A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Mateřská škola Sluníčko Šumperk, Evaldova 25, příspěvková organizace bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování změněny dle novelizace legislativy od 1.1.2014. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu od 1. 1. 2014 dle rozhodnutí zřizovatele na základě usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013. Odpisování majetku - v souladu s odpisovým plánem (čtvrtletně), účetní odpisy rovnoměrným způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. Organizace účtuje o opravných položkách dle platné směrnice o účetnictví. Metoda časového rozlišení:dohadné účty používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby (k okamžiku uzavírání knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období a zálohy na energie Jesle Ječmínek. 384 - provozní příspěvek od MěÚ. Náklady pro hospodářskou činnost - klíčování čtvrtletně dle platných směrnic. od 1.1.2014 pronájem jesle účtováno jako hospodářská činnost. Na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou Kč 7.001,-- až Kč 60.000,--. Na účtu 901 drobný nehmotný majetek Kč 1.001,.-- až Kč 7.000,--. Na účtu 021 - stavby, na účtu 022 samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí s oceněním vyšším než Kč 40.000,--, na účtu 028 DDHM s cenou Kč 3.001,-- az Kč 40.000,--. DDHM v pořizovací ceně Kč 1.001,-- až Kč 3.000,-- se vede v podrozvahové evidenci na účtu 902. Evidence majetku je vedena v programu EMA GORDIC. Na podrozvahovém účtu 966 je veden majetek ve výpůjčce (budovy, pozemky). K 30. 9. 2014 byla provedena řádná dokladová inventarizace - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1804782.77 | 1766612.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 20976.80 | 20976.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1783805.97 | 1745635.87 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2183000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 2183000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 26393674.56 | 26393674.56 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 26393674.56 | 26393674.56 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -22405891.79 | -24627061.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 253742.00 | 282733.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 109039.00 | 121757.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni neexistují žádné nejisté podmínky ani situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nebyl převeden žádný movitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Negativní |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
potraviny - sklady školních jídelen, ŠJ Evaldova Kč 31.073,34, ŠJ Vrchlického Kč 89.520,08 | B.I.2. | 0.00 |
neuhrazené faktury 9/2014 (MŠ Králec, ZŠ a MŠ D. Studénky - náklady na stravu zaměstnanců a věcné náklady na stravu dětí) | B.II.1. | 0.00 |
zálohy energie - plyn, voda, elektrická energie a tepelná energie | B.II.4. | 0.00 |
stravné zaměstnanci 9/2014 | B.II.9 | 0.00 |
provozní příspěvek MěÚ | B.II.18 | 0.00 |
poplatky z účtu FKSP 9/2014 Kč 150,--, inkaso stravné + školné děti 9/2014 | B.II.32 | 0.00 |
jmění účetní jednotky Kč 2.597.985,20, převod SU 902 fond oběžných aktiv Kč 105.970,26 | C.I.1. | 0.00 |
neuhrazené faktury potraviny 9/2014 | D.III.4. | 0.00 |
zálohy energie jesle Kč 81.960,--, zálohy na stravné děti 10/2014 Kč 20.261,50, zálohy na akce Plavecký výcvik Kč 10.320,-- | D.III.7. | 0.00 |
úroky z účtu FKSP 9/2014 | D.III.38 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
v tom potraviny hlavní činnost Kč 1.732.300,97, hospodářská činnost Kč 210.978,35 | A.I.1. | 0.00 |
v tom opravy rozvodů vody MŠ Šumavská, MŠ Vrchlického - na financování oprav použit investiční fond ve výši Kč 218.908,-- | A.I.8 | 0.00 |
Mzdové náklady KÚ Kč 7.145.999, náhrada mzdy Kč 33.604,--, mzdové náklady MěÚ Kč 80.435,-- | A.I.13. | 0.00 |
Zákonné sociální KÚ Kč 2.429.667, MěÚ Kč 27.348,-- | A.I.14. | 0.00 |
Tvorba FKSP KÚ Kč 71.796, MěÚ Kč 803,--, závodní preventivní péče, školení, DVPP, ochranné pracovní pomůcky | A.I.16. | 0.00 |
storno poplatek - zrušení školení | A.I.22. | 0.00 |
pojištění majetku, spoluúčast při výplatě pojistných událostí, technické zhodnocení | A.I.36. | 0.00 |
úplata za školné, stravné, věcné náklady na stravu dětí - cizí subjekty | B.I.2. | 0.00 |
pronájem SATEZA, hospodářská činnost - pronájem Jesle Ječmínek | B.I.3. | 0.00 |
použití rezervního fondu - finanční dary, na rozvoj činnosti Kč 121.400, použití investičního fondu na opravy rozvodů vody Kč 218.908,-- | B.I.16. | 0.00 |
přeplatky energie r. 2013, věcné dary | B.I.17. | 0.00 |
Záporný hospodářský výsledek hlavní činnost - v průběhu prázdnin byly financovány rekonstrukce vodovodních řádů na třech mateřských školách, současně muselo dojít k výmalbě 3 budov. Záporný hospodářský výsledek hospodářská činnost - v průběhu prázdnin se cizí strávníci nestravují (pokles výnosů). | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Negativní | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Negativní | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 49907.91 |
A.II. Tvorba fondu | 73726.00 |
1. Základní příděl | 73726.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 68542.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 38542.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 22000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 8000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 55091.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 697732.19 |
D.II. Tvorba fondu | 34024.67 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 26024.67 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 8000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 340308.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 218908.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 121400.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 391448.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 368436.30 |
F.II. Tvorba fondu | 1786887.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 197979.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1370000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 218908.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1682216.60 |
1. Financování investičních výdajů | 1463308.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 218908.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 473106.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 110694.60 | 5998.00 | 104696.60 | 108848.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 110694.60 | 5998.00 | 104696.60 | 108848.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |