A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti , a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími.Ke změně předměru podnikání nedošlo. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok.Podle § 9zákona 563/19991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje měsíčně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur na celé koruny a u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí. Pro účtování na účet 408-opravy minulých období je stanoveno vyhláškou - 260.000,- Kč nebo 0,3% z hodnoty aktiv netto, což je pro naši organizaci pro rok 2014 - 242 765 Kč, organizace tedy účtuje na účet 408 od částky 242.765,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1567085.27 | 1505309.88 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1539664.17 | 1474582.98 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 27421.10 | 30726.90 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1567085.27 | 1505309.88 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
FKSP- je tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 12/2014, a splátky půjček za 12/2014 a zůstatek půjček. | C.II.2. | 236240.14 |
Organizace má ve správě budovu školy, od 1.1. do 31.12.2014 neprováděla žádné rekonstrukce ani modernizace. | A.II.3. | 84466360.50 |
Rezervní fond ze zl. HV- je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou.Byl proveden příděl z HV roku 2013 ve výši 27.485,27 Kč. | C.II.3. | 623753.84 |
Investiční fond - ve sledovaném období roku 2014 byl proveden příděl z odpisů za hlavní a dopl. činnost ve výši 1,159.675,- Kč a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 1,206.550,- Kč. V I.Q byla z fondu uhrazena faktura za nákup tabulí ve výši 80.932,- Kč, ve II.a III.Q opravy budovy celkem za 147.154,- Kč, ve IV.Q byla nakoupena smažící pánev do školní kuchyně v částce 87.725,- kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši. | C.II.5. | 370778.59 |
V roce 2014 nedošlo ke změně na účtě pozemky. | A.II.1. | 2536611.30 |
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky, byl proveden příděl z HV roku 2013 ve výši 15.000,- Kč a vyčerpáno 15.000,- Kč na odměny. | C.II.1. | 5000.00 |
Rezervní fond z ost. titulů- v roce 2014 byl proveden příděl do fondu - dar 10.000,- Kč, z fondu bylo uhrazeno - projekt OPVK šablony- 403. 511,05 Kč , 8.297,35 nebylo vyčerpáno na projekt šablony a bylo vráceno 8.297,- Kč ( 0,35 haléřové vyrovnání). Na projekt OPVK- podpora přírod. vzdělávání - čerpáno 186.396,63 Kč, z daru bylo čerpáno 10.000,- Kč. K 31.12.2014 byl proveden příděl ve výši 175.925,52 Kč- nevyčerpaná záloha na OPVK- podpora přírodov. vzdělávání, která bude vyčerpána v roce 2015. | C.II.4. | 175925.52 |
Byla vytvořena opravná položka k pohledávkám za Union bankou a nájemnému za byt. Organizace odepisuje pohledávky od 1.1.2014, jedná se o změnu metody, odpis obou pohledávek by byl k 1.1.2013 již 100 %, proto se účtovalo zápisem na účty 406/199 v plné výši pohledávek 1,343.431,89 Kč. | B.II.32. | 1343431.89 |
Byla vytvořena opravná položka k pohledávkám za pronájem TV z 2 neuhrazených faktur po splatnosti. | B.II.1. | 517.20 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ziskem 396.666,26 Kč, po odečtení dopadu zúčtování odpisu transferu ve výši 519.679,- Kč skončilo hospodaření v hlavní činnosti se ztrátou 123.012,74 Kč. Organizace po celý rok hospodařila vyrovnaně, neprováděla žádné větší opravy a měla nízkou spotřebu plynu vzhledem k teplému počasí. Tím došlo během celého roku k vracení placených záloh na plyn a díky úspoře energie organizace mohla ke konci roku pořídit nábytek ( stoly a židle) do jedné třídy. Hospodaření organizace v doplňkové činnosti - podařilo se zajistit kladný HV z nájmů TV ve výši 176.065 Kč, po odečtení dopadu zúčtování transferu ve výši 23.220,- Kč skončilo hospodaření v doplňkové činnosti- pronájem TV- se ziskem 152.845,- Kč. Podařilo se zajistit plné vytížení tělocvičny v zimních měsících a díky tomu organizace vytvořila zisk. Dopl. činnost pronájem učeben skončila se ziskem 9.629,- Kč a školní jídelna se ziskem 1.934,- Kč. Školní jídelna vaří pro doplňkovou činnost minimálně vzhledem ke kapacitě, která je naplněna poskytováním obědů pro vlastní žáky a zaměstnance. Celkový zisk z doplňkové činnosti byl 187.628,- Kč, po očištění o vliv transferu je 164.408,- Kč. Zisk z hlavní a doplňkové činnosti byl 584.294,26 Kč, z toho bez vlivu odpisu transferu ve výši 542.899,- je konečný zisk 41.395,26 Kč. | C.2. | 584294.26 |
Přijaté dotace- zaúčtovány vyčerpané dotace, v roce 2014 byly k 31.12.zúčtovány na účet 672 - od zřizovatele na provoz- 3,501.000,- Kč, odpisy - zaúčtováno ve výši odpisů 1,501.550,- Kč, na přímé náklady- zaúčt. 25,022.700,- Kč,na projekt OPVK- šablony 403.511,05, na projekt přírod. vzdělávání - 1,648.899,26 Kč, dotace mezin. výměna UZ 109 bylo čerpáno 15.000,- Kč, z dotace excelence UZ 33038 bylo čerpáno 42.534,- Kč, dotace Talent Ol. kraje vyčerpáo 20.000,- Kč,dotace 33047-podpora ciz.jazyků- vyčerpáno 6.900,- Kč, dotace envirom. vzdělávání vyčerpáno 5.000,- Kč,dotace ost. mzdy 33051,33052- 187.811,- Kč, dotace Města Šumperk vyčerpáno 42.000,- Kč. Na účet 672 bylo dále zaúčtováno snížení tansferu z hlavní činnosti 519.679,- Kč a z doplňkové činnosti 23.220,- Kč. | B.IV.2. | 32939804.31 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 333464.59 |
F.II. Tvorba fondu | 1559675.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1559675.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1522361.00 |
1. Financování investičních výdajů | 168657.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1206550.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 147154.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 370778.59 |