A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2012 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 04 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 01-902 09. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 00 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity a na podrozvahovém účtu 943 38 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6235208.01 | 6152703.74 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 83715.30 | 83715.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6151492.71 | 6068988.44 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1447.00 | 1447.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1447.00 | 1447.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 674576.01 | 1847712.65 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 674576.01 | 1847712.65 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 99840.00 | 99840.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 99840.00 | 99840.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6811391.02 | 7902023.39 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 542303.00 | 616222.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 232982.00 | 264628.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2014 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2013. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za období počínající koncem rozvahovéh dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté skutečnosti ani situace, jejich důsledky mění významným způsobem pohled na fianční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci. v 1 čtvrtletí 2014 nedošlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katestru nemovitostí . |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 273666.99 | 9687954.51 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 84666.00 | 169332.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 013 - na účtu 013 nebylo v 1.- 3.čtvrtletí 2014 účtováno. účet 018 - na účtu 018 byl v 1. a 2. čtvrtletí 2014 účtováno vyřazení majetku ve výši 2 960,-- Kč a nákup multilicencí ve výši 33 275,-- Kč, ve 3.čtvrtletí nebylo na účtu účtováno. účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2014 zúčtována dodatečná aktivace akce "Dílny pro prakt. výuku" ve výši 44 664,36 Kč, ve 2. a3. čtvrtletí nebylo na účtu účtováno. účet 022 - na účtu nebylo v 1. a 2. čtvrtletí 2014 byl účtován nákup vybavení do laboratoře na Mor.nám. (hrazeno z projektu č. 44) a dále vylo zúčtováno vyřazení majetku ve výši 116 070,-- Kč. účet 028 xx - na účtech bylo v 1.a 2. čtvrtletí 2014 vyřazení majetku ve výši 346 288,29,-- Kč a nákup z provozních prostředků školy ve výši 128 768,90 Kč, nákup v rámci projektu č. 44 (zařízení učebny) ve výši 261 927,11 Kč a zařazení dar.majetku ve výši 9 990,-- Kč. Ve 3. čtvrtletí byl nakoupen majetek v celkové výši 132 481,64 Kč ( z toho z projektu č 44 tablety ve výši 78 650,-- Kč) na účtu 042 10 není nic zúčtováno. na účtu 045 00 byl zúčtováno TZ - montáž sádrokartonu v šatnách školy ve výši 19 385,-- Kč | AKTIVA | 0.00 |
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". účet 132 xx - zboží zahrnuje potraviny a spotřební materiál - bufet. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 311 xx - zůstatek 104 994,95 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 510 731,98 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el. enrgie, voda) úč. 315 10 - zústatek 58 168,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 0,-- Kč tvoří zústatek poskytnutých půjček z FKSP úč. 343 xx - zůstatek 18 700,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - je zde zaúčtována pohledávka za ÚP (09/2014)- operační program "Lidské zdroje a zaměstnanost" úč. 348 20 - zůstatek 1 676 000,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 10 - zůstatek 12 013,84 Kč ( antivir.progr. NOD 32, AVG) úč. 388 00 - zůstatek 24 131 221,98 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč, projekt OP VK ul.Školní ve výši 0,-- Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši 1 382 263,99 Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 315 999,96 Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 933 750,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 21 331 650,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 12 153,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 155 405,-- Kč. úč. 377 xx - zústatek 1 776,-- Kč - jedná se o refundace mezd 09/2014 Všechny pohledávky jsou krátkodobého charakteru. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 241 xx - zůstatek 7 947 896,66 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost a projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji) úč. 243 xx - zústatek 144 211,02 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM) úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 53 862,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladem školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny s projektu č. 44) | AKTIVA | 0.00 |
úč. 401 xx - zůstatek 36 956 055,24 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 36 230 326,98 Kč (úč. 401 00) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 08) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 10 046 287,50 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 411- Fond odměn Fond odměn - v 1.čtvrtletí a 2 čtvrtletí 2014 bylo na fondu odměn účtována tvorba fondu za zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 000,-- Kč. ve 3. čtvrtletí 2014 bylo z FO čerpána částka 11 000,-- Kč (odměna ředitele) úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 2 754,74 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 09/2014, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 09/2014, nepřevedené bankovní poplatky za 09/2014, nepřevedené odměny z FKSP. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - v 1. a 2.čtvrtletí 2014 bylo na fondu účtována zápůjčka fin. prostředků na účet projektu č. 44 ve výši 40 000,-- Kč a dále bylo čerpáno z fondu 55 000,-- Kč na dorovnání HV za 1 čtvrtletí 2014 (spotřeba ekopelet). - fond byl tvořen rozděleným zlepšeným výsledkem hospodaření za r. 2013 ve výši 198 447,98 Kč, ve 3. čtvrtletí nebylo na účtu 413 účtováno. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Z fondu byly čerpány v 1. a 2 čtvrtletí 2014 fin. prostředky na úhradu nákladů projektu OP VK (ul. Školní) ve výši 113 500,-- Kč, dále fin. dar ve výši 500,-- Kč a jeho čerpání ve výši 439,-- Kč na projekt č. 44. Ve 3. čtvrtletí nebylo na účtu 414 účtováno. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-9/2014 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 998 263,53 Kč. | PASIVA | 0.00 |
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 542 303,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 477 823,-- Kč a dále sociální pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 64 480,-- Kč. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 232 982,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění 209 776,-- Kč a dále zdrav. pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 23 206,-- Kč. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 181 841,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 0,-- Kč úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 24 826 008,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 933 750,-- Kč, přímé náklady ve výši 23 724 700,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 12 153,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 155 405,-- Kč. úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 94 269,57 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2014 a DPH spadající do října 2014 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 1 676 000,-- Kč tvoří transfery na provoz úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 132 929,-- Kč tvoří dohadné položky na energie ((plyn, el.energie) - bude vyúčt.v měsíci 04/2014 úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 09/2014), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti atd.) | PASIVA | 0.00 |
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 0,-- Kč a na projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 471 961,47 Kč (provozní prostředky) a 316 000,-- Kč (investice) | D.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 751 967,19 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (472 930,23 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 20 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) ve výši 119 480,-- Kč ( na dorovnání VH bylo čerpáno z RF 55 000,-- Kč) a náklady zúčtované na účtu 501 30. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30. ÚČ. 504 XX - Prodané zboží Jsou zde zúčtovány náklady na zboží do kantýny - doplňková činnost. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 1 485 680,75 činily náklady na el. energii 533 793,28 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 270 057,87 Kč a náklady na plyn činily 681 829,60 Kč. úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly malířské práce v objektech školy na ul. Školní a Mor. nám. a dále oprava 2 ks plynovýc kotlů v dílnách na ul. Šumperská (havarie), oprava kanal.přípojky v ul. Litovelská, čištění venk. kanalizací ul. Školní, oprava popel.hrabla v kotelně na ul. Školní, oprava a nátěr fasády a oprava podezdívky na Mor.nám. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 33 (328 379,-- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 30. Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix , dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 27 600,-- Kč a vyplacené stipendium v r. 2014 ve výši 140 300,-- Kč. úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku odpisy HČ ve výši 966 289,88 Kč a DPČ ve výši 31 976,65 Kč odpovídají v celkové částce 998 263,53 Kč tvorbě IF (úč. 416) | A. | 0.00 |
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. a ubytování na DM. úč. 604 xx - Výnosy z prodeje zboží na tomto účtu jsou zúčtovány v doplňkové činnosti výnosy z kantýny. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 55 000,- Kč (dorovnání HV - nákup ekopelet),dále čerpání fin. daru (Projekt č. 44) ve výši 439,-- Kč a čerpání dokrytí mezd (Projekt OP VK) ve výši 35,-- Kč. Z fondu odměn nebyly v 1.čtvrtletí 2014 čerpány žádné fin. prostředky. Ve 3. čtvrtletí bylo čerpáno z FO 11 000,-- Kč na odměnu ředitele. | B. | 0.00 |
účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 1.- 3. čtvrtletí 2014 činila 28 890 799,63 Kč. Z toho dotace na provoz 1-09/2014 činí 4 824 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-9/2014 933 750,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné za 1-9/2014 (UZ 33353) ve výši 21 017 000,-- Kč , dotace na přímé ONIV ve výši 314 650,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 12 153,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 155 405,-- Kč. Dále je zde zúčtována dotace na projekt OP VK (ul.Školní) ve výši 113 465,-- Kč, dotace na stipendium ve výši 140 300,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 126 999,-- Kč a dotace na projekt Podpora techn. a přírodov. vzdělávní v Olomouckém kraji ve výši 1 172 459,63 Kč a dotace z ÚP ve výši 80 618,-- Kč. úč. 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 24 734,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 12 936,-- Kč náklady spojené s dar. DDHM ve výši 43 821,-- Kč. | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za HČ je 1 779 813,52 Kč Tento výsledek hospodaření se organizaci povedlo vytvořit zapojením RF na pokrytí nákladů nad rámec rozpočtu a je zkreslen nezúčtovanými zálohami ve výši 510 731,98 Kč a úsporou energií v období 07-09/2014. Vzhledem k tomu, že jsme v posledních dvou letech ušetřili fin. prostředky ( v HČ i VHČ), kterými se nám daří posílovat rezervní fond, plánujeme opět v tomto roce i za jeho použití vybavit některé učebny UP, což doufejme přispěje ke zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V tomto roce (opět za pomoci čerpání RF) plánujeme opravu podlahy v tech.laboratoři na Mor.nám., a pokračovat v trendu obnovy a modernizace učeben pro výuku žáků jak na ul. Školní, tak na Mor.nám. a pokud nám to fin.prostředky dovolí zlepšit vybavení dílen. Doufáme, že postupnou modernizací docílíme toho, že žáci budou mít větší zájem o studium v naší škole ať už na maturitních nebo učňovských oborech. V roce 2014 dále plánujeme zahájení rekonstrukce elektroinstalace ve škole na Mor. náměstí (nevyhuje příslušným normám - hliníkové vodiče). Výměna zářivkových těles v autodílně odbor. výcviku na ul. Šumperská. Na ul.Školní proběhla rekonstrukce WC na 1. a 2.patře v planované celk.částce 245 000,-- Kč (na základě výb.řízení). Z IF plánujeme čerpat v roce 2014 na nákup služ.auta (zastaralý jehož stálé opravy zatěžují rozpočet školy) a zařízení do dílen. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 221 020,59 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám. a výnosů kantýny. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 127606.76 |
A.II. Tvorba fondu | 152673.52 |
1. Základní příděl | 152673.52 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 138824.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 124824.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 14000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 141456.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 712845.16 |
D.II. Tvorba fondu | 198947.98 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 198447.98 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 208939.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 55000.00 |
5. Ostatní čerpání | 153939.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 702854.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 336974.45 |
F.II. Tvorba fondu | 998263.53 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 998263.53 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 741900.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 741900.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 593337.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64530060.75 | 20915922.67 | 43614138.08 | 44370676.58 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 53910426.93 | 20602127.67 | 33308299.26 | 33933317.76 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 8425.00 | 112936.00 | 115969.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10498272.82 | 305370.00 | 10192902.82 | 10321389.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1874322.40 | 0.00 | 1874322.40 | 1875718.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1203156.65 | 0.00 | 1203156.65 | 1204552.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |