A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Správa a údržba silnic Jihomoravského kraje, příspěvková organizace kraje vychází při použití účetních metod z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že jí není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty: obsah těchto položek a způsoby oceňování je provedeno základě vyhlášky č. 410/2009 Sb.v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody - oceňování DHM a DNM pořizovací cenou. Oceňování zásob je prováděno pořizovací cenou, používá se způsob A. Odpisování DHM a DNM je prováděno podle schváleného odpisového plánu. Používání cizích měn, stanovení kurzů a účtování kurzových rozdílů je stanoveno směrnicí. SÚS JMK používá pevný měsíční kurz, vyhlášený ČNB vždy k 1. pracovnímu dni v měsíci a ke konci účetního období se provede přepočet ocenění jednotlivých složek majetku kurzem ČNB platným k 31.12. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1120415471.15 | 1091362737.49 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 135594.00 | 135594.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6821258.77 | 7060774.79 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1113458618.38 | 1084166368.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 760020.56 | 757106.16 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 760020.56 | 757106.16 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 147659243.62 | 64242545.84 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 48764.61 | 61277.98 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 9989473.97 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 147499110.01 | 54080424.89 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 111369.00 | 111369.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 522881.16 | 449515.30 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 522881.16 | 449515.30 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1268311854.17 | 1155912874.19 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 6956460.00 | 6054161.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 2984710.00 | 2597383.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
SÚS nejsou známy skutečnosti, které by bylo nutné uvést jako další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy skutečnosti, které by bylo nutné uvést jako další informace o skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vzhledem k tomu, že účetní jednotka pořizuje v souladu s rozhodnutím zřizovatele vlastní majetek - pozemky, byly zřízeny zvláštní analytické účty pro účtování o těchto skutečnostech. K datu závěrky 31.12.2014 byl povolen vklad práva v částce 3 265 116,00 Kč, výkupy pozemků v řízení činí celkem 25 402,00 Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Výpočet nekrytí investičního fondu je prováděn vždy k 31.12. Důvody, pro něž nebylo možné pokrýt investniční fond finančními prostředky: účetní jednotka neobdržela od zřizovatele dotaci na celkové pokrytí odpisů silničního majetku. K 31.12.2014 byla vypočtena a zaúčtována částka 112 942 439,55 Kč nekrytí investičního fondu, z důvodu rozpouštění investičních transferů nebylo kryto za účetní období 1.1.-31.12.2014 celkem 36 765 601,64 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 413655973.55 | 1664845715.03 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 36987436.09 | 97197409.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá pro tuto položku náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12.2014 byl poskytnut investiční transfer ze zahraničí prostřednictvím JMK v € na přeshraniční spolupráci po přepočtu na Kč | C.I.3 | 18132496.23 |
Provedena oprava transferového podílu na odpisech u projektu Silniční propojení Jaroslavice účetní operací 403//401 | C.I.3 | 226477.00 |
Provedena úprava čerpání investičního fondu na základě přijatých transferů účetní operací 401//416 | C.II.5. | 428622680.92 |
K 31.12.2014 bylo na základě Rozhodnutí RRRS JV č.j. 5740/2014 provedeno zaúčtování vrácení transferů a zároveň předpis o prominutí RRRS JV č.j. 7446/2014 a dále na základě Rozhodnutí RRRS JV č.j. 18002/2014 ze dne 1.12.2014 v celkové částce | C.II.5 | 65529973.25 |
Čerpání kontokorentního účtu u KB a.s. ke dni 31.12.2014 na částečnou (85 %) úhradu pořízení dlouhodobého hmotného majetku a poplatky | D.III.1. | 123676025.30 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720510 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: příspěvek na provoz bezúčelový | B.IV.2. | 620538000.00 |
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720520 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: příspěvek účelově určený na úrok z úvěru | B.IV.2. | 9919000.00 |
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720521 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: příspěvek účelově určený na provoz kanceláří JMK po vyúčtování | B.IV.2. | 38674.54 |
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720522 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: příspěvek účelově určený na správu hraničního přechodu Poštorná po vyúčtování | B.IV.2. | 137215.82 |
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720523 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: příspěvek účelově určený na protihluková opatření (převod z roku 2013) | B.IV.2. | 8114004.84 |
K 31.12.2014 bylo zaúčtováno na účet 6720750 až 752 - výnosy vybraných místních vl. institucí z transferů: zúčtování časového rozlišení transferů na pořízení DM | B.IV.2. | 36765601.64 |
Na účet 6720750 až 752 byly zaúčtovány výnosy ze zúčtování časového rozlišení transferu, celkový odpis transferu je vyšší o provedené opravy a rozdíly z dohadů | B.IV.2. | 221834.45 |
Přijaté transfery z podpory v rámci OPŽP - z ERDF a SFŽP byly zaúčtovány na 67209201 v celkové výši | B.IV.2. | 1169585.32 |
K 31.12.2014 byl zaúčtován na účet 6720921 předpis očekávaných transferů OPŽP v celkové výši 1 199 423,20 Kč a zároveň provedeno snížení dohadu 2013 o 124 461,16 Kč | B.IV.2. | 1074962.04 |
K 31.12.2014 byl zaúčtován na účet 6720930 neinvestiční transfer od MMR III/41412 Valtice - Úvaly | B.IV.2. | 93.72 |
K 31.12.2014 byl zaúčtován na účet 6720600 neinvestiční příspěvek od Městyse Svitávka na základě smlouvy na opravu silnice III/37420 Svitávka | B.IV.2. | 200000.00 |
Na účet 648 bylo zaúčtována částka nekrytí investičního fondu | B.I.16. | 112942439.55 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje výkaz o peněžních tocích, protože vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nesestavuje výkaz o změnách vlastního kapitálu, protože vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 729902.91 |
A.II. Tvorba fondu | 1891306.00 |
1. Základní příděl | 1891306.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1767782.29 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 554617.00 |
3. Rekreace | 263749.29 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 32318.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 50000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 851100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 15998.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 853426.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19840958.44 |
D.II. Tvorba fondu | 21248237.41 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 21248237.41 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 41089195.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 90143855.14 |
F.II. Tvorba fondu | 890000458.67 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 269605751.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 257302000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 363092707.67 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 783350762.84 |
1. Financování investičních výdajů | 679943768.26 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 81994923.82 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 21412070.76 |
F.IV. Konečný stav fondu | 196793550.97 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 12835996598.11 | 3409339591.25 | 9426657006.86 | 9274301238.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 402297977.00 | 135979035.00 | 266318942.00 | 279295067.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 12320584353.11 | 3229195370.90 | 9091388982.21 | 8919104239.01 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 40014198.00 | 14959430.35 | 25054767.65 | 26217483.65 |
G.6. | Ostatní stavby | 73100070.00 | 29205755.00 | 43894315.00 | 49684449.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1494480710.80 | 0.00 | 1494480710.80 | 1476624322.69 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1455187.00 | 0.00 | 1455187.00 | 1388222.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 18023631.73 | 0.00 | 18023631.73 | 13951210.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 10691111.00 | 0.00 | 10691111.00 | 11835959.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1464310781.07 | 0.00 | 1464310781.07 | 1449448931.69 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |