A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze. 384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání, pronájem hudebních nástrojů, dotace na nájem) 389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn) Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 926779.20 | 896790.50 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 635616.20 | 499654.50 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 291163.00 | 397136.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 926779.20 | 896790.50 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 278443.00 | 239225.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 119579.00 | 102534.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Rozvahový den je k 31. 12. 2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 neúčtuje o opravných položkách. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka má krytý investiční fond. 2. 7. 2014 škola zakoupila elektronické varhany v hodnotě 159 000,00 Kč financované z investičního fondu. Konečný stav investičního fondu činí 35.190,30 Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka za období 10-12 2014 pořídila DNM ve výši 12.565,00 Kč Program Adobe Acrobat 3.990,00 Kč MS Windows 3.025,00 Kč Program Capella Scan 8 5.550,00 Kč -------------- Celkem 12.565,00 Kč | A.I.5. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 1-12 2014 pořídila elektronické varhany v hodnotě 159.000,00 Kč. Konečný stav účtu 022 činí 633.817,00 Kč. | A.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 1-12 2014 pořídila DDHM v hodnotě 479.901,00 Kč. Konečný stav DDHM na účtu 028 činí 3.778.410,84 Kč, hodnota vyřazeného DDHM v roce 2014 činila 21.553,00 Kč. Nakoupené DDHM - provoz Psací stůl 6.294,00 Kč Monitor LCD Acer 3.080,00 Kč Altán De Luxe 8.850,00 Kč HDD 3TB Seagate 3.009,00 Kč HDD 1 TB 1.530,00 Kč (součást inv. č. 1146) Koberec šedý 7.684,00 Kč Rohož Martall 24.211,00 Kč Psací stůl olše 6.300,00 Kč Psací stůl buk 4.120,00 Kč SSHD Laptop 2.657,00 Kč (součást inv. č. 1492) 2 ks Lavice šatnové 12.318,00 Kč Nábytek do tříd 65.824,00 Kč Monitor Philips 4.296,00 Kč PC jednotka 13.295,00 Kč -------------------------------------------------- Celkem 163.468,00 Kč Nakoupené DDHM - UP Dřevěná lavice k varhanům 21.000,00 Kč Elektronické piano 12.513,00 Kč Keyboard Yamaha PSR 3750 26.000,00 Kč Klarinet Yamaha 2 ks 31.580,00 Kč Alt saxofon Yamaha 39.690,00 Kč Alt saxofon YAS 280 53.580,00 Kč Keyboard Korg PA 27.400,00 Kč Magnetofon Sonic 5 ks 19.235,00 Kč Kytara 3ks 27.290,00 Kč Pozoun včetně pouzdra 20.980,00 Kč Bicí souprava Peace 7.290,00 Kč Trubka B Yamaha 15.290,00 Kč Tiskárna Canon 14.585,00 Kč ------------------------------------------------- Celkem 316.433,00 Kč | A.II.6. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtě 311 - zůstatek ve výši 6.198,00 Kč. Tyto OF byly vystavené za pronájem prostor - doplňková činnost. Neuhrazené OF k 31. 12. 2014 OF 50008 5.445,00 Kč uhrazeno 21. 1. 2015 OF 50003 752,00 Kč uhrazeno 28. 1. 2015 --------------------------------- Celkem 6.197,00 Kč | B.II.1. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 175.630,00 Kč. Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova, na vytvarném oboru Dr. E. Beneše v Šumperku a na pobočce v Hanušovicích. | B.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtu 315 - Jiné pohledávky částku 1.010,00 Kč. Tato finanční částka se týká úplaty za vzdělávání: HO Kubelka, Kubelková (učitel Minář) 550,00 Kč VO Kubelka (učitelka Kalivodová) 460,00 Kč -------------------------------------------------------- Celkem 1.010,00 Kč | B.II.5. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtě 381 - Náklady příštích období částku ve výši 9.534,00 Kč. PF 40162 4.990,00 Kč PF 40132 4.411,00 Kč PF 40004 133,00 Kč --------------------------------- Celkem 9.534,00 Kč | B.II.29. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtu 321 - Dodavatelé částku ve výši 131.684,84 Kč (dosud neuhrazené faktury). Neuhrazené PF: PF 40181 615,06 Kč PF 40191 13.880,00 Kč PF 40192 20.980,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15) PF 40193 29.037,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15) PF 40194 60.100,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15) PF 40195 405,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15) PF 40196 75,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15) PF 40197 945,00 Kč (uhrazeno 20. 1. 15) PF 40198 5.103,00 Kč (uhrazeno 20. 1. 15) PF 40199 85,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15) PF 40200 459,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15) -------------------------------------------------------------- Celkem 131.684,06 Kč | D.III.5. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtě 383 - Výdaje příštích období částku 4.256,28 Kč. PF: PF 40002 598,36 Kč PF 40003 2.674,00 Kč PF 40005 983,92 Kč ---------------------------------- Celkem 4.256,28 Kč | D.III.35. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtě 384 - Výnosy příštích období částku ve výši 170.350,00 Kč. Jedná se o výnosy z úplaty za vzdělávání v hudebním, výtvarném, tanečním a literárně dramatickém oboru a výnosy z pronájmu hudebních nástrojů (doplňková činnost). Výnosy z doplňkové činnosti představují částku ve výši 10.750,00 Kč. | D.III.36. | 0.00 |
Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 31. 12. 2014 činí 185.300,00 Kč. Tento účet zahrnuje spotřebu vody, elektrické energie a plynu na hlavní budě Žerotínova 11 - HO, Dr. E. Beneše - VO a na pobočce v Hanušovicích. | D.III.37. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 31. 12. 2014 činí 1.579.065,00 Kč. | B.I.2. | 0.00 |
Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a z pronájmu prostor činí 40.290,00 Kč. | B.I.3. | 0.00 |
Na účtu 648 - Čerpání výnosů je zůstatek ve výši 5.000,00 Kč tvořen čerpáním fondu odměn pro ředitele a ekonoma. | B.I.16. | 0.00 |
K 31. 12. 2014 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek ve výši 156.432,32 Kč. Na jeho výši má zásadní vliv úspora plynu, dále oproti schválenému rozpočtu byly celkové výnosy z úplaty za vzdělávání téměř o 30 tis. Kč vyšší. Na odvodech na sociální a zdravotní pojištění, ONIV - pracovních neschopnostech měla škola úsporu cca 60 tis. Kč. Tyto finanční prostředky byly použity na koupi učebních pomůcek. | C.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 88612.40 |
A.II. Tvorba fondu | 86644.00 |
1. Základní příděl | 86644.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 86254.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 70254.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 16000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 89002.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 161305.39 |
D.II. Tvorba fondu | 40000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 40000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 150000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 150000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 51305.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 38591.30 |
F.II. Tvorba fondu | 178995.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 28995.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 150000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 182396.00 |
1. Financování investičních výdajů | 159000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 23396.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 35190.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |