Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 821041.30 | 1125272.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 28031.66 | 12265.36 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 793009.64 | 1113006.64 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 1530772.54 | 1530772.54 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 930468.13 | 930468.13 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 600304.41 | 600304.41 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1151205.02 | 1455435.72 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace vykazuje k 31.12.2014 celkový hospodářský výsledek ve výši + 18 492,47 Kč, z toho v hlavní činnosti ztrátu ve výši - 147.817,51 Kč a ve vedlejší hospodářské činnosti zisk ve výši 166.309,98 Kč. Co se týče vykázané ztráty v hlavní činnosti je z důvodu, že příspěvek na provoz neobsahuje finanční prostředky ke krytí odpisů DHM a vyčerpání provozních prostředků bylo použito na nezbytné výdaje školy. Veřejnosprávní kontrolou konané ve dnech 1.2.2012 do 3.2.2012, byl zjištěn nesoulad stavu účtu FKSP a stavu běžného účtu FKSP, který stále vykazujeme. Nepokrytí okruhu FKSP jsme zanášeli po 10 let (doba povinné archivace dokladů) do komentáře k protokolu o vazbách. Vyjádřením kontrolované osoby k protokolu č. 1/S2012 o výsledku veřejnosprávní kontroly budeme zdůvodňovat v souladu se zákonem 563/1991 v platném znění v této příloze až do doby vyřešení postupu ve věci krytí FKSP. Nesoulad finančního krytí a stavu účtu FKSP není věci kontrolované organizace. Nesoulad vznikl k 1. 8. 1999 při sloučení ŠS Hořovice-Tlustice se SZeŠ Hořovice z rozhodnutí MŠMT ČR č.j. 26418/99-II/2 ze dne 28. 6. 1999, kde se uvádí, že právní následník organizace slučované je povinen převzít všechna práva, povinnosti a závazky organizace slučované tím, že účetnictví slučované organizace bylo začleněno převodovým můstkem do účetnictví SZeŠ Hořovice, IČ 47558504. K 31.12. 2014 vykazujeme nepokrytí účtu FKSP ve výši 571.333,73 Kč, z toho jako v minulých obdobích nepokrytí bývalým ŠS Hořovice ve výši 569 948,42 Kč, rozdíl činí zaúčtovaný a neprovedený převod na ú. FKSP za poplatky a úroky b. ú. FKSP za 1-12/2014 ve výši 3.658,31 Kč a neprovedená úhrada příspěvku na stravné zaměstnanců za 12/2014 ve výši - 2.364,00 Kč a doplatek přídělu FKSP za rok 2014 činí 228,00 Kč a vratka přídělu z UZ 33052 -137 Kč. V měsíci září 2013 byl vznesen dotaz na MF ČR Praha na řešení nepokrytí FKSP, očekáváli jsme odpověď jak řešit tento účetní problém, bohužel bezvýsledně. Řešení toho problému jsme se snažili opět vyřešit několika telefonickými hovory na MF ČR. Vzhledem k tomu, že na MF ČR došlo k personálním změnám, byl náš dotaz podstoupen novým pracovníkům MF ČR. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Novostavba výukového pavilonu dílen Tlustice byla ukončena a zkolaudována a zápisem do katastru nemovitosí dne 13. 4. 2012 do používání. Zde byla v řešení Středočeského kraje finanční korekce ve výši 5 132 761,04 Kč. Bylo vydáno rozhodnutí o provedení finanční korekce na veřejnou zakázku výše uvedeného projektu ve výši 25 % z podílu veřejných zdrojů ROP SČ na spolufinancování výdajů přímo souvisejících s uvedenou veřejnou zakázkou. Částka ve výši 5 132 761,04 Kč je tedy v KZ ú. 289 jako nesplacená půjčka a zaúčtována proti ú. 348 - jako nárok na investiční prostředky na projekt EU. Usnesením č. 040-11/RK ze dne 24. 3. 2014 Rada kraje po projednání souhlasí se započtením pohledávek v celkové výši 605 242,-- Kč z faktur od společnosti GORDION, s.r.o. Praha, proti části pohledávky Středočeského kraje vůči této společnosti ve stejné výši z celkové pohledávky ve výši 5 132 761,04 Kč, která vznikla z důvodu nároku na náhradu škody uplatněného vůči společnosti GORDION, s.r.o. písemnou výzvou č.j. 019367/2013/KUSK ze dne 8. 2. 2013. Usnesením č.083-14/2014/ZK ze dne 8.12.2014 byl schválen Zastupitelstvem Středočeského kraje dodatek č.1 ke Smlouvě o půjče uzavřené dne 2.9.2009 s číslem CES: 146/ŠKO/2009, kde předmětem dodatku je, že ředitel příspěvkové organizace odpovídá za vrácení všech prostředků kromě částky 5.132.761,04 Kč, která je nenávratnou půjčkou. Dodatek byl odeslán k podpisu hejtmana Středočekého kraje a prozatím je v účetnictví tato nesplacená půjčka dále vedena. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Příspěvek na provoz UZ 008 pro rok 2014 činí 4 099 244,-- Kč. Příspěvek neobsahuje finační prostředky ke krytí odpisů DHM. Naše organizace nepokryla investiční fond prostředky z důvodu vyčerpání provozních prostředků na nezbytně nutné výdaje školy. Odpisy za rok 2014 jsou zaúčtovány ú.551 v souladu se schváleným odpisovým plánem a to ve výši 2.738.313,- Kč, v této částce byl i tvořen IF. V souladu s účetním standardem č.708 byly odpisy z DHM pořízeného z investic v rámci ROP účtovány na ú.403/672 ve výši 832 944, - Kč. Z hlediska předvídaného nepokrytí IF z odpisů DHM za r. 2014 odúčtovaná tvorba IF z z odpisů transferu ú.403 na Novostavbu výukového pavilonu dílen Tlustice, a to 416/401 v částce 832.944, - Kč, tím se snížila tvorba IF na 1 905 368,84 Kč. Zjištěním nepokrytí IF finančními prostředky k 31.12.2014 účtováno o snížení IF ve výši 1 232 951,96 Kč, rozdílem 672 416,88 Kč byl IF naplněn rozdílem v souladu s vyhl.410/2009Sb. při roční uzávěrce - viz.§ 66 odst.8 vyhlášky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.II.8. | 580061.00 |
Na ú. 042 - skla na skleník ve výši 192 061,-- Kč, projekt pro pedad. psych. poradnu ve výši 101 500,-- Kč, projekt na přestavbu rekonstrukce objektu Tlustice čp. 28 ve výši 286 500,-- Kč | A.II.8. | 0 |
| B.II.1. | 124329.40 |
Na ú. 311 - vykazujeme pohledávky vůči odběratelům na základě vystavených faktur. Zde mimo jiné evidujeme pohledávku vedlejší hospodářšké činnosti po lhůtě splatnosti za ubytování osob v domově mládeže za 12/2012 ve výši 10 944,-- Kč. V květnu 2013 byla odeslána přihláška pohledávka k insolvenčnímu řízení ke Krajskému soudu Plzeň. | B.II.1. | 0 |
| B.II.5. | 100770.89 |
Na ú. 315 - pohledávka vůči naší vedlejší hospodářské činnosti jako náhrada nákladů za použití os. auta 12/2014 ve výši 538,- Kč, pohledávky za stravné žáků 12/2014 ve výši 73 790,,-- Kč , za 11/2014 1 112,-- Kč a nevymahatelné pohledávky za stravné žáků ve výši 2 494,-- Kč, k 31.12.2014 byly vytvořeny opravné položky. Na tyto nevymahatelné pohledávky budeme žádat Středočeský kraj o odpis, který budeme krýt z RF. | B.II.5. | 0 |
| B.II.18. | 5132761.04 |
ú. 348 - Na ú. 348 80 vykazujejeme nárok na investiční prostředky na projekt EU " Novostavba výukového pavilonu dílen Tlustice" ve výši korekce 5 132 761,04 Kč. | B.II.18. | 0 |
ú.374 - vratka UZ 0004 stipendia ve výši 30.100,- Kč a vratka UZ 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce ve výši 18.511,- Kč. | B.II.28. | 0 |
| B.II.31. | 278720.00 |
ú. 388 - na ú. 38802 vykazujeme 65 % zálohu na projekt OPVK Moderní učitel 21.století pod UZ 33011 ve výši 278 720.- Kč. Nevyčerpané finanční prostředky ve výši 258 655,-- Kč byly převedeny od RF. | B.II.31. | 0 |
| C.I.5. | -11448371.84 |
ú. 406 - opravné položky k pohledávkám z min. let po splatnosti ve výši 15 609,50 Kč a dooprávkování odpisů budov k 31. 12. 2012 ve výši 11 432 762,34 Kč | C.I.5. | 0 |
| C.II.3. | 1827128.03 |
ú. 413 - ve výši 75 000,-- Kč krytí odepsané pohledávky J. Hejdy | C.II.3. | 0 |
| C.II.4. | 286132.80 |
ú. 414 - přijaté finanční dary ve výši 12 000,-- Kč., v r. 2014 použito celkem 16 462,-- Kč a z toho dar z r. 2013 5 000,-- Kč. Zbývající částka 538,-- Kč bude použita v r.2015. Dále je veden nespotřebovaný transfer UZ 33011 - OPVK Moderní učitel 21. století ve výši 258 655,-- Kč. | C.II.4. | 0 |
| C.II.5. | 925164.95 |
ú.416- IF tvořen z odpisů DHM ve výši 1 905 368,84 Kč. Zjištěním nepokrytí IF finančními prostředky k 31.12.2014 účtováno snížení IF ve výši 1 232 951,96 Kč, rozdílem 672 416,88 Kč byl IF naplněn. Tyto prostředky bychom chtěli použít v příštím roce se svolením SK na zateplení budovy čp. 100. | C.II.5. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 252748.07 |
F.II. Tvorba fondu | 958916.88 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 672416.88 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 286500.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 286500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 286500.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 925164.95 |