A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V účetnictví roku 2013 byla provedena změna, kterou schválila Rada kraje a to vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Toto platí i pro letošní rok 2014. Při přechodu účetnictví roku 2013/2014 byla provedena změna účtování konečných stavů některých účtů. V naší organizaci se toto týkalo jediného účtu a to konečný stav účtu 336 10 Zdravotní pojištění byl převeden na počáteční stav účtu 337 10, dle platné legislativy. V měsíci únoru byl zaveden do účetnictví v naší organizaci nový účet a to: 591, kde se účtuje srážková daň z úroku.V měsíci červnu byly Komerční bankou zrušeny úroky na účtech a tudíž i tato daň. Od letošního roku doznaly změny tyto vyhlášky: 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou 473/2013 Sb. Jedná se o změny v zákoně 563/1991 o účetnictví, ve znění pozdějších předdpisů383/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou 472/2013 Sb. Jedná se o změny týkající se účetních záznamů v technické formě a jejich předávání. Od letošního roku se předává do CSÚIS Informace o schválení nebo neschválení účetní závěrky. Schvalovací vyhláška č. 220/2013 Sb., tento nově předávaný podklad je v novele vyhlášky 383/2009. Dále platí od letošního roku vyhláška č. 434/2013 Sb., jedná se o novelizaci vyhlášky o FKSP.Ve Finančním zpravodaji č. 1/2014 vyšly změny účetních standardů č. 701,704,705,706,707,708,709,710. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v letošním roce je vedeno ve zjednodušeném rozsahu, dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov, neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů, na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný.Toto platí i v letošním roce 2014. Odpisy DHM se jen čtvrtletně účtují, ale nedochází k naplnění investičního fondu z nedostatku finančních prostředků.V závěru letošního roku došlo k naplnění investičního fondu a to z mimorozpočtových zdrojů. Tato transakce mohla být uskutečněna díky nízké částce odpisů DHM, jedná se jen o odpis budov, kde se odepisuje nízká částka po mnoho let.Naše organizace používá účty časového rozlišení, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Jedná se např. o náklady na školení, které se uskuteční až v roce příštím. Dále pak o nákup učebnic a školního materiálu, které jsou prokazatelně náklady roku následujícího. Hospodaření letošního roku se nám podařilo zakončit s nulovým hospodářským výsledkem. Účty všech fondů máme finančně pokryty. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 814550.30 | 904288.43 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11940.00 | 4680.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 802610.30 | 899608.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 814550.30 | 904288.43 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| B.II.4. | 7314.00 |
Jedná se o zálohovou fakturu na časopis Ochrana přírody v částce 234,- Kč a o zálohovou fakturu na vodné ve vile čp. 990 v částce 7 080,- Kč. Do dnešního dne jsme neobdrželi daňové doklady a proto účet záloh nemohl být zúčtován. | B.II.4. | 0 |
| B.II.9. | 20495.00 |
Pohledávky za zaměstnanci- zde jsou zachyceny položky pohledávek za zaměstnanci a to za telefonní poplatky v částce 19 692,- Kč a pohledávky za energie ve školním bytě a to el.energii 485,- Kč a plyn 318,- Kč. Jedná se o pohledávky za 4Q 2014. | B.II.9. | 0 |
| B.II.29. | 79277.82 |
Náklady příštího období v částce 79 277,82 Kč obsahují prokazatelně částku nákladů na rok 2015. Jedná se o náklady DVPP, pojištění, služby a materiál. | B.II.29. | 0 |
| B.III. | 1562626.92 |
Krátkodobý finanční majetek 241 Běžný účet celkem 1 493 380,06 Kč - zde jsou zachyceny veškeré finanční prostředky, které pokryjí výplatu mezd a odvodů za měsíc prosinec 2014. Prostředky na úhradu veškerých zaúčtovaných faktur a závazků. Součástí běžného účtu jsou prostředky fondu odměn, rezervního fondu, FRIM. 243 10 Fond kulturních a sociálních potřeb - částka 67 523,86 Kč, tento fond není finančně krytý o nepřevedené poplatky za vedení účtu FKSP za měsíc prosinec 2014, o nepřevedený základní příděl FKSP za měsíc prosinec 2014. K vyrovnání dojde v měsíci lednu 263 50 účet cenin zahrnuje nakoupené poštovní známky, které nebyly k 30.12.2014 spotřebovány a to v částce 1 723,- Kč. | B.III. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 38643.05 |
F.II. Tvorba fondu | 5242.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5242.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 43885.05 |