A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1.Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí svého zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu, odepisuje majetek na základě schváleného odpisového plánu a to prostřednictvím rovnoměrných účetních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. U nově pořízených věcí je postup následující: majetek se zařadí do odpisových skupin a posléze je stanovena roční a měsíční odpisová sazba.UJ odepisuje : hl. budova- objekt č. 1 - 80 let, hl. budova- objekt č. 2- 60 let, hospodářská budova- 22 let, podium dřevoocelová stavba- 25 let, oplocení - venkovní úpravy - 20 let, ost.stavby - venkovní úpravy- 40 let a to dle znaleckého posudku. V případě pořízení staršího vybavení je nastavována doba životnosti individuálně. V případě svěřeného majetku od zřizovatele jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek dle životnosti.Od roku 2013 (nákup 9/2013) má PO na účtu 022 pořízen nový majatek- osobní automobil- částečně hrazen z investičního fondu a částečně z úvěru, doba odepisování je stanovena na 20 let, dle metodického pokynu MF. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek , nejen v oblasti dotací. Doplňkovou ( hospodářskou) činnost organizace nemá. Oceňování a vykazování- zásoby- pořizovací cena, způsob účtování B. 2. Majetek: drobný hmotný majetek od 500-2.999,- Kč, DDHM od 3.000,- -40.000,- Kč, DHM nad 40.000,- Kč. drobný nehmotný majetek od 500-4.999,- Kč, DDNM od 5.000,--60.000,- Kč, DNM od 60.000,- Kč 3. Metoda kurzových rozdílů: dle aktuálního kurzu ČNA v den uskutečnění účetního případu, nebo potvrzení o výměně cizí měny ve směnárně dle aktuálního denního kurzu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2813602.54 | 2680366.26 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 95517.00 | 92467.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2718085.54 | 2587899.26 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2813602.54 | 2680366.26 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 108342.00 | 105726.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 46900.00 | 45995.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Příspěvkové organizaci k datu sestavení účetní závěrky nejsou známy skutečnosti, které by představovaly nějaké riziko. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Příspěvková organizace vykazuje na ř. A II Rozvahy pozemky - účet 031 v celkové hodnotě 431 tis. Kč, stavby- účet 021 v celkové hodnotě 6 002 tis. Kč. Tento majetek byl organizaci předán k hospodaření od svého zřizovatele. Účet 022-osobní automobil, pořizovací cena 535.123,- Kč, pořízen byl v 9/2013, nákup schválen Radou města, začátek odepisování 10/2013, doba odepisování 20 let. Automobil byl pořízen částečně z investičního fondu a částečně z úvěru ve výši 288.966,- Kč se splatností na 36 splátek ve výši 8.989,- Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond příspěvkové organizace ( účet 416) je plně kryt finančími prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | nejsou |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
311- odběratelé- fa 19/2014 TK Marendi o.s. Petrovice- bude uhrazeno v 1/2015 | B II 1. | 10000.00 |
314- pos. provozní zálohy - nejsou | B II 4. | 0.00 |
315- pohledávky z hl. činnosti : Kotlárová, zú street dance, byly 3 x urgována, bude vyzvána k úhradě i v roce 2015. | B II 5. | 100.00 |
335- pohledávka za zaměstnanci- jedná se o předpis za překročení limitu u mob. telefonu, tato pohladávka bude sražena zaměstnancům k výplatě za 1/2015 | B II 9. | 305.00 |
381- náklady příštích období- zde jsou platby za služby placené v roce 2014,ale souvisejí s obdobím roku 2015 ( webhosting, stratovné, poplatek za klub TK Marendi...) | B II 29. | 17079.00 |
388-dohadné účty aktivní- jde o aktivajež nelze vykázat jako obvyklé pohladávky- výnos z těchto položek je prokazatelně protipoložkou k nákladům, které byly v běžném období vynaloženy. Dohady na čerpání energie roku 2014 ve výši 401.583,10 Kč a dotace DZP- evropská dobrovolná služba 2014/2015 3 dotce celkem ve výši 230.606,13 Kč. | B II 31. | 632189.23 |
245-jiné běžné účty- účet založen pro projekt Visegrádu, který jsme čerpali první v roce 2012 a letos v roce 2014 taktéž ( víkendové poyty dětí a mládeže- Knowing you, knowing me), zůstáva pro další projekty, kde je třeba vést projektové platby na jiném účtu. | B III 5. | 14640.54 |
241- běžný účet | B III 9. | 2103666.71 |
243- běžný účet FKSP | B III 10. | 134606.00 |
262- ceniny- známky poštoivní 13,- Kč *2 ks | B III 15. | 26.00 |
261- pokladna DDM | B III 17. | 8799.00 |
321- dodavatelé- faktury došlé k 31.12. 2014 neuhrazené, uhrazeny budou v 1/2015 | D III. 5 | 40398.00 |
324- přijaté zálohy nejsou | D III 7 | 0.00 |
331- zaměstnanci- jedná se o výplatu za 12/2014 splatnou v 1/2015 | D III 10 | 339956.00 |
336-sociální zabezpečení- za 12/204, splatné v 1/2015 | D III12 | 108342.00 |
337- zdravotní pojištění- za 12/2014, splatné v 1/2015 | D III13 | 46900.00 |
342- jiné přímé daně- zálohová + srážková za 12/2014, splatné v 1/2015 | D III 16 | 51644.00 |
374- krátkodobé přijaté zálohy na transfery- transer na energie od zřizovatele- bude zúčtován v roce 2015 po fakturace za vodné a stočné. | D III 34 | 600000.00 |
383-výdaje příštích období- - náklady související s rokem 2014, ale úhrada bude provedena v roce 2015- faktury došlé po 31.12.2014. | D III 35 | 58851.34 |
384- výnosy příštích období - převod plateb z pravidelné ( zájmové útvary) + nepravidelné (kurz) do období 2015. | D III 36 | 465936.87 |
389-dohadné účty pasivní odhad spotřeby vody dle opisu, jež nebyla do 31.12.2014 vyfakturovaná. | D III 37 | 2411.97 |
378- ostatní kr. závazky-obstávyk z mezd 12/2014 budou splatné v 1/2015 | D III 38 | 8565.00 |
459- ost. dlouhodobé závazky- úvěr Essox na pořízení automobilu, splácí se měsíčně 8989,- Kč. část anuita- z inv. fondu, úrok z provozních nákladů., rozpis je dán úvěrovou společností na jednotlivé měsíce. za rok 2013 splaceno: 21681,91, za rok 2014: 90897,94. | D II 8 | 176386.15 |
472-dlouhodobé zálohy na transfery- transfery DZP Praha- na evropskou dobrovolnou službu ( 2014/2015) | D II 9 | 606733.09 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
521- účet mzdové náklady: je největším nákladen organizace- představuje platy zaměstnanců a odměny z dohod- PDD a DPČ, platy zaměstanců jsou financovány z MŠMT prostřednictvím KU MSK Ostrava ( školství), dále část z prostředků zřizovatele- Města Český Těšín, odměny z dohod- částečně z KU MSK Ostrava, Města Český Těšín, projektů a z vlastních zdrojů organizace. | A I 13 | 5421354.00 |
602- účet výnosy z prodeje služeb- jsou zde vl výnosy ( hl. činnost) a to platby za zájmové vzdělávání, táboty, sp. akce, kurzy, vík, pobyty adt... | B I 2 | 1765333.17 |
648- zúčt. fondů- proúčtováno čerpání z fondu odměn v roce 2014. | B I 16 | 35234.00 |
672- výnosy vybraných ústředních vl. institicí- transfery: přímé, provozní, dotace DZS Praha, Visegrád, dotace MSK, účelové dary. | B IV 2 | 9444945.56 |
výsledek hospodaření před zdaněním tvořen překročením výnosů z hl. činnosti z vlastních zdrojů PO. | C 1 | 95812.02 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
nenastaly | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
nenastaly | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 145253.00 |
A.II. Tvorba fondu | 38446.00 |
1. Základní příděl | 38446.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 47169.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 12864.00 |
3. Rekreace | 32125.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2180.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 136530.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 126380.03 |
D.II. Tvorba fondu | 37117.07 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 37117.07 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 163497.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 53140.09 |
F.II. Tvorba fondu | 205173.94 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 114276.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 90897.94 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 179745.94 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 90897.94 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 88848.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 78568.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 6002202.00 | 686544.00 | 5315658.00 | 5404506.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6002202.00 | 686544.00 | 5315658.00 | 5404506.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 431181.00 | 0.00 | 431181.00 | 431181.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 137308.00 | 0.00 | 137308.00 | 137308.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 293873.00 | 0.00 | 293873.00 | 293873.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |