Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s novelizací vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS došlo ke změně uspořádání a označování položek účetní závěrky. ÚJ zajistila úpravu a rozšíření obsahového vymezení některých SÚ, provedla rozšíření AÚ, k datu 1.1.2014 sestavila převodový můstek.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí z platné legislativy, pokynů zřizovatele a interní metodiky ÚJ: Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, účtuje pouze o hlavní činnosti, je čtvrtletním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý majetek: ÚJ používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytváří ÚJ na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, příp. ve výši účtovaných záloh. Ke dni roční ÚZ se časově nerozlišují nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby s nevýznamným ročním rozdílem. Evidence zásob je vedena metodou typu A. Transfery: transfer bez vyúčtování (neinvestiční dotace na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze státního rozpočtu) dohadně čtvrtletně do výše skutečných nákladů se současným podrozvahovým zápisem ve výši čtvrtletních záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace OPVK na akci "EU peníze školám" ) jako dlouhodobou přijatou zálohu (na realizační období 2012-2014) se současným podrozvahovým zápisem o saldu peněžních prostředků. V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM pod limit 264.278,- Kč 902 - jiný DDHM pod limit 4,773.558,60 Kč 903 - ostatní majetek 348.842,- Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,-- Kč, najatý konvektomat 238.800,-- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy (vysvědčení) v hodnotě 20.042,- Kč. 911 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 1.031.857,40 Kč, z toho pohledávky - neuhrazené platby žáků za ubytování v DM a stravování v ŠJ a za pronájem tělocvičny ve výši 29.250,20 Kč, vyřazená pohledávka v částce 870.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, pohledávky za ubytování v DM a stravování žáků v ŠJ a za pronájem tělocvičny ve výši 40.555,50 Kč. Pohledávky ve výši 47.615,70 Kč z toho z pronájmu nebytových prostor: Hoffman 15.830,70 Kč, ViaOptima 17.785,--Kč; za odběratelem učňovských výrobků fma Černý 14.000,00 Kč. Podmíněná pohledávka = soudní poplatky k žalobám: Roudná ve výši 31.776,-- Kč, fa Hoffman ve výši 1.180,-- Kč, žáci ve výši 11.480,-- Kč. 942 - krátkodobá podmíněná pohledávka ve výši 7,345.000,- Kč, transfer s vyúčtováním ÚZ 33353 968 - Dlouhodobý podmíněný závazek ve výši 51.741,-- Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky5386678.605358932.26
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901264278.00264278.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9024773558.604737805.60
3.Ostatní majetek903348842.00356848.66
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1031857.401024823.40
1.Vyřazené pohledávky9111031857.401024823.40
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky7345000.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9427345000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku51741.0051741.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu96851741.0051741.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99913711795.006332014.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti954959.001498983.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění395381.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu mezitímní účetní závěrky neexistovaly žádné významné skutečnosti mající dopad na finanční situaci ÚJ.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu mezitímní účetní závěrky nemá ÚJ informace o nejistých podmínkách a situacích nezaznamenaných v účetní závěrce s významným vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
ÚJ nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka posuzuje krytí IF finančními prostředky k rozvahovému dni.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci majetek oceněný ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zák. č. 563/1991 Sb.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dohadný účet aktivní v celkové výši 35,466.523,13 Kč, obsahuje NIV transfer s vyúčtováním, ÚZ 33353 ve výši 32,651.628,13 Kč, zálohově přijaté prostředky na NIV transfer s vyúčtováním, ÚZ 33031 na projekt OPVK v akci EU peníze školám ve výši 2,808.895,00 Kč. B.II.31.35466523.13
Oceňovací rozdíly při změně metody předpisem (ZoÚ) - na účtu 40601 zůstává zachycena tvorba OP k pohledávkám z odběratelských vztahů (první použití metody) v částce 74,484,30 Kč a na účtu 40602 zůstávají z předcházejících ÚO zaúčtované rozdíly ze změny účetních odpisů dlouhodobého majetku představující zrychlení doby odpisování ve výši 4,054.989,00Kč a souvisejícího dooprávkování na SÚ 081 a 082. C.I.5.-4129473.30
V souladu s ČÚS č. 704, bod 6.3.1 písm. c) účetní jednotka převedla z rezervního fondu do výnosů organizace částku 133.954,00 Kč ke krytí nákladů vynaložených na akci EU peníze školám. C.II.4.6000.00
Jedná se o nově zavedený účet rozvahy k 1. 1. 2014 obsahující závazky z titulu zdravotního pojištění zaměstnanců k rozvahovému dni MO vykazované v položce D.III.15. D.III.13.395381.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Tvorba přídělu do FKSP činí 238.216,65,- Kč; náklady spojené s pracovněprávními vztahy činí 96.682,10 Kč. A.I.16.334898.75
Na AÚ 54913 je čtvrtletní zúčtování DPH s FÚ Plzeň ve výši 119.546,17 Kč, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 12.799,00 Kč, na AÚ 54910 jsou zaúčtovány odměny členů MZ a ZZ ve výši 36.850,00 Kč a na AÚ 54901, 54902 jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů. A.I.36.169160.97
AÚ 64903 obsahuje zúčtování služeb nájemců bytů za minulé období ve výši 34.161,38 Kč, dále zúčtování energií za minulé období ve výši 9.879,53 Kč, na AÚ 64902 jsou vyčísleny přijaté náhrady škod ve výši 7.976,00 Kč, AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů. B.I.17.52027.93
Čerpání přijatých dotací: zúčtovatelná dotace ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 32,651.628,13 Kč, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33038 na platy a související odvody pedagogických pracovníků zajišťujících vzdělávání talentovaných žáků ve výši 10.127,00 Kč, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků ve výši 206.000,00 Kč. Dotace bez vyúčtování od zřizovatele na krytí provozních výdajů ve výši 5,439.000,-- Kč. Neinvestiční dotace NIV s vyúčtováním na projekt OPVK Hotelnictví pod ÚZ 33031 ve výši 133.954,--Kč. B.IV.2.38440709.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.425620.38
A.II. Tvorba fondu238216.65
1. Základní příděl238216.65
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu286430.63
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování137070.63
3. Rekreace140410.00
4. Kultura, tělovýchova a sport8950.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu377406.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2710308.18
D.II. Tvorba fondu195473.24
1. Zlepšený výsledek hospodaření195473.24
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu133954.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání133954.00
D.IV. Konečný stav fondu2771827.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4155205.60
F.II. Tvorba fondu455032.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku455032.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu93118.00
1. Financování investičních výdajů93118.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu4517119.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby43678991.0021448286.0022230705.0022436703.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu43230026.0021095380.0022134646.0022340536.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení448965.00352906.0096059.0096167.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2312480.000.002312480.002312480.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1658360.000.001658360.001658360.00
H.5.Ostatní pozemky654120.000.00654120.00654120.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00518557

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00