A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka je příspěvková organizace pověřená činností dle zřizovací listiny č.j. 14648/SM/2009 ze dne 10.9.2009 - zřizovatel Královéhradecký kraj. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka k 1.1.2014 zaznamenala změny v legislativě pro rok 2014 a provedla změny v účtování podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 473/2013 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v souladu s právními předpisy: - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - vyhláškou č. 383/2009 Sb., technická vyhláška o účetních záznamech, ve znění pozdějších předpisů - českými účetními standardy 701 - 710 - vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP, ve znění pozdějších předpisů - vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci - vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek Účetní jednotka vede účetnictví dle usnesení RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 13a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka vede účetnictví v software FENIX. Účtový rozvrh je vyhotoven podle směrné účtové osnovy a závazné analytiky FENIX tak, aby údaje správně vstupovaly do účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha). Software umožňuje vystoupit a odeslat výkazy v elektronické formě ve formátu XML. Oceňování majetku a závazků v okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona: - hmotný a nehmotný majetek pořizovacími cenami (nakupovaný) - zásoby - materiál na skladě a zboží na skladě pořizovacími cenami - peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami - pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou. Kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, zásoby a majetek vytvořený vlastní činností se v účetní jednotce nevyskytují. Dlouhodobý hmotný majetek je od 1.1.2013 odpisován podle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně do zůstatkové ceny ve výši 5% z pořizovací ceny. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 7599212.43 | 7533960.99 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6728655.43 | 6663403.99 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 870557.00 | 870557.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 94879.60 | 94879.60 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 94879.60 | 94879.60 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 84360.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 112860.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 112860.00 | 84360.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7581232.03 | 7544480.59 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 859595.00 | 1394647.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 370308.00 | 599656.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistovaly podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2014 nebyl v účetní jednotce uskutečněn žádný převod vlastnictví k nemovitostem. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond účetní jednotky na účtu 416 je kryt finančními prostředky na účtu 241 kromě nekrytých odpisů majetku z ESF a SF na účtu 403 - výše těchto odpisů za 1-9/2014 je 26 485,00 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1844924.61 | 3421218.52 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 26485.00 | 5460.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Významný účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy: z toho 2 026 694,67 Kč zaplac.zálohy na energie za 1.-3.Q.2014 | B.II.4. | 2071432.67 |
Významný účet 241 - Běžný účet: finanční prostředky 11 075 400,01 Kč běžný účet 1 506 576,05 Kč projekty ESF 1 218 083,00 Kč stravovací provoz 1 430 377,75 Kč k IF na účtu 416 a 349 924 361,07 Kč k RF z HV na účtu 413 144 181,00 Kč k FO z HV na účtu 411 709 634,13 Kč BÚ v EUR - NAEP - ERASMUS | B.III.9. | 17008613.01 |
Významný účet 416 - Investiční fond: zůstatek k 30.9.2014 (Pozn. 16 161,37 Kč nevyčerpaný investiční příspěvek ze SF-ESF Podpora vzdělávání SŠ byl vrácen KÚ 18.9.2014 dle dodatku č.2. Zpět byl poskytnut jako neinvestiční - přijato 30.9.2014 - je na účtu 374). | C.II.5. | 1195662.75 |
Významný účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy: prostředky žáků na stravné a ubytování k vyúčtování | D.III.7. | 1226700.00 |
Významný účet 389 - Dohadné účty pasivní: nevyfakturované energie za 1.-3.Q.2014 | D.III.37. | 2026695.00 |
Významný účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky: z toho 2 218 902,00 Kč výplaty mezd a srážky z mezd za 9/2014 převedeno na účty 9.10.2014 | D.III.38. | 2283819.83 |
Významný účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery z toho: 41 329 500,00 Kč UZ 33353 - přijaté dotace na přímé NIV za 1-10/2014 1 013 233,37 Kč UZ 33030 - ESF Předlékařská PP do škol přijato 11.2.,28.5.,19.9. celkem 1 275 788,40 čerpáno 262 555,03 Kč 0,00 Kč UZ 33012 - ESF Pečovatel o dítě přijato 13.2. a 26.5. celkem 711 165,23 Kč vše vyčerpáno - projekt ukončen 75 422,38 Kč UZ 33012 - ESF Osobní asistence přijato 21.3.+16.7. celkem 417 848,62 Kč čerpáno 342 426,24 Kč 281 622,55 Kč UZ 33019 - ESF Podpora vzdělávání - Příroda přijato celkem 1 197 999,72 Kč čerpáno 916 377,17 Kč 241 274,74 Kč přijato z FRR 2 386 528,74 Kč na opravu oken čerpáno 2 145 254,00 Kč 15 000,00 Kč UZ 14006 projekt 14SMV04-0006 z 20.6.-nečerpáno 22 000,00 Kč UZ 14009 projekt 14SPT01-0009 z 26.5.-nečerpáno 9 400,00 Kč projekt ESF Ovoce - VŠÚO Holovousy škola je partner - výukové programy | D.III.34. | 42987453.04 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Významný účet 602 - Výnosy z prodeje služeb: hlavní činnost 4 448 596,44 Kč - z toho: 1 644 518,00 Kč stravné žáci 1 239 255,00 Kč ubytování žáci 684 046,00 Kč školné žáci VOŠ 639 615,00 Kč LVVZ,sportovní kurzy a adaptační kurz žáci 157 417,69 Kč stravné zaměstnanci 81 571,20 Kč příspěvek z FKSP na stravování 2 173,55 Kč ostatní hospodářská činnost 374 520,26 Kč | B.I.2. | 4823116.70 |
Významný účet 672 - Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů Hlavní činnost: 35 082 024,00 Kč UZ33353 dotace na přímé NIV-čerpáno za 1-9/2014 přijato za 1-10/2014 ú.374 41 329 500,00 Kč 1 017 168,30 Kč UZ33030 ESF Předlék.PP do škol-použ.z ú.414+374+úroky 733 183,10 Kč UZ33012 ESF Pečovatel o dítě-použití z ú.414+374 418 386,89 Kč UZ33012 ESF Osobní asistence-použití z ú.414+374 1 411 321,77 Kč UZ33019 ESF Podpora vzdělávání-Příroda-z ú.414+374+úroky 307 081,00 Kč UZ33031 EU-Peníze školám-SŠ-použití z ú.414 20 254,00 Kč UZ33038 Rozvoj.program-Excelence SŠ-dotace z 8.4.2014 15 000,00 Kč UZ14014 Projekt 14SPT02-0014 - dotace z 20.5.2014 14 290,80 Kč UZ13009 Projekt 13SMV02-0009 - použito z ú.472 4 095 600,00 Kč příspěvek na provoz za 1-9/2014 2 145 254,00 Kč použito z FRR na opravu oken (z dotace na ú.374) 408 671,00 Kč UZ13288 NAEP-CZ/13/LLP-LdV/IVT 26 485,00 Kč odpisy DHM z ESF a SF na účtu 403 za 1-9/2014 | B.IV.2. | 45694719.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 228442.22 |
A.II. Tvorba fondu | 251996.00 |
1. Základní příděl | 251996.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 193755.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 89911.20 |
3. Rekreace | 17920.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 33040.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 39720.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 13164.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 286683.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2723243.77 |
D.II. Tvorba fondu | 119380.82 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 119380.82 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1911263.52 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1911263.52 |
D.IV. Konečný stav fondu | 931361.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1728173.43 |
F.II. Tvorba fondu | 5980736.97 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 713308.12 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 3486342.87 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 1781085.98 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 6513247.65 |
1. Financování investičních výdajů | 5713486.28 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 799761.37 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1195662.75 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 104697313.57 | 59084156.00 | 45613157.57 | 35306693.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 104697313.57 | 59084156.00 | 45613157.57 | 35306693.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5985200.00 | 0.00 | 5985200.00 | 5985200.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5985200.00 | 0.00 | 5985200.00 | 5985200.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |