Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetní jednotce nedošlo v minulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetní jednotce nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v PLNÉM rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem, a to prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisuje se od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2014 je 512.061,91 Kč, z toho 98.820 Kč jsou odpisy majetku, pořízeného z transferů. Zřizovatel finančně kryje všechny odpisy. V souladu s ČÚS 708 bod 8.3. účtuje organizace současně s odpisem majetku, pořízeného z transferů, o časovém rozlišení zápisem 403/672. Tím dochází k vytvoření finančně nekrytého hospodářského výsledku v hlavní činnosti. K datu účetní závěrky je tento nekrytý HV za rok 2014 ve výši 70.482 Kč. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukčními cenami. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují do období, se kterým věcně a časově souvisí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou aplikovány u všech transferů k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti v rozvaze: významná položka přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy = 495 tis.Kč. Výkaz zisku a ztráty - významnou položku tvoří 1% z celkové sumy výnosů v hlavní činnosti = 337 tis.Kč. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnost provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převedena z hlavní do doplňkové činnosti. Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo doplňkové činnosti. K převodu nákladů dochází u pronájmů a pořádání kurzů. Kalkulace nákladů pro pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a nápojových automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se používá aktuální denní kurz ČNB. Při nákupu valut se přebírá kurz směnárny. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti se zahraničními cestami do Velké Británie, Chorvatska, Itálie, Rakouska a na Slovensko. Všechny zahraniční cesty přímo souvisely s výukou žáků a žáci se jich účastnili. Valutová pokladna má zůstatek 0. Přehled projektů, probíhajících v účetním období 2014: CZ.1.07/1.1.26/02.0073 Matematika Plus (M+) - podpora matematického vzdělávání žáků středních škol. Probíhá v období 8/2013 - 12/2014. CZ.1.07/1.1.00/26.0047 Matematika pro všechny (MPV) - škola je partnerem Univerzity Palackého Olomouc. Probíhá v období 7/2012-12/2014. CZ.1.07/1.1.00/14.0103 eProjekt- mezipředmětové vztahy ve výuce (EP). Probíhá v období 3/2011 - 2/2014. CZ.1.04/1.5.00/34.1105 EU-peníze školám. Probíhá v období 9/2012 - 8/2014. V uplynulém čtvrtletí byla do rezervního fondu vrácena záloha 170.000 Kč, poskytnutá projektu Matematika pro všechny na dofinancování nákladů do doby, než bude na účet projektu zasláno proplacení monitorovací zprávy. Informace o stavu účtů v knize podrozvahových účtů: Na podrozvahových účtech organizace účtuje o majetku, který nesplňuje hranici pro zařazení do účetnictví, dále o cizím a najatém majetku. Od roku 2014 v souvislosti se zavedením plného rozsahu účetnictví zde účtuje také o dalších podmíněných pohledávkách - rozpočty projektů a rozpočet ONIV na rok 2014. Viz A.4.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky4293998.494369222.43
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023710275.493760499.43
3.Ostatní majetek903583723.00608723.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky2683.330.00
1.Vyřazené pohledávky9112683.330.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou198320.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924198320.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky8761799.030.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9412387099.030.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9426374700.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99913256800.854369222.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti559199.00593015.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění242306.00253098.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, o kterých by bylo nutno informovat.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se naší organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je krytý finančními prostředky v plné výši. Zřizovatel finančně kryje i odpisy majetku, pořízeného z transferů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období200227.0071903.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti70482.0074688.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V září byl pořízen z projektu Matematika pro všechny soubor interaktivní tabule + příslušenství v hodnotě 88.996 Kč. A.II.4.925875.69
Zůstatek rozpočtu na provoz (25%), který ještě nebyl zaslán na účet školy. B.II.18.1286000.00
Zůstatek účtu zahrnuje : náklady víceletých projektů 3.524.541,04 Kč přímé náklady organizace ke dni účetní závěrky 22.209.200,82 Kč náklady v rámci účelových dotací 202.922 Kč náklady na odpisy 382.354,39 Kč B.II.31.26319018.25
Jedná se o pohledávky ze vzájemného zúčtování nákladů projektů a FKSP. Pokud to finanční situace projektů dovolí, jsou vyrovnány obvykle do konce následujícího měsíce. Organizace nemá žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. B.II.32.637034.30
Účet 241 zahrnuje zůstatky běžného účtu v hlavní a hospodářské činnosti, termínovaného účtu, finanční krytí fondů, účet darů a účty čtyř projektů (M+, MPV, eProjekt a Šablony) v tomto členění: hlavní účet HČ 3.452.224,61 Kč účet VHČ 87.907,30 Kč termínovaný účet 2.726.486,70 Kč grant Erasmus 51.490,98 Kč projekt Matematika plus 174.369,30 Kč fond odměn 34.135,36 Kč projekt Matematika pro všechny 2.511,16 Kč fond reprodukce majetku 243.505,48 Kč fond rezerv tvořený z hospodářského výsledku 250.642,81 Kč Projekt Šablony 73,90 Kč účet darů 83.807,97 Kč B.III.9.7107155.57
Zvýšení stavu účtu : V roce 2014 byl pořízen server v hodnotě 111.231 Kč a soubor interaktivní tabulce v hodnotě 88.996 Kč. Obojí bylo pořízeno z projektů. Snížení stavu účtu: Snížení o 382.354,39 Kč v důsledku účtování odpisů. C.I.1.12732010.56
Zvýšení stavu účtu o 200.227 Kč pořízením majektu z projektů (111.231 + 88.996). Snížení stavu účtu o 70.482 Kč účtováním odpisů. C.I.3.599748.60
Všechny fondy jsou kryty finančními prostředky. Zůstatek rezervního fondu z ostatních titulů 83.425,07 Kč zahrnuje přijaté finanční dary 83.351,17 Kč a nespotřebovanou část dotace na Šablony 73,90 Kč. C.II.701358.99
Výsledek hospodaření běžného účetního období: Hlavní činnost 889.823,15 Kč Hospodářský výsledek vyčísluje nevyčerpanou část dotace na provoz, která byla zaúčtována do výnosů ve výši 3/4 rozpočtu. Ke dni závěrky jsou nákladové skupiny 502, 512 a 549 čerpány na méně než 50 % rozpočtu a nákladové skupiny 501, 518 a 558 čerpány na 60 % rozpočtu. V účetnictví ještě nejsou některé faktury za opravy během prázdnin a faktury za energie, telefony a stravování žáků (100 tis.Kč) v září. Hlavní položkou rozpočtu v posledním čtvrtletí roku však bude vytápění budovy, kde očekáváme náklady ve výši 700 tis. Kč. Měsíční příspěvek zřizovatele přitom činí 429 tis.Kč. V hospodářském výsledku je zahrnuto také 70.482 Kč finančně nekrytých odpisů majetku, pořízeného z transferů. Vedlejší činnost 89.615,30 Kč Na výši hospodářského výsledku se podílí zejména pořádání kurzů k přijímacím zkouškám, ze kterých má účetní jednotka nejvyšší zisk. Kurzy probíhají v prvním pololetí roku. V posledním čtvrtletí roku 2014 už nepředpokládáme výraznější zvýšení hospodářského výsledku.C.III.1.979438.45
Účet 432 zahrnuje hospodářský výsledek roku 2013 z hlavní činnosti ve výši 74.688 Kč, který není finančně krytý (vznikl účtováním odpisů majetku pořízeného z transferů). C.III.3.74688.00
Přijaté zálohy na dlouhodobé projekty: Matematika plus = 1.565.226,26 Kč Šablony = 2.049.624 Kč Cyklocity = 13.500 Kč grant Erasmus = 51.490,98 Kč D.II.9.3679841.24
Mzdy za září k výplatě. Všechny mzdy jsou řádně vyplaceny ve výplatních termínech. D.III.10.1572385.00
Závazky k OSSZ z mezd za září. Organizace nemá žádné závazky z tohoto titulu po lhůtě splatnosti. D.III.12.559199.00
Účet obsahuje příjmy, které budou zúčtovány do konce roku 2014 - příspěvek zřizovatele na přímé ONIV a odpisy, dotace na podporu výuky dalšího cizího jazyka a dotace Excelence. D.III.34.25433879.00
Předúčtovaná část příspěvku na provoz, která ještě nebyla zaslána na účet školy. D.III.36.1286500.00
Krátkodobé závazky ze vzájemného zúčtování projektů a FKSP, které jsou obvykle vyrovnány do konce následujícího měsíce. Účet dále obsahuje přijaté platby od žáků ( tzv. kredity) na školní akce, které proběhnou v období 9/2014 - 6/2015 v celkové výši 420 tis.Kč. D.III.38.965032.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Celkový rozpočet spotřeby materiálu je čerpán na 63 %. Na financování se kromě příspěvku na provoz (41%) a přímých ONIV (17 %) podílejí také projekty (20 %) a ostatní zdroje (22 %). Ostatní zdroje tvoří příjmy od žáků za učebnice a pracovní sešity, které škole uhradili a částka je ve stejné výši také ve výnosech na účtě 649. Největší položky v provozu tvoří náklady na pořízení materiálu na drobné opravy ( 104 tis.Kč) a hygienický materiál (73 tis.Kč). A.I.1.668683.16
Veškerá spotřeba energií je hrazena z provozních prostředků. Nejvyšší náklady jsou na vytápění budovy (593 tis.Kč) a elektřinu (196 tis.Kč). U spotřeby energií předpokládáme nárůst do konce roku až na 1.787 tis.Kč. Nerovnoměrné čerpání zejména této položky se podílí na zlepšeném hospodářském výsledku ke 30.9. A.I.2.881894.27
Veškeré opravy jsou hrazeny z provozních prostředků. Během prázdnin byly realizovány opravy většího rozsahu - malování v budově 102 tis.Kč, opravy podlahy a obložení v učebně zeměpisu 88 tis.Kč, opravy omítek v učebně chemie 98 tis.Kč a renovace lavic 25 tis.Kč. A.I.8.507623.05
Cestovné je čerpáno na 42% celkového rozpočtu z toho důvodu, že v projektech se vyšší čerpání očekává až ve 4. čtvrtletí. Z celkových nákladů na cestovné 359 tis. Kč se 127 tis.Kč hradilo z přímých ONIV na cesty přímo spojené se žáky. Náklady na cestovné z projektů ke 30.9. byly 183 tis.Kč. Dalšími zdroji na úhradu cestovného jsou provozní ONIV a ostatní výnosy ( příjmy od žáků). A.I.9.359556.34
Služby jsou čerpány na 67 % celkového rozpočtu. Na financování služeb se 57 % podílí žáci (2.151 tis.Kč), protože všechny platby za školní akce procházejí účetnictvím školy a ve stejné výši jsou zachyceny na účtě 602. Z provozních prostředků je hrazeno 30 % služeb (1.150 tis.Kč ) - významné nákladové položky jsou telefony 114 tis.Kč, správa počítačové sítě 117 tis.Kč, stravování žáků 458 tis.Kč (do června, září není zahrnuto), platba za licence school agreement 122 tis.Kč a služby ostatní 133 tis. Kč ( testy k přijímacím zkouškám, ostraha budovy, odvoz odpadu, atd.). Z projektů je hrazeno 12 % nákladů na služby, jedná se zejména o pronájmy, ubytovací a stravovací služby. A.I.12.3759910.18
Celkově jsou mzdové náklady čerpány na 77 % rozpočtu - překročení o 2 % nad 75 % je způsobeno projekty - projekt EP skončil k 28.2., projekt Šablony ke 31.8. a jejich mzdové prostředky byly už 100 % vyčerpány. Platy z přímých ONIV čerpáme na 74,91 % a OON na 69,79 % rozpočtu od zřizovatele. Z částky 19.960 tis. Kč je 81 % hrazeno z přímých ONIV (16.206 tis.Kč), 18 % nákladů na mzdy je hrazeno z projektů (3.559 tis.Kč). Zbylé 1% nákladů na mzdy (172 tis.Kč) je hrazeno z dotace Excelence. A.I.13.19960460.46
Čerpání prostředků na sociální a zdravotní pojištění souvisí s čerpáním prostředků na mzdy - 94 % je hrazeno z přímých ONIV, 5 % z projektů ( v projektech převládají uzavřené DPP bez odvodů) a 1 % z dotace Excelence. A.I.14.5814869.65
Zákonné sociální náklady jsou čerpány na 74,6 celkového rozpočtu. Na krytí se podílejí zejména provozní a přímé ONIV, projekty pouze 4%. Významné položky jsou odvod do FKSP (161 tis.Kč) a stravování zaměstnanců (125 tis.Kč). A.I.16.324876.92
Položku komentujeme, přestože není významná. Jedná se o náklady za projekt na zmařenou investici - zateplení budovy. Projekt byl zpracován v roce 2013. Žádost byla v roce 2014 zamítnuta. A.I.26.30250.00
Odpisy jsou čerpány na 70 % celkového rozpočtu. Z částky 382 tis. Kč je 70 tis. Kč odpisů majetku, pořízeného z transferů. Tyto odpisy jsou finančně kryty zřizovatelem v plné výši. A.I.28.382354.39
Všechny výnosy na účtu 602 tvoří příjmy od žáků za školní akce, které procházejí účetnictvím a objevují se ve stejné výši na účtu 518. B.I.2.2150864.57
Ostatní výnosy tvoří zejména příjem od partnera projektu Matematika pro všechny (2.062 tis. Kč) a příjmy od žáků za učebnice (149 tis.Kč), které se ve stejné výši objevují na účtě 501. B.I.17.2253653.63
Položka obsahuje tyto dotace : - dotace na přímé ONIV včetně mezd a odvodů 22.210 tis.Kč, náklady se rovnají výnosům - dotace na provozní ONIV 3.859 tis. Kč, zaúčtovaná ve výši 75 % celkového rozpočtu, ale čerpaná pouze na 60 % - dotace v rámci projektů 2.561 tis.Kč, náklady se rovnají výnosům - účelové dotace Excelence, Úřad práce a Cyklocity 233 tis. Kč, náklady se rovnají výnosům - dotace na odpisy 382 tis. Kč, náklady se rovnají výnosům - finančně nekrytá dotace na odpisy majetku, pořízeného z transferů ve výši 70 tis.Kč (nesoulad ČÚS 704 a ČÚS 708) B.IV.2.29315702.21
Výsledek hospodaření je zlepšený pouze zdánlivě - z důvodu nerovnoměrného čerpání rozpočtu na provozní ONIV. Organizace účtuje do výnosů 75 % ročního rozpočtu, ale čerpá náklady pouze z 60 % - nejsou zde zaúčtovány faktury za energie, telefony a stravování žáků v září a také náklady na energie nejsou čerpány rovnoměrně, proto zde vzniká "zisk". V hospodářském výsledku je obsaženo také 70 tis.Kč finančně nekrytých odpisů - viz komentář k B.IV.2. Organizace rozhodně nemá nadbytek finančních prostředků a k 31.12.2014 bude hospodářský výsledek pouze ve výši nekrytých odpisů majetku, pořízeného z transferů. C.2.889823.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45300.27
A.II. Tvorba fondu163528.00
1. Základní příděl163528.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu119178.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování53670.00
3. Rekreace3600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport8100.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění46050.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění6750.00
9. Ostatní užití fondu1008.00
A.IV. Konečný stav fondu89650.27

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1515542.78
D.II. Tvorba fondu98401.43
1. Zlepšený výsledek hospodaření71901.43
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové26500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1279876.33
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1279876.33
D.IV. Konečný stav fondu334067.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.187578.48
F.II. Tvorba fondu383677.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku383677.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu327750.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele327750.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu243505.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby15475859.474228796.0011247063.4711440905.47
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14605651.503789445.0010816206.5010999149.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870207.97439351.00430856.97441755.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1303990.000.001303990.001303990.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1303990.000.001303990.001303990.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00