Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2014 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 11 OE knihovna učitelská 999 11 124 873,78 124 873,78
902 12 OE provoz 999 12 127 635,40 122 280,40
902 13 OE knihy 999 13 23 385,-- 22 100,--
902 14 OE - knihy - jazyky 999 14 94 390,40 90 473,40
902 15 Učebnice 999 15 8 996,-- 8 998,--
903 10 Zúčtovatelné tiskopisy 999 10 46,-- 92,--
965 22 DHM pronajatý (posilovna) 999 22 251 720,-- 251 720,--
966 23 Majetek VŠB 999 23 1 245 197,-- 1 245 197,--
966 24 Zapůjčený pozemek 999 24 12 905,-- 12 905,--
966 25 Zapůjčený pozemek 999 25 383 850,-- 383 850,--
966 26 Budova školy v pronájmu 999 26 19 182 814,20 19 182 814,20
967 27 Počítačový set 999 27 49 920,-- 49 920,--
967 29 Program POHODA 999 29 143 640,-- 143 640,--
967 30 Baner "Dějiny v pohodě" 999 30 1 936,-- 1 936,--




3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2013, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 60 1,67%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky368817.58379282.58
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902368725.58379282.58
3.Ostatní majetek90392.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21271982.200.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965251720.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96620824766.200.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967195496.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.0021272028.20
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.0021272028.20
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-20903164.6221651310.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti188644.00202542.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění81459.0087244.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nejsou vypořádány 3 faktury v DČ v celkové hodnotě Kč 39 423,--. Faktury jsou z doplňkové činnosti a nejsou po splatnosti.
V hlavní činnosti není vypořádána 1 faktura v hodnotě Kč 3 200,-- a není po splatnosti.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky nejsou vypořádány 2 faktury - nejsou po splatnosti.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V 1. pololetí roku 2014 jsme nakoupili investici do evidence školy zametací stroj za Kč 49 000,--. V Ve 3. čtvrtletí jsme koupili školní rozhlas v ceně Kč 94 000,--.A.II.4.2524631.31

2. ZÁSOBY
třída 1:
Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2013, které účtujeme způsobem B.

B.I.2.535.80
Nákup majetku:
Z projkektu s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání byly zakoupeny učební pomůcky - 8 ks dataprojektorů v ceně Kč 121 000,--,8 ks roletových pláten v ceně Kč 16 456,--, 9 ks reproduktorů v ceně Kč 7 623,--.
Do provozního majetku jsme pořídili 4 ks korkových nástěnek v ceně Kč 3 196,-- a 6 ks stropních uchycení na dataprojektory v ceně Kč 8 712,--.


Vyřazení a likvidace majetku:
V 1. čtvrtletí 2014 jsme vyřadili nepotřebný a poškozený drobný dlouhodobý majetek - byly to především poškozené a nevyužívané učební pomůcky ve výši Kč 27 404,66,-- (flash disk, mapy, míče, chrániče kolen, učebnice jazyků apod.). Z ostatního drobného majetku provozního byl vyřazen majetek ve výši Kč 144 824,03 (vysavače, vrtačka, mobilní telefon, kalkulačky, záložní zdroj, malotraktor apod.).Ve výši Kč 13 197,-- byly pro morální zastaralost vyřazeny nepoužívané programy.
Ve 3. čtvrtletí 2014 jsme vyřadili rozhlasovou ústřednu v ceně Kč 8 543,--.
Likvidace majetku byly prováděny na základě "Protokolů o vyřazení" a "Zápisu o likvidaci", které sepsala likvidační komise. Likvidační komise je vždy jmenována v rámci plánu práce na příslušný kalendářní rok. Majetek byl fyzicky likvidován (ekologická likvidace - majetek elektronické povahy, odevzdáním do sběrny - papír a železo) dle návrhu likvidační komise po schválení ředitelem školy. Veškeré doklady o provedené likvidaci jsou uloženy v účetnictví školy.

A.II.6.5740132.49
Odběratelé
311/10
9 600,--

Pohledávky HČ


Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 11400005 - Fortex - 3 200,-- (JŠ)

Po lhůtě splatnosti:
Fa č. 11400005 - Schaefer - 6 400,-- (JŠ)


Odběratelé
311/90
57 815,--

Pohledávky DČ


Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21400053 - Jurenková Jana - 653,--
Fa č. 21400054 - 1. Badmintonový klub - 435,--
Fa č. 21400055 - TŠ Olympia - 1 015,--
Fa č. 21400056 - Vláčel Luděk - 145,--
Fa č. 21400057 - Juračka Roman - 653,--
Fa č. 21400058 - SHM - 2 560,--
Fa č. 21400059 - 1. Badmintonový klub - 2 560,--
Fa č. 21400060 - 1. Badmintonový klub - 1 280,--
Fa č. 21400061 - Hlavsa Petr - 1 440,--
Fa č. 21400062 - Novotný Zbyněk - 1 920,--
Fa č. 21400063 - Kryl Miroslav - 1 920,--
Fa č. 21400064 - All Sports Czech - 1 280,--
Fa č. 21400065 - FbC Asper - 1 665,--
Fa č. 21400066 - 1. Badmintonový klub - 2 400,--
Fa č. 21400067 - Večeř Slavomír - 1 571,--
Fa č. 21400068 - VŠB - 36 318,--

Po lhůtě splatnosti:
-



B.II.1.67415.00
Poskytnuté provozní zálohy
314/01
500,-- č.d. 3528/06.11.2013 - 500,--
Záloha na Věstník MŠMT
Poskytnuté provozní zálohy
314/03
658,-- č.d. 3556/19.09.2014 - 658,--
Záloha na Rozhledy
B.II.4.1158.00

Pohledávky z HČ
315/11
4 536,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy
Pohledávky z HČ
315/12
8 094,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy
Pohledávky z HČ
315/16
22 400,--
Jiné pohledávky - odpolední kurzy JŠ
B.II.5.35030.00
Pohledávky za zaměstnanci
335/16
552,-- č.d. 4137/30.09.2014
vodné, stočné - Še
Pohledávky za zaměstnanci
335/40
32 896,-- zálohy na školní akce
Pohledávky za zaměstnanci
335/60
1 013,18 soukromé mobily
B.II.9.34461.18
Pohledávky za územními rozpočty
348/10
526 000,--

- ÚZ 00020

B.II.18.526000.00
Dohadné účty aktivní
388/10 8 112,50 č.d. 4046/30.09.2014
- Moderní učitel
Dohadné účty aktivní
388/15 311 027,-- č.d. 4051/31.03.2014
č.d. 4092/30.06.2014
č.d. 4143/30.09.2014
- ÚZ 00006

Dohadné účty aktivní
388/22
7 616 233,89 č.d. 4050/31.03.2014 - 2 512 771,90
č.d. 4093/30.06.2014 - 2 546 063,20
č.d. 4144/30.09.2014 - 2 557 398,79
- ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/25
4 051,-- - ÚZ 33038
Excelence

Dohadné účty aktivní
388/26
5 000,-- - ÚZ 44444
Město Šumperk

Dohadné účty aktivní
388/29
1 032 318,-- - ÚZ 77777
Šablony



B.II.31.8976742.39
účet 411- Fond odměn

Počáteční stav k 01. 01. 2014 102 478,--Kč
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 13 000,-- Kč
Tvorba celkem 115 478,-- Kč
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 7 000,-- Kč
Čerpání celkem 7 000,-- Kč
Konečný stav k 30. 09 .2014 108 478,-- Kč
C.II.1.108478.00
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb

Počáteční stav k 01. 01. 2014 13 478,53 Kč
Tvorba:
- základní příděl 60 000,-- Kč
Tvorba celkem 73 478,53 Kč
Čerpání:
- stravování 24 117,-- Kč
- kultura, tělovýchova , sport 3 900,-- Kč
- poskytnuté peněžní dary 0,-- Kč
Čerpání celkem 28 017,-- Kč
Konečný stav k 30. 09. 2014 45 461,53 Kč
C.II.2.45461.53
účet 413- Rezervní fond

Počáteční stav k 01. 01. 2014 438 919,25 Kč
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 136 470,29 Kč
Tvorba celkem 575 389,54 Kč
Čerpání:
Čerpání celkem 0,-- Kč
Konečný stav k 30. 09. 2014 575 389,54 Kč
C.II.3.575389.54
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů

Počáteční stav k 01. 01. 2014 215 190,-- Kč
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 14 550,-- Kč
Tvorba celkem 229 740,-- Kč
Čerpání:
- čerpání darů Nadačního fondu 14 550,-- Kč
- na čerpání z projektu EU 215 190,-- Kč
Čerpání celkem 229 740,-- Kč
Konečný stav k 30. 09. 2014 0,-- Kč


Do rezervního fondu byla převedena nespotřebovaná dotace z EU ve výši Kč 215 190,--.
Jde o prostředky na projekt s názvem "Kvalitnější výuka prostřednictvím ICT", tzv. Šablony, registrační číslo CZ.1.07/1.5.00/34.0076, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání nebyl plně vyčerpán. Nevyčerpané prostředky byly 31. 12. 2013 převedeny ve výši Kč 215 190,-- do rezervního fondu. V 1. pololetí 2014 byl fond čerpán v rámci tohoto projektu ve výši 215 190,-- Kč. Ukončení projektu bylo 31. 05. 2014.

Škola dostala v 1. pololetí 2014 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 14 550,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414).
Čerpán byl na:
- příspěvek na LVK ve výši Kč 6 000,--
- členství v Hospodářské komoře Kč 500,--
- členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,--
- soutěže žáků Kč 7 050,--

C.II.4.0.00
účet 416- Investiční fond

Počáteční stav k 01. 01. 2014 592 975,74 Kč
Tvorba:
- z odpisů 353 697,-- Kč
Tvorba celkem 946 672,74 Kč
Čerpání:
- pořízení majetku 143 000,-- Kč
- odvod z odpisů zřizovateli 239 150,-- Kč
Čerpání celkem 382 150,-- Kč
Konečný stav k 30. 09. 2014 564 522,74 Kč








C.II.5.564522.74
Dodavatelé
321/10 13 431,48 č.d. 1142/08.09.2014 - 9 431,48 (soukromé mobily 8/2014)
č.d. 1155/30.09.2014 - 4 000,-- (vstupní čipy)

D.III.5.13431.48
Zaměstnanci
331/14
480 825,-- č.d. 4126/30.09.2014
mzdy zaměstnanců

D.III.10.480825.00
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/50


38 939,--

č.d. 4126/30.09.2014
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/60


149 705,--

č.d. 4126/30.09.2014
sociální pojištění za organizaci
D.III.12.188644.00
Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/10


27 565,--
č.d. 4126/30.09.2014
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/20

53 894,--
č.d. 4126/30.09.2014
zdravotní pojištění za organizaci
D.III.13.81459.00
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/15
300 750,--
- ÚZ 00006
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/22
8 885 700,--
- ÚZ 33353
Přijaté zálohy na transfery
374/25
4 051,--
- ÚZ 33038

Přijaté zálohy na transfery
374/26
5 000,--
- ÚZ 44444 (Město Šumperk)

Přijaté zálohy na transfery
374/29
1 032 318,--
- ÚZ Šablony



D.III.34.10227819.00
Výdaje příštích období k 30.09. nejsou.D.III.35.0.00
Výnosy příštích období
384/10 116 480,-- - JŠ - odpolední kurzy
Výnosy příštích období
384/15 526 000,-- - ÚZ 00020
D.III.36.642480.00
Dohadné účty pasivní
389/10
1 437,43 č.d. 4133/30.09.2014 - 1 230,21 - telefony
č.d. 4133/30.09.2014 - 207,22 - mobily


Dohadné účty pasivní
389/11
4 840,-- č.d. 4134/30.09.2014
internet

Dohadné účty pasivní
389/12
26 719,--
č.d. 4135/30.09.2014
plyn - škola, tělocvična
Dohadné účty pasivní
389/13
25 871,-- č.d. 4128/30.09.2014
elektrická energie
Dohadné účty pasivní
389/14
18 517,-- č.d. 4129/30.09.2014
vodné, stočné
Dohadné účty pasivní
389/15
6 688,-- č.d. 4130/30.09.2014
stravování zaměstnanců
Dohadné účty pasivní
389/16
3 049,-- č.d. 4131/30.09.2014
zpracování mezd
Dohadné účty pasivní
389/17 10 302,--
č.d. 4132/30.09.2014
úklid tělocvičny
Dohadné účty pasivní
389/18 1 800,--
č.d. 4141/30.09.2014
tonery
D.III.37.99223.43
Ostatní krátkodobé závazky
378/13
9 091,-- č.d. 4126/30.09.2014
- srážky - Dr

D.III.38.9091.00
Ostatní přímé daně
342/10
58 972,-- č.d. 4126/30.09.2014
daň ze závislé činnosti
D.III.16.58972.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy.
A.I.1.120049.69
Ve srovnání s 1. až 2. čtvrtletím roku 2013 máme náklady za energie nižší. Snížení je způsobeno mírnější zimou a úsporou plynu za 1. pololetí 2014.A.I.2.618864.00
Jedná se náklady na platy a dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti. Údaje se liší oproti výkazu P1-04 o náhrady za pracovní neschopnost o Kč 20 300,--.A.I.13.5736885.00
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti:
1) Jazykové školy - kurzovné Kč 178 120,--
2) školní akce Kč 218 114,--

Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti:
1) vazby pro žáky Kč 1 379,--
B.I.2.397613.00
Škola dostala v 1. až 3. čtvrtletí 2014 finanční dar od Nadačního fondu obchodní akademie ve výši Kč 14 550,--. Všechny finanční prostředky jsou účtovány přes rezervní fond (414).
Čerpán byl na:
- příspěvek na LVK ve výši Kč 6 000,--
- členství v Hospodářské komoře Kč 500,--
- členství v Asociaci obchodních akademií Kč 1 000,--
- soutěže žáků Kč 7 050,--

Fond odměn byl čerpán ve výši Kč 7 000,-- na odměny zaměstnance.
B.I.16.21550.00
Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.B.II.2.2830.89
Obdržené dotace:

na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom:

platy zaměstnanců
OON zaměstnanců
zaměstnanců
pojistné
ostatní

6 442 000,--
31 000,--

2 265 000,--
147 700,--

Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 8 885 700,--
na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom:

platy zaměstnanců
pojistné
FKSP

3 001,--
1 020,--
30,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 4 051,--
na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 00020)
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00006)

1 570 000,--
300 750,--
Celkem příspěvek z KÚ
(ÚZ 00020, 00006)
1 870 750 ,--

Příspěvek od Města Šumperk GO 2014 5 000,--
Celkem příspěvek Město Šumperk
(ÚZ 44444) 5 000,--









B.IV.2.9721501.89
za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - OA 113 507,86
za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - JŠ 74 388,74
za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - ŠABLONY 0,00
Za hlavní činnost - k 30. 09. 2014 - Moderní učitel 0,00
za doplňkovou činnost k 30. 09. 2014 124 969,27
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 09. 2014 312 865,87

Ve srovnání s rokem 2013 za stejné období máme vyšší výsledek hospodaření zejména zásluhou úspory energií.
C.2.312865.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.13478.53
A.II. Tvorba fondu60000.00
1. Základní příděl60000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu28017.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování24117.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3900.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu45461.53

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.654109.25
D.II. Tvorba fondu151020.29
1. Zlepšený výsledek hospodaření136470.29
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové14550.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu229740.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání229740.00
D.IV. Konečný stav fondu575389.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.592975.74
F.II. Tvorba fondu353697.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku353697.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu382150.00
1. Financování investičních výdajů143000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele239150.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu564522.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.503934649.0015243856.5015484084.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.502992865.0011554839.5011737053.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.00941784.003689017.003747031.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00