A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazů a ztrát jen v rámci zákona. Nedošlo ke změnám ve způsobu oceňování pohledávek, dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ani ve způsobu stanovení dohadů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu a jsou nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu vytvářeny opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti a to podle zákona o rezervách. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek evidován v pořizovací ceně. Vlastní činností v roce 2014 nebyl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízen. Zásoby v pořizovacích cenách, používaná metoda "B". V roce 2014 nebyly zásoby vytvořené vlastní činností. Normy přirozených úbytků zásob restaurace (suroviny, zboží) jsou stanoveny ve směrnicích. Odpisy dlouhodobého majetku byly prováděny na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsičních odpisů. Zůstatková cena majetku je stanovena u budov na 5% a u ostatního majetku na 3% z pořizovací ceny. Náklady a výnosy se účtují zásadně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady a výnosy příštích období jsou časově rozlišovány. Způsob stanovení dohadů: 1) plyn, vodné, stočné, výpočet stanoven dle spotřeby evidované na měřidlech a průměrné ceny dle předchozí fakturace 2) doplatek tepla za rok 2014, výpočet vychází z kvalifikovaného odhadu změny cen tepla dle roku 2013 3) nevyúčtované dotace, výpočet dle nákladových účtů, částka, která byla již proúčtována a na kterou dle smlouvy máme nárok Metoda kurzových rozdílů - použití aktuálního kurzu ČNB. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: a) přímé náklady (materiál, zboží, honoráře, suroviny atd.) se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti b)společné náklady (energie, kanc.potřeby, telefonní popl., mzdové náklady atd.) prvotně jako náklady hlavní. Do činnosti hospodářské jsou převáděny klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz. Vše popsáno ve vnitřní směrnici. V roce 2014 nedošlo k významným opravám nákladů a výnosů minulých účetních období. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 26426657.01 | 13458301.74 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 103555.85 | 103555.85 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1354116.20 | 1436015.19 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 24968984.96 | 11918730.70 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 25813.00 | 28008.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 25813.00 | 28008.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 26452470.01 | 13486310.12 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 105152.00 | 94593.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 45071.00 | 40547.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Pohledávky na účtu 311 - odběratelé činí po splatnosti 259 761,-Kč. Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti. | B.II. | 0.00 |
Náklady příštích období: náklady , které se týkají roku 2015 dle obsahu přijatých faktur např. služba doména kino a dkorlova atd. | B.II.25. | 0.00 |
Příjmy příštích období: přefakturace spotřeby tepla dlouhodobým nájemcům, dobropisy - vyúčtování tepla, vyúčtování stravenek, vyúčtování spotřeby elektřiny Letní kino | B.II.26. | 0.00 |
Dohadné účty aktivní: nevyúčtovaný projekt Nadace OKD "ADVENT v Orlové", vyúčtovaný, ale neschválený projekt Ministerstva kultury "VIII. Festival národnostních kultur v Orlové" | B.II.27. | 0.00 |
Fondy: Fond kulturních a sociálních potřeb je průběžně čerpán a tvořen v souladu s vnitřní směrnicí. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nebyl v roce 2014 čerpán. Rezervní fond z ostatních titulů byl tvořen a čerpán účelovými a neúčelovými finančními dary. Finanční dary byly čerpány na jednotlivé kulturní akce a na nákup vybavení kanceláří. Investiční fond tvořen odpisy, čerpán na opravu podlah kanceláří, chodby, šaten a na nákup DHM (virtuální uložiště dat pro dig.kino). | C.II. | 0.00 |
Závazky na účtu 321 - závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Ostatní krátkodobé závazky (sociální a zdravotní pojištění, daně atd.) jsou ve lhůtě splatnosti. | D.III. | 0.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: záloha přijata v roce 2014 v rámci projektu Nadace OKD "ADVENT v Orlové", projekt ukončen k 31.12.2014, schválení proběhne v roce 2015 záloha přijata v roce 2014 v rámci projektu Ministerstva kultury "FNK", projekt ukončen, vyúčtování zasláno, schválení proběhne do konce ledna 2015 | D.III.30. | 0.00 |
Výdaje příštích období: přijaté faktury v lednu 2015 týkající se roku 2014 např. telefóny, internet, spotřeba el.energie restaurace, poplatky Intergram, OSA, Dilie, praxe učňů, půjčovné distributorům dig.kino, honorář, revize el.spotřebičů, dobropisy - refakturace el.energie dlouhodobým nájemcům atd. | D.III.31. | 0.00 |
Výnosy příštích období: kurzovné taichi, jóga, AJ, předprodej vstupenek dig.kino | D.III.32. | 0.00 |
Dohadné účty pasivní: spotřeba plynu za 3-12/2014, spotřeba vodného a stočného 12/2014, doplatek tepla za rok 2014, vodné Letní kino za rok 2014, předběžná daň z příjmu PO za rok 2014 | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozvrhování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost je prováděno klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz. | A. | 0.00 |
Transfery: 1) neinvestiční příspěvek na provoz a odpisy od zřizovatele - transfer bez vypořádání 2) neinvestiční příspěvek na provoz Letního kina od zřizovatele - transfer bez vypořádání 3) neinvestiční příspěvek na provoz digitálního kina od zřizovatele - transfer bez vypořádání 4) neinvestiční příspěvek na jednotlivé akce od zřizovatele - transfer bez vypořádání 5) neinvestiční příspěvek na udržitelnost projektu "Sousedé" - transfér bez vypořádání 6) neinvestiční příspěvek na propagaci v regionálních médiích - transfér bez vypořádání 7) neinvestiční dotace Ministerstva kultury na akci "VIII. Festival národnostních kultur v Orlové" - transfér s vypořádáním, vyúčtování zasláno, schválení proběhne do konce ledna 2015 8) nadační příspěvek Nadace OKD na projekt "Rocktherapy - na pomoc lidem s diabetes mellitus" - transfer s vypořádáním, vyúčtování schváleno, nedošlo ke vratce 9) nadační příspěvek Nadace OKD na projekt "ADVENT v Orlové" - transfer s vypořádáním, poskytnuta záloha 1.splátka, projekt ukončen v roce 2014, ke schválení dojde v roce 2015 V roce 2014 nám nebyly poskytnuty žádné investiční transfery. | A.I.34. | 0.00 |
Rada města Orlové dne 17.12.2014 usnesením č.84/3 udělila souhlas k odpisu pohledávek: 1) záloha na školení ve výši 1.450,-Kč, uhrazená 9.11.2010, školení zrušeno, záloha nevrácena, náklady na vymáhání by byli vyšší než samotná pohledávka 2) pohledávka za neziskovou organizací za krátkodobý pronájem estrádního sálu pro konání romské zábavy ve výši 5.200,-Kč,splatná 30.11.2008, tvořeny opravné položky, pohledávka by nemohla být uspokojena | A.I.34. | 0.00 |
Daň z příjmu: 1) předběžná daň z příjmu PO za rok 2013 zaúčtována ve výši 29 830,-Kč (dohadná položka), dle daňového přiznání za rok 2013 nám vznikla daňová povinnost ve výši 25.460,-Kč (rozdíl činí -4 370,-Kč) 2) předběžná daň z příjmu PO za rok 2014 zaúčtována ve výši 3 040,-Kč (dohadná položka) | A.V.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 31177.10 |
A.II. Tvorba fondu | 40595.00 |
1. Základní příděl | 40125.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 470.00 |
A.III. Čerpání fondu | 49817.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 29440.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3300.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 14077.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 21955.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56903.62 |
D.II. Tvorba fondu | 72402.72 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15902.72 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 36500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 20000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 71800.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 71800.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 57506.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1244980.78 |
F.II. Tvorba fondu | 219860.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 219860.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 260135.00 |
1. Financování investičních výdajů | 86004.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 174131.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1204705.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19539716.65 | 8601879.00 | 10937837.65 | 10416145.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19539716.65 | 8601879.00 | 10937837.65 | 10416145.45 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |