A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky, zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP /28/OEKO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou užívá tyto účetní postupy: a) o zásobách neúčtuje b) o opravných položkách účtuje k 31.12. kalendářního roku c) odpisování majetku je prováděno čtvrtletně d) u drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného ma jetku, pořízeného do 31.12.2009, bylo na základě ustanovení § 79 odst. 2), vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, provedeno ke dni 31.12.2011 dooprávkování, a to změnou účetní metody odpisování k 31.12.2011 prostřednictvím účtu 406 Majetek je veden: - v pořizovací ceně, tj. cena, za kterou byl pořízen + náklady s pořízením související - v reprodukční ceně v případě bezúplatného nabytí nebo v případě, kdy nelze zjistit vlastní náklady, tj. cena, za kterou by byl m ajetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje - cena vzniklá oceněním Na účtu 384 je účtováno předplacené nájemné dle jednotlivých smluv. Poměrná část nájemného na příslušný kalendářní rok je vždy údúčtována. Náplň podrozvahových účtů: 901 - jiný dr obný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 902 - jiný dorbný dlouhodobý hmotný majetek (s cenou nižší než 3.000,-- Kč a dobou používání delší než 1 rok) 903 - majetek svěřený do správy PO (Základní a Mateřská škola Lipno nad Vltavou) 932 - uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy je dán splátkový kalendář - dlouhodobé podmíněné pohledávky jsou zde oceněny v předpokládané výši pohledávek, které vzniknou za stanovených podmínek po konci účetního období a jeji ch ocenění je v úhrnu za 3 následující účetní období 934 - uzavřená darovací smlouva na finanční dar 951 - věcná břemena, zřízená ve prospěch obce Lipno nad Vltavou k cizím pozemkům |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6380325.84 | 6338874.84 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 37992.22 | 18874.22 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 820157.94 | 797824.94 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 5522175.68 | 5522175.68 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 295360.00 | 1370360.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 47680.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 247680.00 | 370360.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 1000000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 2757000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 2757000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2366000.00 | 2366000.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 2366000.00 | 2366000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9041685.84 | 7318234.84 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 66522.00 | 84229.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 35012.00 | 41005.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce, a které by měly vliv na finanční situaci obce Lipno nad Vltavou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci účetní jednotky - obce Lipno nad Vltavou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou není příspěvkovou organizací - proto se jí tato informace netýká. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 859212.27 | 1145616.36 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
smlouva uzavřená na dlouhodobý pronájem pozemků (parkoviště) | A.IV.6. | 1270000.00 |
běžné pohledávky za odběrateli, většinou na základě vystavených faktur, dále pak nájmy bytů a nebytových prostor nejvýznamnější pohledávkou je pohledávka za smluvní pokutu ve výši 3.837.028,92 Kč. | B.II.1. | 5216637.36 |
běžné poskytnuté zálohy na služby, tj. elektrická energie, voda, plyn, apod. | B.II.4. | 2554926.54 |
pohledávky z zaměstnanci, zejména půjčky ze Sociálního fondu obce | B.II.9. | 55390.00 |
na tento účet bylo k 31.12.2012 odúčtováno: opravné položky k pohledávkám, které byly ke dni 31.12.2011 po splatnosti nad 900 dní, tedy byly opravné položky tvořeny ve výši 100 % | C.I.5. | -51447013.51 |
majetek, oceněný reálnou hodnotou (pozemky), u kterých ke dni 30.9.2014 nebyl zrealizován jejich prodej | C.I.6. | 1222523.00 |
opravy minulých období, kdy v průběhu roku 2012 bylo zaúčtováno: - oprava zaúčtování neinvestiční dotace na zřízení kontaktního místa Czech Point - opravy chyb účetních období 2010 - 2011 při zaúčtování splátky dlouhodobého nájmu za parkoviště, kdy bylo při úhradě neopravidelných splátek účtováno vždy do výnosů a kdy měl být proveden výpočet a do výnosů měla být zaúčtována pouze poměrná část splátky a zbývající rozdíl měl být účtován do výnosů příštích období | C.I.7. | -671719.50 |
zůstatek dlouhodobého bankovního úvěru na stavbu areálu domů s pečovatelskou službou. Úvěr byl poskytnut na základě Smlouvy o úvěru č. 1642/08/5222 ze dne 8.7.2008, kde byly stanoveny pravidelné čtvrtletní splátky ve výši 375.000,-- Kč. První splátka by la splatná do 31.3.2009. Úvěr je splatný do 31.12.2018 s pohyblivou úrokovou sazbou s přechodnou fixací. | D.II.1. | 6375000.00 |
uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy jednotlivé splátky jsou účtovány jako dlouhodobá přijatá záloha a po splacení poslední splátky kupní ceny budou uzavřeny řádné kupní smlouvy a uhrazená kupní cena bude přeúčtována na účet 647 0300 | D.II.4. | 361040.40 |
uzavřené smlouvy na dlouhodobý pronájem (objekt kapitanátu a nebytové prodejní prostory¨) | D.II.8. | 8530000.00 |
- smlouva o nájmu pozemku p.č. 77/1 z r. 2009, kdy bylo předplaceno nájemné na dobu 5-ti let - smlouva o nájmu parkoviště z r. 2009, kdy je stanovena nepravidelná výše těchto splátek | D.III.36. | 3778871.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 469851.66 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 30998.80 |
G.IV. Konečný stav fondu | 438852.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 466846233.23 | 61008943.30 | 405837289.93 | 397274204.93 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71343095.82 | 12218921.00 | 59124174.82 | 59793081.82 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83357398.29 | 6617248.00 | 76740150.29 | 77577789.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3929516.50 | 528126.00 | 3401390.50 | 3438236.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 136947445.48 | 18432602.75 | 118514842.73 | 120197099.73 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 153734005.59 | 19528697.55 | 134205308.04 | 124308268.04 |
G.6. | Ostatní stavby | 17534771.55 | 3683348.00 | 13851423.55 | 11959729.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9150139.03 | 0.00 | 9150139.03 | 10206738.36 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 57519.52 | 0.00 | 57519.52 | 57519.52 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1973025.82 | 0.00 | 1973025.82 | 1973025.82 |
H.4. | Zastavěná plocha | 286558.07 | 0.00 | 286558.07 | 19008.33 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6833035.62 | 0.00 | 6833035.62 | 8157184.69 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 186003.42 | 5133643.31 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 186003.42 | 5133643.31 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 2092629.00 | 0.00 | 238340.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 56561.00 | 0.00 | 141402.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 694314.00 | 0.00 | 694314.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 6972.00 | 0.00 | 3486.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |