A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka přešla od data 1.1. 2014 ze zjednodušeného vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Dále nenastala a nenastává žádná další skutečnost, která by zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné době. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. a to v plném rozsahu 1.1. 2014. K 1.1. 2014 byl použit jediný převodový můstek, kdy se syntetický účet 336 rozdělil na dva účty. Účet 336 sociální zabezpečení a účet 337 zdravotní pojištění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
I. Dlouhodobý nehmotný majetek - pořizovací cena 60.000,- Kč a více II. Dlouhodobý hmotný majetek - pořizovací cena 40.000,- Kč a více III. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - poř. cena 7.000 - 59.999,- Kč IV. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - poř. cena 3.000 - 39.999,- Kč Skupina I. a II. podléhá režimu měsíčního odepisování. Skupina III. a IV. se při zařazení do užívání plně jednorázově odepíše do nákladů a eviduje dále na účtu 018 a 028. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou pořízení do 7.000,- Kč se neeviduje ani v podrozvahové evidenci, pouze se odepisuje na samostatný nákladový účet. Nehmotný majetek s cenou pořízení do 7.000,- Kč doposud evidovaný v podrozvahové evidenci v ní zůstane i nadále, až do jeho vyřazení. Na základě § 8 odst. 6 vyhlášky 505/2002 Sb. organizace stanovila tyto pravidla evidence a odepisování drobného dlouhodobého majetku s cenou nižší než 3.000,- Kč -veškeré učebnice bez ohledu na pořizovací cenu se evidují na samostatném nákladovém účtu a zároveň na samostatném podrozvahovém účtu. -drobný majetek do 500,- Kč za kus se odepisuje na samostatný nákladový účet a dále neeviduje. -drobný majetek od 501 - 2999,- Kč se rovněž odepisuje na samostatný nákladový účet a dále eviduje v podrozvahové evidenci.2.Organizace účtuje o časovém rozlišení dle platných vyhlášek Časové rozlišení organizace nepoužívá v případech, kdy jde o nevýznamné částky nebo o pravidelně se opakující výdaje či příjmy. Nevýznamnými částkami jsou pro organizaci ty položky, jejichž ponecháním v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení, ani sledován záměr upravit tímto postupem výsledek hospodaření. Na základě výše uvedeného se časově nerozlišují v účetnictví daňové náklady a výnosy v hodnotě do 5.000,- Kč. Dál se časově nerozlišují pravidelně se opakující výdaje za předpokladu, že se tím výrazněji neovlivní věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Jedná se především o úhrady telefonních poplatků, internetové služby, předplatné. Časově se vždy kvartálně rozlišuje spotřeba plynu, elektrické energie, vodného a stočného. 3.Pro klíčování nákladů, které nelze přesně oddělit na hlavní a doplňkovou činnost se používá v případě vyvařování obědů pro žáky, zaměstnance a cizí strávníky rozdělení nákladů v poměru odpovídajícímu počtu vydaných obědů pro dané kategorie. Pro klíčování nákladů spojených s pronajímáním učeben se používá poměr hodin pronájmu násobených pronajatou plochou - k poměru odučených hodin žáků násobených plochou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 838213.30 | 901544.50 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4160.00 | 4160.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 249136.30 | 312440.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 584917.00 | 584944.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 32348.00 | 32348.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 32348.00 | 32348.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 617134.86 | 66950.16 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 617134.86 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 66950.16 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1487696.16 | 1000842.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Organizace nemá žádný jednotlivý drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 60 tis. Kč. Veškerý nehmotný majetek představují instalační, výukové a účetní programy. | A.I.5. | 326537.00 |
Zásoby pro stravování a restaurační provoz se účtují podle způsobu " A". | B.I.2. | 195376.59 |
Organizace nemá k uvedenému datu pohledávky za odběrateli po lhůtě splatnosti. Pohledávky ve splatnosti jsou ve výši 47 tis. Kč. Pohledávka za dodavateli (dobropis) činí 183 tis.Kč, která je rovněž ve lhůtě splatnosti. | B.II.1. | 229753.00 |
Z krátkodobě poskytnutých záloh ve výši 168 tis. Kč, představují zálohy na energie částku 158 tis. Kč. | B.II.4. | 168430.00 |
Organizace má tři stálé účty. Hlavní provozní účet, investiční účet, obojí vedené v KB. Na projekt Leonardo financovaný z evropských fondů je zřízen eurový účet u KB. Fond odměn představuje krajní rezervu při dofinancování platů zaměstnanců. V roce 2014 došlo k jeho opětovné tvorbě z rozdělení kladného HV roku 2013 v částce 5 tis. Kč. Čerpání bylo ve výši 38 tis. Kč v důsledku nedostatku mzdových prostředků.Jjeho zůstatek k 31.12. 2014 je ve výši 13 tis. Kč. Organizace nemá problémy s finančními toky. Rovněž dotace od nadřízeného orgánu byly za celý rok 2014 zasílány pravidelně průběžně. | B.III.9. | 2770775.14 |
Účet FKSP je vedený u ČS. | B.III.10. | 82372.74 |
Organizace nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky ve splatnosti jsou ve výši 124 tis. Kč. | D.III.5. | 123800.40 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 66472.88 |
F.II. Tvorba fondu | 701205.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 701205.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 557193.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 557193.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 210484.88 |