Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Ke změnám v režimu oceňování v roce 2014 nedošlo. V roce 2014 došlo ke změně účtování u účtu 336 - Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění. K 1. 1.2014 došlo k rozdělení zůstatku na účet 336 - Sociální pojištění a 337 Zdravotní pojištění. Od 1. 1 2012 jsou vytvářeny opravné položky k pohledávkám z hlavní činnosti a k účtu Odběratelé.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím měsíčních odpisů. V souladu s ČÚS a metodickým pokynem KÚPK č. 05/2012 bylo provedeno k 31.12.2012 dooprávkování DM. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek nákladových a výnosových účtů.Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností je prováděno na základě kalkulací dle jednotlivých činností. V podrozvahové evidenci je veden majetek s pořizovací cenou do 3000,-- Kč, dále pak přísně zúčtovatelné tiskopisy, transfery. Dále je v podrozvahové evidenci evidován majetek ve výpůjče.Účetní jednotka se od 1.3.2013 stala plátcem DPH.K 31. 12. 2014 bylo provedeno zúčtování časového rozlišení investičního transferu ve prospěch jmění ve výši 3357,-- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1858687.821612074.70
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901423467.65333254.65
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021426588.571268735.55
3.Ostatní majetek9038631.6010084.50
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky169722.450.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943169722.450.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku586702.00577702.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966586702.00577702.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991441708.271034372.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti432534.00420332.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění185394.00179927.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00151608.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizaci byl 7. 3. 2014, rozhodnutím KÚ PK č. j. 168/2014 uložen odvod na účet MŠMT ve výši 39 000,-- Kč. K úhradě odvodu byly použity prostředky rezervního fondu.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Na řádku B.II. 1 rozvahy jsou vykázány pohledávky ve výši 47 352,48 Kč, z toho je 4 420,-- Kč více než 180 dní po lhůtě splatnosti. Jedná se o pohledávky za ubytování v domově mládeže v rámci DČ . V případě těchto pohledávek se obáváme, že existuje významné riziko jejich nevymožení ( odběratel nereaguje na upomínky). Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti. K pohledávkám po lhůtě splatnosti se od 1.1.2012 začaly vytvářet opravné položky, a to ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nemá.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond není k 31. 12. 2014 krytý finančními prostředky. Nekrytí investičního fondu k 31. 12. 2014 je zapříčiněno vznikem dlouhodobé pohledávky - příspěvek z dispozičního fondu Programu přeshračniční spolupráce - Cíl 3 ČR na akci "Zpřístupnění arboreta". Na základě předloženého vyúčtování celé investiční akce, obdrží škola příspěvek v průběhu měsíce února 2015 a tím dojde k vyrovnání záporného zůstatku investičního fondu. Vyúčtování projektu bylo dispozičnímu fondu odesláno 23. 9. 2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období166156.560.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Odpadá.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dohadná položka k inv. transferu v rámci programu přeshraniční spolupráce Cíl 3: 169 513,56 Kč.Bude vyúčtována v průběhu února 2015. B.II.31.169513.56
Jmění účetní jednotky je tvořeno zůstatkovou cenou dlouhodobného majetku odepisovaného ve výši:10 519 796,96 Kč a převedeným zůstakem účtu oběžných aktiv ve výši 62 441,30 Kč. C.I.1.10582238.26
Na účtě 403 je zachycen transfer na pořízení dlouhodobého majetku v rámci projektu přeshraniční spolupráce - Cíl 3 ČR, Dispoziční fond C.I.3.166156.56
Na účtě 406 je zachyceno dooprávkování dlouhodobého majetku ve výši 346 435,01 Kč a tvorba opravných položek (první použití metody)za období od splatnosti pohledávky do 31.12.2011 ve výši 4523,80 Kč. C.I.5.-350959.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Na účtě 556 byla zaúčtována tvorba opravných položek k pohledávkám od 1. 1 2014 do 31. 12. 2014. A.I.33.-2032.80
Na účtě 557 je zaúčtováno vyřazení pohledávek z evidence k 31. 12. 2014 ve výši 6 001,-- Kč. A.I.34.6001.00
Organizace v roce 2014 použila 39 000,-- Kč z rezervního fondu na úhradu odvodu do rozpočtu KÚ PK za neoprávněné poskytnuté prostředky z rozpočtu Plzeňského kraje. Dále bylo použito 41,-- Kč na čerpání penále za neodvedené sociální pojištění v roce 2014. Na překročení limitu mzdových prostředků bylo použito z rezervního fondu 18 109,-- Kč.V roce 2014 byl čerpán z rezervního fondu účelově určenýdar Nadace partnervství Brno ve výši 25 936,-- Kč. B.I.16.39041.00
Transfer na přímé výdaje , ÚZ 33353, k 31. 12.2014 přijato na účet a vyčerpáno 18 968 000,-- Kč.Transfer na přímé výdaje, ÚZ 33051, k 31. 12.2014 přijato na účet a vyčerpáno 32 899,-- Kč.transfer na přímé výdaje, ÚZ 33052, k 31. 12. 2014 přijato na účet a vyčerpáno 118 364,-- Kč.Transfer od zřizovatele - provozní náklady (bez vyúčtování), k 31.12.2014 přijato na účet 5 657 982,-- Kč. K 31. 12. 2014 bylo vyčerpáno 4 887 219,-- Kč. Částka 770 763,-- Kč bude se souhlasem rady PK č. 2940/14 použita na opravu sociálního zařízení v domově mládeže. Transfer ESF - investice do vzdělávání, ÚZ 33031,neinvestiční dotace, k 31.12.2014 čerpáno 126 326,03 Kč prostřednictvím rezervního fondu. Celý projekt "EU peníze školám" byl k 31. 12. 2014 ukončen a dotace vyčerpána v plné výši. B.IV.2.24132808.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.52808.98
A.II. Tvorba fondu140262.74
1. Základní příděl140262.74
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu135102.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování70402.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu64700.00
A.IV. Konečný stav fondu57969.72

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.385570.61
D.II. Tvorba fondu174838.46
1. Zlepšený výsledek hospodaření148902.46
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové25936.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu451303.03
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí39041.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele260000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání152262.03
D.IV. Konečný stav fondu109106.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.8811.72
F.II. Tvorba fondu431590.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele171590.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu260000.00
F.III. Čerpání fondu415778.44
1. Financování investičních výdajů29894.44
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček385884.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu24623.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby11895944.665139260.546756684.125462072.12
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu9323352.644296610.265026742.383695844.48
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení671911.33197543.18474368.15479072.15
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1900680.69645107.101255573.591287155.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3227329.100.003227329.103227329.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3010601.810.003010601.813010601.81
H.4.Zastavěná plocha216727.290.00216727.29216727.29
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48342939

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00