A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2014 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 11 OE knihovna učitelská 999 11 124 873,78 124 873,78 902 12 OE provoz 999 12 127 635,40 122 280,40 902 13 OE knihy 999 13 23 385,-- 22 100,-- 902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 94 390,40 90 473,40 902 15 Učebnice 999 15 8 996,-- 8 998,-- 903 10 Zúčtovatelné tiskopisy 999 10 46,-- 92,-- 965 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 251 720,-- 251 720,-- 966 23 Majetek VŠB 999 23 1 245 197,-- 1 245 197,-- 966 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,-- 966 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,-- 966 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20 967 27 Počítačový set 999 27 49 920,-- 49 920,-- 967 29 Program POHODA 999 29 143 640,-- 143 640,-- 967 30 Baner "Dějiny v pohodě" 999 30 1 936,-- 1 936,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2013, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 60 1,67% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 368817.58 | 379282.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 368725.58 | 379282.58 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 92.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 21271982.20 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 251720.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 20824766.20 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 195496.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 21272028.20 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 21272028.20 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -20903164.62 | 21651310.78 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 188644.00 | 202542.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 81459.00 | 87244.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nejsou vypořádány 3 faktury v DČ v celkové hodnotě Kč 39 423,--. Faktury jsou z doplňkové činnosti a nejsou po splatnosti. V hlavní činnosti není vypořádána 1 faktura v hodnotě Kč 3 200,-- a není po splatnosti. 3) Závazky (účet 321) v době závěrky nejsou vypořádány 2 faktury - nejsou po splatnosti. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V 1. pololetí roku 2014 jsme nakoupili investici do evidence školy zametací stroj za Kč 49 000,--. V Ve 3. čtvrtletí jsme koupili školní rozhlas v ceně Kč 94 000,--. | A.II.4. | 2524631.31 |
2. ZÁSOBY třída 1: Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2013, které účtujeme způsobem B. | B.I.2. | 535.80 |
Nákup majetku: Z projkektu s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání byly zakoupeny učební pomůcky - 8 ks dataprojektorů v ceně Kč 121 000,--,8 ks roletových pláten v ceně Kč 16 456,--, 9 ks reproduktorů v ceně Kč 7 623,--. Do provozního majetku jsme pořídili 4 ks korkových nástěnek v ceně Kč 3 196,-- a 6 ks stropních uchycení na dataprojektory v ceně Kč 8 712,--. Vyřazení a likvidace majetku: V 1. čtvrtletí 2014 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - byly to především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 27 404,66,-- (flash disk, mapy, míče, chrániče kolen, učebnice jazyků apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 144 824,03 (vysavače, vrtačka, mobilní telefon, kalkulačky, záložní zdroj, malotraktor apod.).Ve výši Kč 13 197,-- byly pro morální zastaralost vyřazeny nepoužívané programy. Ve 3. čtvrtletí 2014 jsme vyřadili rozhlasovou ústřednu v ceně Kč 8 543,--. Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy. | A.II.6. | 5740132.49 |
Odběratelé 311/10 9 600,-- Pohledávky HČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 11400005 - Fortex - 3 200,-- (JŠ) Po lhůtě splatnosti: Fa č. 11400005 - Schaefer - 6 400,-- (JŠ) Odběratelé 311/90 57 815,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21400053 - Jurenková Jana - 653,-- Fa č. 21400054 - 1. Badmintonový klub - 435,-- Fa č. 21400055 - TŠ Olympia - 1 015,-- Fa č. 21400056 - Vláčel Luděk - 145,-- Fa č. 21400057 - Juračka Roman - 653,-- Fa č. 21400058 - SHM - 2 560,-- Fa č. 21400059 - 1. Badmintonový klub - 2 560,-- Fa č. 21400060 - 1. Badmintonový klub - 1 280,-- Fa č. 21400061 - Hlavsa Petr - 1 440,-- Fa č. 21400062 - Novotný Zbyněk - 1 920,-- Fa č. 21400063 - Kryl Miroslav - 1 920,-- Fa č. 21400064 - All Sports Czech - 1 280,-- Fa č. 21400065 - FbC Asper - 1 665,-- Fa č. 21400066 - 1. Badmintonový klub - 2 400,-- Fa č. 21400067 - Večeř Slavomír - 1 571,-- Fa č. 21400068 - VŠB - 36 318,-- Po lhůtě splatnosti: - | B.II.1. | 67415.00 |
Poskytnuté provozní zálohy 314/01 500,-- č.d. 3528/06.11.2013 - 500,-- Záloha na Věstník MŠMT Poskytnuté provozní zálohy 314/03 658,-- č.d. 3556/19.09.2014 - 658,-- Záloha na Rozhledy | B.II.4. | 1158.00 |
Pohledávky z HČ 315/11 4 536,-- Jiné pohledávky - studijní průkazy Pohledávky z HČ 315/12 8 094,-- Jiné pohledávky - vstupní čipy Pohledávky z HČ 315/16 22 400,-- Jiné pohledávky - odpolední kurzy JŠ | B.II.5. | 35030.00 |
Pohledávky za zaměstnanci 335/16 552,-- č.d. 4137/30.09.2014 vodné, stočné - Še Pohledávky za zaměstnanci 335/40 32 896,-- zálohy na školní akce Pohledávky za zaměstnanci 335/60 1 013,18 soukromé mobily | B.II.9. | 34461.18 |
Pohledávky za územními rozpočty 348/10 526 000,-- - ÚZ 00020 | B.II.18. | 526000.00 |
Dohadné účty aktivní 388/10 8 112,50 č.d. 4046/30.09.2014 - Moderní učitel Dohadné účty aktivní 388/15 311 027,-- č.d. 4051/31.03.2014 č.d. 4092/30.06.2014 č.d. 4143/30.09.2014 - ÚZ 00006 Dohadné účty aktivní 388/22 7 616 233,89 č.d. 4050/31.03.2014 - 2 512 771,90 č.d. 4093/30.06.2014 - 2 546 063,20 č.d. 4144/30.09.2014 - 2 557 398,79 - ÚZ 33353 Dohadné účty aktivní 388/25 4 051,-- - ÚZ 33038 Excelence Dohadné účty aktivní 388/26 5 000,-- - ÚZ 44444 Město Šumperk Dohadné účty aktivní 388/29 1 032 318,-- - ÚZ 77777 Šablony | B.II.31. | 8976742.39 |
účet 411- Fond odměn Počáteční stav k 01. 01. 2014 102 478,--Kč Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 13 000,-- Kč Tvorba celkem 115 478,-- Kč Čerpání: - odměny zaměstnanců 7 000,-- Kč Čerpání celkem 7 000,-- Kč Konečný stav k 30. 09 .2014 108 478,-- Kč | C.II.1. | 108478.00 |
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Počáteční stav k 01. 01. 2014 13 478,53 Kč Tvorba: - základní příděl 60 000,-- Kč Tvorba celkem 73 478,53 Kč Čerpání: - stravování 24 117,-- Kč - kultura, tělovýchova , sport 3 900,-- Kč - poskytnuté peněžní dary 0,-- Kč Čerpání celkem 28 017,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2014 45 461,53 Kč | C.II.2. | 45461.53 |
účet 413- Rezervní fond Počáteční stav k 01. 01. 2014 438 919,25 Kč Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 136 470,29 Kč Tvorba celkem 575 389,54 Kč Čerpání: Čerpání celkem 0,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2014 575 389,54 Kč | C.II.3. | 575389.54 |
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Počáteční stav k 01. 01. 2014 215 190,-- Kč Tvorba: - z darů od Nadačního fondu 14 550,-- Kč Tvorba celkem 229 740,-- Kč Čerpání: - čerpání darů Nadačního fondu 14 550,-- Kč - na čerpání z projektu EU 215 190,-- Kč Čerpání celkem 229 740,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2014 0,-- Kč Do rezervního fondu byla převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 215 190,--. Jde o prostředky na projekt s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání nebyl plně vyčerpán. Nevyčerpané prostředky byly 31. 12. 2013 převedeny ve výši Kč 215 190,-- do rezervního fondu. V 1. pololetí 2014 byl fond čerpán v rámci tohoto projektu ve výši 215 190,-- Kč. Ukončení projektu bylo 31. 05. 2014. Škola dostala v 1. pololetí 2014 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 14 550,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414). Čerpán byl na: - příspěvek na LVK ve výši Kč 6 000,-- - členství v Hospodářské komoře Kč 500,-- - členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,-- - soutěže žáků Kč 7 050,-- | C.II.4. | 0.00 |
účet 416- Investiční fond Počáteční stav k 01. 01. 2014 592 975,74 Kč Tvorba: - z odpisů 353 697,-- Kč Tvorba celkem 946 672,74 Kč Čerpání: - pořízení majetku 143 000,-- Kč - odvod z odpisů zřizovateli 239 150,-- Kč Čerpání celkem 382 150,-- Kč Konečný stav k 30. 09. 2014 564 522,74 Kč | C.II.5. | 564522.74 |
Dodavatelé 321/10 13 431,48 č.d. 1142/08.09.2014 - 9 431,48 (soukromé mobily 8/2014) č.d. 1155/30.09.2014 - 4 000,-- (vstupní čipy) | D.III.5. | 13431.48 |
Zaměstnanci 331/14 480 825,-- č.d. 4126/30.09.2014 mzdy zaměstnanců | D.III.10. | 480825.00 |
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci 336/50 38 939,-- č.d. 4126/30.09.2014 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace 336/60 149 705,-- č.d. 4126/30.09.2014 sociální pojištění za organizaci | D.III.12. | 188644.00 |
Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci 337/10 27 565,-- č.d. 4126/30.09.2014 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace 337/20 53 894,-- č.d. 4126/30.09.2014 zdravotní pojištění za organizaci | D.III.13. | 81459.00 |
Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/15 300 750,-- - ÚZ 00006 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/22 8 885 700,-- - ÚZ 33353 Přijaté zálohy na transfery 374/25 4 051,-- - ÚZ 33038 Přijaté zálohy na transfery 374/26 5 000,-- - ÚZ 44444 (Město Šumperk) Přijaté zálohy na transfery 374/29 1 032 318,-- - ÚZ Šablony | D.III.34. | 10227819.00 |
Výdaje příštích období k 30.09. nejsou. | D.III.35. | 0.00 |
Výnosy příštích období 384/10 116 480,-- - JŠ - odpolední kurzy Výnosy příštích období 384/15 526 000,-- - ÚZ 00020 | D.III.36. | 642480.00 |
Dohadné účty pasivní 389/10 1 437,43 č.d. 4133/30.09.2014 - 1 230,21 - telefony č.d. 4133/30.09.2014 - 207,22 - mobily Dohadné účty pasivní 389/11 4 840,-- č.d. 4134/30.09.2014 internet Dohadné účty pasivní 389/12 26 719,-- č.d. 4135/30.09.2014 plyn - škola, tělocvična Dohadné účty pasivní 389/13 25 871,-- č.d. 4128/30.09.2014 elektrická energie Dohadné účty pasivní 389/14 18 517,-- č.d. 4129/30.09.2014 vodné, stočné Dohadné účty pasivní 389/15 6 688,-- č.d. 4130/30.09.2014 stravování zaměstnanců Dohadné účty pasivní 389/16 3 049,-- č.d. 4131/30.09.2014 zpracování mezd Dohadné účty pasivní 389/17 10 302,-- č.d. 4132/30.09.2014 úklid tělocvičny Dohadné účty pasivní 389/18 1 800,-- č.d. 4141/30.09.2014 tonery | D.III.37. | 99223.43 |
Ostatní krátkodobé závazky 378/13 9 091,-- č.d. 4126/30.09.2014 - srážky - Dr | D.III.38. | 9091.00 |
Ostatní přímé daně 342/10 58 972,-- č.d. 4126/30.09.2014 daň ze závislé činnosti | D.III.16. | 58972.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. | A.I.1. | 120049.69 |
Ve srovnání s 1. až 2. čtvrtletím roku 2013 máme náklady za energie nižší. Snížení je způsobeno mírnější zimou a úsporou plynu za 1. pololetí 2014. | A.I.2. | 618864.00 |
Jedná se náklady na platy a dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti. Údaje se liší oproti výkazu P1-04 o náhrady za pracovní neschopnost o Kč 20 300,--. | A.I.13. | 5736885.00 |
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti: 1) Jazykové školy - kurzovné Kč 178 120,-- 2) školní akce Kč 218 114,-- Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti: 1) vazby pro žáky Kč 1 379,-- | B.I.2. | 397613.00 |
Škola dostala v 1. až 3. čtvrtletí 2014 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 14 550,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414). Čerpán byl na: - příspěvek na LVK ve výši Kč 6 000,-- - členství v Hospodářské komoře Kč 500,-- - členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,-- - soutěže žáků Kč 7 050,-- Fond odměn byl čerpán ve výši Kč 7 000,-- na odměny zaměstnance. | B.I.16. | 21550.00 |
Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP. | B.II.2. | 2830.89 |
Obdržené dotace: na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců OON zaměstnanců zaměstnanců pojistné ostatní 6 442 000,-- 31 000,-- 2 265 000,-- 147 700,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 8 885 700,-- na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33038) v tom: platy zaměstnanců pojistné FKSP 3 001,-- 1 020,-- 30,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 4 051,-- na nepřímé náklady v tom: provoz (ÚZ 00020) účelová dotace na odpisy (ÚZ 00006) 1 570 000,-- 300 750,-- Celkem příspěvek z KÚ (ÚZ 00020, 00006) 1 870 750 ,-- Příspěvek od Města Šumperk GO 2014 5 000,-- Celkem příspěvek Město Šumperk (ÚZ 44444) 5 000,-- | B.IV.2. | 9721501.89 |
za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - OA 113 507,86 za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - JŠ 74 388,74 za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - ŠABLONY 0,00 Za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - Moderní učitel 0,00 za doplňkovou činnost k 30. 09. 2014 124 969,27 Výsledek hospodaření za organizaci k 30. 09. 2014 312 865,87 Ve srovnání s rokem 2013 za stejné období máme vyšší výsledek hospodaření zejména zásluhou úspory energií. | C.2. | 312865.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13478.53 |
A.II. Tvorba fondu | 60000.00 |
1. Základní příděl | 60000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 28017.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 24117.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 45461.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 654109.25 |
D.II. Tvorba fondu | 151020.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 136470.29 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 14550.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 229740.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 229740.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 575389.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 592975.74 |
F.II. Tvorba fondu | 353697.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 353697.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 382150.00 |
1. Financování investičních výdajů | 143000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 239150.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 564522.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19178505.50 | 3934649.00 | 15243856.50 | 15484084.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14547704.50 | 2992865.00 | 11554839.50 | 11737053.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4630801.00 | 941784.00 | 3689017.00 | 3747031.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |