A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souvislosti se změnami zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní je dnotky, a Českých účetních standardů došlo v účetní jednotce od 1. ledna 2014 k následujícím změnám: - původní účet 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění byl přejmenován na účet 336 Sociální zabezpečení, který je urče n pro účtování pohledávek a závazků z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti; - nově byl zaveden účet 337 Zdravotní pojištění pro účtování pohledávek a závazků vyplývajících ze zdravotního pojištění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Oceňování DHM a DNM: Pořízený majetek byl oceňován pořizovací cenou. Odpisování majetku: Účetní jednotka se při odpisování dlouhodobého majetku řídí odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Oceňování zásob, účtování zásob: Účet 112 Materiál na skladě - účtováno dle způsobu A (k 31. 12. 2014 byly po provedených inventarizacích na tento účet zaúčtovány zůstatky nespotřebovaných kancelářských potřeb, čistících prostředků, pohonných hmot, materiálu na údržbu a propagačních materiálů - nákupy tohoto materiálu jsou v průběhu roku účtovány přímo do spotřeby), Účet 123 Výrobky (sklad katalogů - část 01) - účtováno dl e způsobu B, Účet 132 Zboží na skladě (sklad katalogů - část 02) - účtováno dle způsobu B. Metody časového rozlišení, dohadné položky: Účet 381 Náklady příštích období - zaúčtovány náklady na licenci antivirového programu ESET pro rok 2015 + úhrada z a webhosting a prodloužení domény gvuhodonin.cz na rok 2015 + předplatné odborných časopisů na rok 2015. Účet 383 Výdaje příštích období - náklady roku 2014 hrazené v roce 2015 (jedná se např. o platby za telefony, internet, svoz odpadu, monitorování PCO , vyúčtování spotřeby elektrické energie a zemního plynu a další služby realizované v roce 2014). Účet 384 Výnosy příštích období - účtovány uhrazené příspěvky členů Klubu přátel galerie na rok 2015 + volný vstup pro žáky a studenty na období 1. 1. - 1. 10. 2015 (dle smluv o spolupráci se školami). Účet 385 Příjmy příštích období - tržba z komisního prodeje katalogů k 31. 12. 2014, která bude vyúčtována a předána do konce ledna 2015 + připsaný úrok na účet za období 7-12/2014. Účet 389 Dohadné účty pas ivní - účet použit pro stanovení nákladů za spotřebovanou vodu (vodné, stočné) ke dni účetní závěrky + náklady spojené s užíváním pronajatých nebytových prostor (pronájem ukončen k datu 31. 3. 2014 - vyúčtováno bude v průběhu 1. pololetí roku 2015). M etoda kurzových rozdílů: Pro přepočet zahraniční měny používán denní kurz ČNB. Účtování srážkové daně z úroků běžného účtu FKSP: Srážkovou daň z úroků běžného účtu FKSP účtujeme s použitím účtu 262 Peníze na cestě a s účtováním do nákladů a výnosů do období, se kterým časově souvisí, tj. úroky jsou účtovány dnem připsání na běžný účet FKSP, kdy je účtována i srážková daň z úroků. Převod mezi bankovními účty je pak účtován přes účet 262 Peníze na cestě. Na podrozvahových účtech evidujeme: - drobný hmotný majetek v pořizovací ceně 1.000 - 3.000 Kč (účet 902/0001), - předměty získané do sbírky muzejní povahy oceněné 1 Kč (účet 903/0001), - vypůjčený movitý majetek pro zajištění udržitelnosti projektu Porta culturae - Smlouva o výpůjčce mezi Jihomo ravským krajem a Galerií výtvarného umění v Hodoníně (účet 903/0004) - daňovou úsporu roku 2013 (účet 986/0013). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2172258.52 | 1653850.41 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 461495.78 | 464292.91 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1710762.74 | 1189557.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 13680.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 13680.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2158578.52 | 1653850.41 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Na účtu 591 Daň z příjmů je účtována srážková daň z úroků z běžného účtu. K 31. 12. 2014 je vykázána ve výši 398,82 Kč. | A.V.1. | 398.82 |
Doplňující informace ke složení účtu 672 - účet je tvořen: - příspěvkem na provoz bez účelového určení z rozpočtu JMK ve výši 5.781.000 Kč, - účelově určeným příspěvkem na provoz z rozpočtu JMK na akci Nákup uměleckých sbírek ve výši 450.000 Kč, - účelově určeným příspěvkem na provoz z rozpočtu JMK na akci Činnost Dětského ateliéru ve výši 150.000 Kč, - účelově určeným příspěvkem na provoz z rozpočtu JMK na akci Dny otevřených ateliérů ve výši 93.586,55 Kč, - účelově určeným příspěvkem na provoz z rozpočtu JMK na akci Mimořádné náklady na pořádání výstav ve výši 100.000 Kč, - účelovou dotací z rozpočtu Města Hodonína na projekt Muzejní noc 2014 ve výši 18.000 Kč, - účelovou dotací z rozpočtu Města Hodonína na projekt Výtvarné dílny - Ilustrac e a kniha pro děti ve výši 21.000 Kč a - zúčtováním časového rozlišení poskytnutého investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 8.760 Kč. | B.IV.2. | 6622346.55 |
Doplňující informace k účtu 648 Čerpání fondů: Na posílení zdrojů k financování oprav a údržby majetku bylo využito finančních prostředků investičního fondu. Použito bylo celkem 150.297,45 Kč, a to na: - izolaci části obvodového zdiva (částka ve výši 22.824 Kč), - malování výstavních prostor a vestibulu galerie (částka ve výši 76.080 Kč), - opravu propadající se podlahy ve vestibulu (částka ve výši 29.466 Kč) a - opravu rozet na severním štítě budovy (náklady celkem 69.265 Kč - z fondu použito 21. 927,45 Kč). | B.I.16. | 150297.45 |
Doplňující informace k účtu 649 Ostatní výnosy z činnosti: Na tomto účtu jsou evidovány výnosy z reklamy (částka ve výši 26.100 Kč) a za zhotovení a zapůjčení fotografického materiálu a udělení povolení reprodukce (částka ve výši 500 Kč). | B.I.17. | 26600.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1040831.29 |
F.II. Tvorba fondu | 382068.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 382068.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 471861.45 |
1. Financování investičních výdajů | 41564.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 280000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 150297.45 |
F.IV. Konečný stav fondu | 951037.84 |