Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a není si vědoma, že by existovaly skutečnosti, které by jí bránily v této skutečnosti pokračovat. Od 1.1.2014 přešla ÚJ na vedení účetnictví v plném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V uplynulém účetním období nenastaly žádné změny mající vliv na uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsob oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ vede účetnictví v plném rozsahu. Při vedení účetnictví se řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků, zákonem č. 27/2010 Sb., účetními standardami 701 – 710 a vnitřními směrnicemi PO. ÚJ nepoužívá opravné položky. Na podrozvahovém účtu 901 účtuje o drobném DNM s pořizovací cenou nižší než 7000 Kč, na 902 o drobném DHM s pořizovací cenou nižší než 3000 Kč a na 903 o cizím majetku, který ÚJ užívá. Přechodné účty aktiv a pasiv – účet 384 (výnosy příštích období) náklady na provoz a stravování k 30.9., účet 388 (dohadný účet aktivní) jsou mimo přímých nákladů a nákladů na provoz-odpisy zaúčtovány výnosy z projektu OPVK Svět práce, odpovídající výši vynaložených nákladů, vzniklých do 30.9.2014. V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu, v členění dle jednotlivých druhů pronájmu. Ke dni mezitimní účetní závěrky je do nákladů doplňkové činnosti proúčtována pouze část nákladů, vzniklých v tomto účetním období, u pronájmu tělocvičny jsou náklady zaúčtovány vždy až ke dni roční závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 4813290.14 4791398.22
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 427266.39 420838.87
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 4054453.75 4038989.35
3.Ostatní majetek903 331570.00 331570.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1041187.41 1964029.08
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 1041187.41 1964029.08
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 5854477.55 6755427.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 274038.00 303566.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 117279.00 130101.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci ÚJ.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci ÚJ.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Krytí investičního fondu bylo zajištěno ke dni mezitimní účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 186013.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 24840.00 7279.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře – ÚJ nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Ke dni mezitimní účetní závěrky nedošlo v organizaci k významným majetkovým změnám.
A.0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobý finanční majetek.
A.III.0.00

ÚJ nemá ke dni mezitimní účetní závěrky dlouhodobé pohledávky.
A.IV.0.00

Materiál na skladě – ÚJ má vnitřní směrnicí stanoven způsob účtování zásob variantou B.
B.I.2.0.00

Odběratelé - neuhrazené faktury za pronájem tělocvičny a nápojový automat za září 2014.
B.II.1.0.00

Pohledávky za zaměstnanci - 777,23 Kč mobilní telefony zaměstnanci za září 2014
B.II.9.0.00

Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - příspěvky na provoz a stravování.
B.II.18.0.00

Dohadné účty aktivní - čerpání přímých nákladů, nákladů na odpisy, nákladů projektu OPVK Svět práce.
B.II.31.0.00

Ostatní krátkodobé pohledávky – 53.550 Kč náklady projektu CAD za 08-09/2014, 140 Kč bankovní poplatky za penzijní připojištění 07-09/2014.
B.II.320.00

Transfery na pořízení DM - technické zhodnocení budovy z projektu OPVK Přírodní vědy moderně a interaktivně, pořízení DHM z projektu Svět práce v každodenním životě.
C.I.3.0.00

Ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky fondu odměn.
C.II.1.0.00

FKSP - čerpání fondu je prováděno v souladu s rozpočtem.
C.II.2.0.00

Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH – ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky RF.
C.II.3.0.00

Rezervní fond z ostatních titulů - k 31.12.2013 převedeny nevyčerpané prostředky projektu OPVK EU peníze SŠ, v lednu převedeno zpět na účet 388 a běžný účet.
C.II.4.0.00

Ke dni mezitimní účetní závěrky nebyly použity prostředky investičního fondu.
C.II.5.0.00

Výsledek hospodaření běžného účetního období 60.311,67 Kč (v hlavní činnosti -18.779,33 Kč, v doplňkové činnosti 79.071 Kč).
C.III.1.0.00

Výsledek hospodaření předcházejících účetních období - transferové podíly za rok 2013.
C.III.3.0.00

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - 2,258.171,70 Kč projekt OPVK Svět práce v každodenním životě, 44.873,29 Kč prostředky projektu ERASMUS+ KA1
D.II.9.0.00

Dodavatelé - neuhrazené faktury za září 2014.
D.III.5.0.00

Krátkodobé přijaté zálohy - přeplatek vodného 36 Kč za 07-09/2014 J.Král (byt školníka)
D.III.7.0.00

Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přímé náklady (ÚZ 33353), RV Další cizí jazyk (ÚZ 33047), odpisy (ÚZ 00006).
D.III.34.0.00

Výnosy příštích období - předpis rozpočtu nákladů na provoz a stravování na rok 2014 snížený o náklady za 01-09/2014.
D.III.36.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

ÚJ má účetnictví rozdělené na hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti účtuje výnosy a náklady dle účelovosti jednotlivých přidělovaných finančních prostředků.
A.0.00

V doplňkové činnosti jsou účtovány výnosy a náklady z pronájmu (služební byt, prodej občerstvení, nápojový automat, tělocvična). V a N jsou analyticky členěny dle jednotlivých druhů pronájmu. Výnosy jsou rozděleny na čisté výnosy z podlahové plochy a výnosy spojené se službami (režijní náklady).
B.I.30.00

Výnosy a náklady spojené s projektem OPVK EU-peníze středním školám byly sledovány v účetnictví odděleně s použitím ORJ v rozdělení na 85% (EU) a 15% (SR) - projekt ukončen v červnu 2014.
0.00

Ostatní výnosy z činnosti - 1.400 Kč tržba za opisy vysvědčení, 9 Kč výnos z plateb.karty, 245.058,54 Kč projekt OPVK CAD-počítačem podporované technické kreslení do škol (výnosy za 01-09/2014).
B.I.17.0.00

Finanční výnosy - úroky v hlavní činnosti 2,67 Kč a úroky z projektového účtu (Svět práce ...) 6,94 Kč.
B.II.20.00

Výnosy z transferů - 10,353.731 Kč ÚZ 33353, 67.622 Kč ÚZ 33031 (EU peníze SŠ), 48.611 Kč ÚZ 33038 (Excelence středních škol, 619.362 Kč provoz-odpisy, 1,206.474,09 Kč provoz +stravování, 1,409.376,14 Kč Svět práce, 24.840 Kč výnosy z transfer.podílů.
B.IV.2.0.00

Výsledek hospodaření v hlavní činnosti -18.779,33 = 24.840 výnosy z transfer.podílů, 1.400 Kč tržby za opisy vysvědčení, 9 Kč ostatní výnosy, 2,67 Kč úroky mínus předpis neuhrazené faktury 83 Kč z projektu CAD za 09/2014 a fakturu za malování 44.948 Kč, uhrazenou v HČ z výnosů v doplňkové činnosti.
C.0.00

Výsledek hospodaření v doplňkové činnosti 79.091 Kč - k 30.9. zaúčtována pouze část nákladů.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 84300.59
A.II. Tvorba fondu 74949.00
1. Základní příděl 74949.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 87048.64
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 20040.00
3. Rekreace 4800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 14460.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 25000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 22200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 548.64
A.IV. Konečný stav fondu 72200.95

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 193106.14
D.II. Tvorba fondu 13572.50
1. Zlepšený výsledek hospodaření 13572.50
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 67622.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 67622.00
D.IV. Konečný stav fondu 139056.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 634180.61
F.II. Tvorba fondu 667134.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 667134.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 492400.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 492400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 808914.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 50535644.55 14376383.00 36159261.55 36785103.55
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 50512259.55 14352998.00 36159261.55 36785103.55
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 23385.00 23385.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 122925.00 0.00 122925.00 122925.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 5436.00 0.00 5436.00 5436.00
H.4.Zastavěná plocha 117489.00 0.00 117489.00 117489.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259909

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním