A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelizací vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS došlo ke změně uspořádání a označování položek účetní závěrky. ÚJ zajistila úpravu a rozšíření obsahového vymezení některých SÚ, provedla rozšíření AÚ, k datu 1.1.2014 sestavila převodový můstek. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí z platné legislativy, pokynů zřizovatele a interní metodiky ÚJ: Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, účtuje pouze o hlavní činnosti, je čtvrtletním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý majetek: ÚJ používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Některé položky dlouhodobého majetku jsou odepsány plně, ÚJ má tento majetek nadále v používání. Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytváří ÚJ na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, příp. ve výši účtovaných záloh. Ke dni roční ÚZ se časově nerozlišují nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby s nevýznamným ročním rozdílem. Evidence zásob je vedena metodou typu A. Transfery: transfer bez vyúčtování (neinvestiční dotace na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace ze státního rozpočtu) účtuje dohadně čtvrtletně do výše skutečných nákladů se současným podrozvahovým zápisem ve výši čerpání čtvrtletních záloh; transfer s vyúčtováním (neinvestiční dotace OP VK na akci "EU peníze školám") jako dlouhodobou přijatou zálohu (na realizační období 2012-2014) se současným podrozvahovým zápisem o saldu peněžních prostředků. V podrozvahové evidenci jsou vedeny analyticky členěné syntetické účty: 901 - jiný DDNM pod limit - evidován nehmotný majetek ve výši 155,075,00 Kč se zaúčtováním vyřazeného softwaru ve výši 109,203,00 Kč. 902 - jiný DDHM pod limit 4,755.960,91 Kč 903 - ostatní majetek 348.302,00 Kč, z toho najatý kopírovací stroj 90.000,00 Kč, najatý konvektomat 238.800,-- Kč, přísně zúčtovatelné tiskopisy v hodnotě 19.502,- Kč. 911 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 985.971,70 Kč, z toho pohledávky: vyřazená pohledávka v částce 870.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, pohledávky za ubytování v DM a stravování žáků v ŠJ a za pronájem tělocvičny ve výši 35.920,00 Kč. Pohledávky ve výši 36.615,70 Kč z toho z pronájmu nebytových prostor: Hoffman 15.830,70 Kč, Via Optima 17.785,00 Kč; za odběratelem učňovských výrobků fa Černý 3.000,00 Kč. Podmíněná pohledávka = soudní poplatky k žalobám: Roudná ve výši 31.776,00 Kč, fa Hoffman ve výši 1.180,00 Kč, žáci ve výši 10.480,00 Kč. Z účtu byly vyřazeny pohledávky ve výši 29,250,20 Kč, u nichž ÚJ vyhodnotila zánik předpokladu peněžitého plnění. 968 - Dlouhodobý podmíněný závazek ve výši 51.741,00 Kč je počítačový soubor využívaný pro státní maturity. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5259337.91 | 5358932.26 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 155075.00 | 264278.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4755960.91 | 4737805.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 348302.00 | 356848.66 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 985971.70 | 1024823.40 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 985971.70 | 1024823.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 51741.00 | 51741.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 51741.00 | 51741.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6193568.61 | 6332014.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dohadný účet aktivní obsahuje časově rozlišené příjmy z pronájmu bytových jednotek ve výši 96.595,00 Kč. | B.II.31. | 96595.00 |
Oceňovací rozdíly při změně metody předpisem (ZoÚ) - na účtu 40601 zůstává zachycena tvorba OP k pohledávkám z odběratelských vztahů (první použití metody) v částce Kč 71,414,80 a na účtu 40602 zůstávají z předcházejících ÚO zaúčtované rozdíly ze změny účetních odpisů dlouhodobého majetku představující zrychlení doby odpisování ve výši Kč 4,054.989,00 a souvisejícího dooprávkování na SÚ 081 a 082 k rozvahovému dni účetního období 2012. | C.I.5. | -4126403.80 |
V souladu s ČÚS č. 704, bod 6.3.1 písm. c) účetní jednotka převedla z rezervního fondu do výnosů organizace částku 133.954,00 Kč ke krytí nákladů vynaložených na realizaci projektu "EU peníze školám". | C.II.4. | 6000.00 |
Zaúčtována částka Kč 170,000,00 použitá k posílení zdrojů na opravu a údržbu. | C.II.5. | 4119232.60 |
Zúčtovaní částky Kč 2,808,895,00 na základě schválených výdajů na projekt "EU peníze školám", který byl v roce 2014 ukončen. | D.II.9. | 0.00 |
Jedná se o nově zavedený účet rozvahy k 1. 1. 2014 obsahující závazky z titulu zdravotního pojištění zaměstnanců k rozvahovému dni MO vykazované v položce D.III.15. | D.III.13. | 440131.00 |
Krátkodobé závazky ze stravovacích služeb vyúčtovaných za období 09-12/2014 běžného roku ve výši 535.961,00 Kč. | D.III.38. | 540935.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Tvorba přídělu do FKSP činí 333.079,60,00 Kč; náklady spojené s pracovně-právními vztahy činí 119,479,10 Kč. | A.I.16. | 452558.70 |
Saldo SÚ 556 - tvorba opravných položek a SÚ 557 - vyřazení pohledávek je vyrovnané k rozvahovému dni. | A.I.33. | -7034.00 |
Saldo SÚ 556 - tvorba opravných položek a SÚ 557 - vyřazení pohledávek je vyrovnané k rozvahovému dni. | A.I.34. | 7034.00 |
Na AÚ 54913 je roční zúčtování DPH s FÚ Plzeň ve výši 240.647,07 Kč, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 25.720,00 Kč, na AÚ 54910 jsou zaúčtovány odměny členů MZ a ZZ ve výši 36.850,00 Kč a na AÚ 54901, 54902 jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů. | A.I.36. | 303129.61 |
Převod prostředků z FRM na financování oprav. | B.I.16. | 170000.00 |
AÚ 64903 obsahuje zúčtování služeb nájemců bytů za minulé období ve výši 49.158,91 Kč, AÚ 64905 zúčtování nepřiřazené platby z 4/2011 ve výši Kč 9,186,00 dále přijaté úhrady dlužných částek z vyřazených pohledávek vedených na podrozvahovém účtu ve výši 15,635,50 (jedná se o pohledávky za ubytování v DM a odběratelem učňovských výrobků), na AÚ 64902 jsou vyčísleny přijaté náhrady škod ve výši 7.976,00 Kč, AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.I.17. | 81969.59 |
Čerpání přijatých dotací: v přidělené výši byly vyčerpány tyto zúčtovatelné dotace - dotace s ÚZ 33353 na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona celkem 45,310.000,00 Kč, dotace s ÚZ 33038 na platy a související odvody pedagogických pracovníků zajišťujících vzdělávání talentovaných žáků celkem 10.127,00 Kč, dotace s ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. a 2. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků celkem 308.558,00 Kč, dotace s ÚZ 33051 na zvýšení platů pedagogických pracovníků v regionálním školství celkem 78.610,00 Kč a dotace s ÚZ 33052 na zvýšení platů pracovníků regionálního školství celkem 268.456,00 Kč. Dotace bez vyúčtování poskytnutá zřizovatelem na krytí provozních výdajů s ÚZ 33152 ve výši 7,227.000,00 Kč a účelově přidělená dotace za gastronomickou soutěž ve výši 10.000,00 Kč Neinvestiční dotace NIV s vyúčtováním poskytnutá na projekt OPVK Hotelnictví pod ÚZ 33031 ve výši 133.954,00 Kč. | B.IV.2. | 53346705.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4155205.60 |
F.II. Tvorba fondu | 609985.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 609985.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 645958.00 |
1. Financování investičních výdajů | 645958.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4119232.60 |