A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metod z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka postupuje podle platných předpisů: zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky České účetní standardy ČÚS 701 Účty a zásady účtování na účtech ČÚS 702 Otevírání a uzavírání účetních knih ČÚS 703 Transfery ČÚS 704 Fondy účetní jednotky ČÚS 705 Rezervy ČÚS 706 Opravné položky a vyřazení pohledávek ČÚS 707 Zásoby ČÚS 708 Odpisování dlouhodobého majetku ČÚS 709 Vlastní zdroje ČÚS 710 Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb.,o účetnictví v platném znění, vyhlášky č.410/2009 Sb., v platném znění, ČÚS č. 701 - 710 a metodiky JMK. Účetní výkazy jsou sestaveny v s ouladu s vyhláškou č.410/2009 Sb. v platném znění. Účetní jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhl.č.410/ 2009, k rozvahovému dni tj. 31.12.b.r. Náklady a výnosy se zachycují do období, s nímž časově i věcně souvisí. Úč etní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis.Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Použití účtů časového r ozlišení 388-Dohadný účet aktivní - krátkodobé přijaté zálohy na služby, přijaté zálohy na transfery a účet 389-Dohadný účet pasivní - poskytnuté zálohy na energie. Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodob ost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí nebo poskytnutí první zálohy. Účetní jednotka v roce 2014 odepisuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Zvolený způsob odepisování: rovnoměrný. O účetních odpisech je účtováno čtvrtletně (MD 551, DAL 079 a O81,082).Současně s odpisy se účtuje o časovém rozlišení přijatých transferů (MD 403, DAL 672). Způsob přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka v roce 2014 neměla účetní případ v cizí měně. Způsob oceňování majetku: Zásoby - v pořizovacích cenách, způsob účtování B Dlouhodobý majetek hmotný a nehmotný majetek - pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a n ákladů souvisejících s pořízením (vč. přípravy a administrace dotace), úroky z dlouhodobého úvěru na pořízení majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek v pořizovací ceně od 1000 Kč. Majetek pořízený darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek - reprodukční pořizovací cenou. Majetek pořízený vlastními náklady - přímé náklady na mzdy a materiál. Účetní jednotka uplatňuj e reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji dle vnitřní směrnice. Majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu se účtuje zápisem na účtu 035-Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pr odeji a na účtu 036-Dlouhodoboý hmotný majetek určený k prodeji. Podrozvahová evidence. Na účtu 902-Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je evidována hodnota hmo tného majetku v operativní evidenci s dobou použitelností delší než jeden rok a pořizovací cenou nad 500,- Kč, na účtu 903-Ostatní majetek je evidován majetek svěřený zřizované příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ Šumná v pořizovacích cenách, dále m ajetek vložený do hospodaření Zájmového sdružení obcí VAK Znojemsko, na účtu 911-Odepsané pohledávky jsou vedeny odepsané pohledávky z místních poplatků, na účtu 948-Podmíněné poh ledávky ze soudních sporů je zavedena výše uhrazené sporné faktury za práce na kanalizaci, která je předmětem soudního řízení dosud nerozhodnutého (podaného v r.2009). Věcná břemena a majetek v zástavě budou evidovány dle ČÚS 701 v oddělené analytické evidenci u účtu 031,021 (věcná břemena AÚ x98, v zástavě AÚ x99). Účet ní jednotka vyplácí mzdy za měsíc prosinec v lednu následujícího roku, vykazuje zůstatky k 31.12. na účtech 331,336,337,342,378. Při zpracování výka zu Příloha se zaokrouhlené hodnoty některých položek porovnávají na předem zpracovaný výkaz Rozvaha. O případné rozdíly vzniklé zaokrouhlováním se upraví dané položky výkazu Příloha. Teprve potom se výkaz sestaví a vytvoří součtové řádky. U výkazu Rozvaha je případný rozdíly mezi aktivy a pasivy umístěn k účtům:377 nebo 378. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 26940720.23 | 26940720.23 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 13325.90 | 13325.90 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 26927394.33 | 26927394.33 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 6860.00 | 6860.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 6860.00 | 6860.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 2688324.87 | 2688324.87 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 2688324.87 | 2688324.87 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 29635905.10 | 29635905.10 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dokončená investiční akce Dětské hřiště ve výši 259 099 Kč, pořízeno z vlastních zdrojů. | A.II.3. | 259099.00 |
Nákup služebního osobního automobilu pro potřeby STÚ a OÚ ve výši 231 900 Kč, pořízeno z vlastních zdrojů. Dokončena rekonstrukce dopravního automobilu jednotky SDH ve výši 181 168 Kč, financování částečně z investiční dotace JMK ve výši 100 000 Kč a zb ývající část z rozpočtu obce. | A.II.4. | 413068.00 |
Přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu - schválen prodej staršího služebního osobního automobilu RH 7 000 Kč | A.II.11. | 7000.00 |
Obraty na účtu 042 zahrnují pořízení a zařazení stavby dětského hřiště (259 099 Kč), nákup osobního automobilu (231 900 Kč) a rekonstrukci dopravního automobilu jednotky SDH (181 168 Kč). | A.II.8. | 672167.00 |
Čerpání investiční dotace JMK na rekonstrukci dopravního automobilu SDH ve výši 100 000 Kč. | C.I.3. | 100000.00 |
Oprava účtování (provedena v r. 2012) uhrazené investiční faktury, která je předmětem soudního sporu - dosud nerozhodnutého. | C.I.7. | 2688324.87 |
Úvěr od České spořitelny určený na úhradu sporné faktury, která je předmětem soudního sporu dosud nerozhodnutého (splaceno 1 545 000 Kč, zbývá ke splácení 955 000 Kč). | D.II.1. | 955000.00 |
Dlouhodobá poskytnutá záloha - odměna za zřízení věcného břemene vedení sítí k FVE (uhrazeno na 20 let dopředu) - zbývá zúčtovat 460 167 Kč. | D.II.4. | 460167.00 |