A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka v období 2014 postupovala v souladu se zákonem o účetnictví č. 563_1991 Sb. v platném znění a vyhláškou č. 410_2009 Sb. Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a bude v ní pokračovat i v dohledné budoucnosti. Žádná činnost nebyla omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410_2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy. Tam, kde je podle zákona o účetnictví možná dvojí úprava, bylo postupováno takto. Dlouhodobý drobný hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách v hodnotě od 1 000,- do 60 000,-. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad Kč 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je odepisován rovnoměrně na základě délky upotřebitelnosti. Do pořizovací ceny jsou zahrnovány vedlejší pořizovací náklady. Na odpisování dlouhodobého hmotného majetku je sestaven odpisový plán, který je schválen zřizovatelem. Dlouhodobý drobný hmotný majetek v hodnotě od 500,- do 40 000,- je oceňován v pořizovacích cenách a je evidován v účetnictví na účtech skupiny 028. Drobný majetek v hodnotě do Kč 499,- je evidován v operativní evidenci. Zásoby potravin jsou účtovány způsobem B, ostatní drobný režijní materiál je účtován přímo do spotřeby. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563_1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410_2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a aktualizované MP_84_OEKO Příklady účtování pro PO. Dary přijaté příspěvkovými organizacemi do vlastnictví zřizovatele podle § 27 odst. 4 z.č. 250/2000 Sb., bude zdaňovat kraj jako příjemce bezúplatného plnění. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 100790.65 | 98610.65 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 100790.65 | 98610.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 585889.69 | 581984.69 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 585889.69 | 581984.69 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 686680.34 | 680595.34 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 125206.00 | 137139.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 53899.00 | 59000.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 47510.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V období mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. Náklady a výnosy z přelomu účetního období byly časově rozlišeny a předpokládané náklady a výnosy byly zachyceny v účetnictví formou dohadných položek. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
85810.00 | Účetní jednotka má 20 ks předmětů kulturní hodnoty oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci (na účtu 032). Dále v evidenci má účetní jednotka 27 ks uměleckých děl oceněných na základě znaleckého posudku (032). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2014 provedení TZ budovy DD Dagmar - rekonstrukce kuchyní a koupelen | A.II.3 | 612777.00 |
Korekce - opravné položky k ostatním pohledávkám | B.II.5 | 24065.90 |
Nespotřebované prostředky ze SR ÚZ 33353 | D.III.34 | 4286.00 |
Ostatní krátkodobé závazky obsahují - nedoplatek čistých mezd za 12/2014, přeplatky na ošetřovné a ve značné míře i uschované sirotčí důchody dětí z domova. | D.III.38 | 641079.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Čerpání fondů - v rámci tohoto účtu došlo k čerpání finančních darů za služby, materiál pro děti a zajištění letních táborů. | B.I.16 | 224196.00 |
Současně byl čerpán fond odměn | B.I.16 | 70000.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - v rámci tohoto účtu dochází k čerpání věcných darů za potraviny, čistící prostředky a kancelářské potřeby. | B.I.17 | 234277.00 |
Přímé výdaje ÚZ 33353 - vratka nevyčerpané dotace 4 286,- | B.IV.2 | 6064714.00 |
Dotace MŠMT ÚZ 33051 | 8335.00 | |
Dotace MŠMT ÚZ 33052 | 21882.00 | |
Příspěvek na provoz | 2115000.00 | |
Účelová dotace z MMB | 83000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 16291.16 |
A.II. Tvorba fondu | 44569.90 |
1. Základní příděl | 44569.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.90 |
A.III. Čerpání fondu | 53764.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 29731.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6400.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 14633.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 7097.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1421476.89 |
D.II. Tvorba fondu | 573182.19 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 259971.19 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 215451.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 97760.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 769196.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 545000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 224196.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1225463.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 110577.70 |
F.II. Tvorba fondu | 899046.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 354046.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 545000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 913777.00 |
1. Financování investičních výdajů | 612777.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 301000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 95846.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 9341874.00 | 2354104.00 | 6987770.00 | 6686877.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8632076.00 | 2265364.00 | 6366712.00 | 6030323.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 709798.00 | 88740.00 | 621058.00 | 656554.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 553935.00 | 0.00 | 553935.00 | 553935.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 418400.00 | 0.00 | 418400.00 | 418400.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 135535.00 | 0.00 | 135535.00 | 135535.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |