A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., vykazuje ke dni zpracování účetní závěrky k 31.12.2014 zlepšený výsledek hospodaření 6.073,54 Kč. Z toho v hlavní činnosti vykazuje ztrátu 486 .900,26 Kč a v doplňkové činnosti vykazuje zisk 492 973,80 Kč. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o. postupuje v uspořádání položek rozvahy, výkazu zisků a ztrát a přílohy podle platné legislativy pro rok 2014. Účtuje podle novel vyhlášky 410/209 Sb. v platném znění, vyhlášky 473/2013 Sb., ČÚS 701-710, zákona o účetnictví 563/1991 Sb. a metodických pokynů KrÚ Kraje Vysočina. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., vede účetnictví v plném rozsahu. O zásobách účtuje způsobem "A"- ČÚS 707. Nevytváří opravné položky a neúčtuje o rezervách. V souladu s p latnou legislativou má vytvořeny vnitřní směrnice s uvedením postupů účtování a směrnice o vedení majetku a jeho účtování. Pro účtování majetku má nastaveny hranice podle vyhlášy bez použití možosti snížení. Pro odpisování DHM má v suladu s pravidly Rady KrajeVysočina vypracovaný odpisový plán. Rozklíčování podrozvahových účtů: na účtu 924 0999 pod Orj 30 vedeme pohledávky sbírkových předmětů ve výši 2.857.070 Kč a pod Orj 31 pohledávky drobného hmotného majetku. Na účtu 966 0999 pod Orj 30 vedeme závazky sbírkových předmětů 6. 195.000 Kč a pod Orj 31 závazky drobného hmotného majetku 179.065,47 Kč. Na účtu 903 vedeme zapůjčený výstavní majetek na pobočce Třešť ve vlastnictví města Třešť. Daňovou úsporu za rok 2011 ve výši 57 000 Kč vedeme na účtu 994 0110 - čerpání v roce 2012, úsporu za rok 2012 ve výši 57 000 Kč vedeme na účtu 994 0120- čerpání v roce 2013, úsporu za rok 2013 ve výši 57 000 Kč vedeme na účtu 994 0130 - čerpání v roce 2014 a daňovou úsporu za rok 2014 ve výši 6 840 Kč vedeme na účtu 994 0140. Účet 994 vykazuje ke dni 31.12 zůstatek- nevyčerpanou daňovou úsporu za rok 2014 ve výši 6.840 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2077902.78 | 2059011.40 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 273633.97 | 248865.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1754268.81 | 1760146.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 50000.00 | 50000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 2898903.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 2898903.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 6374065.47 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 6374065.47 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 6840.00 | 8268000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 8268000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 6840.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1404099.69 | 10327011.40 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účet 021- "Stavby"- zachycuje svěřený majetek ve výši 30.727 852,15. Účet 022- "Samostatné hmotné movité věci"- zachycuje svěřený majetek ve výši 19.982.526,36 Kč. SÚ28- "Drobný DHM "se zůstatkem 11.759 940,17 Kč z toho movité věci ve správě PO 3.624 331,12Kč. SÚ 311-" Odběratelé" se zůstatkem 191 287 Kč s dobou splatnost v lednu 20 15. SÚ 314 -"Krátkodobé poskytnuté zálohy" ve výši 267 630 Kč vykazuje zálohy za energie. Na účtu číslo 348 0300 " Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi " vedeme 15% vlastní spoluúčast financování investičního transferu z OP ROP ve výši 662 910,42 Kč. Na dohadném účtu 388 0300 zůstává zbylých 85% z celkové výše investi čního transferu ( 4 419 402,77) 3.756 492,35 Kč. SÚ 381- "Náklady příštích období" vykazuje zůstatek 123 604,49 Kč za nákup sbírkových předmětů. SÚ 388 - "Dohadné účty aktivní "vykazuje zůstatek 11.293 320,82 Kč. V anal. členění účtu 0311 vykazje proúčtované provozní náklady roku 2013 a 2014 ve výši 7. 536 828,47Kč z OP ROP "Modern izace a dokončení expozic muzea v Jihlavě", který bude ukončen až v roce 2015 a na anal. účtu 0300 je veden 85% podíl investičního transferu z téhož projektu ve výši 3. 756 492,35 Kč. Rozklíčování syn.účtu 241 -" Běžný účet" vykazje zůstatek celkem 3.648 934,27 Kč. Z toho: provozní účet číslo 241 310 vykazuje zůstatek 320 022,48 Kč, ú čet číslo 241 0360 - peněžní účet fondu odměn se zůstatkem 455 447,51Kč souhlasí na fond odměn, běžný účet investiční číslo 241 0340 se zůstatkem 760 980,70 Kč vykazuje oproti investičnímu fondu rozdíl 14 495 Kč za opomenutý odvod k 31.12 z provozního účtu za dopočítané odpisy z prodeje auta. Účet číslo 241 0350 Běžný účet rezervní se zůstatkem 1.184 636,97 souhlasí s investičním fondem a je tvořen výhradně ze zlepšeného výsledku hospodaření. Na běžném účtu číslo 241 0381 vedeme peněžní prostředky z OP ROP ve výši 627 846,61Kč. Na účtu číslo 243 0320 ve výši 311 710,25 Kč vedeme peněžní prostředky FKSP. Účet 321 0300 -" Dodavatelé"- se zůstatkem 303 214,17 Kč je v souladu s dobou splatnosti u jednotlivých dodavatelů ( NPÚ Telč, Patrol, SPÚŠ Helenín). Na účtu číslo 384 0300- "Výnosy příštích období" - vykazujeme zůstatek ve výši 6 538 Kč za nájemné spadající do roku 2015. SÚ číslo 389 -" Dohadné účty pasivní"- vykazuje zůstatek ve výši 220 200 Kč , na něm účtujeme předpis nákladů za energie. Zů statek účtu číslo 378 0100- "Ostatní krátkodobé závazky"- = 603 656 Kč představuje spoření zaměstnanců, příspěvek odborů a 1% z HM za měsíc prosinec 2014. Rozklíčování účtů účtové skupiny 04: SÚ číslo 401 "Jmění účetní jednotky" vykazuje zůstatek 31.582 938,54 Kč. Anal. účet 0901 se zůstatkem 31.295 386,44 Kč zachycuje jmění účetní je dnotky ( převod z roku 2009) snížené o měsíční odpisy , na analytice 0902 se zůstatkem 287 552,10 Kč účtujeme o bezplatných převodech. Na účtu 403 0300 - "Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" vykazuje zůstatek 3.681 340,45 Kč, na něm účtujeme o investičním majetku z OP ROP ve výši 3.756 492,35 Kč poníženém o odpisy. Účet 452- " Přijaté návratné finanční výpomoci" se zůstatkem 11.813 892,31 Kč zachycuje zůstatek nesplacené půjčky KrÚ z projektu ROP, půjčka bude proplacena v roce 2015. Účet 472 -" Dlouhodobé přijaté záohy na transfery"- se zůstatkem 854 107,69 Kč zachycuje první splátku z ERDF za první monitorovací období projektu ROP. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 336108.70 |
F.II. Tvorba fondu | 2263367.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2263367.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1824000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1824000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 775475.70 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 0.00 | 0.00 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 0.00 | 0.00 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 0.00 | 0.00 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 0.00 | 0.00 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 0.00 | 0.00 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 0.00 | 0.00 |