A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše organizace se ruší k 31.8.2014 podle rozhodnutí zřizovatele, tj. na základě schválení zastupitelstva Olomouckého kraje ze dne 20.6.2014. Od 1.9.2014 dochází ke sloučení se Střední odbornou školou a středním odborným učilištěm, Šumperk, Gen,Krátkého 30 (nástupnická organizace). |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2013 organizace účtovala v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., včetně jejich dodatků. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví bylo do 31.12.2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Podle rozhodnutí zřizovatele je od 1.1.2014 účetnictví vedeno v plném rozsahu. Způsob oceňování: pořizovací cenou Způsob odepisování majetku: účetní odpisy rovnoměrným způsobem. Vedení majetku v účetnictví je od 1.000,-Kč, majetek do 999,- Kč je veden v podrozvaze. Při zpracování čtvrtletních závěrek jsou používány dohadné účty a účty časového rozlišení vztahující se k danému období. Práce v doplňkové činnosti je sledována dle druhu prováděné činnosti a dle živnostenských listů. Ve sledovaném kalendářním roce nebylo použito vnitropodnikové účetnictví. Pro organizaci byla nejvýznamnější činnost, pro kterou byla zřízena, a to je výchova a vzdělávání. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 965540.22 | 960610.93 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 641824.78 | 636950.23 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 323715.44 | 323660.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 796516.40 | 796516.40 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 796516.40 | 796516.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2100389.18 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2100389.18 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3862445.80 | 1757127.33 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 382927.00 | 396481.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 164200.00 | 173389.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni neexistují další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni neexistují nejisté podmínky a situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nedošlo k převodu nemovitosti do vlastnictví organizace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 3538019.65 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 426453.68 | 522728.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Nevztahuje se na naši organizaci. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Od počátku roku došlo: u drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028)ke zvýšení o 2 222 930,74 Kč, tj. Přírůstek = 2 817 766,51 Kč - 1 999 211,61 Kč, jedná se o majetek (učební pomůcky), který byl převeden z Olomouckého kraje na základě Protokolu o dokončení investiční akce v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební, Šumperk - 641 787 ,- Kč, majetek pořízený z prostředků OPVK - projekt Výzva 44 = elektrostavebnice,nářadí,výukové panely - 10 990,-Kč, dar od Nadace školy = UP-projektor - 165 777,90 Kč , UP pro výuku žáků = postroje,reflektor,PC,tiskárny,monitory Úbytek = 594 835,77 Kč: - likvidace zastaralého a neupotřebitelného majetku. | A.II.6. | 14856595.49 |
Od počátku roku došlo: u drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018)ke zvýšení o 414 230,60 Kč, tj. Přírůstek = 415 524,45 Kč - 407 620,- Kč, majetek pořízený z prostředků OPVK - projekt Výzva 44 = SW k výukovým panelům - 7 904,45 Kč, nákup nového SW Vegas a Sound Úbytek = 1 293,85 Kč: - likvidace zastaralého již nepoužívaného SW. | A.I.5. | 827333.19 |
Všechny účty školy jsou vedeny na pobočce KB Šumperk. Škola nemá žádný úvěr. | B.III.9. | 2247701.24 |
Účet FKSP je samostatně veden na pobočce KB Šumperk. | B.III.10. | 101324.63 |
Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen pouze základním přídělem 1 % ze mzdových nákladů a čerpání je v souladu s vyhláškou o FKSP. | C.II.2. | 113271.55 |
Investiční fond: Tvorba celkem 999 821,40 Kč: - odpisy = 998 691,40 Kč ( tj.včetně odpisů z transferu ve výši 426 453,68 Kč) - výnos z prodeje likvidovaného majetku = 1.130,- Kč Použití celkem 1 154 697,- Kč: - předepsaný odvod zřizovateli = 798 547,- Kč - nákup nového majetku = 356 150,- Kč, tj. varný kotel pro ŠJ, automobil Škoda Roomstar | C.II.5. | 135639.63 |
Závazky byly hrazeny ve lhůtách splatnosti. | D.III.5. | 1108499.53 |
Rezervní fond (účet 414) byl v průběhu sledovaného období: vytvořen: - dary ve výši 12.000,- Kč (od fi PIVOT Šumperk,Gronych Bohdíkov,Wagner Rovensko,Rýmstav Rýmařov) - k zajištění soutěže "Instalatér 2014" čerpán: - na zajištění soutěže "Instalatér 2014" = 16.130,- Kč - převod nespotřebovaných prostředků na OPVK ke konci roku 2013 = 506.923,72 Kč | C.II.4. | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfer: - jedná se o transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.1.00/44.0009, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. | D.II.9. | 1002397.30 |
U staveb došlo k navýšení o 3.400.657,59 Kč. Jedná se o technické zhodnocení budovy školy, které proběhlo v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební, Šumperk. | A.II.3. | 78200949.26 |
Výsledek hospodaření předcházejícívh účetních období: jedná se o nerozdělený výsledek hospodaření v důsledku časového rozlišení odpisů z transferů. | C.III.3. | 522728.40 |
Od počátku roku došlo: u dlouhodobého hmotného majetku (účet 022)ke zvýšení o 978 826,30 Kč, tj. Přírůstek = 1 488 168,80 Kč - 978 018,80 Kč, jedná se o majetek (učební pomůcky), který byl převeden z Olomouckého kraje na základě Protokolu o dokončení investiční akce v rámci projektu Modernizace dílen a vybavení Střední školy železniční a stavební, Šumperk - 154 000,- Kč, tepelné čerpadlo pořízené z prostředků OPVK - projekt Výzva 44 - 114 950,- Kč, varný kotel do školní jídelny - 241 200,- Kč , automobil Škoda Roomstar Úbytek = 509 342,50 Kč: - likvidace zastaralého,neupotřebitelného a neopravitelného majetku (varný kotel ve školní jídelně a automobil Škoda Felicie). | A.II.4. | 6296219.23 |
Na účtu krátkodobých poskytnutých záloh (úč.314) je uhrazená záloha na plyn za budovy na ul. Hanácká a Čičákova, která nebyla dosud (i přes urgence u fi. EPET Praha) vyúčtována . | B.II.4. | 151200.00 |
U dohadného účtu pasivního je uvedena částka očekávané skutečnosti za dosud nevyfakturovanou dodávku plynu na ulici Hanácká a Čičákova, a to podle odečtu plynoměrů, od fi EPET Praha. | D.III.37. | 126265.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výsledek hospodaření je tvořen: - doplňkovou činností ve výši 34 063,33 Kč ( v tom z pronájmů - 17.152,50 Kč, stravování cizích strávníků - 12.027,67 Kč, ze stavebních prací - 4.883,16 Kč) - hlavní činností ve výši 462 462,99 Kč, který je ovlivněn účtováním časového rozlišení odpisů z transferů v hodnotě 426.453,68 Kč. Hospodářský výsledek bez odpisů z transferového podílu tedy činí 36.009,31 Kč. Pro klíčování nákladů je zpracována vnitřní směrnice s procentním rozdělením společných nákladů za školu (energie-účet 502,služby-účet 518). Procentní rozdělení je dle kvalifikovaného odhadu velikosti jednotlivých středisek školy (odborný výcvik, teoretické vyučování, školní jídelna, doplňková činnost). U doplňkové činnosti je navíc rozúčtování jednotlivých činností prováděno pomocí analytické evidence a číslem zakázek. Z dotací na delší časové období se jedná o: - transfer na projekt s registračním číslem CZ.1.1.00/44.0009, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Škola neměla žádné dotace ze zahraničí ani od jiných poskytovatelů. | C.2. | 496526.32 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Výkaz není sestaven, protože naše organizace neměla v minulém účetním období roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 tis.Kč. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Výkaz není sestaven, protože naše organizace neměla v minulém účetním období roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 tis.Kč. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 101066.63 |
A.II. Tvorba fondu | 93304.92 |
1. Základní příděl | 93304.92 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 81100.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 50350.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13750.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 113271.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 608214.31 |
D.II. Tvorba fondu | 172193.75 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 160193.75 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 12000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 524209.72 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 1156.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 523053.72 |
D.IV. Konečný stav fondu | 256198.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 290515.23 |
F.II. Tvorba fondu | 999821.40 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 998691.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 1130.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1154697.00 |
1. Financování investičních výdajů | 356150.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 798547.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 135639.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78200949.26 | 18510241.50 | 59690707.76 | 57151250.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 78200949.26 | 18510241.50 | 59690707.76 | 57151250.17 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4011360.39 | 0.00 | 4011360.39 | 4011360.39 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 122200.39 | 0.00 | 122200.39 | 122200.39 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3688540.00 | 0.00 | 3688540.00 | 3688540.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 200620.00 | 0.00 | 200620.00 | 200620.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |