A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y Z A R O K 2 0 1 4Část 1Ministerstvo práce a sociálních věcíAdresa:Na Poříčním právu 1/376Právní forma:Organizační složka státuPředmět činnosti: Ministerstvo práce a sociálních věcí je ústředním orgánemstátní správy pro pracovněprávní vztahy, bezpečnost práce, zaměstnanost arekvalifikaci, kolektivní vyjednávání, mzdy a jiné odměny za práci,důchodové zabezpečení, nemocenské pojištění, sociální péči, péči o pracovnípodmínky žen a mladistvých, právní ochranu mateřství, péči o rodinu a děti,péči o občany, kteří potřebují zvláštní pomoc a pro další otázky mzdové asociální politiky.IČ:00551023Rozvahový den: 31. 12. 2014Okamžik sestavení: k 31. 12. 2014Část 2Závazky ze zúčtování sociálního pojištění činí k 31. 12. 2014 celkem 19 029 499,- Kč.Závazky ze zúčtování zdravotního pojištění činí k 31. 12. 2014 celkem 8 228 164,- Kč.Závazky z jiných přímých daní činí k 31. 12. 2014 celkem 9 847 483,- Kč.Část 3Dlouhodobý nehmotný majetek k 31. 12. 2014 činí v netto hodnotě celkem 796975 258,60 Kč.Dlouhodobý hmotný majetek k 31. 12. 2014 činí v netto hodnotě celkem 543 528559,35 Kč.Inventarizace - rozdíly mezi evidenčním a fyzickým stavemPočet nedohledaných předmětů k 31. 12. 2014 činí 258 nedohledaných položek vcelkové hodnotě 1 975 950,74 Kč.V průběhu inventarizace došlo k reorganizačním změnám a tím i k přesunůmzaměstnanců a majetku. Celkový průběh a výsledek inventur zásadně ovlivnilyi skutečnosti, že nebyla dostatečná spolupráce zejména ze stranyzaměstnanců, kteří obhospodařují IT techniku, a nasazení nového EKISu od 1.ledna 2014.Dlouhodobý finanční majetek K 31. 12. 2014 činí celkem 2 759 073 634,24 Kč a jeho skladba jenásledující:AkcieDruh akcií Počet v ks Hodnota Podíl v %v tis. Kčna ZKE.ON AGObchodovatelné 3 688 7311 451 722 0,184ČEZ a. s. Obchodovatelné 2 213 2241 307 351 XCenné papíry byly v průběhu roku 2014 přeceňovány na reálnou hodnotu.Oceňovací rozdíly, které ovlivnily hodnotu cenných papírů a byly proúčtoványna účet 407 – Jiné oceňovací rozdíly.E.ON AGMinisterstvo práce a sociálních věcí drží 0,184% podíl na základním kapitáluspolečnosti prostřednictvím 3 688 731 kusů zaknihovaných akcií. Kurs akciína Burze cenných papírů ve Frankfurtu nad Mohanem činil k 31. 12. 2014 EUR14,195. Denní kurs ČNB k témuž dni činil 27,725 Kč. V rozvaze je tentofinanční majetek vykázán dle zůstatku na účtu 069069092 v celkové částce 1451 722 217,44 Kč. ČEZ, a. s. Ministerstvo práce a sociálních věcí drží 2 213 224 kusů akcií. Akcie jsou vzaknihované podobě ve jmenovité hodnotě Kč 100,- za jednu akcii. Kurs akciíčinil k 31. 12 2014 na Burze cenných papírů v Praze Kč 590,70 za akcii. Vrozvaze je tento finanční majetek vykázán dle zůstatku na účtu 069069094 vcelkové částce 1 307 351 416,80 Kč. Dividendy z akcií společnosti E. ON AG jsou připisovány ročně na majetkovýúčet cenných papírů MPSV, vedený u COMMERZBANK AG Frankfurt am Main. Poobdržení výpisu této banky, MPSV provádí neprodleně převod peněžníchprostředků z tohoto účtu v zahraniční měně (EURO) na bankovní účet MF(kapitoly SR Operace státních finančních aktiv) č. 1978-33025001/0710. Tentoúčet byl MPSV stanoven dopisem MF z 19. 12. 2012 za účelem převoduprostředků v souladu s usnesením vlády č. 477 z 6. 5. 2002, které stanoví,že tyto výnosy jsou určeny pro reformu důchodového pojištění. MPSV dáleohledně této dividendy žádá německý finanční úřad o vrácení daně dlepříslušné mezistátní dohody o zamezení dvojího zdanění. I přesto, že MPSVpožádalo o vrácení daně německý finanční úřad, nedošlo z jeho strany kvrácení části sražené daně v roce 2014. S ohledem na držbu akcií E.ON namajetkovém účtu bylo i o dividendách účtováno na majetkovém účtu. Dividendy z akcií společnosti ČEZ, a.s. jsou touto společností převáděny bezvlivu MPSV přímo na bankovní účet MF (kapitoly SR Operace státníchfinančních aktiv) č. 1978-33025001/0710.Poskytnuté dotaceZálohově poskytované dotace jsou i v případě víceletých projektůspolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie účtovány pouze jako krátkodobápohledávka, protože s ohledem na průběžné předávání monitorovacích zpráv ažádostí o platbu lze způsobilé výdaje průběžně přeúčtovávat do nákladů, abyse posílil věrný a poctivý obraz účetnictví MPSV. Přeúčtování provádíoddělení všeobecné účtárny po obdržení podkladu od věcného útvaru MPSV.Naopak rozhodnutí o poskytnutí dotace jsou u projektů přesahujících jedenrok z tohoto důvodu účtovány jako dlouhodobé podmíněné závazky, a to bezohledu na předpokládaný platební kalendář (harmonogram) poskytování dotace.Podmíněný závazek je postupně snižován ve vazbě na poskytování dotace zúrovně MPSV. Bližší informace o postupech účtování (i čistě) národníchtransferů (včetně průběžného účtování do nákladů, pokud jsou všeobecnéúčtárně doručeny potřebné podklady, tj. nikoliv až při finančním vypořádánídotace při ukončení projektu), odpovídají hladině významnosti stanovené mj.pro účtování v rámci podrozvahových účtů (například o rozhodnutích oposkytnutí dotace). Další skutečnosti související s postupy účtování(nejenom) v oblasti transferů jsou součástí příslušných vnitřních řídícíchaktů ministerstva. V Praze dne 25. února 2014Vypracoval: Ing. ČernýPověřený zástupce vedoucího účetní jednotky: |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 311048543.83 | 296910659.28 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 279180748.49 | 253435389.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 31867795.34 | 43475270.28 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3238142.54 | 235376.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3238142.54 | 235376.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 3713614041.83 | 125836772.44 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 2044900.00 | 4768610.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 3711569141.83 | 121068162.44 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -3399327355.46 | 171309262.84 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 38310365.31 |
B.II. Tvorba fondu | 983638.43 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 745547.14 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 238091.29 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 1455982.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 1170981.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 285001.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 37838021.74 |