A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. ÚJ se zabývá pouze hlavní činností, pro kterou byla zřízena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.,ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a na základě vnitřní směrnice. ÚJ se řídí metodickými pokyny zřizovatele -Jihočes.kraje Č. Budějovice. Účetní metody, které ÚJ používá, vycházejí ze zákona č.563/1991Sb. o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 až č.710,a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. - O zásobách neúčtujeme(nemáme žádné zásoby),materiál rovnou spotřebujeme. Vyjímku tvoří pouze benzín, který účtujeme podle A. - O opravných položkách neúčtujeme. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 128551.70 | 30010.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 128551.70 | 30010.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 189886.20 | 189886.20 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 189886.20 | 189886.20 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 318437.90 | 219896.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 148616.00 | 157683.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 63697.00 | 67832.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu/fondu reprodukce majetku/ finančními prostředky. Celkové odpisy ÚJ za rok 2014 činí Kč 227.000,- a jsou plně hrazeny z provozní dotace zřizovatele Jihočeského kraje. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby ocenění ve výši 1,--Kč dle §25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 381- Náklady příštích období celkem Kč 53.416,08 - předplatné internet(doména ddmcb.cz) r.2015 Kč 25,20 - předplatné webhosting ddmcb.cz r.2015 Kč 847,-- - předpl.inzerce v kalendáři "Obchod a služby r.2015" Kč 7.139,-- - předpl.antivirových služeb (licence na 2 roky) r.2015 Kč 7.553,50 r.2016 Kč 7.553,50 - předpl."Věstník MŠMT" r. 2015 Kč 600,-- - předpl.aktuální verze PaM r. 2015 Kč 12.327,88 - předpl."Učitelské noviny" r. 2015 Kč 1.794,-- - předpl. "Hospodářské noviny" r. 2015 Kč 5.670,-- - čas.rozlišení části VPD týkajícího se krádeže v DDM r. 2015 Kč 674,-- - předpl."Č.B.-Deník" r. 2015 Kč 4.085,-- - předpl."Doména ddmcb.cz" r. 2015 Kč 842,-- - předpl.doplatek "Věstník MŠMT" r. 2015 Kč 50,-- - poštovné "Zimní škola matematiky" r.2015 Kč 255,-- - předplatné nájmu za ledovou plochu 01/2015 Kč 4.000,-- - Čas.rozlišujeme předplatné : antivir,internetové služby,noviny,časopisy,služby a nájem. | B.II.29. | 53416.08 |
Účet 314- Poskytované zálohy celkem Kč 701.000,-- záloha na el. energii Kč 156.630,-- záloha na vodné+stočné Kč 29.970,-- záloha na plyn Kč 514.400,-- | B.II.4. | 701000.00 |
Účet 384 - Výnosy přístích období celkem Kč 925.396,-- předplatné nájem garáže Jenišov r. 2015 Kč 1.800,-- čas.rozlišení - ZPMV ČR-služby poskyt.ve šk.r.2014/15 Kč 3.418,-- čas.rozlišení - úplata šk.r.2014/15 Kč 920.178,-- - časově rozlišujeme: úplatu na šk.rok,provozní dotaci,služby a nájmy. | D.III.36. | 925396.00 |
Účet 389- Dohadné účty pasivní celkem Kč 506.126,-- - dohadná polož. na spotř.el.energie Kč 121.016,-- - dohadná polož. na spotř.vodné,stočné Kč 4.245,-- - dohadná polož. na spotř. plynu Kč 380.865,-- | D.III.37. | 506126.00 |
Účet 324 - Krátk.přijaté zálohy celkem Kč 7.460,-- - záloha přijatá na plyn - SK JUDO (Rožnov)- Kč 7.460,-- | D.III.7. | 7460.00 |
Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Kč 0,-- Zařazení TZ (rekonstrukce) sportovního zázemí Rožnov k 1.10.2014 do užívání Kč 238.280,-- Navýšení Vstupní ceny budovy Rožnov o tuto částku (účet 021 0200) | A.II.8. | 0.00 |
účet 021 Stavby - celkem Kč 14,911.061,05 Zařazení TZ (rekonstrukce) sport. zázemí Rožnov k 1.10.2014 do užívání Kč 238.280,-- Vstupní ceny budovy Rožnov navýšena o tuto částku - účet 021 0200 Stavby účet 021 k 30.9.2014 brutto Kč 14,672.781,05 navýšen k 1.10.2014 o Kč 238.280,--na Kč 14,911.061,05 | A.II.3. | 14911061.05 |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky - celkem Kč 9.300,-- - mylná platba námi přijatá (Republikové centrum vzdělávání) Kč 9.300,-- | D.III.38. | 9300.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 603- Výnosy z pronájmu celkem Kč 146.876,-- - Čistý nájem Kč 116.485,--pronájem učeben vila Kč 38.704,-- nájemné za honeb.poz.P.V Kč 161,-- pron.garáže Jenišov Kč 1.800,-- pron.plochy L.L. Kč 35.000,-- pron.tělocv.Rožnov Kč 23.020,-- pron.MJloděnice Azimut Kč 7.900,- pron.základny P.V. Kč 8.400,-- pron.sport.plochy LL Kč 1.500,-- - Režijní náklady Kč 30.391,-- pronájem učeben vila DDM | B.I.3. | 146876.00 |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti celkem Kč 2.500,-- - přijatá plnění za pojist. události od pojišťovny Kč 2.500,-- | B.I.17. | 2500.00 |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti celkem Kč 1.000,-- -pojistné plnění - spoluúčast Kč 1.000,-- | A.I.36. | 1000.00 |
Účet 558 - Náklady z Drob.dlouhodob.majetku celkem Kč 552.979,85 - Účtování DDHM do 999,99Kč za 1 kus - účtujeme na účet 501 0310 -Spotřeba materiálu a současně na podrozvahových účtech : (902 0300/999 0902) - Účtování DDHM nad 1.000,--Kč za l kus -účtujeme na účet: 558 0311 a současně na majetkových účtech 028 0000 / 088 0000. | A.I.35. | 552979.85 |
Účet 563- Kurzové rozdíly - celkem Kč 104,37 - úhr.pohledávky za Cemea Rhöne Alpes(70 % z ceny dopr.a cest.)- pozvání do Francie. Kurz.ztráta Kč 104,37 | A.II.3. | 104.37 |
Účet 646- Výnosy z prod.dlouhod.majetku,kromě pozemků Kč 1.500,-- Výnos z prodeje odepsaného, svěřeného, dlouhod.majetku (přívěs za osobní auto) Kč 1.500,-- | B.I.14. | 1500.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1646.31 |
A.II. Tvorba fondu | 53308.61 |
1. Základní příděl | 53308.61 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50129.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 21489.00 |
3. Rekreace | 2700.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7527.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 14000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4413.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 4825.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 160963.95 |
D.II. Tvorba fondu | 119287.21 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 23987.21 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 95300.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 101864.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 101864.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 178387.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 271437.45 |
F.II. Tvorba fondu | 411637.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 227000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 184637.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 337500.00 |
1. Financování investičních výdajů | 337500.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 345574.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 14911061.05 | 2327727.00 | 12583334.05 | 12489908.05 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8238350.91 | 1517215.00 | 6721135.91 | 6558577.91 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1071747.00 | 432949.00 | 638798.00 | 661706.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5600963.14 | 377563.00 | 5223400.14 | 5269624.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 17211277.00 | 0.00 | 17211277.00 | 17211277.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3969050.00 | 0.00 | 3969050.00 | 3969050.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6918847.00 | 0.00 | 6918847.00 | 6918847.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6323380.00 | 0.00 | 6323380.00 | 6323380.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |