Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotce není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo by ji zabraňovala v pokračování své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát oproti předchozím obdobím nebylo měněno.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Účetní jednotka nevlastní žádný majetek, který by byl pořízen formou leasingu. Účetní jednotka vykazuje pohledávky ve výši 215 626,- Kč, z čehož 198 979,- Kč jsou pohledávky ve lhůtě splatnosti do tří měsíců, zbylá část 16 647,-Kč je se splatností do šesti měsíců. Účetní jednotka časově rozlišila náklady, které se týkaly následujících účetních období ve formě nákladů příštích období, stejným způsobem postupovala i u výnosů. Významnou položkou nákladů jsou náklady související s tvorbou dohadných účtů, jedná se o částku 668 739,90 Kč. Podstatnou část těchto nákladů tvoří náklady za teplo, které vyplývají ze smluvního ujednání týkající se cenové politiky firmy TEPO, kdy v nákladech za prosinec běžného účetního období jsou rozpočítány náklady vážící se k celému účetnímu období a nového propočtu ceny ve vazbě k hospodářskému výsledku firmy TEPO. Účetní jednotka netvořila zákonné ani účetní rezervy. Závazky účetní jednotky jsou krátkodobé povahy, jedná se o závazky za zaměstnanci a institucemi za měsíc prosinec 2014. Účetní jednotka vykazuje závazek z krátkodobé půjčky 750 727,66 Kč vůči zřizovateli, která byla poskytnuta jako finanční výpomoc při financování projektů Evropské unie, jež budou zúčtovány v prvním pololetí 2015. Na podrozvahových účtech 943 eviduje účetní jednotka zůstatek transferů projektů OPVK 0054 a OPVK 003, které budou zúčtovány, dle předpokladu účetní jednotky, v prvním pololetí 2015. Podrozvahový účet 941 se týká projektu Comenius.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky671100.56618223.80
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9018494.008494.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902662606.56609729.80
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1441253.575825671.04
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94196788.805825671.04
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9431344464.770.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku10000.0010000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96610000.0010000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992102354.136433894.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti364002.00343562.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění156130.00147338.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období229532.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
A.II.8.30849.89
Zůstatek účtu 042 vykazuje nedokončené plnění týkající se zateplení budovy odloučeného pracoviště (tesárny). A.II.8.0
A.IV.3.5000.00
Na účtě je evidována dlouhodobá poskytnutá záloha na pohonné hmoty při vydání CCS karty. A.IV.3.0
B.II.9.112.00
Na účtě je evidována pohledávka zaměstnanců související se mzdovými náklady. B.II.9.0
B.II.31.2373559.13
Částka 2 373 559,13 se skládá z vytvořené dohadné položky související s pojistnou náhradou (93 199,- Kč) a položkou za stravování (2 349,- Kč). Zbylá část dohadného účtu aktivního souvisí s vytvořením dohadné položky vztahující se k výnosům z projektů OPVK 0054 (647 558,09 Kč), OPVK 003 (1 227 241,84 Kč) a projektu Comenius (403 211,20 Kč). Výše uvedené částky souhlasí s předloženými závěrečnými monitorovacími zprávami u OPVK 003 a OPVK 0054. B.II.31.0
C.III.1.-166253.07
Výsledek hospodaření - ztráta. Vykázaná ztráta je zapříčiněna především neúměrným zvýšením ceny tepla. Účetní jednotka v souladu se základními principy účetnictví doúčtovala dohadné položky ve výši 668 739,90 Kč, z čehož odhad nákladů za teplo za účetní období činí 484 000,- Kč, tento odhad vychází z kalkulace dodavatele tepla. Do budoucna lze očekávat navýšení ceny tepla každý rok. Navýšení ceny tepla je smluvně dáno a je vázáno na hospodářský výsledek dodavatele tepla. Účetní jednotka tedy nemá možnost ovlivnit konečnou vyfakturovanou cenu za poskytnutou službu. C.III.1.0
C.III.3.-301483.40
Záporný výsledek hospodaření z minulých let byl zapříčiněn neúměrným navýšením jednotkové ceny tepla v měsíci prosinci 2012. C.III.3.0
D.II.9.1913823.20
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: projekt OPVK 0054 (963 821,- Kč), projekt Comenius (403 211,20 Kč), projekt OPVK 003 ( Kč 546 791,- Kč) D.II.9.0
D.III.21.41733.80
Krátkodobý závazek související s vyfakturovaným odvodem příjmů z pronájmu. Částka bude odeslána na účet Středočeského kraje. D.III.21.0
D.III.34.389928.00
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: záloha na projekt OPVK 003 ve výši 364 528,- Kč a zúčtovaná záloha na stipendia ÚZ 004 - vratka 25 400,- Kč. D.III.34.0
D.III.37.668739.90
Dohadný účet obsahuje vytvořené dohadné položky na spotřebu tepla, elektrické energie, plynu a vody. Dále vytvořené dohadné položky související se službami - právní, ekonomické, softwarové služby a telefony. D.III.37.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
B.I.1.127750.00
Syntetický účet 601 vykazuje výnosy z produktivní práce učňů truhlářů a tesařů. B.I.1.0
B.I.2.1884592.32
Syntetický účet 602 vykazuje výnosy z hospodářské činnosti za ubytování a služby s ním související. Částka 131 379,15 Kč je výnosem souvisejícím s hlavní činností - pořádání přípravných kurzů, vydávání duplikátů, apod. B.I.2.0
C.2.-166253.07
Vykázaná ztráta je zapříčiněna především neúměrným zvýšením ceny tepla. Účetní jednotka v souladu se základními principy účetnictví doúčtovala dohadné položky ve výši 668 739,90 Kč, z čehož odhad nákladů za teplo za účetní období činí 484 000,- Kč, tento odhad vychází z kalkulace dodavatele tepla. Do budoucna lze očekávat navýšení ceny tepla každý rok. Navýšení ceny tepla je smluvně dáno a je vázáno na hospodářský výsledek dodavatele tepla. Účetní jednotka tedy nemá možnost ovlivnit konečnou vyfakturovanou cenu za poskytnutou službu. C.2.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.362943.80
A.II. Tvorba fondu116347.00
1. Základní příděl116347.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu146791.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování24680.00
3. Rekreace98811.20
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary22000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1300.00
A.IV. Konečný stav fondu332499.60

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2081270.40
D.II. Tvorba fondu30000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové30000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1968434.99
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1968434.99
D.IV. Konečný stav fondu142835.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.116132.83
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu116132.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby79351019.0011837308.0067513711.0067680031.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu77842124.0011119147.0066722977.0066878644.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky400096.009120.00390976.00391780.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení493796.00270333.00223463.00231863.00
G.5.Jiné inženýrské sítě349846.00249596.00100250.00100256.00
G.6.Ostatní stavby265157.00189112.0076045.0077488.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1464050.000.001464050.001464050.00
H.1.Stavební pozemky1426050.000.001426050.001426050.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky38000.000.0038000.0038000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 16977360

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00