A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Bez komentáře |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Bez komentáře |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem, a to s účinností od 1.1.2014. Odpisový plán na rok 2014 v celkové výši 1 385 tis. Kč byl sestaven v členění na odpisy dlouhodobého hmotného majetku používaného v rámci hlavní činnosti (1 113 tis. Kč) a doplňkové činnosti (272 tis. Kč) . Soubor DHM se odepisuje dle zatřídění do odpisových skupin schválených usnesením Rady Olomouckého kraje. Na podrozvahových účtech jsou evidovány : na účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací hodnotou nižší než 500,- Kč/položku – knihy v knihovnách , na účtu 911- hodnota vyřazených pohledávek, na účtu 968 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání pronajatého cizího majetku. Plnění odpisového plánu pro příslušný rok škola vyhodnocuje čtvrtletně společně s kontrolou tvorby a čerpání investičního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 477354.17 | 474092.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 477354.17 | 474092.17 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4236628.62 | 4236628.62 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4236628.62 | 4236628.62 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 423100.00 | 423100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 423100.00 | 423100.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4290882.79 | 4287620.79 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 303441.00 | 319094.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 130692.00 | 137140.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu účetní závěrky k 30.9.2014 vykazuje investiční fond (účet 416) hodnotu 714 456,06 Kč, finanční krytí fondu je 689 493,80 Kč. Rozdíl ve výši 24 962,26 Kč je zapříčiněn vyššími měsíčními odpisy k 30.9. 2014 proti přídělu prostředků na odpisy ve výši 3/4 celoročního rozpočtu na odpisy od zřizovatele. Zdroje investičního fondu byly k 30.9. 2014 posíleny o výnosy z prodeje DDHM ve výši 33 441,30 Kč. Z ročního plánu čerpání IF na opravy dlouhodobého hmotného majetku byla v průběhu srpna 2014 uskutečněna poslední, třetí stavební akce : Nátěr střechy na budově stájí za 99 507 Kč. Plán čerpání IF v roce 2014 byl stanoven na 3 stavební akce v celkové hodnotě 287 380 Kč. K 30.9.2014 byly realizovány všechny 3 stavební akce : Oprava oplocení před školou - 98 361 Kč a Výměna oken v budovách zahradnictví - 85 410 Kč a Nátěr střechy na budově stájí - 99 507 Kč. Celkové čerpání k 30.9.2014 je 283 278 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Není stanoveno. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | V majetku organizace není veden žádný lesní pozemek s lesním porostem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou zúčtovány náklady za pronájem plynových lahví na období 2014 - 2017 ve výši 66 329 Kč. Při zpracování účetní závěrky byly k 30.9.2014 proúčtovány na účet 388 - Dohadné účty aktivní tyto částky : 21 033,82 Kč představuje hodnotu DPH ze zdanitelného plnění na vstupu za září 2014, která bude uplatněna až v říjnu 2014. Dále byly na tento účet zúčtovány přímé náklady k 30.9.2014 ve výši 11 962 558,92 Kč (UZ 33 353), dále příspěvek na odpisy ve výši 834 750 Kč (UZ 00 006) a příspěvek na projekt OPVK ve výši 1 290 601,44 Kč (UZ 32133031 a 32533031). | B.II.29.B.II.31 | 0.00 |
Účet 401 – Jmění účetní jednotky v celkové výši 56 217 069,26 Kč je analyticky rozlišen na účet 401/0901 – Fond dlouhodobého majetku školy ve výši 53 931 929,50 Kč a účet 401/0902 - Fond oběžných aktiv ve výši 2 285 139,76 Kč. | C.I.1. | 0.00 |
Přehled hospodaření s peněžními fondy k 30.9.2014. Účet 412 FKSP – účetní stav 23 046,21 Kč, finanční krytí fondu je 20 080,67 Kč (účet 243+pokladní hotovost). Rozdíl ve výši 2 965,54 Kč představuje nevyrovnaná pohledávka účtu FKSP k účtu hlavní činnosti k 30.9.2014, která bude převedena na účet FKSP v říjnu 2014. Účet 411 - Fond odměn – vykazuje k 30.9.2014 nulový zůstatek. Účet 413 – Fond rezervní – účetní stav k 30.9.2014 11 042,48 Kč je plně finančně kryt . Účet 414 – Rezervní fond z ostatních titulů má k 30.9.2014 hodnotu n u l o v o u. | C.II. 1 - 4 | 0.00 |
Informace k údajům v Příloze č. A4 – Podrozvaha : V podrozvahové evidenci jsou k 30.9.2014 evidovány tyto položky : Účet 902/0060 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Přerov – knihy 462 841,47 Kč, Účet 902/0065 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Lipník – knihy 14 512,70 Kč, Účet 911/0010 - Vyřazené pohledávky Školního statku Kojetín 4 231 083,32 Kč, Účet 911/0020 - Vyřazená pohledávka SŠZe-doplňková činnost 627,50 Kč, Účet 911/0300 - Vyřazené pohledávky SŠZe-hlavní činnost 4 917,80 Kč, Účet 968/005 - Pronajatý cizí majetek 423 100,00 Kč. | P.I.2.,P.II.1.P.V.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady z činnosti - Hlavní činnost k 30.9.2014 : V meziročním porovnání se snížily náklady na spotřebu materiálu o 254 616 Kč a náklady na energie o 461 570 Kč. U spotřeby tepla došlo ke snížení nákladů o 347 742 Kč, u plynu se náklady snížily o 32 486 Kč, náklady na elektrickou energii klesly o 78 328 Kč. V porovnání se stejným obdobím roku 2013 se zvýšily náklady na opravy o 637 676 Kč a to především u oprav hmotného nemovitého majetku. U nákladů na služby vzrostly v porovnání s rokem 2013 náklady na úklid, kteréžto služby nakupujeme u externí firmy - nárůst o 132 619 Kč, za praní prádla a lůžkovin se vynaložilo o 9 912 Kč více než v roce 2013. U hospodářské činnosti se v porovnání s rokem 2013 zvýšily náklady na spotřebu materiálu celkem o 17 565 Kč (vyšší náklady na potraviny a na spotřebu materiálu). Změnou pracovních úvazků vázaných na hodpodářskou činnost od 1.1.2014 se k 30.9.2014 zvýšily mzdové náklady o 128 896 Kč. | A.I. | 0.00 |
K 30.9.2014 se v rámci hlavní činnosti snížily výnosy za služby školní jídelny - snížení o 77 267 Kč. Za ubytovací služby domova mládeže klesly meziročně výnosy o 11 010 Kč . Čerpání fondů (účet 648) ve výši 289 688 Kč představuje náklady vynaložené na opravy nemovitého majetku. V hospodářské činnosti se v porovnání s rokem 2013 zvýšily výnosy z prodeje služeb o 155 767 Kč a to především v oblasti výnosů školní jídelny (plus 23 627 Kč), vyšší výnosy vykazuje jezdecký oddíl při SŠZe o 88 629 Kč za ostatní služby. Za ustájení cizích koní se zvýšily výnosy o 11 000 Kč. Za přefakturaci nákladů na energie uživatelům bytových i nebytových prostor se utržilo o 42 324 Kč více než v roce 2013. Výnosy z pronájmu nemovitostí se k 30.9.2014 snížily o 12 158 Kč. | B.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25497.65 |
A.II. Tvorba fondu | 87952.00 |
1. Základní příděl | 87952.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 90403.44 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26329.44 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 340.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 59890.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3844.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 23046.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 225168.65 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 214126.17 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 181100.61 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 33025.56 |
D.IV. Konečný stav fondu | 11042.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 574610.31 |
F.II. Tvorba fondu | 1086073.75 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1052632.45 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 33441.30 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 946228.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 662950.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 283278.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 714456.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 80997552.56 | 49160858.87 | 31836693.69 | 32787783.14 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 187643.51 | 187643.51 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 34078793.52 | 22080774.32 | 11998019.20 | 12241334.65 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 18975722.18 | 12639073.29 | 6336648.89 | 6537240.89 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9379109.00 | 4061709.90 | 5317399.10 | 5456692.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 13617660.85 | 7158004.30 | 6459656.55 | 6788512.55 |
G.6. | Ostatní stavby | 4758623.50 | 3033653.55 | 1724969.95 | 1764002.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22008576.91 | 0.00 | 22008576.91 | 22144760.91 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 607338.25 | 0.00 | 607338.25 | 607338.25 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3943979.00 | 0.00 | 3943979.00 | 3943979.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 17457259.66 | 0.00 | 17457259.66 | 17593443.66 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |