A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě usnesení Rady Olomouckého Kraje č. UR/28/13/2013 přešla naše účetní jednotka od 1. 1. 2014 z vedení zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost a nemá žádné informace, které by jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nebyly uskutečněny žádné organizační změny. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 383/2009 Sb. technická vyhláška a Českými účetními standardy, platnými od 1. 1. 2014 došlo v účetní jednotce, v návaznosti na výše uvedené a také z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu, ke změnám postupů účtování, ke změně některých názvů účtů a jejich vykazování ve výkazech účetní závěrky. Způsoby oceňování a postupy odpisování zůstávají nezměněny. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše organizace vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu.. V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plyny na celý kalendářní rok, které v měsíci září doplňujeme o případné změny dle nákupů nového majetku během roku. Odpisové plány jsou zpracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. V rámci činnosti jsou sklady zásob vedeny způsobem A pro potřeby projektů z ESF jsou zásoby účtovány způsobem B. Organizace nevytváří zásoby vlastní činností. Hranice pro zařazování drobného hmotného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, drobný nehmotný majetek se eviduje od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, nad výše uvedené hranice, je oceňován pořizovacími cenami a je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V rámci časového rozlišení účtujeme o nákladech a výnosech příštích období. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období, s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešení pomocí dohadných položek. Časově nerozlišujeme platby za telefony, které se pravidelně opakují (od 21. předcházejícího měsíce do 20. běžného měsíce). Dohadné účty aktivní jsou použity do doby než dojde k vypořádání poskytnutých transferů. V případě zaokrouhlování postupujeme matematicky. Klíčování režijních nákladů hlavní a doplňkové činnosti se provádí výnosovou metodou, vždy podle koeficientů stanovených na základě poměru výnosů předcházejícího roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 10710480.31 | 10865179.43 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 10710480.31 | 10865179.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 862666.43 | 862666.43 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 862666.43 | 862666.43 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 2790985.67 | 3746233.76 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2790985.67 | 3746233.76 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 41600.00 | 41600.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 41600.00 | 41600.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 14322532.41 | 15432479.62 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Byl čerpán fond odměn ve výši 33.800 Kč, rezervní fond ve výši 2.481 Kč, investiční fond na opravy ve výši 506.447,97 Kč. | B.I.16. | 542728.97 |
Dotace proúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 32.925124,71, UZ 33049 podpora odborného vzdělávání 207.741,54, příspěvek zřizovatele UZ00020 na provoz 5.481.000,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00006 na odpisy 2.281.377,00 Kč, odpisy z investičního transferu 308.972,00 Kč, dotace UZ 000115 na učňovská stipendia 357.900,00 Kč, UZ 33160 na podporu romských žáků 3.539,00, UZ 33050 na podporu školních psychologů 133.285,87 Kč, projekt Leonardo - Partnerství 334.270,56 Kč, projekt z ESF EU peníze středním školám 663.381,03 Kč, projekt z ESF Podpora vzdělávání v Olomouckém kraji 1.981.718,72 Kč, projekt z ESF PROFESSTAV 701.706,40 Kč. | B.IV.2. | 45380016.83 |
Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán podle očekávání. Negativní dopad na výši HV mají především zvýšené náklady za energie v návaznosti na topnou sezonu a zvýšení ceny tepla a především vodného a stočného. Zvýšené náklady na topnou sezónu, které se na HV projevovaly v prvním pololetí se srovnaly v letních měsících. Dalším negativním vlivem, který se projevuje v průběhu roku 2014 zvýšením nákladů na účtu 549, je snížení koeficientu pro uplatnění DPH proti roku 2013. Kladně se na výsledku hospodaření projevuje zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 308.972,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož , dle stávajících postupů účtování, jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Proti plánovanému rozpočtu došlo v 1. pololetí ke zvýšeným nákladů na opravy v souvislosti se stavebními pracemi při zateplováním budovy školy a výměně oken. S touto rozsáhlou akcí nám vznikají vícenáklady na výměny podlahových krytin, nástřiky radiátorů, malířské a další údržbářské práce s tímto spojené. Vzhledem k těmto vícenákladům a v návaznosti na nízký rozpočet jsme ke krytí těchto nákladů na opravy použili zdroje z investičního fondu ve výši 506.447,97 Kč. Použitím investičního fondu jsme si vytvořili rezervu v příspěvku na provoz na úhradu nákladů za spotřebu tepla při zahájení topné sezóny ve 4. čtvrtletí roku 2014. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatel na provoz. Celkový výsledek hospodaření za 3. čtvrtletí je ve srovnání s 3. čtvrtletím roku 2013, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů a mimořádných nákladů, na stejné úrovni. V návaznosti na snížený rozpočet na provoz na rok 2014 a úbytku tržeb z hospodářské činnosti uskutečnila škola řadu úsporných opatření, především v hospodaření s energiemi, snahou minimalizovat nákupy a výši oprav tak, aby byla zajištěna výuka a základní chod školy. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 291782.56 |
F.II. Tvorba fondu | 2737506.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2737506.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2640416.97 |
1. Financování investičních výdajů | 372519.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1761450.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 506447.97 |
F.IV. Konečný stav fondu | 388871.59 |