A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizaci není známa informace o jejím zrušení. Používá proto účetní metody takovým způsobem, který vychází z předpokladu nepřetržitého trvání ÚJ. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Oproti minulému období došlo s účinností od 01. 01. 2014 k uspořádání některých položek účetních výkazů v návaznosti na zrušení a stanovení několika nových položek. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace provozuje pouze hlavní činnost, pro kterou byla zřízena. Účtuje v plném rozsahu. Organizace pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Objem majetku vykázaný na majetkových účtech v rozvaze je tedy vlastnictvím zřizovatele. V běžném období byly použity následující účetní metody vycházející z předpokladu trvání ÚJ: metoda oceňování majetku a zásob vč. nákladů souvisejících s pořízením, odpisování dlouhodobého majetku, metoda časového rozlišení, účtování o zásobách, o fondech, o vlastních zdrojích, o transferech a zúčtovací vztahy. Účetní jednotka: - tvoří pouze účetní opravné položky, - netvoří opravné položky a zákonné rezervy dle zákona o rezervách, - používá účty časového rozlišení i dohadné položky, - časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 300 korun za položku a dále pravidelně se opakující platby, - eviduje na podrozvahových účtech vkladní knížky dětí. Majetek: - s ohledem na rozmanitost majetku jsou jednotlivé složky drobného i dlouhodobého majetku vedeny na analytických účtech, - drobný majetek v hodnotě do 2 tis. Kč včetně se účtuje do spotřeby a není evidován, - majetek pořízený dodavatelským způsobem se oceňuje pořizovací cenou vč. nákladů souvisejících s jeho pořízením. Při určení nákladů souvisejících s pořízením vychází ÚJ z § 55 prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, - majetek pořízený darem nebo bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou, - ÚJ provádí odpisování dlouhodobého majetku rovnoměrným způsobem v souladu s ČÚS č. 708 a v souladu s metodikou zřizovatele, - neodpisují se pozemky. Zásoby: - ÚJ účtuje o zásobách v souladu s ČÚS č. 707, - organizace zahrnuje do zásob potraviny a čistící prostředky, - ostatní zásoby (např. kancelářské potřeby, školní potřeby a pomůcky, ostatní spotřební materiály) jsou zajištěny systémem nákupů ve výši požadované spotřeby bez vytváření významných skladových zásob, - účtování je prováděno způsobem A, - nakoupené zásoby se oceňují ve skutečných pořizovacích cenách vč. vedlejších nákladů spojených s pořízením, - pro oceňování úbytků nakoupených zásob se používá metoda váženého aritmetického průměru. Transfery: - ÚJ účtuje o transferech v souladu s ČÚS č. 703, - u transferů je aplikováno časové rozlišení i v průběhu účetního období. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1090772.83 | 1091072.83 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1090772.83 | 1091072.83 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 313943.11 | 262714.11 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 313943.11 | 262714.11 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 776829.72 | 828358.72 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Zahrnuje nákup ostatních služeb vč. poštovních služeb, služeb telekomunikací, revize zařízení, služby v oblasti BOZP, softwarové služby, školení pedagogických i nepedagogických pracovníků, bankovní výlohy apod.. | A.I.12. | 284116.30 |
Zachycuje náklady vynaložené na zákonné úrazové pojištění zaměstnanců u Kooperativy. | A.I.15. | 22380.00 |
Zachycuje náklady z titulu přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb a náklady na pracovnělékařskou službu. | A.I.16. | 54902.30 |
Zachycuje: - náklady vynaložené na kapesné chovanců a na jednorázové peněžité příspěvky vyplácené na základě zákona č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních, ve znění pozdějších předpisů, - náklady vynaložené na neinvestiční příspěvky do MŠ (úplata za předškolní vzdělávání), - náklady vynaložené na autopojištění. | A.I.36. | 117631.00 |
Jedná se o výnosy z poskytnutých stravovacích služeb zaměstnancům z titulu závodního stravování zajišťovaného organizací ve vlastním stravovacím zařízení. | B.I.2. | 61657.00 |
Obsahuje: - výnosy z příspěvku od rodičů, - výnosy ze státní sociální podpory - přídavek na dítě. | B.I.8. | 425171.50 |
Zachycuje použití: - investičního fondu na opravy a údržbu, - rezervního fondu (sponzorské dary) ve prospěch dětí. | B.I.16. | 95160.50 |
Obsahuje: - obdržený neinvestiční příspěvek na provoz od zřizovatele (transfer bez vyúčtování) s ÚZ 33152 ve výši 1 807 000 Kč, - obdržený a spotřebovaný neinvestiční transfer na přímé náklady na vzdělávání s ÚZ 33353 ve výši 7 081 594,30 Kč. Celkem neinvestiční prostředky na syntetickém účtu vykazují zůstatek 8 888 594,30 Kč. | B.IV.2. | 8888594.30 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 460820.04 |
F.II. Tvorba fondu | 155781.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 155781.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 90860.50 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 90860.50 |
F.IV. Konečný stav fondu | 525740.54 |