A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2014 došlo k změnám metod vlivem novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.(ve znění vyhlášky 473/2013) účinné od 1.1.2014.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní j ednotky. Byla novelizována též vyhláška 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě (ve znění vyhlášky č. 464/2013) s účinností od 1.1.2014. Dále došlo k částečným novelizacím ČUS č.701 až 710, které jsou účinné od 1.1.2014. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou. Práva a povinnosti k majetku předanému k hospodaření organizaci, dále majetku, který organizace nabývá svojí činností pro svého zřizovatele, tzv. svěřený majetek a majetku, který organizace nabývá do svého vl astnictví, jsou vymezeny v Zásadách Zastupitelstva kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací zřizovaných krajem Vysočina. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou. Evidence zásob je vedena způsobem A s výjimkou zásob po honných hmot, kde je uplatňován způsob B. Pohledávky při vzniku jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Závazky jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitými hodnotami. K rozvahovému dni nebyly zjištěny skutečno sti vyjadřující přechodné snížení hodnoty majetku, nebylo tedy účtováno o opravných položkách. Odpisování majetku je v souladu s Pravidly RK Vysočina c. 9/12 ze dne 3.7.2012. Organizace má ve vnitřních předpisech upraveny hranice pořizovací ceny dlouhod obého majetku, podle kterých je majetek rozčleněn do jednotlivých skupin. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně: - do 1 000 Kč je účtován pouze na účtu 501 a evidován v podrozvahové evidenci na úctu 902. - od 1.000 Kč do 40.000 Kč evidován na úč tu 028 - Drobný DHM - od 40.000 Kč na příslušném rozvahovém účtu dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně: - od 2.000 Kč do 60.000 Kč evidován na účtu 018 - Drobný DNM - od 60.000 Kč na příslušném rozvahovém účtu dlo uhodobého nehmotného majetku Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění a Českých účetních standardů č. 701 až 710. Účetní jednotka v souladu s Metodickým sdělením zřizovatele č. 1/2014 a s jeho dodatkem č. 1. z důvodu zajištění věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky postupovat odchylně od účetních metod stanovených prováděcími právními předpisy. Částku ve výši čas ového rozlišení přijatých investičních transferů zachytila v účetní závěrce zápisem na stranu MD účtu 403 a na stranu Dal účtu 401. Tento zápis zajišťuje věrný a poctivý obraz v souladu s § 7 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3280197.35 | 3245494.11 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 57011.00 | 57011.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 337932.04 | 264843.56 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2885254.31 | 2923639.55 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1538393.22 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1538393.22 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 127530.00 | 1512394.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 127530.00 | 1512394.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4691060.57 | 1733100.11 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 537910.00 | 438327.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 232007.00 | 188010.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V období od rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k významným skutečnostem, které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky nejsou známa žádná rizika, nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nedošlo u účetní jednotky k převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka k rozvahovému dni zajistila finanční krytí fondu reprodukce majetku (investičního fondu). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 34465314.03 | 58960967.44 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 784440.17 | 28408782.77 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 311 vykazuje zůstatek pohledávky za vystavené faktury (zejména VZP) 138 573,20 Kč, pohledávku za úhrady od klientů a za úkony péče ve výši 266 544,00 Kč. | B.II.1. | 405117.20 |
Na účtu 314 jsou evidovány zálohy na energie ve výši 944 290 Kč a zálohy na služby pronajímatelům (vratné kauce) ve výši 38 000 Kč. | B.II.4. | 982290.00 |
Zůstatek na účtu 321ve výši 183 821,55 Kč představuje neuhrazené dodavetelské faktury k datu 31.12.2014. | D.III.5. | 183821.55 |
Částka na účtu 335 ve výši 82 280,00 Kč představuje poskytnuté zálohy na stravu pro klienty jednotlivých domácností organizace. | B.II.9. | 82280.00 |
Účet 344 vykazuje zůstatek ve výši 9 840,00 Kč. Jedná se o předpis silniční daně za rok 2014. | D.III.18. | 9840.00 |
Účet 388 vykazuje zůstatek ve výši 2 791 528,30 Kč. Jedná se o o vyčerpanou část dotace na projekt OP LZZ Hendikep není bariéra za rok 2014 (UZ 13233), která byla proúčtována dohadně do výnosů. | B.II.31. | 2791528.30 |
Na dohadném účtu pasivní jsou zaúčtovány dohady spotřeby energii jednotlivých domácností organizace ve výši záloh zaplacených za energie - což představuje částku 944 290 Kč. Dále je účet navýšen o odhad spotřeby vodného v Hrotovicích ve výši 5000 Kč a o z álohy na energie Smetanova za měsíc 12/2014 ve výši 14 000 Kč, které byly uhrazeny až v lednu 2015. Dohadné položky byly následně oproti výši uhrazených záloh sníženy dle předpokládaného vývoje spotřeby energií za rok 2015 v domácnostech Pucov 1 a Pucov 2 v úhrnné výši 30 000 Kč a to z důvodu, že byly nastaveny vysoké zálohy na spotřebu energie, avšak domy budou používány až v roce 2015. Snížen byl i odhad spotřeby plynu V.Nezvala za rok 2015 o 55 000 Kč tak, aby byl v souladu se skutečnou spotřebou ply nu za předchozí období i přesto, že zálohy byly hrazeny ve větší výši. | D.III.37. | 878290.00 |
Zůstatek účtu ve výši 3 176 908,10 Kč přestavuje dlouhodobou přijatou zálohu na transfer (projekt MPSV Hendikep není bariéra - OP LZZ) - UZ 13233. | D.II.9. | 3176908.10 |
Účet 031 byl navýšen v listopadu 2014 o částku 1 250 935 Kč - předáním pozemků v rámci projektu Transformace Ústavu sociální péče Jinošov, jedná se o následující pozemky: Převzetí - pozemek Okříšky 1 - dle ZL č. 15 (par. Č. 677/4 orná půda o výměře 814 m 2) - pořizovací cena 531 064,00 Kč, Převzetí - pozemek Pucov 1 - dle ZL č. 15 (par.č. 5159/2 orná půda o výměře 985,50 m2) - pořizovací cena 200 374,00 Kč, Převzetí - pozemek Pucov 2 - dle ZL č. 15 (par.č. 5159/2 orná půda o výměře 985,50 m2) - pořizova cí cena 200 374,00 Kč, Převzetí - pozemek Jaroměřice - dle ZL č.15 (parč. 2480/68 orná půda o výměře 728 m2) - pořizovací cena 70 209,00 Kč, Převzetí - pozemek Okříšky 1 - dle ZL č. 15 (par. Č. 894 zastavěná plocha a nádvoří o výměře 214 m2) - pořizovac í cena 139 616,00Kč, Převzetí - pozemek Pucov 2 - dle ZL č. 15 (par.č. 214 zastavěná plocha a nádvoří o výměře 219 m2) - pořizovací cena 44 528,00 Kč, Převzetí - pozemek Pucov 1 - dle ZL č. 15 (par.č. 213 zastavěná plocha a nádvoří o výměře 218 m2) - p ořizovací cena 44 324,00 Kč, Převzetí - pozemek Jaroměřice - dle ZL č.15 (parč. 1800 zastavěná plocha a nádvoří o výměře 212 m2) - pořizovací cena 20 446,00 Kč. | A.II.1. | 0.00 |
Na účtu 403 jsou evidováno transfery na pořízení dlouhodobého majetku. V roce 2014 byla tato položka navýšena o částku 34 465 314,03 Kč. Jedná se o částku 8 003 607,00 Kč ve výši transferu převzatou z účetnictví zřizovatele v souvislosti s předáním te chnického zhodnocení RD do hospodaření příspěvkové organizaci. Technické zhodnocení v rámci projektu Transformace Ústavu sociální péče Jinošov III. bylo dokončeno a předáno dne 10.7.2014. Současně s navýšením transferu na technické zhodnocení dlouhodobéh o majetku byla v souvislosti s technickým zhodnocením navýšena hodnota této stavby o 14 814 877,43 Kč (účet 021). Dále byly dne 18.11.2014 na základě dodatku ZL č. 15 předány do hospodaření pozemky v úhrnné pořizovací ceně 1 250 935 Kč, transfery na p ořízení těchto pozemků činily v úhrnnu 217 652,82. V prosinci 2014 byly předány zřizovatelem do hospodaření příspěvkové organizaci stavby v úhrnné výši 44 272 351,87 Kč, transfery na pořízení těchto staveb činily celkem 26 244 054,21 Kč. Časové rozliše ní investičních transferů bylo na konci účetního období zaúčtováno v úhrnné výši 784 440,17 Kč v souladu s Metodickým sdělením zřizovatele č. 1/2014 a s jeho dodatkem č. 1. Z důvodu zajištění věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situ ace účetní jednotky postupovat odchylně od účetních metod stanovených prováděcími právními předpisy. Částku ve výši časovho rozlišení přijatých investičních transferů zachytila v účetní závěrce zápisem na stranu MD účtu 403 a na stranu Dal účtu 401. Tent o zápis zajišťuje věrný a poctivý obraz v souladu s § 7 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. | C.I.3. | 32747661.21 |
Učet 021 byl na základě Protokolu o zařazení dokončeného technického zhodnocení DHM do úžívání příspěvkové organizace navýšen k datu 10.7.2014 o hodnotu technického zhodnocení RD Hrotovice 52 o hodnotu 14 814 877,43 Kč. Dále byl účet 021 navýšen o před ané stavby do hospodaření příspěvkové organizaci ve výši 44 272 351,87. Jedná se o následující domy předáné v rámci projektu Transformace Ústavu sociální péče: Pucov 1 - č.popisné 71 - pořizovací cena 10 201 973,98 Kč, Pucov 2 - č.popisné 73 - pořizovac í cena 9 546 281,29 Kč, Jaroměřice - č.popisné 1114 - pořizovací cena 6 131 531,09 Kč, Okříšky 1 - č.popisné 617 - pořizovací cena 6 053 389,09 Kč, Okříšky 2 - č.popisné 5 - pořizovací cena 12 339 176,42 Kč. | A.II.3. | 0.00 |
Účet 022 byl navýšen o hodnotu 56 335 Kč. Jedná se o následující majetek pořízený v roce 2014: Kávovar JURA Impressa Xs90 - pořizovací cena 56 335,00 Kč - pořízen z prostředků investičního fondu, Vacumet Vdi 101 -Hrotovice - pořizovací cena 240 790,00 K č - pořízen z prostředků investičního fondu. Vyřazen z účtu 022 byl v roce 2014 majetek v úhrnné výši 12810 Kč. | A.II.4. | 0.00 |
Na účtu 331 jsou evidovány závazky vůči zaměstnancům vztahující se k výplatám za období 12/2014. | D.III.10. | 1406799.00 |
Na účtu 336 jsou evidovány závazky vůči OSSZ vztahující se k výplatám za období 12/2014.Jedná se o sociální pojištění hrazené z platu zaměstnanců ve výši 110 637,00 Kč a sociální pojištění hrazené zaměstnavatelem ve výši 427 273,00 Kč. | D.III.12. | 537910.00 |
Na účtu 337 jsou evidovány závazky vůči zdravotním pojišťovám vztahující se k výplatám za období 12/2014.Jedná se o zdravotní pojištění hrazené z platu zaměstnanců ve výši 78 195,00 Kč a zdravotní pojištění hrazené zaměstnavatelem ve výši 153 812,00 Kč. | D.III.13. | 232007.00 |
Na účtu 338 jsou evidovány závazky související s důchodovým spořením zaměstnanců vztahující se k výplatám za období 12/2014. | D.III.14. | 836.00 |
Na účtu 342 jsou evidovány závazky vůči Finančnímu úřadu vztahující se k výplatám za období 12/2014.Jedná se o srážkovou daň ve výši 2 661,00 Kč a zálohovou daň ve výši 143 490,00 Kč. | D.III.16. | 146151.00 |
Ná účtu 378 jsou evidovány ostantí krátkodobé závazky v úhrnné výši 1 052 798,80. Jedná se o deponovanou mzdu v souvislosti s exekucí zaměstnance ve výši 6 347,00 Kč, depozita klientů ve výši 1 037 549,80 Kč a přeplatky z příspěvků na péči ve výši 8 902,0 0 Kč. | D.III.38 | 1052798.80 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SÚ 672 AÚ 311 - jedná se příspěvek na provoz od zřizovatele za rok 2014. | B.IV.2. | 1400700.00 |
SÚ 672 AÚ 331 ÚZ 13305. Jedná se o dotaci za rok 2014, která již byla proúčtována dohadně do výnosu. Na základe ROZHODNUTÍ č.1 o poskytnutí dotace z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu na rok 2014 byla organizaci schválena dotace ve výši 13 560 000,-Kč . Rozpis dotace na jednotlivé soc.služby: domovy pro osoby se zdravotním postižením 6 100 000,00 Kč chráněné bydlení 6 8620 000,00 Kč odlehčovací služba 600 000,00 Kč následně byla dotace navýšena v průběhu rok 2014 na dofinancování sociálních služe b takto: domovy pro osoby se zdravotním postižením 45 900,00 Kč chráněné bydlení 51 400,00 Kč odlehčovací služba 12 000,00 Kč Dotace, dle žádosti o dotaci pro rok 2014, bude použita na krytí mzdových nákladu včetně zák.odvodů na zdravotním a soc.p ojištění. | B.IV.2. | 13669300.00 |
SÚ 672 AÚ 360 ÚZ 13233. Jedná se o dohadně proúčtovaný výnos dle monitorovací zprávy za 1.Q. 2014 a 2.Q (projekt: Hendikep není bariéra - program pro osoby s mentálním postižením r.č. projektu: CZ.1.04/3.1.02/C1.00011.) V rámci tohoto projektu byla dostu d přijata pouze zálohová dotace a organizace zúčtovává nárok na dotaci dohadně dle předložených monitorovacích zpráv. Monitorovací zpráva za 3.Q. a 4.Q roku 2014 nebyla dosud předložena. Z toho důvodu je k 31.12.2014 dohadně do výnosů za 3. Q a 4.Q roku 2 014 proúčtována částka ve výši vynaložených přímých i nepřímých výdajů projektu v tomto období. | B.IV.2. | 2791528.30 |
Účet 648 vykazuje za rok 2014 zůstatek ve výši 562 906,24. Jedná se o čerpání rezervního fondu. V průběhu roku byl rezervní fond čerpán v souladu s plánem čerpání, avšak na konci účetního období byl po vzájemné poradě s auditorem organizace a s metodikem ekonomického doboru zřizovatele a s vědomím pracovnice odboru sociálních věcí zřizovatele vyčerpán rezervní fond k rozvoji činnosti organizace (na pokrytí ztrátové hlavní činnosti). V úhrnné výši byl v roce 2014 čerpán rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 444 018,24 Kč. Rezervní fond tvořený z darů byl v roce 2014 vyčerpán ve výši 118 888,00 Kč(z toho účelové dary 25 000 Kč a neúčelové dary 93 888,00 Kč). | B.I.16. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43860.58 |
A.II. Tvorba fondu | 169604.68 |
1. Základní příděl | 169604.68 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 169232.60 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 64330.00 |
3. Rekreace | 19200.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 47420.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 28782.60 |
A.IV. Konečný stav fondu | 44232.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 306101.63 |
D.II. Tvorba fondu | 267837.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 218507.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 25000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 24330.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 562906.24 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 562906.24 |
D.IV. Konečný stav fondu | 11032.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 311212.90 |
F.II. Tvorba fondu | 1074953.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1074953.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 653125.00 |
1. Financování investičních výdajů | 297125.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 356000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 733040.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 118703597.36 | 1127513.00 | 117576084.36 | 59176268.06 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6349430.40 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 118701481.43 | 1127439.00 | 117574042.43 | 51418971.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1405800.07 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2115.93 | 74.00 | 2041.93 | 2065.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4497735.60 | 0.00 | 4497735.60 | 3246800.60 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1048165.00 | 0.00 | 1048165.00 | 46144.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1696072.10 | 0.00 | 1696072.10 | 1447158.10 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1753498.50 | 0.00 | 1753498.50 | 1753498.50 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |