Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1) K 1.1.2014 jsme provedli přeúčtování počátečních stavů na nové SU - 035,036 - majetek určený k prodeji, SU 337- zdravotní pojištění, SU 338 - důchodové spoření. 2) K 1.8.2013 jsme získali osvědčení o zápisu do evidence zemědělského podnikatele, ale samotnou činnost jsme dosud neuskutečnili.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1.1) Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, účtuje podle zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dle prováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a Českých účetních standardů 701 až 710. Město je vybranou jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. V souladu s § 9 zákona o účetnictví obec vede účetnictví v plném rozsahu, zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic. Účetní jednotka používá v hlavní činnosti členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS. 2.1) Město Bohumín je měsíčním plátcem DPH. Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, prodej městských novin, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. 2.2) Koeficient pro rok 2014 činil 0,4, poměrový koeficient 0,79. 3.1) Účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv (brutto) k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, se tak týká částky nad 13,92 mil. Kč. 3.2) Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. 4.1) Účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrný způsob odpisování. U nově pořízeného majetku vymezila ÚJ dobu životnosti, např. budovy 80let, komunikace, chodníky, kanalizace 50let, stroje a zařízení 20let. 4.2) Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou. V letošním roce nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu. 4.3) O odpisech majetku účtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách k pohledávkám. 4.4) Majetek v zástavě k úvěrovým účtům je evidován odděleně, v analytickém třídění 0x99. Celková výše majetku v zástavě činí 53 246 tis. Kč. 4.5) Hodnota majetku ve správě PO činí 434 058 tis. Kč. 4.6) Pozemky v majetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 115 999tis. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkových organizací). 4.7) Zásoby - způsob účtování B. 5.1) Hladina významnosti pro účtování na dohadných účtech je stanovena na 20tis. Kč za jednotlivý případ. Na dohadných účtech pasívních jsou zachyceny náklady na energie v poměrné výši zaplacených záloh. Od 1.1.2014 došlo ke změně dodavatele elektřiny a plynu. 5.2) Náklady vztahující se k min.účetnímu období nezachycené na dohadných účtech evidujeme odděleně na AU 0910. 6.1) Účetní jednotka má zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Při účtování o kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce. 6.2.) Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. 6.3) V 4/2014 jsme zřídili účet u KB pro potřeby úvěru na stavební úpravy byt.fondu (Jessica). 7.1) Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme přes SU 419.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky471401345.45473694994.93
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901486445.88486445.88
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025477608.505464844.37
3.Ostatní majetek903465437291.07467743704.68
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky18396529.5318405613.53
1.Vyřazené pohledávky91118396529.5318405613.53
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky6808945.727990824.05
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9426164110.926891059.25
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943644834.801099764.80
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky12785062.0012785062.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových98212785062.0012785062.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty3600000.003200000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9923600000.003200000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999487421758.70490506370.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1812217.001718542.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění798716.00746242.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
1) V souivislosti s finančním vypořádáním za rok 2013 jsme vrátili do státního rozpočtu prostřednictvím kraje 74201,36 Kč z vyúčtování dotace na výdaje volby do Parlamentu ČR. Očekáváme doplatek dotace 2 209 043,30 Kč na sociálně právní ochranu dětí v obcích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
1. Významné přechodné snížení hodnoty majetku trvá u byt.domů a budov, které jsou určeny k demolici , v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 263tis. Kč. Nadále evidujeme opravnou položku u nebytového domu - Národní dům, čp. 37, ve St.Bohumíně, který je v havarijním stavu. V letošním roce byla zahájena jeho rekonstrukce.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V účetní a majetkové evidenci byly promítnuty změny, které nebyly k31.12.2013 katastrálním úřadem potvrzeny:- směna pozemků s Michalem a Peterem Metznerovými, smlouva byla doručena nakatastrální úřad dne 20.12.2013, rozhodnutí o povolení vkladu ze dne8.1.2014. - geometrický plán po realizaci investiční akce lokality ul. Nerudova, GP doručen na katastrální úřad dne 23.12.2013, zapsán byl v 1/2014.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0029613041.06
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti195000.004223839.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1organizace má následující majetek charakteru kulturních památek oceněný na hodnotu 1Kč - kaple Pustyňa
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0bez komentáře

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45533.74
G.II. Tvorba fondu2373562.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů2303750.00
4. Ostatní tvorba fondu69812.00
G.III. Čerpání fondu2139599.89
G.IV. Konečný stav fondu279495.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2148008107.98720557629.071427450478.911341277680.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1053466521.68385868128.00667598393.68624082929.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu396326384.37166694256.00229632128.37181049768.37
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky104666267.1330708290.7773957976.3673957976.36
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení401390816.7297874983.30303515833.42300964529.42
G.5.Jiné inženýrské sítě73842264.2412253919.0061588345.2477796854.24
G.6.Ostatní stavby118315853.8427158052.0091157801.8483425622.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky195386749.100.00195386749.10198093940.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky314397.600.00314397.60314397.60
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23430786.100.0023430786.1025664729.10
H.4.Zastavěná plocha24747714.000.0024747714.0024655272.00
H.5.Ostatní pozemky146893851.400.00146893851.40147459541.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.001079421.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001079421.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.41849110.000.00332981.460.000.000.00
N.II.2.0.000.000.000.000.000.00
N.II.3.3088077.000.00455827.180.00160059.600.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.2121658.000.0024418.950.0011673.930.00
N.II.6.0.000.000.000.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.28400.000.00820.000.001104.550.00
N.II.9.0.000.000.000.000.000.00
N.II.10.82913.000.003948.240.000.000.00