A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelizací vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS došlo ke změně uspořádání a označování položek účetní závěrky. ÚJ zajistila úpravu a rozšíření obsahového vymezení některých SÚ, provedla rozšíření AÚ, k datu 1.1.2014 sestavila převodový můstek. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí z platné legislativy, pokynů zřizovatele a interní metodiky ÚJ: Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, účtuje pouze o hlavní činnosti, je čtvrtletním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý majetek: ÚJ používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytváří ÚJ na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, příp. ve výši účtovaných záloh. Ke dni roční ÚZ se časově nerozlišují nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby s nevýznamným ročním rozdílem. Evidence zásob je vedena metodou typu A. Transfery: transfer bez vyúčtování (neinvestiční dotace na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze státního rozpočtu) dohadně čtvrtletně do výše skutečných nákladů se současným podrozvahovým zápisem ve výši čtvrtletních záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace OPVK na akci "EU peníze školám" ) jako dlouhodobou přijatou zálohu (na realizační období 2012-2014) se současným podrozvahovým zápisem o saldu peněžních prostředků. V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM pod limit 264.278,- Kč 902 - jiný DDHM pod limit 4,773.558,60 Kč 903 - ostatní majetek 348.842,- Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,-- Kč, najatý konvektomat 238.800,-- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy (vysvědčení) v hodnotě 20.042,- Kč. 911 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 1.031.857,40 Kč, z toho pohledávky - neuhrazené platby žáků za ubytování v DM a stravování v ŠJ a za pronájem tělocvičny ve výši 29.250,20 Kč, vyřazená pohledávka v částce 870.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, pohledávky za ubytování v DM a stravování žáků v ŠJ a za pronájem tělocvičny ve výši 40.555,50 Kč. Pohledávky ve výši 47.615,70 Kč z toho z pronájmu nebytových prostor: Hoffman 15.830,70 Kč, ViaOptima 17.785,--Kč; za odběratelem učňovských výrobků fma Černý 14.000,00 Kč. Podmíněná pohledávka = soudní poplatky k žalobám: Roudná ve výši 31.776,-- Kč, fa Hoffman ve výši 1.180,-- Kč, žáci ve výši 11.480,-- Kč. 942 - krátkodobá podmíněná pohledávka ve výši 7,345.000,- Kč, transfer s vyúčtováním ÚZ 33353 968 - Dlouhodobý podmíněný závazek ve výši 51.741,-- Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5386678.60 | 5358932.26 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 264278.00 | 264278.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4773558.60 | 4737805.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 348842.00 | 356848.66 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1031857.40 | 1024823.40 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1031857.40 | 1024823.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 7345000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 7345000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 51741.00 | 51741.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51741.00 | 51741.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13711795.00 | 6332014.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dohadný účet aktivní v celkové výši 35,466.523,13 Kč, obsahuje NIV transfer s vyúčtováním, ÚZ 33353 ve výši 32,651.628,13 Kč, zálohově přijaté prostředky na NIV transfer s vyúčtováním, ÚZ 33031 na projekt OPVK v akci EU peníze školám ve výši 2,808.895,00 Kč. | B.II.31. | 35466523.13 |
Oceňovací rozdíly při změně metody předpisem (ZoÚ) - na účtu 40601 zůstává zachycena tvorba OP k pohledávkám z odběratelských vztahů (první použití metody) v částce 74,484,30 Kč a na účtu 40602 zůstávají z předcházejících ÚO zaúčtované rozdíly ze změny účetních odpisů dlouhodobého majetku představující zrychlení doby odpisování ve výši 4,054.989,00Kč a souvisejícího dooprávkování na SÚ 081 a 082. | C.I.5. | -4129473.30 |
V souladu s ČÚS č. 704, bod 6.3.1 písm. c) účetní jednotka převedla z rezervního fondu do výnosů organizace částku 133.954,00 Kč ke krytí nákladů vynaložených na akci EU peníze školám. | C.II.4. | 6000.00 |
Jedná se o nově zavedený účet rozvahy k 1. 1. 2014 obsahující závazky z titulu zdravotního pojištění zaměstnanců k rozvahovému dni MO vykazované v položce D.III.15. | D.III.13. | 395381.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tvorba přídělu do FKSP činí 238.216,65,- Kč; náklady spojené s pracovněprávními vztahy činí 96.682,10 Kč. | A.I.16. | 334898.75 |
Na AÚ 54913 je čtvrtletní zúčtování DPH s FÚ Plzeň ve výši 119.546,17 Kč, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 12.799,00 Kč, na AÚ 54910 jsou zaúčtovány odměny členů MZ a ZZ ve výši 36.850,00 Kč a na AÚ 54901, 54902 jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů. | A.I.36. | 169160.97 |
AÚ 64903 obsahuje zúčtování služeb nájemců bytů za minulé období ve výši 34.161,38 Kč, dále zúčtování energií za minulé období ve výši 9.879,53 Kč, na AÚ 64902 jsou vyčísleny přijaté náhrady škod ve výši 7.976,00 Kč, AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.I.17. | 52027.93 |
Čerpání přijatých dotací: zúčtovatelná dotace ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 32,651.628,13 Kč, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33038 na platy a související odvody pedagogických pracovníků zajišťujících vzdělávání talentovaných žáků ve výši 10.127,00 Kč, zúčtovatelná účelová dotace ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků ve výši 206.000,00 Kč. Dotace bez vyúčtování od zřizovatele na krytí provozních výdajů ve výši 5,439.000,-- Kč. Neinvestiční dotace NIV s vyúčtováním na projekt OPVK Hotelnictví pod ÚZ 33031 ve výši 133.954,--Kč. | B.IV.2. | 38440709.13 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4155205.60 |
F.II. Tvorba fondu | 455032.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 455032.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 93118.00 |
1. Financování investičních výdajů | 93118.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4517119.60 |