Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá žádnou informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souvislosti se změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem, byly náklady na školení a vzdělávání dle § 24, odst. 2, písm. j, zákona o dani z příjmů a zákoníku práce v roce 2012 účtovány na účet 518 a v v roce 2013 jsou účtovány na účet 527.

Dále s účinností od 1.1.2013 účtovala příspěvková organizace zřízená Moravskoslezským krajem poprvé dle ČÚS 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu Má Dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferu.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody:
1) Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovací ceně
2) Zásoby vede účetní jednotka v pořizovacích cenách metodou "B"
3) Odepisování majetku je prováděno dle pokynů zřizovatele
4) Časové rozlišení
- účet 381 - Náklady příštích období používá účetní jednotka pro pojištění odpovědnosti organizace za škodu (způsobenou žáky) a pro tisk (noviny, časopisy), které jednotka obdrží v následujícím roce
- účet 383 - Výdaje příštích období je používán pro služby, které nebyly vyúčtovány ani hrazeny v běžném roce
- účet 384 - Výnosy příštích období se používá na úhradu neinvestičních nákladů na vzdělávání, které se uskuteční v dalším roce (tzv. školné v ZUŠ) a zápůjčné za hudební nástroje, zapůjčené žákům školy na následující rok
5) V roce 2013 bylo provedeno doučtování účtu - 388 - Dohadné účty aktivní - projektu COMENIUS hrazeného z finančních prostředků NAEP. Projekt probíhal v letech 2011 - 2013
6) V roce 2013 byla provedena oprava nákladů účetního období u účtu 389 - Dohadné účty aktivní ve výši 69 140,00 Kč, které se týkaly spotřeby plynu a elektrické energie roku 2012(nebyly doúčtovány dodavatelem v běžném roce)
7) Kurzové rozdíly - účet 405 - účetní jednotka neúčtuje, nevlastní žádné cenné papíry ani podílové listy

Informace o stavu účtů dle knihy podrozvahových účtů (viz A.4. tabulka):

Majetek účetní jednotky:
a) účet 901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - Software "MAJETEK" - ve výši 5 760,00 Kč - v roce 2013 došlo k vyčlenění tohoto majetku z účtu 902, kde byl zaúčtován v době pořízení, tj. v roce 2012
b) účet 902 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - jedná se o majetek, s dobou použitelnosti delší jak jeden rok v ocenění nižším jak 3 000,00 Kč (s výjimkou hudebních nástrojů) v jednotlivém případě (viz směrnice o účtování)
c) účet 903 - Ostatní majetek - ceniny - přísně zúčtovatelné tiskopisy - příjmové pokladní doklady a stvrzenky

Vyřazené pohledávky a závazky:
a) účet 911 - Vyřazené pohledávky - účení jednotka zde účtuje o pohledávkách, kdy zanikl nárok na vymáhání plnění. Jedná se o tři případy úhrady neinvestičních nákladů na vzdělávání v ZUŠ. Jednotka v současné době vyčerpala všechny možnosti na peněžitá plnění, ale bude tyto pohledávky dále sledovat.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky89595.5076289.50
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9015760.005760.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90283550.0070244.00
3.Ostatní majetek903285.50285.50
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3300.003300.00
1.Vyřazené pohledávky9113300.003300.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99992895.5079589.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti94349.0096472.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění40963.0042110.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka nemá žádné informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
ke konci rozvahového dne neexistovaly v organizaci žádné informace o nejistých podmínkách či situacích.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má nekrytý investiční fond ve výši 1 416,00 Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu z roku 2010 a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.007549.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1062.001416.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Podle zřizovací listiny organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele.A.II.0.00
Podle zřizovací listiny organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele.B.I.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis přijatých významných dotací:
a) Neinvestiční příspěvky města Vítkova ve výši 33 000,00 Kč - doprava Maďarsko - 8 000,00 Kč a oslavy 60. výročí založení školy - 25 000,00 Kč (s vyúčtováním v běžném roce) - příspěvky vyčerpány
b) Příspěvek zřizovatele - 13 500,00 Kč - Den učitelů včetně odvodů (s vyúčtováním) - vyčerpáno
c) Dotace zřizovatele - přímé náklady na vzdělávání 5 149 000,00 Kč (s vyúčtováním) - vyčerpáno
d) Dotace NAEP - doúčtování projektu COMENIUS - (bez vyúčtování) - 108 090,47 Kč
e) Časové rozlišení přijatého IT - 1 416,00 Kč
B.IV.2.0.00
Účet 649 obsahuje drobné příjmy za zapůjčené hudební nástroje žákům školy za rok 2013, a to ve výši 26 628,00 Kč. Z těchto příjmů se zpětně hradí opravy hudebních nástrojů. V roce 2013 bylo na jejich opravu vydáno celkem 16 345,00 Kč.B.I.17.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka nemá povinnost sestavovat tento výkaz.P.0.00
Účetní jednotka nemá povinnost sestavovat tento výkaz.R.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka tento výkaz nesestavuje.C.0.00
informace00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.75601.11
A.II. Tvorba fondu26439.00
1. Základní příděl26439.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu41624.71
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování13360.00
3. Rekreace6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3114.71
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění12150.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2000.00
A.IV. Konečný stav fondu60415.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.133870.24
D.II. Tvorba fondu24008.71
1. Zlepšený výsledek hospodaření24008.71
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu157878.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.32359.54
F.II. Tvorba fondu27747.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku27747.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu60106.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1755319.50455287.001300032.501316484.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1755319.50455287.001300032.501316484.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky60700.000.0060700.0060700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky60700.000.0060700.0060700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00