A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZŠ Olomouc-Holice vznikla 1.1. 1995 jako příspěvková organizace, od 1.7. 2006 došlo ke sloučení ZŠ Olomouc-Holice a MŠ Olomouc-Holice v jednu organizaci s novým názvem a to ZŠ a MŠ Olomouc-Holice, příspěvková organizace, která doposud pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. organizace provedla meziroční převod z roku 2009 do roku 2010 na základě převodového můstku. Z důvodu novely vyhlášky 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů organizace provedla meziroční převod z roku 2013 do roku 2014 na základě převodového můstku (nové účty 336-sociální pojištění, 337-zdravotní pojitění,338-důchodové spoření. Zůstatek z roku 2013 (na účtu 336) rozúčtován na jednotlivé účty dle obsahové náplně). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace používá metody účtování v souladu s vyhláškou č. 410/2010 v platném znění a platnými českými účetními standardy. Vede účetnictví ve zjednodušené podobě. Organizace sestavuje odpisový plán, který předkládá zřizovateli ke schválení. Způsob odepisování: rovnoměrný, lineární metodou. Hranice pro zařazení hmotného i nehmotného majetku je 1.000,- Kč. DDNM od 1 000,- Kč do 6 999,- Kč - podrozvaha - účet 901, DDNM od 7 000,- Kč - účet 018 DDHM od 1 000,- Kč do 2 999,- Kč - podrozvaha - účet 902, DDHM od 3 000,- Kč - účet 028 Na podrozvahovém účtě 903 organizace eviduje žákovskou a učitelskou knihovnu. Časové rozlišení - předplatné, školení. úhrady za ŠD, MŠ, nájem Dohadné položky organizace tvoří na transfery s finančním vypořádáním ve výši skutečných nákladů - čtvrtletně. Změna metod účtování : 1, skladové zásoby jsou v letošním roce nakupovány průběžně dle potřeby - nebude veden sklad čistících prostředků 2, bezhotovostní doplatky mezd účtovány v minulých letech přes účet 333 - jiné závazky k zaměstnancům, v roce 2014 přes účet 331- zaměstnanci 3, platby od rodičů na úhradu konkretních nákladů (př. škola v přírodě, lyžařský kurz, školní mléko, kulturní akce aj.) účtovány v minulých obdobích na výnosy (669)a příslušné náklady). V roce 2014 účetní jednotka tyto příjmy účtuje na účtech 324 - poskytnuté zálohy a náklady snižováním poskytnuté zálohy. Jelikož se jedná o platby na konkrétní účely a nevzniká žádný zisk, podává tento způsob účtování věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace naší organizace. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3338461.35 | 3238124.78 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 39549.80 | 39549.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3243784.93 | 3149865.36 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 55126.62 | 48709.62 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 13176.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 13176.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3351637.35 | 3238124.78 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 278652.00 | 265303.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 120612.00 | 114662.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace v průběhu roku neúčtuje odpisy, protože je nemá finančně kryté rozpočtem. Na konci roku úsporou jiných nákladů pokryla část odpisů ve výši 274.961,74 Kč. Převod uskutečněn v lednu 2015. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
1.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
na účtu 412 - FKSP organizace eviduje zůstatek ve výši 122.942.97 Kč na účtu 243 - FKSP organizace eviduje zůstatek ve výši 114.051,97 Kč základní příděl 12/2014, převod leden + 8.891,- Kč ------------------------------------------------------- zůstatek 122.942,97 Kč | C.II.2. | 122942.97 |
Na účtu 416 - organizace eviduje zůstatek ve výši 276.048,13 Kč Na účtu 241 30 - organizace eviduje zůstatek ve výši 1.086,39 Kč kryté odpisy - převod leden 2015 274.961,74 Kč ---------------------------------------------------------------------------- celkem 276.048,13 Kč | C.II.5. | 276048.13 |
Na účtu 413 organizace eviduje zůstatek ve výši 97.516,85 Kč Na účtu 414 organizace eviduje zůstatek ve výši 11.273,22 Kč celkem 413,414 108.790,07Kč na účtu 241 20 108.790,07Kč | C.II.3. | 108790.07 |
Jedná se o poskytnutou zálohu na období prosinec 2014-březen 2015 - smlouva o poskytnutí příspěvku za 2. místo v soutěži "Přehlídka dětských souborů ZŠ- Pohár KPOZ - 4. ročník. | D.III.34. | 8000.00 |
Jedná se o faktury za spotřebu energie, telefon. poplatků za období prosinec 2014, vyfakturované v lednu s datem plnění leden 2015. | D.III.35. | 27974.79 |
Jedná se o výnosy na období 2015 - úplata MŠ 550,- leden úplata ŠD 13.900,- leden - červen ker. kroužek 420,- leden ----------------------------------------------------------------------- celkem 14.870,- Kč | D.III.36. | 14870.00 |
Jedná se o exekuci. | D.III.38. | 6061.00 |
Organizace obdržela dotaci od zřizovatele ve výši 110.000,- Kč na nákup mandlu. | C.I.1. | 21281772.31 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 602 v hlavní činnosti organizace eviduje příjmy za předškolní vzdělávání v MŠ, dále úplatu na školní družinu, keramické a výtvarné kroužky. | B.I.2. | 500770.00 |
Na účtu 648 organizace eviduje čerpání rezervního fondu. | B.I.16. | 157817.82 |
Na účtu 669 organizace eviduje příjmy za - poškozené učebnice, ztracené klíče, opis vysvědčení aj. | B.II.6. | 4129.00 |
Na účtu 557 organizace účtuje náklady z vyřazených pohledávek: 1, na základě schálení zřizovatele - Jedná se o pohledávku za pí Kapsiovou, vymáhanou exekutorem, k dnešnímu dni zatím bezvýsledně - 12.626,-Kč 2, na základě rozhodnutí p. ředitele - jedná o pohledávku za p. Palkovičem 550,- úplata MŠ prosinec 2013. Pohledávky jsou nadále sledovány na podrozvahovém účtu 911. | A.I.34. | 13176.00 |
Jedná se o technické zhodnocení pod stanovenou hranici. | A.I.36. | 23858.32 |
Organizace dosáhla hospodářského výsledku 108.337,90 Kč v doplňové činosti: - praní prádla 29.582,90 Kč - pronájmy 78.755,-- Kč -------------------------------- celkem 108.337,90 Kč V hlavní činnosti organizace nevytvořila žádný zisk. Veškeré dotace z kraje byly celé vyčerpány. Dotace od zřizovatele na provoz byla celá vyčerpána a organizace nevytvořila zisk. Úsporou nákladů za energie organizace částečně pokryla nekryté odpisy. | C.2. | 108337.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77664.97 |
A.II. Tvorba fondu | 97778.00 |
1. Základní příděl | 97778.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 52500.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 51500.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 122942.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 165596.39 |
D.II. Tvorba fondu | 117011.50 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 117011.50 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 173817.82 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 16000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 157817.82 |
D.IV. Konečný stav fondu | 108790.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 145481.39 |
F.II. Tvorba fondu | 400961.74 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 274961.74 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 110000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 16000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 270395.00 |
1. Financování investičních výdajů | 120395.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 150000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 276048.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26897912.70 | 7598778.25 | 19299134.45 | 19644055.45 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 21217777.08 | 6933038.25 | 14284738.83 | 14499517.83 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5680135.62 | 665740.00 | 5014395.62 | 5144537.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1604846.00 | 0.00 | 1604846.00 | 1604846.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 354024.00 | 0.00 | 354024.00 | 354024.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1126720.00 | 0.00 | 1126720.00 | 1126720.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 124102.00 | 0.00 | 124102.00 | 124102.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |