Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka je příspěvková organizace pověřená činností dle zřizovací listiny č.j. 14648/SM/2009 ze dne 10.9.2009 - zřizovatel Královéhradecký kraj.
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka k 1.1.2014 zaznamenala změny v legislativě pro rok 2014 a provedla změny v účtování podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 473/2013 Sb.

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v souladu s právními předpisy:
- zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 383/2009 Sb., technická vyhláška o účetních záznamech, ve znění pozdějších předpisů
- českými účetními standardy 701 - 710
- vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci
- vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek
některých vybraných účetních jednotek

Účetní jednotka vede účetnictví dle usnesení RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 13a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účetní jednotka vede účetnictví v software FENIX. Účtový rozvrh je vyhotoven podle směrné účtové osnovy a závazné analytiky FENIX tak, aby údaje správně vstupovaly do účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha).
Software umožňuje vystoupit a odeslat výkazy v elektronické formě ve formátu XML.

Oceňování majetku a závazků v okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona:
- hmotný a nehmotný majetek pořizovacími cenami (nakupovaný)
- zásoby - materiál na skladě a zboží na skladě pořizovacími cenami
- peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami
- pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.

Kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, zásoby a majetek vytvořený vlastní činností se v účetní jednotce nevyskytují.

Dlouhodobý hmotný majetek je od 1.1.2013 odpisován podle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně do zůstatkové ceny ve výši 5% z pořizovací ceny.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7599212.437533960.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026728655.436663403.99
3.Ostatní majetek903870557.00870557.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky94879.6094879.60
1.Vyřazené pohledávky91194879.6094879.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.0084360.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty112860.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994112860.0084360.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997581232.037544480.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti859595.001394647.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění370308.00599656.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2014 nebyl v účetní jednotce uskutečněn žádný převod vlastnictví k nemovitostem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond účetní jednotky na účtu 416 je kryt finančními prostředky na účtu 241 kromě nekrytých odpisů majetku z ESF a SF na účtu 403 - výše těchto odpisů za 1-9/2014 je 26 485,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1844924.613421218.52
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti26485.005460.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00netýká se
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Významný účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy:
z toho 2 026 694,67 Kč zaplac.zálohy na energie za 1.-3.Q.2014
B.II.4.2071432.67
Významný účet 241 - Běžný účet: finanční prostředky
11 075 400,01 Kč běžný účet
1 506 576,05 Kč projekty ESF
1 218 083,00 Kč stravovací provoz
1 430 377,75 Kč k IF na účtu 416 a 349
924 361,07 Kč k RF z HV na účtu 413
144 181,00 Kč k FO z HV na účtu 411
709 634,13 Kč BÚ v EUR - NAEP - ERASMUS
B.III.9.17008613.01
Významný účet 416 - Investiční fond:
zůstatek k 30.9.2014
(Pozn. 16 161,37 Kč nevyčerpaný investiční příspěvek ze SF-ESF Podpora vzdělávání SŠ byl vrácen KÚ 18.9.2014 dle dodatku č.2. Zpět byl poskytnut jako neinvestiční - přijato 30.9.2014 - je na účtu 374).
C.II.5.1195662.75
Významný účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy:
prostředky žáků na stravné a ubytování k vyúčtování
D.III.7.1226700.00
Významný účet 389 - Dohadné účty pasivní:
nevyfakturované energie za 1.-3.Q.2014
D.III.37.2026695.00
Významný účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky:
z toho 2 218 902,00 Kč výplaty mezd a srážky z mezd za 9/2014
převedeno na účty 9.10.2014
D.III.38.2283819.83
Významný účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery
z toho:
41 329 500,00 Kč UZ 33353 - přijaté dotace na přímé NIV za 1-10/2014
1 013 233,37 Kč UZ 33030 - ESF Předlékařská PP do škol
přijato 11.2.,28.5.,19.9. celkem 1 275 788,40 čerpáno 262 555,03 Kč
0,00 Kč UZ 33012 - ESF Pečovatel o dítě
přijato 13.2. a 26.5. celkem 711 165,23 Kč
vše vyčerpáno - projekt ukončen
75 422,38 Kč UZ 33012 - ESF Osobní asistence
přijato 21.3.+16.7. celkem 417 848,62 Kč
čerpáno 342 426,24 Kč
281 622,55 Kč UZ 33019 - ESF Podpora vzdělávání - Příroda
přijato celkem 1 197 999,72 Kč
čerpáno 916 377,17 Kč
241 274,74 Kč přijato z FRR 2 386 528,74 Kč na opravu oken
čerpáno 2 145 254,00 Kč
15 000,00 Kč UZ 14006 projekt 14SMV04-0006 z 20.6.-nečerpáno
22 000,00 Kč UZ 14009 projekt 14SPT01-0009 z 26.5.-nečerpáno
9 400,00 Kč projekt ESF Ovoce - VŠÚO Holovousy
škola je partner - výukové programy
D.III.34.42987453.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Významný účet 602 - Výnosy z prodeje služeb:
hlavní činnost 4 448 596,44 Kč
- z toho:
1 644 518,00 Kč stravné žáci
1 239 255,00 Kč ubytování žáci
684 046,00 Kč školné žáci VOŠ
639 615,00 Kč LVVZ,sportovní kurzy a adaptační kurz žáci
157 417,69 Kč stravné zaměstnanci
81 571,20 Kč příspěvek z FKSP na stravování
2 173,55 Kč ostatní

hospodářská činnost 374 520,26 Kč
B.I.2.4823116.70
Významný účet 672 - Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů
Hlavní činnost:
35 082 024,00 Kč UZ33353 dotace na přímé NIV-čerpáno za 1-9/2014
přijato za 1-10/2014 ú.374 41 329 500,00 Kč
1 017 168,30 Kč UZ33030 ESF Předlék.PP do škol-použ.z ú.414+374+úroky
733 183,10 Kč UZ33012 ESF Pečovatel o dítě-použití z ú.414+374
418 386,89 Kč UZ33012 ESF Osobní asistence-použití z ú.414+374
1 411 321,77 Kč UZ33019 ESF Podpora vzdělávání-Příroda-z ú.414+374+úroky
307 081,00 Kč UZ33031 EU-Peníze školám-SŠ-použití z ú.414
20 254,00 Kč UZ33038 Rozvoj.program-Excelence SŠ-dotace z 8.4.2014
15 000,00 Kč UZ14014 Projekt 14SPT02-0014 - dotace z 20.5.2014
14 290,80 Kč UZ13009 Projekt 13SMV02-0009 - použito z ú.472
4 095 600,00 Kč příspěvek na provoz za 1-9/2014
2 145 254,00 Kč použito z FRR na opravu oken (z dotace na ú.374)
408 671,00 Kč UZ13288 NAEP-CZ/13/LLP-LdV/IVT

26 485,00 Kč odpisy DHM z ESF a SF na účtu 403 za 1-9/2014
B.IV.2.45694719.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.228442.22
A.II. Tvorba fondu251996.00
1. Základní příděl251996.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu193755.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování89911.20
3. Rekreace17920.00
4. Kultura, tělovýchova a sport33040.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění39720.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu13164.00
A.IV. Konečný stav fondu286683.02

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2723243.77
D.II. Tvorba fondu119380.82
1. Zlepšený výsledek hospodaření119380.82
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1911263.52
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1911263.52
D.IV. Konečný stav fondu931361.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1728173.43
F.II. Tvorba fondu5980736.97
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku713308.12
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele3486342.87
3. Investiční příspěvky ze státních fondů1781085.98
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu6513247.65
1. Financování investičních výdajů5713486.28
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele799761.37
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1195662.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby104697313.5759084156.0045613157.5735306693.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu104697313.5759084156.0045613157.5735306693.26
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5985200.000.005985200.005985200.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5985200.000.005985200.005985200.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00