A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka byla nucena změnit označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a SOŠe) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti provozujeme také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - papír, toner, servis a opravy kopírky se do nákladů doplňkové činnosti účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z propočtů dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2446636.48 | 2438008.89 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 230883.60 | 254242.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2200724.88 | 2162438.29 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 15028.00 | 21328.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2446636.48 | 2438008.89 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1.-3. čtvrtletí r. 2014 nebyl DDNM pořízen. V dubnu 2014 byl vyřazen DDNM ze sbírky VT ve výši 56 382,00 Kč. | A.I.5. | 325490.00 |
Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. Během 1.-3. čtvrtletí r. 2014 byl pořízen DDHM ve výši 165 914,00 Kč (chladnička Zanussi-4 818,00 Kč, sekačka ALKO 34 E COMFORT-3 199,00 Kč, doskočiště Polimat a dopadové plachty 56 405,00 Kč, nábytek-54 793,00 Kč, pylonové tabule-46 699,00 Kč a vyřazen DDHM ve výši 482 630,30 Kč (školní nábytek, tabule, učební pomůcky ze sbírek VAT, SP a filolog.). | A.II.6. | 7644240.15 |
Ve 3. čtvrtl. r. 2014 bylo provedeno technické zhodnocení budovy D-rekonstrukce elektroinstalace ve výši 1 437 686,00 Kč, o kterou byla navýšena PC budovy. | A.II.9. | 0.00 |
Účetní jednotka během účetního období nepřijala žádné finanční výpomoci. | B.II.6. | 0.00 |
Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-3. čtvrtl. 2014 použit. | C.I.7. | 0.00 |
Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | D.III.1. | 0.00 |
Na účtu 403 je zachyceno snížení investičního transferu na interaktivní tabule ve věcné a časové souvislosti. | C.I.3. | 155626.35 |
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na el. energii, vodné, stočné, publikaci, semináře a předplatné časopisu. | B.II.4. | 270178.00 |
Účet 388-Dohadné účty aktivní je časovým rozlišením neinvestič. transferu v rámci OP Vzdělání pro konkurenceschopnost ve výši přijatých záloh a ostatních transferů ve výši skutečně vykázaných nákladů (rozpis viz doplňující inf. k položce B.IV.2. výkazu zisku a ztráty). | B.II.31. | 13865818.28 |
Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skuteč. vykáz. nákl. za 1.-3. čtvrtl. r. 2014. | D.III.36. | 1440355.37 |
Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny nevyúčtované náklady na energie (el. energie, vodné, stočné, zemní plyn, teplo). | D.III.37. | 235080.00 |
Zústatek účtu 378-Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje předpis závazku za pojistné odpov. org. za škodu při prac. úrazu nebo nemoci z povolání za 3. čtvrtl. r. 2014 (Kooperativa, a. s.) ve výši 12 443,76 Kč, závazek vůči Městu Vimperk za rekreační poplatky za 3. čtvrtl. r. 2014 ve výši 984,00 Kč a odměnu předs. mat. komise ve výši 442,00 Kč. | D.III.38. | 13869.76 |
Účet 021-Budovy pro služby obyvatelstvu-v září 2014 byla navýšena PC budovy D o technické zhodnocení-rekonstrukci elektroinstalace ve výši 1 437 686,00 Kč. | A.II.3. | 33106821.31 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce (účet 389 - 235 080,00 Kč). | A.I.2. | 740972.68 |
Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1.-3. čtvrtl. na přímé výdaje G a SOŠe-UZ 33353, přímé výdaje SG-UZ 33354, přímé výdaje na RP "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích"-UZ 33038, provozní výdaje-UZ 88888, výdaje v rámci grantu na podporu sportu na SG a doskočiště na skok vysoký-UZ 00416, nákl. spojené s org. KK soutěže "Mistrovství ČR v grafických předmětech"-UZ 00004, UZ 33166, výdaje v rámci OP VK-UZ 33031 a časové rozlišení účtu 403 (interaktivní tabule)-UZ 00002. | B.IV.2. | 15589867.71 |
Účet 518 - Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, ubytování žáků SG na soustředění, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP. | A.I.12. | 862365.11 |
Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na připojištění léčebných výloh žáků SG na soustředění, pojištění movitého majetku, poj. plnění škodních událostí žáků ve výši spoluúčasti a odměny předsedů zkuš. mat. komisí a hodnotitelů pís. prací. | A.I.36. | 36736.00 |
Účet 609-Jiné výnosy z vlastních výkonů zahrnuje příjmy od žáků školy za ubytování na DM. | B.I.8. | 85500.00 |
Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-bezplatně pořízené věcné ceny do KK sout. "Mistrovství ČR v grafických předmětech", náhrady nákl. účasti na vzdělávání, na přepravu žáků na Juniorský maraton, příjem ze sběrných surovin, náhrady za ztracené a poškozené učebnice, přijatá náhrada škodní události v TV II od viníka škody. | B.I.17. | 18046.50 |
Účet 669-Ostatní finanční výnosy zahrnuje náhradu škodní události-rozbité skleněné výplně vstupních dveří do bud. C od pojišťovny AXA, a. s. | B.II.6. | 4536.00 |
Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků na náklady lyžařského kurzu, sport. turistického kurzu a exkurzně vzdělávacího týdne a dále příjmy za startovné a stravné účastníků KK sout. v grafických předmětech. | B.I.2. | 289828.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1508084.98 |
F.II. Tvorba fondu | 566933.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 566933.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1459129.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1459129.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 615888.98 |