A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2012. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy, ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Časové rozlišení: O časovém rozlišení se účtuje pouze jedná-li se o významné částky. Město stanovilo hranici významnosti na 100 tis.Kč za položku.Dále účetní jednotka nerozlišuje pravidelně se opakující platby. Podrozvaha: Majetek svěřený příspěvkové organizaci je evidován v pořizovací ceně, není o něm účtováno v rozvaze,ale je o něm účtováno v podrozvaze na účtu 903. Přeceňování reálnou hodnotou: Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou vyjma případy uvedené ve směrnici a je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5% aktiv. Opravné zápisy: V případě, že účetní jednotka zjistí chyby týkající se již uzavřeného roku, opravý zápis provede prostřednictvím účtu 408, pokud částka překročí hranici 260 tis. Kč. Peněžní fondy: Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Od 1.1.2012 účetní jednota odepisuje čtvrtletně rovnoměrným způsobem odepisování. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 103766247.76 | 72318055.34 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 224461.69 | 194374.43 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1385941.57 | 1290596.61 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 102155844.50 | 70833084.30 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 332017.96 | 308061.88 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 332017.96 | 308061.88 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 10900736.42 | 4766737.25 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 10900736.42 | 4766737.25 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 73600.00 | 73600.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 73600.00 | 73600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 880555.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 880555.80 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1014518.00 | 1910826.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 536059.00 | 1019067.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 478459.00 | 891759.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 114983002.14 | 76566006.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 192902.00 | 189496.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 87185.00 | 85024.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nezachytila žádné skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nezaznamenala žádné informace o skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebyly zaznamenány |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 27893128.72 | 49985.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1889071.14 | 8578893.52 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Hladina významnosti byla určena dle § 19, odst. 6 jako významnost ve vztahu k uživateli, ve výši 1% bilanční sumy. Hodnota celkových aktiv činila 573.220.182,23 Kč, tedy významná informace se týká částky nad 5.732.201,82 Kč. | 0.00 | |
Dohadné účty aktivní (účet 388): významnou položkou je částka 94.484.083,32 Kč, což je nevyúčtovaná dotace na stavbu kanalizace města, nevyúčtovaná dotace na samosběrný čistící vůz ve výši 4.563.030,50 Kč, nevyúčtována dotace na projekt "Rovné příležitosti ve městě Klimkovice" ve výši 4.690.986,46 Kč, probíhající dotace na projekt "Cy klostezky" ve výši 2.008.292,12 Kč, probíhající dotace na projekt "Hospodárné a efektivní město" ve výši 1.194.874,66 Kč. | B.II.31 | 0.00 |
Dlouhodobé úvěry (účet 451): město má sjednané tři úvěry u České spořitelny, a.s., a to: 1)projekt Kanalizace: čerpání 25.650.000,- Kč, měsíční splátky ve výši 210.000,-Kč, splatné do roku 2025.. (18.930.000,-Kč) 2)projekt Snížení emisí a en.úspory ZŠ: čerpání úvěru ve výši 28.915.032,00 Kč, měsíční splátky ve výši 78.710,Kč do roku 2023(7.915.032,00 Kč) 3)projekt Cyklostezky: čerpání úvěru ve výši 2.116.158,50, měsíční splátky ve výši 117.650,-Kč do roku 2017 (2.116.158,50,-Kč) | D.II.1 | 0.00 |
Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (účet 452): Půjčka ze SFŽP na rekonstrukci kanalizace města ve výši 7.740.506,20Kč, čtvrtletní splátky 258.549,-Kč, splatné do roku 2023. | D.II.2 | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (účet 472): Jedná se hlavně o zálohy na projekt Rovné příležitosti ve městě Klimkovice ve výši 4.770.713,00 Kč a projekt Hospodárné a odpovědné město ve výši 1.253.082,85 Kč. | D.II.9 | 0.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (účet 374): Jedná se o zálohy na transfery těchto projektů: Kanalizace města Klimkovic ve výši 94.484.083,32Kč, Elektromobil ve výši 500.000,-Kč, Samosběrný čistící vůz ve výši 4.280.299,51 Kč, | D.III.34 | 0.00 |
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (účet 403): významné přijaté transfery: Semafor na přechodu u kina ve výši 499.298,-Kč, Elektromobil ve výši 456.772,15 Kč, Samosběrný čistící vůz Multicara M31 ve výši 4.563.030,50 Kč, Semafor u parku ve výši 845.347,95 Kč, TZ budovy ZŠ: Snížení emisí a energetické úspory ve výši 19.520.388,00 Kč. Technické zhodnocení budovy ZŠ Klimkovice bylo předáno i s investičním transferem ZŠ do majetku dne 17.12.2014. | C.I.3. | 0.00 |
Opravy minulých období (účet 408): v roce 2014 došlo k opravě z důvodu opomenutí předpisu dohady k dotaci na projekt "Rovné příležitosti ve městě Klimkovice" za rok 201 3 | CI.7. | 0.00 |
Dohadné účty pasivní (účet 389): Jedná se zejména o dohad na poskytnutou část dotace finančnímu partnerovi RC Želvička na projekt "Rovné příležitosti ve městě Klimkovic e" ve výši 1.742.042,08 Kč | D.III.37 | 0.00 |
Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (účet 471): poskytuná záloha na transfer finančnímu partnerovi RC Želvička na projekt "Rovné příležitosti ve městě Klimkovice" ve výši 1.801.000,-Kč | A.IV.7. | 0.00 |
Ostatní dlouhodobé pohledávky (účet 469): zejména půjčky občanům z fondu FORM ve výši 974.121,40 Kč | A.IV.6. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede náklady a výnosy pouze tuzemské. Hranice významnosti je stanovena ve výši 1 % z celkové sumy nákladů / výnosů. Celková suma nákladů činí 54.907.369,56 Kč, hranice významnosti je 549.073,69 Kč. Celková suma výnosů činí 70.218.692,65 Kč, hranice významnosti je 702.186,92 Kč. | 0.00 | |
NÁKLADY a VÝNOSY | 0.00 | |
Odpisy dlouhodobého majetku (účet 551) - dle odpisového plánu se provádějí čtvrtletní odpisy rovnoměrným způsobem od roku 2012 | A.I.28 | 0.00 |
Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (účet 572): Poskytnuté příspěvky na provoz vlastních příspěvkových organizací, poskytnutý finanční příspěvěk na ekologické palivo pro občany, poskytnuté transfery občanským sdružením a podobným organizacím. | A.III.2 | 0.00 |
Ostatní výnosy z činnosti (účet 649): odvody z investičního fondu příspěvkových organizací (Základní škola Klimkovice, Domov pro seniory Klimkovice) | B.I.17. | 0.00 |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferu (účet 672) - finanční vztahy SR k rozpočtu města. Souhrný dotační vztah, rozpouštění investičních transférů dl.majetku. | B.IV.2. | 0.00 |
Tvroba a zúčtování opravných položek (účet 556): snižení je z důvodu odepsání vysoké výše pohledávky za dlužníkem, který zemřel. | A.I.33 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavovat | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavovat | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3936608.68 |
G.II. Tvorba fondu | 477895.50 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 449021.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | -52562.50 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 81437.00 |
G.III. Čerpání fondu | 300845.29 |
G.IV. Konečný stav fondu | 4113658.89 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 340799169.22 | 76466130.75 | 264333038.47 | 270008131.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3547098.38 | 1915995.00 | 1631103.38 | 1654203.38 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 59839519.17 | 27618652.00 | 32220867.17 | 33374024.17 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5287891.94 | 2514756.00 | 2773135.94 | 2865135.94 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 77235556.31 | 25838638.00 | 51396918.31 | 52580994.31 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 187760937.45 | 16766988.95 | 170993948.50 | 174009849.60 |
G.6. | Ostatní stavby | 7128165.97 | 1811100.80 | 5317065.17 | 5523924.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 62535835.43 | 0.00 | 62535835.43 | 62184742.48 |
H.1. | Stavební pozemky | 748758.72 | 0.00 | 748758.72 | 748758.72 |
H.2. | Lesní pozemky | 312815.07 | 0.00 | 312815.07 | 301974.02 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20555817.08 | 0.00 | 20555817.08 | 20503309.99 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4426478.71 | 0.00 | 4426478.71 | 4370112.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 36491965.85 | 0.00 | 36491965.85 | 36260587.10 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 73840.63 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 73840.63 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 6287939.00 | 0.00 | 265201.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 8958.00 | 0.00 | 377.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 1138326.00 | 0.00 | 48030.63 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 901569.00 | 0.00 | 33391.44 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 11577.00 | 0.00 | 5788.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |