Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidovaný v pořizovacích cenách a odpisovaný. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidovaný v pořizovacích cenách a jsou na něho vytvářeny 100% oprávky. Dlouhodobý finanční majetek je v evidován ve výši pořizovacích cen. Dlouhodobé pohledávky jsou evidovány v pořizovacích cenách. Zásoby jsou evidovány v pořizovacích cenách. Používáme metodu B. Krátkodobé pohledávky jsou evidovány v pořizovacích cenách. Použiíváme akruální princip. Použiíváme metodu významnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7292924.336620522.29
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902123603.27123603.27
3.Ostatní majetek9037169321.066496919.02
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky487036.58216972.00
1.Vyřazené pohledávky911487036.58216972.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky51512125.8452125530.28
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94851512125.8452125530.28
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku710400.00710400.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964710400.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.00710400.00
P.VII.Další podmíněné závazky29377611939.7046702422550.76
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí97629377611939.7046702422550.76
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-29319030252.95-46644169926.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti21329179.0011057445.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.005115133.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů8944999.005914210.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
A.III.1.13897135857.44
Problematika majetkových účastí je stále legislativně nedořešena viz níže: Do roku 2013 - zde nás zaujalo stanovisko NKÚ: " Předpisy regulující účetnictví a výkaznictví OSS v oblasti majetkových účastí státu v obchodních společnostech nebyly v roce 2012 ani v letech předchozích dostatečné a jednoznačně aplikovatelné. Vyhláška č. 410/2009 Sb. sice od roku 2010 stanovuje určení míry vlivu v návaznosti na platné právní předpisy11, jejich aplikace je však problematická. Ve vztahu k OSS nelze hovořit o "ovládající osobě", proto odkaz na § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, je v § 17 vyhlášky č. 410/2009 Sb., pokud jde o vymezení rozhodujícího vlivu, nejen zavádějící, ale i nesprávný. Pomocí poznámky pod čarou, která nemá normativní charakter, nelze založit souvislost mezi právními předpisy, která ve své podstatě neexistuje. Rovněž odkaz na § 22 odst. 5 zákona o účetnictví, ve kterém jsou uvedeny pojmy "ovládající osoba" a "ovládaná osoba", nemůže založit překlenutí něčeho, co překlenout z povahy věci nelze. MPO jako OSS je účetní jednotkou, ale není právnickou osobou. Ve smyslu zákona č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, (dále také "zákon o majetku ČR") je OSS příslušná hospodařit s majetkovou účastí státu v obchodních společnostech, jejímž vlastníkem je ale stát. Některá rozhodnutí v souvislosti s akciemi jsou ponechána na vládě. OSS má vykazovat ve finančním majetku majetkovou účast státu v obchodních společnostech podle vlivu. 11 Rozhodující vliv je vymezen odkazem na § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, a podstatný vliv je vymezen odkazem na § 22 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.Věstník NKÚ, kontrolní závěry 513 Pokud by měl být vykázán vliv státu, není to možné, protože jiné OSS mohou mít příslušnost hospodařit s dalšími majetkovými účastmi ve stejné společnosti, které vykazují ve svých účetních závěrkách, a vliv státu je tak možné určit až na základě součtu majetkových účastí u všech OSS. Pokud by měl být vykázán vliv OSS, je vždy omezen v rozsahu ustanovení zákona o majetku ČR. Práva akcionáře vykonává jménem státu, tedy nikoli jménem OSS, vládou písemně pověřený zaměstnanec ministerstva. V rozsahu nakládání s právy akcionáře má povinnost postupovat podle právních předpisů a podle písemných pokynů ministra. Některá práva však zákon o majetku ČR nedelegoval ani na OSS ani na vládou pověřeného zaměstnance, ale pověřil jimi vládu. O některých úkonech tak rozhoduje vládou pověřený zaměstnanec pouze s předchozím souhlasem vlády. Žádné ministerstvo tedy nemůže svůj vliv uplatňovat ve smyslu § 66a obchodního zákoníku, tzn. vykonávat hlasovací práva na základě vlastního uvážení bez ohledu na právní důvody a bez ovlivňování. Z uvedeného je zřejmé, že OSS je v disponování s těmito cennými papíry omezena, a dle názoru NKÚ toto omezení nelze dostatečně přesně kvantifikovat. Vzhledem k výše uvedeným skutečnostem nebylo ze strany NKÚ vyhodnoceno, zda MPO provedlo zaúčtování majetkových účastí státu v obchodních společnostech na správné účty. Není tak hodnocena správnost údajů účtovaných na účtech 061 a 062 a přenesených do PAP MPO k 31. prosinci 2012" Rok 2014: Od roku 2014 nahradil obchodní zákoník zákon o obchodních korporacích. Tato změna ovšem nebyla v zákoně 563/1991 Sb., ani ve vyhlášce 410/2009 zohledněna. Stále zde existují odkazy na obchodní zákoník ,§ 66. Z hlediska rozhodujícího a podstatného vlivu nelze z aktuálního znění zákona o účetnictví 563/1991 Sb., a vyhlášky 410/2009 zjistit, co je vlastně míněno pojmy rozhodující a podstatný. Zákon č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky stále omezuje MPO v disponování s cennými papíry. A.III.1.0
A.III.2.1627968944.10
viz. text u A.III.1. A.III.2.0
A.IV.1.153865933.47
V roce 2014 nebyly v rámci resortu MPO poskytnuty účelové prostředky formou návratné finanční výpomocí (NFV). Příjmy ve formě splátek z poskytnutých finančních prostředků formou návratných finančních výpomocí představovaly za rok 2014 částku 20 000 tis. Kč. V účetnictví MPO jsou k 31.12.2014 evidovány nesplacené pohledávky z návratných finančních výpomocí v celkové výši 153 865 933,- Kč. Z toho jsou pohledávky ve výši 52 125 530 Kč stále uplatňovány u soudů formou podaných konkurzů. Nedodržení termínu splátky subjektem podle platebního kalendáře na základě uzavřené smlouvy je po skončení kalendářního roku nahlášeno místně příslušnému Finančnímu úřadu k vymáhání pohledávky. A.IV.1.0
B.II.17.215485866.05
Pohledávky za příspěvkovou organizací Czechinvest. Pohledávky vznikly ve chvíli, kdy Czechinvest přeúčtoval částky z obrátkového fondu na závazky vůči MPO. Tuto změnu účtování vyvolala legislativní změna účetních standardů. B.II.17.0
B.II.27.27490096728.74
PoHledávka vznikla z důvodů pozastavení úhrad souhrnných žádostí EU. Jde o program OPPI. Stav trvá od počátku roku 2013. Díky tomu je nepřirozeně navýšena bilanční suma účetní jednotky. B.II.27.0
MPO při účtování dotací s povinností finančního vypořádání (EX ANTE) nepostupovalo podle ČUS 703, bodu 5.2 ale přihlédlo k zásadám účetních zápisů dle ČUS 701, bod 6. K tomuto postupu ho vedly následující skutečnosti: 1. Objem vyplcených dotací EX ANTE činil v roce 2013 cca 3,784 mld Kč. Objem vratek 13,5 mil kč. Čili méně jak 0,5 % objemu dotací. Dotace jsou jednoleté, datum finančního vypořádání je 31.12. 2. MPO o zálohách dotací EX ANTE účtovalo v roce 2013. K informacím o vyúčtování dotací se účtárna z objektivních důvodů dostala až v únoru 2014, kdy teprve mohla stovky dotací ze záloh ručně přeúčtovat do nákladů. Toto úsilí jsme vyhodnotili jako neekonomické. Použití pasivních dohadů jsme předem zavrhli pro obecnou nesmyslnost. Z výše uvedených důvodů jsme dotace EX ANTE v roce 2014 účtovali přímo do nákladů. Postup jsme konzultovali s metodiky odboru 54 MF. Na vratky dotací proto vytváříme přijmy příštích období podle skutečnosti známe do data uzávěrky. B.II.30.0
D.III.35.3925000000.00
Jde o dotaci na obnovitelné zdroje - fotovoltaika. Příjemce dotace je firma OTE, a.s. IC 26463318. Dotace kryje náklady firmy za čtvrté čtvrtletí roku 2014. Dotace bude uhrazena v druhé půli února 2015. D.III.35.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
A.I.28.94692237.10
V druhém čtvrtletí 2014 proběhlo přehodnocení doby použitelnosti jednotlivých položek DM. V rámci tohoto přehodnocení byla u většiny položek DM stanovena delší doba použitelnosti. Delší doba použitelnosti byla zohledněna v odpisových plánech. A.I.28.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1788068.76
A.II. Tvorba fondu4086104.62
1. Základní příděl4065553.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu20551.62
A.III. Čerpání fondu3332128.27
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1351720.80
3. Rekreace434706.67
4. Kultura, tělovýchova a sport6400.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary465259.80
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění995026.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění62250.00
9. Ostatní užití fondu16765.00
A.IV. Konečný stav fondu2542045.11

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4350621.42
B.II. Tvorba fondu2301795.59
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové2301795.59
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu3738459.46
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové3738459.46
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu2913957.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby712938835.9078852877.00634085958.90635878305.82
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky694100635.8976259143.00617841492.89635878305.82
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby18838200.012593734.0016244466.010.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky177943548.350.00177943548.35177943548.35
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha177943548.350.00177943548.35177943548.35
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.396936632.000.00530891.060.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.5138158.000.000.000.00381168.990.00
N.I.7.1279200.000.001279200.000.001279200.000.00
N.I.8.1003962.000.00501981.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.106600.000.00106600.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.88610.000.0022152.500.000.000.00
N.I.14.986967.000.004910.200.000.000.00
N.I.15.187200.000.00187200.000.000.000.00
N.I.16.25872683.690.0034603.950.000.000.00