A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K datu účetní závěrky k 30.9.2014, účetní jednotka neukončila svoji činnost. učetní jednotka má povoleno zřizovatelem(město Vyškov) útování ve zjednodušeném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Spotřební materiál doba použití déle než jeden rok hodnota 1,-Kč až 499,-Kč. Účtování fak přij.: MD 501/ DAL321 Úhrada fak.: MD 321/ DAL 241 Pokladna : MD 501/DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování fak.přij.: MD 501/0DAL 321 dodavatelé Úhrada Fak.: MD 321/ DAL 241 banka Pokladna : MD 501/ DAL 261 pokladna a současně zaúčtováno na podrozvahové účty MD 902 /DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý majetek DDHM 3000,-Kč až 39999,-Kč ( tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace ). Účtování fak.: MD 558/ DAL 321 Úhrada fak.: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence školy MD 028/ DAL 088 vyřazení z evidence školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy. Účet 558 je platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrtletně a to ve výši uhrazených záloh za příslušné kalendářní období. Týká se to dodávky energií a potravin. Úhrada VD předpoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389 Potraviny účtujeme typem "A". Příjem potravin na sklad : MD 112/ DAL 111 fak.přijatá : MD 111/ DAL 321 úhrada Fak.: MD 321/ DAL 241 Časové rozlišení"náklady příštích období používá účetní jednotka u faktur zasahujících do následujícího roku (např. pojištění majetku školy GENERALI, nebo učitelské noviny ). Úhrada fak.: MD x/ DAL 321 daný rok : MD 549/ DAL x rok následný : MD 381/ DAL x Účet 384 výnosy příštích období používá účetní jednotka k úspoře potravin za dané odbobí , nedo na příspěvek od zřizovatele. Účtování příspěvku na provoz školy od zřizovatele- město Vyškov. MD 348/ DAL 384 roční rozpočet MD 241/ DAL 348 měsíční záloha MD 384/ DAL 672 výnosy účetní jednotky. Účtování zálohy na mzdy JMK Brno UZ 33353 MD 241/ DAL 374 VD ke konci měcíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odvody + ONIV ). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účtu FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 51/ DAL 243. Účet 324 krátkodobé zálohy- zde účetní jednotka eviduje zálohy za vydané čipy k budově školy a zálohy na stravném a školném od dětí. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona: Nově byl zařazen účet 337000 zúčtování se zdravotními pojišťovnami a účet 338 důchodové pojištění. Účet 022- změna názvu účtu Samostatné hmotné movité věci a soubor hmotných mov.věcí. Účet 082- změna názvu účtu, oprávky k samostatným hmotným movitým věcem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 685594.25 | 682999.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 685594.25 | 682999.25 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 685594.25 | 682999.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 55653.00 | 42943.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 24023.00 | 18635.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 14108.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele, předáno k hospodaření příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1. Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nabyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběla rekostrukce mateřské školy. Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,45Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištěno řádné krytí investičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními přostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | ||
V souvislosti k nainstalovanému bezpečnostnímu systému mateřské školy, byly pořízeny ( nakoupeny) čipy. Záloha za vydaný čip 200,-Kč/1ks Po skončení docházky do mateřské školy a po vrácení čipu, bude záloha vrácena. Účtování : MD 261/ DAL 324 příjem zálohy MD 324 / DAL 241 vratka Výběr zálohy na stravné a školné MD 241/ DAL 324 MD 261/ DAL 324 | D .III.7 | 94200.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadná položka účet 389010, předpoklad spotřeby vody za rok 2013 ke dni účetní závěrky 31.12.2013 ve výši 6000,-Kč. vyúčtování v roce 2014 přeplatek ve výši 1653,-Kč. | B.I.17 | 1653.00 |
UZ JMK Brno 2014/1-9 účet 672500 1665864,98 Kč. Dotace na provoz od zřizovatele účet 602501 2014/1-9 419000,-Kč. Celkem dotace 2084864,98 Kč. | B.IV.2 | 2084864.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 23448.56 |
A.II. Tvorba fondu | 12535.17 |
1. Základní příděl | 12535.17 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 8055.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 5655.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2400.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 27928.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148946.96 |
D.II. Tvorba fondu | 58025.96 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 43025.96 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 15000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 176000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 176000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 30972.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 151561.40 |
F.II. Tvorba fondu | 190207.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 14207.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 176000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 341768.40 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 341768.40 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2946005.45 | 890343.00 | 2055662.45 | 1722524.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2946005.45 | 890343.00 | 2055662.45 | 1722524.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |