Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

K datu účetní závěrky k 30.9.2014, účetní jednotka neukončila svoji činnost. učetní jednotka má povoleno zřizovatelem(město Vyškov) útování ve zjednodušeném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Spotřební materiál doba použití déle než jeden rok hodnota 1,-Kč až 499,-Kč. Účtování fak přij.: MD 501/ DAL321 Úhrada fak.: MD 321/ DAL 241 Pokladna : MD 501/DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování fak.přij.: MD 501/0DAL 321 dodavatelé Úhrada Fak.: MD 321/ DAL 241 banka Pokladna : MD 501/ DAL 261 pokladna a současně zaúčtováno na podrozvahové účty MD 902 /DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý majetek DDHM 3000,-Kč až 39999,-Kč ( tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace ). Účtování fak.: MD 558/ DAL 321 Úhrada fak.: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence školy MD 028/ DAL 088 vyřazení z evidence školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy. Účet 558 je platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrtletně a to ve výši uhrazených záloh za příslušné kalendářní období. Týká se to dodávky energií a potravin. Úhrada VD předpoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389 Potraviny účtujeme typem "A". Příjem potravin na sklad : MD 112/ DAL 111 fak.přijatá : MD 111/ DAL 321 úhrada Fak.: MD 321/ DAL 241 Časové rozlišení"náklady příštích období používá účetní jednotka u faktur zasahujících do následujícího roku (např. pojištění majetku školy GENERALI, nebo učitelské noviny ). Úhrada fak.: MD x/ DAL 321 daný rok : MD 549/ DAL x rok následný : MD 381/ DAL x Účet 384 výnosy příštích období používá účetní jednotka k úspoře potravin za dané odbobí , nedo na příspěvek od zřizovatele. Účtování příspěvku na provoz školy od zřizovatele- město Vyškov. MD 348/ DAL 384 roční rozpočet MD 241/ DAL 348 měsíční záloha MD 384/ DAL 672 výnosy účetní jednotky. Účtování zálohy na mzdy JMK Brno UZ 33353 MD 241/ DAL 374 VD ke konci měcíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odvody + ONIV ). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účtu FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 51/ DAL 243. Účet 324 krátkodobé zálohy- zde účetní jednotka eviduje zálohy za vydané čipy k budově školy a zálohy na stravném a školném od dětí. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona: Nově byl zařazen účet 337000 zúčtování se zdravotními pojišťovnami a účet 338 důchodové pojištění. Účet 022- změna názvu účtu Samostatné hmotné movité věci a soubor hmotných mov.věcí. Účet 082- změna názvu účtu, oprávky k samostatným hmotným movitým věcem.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 685594.25 682999.25
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 685594.25 682999.25
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 685594.25 682999.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 55653.00 42943.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 24023.00 18635.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 14108.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona


A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele, předáno k hospodaření příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1. Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nabyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběla rekostrukce mateřské školy. Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,45Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka má zajištěno řádné krytí investičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními přostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka


0.00

V souvislosti k nainstalovanému bezpečnostnímu systému mateřské školy, byly pořízeny ( nakoupeny) čipy. Záloha za vydaný čip 200,-Kč/1ks Po skončení docházky do mateřské školy a po vrácení čipu, bude záloha vrácena. Účtování : MD 261/ DAL 324 příjem zálohy MD 324 / DAL 241 vratka Výběr zálohy na stravné a školné MD 241/ DAL 324 MD 261/ DAL 324
D .III.7 94200.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Dohadná položka účet 389010, předpoklad spotřeby vody za rok 2013 ke dni účetní závěrky 31.12.2013 ve výši 6000,-Kč. vyúčtování v roce 2014 přeplatek ve výši 1653,-Kč.
B.I.17 1653.00

UZ JMK Brno 2014/1-9 účet 672500 1665864,98 Kč. Dotace na provoz od zřizovatele účet 602501 2014/1-9 419000,-Kč. Celkem dotace 2084864,98 Kč.
B.IV.2 2084864.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 23448.56
A.II. Tvorba fondu 12535.17
1. Základní příděl 12535.17
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 8055.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 5655.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 2400.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 27928.73

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 148946.96
D.II. Tvorba fondu 58025.96
1. Zlepšený výsledek hospodaření 43025.96
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 15000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 176000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 176000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 30972.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 151561.40
F.II. Tvorba fondu 190207.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 14207.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 176000.00
F.III. Čerpání fondu 341768.40
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 341768.40
F.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 2946005.45 890343.00 2055662.45 1722524.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 2946005.45 890343.00 2055662.45 1722524.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním