Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1858056.34 | 1786498.92 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 26501.00 | 6383.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1831555.34 | 1780115.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1858056.34 | 1786498.92 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Jedná se o nakoupený SW, licence. | A.I.6. | 111243.60 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2014 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | A.II.6. | 4735625.56 |
Záloha na pořízení dlouhodobého investičního majetku v roce 2015 (S. Huttel-virginal) | A.II.10. | 25000.00 |
Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy na plyn a elektrickou energii. | B.II.4. | 238770.00 |
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci jsou evidovány půjčky zaměstnanců poskytnuté z FKSP v celkové výši 10 287. Zbylá částka ve výši 317 965,- je vyčíslené manko za bývalou účetní organizace. | B.II.9. | 328252.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ v. Nováka. Tato částka byla bývalou účetní ogranizace převedena z účtu ZUŠ na účet Společnosti přátel ZUŠ v. Nováka a odtut byla bývalou účetní neoprávněně vyčerpána. | B.II.32. | 117780.00 |
Účet 244 - jedná se o termínovaný spořící účet | B.III.4. | 102236.17 |
Výsledek hospodaření za rok 2014 | C.III.1. | 45175.79 |
416 - Fond reprodukce majetku, Investiční fond - pořízení IM - ozvučovací aparatura v počizovací ceně 107 103,20 Kč s dotací JČK 50 000,-- Kč, pořízení kopírovacího stroje SAIKO 67 639,- Kč a tvorba odpisů z provozního příspěvku 56 000, a doplnění odpisového plánu za rok 2014 z vlastních prostředků 6 431- Kč | C.II.5. | 148309.04 |
Z fondu odměn čerpáno 40 000,- Kč | C.II.1. | 3012.11 |
V jiných pohledávkách je nedoplatek školného za 1. poploletí 2014/2015 ve výši 900,- Kč a pohledávka za zaměstnancem 2 296,- Kč za 2 měsíce odvodu zdravotního pojištění při čerpání neplaceného volna | B.II.5. | 3196.00 |
Jedná se o předplatné odborných časopisů na rok 2015 a poměrné část aktualzace licencí softwaru školní matriky a programu evidence majetku 2015 | B.II.29. | 8708.00 |
Poměrná část vybraného školného a půjčovného nástrojů za 1. pololetí škkolního roku 2014/2015 /leden 2015/ | D.III.36. | 247962.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | A.I.1. | 488108.51 |
502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda | A.I.2. | 473911.00 |
511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | A.I.8. | 105993.50 |
518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 500 tis., paušál za kopírování 40 tis., dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby. | A.I.12. | 961985.14 |
Časové rozlišení používáme v průběhu účetního období. | B. | 0.00 |
602-výnosy ze školného | B.I.2. | 2414306.00 |
603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | B.I.3. | 296574.00 |
649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů | B.I.17. | 82722.00 |
528 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy | A.I.17. | 40590.00 |
542 - FU - úrok z prodlení daně z příjmu fyz.osob ze záv.činnosti a funkčních požitků za zdaňovací období 2013 - vznikl na základě pozdní platby zálohy na daň způsobené neodesláním zálohy za 07-08/2013 v termínu z důvodu zanedbání povinnosti bývalé ekonomky ZUŠ, úrok z prodlení byl přípsán k manku za bývalou ekonomce | A.I.23. | 1051.00 |
648 - čerpání fondu odměn 40.000,-- Kč a čerpání FKSP pořízení kávovaru 22.447,-- Kč | B.I.16. | 62447.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 210620.24 |
F.II. Tvorba fondu | 112431.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 62431.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 50000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 174742.20 |
1. Financování investičních výdajů | 174742.20 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 148309.04 |