Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Od ledna 2013 byl vydán nový ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 903 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 21450690.05 21439471.35
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1674079.94 1662861.24
3.Ostatní majetek903 19776610.11 19776610.11
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 21450690.05 21439471.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 200907.00 279285.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 86594.00 120214.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond ( zákon č. 250/2000 Sb. ) majetku je krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 276059.33 2397515.70
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 64558.13 5000.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč.
A. I. 5.65545.80

Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 nebyl pořízen žádný DHM. Odpisy dlohodobého hmotného majetku za 3. čtvrtletí roku 2014: 3 060,- Kč.
A. II. 4.0.00

Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Za 3. čtvrtletí roku 2014 nebyl pořízen žádný majetek. Za 1. - 3. čtvrtletí pořízení majetku v celkové hodnotě 13 559,- Kč.
A. II. 6.5441918.59

Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé.
A. IV. 3.500.00

Na syntetický účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zaúčtováno v prosinci roku 2013 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548 ( neinvestiční dotace v částce: 15 897,58 Kč, investiční dotace v částce: 2 113 261,35 Kč ). V roce 2014 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548 v celkové částce 577 728,66 Kč ( neinvestiční dotace v částce: 17 414,98 Kč, investiční dotace v částce: 560 313,68 Kč ).
D. II. 9.2706887.59

Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 30. 9. 2014 souhlasí se stavem účetním.
B. I. 2.87884.13

Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky. Zůstatek na účtu je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KOF.
B. II. 1.27720.00

Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( červenec - září roku 2014 ).
B. II. 32.720.00

Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 91 k 30. 9. 2014 odsouhlasen se stavem v účetnictví.
B. III. 9.4580841.73

Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 28 k 30. 9. 2014 odsouhlasen se stavem v účetnictví.
B. III. 10.58624.64

Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Dne 16. 9. 2013 bylo na účet účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( stavby: budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8, pozemky: parcela č. 539, parcela č. 609/2, parcela č. 614/2 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. V říjnu roku 2013 navýšení účtu o částku 79 621,- Kč ( čerpání investičního fondu - technické zhodnocení: žaluzie ), v listopadu roku 2013 navýšení o částku 59 014,50 Kč ( převod nedokončené investice od zřizovatele ), v prosinci roku 2013 navýšení účtu o částku 617 069,55 Kč ( čerpání investičního fondu - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548 ). Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů - odpisy ( účet 022 ) za 3. čtvrtletí roku 2014: 3 060,- Kč. Odpisy ( účet 021 ) za 3. čtvrtletí roku 2014 v částce 36 430,- Kč - tvorba zdrojů investičního fondu ve výši 14 201,82 Kč - pořízení z vlastních zdrojů. V měsíci květnu snížení jmění účetní jednotky ( tvorba investičního fondu ) v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548.
C. I. 1.2295338.69

Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2013 do fondu odměn byl v částce 32 500,- Kč.
C. II. 1.85098.00

Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc září roku 2014: 6 405,- Kč. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc září 2014.
C. II. 2.59444.37

Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2013 do rezervního fondu byl v částce 32 442,36 Kč.
C. II. 3.198267.29

Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 organizace obdržela peněžní dary v celkové částce 16 694,- Kč. K 30. 9. 2014 čerpání rezervního fondu tvořeného peněžními dary v částce 31 294,- Kč.
C. II. 4.87151.00

Syntetický účet 416 - Investiční fond vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 3. čtvrtletí 2014 ve výši 3 060,- Kč - účet 022, 36 430,- Kč - účet 021 - tvorba investičního fondu z vlastních zdrojů ve výši 14 201,82 Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. V měsíci květnu 2014 tvorba investičního fondu v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548.
C. II. 5.346891.23

Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ).
C. III. 1.544148.21

Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc září 2014, který tvoří zůstatek účtu.
D. III. 11.521220.00

Na syntetickém účtu 336 ( nově od ledna 2014 ) - Sociální zabezpečení je zaúčtován předpis sociálního pojištění za zaměstnance ( 41 468,- Kč ) a organizaci ( 159 439,- Kč ) za měsíc září 2014, který tvoří zůstatek na tomto účtu.
D. III. 12.200907.00

Na syntetickém účtu 342 - Jiné přímé daně je zaúčtován předpis zálohové daně z příjmu za měsíc září 2014.
D. III. 16.48696.00

Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba tepla za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014, příjem potravinových zásob - neproplacené příjemky za měsíc září 2014.
D. III. 37.412593.50

Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( červenec - září roku 2014: 1,07 Kč ) a předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 3. čtvrtletí roku 2014 v částce 7 850,- Kč.
D. III. 38.7851.07

Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii, teplo a předplatné.
B. II. 4.725376.80

Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního na úhradu neinvestičních ( 33 312,56 Kč ) a investičních nákladů ( 2 673 575,03 Kč ) v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č. p. 548. Předpis dohadného účtu aktivního na přímé náklady na vzdělávání ve výši vykázaných nákladů za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 v částce 7 924 706,32 Kč a předpis ve výši 5 292,- Kč za 2. čtvrtletí roku 2014 ve výši vykázaných nákladů na rozvojový program Podpora výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání v roce 2014.
B. II. 31.10636885.91

Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 3. čtvrtletí roku 2014 vlastní daňová povinnost v částce 21 025,49 Kč, která tvoří zůstatek na účtu.
D. III. 17.21025.49

Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 82 011,25 Kč je odsouhlasen s hlavní knihou faktur v programu Win KDF.
D. III. 5.82011.25

Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 16 427,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 30. 9. 2014.
B. III. 17.16427.00

Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy.
A. II. 1.223908.20

Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). Odpis dlouhodobého hmotného majetku za 3. čtvrtletí roku 2014: 36 430,- Kč.
A. II. 3.0.00

Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč, snížení stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 5 000,02 Kč - rok 2013 ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti: 64 558,13 Kč: 1. - 3. čtvrtletí roku 2014.
C. I. 3.2930679.82

Na syntetickém účtu 337 ( nově od ledna 2014 ) - Zdravotní pojištění je zaúčtován předpis zdravotního pojištění za zaměstnance ( 29 060,- Kč ) a organizaci ( 57 534,- Kč ) za měsíc září 2014, který tvoří zůstatek na tomto účtu.
D. III. 13.86594.00

Na syntetickém účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtované přijaté zálohy na transfery od Krajského úřadu. Jedná se o zálohy na přímé náklady na vzdělávání ( UZ 33 353 ) na měsíc leden - říjen roku 2014 v částce 10 656 300,- Kč. V měsíci červnu 2014 přijatá záloha na rozvojový program Podpora výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání v roce 2014 ( UZ 33 047 ) v částce 8 200,- Kč.
D. III. 34.10664500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Organizace za účetní období roku 2014 ( 1. - 3. čtvrtletí ) vykazuje zisk v celkové částce 544 148,21 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 493 136,99 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 51 011,22 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ).
C. 2.0.00

Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2014 je 2 441 000,- Kč - provozní příspěvek. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného příspěvku 1. až 5. splátka ve výši 1 743 572,- Kč.
B. IV. 2.0.00

Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů u neinvestičního transferu s vypořádáním v běžném účetním období ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 7 924 706,32 Kč - normativní rozpočet přímých nákladů na rok 2014: 12 783 900,- Kč, dotace na rozvojový program Podpora výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání v roce 2014: 5 292,- Kč ). Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 64 558,13 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odpisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 7 148,85 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 54 219,85 Kč, dotace SFŽP: 3 189,43 Kč - Operační program Životního prostředí ). V měsíci dubnu 2014 oprava předpisu dohadného účtu aktivního na úhradu neinvestičních nákladů v částce 0,02 Kč v souvislosti s přijatou neinvestiční dotací - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548.
B. IV. 2.0.00

Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu a účtu FKSP.
B. II. 2.152.19

Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. - 3. čtvrtletí roku 2014: 9 180,- Kč: účet 022, 109 290,- Kč: účet 021 ).
A. I. 28.118470.00

Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 5 737 768,- Kč ), dočasná pracovní neschopnost a mzdové prostředky hospodářské činnosti v částce 108 432,- Kč. OON - dohody za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 ze státního rozpočtu ( UZ 33 353 ) v celkové částce 12 544,- Kč ( pedagogové ). Náhrada mzdy z důvodu dočasné pracovní neschopnosti za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 byla v částce 17 079,- Kč ( hlavní činnost: 16 961,- Kč, hospodářská činnost: 118,- Kč ).
A. I. 13.0.00

Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní a hospodářskou činnost za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014. Předpis zdravotního pojištění za měsíc září 2014 v částce 57 534,- Kč ( hlavní činnost: 56 482,- Kč, hospodářská činnost: 1 052,- Kč ), předpis sociálního pojištění za měsíc září 2014 v částce 159 439,- Kč ( hlavní činnost: 156 515,- Kč, hospodářská činnost: 2 924,- Kč ).
A. I. 14.0.00

Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 1 % z objemu mzdových prostředků na platy a dočasnou pracovní neschopnost za hlavní a hospodářskou činnost za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc září 2014: 6 405,- Kč ( hlavní činnost: 6 288,- Kč, hospodářská činnost: 117,- Kč ).
A. I. 16.0.00

Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. Předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 3. čtvrtletí roku 2014 v částce 7 850,- Kč ( hlavní činnost 7 706,- Kč, hospodářská činnost 144,- Kč ).
A. I. 15.0.00

Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly a neuplatněný odpočet DPH krácením.
A. I. 36.131256.65

Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků.
B. I. 2.0.00

Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen dary.
B. I. 16.31294.00

Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti jsou účtované soukromé telefonní hovory pracovníků: 210,73 Kč a zaokrouhlovací rozdíly: 0,97 Kč.
B. I. 17.211.70

Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 ( účet 028 ) ve výši 13 559,- Kč.
A. I. 35.13559.00

Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu a účtu FKSP za 1. - 3. čtvrtletí roku 2014 v částce 21 745,- Kč. Dále se zde účtují náklady na poštovné, telefon, poradenství, asistenční a servisní služby, svoz komunálního odpadu, zpracování mezd, licenční a udržovací poplatky, dovoz obědů na odloučené pracoviště.
A. I. 12.0.00

Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učební pomůcky, spotřební materiál, tonery, předplatné, čistící a úklidové prostředky za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 1.0.00

Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla a elektrické energie, vodné a stočné za hlavní a hospodářskou činnost.
A. I. 2.0.00

Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu je zaúčtován pronájem školní kantýny za měsíc leden - červen roku 2014: 600,- Kč a pronájem tělocvičny v částce 920,- Kč.
B. I. 3.1520.00

Na syntetickém účtu 512 - Cestovné je zaúčtované cestovné hlavní činnosti ( hrazené z dotace na přímé náklady na vzdělávání ) v částce 21 720,- Kč, cestovné ( hrazené z provozního příspěvku ) v částce 4 969,- Kč, cestovné hospodářské činnosti v částce 286,- Kč.
A. I. 9.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 47656.45
A.II. Tvorba fondu 58633.00
1. Základní příděl 58633.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 46845.08
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 33444.18
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 6400.90
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 7000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 59444.37

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 267575.93
D.II. Tvorba fondu 49136.36
1. Zlepšený výsledek hospodaření 32442.36
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 16694.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 31294.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 31294.00
D.IV. Konečný stav fondu 285418.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 16920.03
F.II. Tvorba fondu 329971.23
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 53911.87
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 276059.36
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.03
1. Financování investičních výdajů 0.03
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 346891.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 9683577.00 4771807.00 4911770.00 5021060.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 9367887.00 4487966.00 4879921.00 4988998.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28050.00 10583.00 17467.00 17680.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 287640.00 273258.00 14382.00 14382.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 223908.20 0.00 223908.20 223908.20
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 125254.20 0.00 125254.20 125254.20
H.4.Zastavěná plocha 98654.00 0.00 98654.00 98654.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním