A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka do 31.12.2013 používala způsob účtování zásob metodu B. Od 1.1. 2014 změnila způsob účtování zásob na metodu A. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2014 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR nebo v rámci hopodářské činnosti. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČUS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518.. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zelpšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů doplňkové činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtují na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. 11. ÚJ byla nucena změnit způsob účtování tvorby FRM z odpisů hmotného investičního majetku, viz. nařízení Jihomoravského krajského úřadu. Ve 3Q 2014 provedla účetní zápis čas.rozlišení tvorby FRM z odpisů HIM, a to 381 / 416 na období 10-12/2014 v částce Kč 107.073,-, což je v rozporu s vnitřní účetní směrnici o odepisování majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2071502.76 | 2068446.14 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 172016.20 | 169816.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1899486.56 | 1898629.94 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2071502.76 | 2068446.14 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 204092.00 | 215798.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 86959.00 | 92493.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U ÚJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 142828.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1818.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákon o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71 odst. 2 písm.a) vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | ÚJ nevlastní žádné lesní pozemky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za obodbí od 01-09/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.I.5. | 0.00 |
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za obodbí od 01-09/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.II.1. | 70716.00 |
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za obodbí od 01-09/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám činily částku Kč 256.419,-. | A.II.3. | 21484964.54 |
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,-: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 958.415,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,-. SU 022 k 1.1. vykazoval stav 1.340.312,09 Kč a k 30.9. vykazoval stav 1.643.228,49. Rozdíl představoval: - nákup DHM ve výši Kč 555.765,20. Jednalo se o nákup "Objednávkového stravovacího systému" (Kč 68.002,-) a nákup "Konvektomatu Retigo" (Kč 487.763,20) - vyřazení DHM ve výši Kč Kč 252.848,80. Jednalo se o vyřazení opotřebovaného "Konvektomatu Retigo". Odpisy k tomuto majetku činily Kč 30.315,80. Z toho byla na účet 551 zaúčtovaná i zůstatková cena vyřazeného Konvektomatu Retigo v Kč 1.547,80. | A.II.4. | 893852.49 |
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav 4.666.566,25 Kč a k 30.9. vykazoval stav 4.840.854,19. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 254.549,64 a vyřazení ve výši Kč 80.261,70. | A.II.6. | 0.00 |
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.9. v Kč 78.203,33 - čipy na skladě ke 30.9. v Kč 1.797,90 - čipy vydané strávníkům ke 30.9. v Kč 25.447,20 | B.I.2. | 105448.43 |
SU 311 obsahuje: - omylem zaplacené školné za Čípovou Barborou (neplatící předškolák) Kč -270,- / bude vráceno - nezaplacené školné za ŠK za září 2014 v Kč 225,- - nezaplacené školné za ŠD za září 2014 v Kč 396,- | B.II.1. | 351.00 |
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 30.9.2014: - na elektrickou energii v Kč 61.360,- - na vodné a stočné v Kč 30.400,- - na plyn v Kč 241.980,- - na předplatné časopisu od SEND v Kč 534,- | B.II.4. | 334274.00 |
SU 335 obsahuje: - pohledávku za nesplacenou půjčku z FKSP paní Zmeškalové L. v Kč 13.000,- - pohledávku za Mgr. Coufalovou Kč 500,- (doplatek za dobití el.čipu do Aquapark Kohoutovice) | B.II.9. | 13500.00 |
SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 10-12/2014 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 549.900,- | B.II.18. | 549900.00 |
SU 381 obsahuje: - časové rozlišení doúčtování tvorby FRM z odpisů, dle nařízení Jihomoravského krajského úřadu (paní Mullerová) v Kč 107.073,- | B.II.29. | 107073.00 |
SU 377 obsahuje nepřevedené poplatky za 09/2014: - u účtu FKSP v Kč 124,- - u účtu stát. rozp. v Kč 313,- | B.II.32. | 437.00 |
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.9.2014: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 138.506,27 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 190.580,40 Kč. - běžný účet-prostředky SR v Kč 2.080.955,23 = Tento zůstatek tvoří Kč 1.201.104,73 (SU374) dotace SR na 10/2014, dále nevypl.mzdy 09/2014 (SU331) v Kč 514.596,-, dále nezapl.soc.poj. 09/2014 (SU336) v Kč 204.092,-, dále nezapl.zdrav.poj. 09/2014 (SU337) v Kč 86.959,-, dále nezapl.daň FO 09/2014 (SU342) v Kč 61.128,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 09/2014 v Kč 6.478,50, dále nepřevedená splátky půjčky p.Zmeškalové (mezi účtem FKSP a účtem SR) v Kč 1.000,-, dále nepřevedené poplatky na účet provozu (AU377.11) Kč -313,-, dále nezaplacené faktury (účtované do 09/2014) v celkové částce Kč 5.775,--, dále nepřevedené platby z pokladny provozu z dotace SR v Kč 135,-. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 125.138,65 | B.III.9. | 2344600.15 |
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.9.2014. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | B.III.10. | 93219.12 |
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti provozní pokladny ke 30.9.2014. | B.III.17. | 62081.00 |
SU 401 obsahuje: - konečný stav účtové třídy 0 - účet SU403 ke 30.9.2014 = Kč 22.308.523,03 Z účtu 401 byla ve 2Q2014 odúčtována částka Kč 22.016,78. Tato částka tvořila účet 902 z roku 2009 "Fond oběžných aktiv", který byl začátkem roku 2010 převeden na účet 401. Se svolením zřizovatele byla tato částka odúčtována na SU649, z důvodu zkreslování vyrovnávacího okruhu mezi aktivy a pasivy. | C.I.1. | 22308523.03 |
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ. | C.I.3. | 141010.00 |
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let. | C.II.1. | 94079.00 |
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | C.II.2. | 111351.62 |
SU 413 rezervního fondu tvořený z kladného výsledku hospodaření Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 17.142,89 a tvořil ho kladný výsledek hospodaření do roku 2011. Ve 2Q 2014 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2012 v Kč 57.350,07 (dle povolení od zřizovatele) - převod zlepšeného HV za rok 2013 v Kč 302.699,22 (dle povolení od zřizovatele) Rezervní fond byl čerpán: - ve 2Q/2014 na odvod do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně v Kč 4.480,- - ve 3Q/2014 na převod prostředků do investičního fondu v Kč 161.957,40 - ve 3Q/2014 na financování výměny oken v ZŠ v Kč 210.754,78 Zůstatek fondu k 30.9.2014 je Kč 0,- | C.II.3. | 0.00 |
SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 103.356,40 a tvořily ho dary z minulých let. Ve 3Q 2014 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 31.650,- - příspěvky na pomůcky z MŠ v Kč 4.000,- Rezervní fond byl čerpán v 1. pololetí 2014 na nákup pomůcek do MŠ v Kč 6.855,- Zůstatek fondu k 30.9.2014 je Kč 132.151,40 | C.II.4. | 132151.40 |
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 0,- - investiční fond od 01-09/2014 byl tvořen z odpisů v částce Kč 286.734,80. - do investičního fondu byly převedeny prostředky z rezervního fondu (413) v Kč 161.957,40 - časové rozlišení doúčtování tvorby FRM z odpisů, dle nařízení Jihomoravského krajského úřadu (paní Mullerová) v Kč -107.073,- - investiční fond byl čerpán na financování nákupu nového DHIM (konvektomat Retigo, objednávkový stravovací systémv) v Kč 555.765,20. Zůstatek fondu k 30.9.2014 je Kč 0,-. | C.II.5. | 0.00 |
Obsahuje výsledek hospodaření od 01-09/2014 vyčíslený z nákladů a výnosů. | C.III.1. | 3281275.06 |
Výsledky hospodaření za rok 2012 a 2013 byly po schválení zřizovatelem ve 2Q 2014 převedeny do rezervního fondu. | C.III.2. | 0.00 |
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.9.2014. Tyto faktury budou placeny ve 4Q2014. | D.III.5. | 104759.06 |
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohu na stravné na období 10/2014 v Kč 134.236,- (nedohledaný rozdíl na zálohách z minulých let v Kč -7.049,12 byl po schválení zřizovatelem ve 2Q 2014 odúčtován na SU 547). - zálohy na zapůpjčené čipy strávníků v Kč 27.600,- | D.III.7. | 161836.00 |
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 09/2014. | D.III.10. | 514596.00 |
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 09/2014. | D.III.12. | 0.00 |
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 09/2014. | D.III.13. | 0.00 |
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO z 09/2014 v Kč 61.128,- | D.III.16. | 0.00 |
SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 10/2014. | D.III.34. | 1201104.73 |
SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2014+odpisy 01-12/2014) v Kč 1.490.200,- | D.III.36. | 577466.00 |
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie od 01-09/2014 (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min. období u energií, kde se neplatí zálohy) - na vodné a stočné v Kč 38.094,- - na elektr. energie v Kč 72.372,- - na plyn v Kč 252.308,-- - nevyfakturované dodávky potravin do ŠJ (Medlík a Penm) v Kč 884,27 | D.III.37. | 363658.27 |
SU 378 obsahuje: - platbu Kč 5.676,- | D.III.38. | 5676.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v částce Kč 799.497,82 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 598.798,84) - z prostředků SR v částce Kč 44.161,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů = příspěvek od rodičů na pomůcky v edukačních skupinkách) Kč 6.855,- | A.I.1. | 850513.82 |
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků od ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh. U energií, kde se neplatí zálohy (energie za MŠ na obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 184.995,- - spotřeba vodného a stočného Kč 43.421,- - spotřeba plynu Kč 419.681,25 - spotřeba el.energie Kč 4.350,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu | A.I.2. | 652447.25 |
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - opravy kopírek v Kč 7.439,- - oprava vysavače a elektroinstalační práce v MŠ v Kč 4.195,- - roční kontrola dětského hřiště a oprava prvků na dětsk.hřišti v MŠ v Kč 6.958,- - oprava konvektomatů, digestoře a dalších kuchyňských zařízení v ŠJ v Kč 14.221,- - revize elektrospotřebičů v ŠJ v Kč 9.100,- - oprava mikroskopů v Kč 5.803,20 - opravy a konfigurace PC v Kč 1.080,- - opravy školního nábytku v Kč 3.600,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 1.900,- - periodická kontrola spalovacích cest v komíně v Kč 2.916,- - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 21.447,30 - pravidelná údržba elektr.zabez.signalizace v Kč 2.342,- - oprava myčky v MŠ v Kč 480,- - nátěr fasády ZŠ v Kč 43.636,- - oprava dvou komínů (vyvložkování) v Kč 47.300,- - malířské práce v MŠ a ZŠ v Kč 31.960,- - topenářské práce (výměna termost.ventilů) v Kč 3.437,- - revize hasících přístrojů v Kč 1.614,10 - výměna oken v ZŠ v celkové částce Kč 319.129,- - z toho financováno z rezervního fondu (účet 413) v Kč 210.754,78 - zbytek v Kč 108.374,22 byl financován z provozního rozpočtu roku 2014 | A.I.8. | 528557.60 |
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků od ÚSC Kč 4.520,- (cestovné na akce se žáky) - z prostředků SR Kč 5.907,- (cestovné na semináře) | A.I.9. | 10427.00 |
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 503.596,36 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, zpracování mezd, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 131.941,57 , která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - IT práce firmy DESO a NOMEX v celk.částce Kč 96.282,57 - účetní konzultace s mgr.Fejovou a ing. Hanzlovou v Kč 5.250,- - on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 4.835,- - registrační poplatek do sítě Mrkvička pro MŠ v Kč 400,- - balíček služeb na www.datakabinet v Kč 11.980,- - kvalif.osobní certifikát a vyhot.soupisu převodu poukázek (obě Česká pošta) v Kč 1.034,- - hodnocení a vytvoření evaluační zprávy pro MŠ v Kč 12.100,- - ověřování listin ohledně navýšení kapacity ŠD a ŠJ v Kč 60,- - z prostředků SR v částce Kč 47.458,- (vzdělávání pegagogů a nepedagogů) | A.I.12. | 551054.36 |
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 18.920,-. Tato částka se týká vyplacení dohod učitelům za vedení kroužků za 1.pololetí 2014, které jsou pod školním klubem. - z prostředků SR v částce Kč 5.748.918,- - mzdy střed. ZŠ Kč 4.288.867,- - mzdy střed. ŠJ Kč 444.629,- - mzdy střed. MŠ Kč 837.284,- - mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 154.652,- - OON střed. ZŠ (náboženství+konzultační hodiny Mgr.Secká) Kč 14.510,- - náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 8.976,- | A.I.13. | 5767838.00 |
SU 524 obsahuje náklady z prostředků SR: - zdravotní pojištění Kč 514.771,- - sociální pojištění Kč 1.430.917,- | A.I.14. | 1945688.00 |
SU 525 obsahuje náklady z prostředků SR: - a to zákonné pojištění pracovních úrazů v Kč 25.140,99 | A.I.15. | 25140.99 |
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR - příděl do FKSP Kč 57.344,08 - preventivní prohlídky zaměstnanců Kč 2.700,- | A.I.16. | 60044.08 |
SU 542 obsahuje jiné pokuty a penále: - z prostředků ÚSC - odvod do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně Kč 4.480,-- | A.I.23. | 4480.00 |
SU 547 obsahuje jmanka a škody: - z prostředků ÚSC - likvidace nezjistitelného rozdílu (po schválení zřizovatelem) z minulých let na účtu "324 Zálohy na stravné" u ŠJ Kč 7.049,12 | A.I.26. | 7049.12 |
SU 551 obsahuje - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 285.187,-: - za středisko ZŠ Kč 258.219,- - za středisko ŠJ Kč 4.945,- - za středisko MŠ Kč 22.023,- - zůstatková cena z vyřazeného konvektomatu ze ŠJ - v Kč 1.547,80 | A.I.28. | 286734.80 |
SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč z prostředků ÚSC v částce Kč 174.159,45: - notebook v Kč 26.304,70 - 3 kusy externích disků v Kč 7.485,06 - nový server v Kč 39.984,45 - učební pomůcky/nástěnné mapy do ZŠ v Kč 16.380,01 - učební pomůcky do MŠ (Lego,stavebnice) v Kč 4.017,- - tiskárna s kopírkou v Kč 5.472,13 - 5 kusů pracovních stolů v Kč 32.385,65 - 5 kusů žákovských židlí v Kč 5.747,50 - 2 kusy závěsných poliček v Kč 5.142,10 - 2 kusy zásuvkových skříní v Kč 15.645,35 - stojan na mapy v Kč 3.581,60 - ostatní drobný majetek do ZŠ (popelnice,vazač,věšákový panel,pila kotoučová,koberec k účetní) v Kč 12.013,90 z prostředků SR v částce Kč 81.578,20 - 6 kusů počítačů + 1 monitor | A.I.35. | 255737.65 |
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC: - pojištění majetku a ostat.rizik Kč 64.188,- - zaokrouhl. roz. potraviny Kč 8,54 | A.I.36. | 64196.54 |
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC: - výnosy ze stravného - úhrada potravin Kč 621.623,- - výnosy ze školného MŠ (01-09/2014) Kč 75.680,- - výnosy ze školného ŠK (01-09/2014) Kč 20.380,- - výnosy ze školného ŠD (01-09/2014) Kč 9.720,- | B.I.2. | 727403.00 |
SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu. | B.I.3. | 4350.00 |
SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC: - výnosy z prodeje starých učebnic | B.I.12. | 215.00 |
SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu z výsl.hospodaření na financování odvodu do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně v Kč 4.480,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů = příspěvek od rodičů na pomůcky v edukačních skupinkách v MŠ) Kč 6.855,- - z prostředků rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření (413) financována výměna oken v ZŠ v Kč 210.754,78 | B.I.16. | 222089.78 |
SU 649 ostatní výnosy z činnosti: z prostředků ÚSC - v Kč 18,- / rozdíl u lyž.výcvikévho kurzu mezi částkou vybranou od dětí a částkou zaplacenou dodavatelům za ubytování a dopravu. - v Kč 22.016,78 - Tato částka byla odúčtována z účtu 401. Tvořila účet 902 z roku 2009 "Fond oběžných aktiv", který byl začátkem roku 2010 převeden na účet 401. K odúč tování došlo se svolením zřizovatele, z důvodu zkreslování vyrovnávacího okruhu mezi aktivy a pasivy. - v Kč 6.298,- /výnosy za poškozené učebnice žáky. | B.I.17. | 28332.78 |
SU 662 obsahuje úroky u bankovních účtu (prostředky ÚSC). | B.II.2. | 42.20 |
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz Kč 1.666.800,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy Kč 393.807,80 - přijaté prostředky SR Kč 7.958.895,27 | B.IV.2. | 10019503.07 |
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy od 01-09/2014. Tento HV tvoří ztrátu v Kč 7.973,38. | C.2. | -7973.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106379.54 |
A.II. Tvorba fondu | 57344.08 |
1. Základní příděl | 57344.08 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 52372.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 19242.00 |
3. Rekreace | 6270.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 26860.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 111351.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 120499.29 |
D.II. Tvorba fondu | 395699.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 360049.29 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 4000.00 |
6. Ostatní tvorba | 31650.00 |
D.III. Čerpání fondu | 384047.18 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 4480.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 161957.40 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 217609.78 |
D.IV. Konečný stav fondu | 132151.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 555765.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 393807.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 161957.40 |
F.III. Čerpání fondu | 555765.20 |
1. Financování investičních výdajů | 555765.20 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 27824491.54 | 6339527.00 | 21484964.54 | 21741383.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27824491.54 | 6339527.00 | 21484964.54 | 21741383.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |