Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podníkání nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb.

Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky6599805.546789858.96
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901360886.74354886.74
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026238918.806434972.22
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky934250.40934250.40
1.Vyřazené pohledávky911934250.40934250.40
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty175980.00175980.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992175980.00175980.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997710035.947900089.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti339055.00427753.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění145513.00197944.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V průběhu 3.čtvrtletí 2014 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K převodu vlastnictví k nemovitostem ani k jiným změnám v evidenci nemovitostí ve 3.čtvrtletí 2014 nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období59000.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5740.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek vykazuje hodnotu stejnou jako na konci roku 2013, k novým přírůstkům ani k úbytkům ve sledovaném čtvrletí 2014 nedošlo.D.III.22.188675.32
Hodnota pozemků na účtu 031 se nemění, nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy.A.II.1.2807369.00
Hodnota staveb účtu 021 souhlasí na stav roční účetní závěrky. Ke změnám vlastnického práva nedošlo.A.II.3.42869219.38
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. V roce 2014 škola bude jednat se zřizovatelem o záměru likvidace těchto cenných papírů.A.III.3.100000.00
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, kancelářského papíru a PHM.B.I.2.209205.60
Účet 139-Ostatní zásoby vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada.B.I.10.1200.00
Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována.B.II.1.408960.18
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména pravidelnými měsíčními zálohami na spotřebu el.energie a zálohou na spotřebu plynu, které jsou vždy zúčtovány v měsíci následujícím.B.II.4.151445.35
Účet 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen úhradami zaměstnanců za stravování a žáků za stravování a ubytování na domově mládeže. Záporný zůstatek tohoto účtu k 30.9.2014 byl přeúčtován na účet záloh.B.II.5.0.00
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů a aktualizace nových zákonů Codexis za období do roku 2015 a dále časové rozlišení předplatného na rok 2015.B.II.25.37182.06
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto:
Kč 652.548,99 - UZ 6 - odpisy
Kč 13,634.664,96 - UZ 33353 - přímé náklady
Kč 1,516.034,56 - Projekt PTPV
Kč 820.929,40 - Projekt ECDL
Kč 255.925,49 - Projekt Comenius
B.II.27.16880103.40
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce a dva samostatné účty k projektům OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy.B.III.9.4378043.47
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP a příspěvek na stravné za 9/2014) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím.

B.III.10.41315.04
Stav pokladny účtu 261 ke dni 30.9.2014 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP.B.II.14.82502.00
Ve 3.čtvrtletí 2014 byla z fondu odměn dle příkazu zřizovatele vyplacena odměna ředitelce školy ve výši 7 tis.Kč. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky.C.II.1.19100.00
Účet 412-FKSP byl v průběhu roku 2014 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 9/2014, ale úhrada bude provedena v měsíci říjnu 2014 - tj. příděl do FKSP za 9/2014 a příspěvek na stravování zaměstnanců školy za 9/2014.C.II.2.47068.64
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. V současné době k datu 30.9.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč.
Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč.

C.II.3.656406.46
Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů nevykazuje k datu 30.9.2014 žádný zůstatek. V průběhu druhého čtvrtletí došlo k vyčerpání částky finančních darů ve výši 14.269,40 Kč na nákup sedačky do prostoru chodby v hlavní budově školy, která bude sloužit k odpočinku žáků denního a dálkového studia v době přestávek.C.II.4.0.00
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 725.016,-, odvodem odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 502 tis.Kč a opravami za první pololetí 2014, které se uskutečnily v hlavní budově školy - oprava poškozeného obložení na chodbách, oprava poškozené dlažby na schodech v hlavní budově školy, oprava oplocení areálu školy a zazdění oken na domově mládeže. Tyto opravy byly v celkové částce 248.047,08 Kč.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.5.97865.99
Výsledkem hospodaření běžného účetního období v hlavní činnosti ke dni 30.9.2014 je ztráta.C.III.1.-127796.32
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto:
Kč 1,395.389,99 Projekt PTPV
Kč 405.563,20 Comenius
D.II.9.1800953.19
Účet 321-Dodavatelé vykazuj zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které budou vyrovnány v měsíci říjnu 2014.D.III.5.112610.04
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na školní akce.
Tyto zálohy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů.
Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový.
D.III.7.88354.00
Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpisy SP z mezd za měsíc září 2014, které budou vyrovnány v měsíci říjnu 2014.D.III.15.339055.00
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za září 2014. Závazek bude uhrazen v měsíci říjnu 2014.D.III.17.111838.00
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 30.9.2014 částku vlastní daňové povinnosti DPH za 3.čtvrtletí 2014.B.II.14.56654.00
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 30.9.2014 tvořen takto:
UZ 33353 - přímé náklady 15,559.200,-
UZ 6 - odpisy 632.250,-
Projekt ECDL - 714.847,43
Projekt PTPV 290.824,78
D.III.30.17197122.21
Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za září 2014, které budou vyrovnány následující měsíc.D.III.13.145513.00
Účet 384 - Výnosy příštích období zahrnuje zůstatek celkové výše příspěvku na provoz, snížený o měsíční poukázané částky provozního příspěvku od zřizovatele.D.III.36.729000.00
Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za září 2014, které budou uhrazeny na účet zaměstnanců školy v říjnu 2014.D.III.10.941050.00
Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu OPVK ve výši 59 tis.Kč, sníženou o měsíční odpisy investičního majetku ve výši 820,- Kč/měsíc, tj. celkem za obdbobí od března do září 2014 částka 5.140,- Kč.
Faktura za nakoupené učební pomůcky ve výši 59 tis.Kč byla zaúčtována v únoru 2014, ve stejném měsíci byla zařazena do majetkové evidence a první odpis byl uskutečněn v měsíci březnu 2014.
C.I.3.55720.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Nad rámec rozpočtu byly vynaloženy náklady na drobné opravy na domově mládeže, ke kterým došlo v průběhu stavební akce, financované zřizovatelem-výměna oken, zateplení a nátěr fasády buovy domova mládeže.
Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 833.401,46 Kč.
A.21555140.48
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602.
Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti na účtu 501 jsou ve výši 217.705,36 Kč.





A.I.1.1915579.45
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období nižší čerpání proti roku 2013. Důvodem je úspora nákladů na topení-mírné klimatické podmínky v topné sezoně na začátku roku 2014. V roce 2014 nebyly zaznamenány podstatné výkyvy v odběru el.energie.
Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 79.668,15 Kč.
A.I.2.773932.31
Účet 503-Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek zahrnuje spotřebu vody - vodné a stočné za rok 2014. Za sledované období nejsou zaznamenány podstatné rozdíly proti rozpočtu.
Doplňková činnost vykazuje částku 18.676,- Kč.
A.I.3.151844.08
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na běžné opravy školy, domova mládeže a kuchyně - oprava auta, sekaček na trávu, oprava dataprojektoru,drobné stavební opravy v budově školy, aj.
Některé náklady na opravy a udržování jsou kompenzovány s účtem 648 - jedná se o opravy nemovitého majetku, financované z investičního účtu školy - oprava poškozeného obložení na chodbě hlavní budovy školy,oprava poškozené dlažby na vnitřních schodech v hlavní budově školy, opravy oplocení areálu školy a zazdění oken na domově mládeže v celkové výši 248.047,08 Kč - tato částka byla hrazena z inverstičního účtu školy.
Doplňková činnost vykazuje částku 30.796,59 Kč.
A.I.8.554322.26
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky, Velkou část této položky tvoří náklady projektu z EU - projektu PTPV, které jsou poté v rámci dohadných položek účtovány do výnosů.
V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 105.750,59 Kč.
A.I.12.1074858.75
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON, DPP a DPČ v rámci projektů OPVK a také náhrady mzdy za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04.
V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 228.777,- Kč.
A.I.13.11023830.00
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 59.149,- Kč.A.I.14.3468366.00
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2011, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2011-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok 2014. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 72.467,01 Kč.
V únoru 2014 byla z finančních prostředků projektu (křížové financnování) zakoupena učební pomůcka pro hydrologii ve výši 59 tis.Kč, která se od března 2014 začala odepisovat.
Tento odpis nového investičního majetku navýší stávající odpisový plán na rok 2014.
A.I.28.652548.99
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.-3.čtvrtletí 2014, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů.
A.I.36.521236.92
Celkové výnosy v roce 2014 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 1,526.094,93 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby.
V roce 2014 došlo k nárůstu tržeb v doplňkové činnosti také z důvodu pořádání akreditovaných kurzů - školních koordinátorů EVVO, které škola pořádá ve spolupráci s Klubem ekologické výchovy Praha v Ostravě a v Praze.
B.21427344.16
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob, ubytování hostů na domově mládeže a vložného z pořádání akreditovaných kurzů ve výši 1,136.845,90 Kč.B.I.3.2012384.45
Čerpání fondů - účet 648 znamená použití prostředků rezervního fondu, fondu odměn a investičního fondu:

čerpání rezervního fondu - dary 14.269,40
čerpání fondu odměn - odměna ředitelce školy 7.000,-
čerpání investičního fondu 248.047,08
(oprava obložení, oprava schodů,
oprava oplocení, zazdění oken)
B.I.16.269316.48
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto:
UZ 33353 - dotace na přímé náklady 13,634.664,96
UZ 00020 - příspěvek na provoz 2,176.000,-
UZ 00006 - příspěvek na odpisy 652.548,99
UZ 00016 - příspěvek na soutěže 4.000,-
UZ 00113 - koofinanc.evrops.vzděl.progr. 15.000,-
UZ 00112 - Vyučování v přírodě II. 13.000,-

Projekt Šablony 247.837,92
Projekt PTPV 1,262.612,82
Projekt PTPV-měs.odpis inv.majetku 5.140,-
Projekt ECDL 820.929,40

B.IV.2.18831734.09
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k 30.9.2014 je ztráta, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 692.693,47 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je kladný výsledek hospodaření 564.897,15 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období.C.2.-127796.32
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů.B.I.3.364301.78
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - v převážné míře se jedná o nákup učebních pomůcek z přírodovědného projektu do oboru Hydrologie, Biologie, Fyzika a Meteorologie a do února 2014 také nákup učebních pomůcek v rámci projektu OPVK-Šablony, který k 28.2.2014 skončil.
Mimo projekty z EU byl zakoupen sporák na domov mládeže do kuchyňky ubytovaných žáků, tiskárna do kabinetu učitelů, dataprojektor do odborné učebny, navigace do školního služebního automobilu, válendy na domov mládeže, mobilní telefon pro zástupce ředitelky, křesla a sedačka na chodbu v hlavní budově školy, dvě čtečky čárových kódů pro evidenci majetku, tiskárna ke čtečkám čárových kódů
Škola obdržela věcný dar - cvičnou lezeckou stěnu ve výši 10 tis.Kč.
V doplňkové činnosti činí tyto náklady částku 3.683,26 Kč.
A.I.35.1115902.77
Účet 595-Dodatečné odvody daně z příjmů zahrnuje vypočtenou DPPO za rok 2013-doúčtování po provedeném výpočtu daňového přiznání, který byl rozúčtován do hlavní činnosti a doplňkové činnosti (12.189,-).A.V.2.15781.00
Účet 542 - Jiné pokuty a penále zahrnoval předepsané penále od zřizovatele za porušení rozpočtové kázně v rámci Projektu EVVO ve výši 2.258,- - tento zůstatek byl vykazován ještě v prvním čtvrtletí 2014, ve druhém čtvrtletí 2014 zřizovatel na základě odůvodněné žádosti školy o prominutí penále toto prominul a částku vrátil škole na účet.A.I.23.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.38377.82
A.II. Tvorba fondu100783.00
1. Základní příděl100783.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu92092.18
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování44541.00
3. Rekreace7700.00
4. Kultura, tělovýchova a sport17051.18
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění8800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14000.00
A.IV. Konečný stav fondu47068.64

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2315122.47
D.II. Tvorba fondu2050.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové2050.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1660766.01
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření447656.38
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1213109.63
D.IV. Konečný stav fondu656406.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.122897.07
F.II. Tvorba fondu725016.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku725016.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu750047.08
1. Financování investičních výdajů248047.08
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele502000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu97865.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42869219.3819721841.4623147377.9223676523.92
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu10733179.104872992.905860186.205994628.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky32097044.4814841485.5617255558.9217649281.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby38995.807363.0031632.8032613.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2807369.000.002807369.002807369.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1434633.000.001434633.001434633.00
H.5.Ostatní pozemky1372736.000.001372736.001372736.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00