A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Při vedení účetnictví příspěvková organizace Domov u fontány postupuje v souladu s platnou legislativou. Zákon č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, české účetní standardy, metodika MPSV pro čerpání dotací ze státního rozpočtu, zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, vyhláška č. 416/2004 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o finanční kontrole, vnitřní směrnice organizace. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2014 došlo ke změnám ve způsobu účtování účetní jednotky oproti roku 2013 pouze na základě změn v účtování stanovených zákonem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Domov u fontány vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, jelikož splňuje podmínky stanovené zřizovatelem. To je hodnota aktiv do 40 milionů Kč a současně roční úhrn čistého obratu do 80 milionů Kč, za roční období dva roky zpětně k danému účetnímu roku. Zřizovatel vymezil ve zřizovací listině hlavní a doplňkovou činnost, Hlavní činnost se rozděluje na tři druhy poskytovaných sociálních služeb. Uvedené činnosti jsou zohledněny při vedení účetnictví. Účtování o pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem "A". Zásoby jsou vedeny ve skladové evidenci, která je vedena podle jednotlivých druhů zásob materiálu. Výjimku tvoří drobný materiál, který je účtován přímo do spotřeby jedná se o kancelářské potřeby, včetně tonerů, materiál pro údržbu a šicí dílnu a materiál pro ergoterapii. Materiál, který byl v průběhu roku účtován přímo do spotřeby, a nebyl skutečně spotřebován je k rozvahovému dni zaúčtován na účet 112 materiál na skladě, aby v roční závěrce byl zobrazen věrný a skutečný stav majetku a zásob organizace. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 8050007.20 | 7357352.14 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 482024.54 | 432668.54 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7567982.66 | 6924683.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 19494.50 | 19494.50 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 19494.50 | 19494.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 6519540.41 | 4869025.25 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 6519540.41 | 4869025.25 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 14589042.11 | 12245871.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1156448.00 | 1134993.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 495911.00 | 486436.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Naše účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Naše organizace - Domov u fontány vedl od roku 2012 soudní spor s Všeobecnou zdravotní pojišťovnou (VZP) o doplatek provedených zdravotnických výkonů. Tento soudní spor byl v září tohoto roku ukončen ve prospěch naší organizace. Doplatkem od VZP z roku 2012 a zrušením dohadných položek VZP z roku 2013 byly podstatně zvýšeny příjmy naší organizace a tvoří k 31.12.2014 zisk. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Naše účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti. Veškerý nemovitý majetek vedený v účetnictví je majetek zřizovatele - Pardubického kraje, který má účetní jednotka Domov u fontány v užívání. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Domov u fontány má všechny vytvořené fondy kryty finančními prostředky v plné výši, včetně fondu investičního. Rozdíl je pouze u FKSP, kdy je příděl do FKSP za měsíc prosinec zaúčtován do roku 2014, ale skutečn převod finančních prostředků je proveden až v měsíci lednu 2015 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 67209.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 91080.00 | 86412.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2014 došlo k podstatnému snížení účtu dohadné účty pasivní, na kterých byla v předešlých letech zaúčtována dohadná položka na doplatky od VZP. V roce 2014 byl spor s VZP ukončen a dohadné položky odúčtovány. Odúčtováním těchto dohadných položek a skutečným doplacením úhrad od VZP naše organizace vytvořila ve stejné výši zisk. Doplacením výkonů z roku 2012 došlo současně i ke snížení stavu účtu 311 Odběratelé. | A.II.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Při účtování transferu na pořízení dlouhodobého hmotného majetku naše organizace - Domov u fontány považuje za významné znění § 5 zákona o účetnictví v návaznosti na ustanovení § 7 odst. 1 zákona o účetnictví (účetní jednotky jsou povinny vést účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky) a na ustanovení § 8 odst. 2 zákona o účetnictví (účetnictví účetní jednotky je správné, jestliže účetní jednotka vede účetnictví tak, že to neodporuje tomuto zákonu a ostatním právním předpisům ani neobchází její účel). Z toho důvodu účetní jednotka nepoužila postup účtování obsažený v bodu 8. 3. Českého účetního standardu č. 708 Odpisování dlouhodobého majetku (403/672) a časového rozlišení přijatého investičního transferu zaúčtovala na stranu MD účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku a stranu DAL účtu 401. V roce 2014 vzhledem k ukončenému soudnímu sporu s VZP a podepsání dodatku ke zvláštní smlouvě byly naší organizaci uhrazeny faktury za rok 2012 ve výši 1 331 800,80Kč, současně byla do příjmů odúčtována dohadná položka vytvořená v roce 2013 ve výši 795 994,50 Kč. Dalším mimořádným příjmem od VZP byla úhrada úroků ve výši 205 765,33 Kč a vrácených soudních poplatků ve výši 66 590 Kč. Tyto získané finanční prostředky se stávají kladným hospodářským výsledkem (ziskem)roku 2014. Dle stanoveného způsobu výpočtu všeobecnou zdravotní pojišťovnou budou veškeré vyúčtované zdravotní výkony uhrazeny v plné výši a proto nebyla zaúčtována žádná dohadná položka pro rok 2014. | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 216940.60 |
A.II. Tvorba fondu | 373681.00 |
1. Základní příděl | 373681.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 326888.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 227991.40 |
3. Rekreace | 6500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9998.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 80400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1999.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 263733.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 615739.69 |
D.II. Tvorba fondu | 115549.56 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 33366.66 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 82182.90 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 174695.44 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 174695.44 |
D.IV. Konečný stav fondu | 556593.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4779521.15 |
F.II. Tvorba fondu | 2439008.60 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2347008.60 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 92000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 6357519.90 |
1. Financování investičních výdajů | 857519.90 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 5500000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 861009.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 80215666.29 | 17052522.91 | 63163143.38 | 53660988.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 70531746.79 | 14208145.99 | 56323600.80 | 53660988.42 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2361157.00 | 165668.81 | 2195488.19 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7322762.50 | 2678708.11 | 4644054.39 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6.00 | 0.00 | 6.00 | 6.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4.00 | 0.00 | 4.00 | 4.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2.00 | 0.00 | 2.00 | 2.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |