Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 611068.34 | 574870.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 611068.34 | 574870.34 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | -38180.00 | -38180.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | -38180.00 | -38180.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 649248.34 | 613050.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V průběhu roku 2013 došlo k pořízení licence na SW Programu Klasifikace ve výši Kč 13020,-. Za období roku 2014 nebyl pořízen žádný jiný nehmotný majetek. Nedošlo tedy ke změně zůstatku účtu 018. | A.II.4. | 31292.50 |
Škola v roce 2014 pořídila za částečného financování z Grantu vybavení škol Violoncello 1 ks za cenu 80.000,- Kč. Celkem činí investiční majetek k 31.12.2014 v pořizovacích cenách Kč 696.480,20. | A.II.4. | 696480.20 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2014 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na systúčtováno na syntetické účty. Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od roku 2012 SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší Kč 3.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241)a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | A.II.6. | 1485297.48 |
311 - Odběratelé. Organizace vystavila k 31.12.2014 fakturu za arteterapeutické služby v doplňkové činnosti. Tato faktura byla uhrazena v 1/2015. | B.II.1. | 5000.00 |
315 - Jiné pohledávky z hl.č. - jde o neuhrazené školné a kurzovné,na které byl původně sjednán splátkový kalendář, ale tento nebyl bohužel dodržen i přes veškeré zasílané upomínky. | B.II.5. | 7900.00 |
381 - Náklady příštích období. V zústatku tohoto účtu jsou zaúčtovány faktury došlé v 2014 ale nákladově spadající do 2015: pronájem domény 945,-, webhosting 805,- a časopis Hudební rozhledy na 2015 480,- Kč. | B.II.29. | 2230.00 |
388 - dohadné účty aktivní - je zde zaúčtován dohad výnosu vynaložených nákladů na vyhotovení projektu s názvem "Modernizace výuky uměleckého zaměření" v rámci ROP Jihozápad. Jedná se o náklad způsobilý. Projekt byl schválen. | B.II.31. | 48400.00 |
244 - Termínovaný účet. Jedná se o zůstatek spořízího účtu. | B.III.4. | 1055912.27 |
Účet výsledku hospodaření je rozdělen na částku 98.549,45 z hlavní činnosti a 662,- Kč z činnosti doplňkové. O docílení vyššího výsledku hospodaření jsme se snažili cíleně a to z důvodu využití rezervního fondu v roce 2015. Kdy organizace počítá se stavebními úpravami koncertního sálku, který bude upraven s ohledem na pořízení velkého koncertního křídla ze schváleného projektu ROP Jihozápad. | C.III.1. | 99211.45 |
321 - Dodavatelé: zústatek tvoří přijaté faktury na konci roku 2014 a počátku 2015 spadající do účetního období 2014. Jde o faktury za telefony, internet a telekomunkační služby 12/2014, dále byl pořízen vzhledem k VH notebook, houslový smyčec a sady strun. Všehny faktury byly již uhrazeny, tj. k datu účetní závěrky a vyhotovení této přílohy. | D.III.5. | 25005.00 |
331 - zaměstnanci|: zústatek tvoří platy 12/2014 k výplatě. Vyplaceny byly 5.1.2015 | D.III.10. | 174477.00 |
336 - Předpis odvodu SP z platů 12/2014 - uhrazeno 6.1.2015 | D.III.12. | 65784.00 |
337 - Předpis ZP z platů 12/2014 - uhrazeno 6.1.2015 | D.III.13. | 28774.00 |
342 - přímé daně ( zůstatek daně zálohové a srážkové z platů 12/2014) odvedeno 6.1.2015. Vyúčtování daně zálohové i srážkové ze závislé činnosti bylo podáno na FÚ. | D.III.16. | 32796.00 |
384 - výnosy příštích období. Jedná se o časové rozlišení školného a kurzovného zaplacené na I. pololetí školního roku 2014/2015 tj. část připadající na leden 2015. | D.III.36. | 86940.00 |
378 - ostatní závazky - jedná se o předpis provedení platby za povinné pojištění mezd Kooperativa. | D.III.38. | 2500.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 501 - spotřeba kancelářských potřeb, materiálu pro zajištění hudebního oboru a hlavně výtvarného oboru.Navýšení této položky je zapříčiněno především zajištěním projektu "Člověk a prostor" i projektu "Jihočeský violoncellový orchestr". Na doplňkovou činnost je především nakupován materiál pro keramické kurzy. | A.I.1. | 113373.55 |
502 - Spotřeba energií: rozděleno na hlavní činnost 144.435,- a doplňkovou činnost 23.695,- Jedná se o účtované energie na teplo, elektriku a vodné v rámci nájemních smluv v SOU Velešín a ZŠ Velešín. Na doplňkovou činnost došlo k přeúčtování této částky dle vypočteného klíče, daného v vnitřní účetní směrnici o rozpočtu režijních nákladů na doplňkovou činnost. | A.I.2. | 168130.00 |
511 - opravy a údržba: největší část byla použita na pravidelnou údržbu klavírů a pianin, dále došlo k servisu kopírky a k dalším drobným opravám hudebních nástrojů. | A.I.8. | 21292.00 |
512 - cestovné. Došlo k výraznému navýšení nákladů na cestovné. Vzniklo jednak doprovodem žáků na celostátní soutěž do Poličky, a další soutěže v Praze. Vždy se jedná o pedagogický doprovod a cestovné pro korepetitora. Další nemalá část na cetovné vznikla z důvodu cest kvůli projektu |ROP, cestovné na porady ředitelů, schůze AZUŠ, organizace projektu "Jihočeský violoncellový orchestr" a další drobné organizační důvody (nákupy). | A.I.9. | 39494.00 |
518 - ostatní služby. Oproti roku je tato položka nižší a to z doho důvodu že došlo k účtování energií na účet 502. Jinak zde došlo ke stejnému postupu přeúčtování nákladů na doplňkovou činnost dle daného klíče. | A.I.12. | 231771.80 |
521 - mzdové náklady(platy, OON) - částka odpovídá výkazu P1-04, na vedlejší činnost jsou náklady jednak přímo vynaložené (lektoři) a dále rozpočtené dle klíče (za úklid a zpracování účetnictví) | A.I.13. | 2285482.00 |
524 - odvody na sociální a zdravotní pojištění | A.I.14. | 695233.00 |
525 - náklady na povinné pojištění mezd - Kooperativa | A.I.15. | 8589.00 |
527 - zákonné sociální náklady - na tomto účtu jsou zaúčtovány náklady přídělu do FKSP 1 %, lékařské prohlídky a náklady na vzdělávání pedagogů. | A.I.16. | 32057.00 |
538 - jiné daně a poplatky - na tomto účtu jsou účtovány zaplacené daně z úroků | A.I.20. | 423.53 |
551 - na účtu odpisů jsou účtovány odpisy dle schváleného a následně upraveného odpisového plánu. | A.I.28. | 28683.00 |
558 - v roce 2014 nakoupila organizace následující hudební nástroje: Violoncello 4/4, Housle 1/2, Akordeon Delicia, zahnutá hlavice Yamaha. Dále byly nakoupeny nové koberce do učeben a kanceláře, notebook a dětská pedálová stolička. | A.I.35. | 108229.00 |
549 - ostatní náklady z činnosti - na tomto účtu jsou naúčtovány náklady na pojištění majetku a činnosti ZUŠ. | A.I.36. | 11196.00 |
602 - výnosy z prodeje služeb. Školné na rok 2014 je vykázáno v částce 619.680,-, za kurzovné částka 201.812. Spolu s půjčovným jsou tyto částky rozhodující při výpočtu účetního rozúčtování režijních nákladů na doplňkovou činnost. | B.I.2. | 821492.00 |
603 - výnosy z pronájmu. na tomto účtu jsou účtovány výnosy z půjčovného hudebních nástrojů. | B.I.3. | 15485.00 |
649 - ostatní výnosy z činnosti - na účtu je zaúčtován přeplatek na dani srážkové ze závislé činnosti, odsouhlasený s Finančním úřadem Kaplice. | B.I.17. | 251.00 |
662 - úroky. Zde jsou naúčtovány hrubé úroky z běžného účtu, účtu FKSP a spořícího účtu. | B.II.2. | 3231.21 |
672 - Výnosy z transférů:
a) dotace přímé mzdy 2.857.000,- b) dotace odpisy 18.000,- c) Grant Violonc.orch. 20.000,- d) Grant Člověk a prost. 20.000,- e) ÚZ 33 051 5.853,- f) ÚZ 33 052 17.044,- g) ÚZ 33 166 8.011,12 h) Město Velešín 30.000,- i) Projekt ROP Jihozápad 48.400,- (dohad výnosu za způsobilý výdaj schváleného projektu) | B.IV.2. | 3024308.12 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 438018.00 |
F.II. Tvorba fondu | 110683.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 28683.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 82000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 80000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 80000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 468701.00 |