A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V roce 2014 je výsledek hospodaření v hlavní činnosti kladný ve výši 65 178,21 Kč a ve vedlejí činnosti taktéž kladný ve výši 1 429,34 Kč. V organizaci nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2014 byly karty Isic, Itic, Alive ( studentské karty poskytující zlevněné vstupné) uváděny v rozvaze za 1.Q na účtě 263 - ceniny. Na základě vyhlášky č. 473/2013 ze dne 20.12.2013 byly tyto karty přeúčtovány k 30.6.2014 na účet 132 - zboží na skladě , jelikož nenahrazují plně finanční hotovost, pouze zlevňují např.vstupné. Na výsledek hospodaření tato změna neměla vliv . Od 1.1.2014 dle současné legislativy nově účtováno o zdravotním pojištění na syntetickém účtě 337, proto došlo k úpravě počátečního stavu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě výsledku veřejnosprávní kontroly byl oceněn reprodukční pořizovací cenou majetek s nulovou hodnotou. Ocenění tohoto majetku je 9550,00 Kč. Na podrozvahovém účtě 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek byl evidován majetek, jehož ocenění bylo vyšší než 1000,00 Kč . Na základě veřejnosprávní kontroly byl tento majetek přeúčtován a je evidován na účtě 028-Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Hodnota přeúčtovaného majetku je 228 929,10 Kč. Na výsledek hospodaření toto ocenění a přeúčtování nemělo vliv. Veřejnosprávní kontrola byla prováděna na základě protokolu č.44/S/2014. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 949299.52 | 1181967.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 16137.00 | 19094.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 933162.52 | 1162873.76 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 949299.52 | 1181967.76 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 303704.00 | 249911.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 130171.00 | 107112.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dotace od zřizovatele určená na provozní výdaje nepokrývá zcela potřeby provozu. Organizace má povolenou vlastní činnost, z které ji plynou vlastní příjmy. Vlastní příjmy tvoří zejména úhrady za zájmové vzdělávání, klubovou činnost, akce pro děti a širokou veřejnost, tábory. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Na základě zákona č. 320/2001 o Finanční kontrole byly předběžnou a průběžnou kontrolou zjištěny tyto skutečnosti. V měsíci listopadu byl dán do opravy osobní vůz VW Caddy, který je majetkem naší organizace. Ve stejném období pracovník údržby poškodil vůz Ford Tranzit 5H9 4236, který má naše organizace v pronájmu od června 2014. Pracovník údržby měl o této škodě informovat majitele automobilu a dohodnout se s ním na způsobu opravy. Místo toho nechal opravu Fordu Tranzit , který poškodil zahrnout do ceny opravy našeho vozu VW Caddy. Majitel opravny toto nezpochybnil a původní fakturu ve výši 4100,00Kč za opravu VW Caddy přepsal správně na 2100,00 Kč a 2000,00Kč za opravu Forda Tranzita. Dále tento pracovník údržby předal jako podklad do účetnictví daňové doklady, které si sám (či za pomoci někoho jiného) vytvořil a tyto doklady byly v jiné (vyšší) výši než skutečně vystavila firma Grent CZ s.r.o. Po tomto zjištění přestal tento pracovník od 14.11.2014 bez řádné omluvy docházet do zaměstnání. Na základě tohoto porušení pracovní kázně mu byl k 28.11.2014 ukončen pracovní poměr podle § 55 odst.1 písm. b) zákoníku práce. V současné době vyhrožuje naší organizaci žalobou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Odpisy jsou hrazeny z výnosů organizace. V prosinci 2014 byla zakoupena keramická pec ve výši 146 260,00 Kč, která byla schválena usnesením č. 014-21/2014/RK ze dne 30.6.2014. Odpisy budou účtovány od ledna 2015. Finanční krytí investičního fondu je ve výši 734 500,60 tedy 100%. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
B.II.1. | 884.73 | |
Tento účet eviduje pohledávku za Okresním sdružení ČSTV, která byla 6.1.2015 uhrazena. | B.II.1. | 0 |
B.II.4. | 355060.00 | |
Tento účet dokladuje zaplacené zálohy za plyn,elektřinu. Na tomto účtě je také vedena zaplacená záloha ve výši 10 000,00 Kč, která nebyla p.Vávrou vrácena jelikož odjednané zboží nebylo naší organizaci dodáno. V současné době bylo rozhodnuto o soudní exekuci . | B.II.4. | 0 |
B.II.9. | 2100.00 | |
Ve výši 100,00 Kč bylo předepsána škoda pracovnici kavárny, zjištěná inventurou. Ve výši 2000,00 Kč je zaúčtována pohledávka za pracovníkem údržby , který naboural a nezaplatil opravu automobilu jenž máme v pronájmu. | B.II.9. | 0 |
B.II.29. | 59161.25 | |
Na tomto účtě jsou evidovány náklady roku 2015 za časopisy, noviny, internet,poj.majetku, havarijní pojištění aut, certifikáty. | B.II.29. | 0 |
B.III.9. | 3261398.15 | |
RF je kryt k 31.12.2014 pouze ve výši 240 547,12 Kč Ostatní účty (fondy) jsou kryty 100%. | B.III.9. | 0 |
B.III.10. | 13327.44 | |
Fond FKSP je kryt 100%. | B.III.10. | 0 |
B.III.15. | 5701.00 | |
Účet dokladuje poštovní známky, stravenky. | B.III.15. | 0 |
B.III.17. | 121820.00 | |
Pokladna č. 1 ve výši 86 484,00 Kč a pokladna č. 2 ve výši 35 336,00 Kč. Hotovost bude použita v měsíci lednu na nákup stravenek pro zaměstnance organizace a vyplacení záloh na běžný provoz (krmení pro zvířata, drobné opravy). | B.III.17. | 0 |
C.II.1. | 338722.69 | |
Finanční krytí FO je 100%. | C.II.1. | 0 |
C.II.3. | 560359.89 | |
Finanční krytí fondu je ve výši 240 547,12 Kč. | C.II.3. | 0 |
C.II.4. | 127098.40 | |
Rezervní fond je tvořen dary od jednotlivých dárců , které budou použity na akce, propagační činnost jednotlivých pracovišť. Finanční krytí je 100%. | C.II.4. | 0 |
C.II.5. | 734500.60 | |
Finanční krytí fondu je 100%. | C.II.5. | 0 |
C.III.1. | 66607.55 | |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je kladný ve výši 65 178,21 Kč a v hospodářské činnosti je také kladný ve výši 1 429,34 Kč. | C.III.1. | 0 |
D.III.5. | 110390.37 | |
Účet dokladuje faktury splatné v roce 2015, ale zdanitelné plnění 2014. | D.III.5. | 0 |
D.III.36. | 370385.00 | |
Na tomto účtě jsou evidovány platby za zájmové útvary od 1.1.2015. | D.III.36. | 0 |
D.III.37. | 368711.00 | |
Na tomto účtě jsou evidovány dohadné položky za vodu, elektriku, plyn | D.III.37. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | 148896.96 | |
Z dotace města Mladá Boleslav ve výši 50 000,00 Kč byla provedena údržba na majetku ve vlastnictví města Mladá Boleslav. | A.I.8. | 0 |
A.I.26. | 100.17 | |
V hospodářské činnosti byla k 31.12.2014 zjištěna škoda ve výši 100,17 Kč. Na základě škodního protokolu č. 8 byla škoda ve výši 100,00 kč předepsána pracovnici kavárny k úhradě. | A.I.26. | 0 |
A.I.35. | 810368.00 | |
Náklady dlouhodobého drobného majetku byly ve výši 160 000,00 Kč financovány z darů na vybavení nových výukových prostor v Ekocentru zahrada. | A.I.35. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14417.34 |
A.II. Tvorba fondu | 88467.52 |
1. Základní příděl | 88467.52 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 81046.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 71540.00 |
3. Rekreace | 5600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3906.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 21838.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 634499.51 |
D.II. Tvorba fondu | 295933.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 17837.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 278096.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 242974.90 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 242974.90 |
D.IV. Konečný stav fondu | 687458.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 673625.60 |
F.II. Tvorba fondu | 207135.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 207135.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 146260.00 |
1. Financování investičních výdajů | 146260.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 734500.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 4685748.00 | 459776.00 | 4225972.00 | 4230658.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 4685748.00 | 459776.00 | 4225972.00 | 4230658.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1950906.43 | 0.00 | 1950906.43 | 1950906.43 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1950906.43 | 0.00 | 1950906.43 | 1950906.43 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |