Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. Na základě rozhodnutí Rady Olomouckého kraje ze dne 12.12.2013 organizace vede účetnictví v plném rozsahu a to s účinností od 1.1.2014.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví dle zákona č.563/1991 Sb.,o účetnictví,prováděcí vyhlášky č.410/2009 SB.,dále dle technické vyhláškyč.383/2009Sb.,účetní jednotka předkládá výkaz PAP.Řídí se vyhláškou č.114/2202 Sb. o FKSP,platnými účetními standardy a vnitřními směrnicemi.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Stav podrozvahových účtu.Odepsané pohledávky celkem k 30.9.2014 činí 2 520 763,70 kč.DHM vedený na podrozvahovém účtu k 30.9.2014 činí 829144,- kč.Jedná se o majetek nakoupený z Nadačního fondu,nebo o cizí majetek.Součástí podrozvahového účtu /966/ je také terminál pro zajištění státních maturit v hodnotě 41 600,-kč.Dále je zde veden závazek k leasingové společnosti ve výši 302 964,-kč na pořízení kolového traktoru.Na podrozvahových účtech /942/ jsou vedeny pohledávky na dotace mezd 3976500,00 kč a odpisy 279 053,00 kč.Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu.Hranice pro zařazování majetku se řídí zákonem o dani z příjmu a rozpočtovými pravidly.Časové rozlišení používá účetní jednotka u přijatých faktur,kdy se náklady netýkají daného účetního období.Dohadné položky jsou vytvářeny k nevyfakturováným energiím.Kličování nákladů pro hlavní a doplňkovou činnost se počítá procentem.Toto je stanoveno poměrem výnosů hlavní činnosti k doplňkové činnosti a to vždy čtvrtletně.Na konci roku se provede přepočet ročního procenta.Zaokrouhlování je nastaveno matematicky.Odpisový plán se řídí rozpočtovými pravidly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky829144.00829144.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek903829144.00829144.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky2520763.702520763.70
1.Vyřazené pohledávky9112520763.702520763.70
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky4255553.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9424255553.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku344564.00685592.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966344564.00685592.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty7950024.700.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9914255553.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9923349907.700.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994344564.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99914521793.402664315.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti541838.00584790.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění232236.00249249.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Skutečnosti,které by výrazně ovlivnily finanční situaci organizace ke dni sestavení UZ nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy skutečnosti,které by měnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ke dni sestavení účetní závěrky nebyla nabyta žádná nemovitost .Účetní jednotka hospodaří s majetkem zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni sestavení účetní závěrky fond reprodukce není plně kryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti49869.0066492.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Učetní jednotka nevlastní kulturní památky,ani předměty kulturní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
9916823.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
565258911.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
9916823.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
451029934.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
46.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Pozemky dle §45 odst.7 jsou vedeny na majetkovém účtě 031002 v hodnotě oceněné v době převzetí do užívání ,tudíž ocenění neodpovídá vyhlášce č.410/2009 Sb,kde je hodnota 57,- kč á m2.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Předpis pohledávky v exekučním řízení za neuhrazenou dodávku dřeva ing.Krnovskému v roce 1998.Nyní splácí náklady řízení a soudní poplatky.Úhrady zasílány prostřednictvím exekutorského úřadu. A.IV.6.0.00
Neuhrazené faktury od odběratelů ve lhůtě splatnosti.Opravné položky k neuhrazeným pohledávkám jsou vytvořeny ve výši 553 218,50. B.II.1.0.00
Zaplacené provozní zálohy na energie. B.II.4.0.00
Náklady příštích období.Jedná se o vyfakturované služby,časopisy,týkající se nákladů v roce 2014. B.II.29.0.00
Jedná se o tvorbu dohadné položky k neinvestičnímu transferu projektu VLED 365 155,- a projekt Šablony 1 140 121,-,projekt praxe 627031,08 a mzdám UZ 33 353. B.II.31.0.00
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č.708-Odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na syntetický účet 403.Následně bude účetní jednotka postupovat v souladu s bodem 8.3ČÚS. C.I.3.0.00
Do rezervního fondu převedena částka 5 689 868,26 kč z HV 2013. Fond čerpán na posílení investičního fondu ve výši 306765,-rekonstrukce jídelny,237 135,-pořízení traktoru pro pěstební činnost.Ostatníčerpání 208 062,50. C.II.3.0.00
Rezervní fond z jiných titulů tvoří nevyčerpaná dotace na projekty EU VLED 4942,20 Šablony 2630,- C.II.4.0.00
Investiční fond čepán ve výši 1 156 200,- kč-pořízení traktoru pro pěstební činnost,na jehož úhradu byl posílen investiční fond částkou 237 135,- kč z rezervního fondu.Do investičního fondu převedena částka 306 765,- kč z rezervního fondu na rekonstrukci jídelny.Čerpaná částka na rekonstrukci jídelny 622 802,85 kč.Nařízené odvody zřizovateli 664 400,- kč/odpisy/ C.II.5.0.00
Hospodářský výsledek za rok 2013 rozdělen na základě schválení Rady KÚ Olomouc. UR 42/9/2014.Informace o schválení účetní závěrky za rok 2013 byla do CSÚIS zaslána 27.6.2014. C.III.2.0.00
Transferový podíl ve výši 66 492,- zůstane jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432- dle rozhodnutí zastupitelstva ze dne 20.6.2014 UZ/11/12/214 C.III.3.0.00
Rezerva na pěstební činnost dle zákona 593/1992 Sb.,o rezervách,vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. D.I.1.0.00
Přijeté zálohy na čipy,sloužící studentům ke vstupu do školy. D.II.4.0.00
Přijaté dlouhodobé zálohy na projekty spolufinancované EU.Projekt Vled 365 155,- projekt Šablony 1 140 121,-. D.II.9.0.00
Jedná se o dodavatelské faktury za září s datem splatnosti říjen 2014. D.III.5.0.00
Mzdy zaměstnanců za měsíc červen ,vyplacené v červenci D.III.10.0.00
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen částkou k odvodu 364 827,- a nárokem na odpočet z faktur přijatých v červenci se zdaň.plněním 1červen 24 617,50 D.III.17.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Opravy a údržba jsou prováděny dle potřeby. A.I.1.0.00
Položka u spotřeby energií by měla být i v letošním roce srovnatelná s loňským rokem. A.I.2.0.00
Opravy a údržba se nadále provádí jen v nezbytných případech,tak aby nedocházelo k havarijním stavům. A.I.8.0.00
Finanční prostředky se organizace snaží využívat co nejhospodárněji. A.I.12.0.00
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích.Jedná se hlavně o prodej surového dřeva z kalamitních těžeb. B.I.1.0.00
Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy za stravování a ubytování studentů. B.I.2.0.00
Výnosy z pronájmu služebních bytů jsou dále používány na opravy těchto bytů. B.I.3.0.00
Výnosy z prodaného zboží z provozování školní kantýny. B.I.4.0.00
Jedná se o prodej materiálu ze skladu MTZ školního polesí,a prodej čipů studentům. B.I.12.0.00
Na ostatních výnosech je zaúčtován lyžařský výcvik,částečně hrazený studenty,pojistné náhrady. B.I.17.0.00
Tato položka zahrnuje zaúčtované přijaté dotace na provoz,odpisy,mzdy a projekty. B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.231286.77
A.II. Tvorba fondu158898.00
1. Základní příděl158898.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu208290.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování88864.00
3. Rekreace5700.00
4. Kultura, tělovýchova a sport23307.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění78150.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu12269.00
A.IV. Konečný stav fondu181894.77

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2862435.44
D.II. Tvorba fondu5689868.26
1. Zlepšený výsledek hospodaření5689868.26
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1424653.29
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele543900.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady208062.50
5. Ostatní čerpání672690.79
D.IV. Konečný stav fondu7127650.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.369625.49
F.II. Tvorba fondu2233674.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1689774.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu543900.00
F.III. Čerpání fondu2443402.85
1. Financování investičních výdajů1779002.85
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele664400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu159896.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby62470635.5426301794.0036168841.5436393199.69
G.1.Bytové domy a bytové jednotky565318.00563314.002004.004533.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu42870290.8515321751.0027548539.8527568310.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9299607.006927705.002371902.002432544.00
G.5.Jiné inženýrské sítě916487.69307367.00609120.69632025.69
G.6.Ostatní stavby8818932.003181657.005637275.005755787.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky464585877.000.00464585877.00464585877.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky451029934.000.00451029934.00451029934.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky4572294.000.004572294.004572294.00
H.4.Zastavěná plocha679108.000.00679108.00679108.00
H.5.Ostatní pozemky8304541.000.008304541.008304541.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 30.9.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00