Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek mezitimní účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. (vyhláška 472/2013 Sb.), ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka užívá tyto postupy: a)účtování zásob-způsob (A), účtování materiálu na skladě PHM-způsob (B), b) účtuje opravné položky v průběhu roku. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 2424325.61 2479706.58
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 10832.95 10832.95
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1751880.58 1761074.13
3.Ostatní majetek903 661612.08 707799.50
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 1651.38 1651.38
1.Vyřazené pohledávky911 1651.38 1651.38
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 2425976.99 2481357.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 353156.00 333557.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 151483.00 142970.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

V mezitimní účetní závěrce bylo zjištěno, že v měsíci září je investiční fond kryt peněžními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 24233.00 1393155.55
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 27796.77 19759.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Na účtu 042 Nedokončený dlouhodobý majetek se jedná o nedokončenou investici - projekt.dokumentace k zateplení půdy a projektová dokumentace ke klimatizaci pokojů uživatelů domova. V měsíci březnu 2014 byla zaúčtována zásoba - zboží na skladě. Jedná se o výtisk odborné publikace v rámci hospodářské činnosti (vzdělávání), tyto publikace budou prodávány. Zásoba je zaúčtována na účtu 132 0000 Zboží na skladě. O prodeji odborných publikací se nadále účtuje. Na účtu 245 Jiné běžné účty jsou vedeny cizí prostředky uživatelů služeb domova seniorů.Na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti je mimo jiné pohledávka za firmou Stavitelství KRRO Světlá n.S. ve výši 5 212 500,-- Kč.Účetní jednotka již dotvořila k této pohledávce opravné položky v minulých obdobích do 100 % pohledávky. Na účtu 341 daň z příjmů jsou zaplacené zálohy na daň z příjmů právnických osob pro rok 2014. Na účtu 377 Ostatní krátkodobé pohledávky je pohledávka k účtu FKSP-jedná se o předpis příspěvku z FKSP na stravování zaměstnanců. Na účtu 378 Ostatní krátkodobé závazky je významná částka 437 tis.Kč, jde o depozitní účty uživatelů služeb domova seniorů , a dále částka 61 tis.Kč týkající se smluvních pozastávek plateb z přijatých faktur.U účtů účt.skupiny 38 se jedná o tyto účty: na účtu 384 je mimo jiné významná částka 500 tis.Kč. Jedná se o zaúčtování poměrné části provozního příspěvku od zřizovatele, která bude dle jednotlivých měsíců zaúčtována do výnosů. Na účtu 388 Dohadné účty aktivní jsou dohadně zaúčtovány výnosy ve výši 90 % nákladů v rámci operačního programu projektu Zahradní terapie a také dohadně zaúčtovány investice v rámci projektu Zahradní terapie, které byly částečně uhrazeny v měsíci březnu 2014 a v měsíci září 2014, dále je zde dohadně zaúčtována poměrná část dotace z MPSV ve výši 9/12 z celkové schválené částky, dotace bude ke konci účetního období zúčtována. Na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány transfery z Evrop.fondu pro regionální rozvoj a transfery z Ministerstva pro místní rozvoj v rámci projektu Zahradní terapie v částce 1 579 tis.Kč. Majetkový okruh je nevyrovnaný o 114 837,61 Kč z důvodu převedení bývalého účtu 902 na účet 401.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Na účtu 501 Spotřeba materiálu je významná částka 2 257 tis.Kč - jedná se o spotřebu potravin. Od měsíce března 2014 byl zaúčtován prodej odborných publikací, v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání, na účtu 504 Prodané zboží. Účet 518 Ostatní služby obsahuje významné položky uvedené v tis.Kč: softwarové služby 171, úklid 402, servisní služby 129, náklady spojené s provozem vedlejší činnosti (vzdělávání) 401 a provozní náklady na projekt Zahradní terapie 392. Na účtu 527 jsou mimo jiné náklady na spotřebu OOPP, náklady na školení a lékařské prohlídky zaměstnanců. Účet 549 Ostatní náklady z činnosti obsahuje poplatky za rozhlas a televizi, dále roční poplatek APSS.Na účtu 602 Výnosy z prodeje služeb jsou významné částky : za pobyt uživatelů služeb domova 8 428 tis.Kč, příspěvek na péči 5 958 tis. Kč a částka za fakultativní služby 40 tis.Kč.Účet 604 Výnosy z prodaného zboží obsahuje částku za prodej odborných publikací v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání. Na účtu 649 Ostatní výnosy z činnosti je významná částka ve výši 503 tis.Kč - dohadná položka poskytovatele dotace( Evropský fond pro regionální rozvoj) na spolufinancování projektu Zahradní terapie. Na účtu 662 Úroky je částka úroků ponížená o daň z úroků. Na účtu 672 Výnosy vybran.místních vl.institucí z transferů je účtována dohadně dotace od MPSV ve výši 9/12 z celkové schválené dotace 6 363 tis.Kč tj. 4 772 tis.Kč,dále poměrná část provozního příspěvku od zřizovatele ve výši 9/12 z celkové částky dotace 2 000 tis.Kč tj. 1 500 tis.Kč, dále dohadná položka poskytovatele dotace na spolufinancování projektu Zahradní terapie od Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 30 tis.Kč a částka 44 tis.Kč - příspěvek od Úřadu práce na vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací.
A.120.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Bez komentáře.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Bez komentáře.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 544514.38
A.II. Tvorba fondu 111533.00
1. Základní příděl 99000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 12533.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 297425.98
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 95098.68
3. Rekreace 56559.30
4. Kultura, tělovýchova a sport 143768.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 358621.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 118709.80
D.II. Tvorba fondu 455961.86
1. Zlepšený výsledek hospodaření 420961.86
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 35000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 441442.86
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 420961.86
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 20481.00
D.IV. Konečný stav fondu 133228.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 13243161.63
F.II. Tvorba fondu 1777169.94
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1752936.94
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 24233.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 402366.50
1. Financování investičních výdajů 402366.50
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 14617965.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 113112601.66 39705758.00 73406843.66 74860055.66
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 102655586.46 35866806.00 66788780.46 67997723.46
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1745454.50 455999.00 1289455.50 1332106.50
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 555006.00 252767.00 302239.00 317008.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 433106.00 252162.00 180944.00 195434.00
G.6.Ostatní stavby 7723448.70 2878024.00 4845424.70 5017783.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2949344.00 0.00 2949344.00 2949344.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 834167.00 0.00 834167.00 834167.00
H.5.Ostatní pozemky 2115177.00 0.00 2115177.00 2115177.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00477109

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním