Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Žádné organizační změny ve sledovaném období nebyly.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Naše organizace přešla od 1.1.2014 ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.
Organizace účtuje dle platné účtové osnovy, vychází přitom z převodového můstku , který je zapracován do programu Fenix, ve kterém je účtováno, z něhož vychází funkce pro převod účtů počátečních stavů
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Jednotka účtuje nakoupené zásoby způsobem A, odpisování majetku se provádí dle odpisových skupin, při pořízení nového majetku jsou odpisy počítány od následujícího měsíce, účetní odpisy jsou s přesností na měsíce, nakoupený majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, tj. ceně pořízení a nákladů souvisejících s uvedením majetku do provozu.
Drobný majetek nad 1000 Kč je veden účetně na účtu 028, na podrozvaze vedeme DHM do 1000 Kč bývalého DD Štíty, dále v podrozvaze vedeme vkladní knížky dětí DD, konta dětí, pohledávky za ošetřovné DD Štíty, projektové peníze.
Časové rozlišení se požívá pro rozlišení předplatného časopisů, dohadné položky používáme pro průběžné vyúčtování výnosů z dotací, pro nevyúčtované energie za účetní období.
Náklady pro doplňkovou činnost (vaření stravy pro cizí strávníky) jsou klíčovány podle kalkulace nákladů na jednotlivé jídlo kalkulované vedoucí stravovny.
Účtování v rámci projektů je rozlišeno pomocí účelového znaku a organizací.
Kurzové rozdíly nejsou, devizový účet ani valutová pokladna nejsou.
Zaokrouhlování výkazů se provádí matematicky, v případě rozdílu mezi skutečností (v Kč) je výkaz opraven (v tis.Kč) na správnou hodnotu.
Účetní software pro vedení účetnictví je používán Fenix firmy Asseco.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky114496.11138056.51
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902114496.11138056.51
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky583154.00457862.00
1.Vyřazené pohledávky911583154.00457862.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty421585.00375210.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993421585.00375210.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999276065.11220708.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1091663.00764632.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění468445.00329048.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nejsou.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Není.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Rozdíl mezi účetním a finančním stavem rezervního fondu je dán nekrytím fondu převzaté organizace DD Štíty, důvodem nekrytí pohledávky minulých let.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Ve sledovaném období došlo k zařazení starší tloušťovačky Rojek, plně odepsaná, převod ze SŠ Polytechnická Olomouc.
Nedošlo k prodeji majetku - HIM.
A.II.4.291271.00
Materiál na skladě tvoří zásoby potravin Zábřeh, zásoby potravin Štíty, sklad učebnic škola Zábřeh.B.I.608929.30
Pohledávky tvoří běžné pohledávky za odběrateli z titulu nájmu a odebrané stravy pro VOŠ.B.II.1.77248.00
Účet 315 tvoří pohledávky z titulu ošetřovné - příspěvek na úhradu potřeb, který hradí rodiče na děti umístěné na dětském domově. Tvořena opravná položka 10% za 90 dnů po splatnosti.B.II.5.965956.50
Zůstatek účtu tvoří pohledávky z titulu financování dvou projektů ESF.B.II.31.6284179.98
Zůstatek účtu 377 je tvořen pohledávkou za vyúčtování plynu.B.II.32.204266.72
Organizace má běžný účet pro vedení prostředků na provoz a přímé náklady a fondy účetní jednotky.
Samostatný bankovní účet je pro FKSP a pro účely projektů.
B.III.10.0.00
Byla vytvořená opravná položka k pohledávkám z titulu Příspěvku na úhradu péče 315, minulé roky, prvotní použití metody.C.I.5.605525.00
Zůstatek účtu 472 je tvořen zůstatkem přijatých záloh z titulu financování projektů ESF OPVK.D.II.9.4676368.56
Krátkodobé závazky jsou tvořeny běžnými zůstatky z titulu dodavatelských faktur, zúčtování s institucemi SP, ZP a FU.
Zústatek účtu 378 tvoří převážně závazek z titulu spoření zaměstnanců (mzdy) a závazky z výživného a sirotčích důchodů dětí.
D.III.0.00
Naše organizace si otevřela kontokorentní úvěr pro překlenutí časového nesouladu financování projektů ESF.D.III.1.2341.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady v hlavní činnosti jsou tvořeny běžným provozem zařízení a jsou čerpány v souladu s rozpočtem.
Největší položkou jsou výdaje na materiál (potraviny, oděvy a obuv děti DD, nákup materiálu v rámci projektu), energie (4 budovy - škola, dílny+tělocvična, 2x dětský domov), služby a oprava a údržba. Velkou položku tvoří odpisy majetku (4 budovy, zařízení).
Přímé náklady jsou tvořeny převážně mzdovými náklady, zákonnými odvody a ostatními přímými výdaji.
Výsledek hospodaření vznikl běžnou činností a doplňkovou činností.
Doplňkovou činnost tvoří převážně vaření stravy pro cizí strávníky, v malé míře pronájmy.
A.I.0.00
V průběhu roku došlo k tvorbě opravných položek k pohledávkám z titulu příspěvku na úhradu péče, účet 315.
Došlo také k odepsání některých nedobytných pohledávek z titulu příspěvku na úhradu péče.
A.I.33.0.00
Náklady z vyřazených pohledávek tvoří odpis pohledávek z titulu příspěvku na úhradu péče účet 315.A.I.34.0.00
Ostatní náklady z činnosti tvoří kapesné pro děti z DD, příspěvek při odchodu dětí z DD, členské příspěvky.A.I.36.0.00
Výnosy z hlavní činnosti tvoří výnosy z prodeje služeb - za stravné, výnosy za přídavky na děti, příspěvky na úhradu péče.
Čerpání fondů vzniklo v důsledku čerpání fondu odměn, čerpání investičního fondu, ev. zapojení rezervního fondu z titulu čerpání darů.
B.I.0.00
Finanční výnosy tvoří úroky na bankovním účtu.B.II.0.00
Výnosy z transferů v hlavní činnosti tvoří výnosy z dotací zřizovatele na provoz a odpisy, výnosy z dotací na přímé náklady.B.IV.0.00
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je tvořen záporným provozním výsledkem, VH z přímých nákladů a VH projektů je neutrální.
Tvorba VH v provozní oblasti je negativně ovlivněna sníženou dotací na provoz, negativní ovlivnění výsledku je též dáno účtováním opravných položek k pohledávkám, kdy máme velké pohledávky na 315 za rodiči z důvodu neplacení předepsaného příspěvku na úhradu péče. To ovlivnilo výsledek hospodaření o více než 100 tisíc Kč.
Výsledek hospodaření v hospodářské činnosti je tvořený ze zisku z vaření stravy pro cizí a z pronájmů, výsledkově je kladný.
C.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.495168.81
A.II. Tvorba fondu223179.00
1. Základní příděl223179.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu197253.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování87290.00
3. Rekreace21250.00
4. Kultura, tělovýchova a sport45026.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění40700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu487.00
A.IV. Konečný stav fondu521094.81

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.580149.76
D.II. Tvorba fondu359806.27
1. Zlepšený výsledek hospodaření43060.27
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové316746.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu452526.50
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání452526.50
D.IV. Konečný stav fondu487429.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.219054.24
F.II. Tvorba fondu1407060.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1407060.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1293563.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1113000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku180563.00
F.IV. Konečný stav fondu332551.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby66965849.8119988929.5346976920.2848019029.28
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu66689345.3619917292.5346772052.8347808365.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby276504.4571637.00204867.45210663.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1159326.720.001159326.721159326.72
H.1.Stavební pozemky0.000.000.00562621.50
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.00596705.22
H.4.Zastavěná plocha562621.500.00562621.500.00
H.5.Ostatní pozemky596705.220.00596705.220.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589725

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00