135375.00 | 0.00 | 81551.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 731330.00 | 0.00 | 397461.96 | 0.00 | 49380.82 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1099129.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 52339.48 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 58730.00 | 0.00 | 1545.53 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |