A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu.Od roku 2012 došlo ke změně účtování transferů , za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary.Rozlišují se dlouhodobé ( 471,472) a krátkodobé ( 373,374) zálohy na transfery, ketré byly v minulém období vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374. Průtokové transfery nejsou výnosy a náklady, účtují se na účet 374. Oproti roku 2011 se náhrady za dočasnou pracovní neschopnost neúčtují na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovému vymezeníněkterých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Od roku 2014 dochází k účtování majetku přeceňovaného reálnou hodnotou na účty 035,036 z účtů 790 vnitroorganizačního účtování. Počáteční stavy byly vyčleněny z konečných stavů příslušných majetkových účtů. Věcná břemena v případě, kdy je obec oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen nebyla v účetní jednotce stanovena hladina významnosti. Účet 790 je využíván jako pomocný účet pro stanovení přepočtených počtů zaměstnanců. Dále dochází k upřesnění analytik účtu 521 z důvodu nové přílohy účetní závěrky , části N. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
-Účetní jednotka uplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji . celkový stav účtu 036 činí hodnotu 2 352 400,- Kč. -Opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám v hlavní a ekonomické činnosti, byly zaúčtovány k pohledávkám, které existovaly již k 31.12.2009.Opravné položky účtujeme k datu mezitimní účetní závěrky . K 30.9.2014 byly vytvořeny opravné položky k účtu 315 účtu 311. - Na účtu 903 účtuje účetní jednotka majetek předaný vlastním PO . -Změnou účetní metody k 31.12.2011 byly zaúčtovány jednorázové odpisy majetku , které dle směrnice byly : - majetek pořízený před rokem 2009 ve výši 40 % a majetek pořízený po roce 2009 dle odpisových skupin. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování.Od roku 2014 účtuje účetní jednotka měsíční odpisy. - Účetní jednotka k 31.12.2013 použila metodu časového rozlišení u energii ( voda, plyn) dle Vnitřní směrnice č. 2/2011 pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách, za nevýznamnou částku ,u které není použita metoda časového rozlišení se považují částky nepřesahující 50 000,- Kč. a u pravidelně se opakujících plateb. K 30.9.2014 byly dohadné položky zúčtovány. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 194748380.59 | 194649106.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 113625.60 | 113625.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2230230.30 | 2130956.27 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 192404524.69 | 192404524.69 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 157405.80 | 157405.80 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 157405.80 | 157405.80 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 3344655.40 | 7407072.13 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 3000000.00 | 3000000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 46617.40 | 46617.40 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 3711416.73 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 149000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 500000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 149038.00 | 149038.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1771891.42 | 1455613.34 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 698775.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 355642.00 | 738138.92 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 717474.42 | 717474.42 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 104890496.44 | 104901507.59 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 93942371.44 | 93953382.59 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 10948125.00 | 10948125.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 886464.60 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 886464.60 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 92474518.53 | 95856463.56 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 686000.00 | 681234.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 300000.00 | 298540.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 30.9.2014 neexistují skutečnosti, které by váznamným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 30.9.2014 byl podán na Katastrálním úřadě pro Jihomoravský kraj, prac. Brno venkov podán návrh na zápis vkladu vlastnického práva dle kupní smlouvy uzavřené mezi městem Rosice a E.ON Distribuce . Jedná se o parcelu 3/5 o výměře 25 m 2. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC, účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 4298311.35 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1505214.36 | 1939677.57 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka majetek oceněný 1,- Kč na účtu 032 k 30.6.2014 neeviduje. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
350533.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
19980381.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem město nemá. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Úvěr na rekonstrukci Palackého náměstí se bude splácet do roku 2016. Úvěr na Kanalizaci Říčanskou, lokalita Na Mýtě se bude splácet do roku 2015 , dále přijalo úvěr na MŠ Zámeckou - půdní vestavba . | D.II.1 | 11374762.98 |
Úvěr Zateplení byt. domů Kamínky byl k 30.9.2014 splacen poslední splátkou ve výši 158 801,- kč. | D.II.1. | 0.00 |
Město vykazuje pohledávku 315 v celkové výši, k této pohledávce byly zaúčtovány opravné pložky na účtu 192 ve výši 5 800 252,33 | B.II.5. | 8692250.63 |
459 -mezi ostatní dlouhodobé závazky patří úhrady Svazku vodovodů a kanalizací,Billiárdový klub,a úroky úvěr Palackého náměstí, platby za odpad KTS Ekologie | D.II.8 | 8451181.64 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou projekty spolufinancované EÚ, ve III.Q. byly zůčtovány dva dokončené projekty,ve IV.Q. Projekt Rozšíření MŠ na ul. Zámecké půdní vestvba byl k 30.9.2014 zúčtován. | D.II.9 | 705188.68 |
389 - Dohadné účty pasivní vykazují hodnoty doposud nezúčtovaných záloh el. energii | D.III.33 | 33670.00 |
účet 036- účet obsahuje k 30.9.2014 ocenění majetku určeného k prodeji, který byl do 31.12.2013 evidován v konečných stavech majetkových účtů na pomocném účtu 790 a majetek přeceněný reálnou hodnotou | A.II.11 | 2352400.00 |
Stav účtu 337 k 30.9.2014obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám. V roce 2013 byly tyto závazky sledovány na účtu 336 | D.III.13. | 300000.00 |
Stav účtu 338 k 30.9.2014 obsahuje závazky z titulu důchodového spoření zaměstnance, K 1.1.2014 byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 roku 2013 | B.II.12 | 7000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účet 672 - výnosy vybraných místních institucí byl zaúčtován předpis výnosu globální dotace na rok 2014,měsíční výnosy rozpuštěných dotací k datu 30.9.2014 | B.IV.2. | 18765415.23 |
551 - odpisy dlouhodobého majetku v příslušném roce | A.I.28 | 8592502.00 |
556 - tvorba a zúčtování opravných položek | A.I.33 | 519003.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 186948.81 |
G.II. Tvorba fondu | 1120051.19 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1120051.19 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 884647.62 |
G.IV. Konečný stav fondu | 422352.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 414162312.22 | 156064565.00 | 258097747.22 | 256265202.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 95896266.83 | 40188499.00 | 55707767.83 | 54123943.48 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 55544904.72 | 22639414.00 | 32905490.72 | 30684662.72 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 978901.30 | 426001.00 | 552900.30 | 562296.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 124310797.87 | 50217675.00 | 74093122.87 | 74895105.89 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 85678271.93 | 27468538.00 | 58209733.93 | 60178897.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 51753169.57 | 15124438.00 | 36628731.57 | 35820295.75 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 52611294.26 | 0.00 | 52611294.26 | 51708888.01 |
H.1. | Stavební pozemky | 1109110.00 | 0.00 | 1109110.00 | 281110.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2526180.78 | 0.00 | 2526180.78 | 2526180.78 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9171444.68 | 0.00 | 9171444.68 | 10236313.80 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1593963.17 | 0.00 | 1593963.17 | 1596463.17 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38210595.63 | 0.00 | 38210595.63 | 37068820.26 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 2315181.31 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 2315181.31 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 19781088.00 | 0.00 | 238671.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 412792.00 | 0.00 | 143829.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1124890.00 | 0.00 | 66170.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 90799.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |