Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
S novelou č.473/2013 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, došlo ke změně Směrné účtové osnovy pro rok 2014. Příspěvkových organizací se týkají následující změny. Byly zřízeny nové účty č. 035, 036, 337 (dříve 336), 338 (dříve 336), 991, 992, 993 a 994, byly zrušeny účty 197, 351, 352, 419, 949 a 951 a u některých účtů došlo ke změně či doplnění názvu např. 022, 082, 164, 336, 432, 543, 981, 982, 983, 984, 985 a 986.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele stanovena metoda účtování v plném rozsahu.Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek rovnoměrným způsobem dle Metodického pokynu zřizovatele 03/2013 - Odpisování dlouhodobého majetku, odpisový plán účetních jednotek.Účetní jednotka časově rozlišuje náklady, výnosy, příjmy a výdaje. Dotace bez vyúčtování jsou průběžně zaúčtovávány do výnosů.Na dotace s vyúčtováním ve stejném účetním období, které jsou poskytovány účetní jednotce formou záloh, jsou čtvrtletně tvořeny dohadné položky aktivní dle výše skutečného čerpání nákladů.Na dotace s vyúčtováním v jiném než běžném účetním období, které jsou poskytovány účetní jednotce formou záloh, jsou čtvrtletně tvořeny dohadné položky aktivní dle výše skutečného čerpání nákladů. Nespotřebované finanční prostředky z poskytnuté neinvestiční zálohy u neukončeného projektu, převedené k 31.12.2013 do rezervního fondu proti jmění ÚJ, byly k 1.1.2014 z RF zpět převedeny na BÚ.Pro významné opravy chyb minulých let účtované prostřednictvím ú. 408 stanovena hranice pro r. 2014 ve výši 0,3% z hodnoty aktiv netto Rozvahy k 31.12.2013 tj. od hodnoty 87 355,04 Kč.Rezervy účetní jednotka netvoří.Opravné položky účetní jednotka tvoří dle z. 563/1991 v souladu s §23 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle ČUS 706.Způsob rozdělování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost upravuje vnitřní směrnice č. 9/2009 - Doplňková činnost školy. Účetní jednotka vede zásoby dle druhů činností oběma způsoby A i B, vždy každý jednotlivý druh má pouze jeden způsob evidence. Tento postup je upraven vnitřní směrnicí č. 4/2010 - Vnitřní předpis pro evidenci, účtování a oceňování zásob.Účetní jednotka oceňuje dle §25 zákona 563/1991 Sb., metoda FIFO.Účetní jednotka není plátcem DPH.Účetní jednotka aplikovala k rozvahovému dni zúčtování časového rozlišení IT ve prospěch účtu jmění ÚJ MD 672/D 401 ve výši 53133,00 Kč zejména z důvodu věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví, a to na základě doporučeného postupu vydaného zřizovatelem v Metodickém pokynu č. 8/2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1128918.49946511.62
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021115336.79939151.32
3.Ostatní majetek90313581.707360.30
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.0029856.85
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.0029856.85
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991128918.49976368.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti586445.00624471.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění251463.00267472.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období3275139.52165240.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5472.005472.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Pořízení DNM. A.I.2.162692.00
Pořízení DHM. A.II.4.2108455.03
Zařazení DHM. A.II.8.0.00
Vydané faktury v období prosinci 2014. B.II.1.91535.15
Předpis dotací bez vyúčtování (nepřijatá část):1. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 - účelový na opravu střechy Křimická ul. 140,00 Kč.2. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 - předfinancování ROP (r.č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580) 18615,00 Kč.3. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2015 - předfinancování ROP 34. výzva 33800,00 Kč. B.II.18.52555.00
Dohadná položka obsahuje očekávanou výši nevyúčtované dotace k 31. 12. 2014 a časového rozlišení IT:1. K dotaci ROP NUTS II JZ,19. výzva, ÚZ 3801, Kč 3440379,52 (r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580).2. DP - časové rozlišení IT u pořízeného majetku Kč 47661,00 (r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580). B.II.31.3488040.52
Navýšení ovlivnilo pořizování v rámci projektu ROP NUTS II JZ r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580. C.I.1.25017975.04
Navýšení ovlivnila očekávaná výše IT k pořizování v rámci projektu ROP NUTS II JZ r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580. C.I.3.3487035.52
Výši RF z ostatních titulů ovlivnila vyčerpaná částka 479 768,80 Kč (nespotřebovaná dotace OPVK r.č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730) a zúčtování přijatého daru 6 tis. Kč. C.II.4.0.00
Snížení z důvodu vyúčtování dlouhodobých přijatých záloh k transferům. D.II.9.0.00
Snížení z důvodu vyúčtování krátkodobých přijatých záloh k transferům. D.III.34.2002.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Položka obsahuje výnosy z transferů k 31. 12. 2014:1. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 5043000,00 Kč.2. Účelová dotace zřizovatele provozní z projektu eBezpečnost r. 2013 ve výši 20000,00 Kč.3. Dotace na přímé náklady r. 2014 - ÚZ 33353 - ve výši 27602998,00 Kč.4. Vyúčtovaná dotace OP VK EU 1.5 Modernizace vzdělávání r. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730 ve výši 463067,04 Kč.5. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2015 - předfinancování 34. výzvy ROP 33800,00 Kč.6. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 - předfinancování ROP r.č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580 143385,00 Kč. 7. Účelová dotace - RP Podpora OV, ÚZ 33049, 377162,00 Kč.8. Účelová dotace - RP Podpora OV, ÚZ 33051, 50219,00 Kč.9. Účelová dotace - RP Podpora OV, ÚZ 33052, 124427,00 Kč.10. Dotace Statutární město Plzeň 5000,00 Kč. 11. Příspěvek Plzeň 2015, 3600,00 Kč.12. Účelová dotace zřizovatele provozní r. 2014 - oprava střechy budovy Křimická ul. 84860,00 Kč.13. Účelová dotace zřizovatele provozní r. 2014 - oprava prosklené stěny budovy Křimická ul. 302253,00 Kč. B.IV.2.34253771.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.202251.01
A.II. Tvorba fondu204646.57
1. Základní příděl204646.57
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu292594.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování246495.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13320.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary18000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14779.00
A.IV. Konečný stav fondu114303.58

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1164501.44
D.II. Tvorba fondu76813.33
1. Zlepšený výsledek hospodaření76813.33
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu485768.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání485768.80
D.IV. Konečný stav fondu755545.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.646971.74
F.II. Tvorba fondu4392767.48
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku281144.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele4108623.48
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku3000.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu4766882.05
1. Financování investičních výdajů4643903.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku122979.05
F.IV. Konečný stav fondu272857.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby31713038.2612982518.7518730519.5116027369.41
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu31226712.2612787166.7518439545.5115733383.41
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení178902.00178902.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby307424.0016450.00290974.00293986.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3986610.000.003986610.003986610.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3190784.830.003190784.833190784.83
H.5.Ostatní pozemky795825.170.00795825.17795825.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00523925

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou23200.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6423200.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00