Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Novelou zákona č. 531/1990 Sb., o územních finančních orgánech, vznikla od 1.1.2011 účetní jednotka GFŘ, která zajišťuje zpracování účetních záznamů pro potřeby státu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
GFŘ postupuje dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
GFŘ postupuje při použití účetních metod v souladu s § 55 a násl. vyhlášky č. 410/2009 Sb. Skladové zásoby GFŘ jsou účtovány způsobem B, kromě skladových zásob potravin VZ, které jsou účtovány způsobem A. Náklady, které souvisí s pořízením majetku, jsou součástí pořizovací ceny. Rezervy GFŘ netvoří.

Z důvodu legislativních změn došlo k odúčtování opravných položek pomocí účtu 406 v částce 545.469.935,69,- Kč. Odúčtování opravných položek bylo učiněno z důvodu vykazování pohledávek v minulých letech na účtech, ke kterým se opravné položky tvořily. Z důvodu novelizace vyhlášky č. 410/2009 Sb., jsou tyto pohledávky vykazovány na účtu, ke kterým se opravné položky netvoří.

Některé z vybraných procesů v daňové správě zachycené v evidenci analytického členění IS ADIS , a to loterie, silniční daň, daň z nemovitosti a odvody za porušení rozpočtové kázně a důchodové spoření, nejsou v účetnictví zachyceny v souladu se skutkovou podstatou. V souvislosti s tímto zjištěním nejsou správně vykázány stavy zejména na následujících syntetických účtech: 352, 325, 355, 356, 358, 357, 353, 408. Jedná se o chybu z roku 2013 (viz Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2013), která dosud nebyla opravena.

Opravy způsobu účtování realizované od 1.1.2014 nejsou v oblasti účtování státních příjmů nastaveny správně a v důsledku toho je zkreslen výsledek hospodaření, a to zejména u účtu 586 - Náklady z ostatních sdílených spotřebních daní a poplatků. Účet je současně zkreslen i o nesprávné zaúčtování počátečních stavů zůstatků u účtů: 355 407608, 355 407683, 355 403607, 355 401740, 355 4060302, 355 403682. Minimální hodnota navýšených nákladů účtu 586 je ve výši 10 113 318 330,79 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky156559864.20170047544.92
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek90134151950.3447215936.73
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902122407913.86109971128.74
3.Ostatní majetek9030.0012860479.45
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky152425076125.46132608882028.41
1.Vyřazené pohledávky911152298697403.08131142807179.34
2.Vyřazené závazky912126378722.381466074849.07
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.0060012.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.0060012.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky6125691671.667847301875.31
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9345871550.005870000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9453500000.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9476116320121.667841431875.31
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku320625.56374713.56
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966320625.56310625.56
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.0064088.00
P.VII.Další podmíněné závazky368800.00449760.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9711600.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.0082560.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984367200.00367200.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty119782402.2318309619.71
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva99175530284.57209382.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva99242197459.3617791078.86
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9932054658.30309158.85
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999158569553876.63137711008590.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
GFŘ postupuje v souladu s §45 vyhl. 410/2009 Sb.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Takové skutečnosti na GFŘ neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky GFŘ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
C.I.7.0.00
Zvýšení položky o opravu spotřeby poštovného ve frankovacích strojích minulých let ve výši 350 000,- Kč, kdy částka byla zaúčtována rovnou do spotřeby, ale měla být zaúčtována na časové rozlišení.
Zvýšení položky o opravu chybně vyřazeného majetku v minulých letech ve výši 1 570 395,46 Kč, kdy v minulém roce došlo k zaúčtování nesprávné výše odpisů.
C. I. 71920395.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
E20.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.16001036.64
A.II. Tvorba fondu44289930.32
1. Základní příděl35737989.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu8551941.32
A.III. Čerpání fondu44674052.89
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování25930081.00
3. Rekreace13411010.30
4. Kultura, tělovýchova a sport1802781.31
5. Sociální výpomoci a půjčky116000.00
6. Poskytnuté peněžní dary594800.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění2149159.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu670221.28
A.IV. Konečný stav fondu15616914.07

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby7658285032.253140402927.504517882104.754573637668.24
G.1.Bytové domy a bytové jednotky45338087.8817344545.0027993542.8819613769.70
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu7225482226.442973288574.004252193652.44764697668.08
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky147764069.3159791816.5087972252.811043346705.68
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení32504524.8014773714.0017730810.8011516256.90
G.5.Jiné inženýrské sítě2701372.011022980.001678392.011272032.00
G.6.Ostatní stavby204494751.8174181298.00130313453.812733191235.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky287904947.000.00287904947.00287467771.48
H.1.Stavební pozemky3445.000.003445.003445.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky4102853.380.004102853.383705963.67
H.4.Zastavěná plocha210916363.230.00210916363.23209196949.71
H.5.Ostatní pozemky72882285.390.0072882285.3974561413.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou3826876.950.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 643826876.950.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou631363.003451608.75
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64631363.003451608.75
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72080043

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.3497120147.000.00232150.830.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.3641388.000.00851884.340.00198838.600.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.2293980.000.00109237.140.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.11352979.000.002330.730.003844.000.00
N.I.15.0.000.000.000.000.000.00
N.I.16.0.000.000.000.000.000.00