Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše organizace se ruší k 31.8.2014 podle rozhodnutí zřizovatele, tj. na základě schválení zastupitelstva Olomouckého kraje ze dne 20.6.2014.
Od 1.9.2014 dochází ke sloučení se Střední odbornou školou a středním odborným učilištěm, Šumperk, Gen,Krátkého 30 (nástupnická organizace).
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2013 organizace účtovala v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., včetně jejich dodatků.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví bylo do 31.12.2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Podle rozhodnutí zřizovatele je od 1.1.2014 účetnictví vedeno v plném rozsahu.
Způsob oceňování: pořizovací cenou
Způsob odepisování majetku: účetní odpisy rovnoměrným způsobem.
Vedení majetku v účetnictví je od 1.000,-Kč, majetek do 999,- Kč je veden v podrozvaze.
Při zpracování čtvrtletních závěrek jsou používány dohadné účty a účty časového rozlišení vztahující se k danému období.
Práce v doplňkové činnosti je sledována dle druhu prováděné činnosti a dle živnostenských listů.
Ve sledovaném kalendářním roce nebylo použito vnitropodnikové účetnictví.
Pro organizaci byla nejvýznamnější činnost, pro kterou byla zřízena, a to je výchova a vzdělávání.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky965540.22960610.93
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901641824.78636950.23
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902323715.44323660.70
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky796516.40796516.40
1.Vyřazené pohledávky911796516.40796516.40
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2100389.180.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9432100389.180.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993862445.801757127.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti382927.00396481.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění164200.00173389.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni neexistují další informace o jiných podmínkách a situacích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K rozvahovému dni neexistují nejisté podmínky a situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K rozvahovému dni nedošlo k převodu nemovitosti do vlastnictví organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období3538019.650.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti426453.68522728.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Nevztahuje se na naši organizaci.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Od počátku roku došlo:
u drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028)ke zvýšení o 2 222 930,74 Kč,
tj.
Přírůstek = 2 817 766,51 Kč
- 1 999 211,61 Kč, jedná se o majetek (učební pomůcky), který byl převeden z Olomouckého kraje na základě Protokolu o dokončení investiční akce v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební,
Šumperk
- 641 787 ,- Kč, majetek pořízený z prostředků OPVK - projekt Výzva 44 = elektrostavebnice,nářadí,výukové panely
- 10 990,-Kč, dar od Nadace školy = UP-projektor
- 165 777,90 Kč , UP pro výuku žáků = postroje,reflektor,PC,tiskárny,monitory

Úbytek = 594 835,77 Kč:
- likvidace zastaralého a neupotřebitelného majetku.



A.II.6.14856595.49
Od počátku roku došlo:
u drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018)ke zvýšení o 414 230,60 Kč,
tj.
Přírůstek = 415 524,45 Kč
- 407 620,- Kč, majetek pořízený z prostředků OPVK - projekt Výzva 44 = SW k výukovým panelům
- 7 904,45 Kč, nákup nového SW Vegas a Sound

Úbytek = 1 293,85 Kč:
- likvidace zastaralého již nepoužívaného SW.

A.I.5.827333.19
Všechny účty školy jsou vedeny na pobočce KB Šumperk.
Škola nemá žádný úvěr.
B.III.9.2247701.24
Účet FKSP je samostatně veden na pobočce KB Šumperk.
B.III.10.101324.63
Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen pouze základním přídělem 1 % ze mzdových nákladů a čerpání je v souladu s vyhláškou o FKSP.C.II.2.113271.55
Investiční fond:
Tvorba celkem 999 821,40 Kč:
- odpisy = 998 691,40 Kč ( tj.včetně odpisů z transferu ve výši 426 453,68 Kč)
- výnos z prodeje likvidovaného majetku = 1.130,- Kč

Použití celkem 1 154 697,- Kč:
- předepsaný odvod zřizovateli = 798 547,- Kč
- nákup nového majetku = 356 150,- Kč, tj. varný kotel pro ŠJ, automobil Škoda Roomstar
C.II.5.135639.63
Závazky byly hrazeny ve lhůtách splatnosti.D.III.5.1108499.53
Rezervní fond (účet 414) byl v průběhu sledovaného období:

vytvořen:
- dary ve výši 12.000,- Kč (od fi PIVOT Šumperk,Gronych Bohdíkov,Wagner Rovensko,Rýmstav Rýmařov) - k zajištění soutěže "Instalatér 2014"


čerpán:
- na zajištění soutěže "Instalatér 2014" = 16.130,- Kč
- převod nespotřebovaných prostředků na OPVK ke konci roku 2013 = 506.923,72 Kč





C.II.4.0.00
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfer:
- jedná se o transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.1.00/44.0009, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost.
D.II.9.1002397.30
U staveb došlo k navýšení o 3.400.657,59 Kč.
Jedná se o technické zhodnocení budovy školy, které proběhlo v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební, Šumperk.
A.II.3.78200949.26
Výsledek hospodaření předcházejícívh účetních období: jedná se o nerozdělený výsledek hospodaření v důsledku časového rozlišení odpisů z transferů.C.III.3.522728.40
Od počátku roku došlo:
u dlouhodobého hmotného majetku (účet 022)ke zvýšení o 978 826,30 Kč,
tj.
Přírůstek = 1 488 168,80 Kč
- 978 018,80 Kč, jedná se o majetek (učební pomůcky), který byl převeden z Olomouckého kraje na základě Protokolu o dokončení investiční akce v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební,
Šumperk
- 154 000,- Kč, tepelné čerpadlo pořízené z prostředků OPVK - projekt Výzva 44
- 114 950,- Kč, varný kotel do školní jídelny
- 241 200,- Kč , automobil Škoda Roomstar

Úbytek = 509 342,50 Kč:
- likvidace zastaralého,neupotřebitelného a neopravitelného majetku (varný kotel ve školní jídelně a automobil Škoda Felicie).
A.II.4.6296219.23
Na účtu krátkodobých poskytnutých záloh (úč.314) je uhrazená záloha na plyn za budovy na ul. Hanácká a Čičákova, která nebyla dosud (i přes urgence u fi. EPET Praha) vyúčtována .B.II.4.151200.00
U dohadného účtu pasivního je uvedena částka očekávané skutečnosti za dosud nevyfakturovanou dodávku plynu na ulici Hanácká a Čičákova, a to podle odečtu plynoměrů, od fi EPET Praha.D.III.37.126265.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výsledek hospodaření je tvořen:
- doplňkovou činností ve výši 34 063,33 Kč ( v tom z pronájmů - 17.152,50 Kč, stravování cizích strávníků - 12.027,67 Kč, ze stavebních prací - 4.883,16 Kč)
- hlavní činností ve výši 462 462,99 Kč, který je ovlivněn účtováním časového rozlišení odpisů z transferů v hodnotě 426.453,68 Kč. Hospodářský výsledek bez odpisů z transferového podílu tedy činí 36.009,31 Kč.

Pro klíčování nákladů je zpracována vnitřní směrnice s procentním rozdělením společných nákladů za školu (energie-účet 502,služby-účet 518).
Procentní rozdělení je dle kvalifikovaného odhadu velikosti jednotlivých středisek školy (odborný výcvik, teoretické vyučování, školní jídelna, doplňková činnost).
U doplňkové činnosti je navíc rozúčtování jednotlivých činností prováděno pomocí analytické evidence a číslem zakázek.


Z dotací na delší časové období se jedná o:
- transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.1.00/44.0009, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání
pro konkurenceschopnost.


Škola neměla žádné dotace ze zahraničí ani od jiných poskytovatelů.
C.2.496526.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz není sestaven, protože naše organizace neměla v minulém účetním období roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 tis.Kč.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Výkaz není sestaven, protože naše organizace neměla v minulém účetním období roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 tis.Kč.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.101066.63
A.II. Tvorba fondu93304.92
1. Základní příděl93304.92
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu81100.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování50350.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13750.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary17000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu113271.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.608214.31
D.II. Tvorba fondu172193.75
1. Zlepšený výsledek hospodaření160193.75
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové12000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu524209.72
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí1156.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání523053.72
D.IV. Konečný stav fondu256198.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.290515.23
F.II. Tvorba fondu999821.40
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku998691.40
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku1130.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1154697.00
1. Financování investičních výdajů356150.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele798547.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu135639.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby78200949.2618510241.5059690707.7657151250.17
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu78200949.2618510241.5059690707.7657151250.17
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4011360.390.004011360.394011360.39
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky122200.390.00122200.39122200.39
H.4.Zastavěná plocha3688540.000.003688540.003688540.00
H.5.Ostatní pozemky200620.000.00200620.00200620.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14451107

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00