Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Škola bude nadále pokračovat ve své činnosti. Od 1. 1. 2014 vede účetnictví v plném rozsahu, oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, vede podrozvahovou evidenci. Účetní odpisy provádí v souladu
s odpisovým plánem, který byl schválen Radou Olomouckého kraje.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny, na celé Kč s přesností na dvě
desetinná místa. Od 1. 1. 2014 se účtuje zdravotní pojištění na účtu 337, zrušil se účet 951,
jeho konečný stav byl převeden na účet 992.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Podrozvahová evidence je tvořena k evidenci drobného dlouhodobého majetku,
k pronajatému majetku, daňové úspoře a finanční podpoře z projektu OP VK.
Účty v podrozvahové evidenci:
účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 441 283,51 Kč
účet 902/02 drobný majetek - učební pomůcky 500-1000 Kč 235 835,37 Kč
účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 238 025,42 Kč
účet 992/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8 969 594,50 Kč,
ICT s programem DDT 41 600,00 Kč. Daňová úspora za rok 2013 činí 29 708,00 Kč.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisuje škola prostřednictvím účetních odpisů.
Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její
výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc, po uvedení
majetku do používání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona
o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a doplňkovou činnost.
K zabezpečení zásady věcné a časové souvislosti škola časově rozlišuje náklady a výnosy na veškerou činnost v souvislosti s konkrétním titulem i v dohadné výši, a sice mezi dvěma nebo více za sebou
jdoucími účetními obdobími.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky915144.30913085.92
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902915144.30913085.92
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky451158.381057871.40
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941451158.381057871.40
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty9040902.509040902.50
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9929011194.509011194.50
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva99429708.0029708.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99910347789.1810952443.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti298888.00335191.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění128230.00143704.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Žádné skutečnosti nejsou.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti nejsou.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Škola nepřeváděla žádné vlastnictví k nemovitosti, které by podléhalo vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tato skutečnost nenastala.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0070000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5796.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Takový majetek škola nemá.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Škola má na skladě tento materiál:
- potraviny na stravu 77 406,38 Kč
- vchodové a stravovací čipy 8 280,00 Kč
B.I.2.85686.38
Jedná se o faktury z obchodního styku - příspěvek z FKSP, ostatní režie
za stravování, které jsou splatné v říjnu.
B.II.1.27466.00
Jedná se o zálohy na časopisy, exkurzi žáků a atlas školství.B.II.4.40215.00
Jedná se o pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - příspěvek
na provoz.
B.II.18.590000.00
Jedná se o dohadnou položku na neinvestiční dotace:
- projekt OP VK státní rozpočet ve výši 272 174,68 Kč
- projekt OP VK prostředky EU ve výši 1 545 563,17 Kč
- odpisy ve výši 37 500,00 Kč
- přímé výdaje ve výši 12 024 137,49 Kč
- neinvestiční příspěvek na rozvojový program exelence 2 025,00 Kč
- grant Města Šumperk ve výši 9 000,00 Kč
B.II.31.13890400.34
Jedná se o investiční transfér na figurínu ošetřovatelské péče v rámci projektu
Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů.
C.I.3.64204.00
Na této položce jsou přijaté zálohy na dva projekty OP VK:
- Inovace výuky prostřednictvím ICT na SZŠ Šumperk ve výši 967 634,00 Kč
- Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů ve výši 282 623,80 Kč
D.II.9.1250257.80
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lhůtě splatnosti, jedná se o běžné
dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v říjnu.
Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti a nevede s nimi
žádné soudní spory.
D.III.5.145732.16
Jsou zde přijaté zálohy na stravování a ubytování od žáků, zaměstnanců
a cizích strávníků.
D.III.7.216779.00
Jedná se o závazek vůči zaměstnancům, který je splatný v říjnu.D.III.10.749708.00
Jedná se o odvod sociálního zabezpečení, který je splatný v říjnu.D.III.12.298888.00
Jedná se o odvod zdravotního pojištění, který je splatný v říjnu.D.III.13.128230.00
Položka zahrnuje zálohovou a srážkovou daň splatnou v říjnu.D.III.16.97042.00
Jedná se o přijaté krátkodobé zálohy na:
- přímé výdaje ve výši 13 670 700,00 Kč
- odpisy ve výši 37 500,00 Kč
- rozvojový program exelence 2 025,00 Kč
- grant Města Šumperk 9 000,00 Kč
- projekt OP VK 606 713,02 Kč
D.III.34.14325938.02
Jedná se o příspěvek na provoz.D.III.36.590000.00
Jedná se o pohledávku za zaměstnancem z faktury na rekreaci,
která bude uhrazena v říjnu.
B.II.9.120.00
Jedná se o náklady na poskytované služby do školní jídelny.B.II.29.7891.51
Jsou zde vybrané koruny od žáků na odbornou exkurzi.D.III.38.18454.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Jedná se o spotřebu elektrické energie, plynu a vody.A.I.2.816797.21
Tato položka zahrnuje služby jako je nájemné, zpracování mezd, poštovné,
telefonní služby, bankovní služby, praní prádla, odvoz odpadu, servis a revize.
Největší částku u služeb představuje nájemné 198 907,40 Kč, servis a revize
67 025,76 Kč a ostatní služby 334 623,69.
A.I.12.738097.32
Největší částku této položky představuje spotřeba potravin ve výši
920 546,20 Kč.
A.I.1.1204442.67
Do školní jídelny byl zakoupen ponorný tyčový mixér. V rámci projektů OP VK
byly pořízeny zdravotnická lůžka, notebooky, tiskárny, trojrozměrné DVD a jiné učební pomůcky do ošetřovatelství.
A.I.35.339818.10
Jsou zde tržby za stravování ve školní jídelně a za ubytování na domově mládeže.B.I.2.1264674.55
Jedná se o tržby doplňkové činnosti z konference nelékařských profesí a pronájmu učeben.B.I.3.35950.00
Jedná se o výnosy územních rozpočtů z transferů v roce 2014:
37 500,00 Kč - příspěvek na odpisy
1 760 000,00 Kč - příspěvek na provoz
12 024 137,49 Kč - přímé náklady
845 929,34 Kč - projekt OP VK neinvestice
5 796,00 Kč - projekt OP VK investice
2 025,00 Kč rozvojový program exelence
9 000,00 Kč grant Města Šumperk
B.IV.2.14684387.83
Jedná se o běžné opravy ve škole, na domově mládeže a ve školní jídelně.A.I.8.59865.00
Položka obsahuje odměnu ředitelky školy z FO.B.I.16.13500.00
Položka obsahu úhradu pojistné události od pojišťovny.B.I.17.10361.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.85534.82
A.II. Tvorba fondu88257.57
1. Základní příděl88257.57
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu116283.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování57468.00
3. Rekreace50510.00
4. Kultura, tělovýchova a sport405.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7900.00
A.IV. Konečný stav fondu57509.39

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.797083.76
D.II. Tvorba fondu145404.83
1. Zlepšený výsledek hospodaření145404.83
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu270620.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání270620.00
D.IV. Konečný stav fondu671868.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.66783.25
F.II. Tvorba fondu45396.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku45396.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu29900.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele29900.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu82279.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1406696.351337572.0069124.3576720.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1254860.001254860.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby151836.3582712.0069124.3576720.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky341180.000.00341180.00341180.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha41020.000.0041020.0041020.00
H.5.Ostatní pozemky300160.000.00300160.00300160.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851213

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00