Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V roce 2014 dochází k účtování srážkové daně na základě změny zdaňování připsaných úroků na bankovních účtech. Pro toto účtování byl zvolen účet 591/00. Od července 2014 jsou úroky na účtech Komerční banky nulové, proto nedochází k dalšímu účtování daně z příjmů. Mění se také účet pro účtování odvodů na zdravotní pojištění z původního účtu 336 na nový účet 337. Pro odvod pojistného na sociální zabezpečení zůstává účet 336.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na účtu 903 je veden v hodnotě 2.000,- Kč zapůjčený majetek(multifunkční tiskárna).Na účtu 941 je dosud nepřipsaná záloha na dotaci na projekt Podpora nabídky dalšího vzdělávání v oblasti IT ve vazbě na Národní soustavu kvalifikací v částce 1.006.964,- Kč.Výsledek hospodaření za posuzované období je kladný;hlavní vliv má na tento stav především nižší spotřeba energií než v minulém roce. Současně jsou uplatňována úsporná opatření v hospodaření příspěvkové organizace.Mezi užívané účetní metody organizace patří metoda odpisování majetku, metoda vzájemného zúčtování a metoda časového rozlišení.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky759391.47566592.77
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901258595.60147824.10
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902498795.87418768.67
3.Ostatní majetek9032000.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky922453.871786090.28
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941922453.871786090.28
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9991681845.342352683.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti669395.00530175.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění288867.00230134.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Příspěvková organizace k 31.12.2014 vykazuje kladný výsledek hospodaření 466.557,12 Kč proti minulým rokům, kdy dosáhla ztráty 295.898,87 Kč. Tento údaj je ale zavádějící. Do konce účetního období nebyla organizaci přidělena dotace na projekt Podpora nabídky dalšího vzdělávání v oblasti IT ve vazbě na Národní soustavu kvalifikací, přestože náklady na projekt musely být vykázány. To znamená, že v tomto projektu částka dotace na účtu 672 neodpovídá skutečnosti. Současně je výsledek hospodaření ovlivňován také použitím ČÚS č. 708, kdy je při zúčtování odpisů používán účet 672 - zde se také nejedná o dotaci, poskytnutou organizaci.Příspěvková organizace zúčtovává příjmy z pronájmu majetku; odvod čistého nájemného je prováděn měsíčně KÚ, do nákladů vstupují úhrady za elektřinu (157.630,30 Kč), plyn (152.289,50 Kč), vodu (93.252,50 Kč) a čistící prostředky (70.027,50 Kč). V roce 2014 bylo do nákladů zúčtováno celkem -473.199,80 Kč. Také z projektu Podpora nabídky dalšího vzdělávání v oblasti IT ve vazbě na Národní soustavu kvalifikací došlo k úhradě nákladů s projektem spojených.Jednalo se o úhradu elektřiny (24.570,- Kč), plynu (24.570,- Kč), vody (14.040,- Kč) a úklidových prostředků (14.040,- Kč). Dále byly organizaci hrazeny telefonní (3.000,- Kč) a internetové (2.500,- Kč) poplatky. Z projektu byla rovněž provedena úhrada hrubých mezd (15.755,- Kč) odvodů na zdravotní a sociální pojistné (5.292,- Kč), odvod do FKSP ve výši 153,- Kč za zaměstnance školy, kteří se na práci související s projektem podílí, ale do projektupřímo zapojeni nejsou a zákonné pojištění za zaměstnance projektu za rok 2014 ve výši 3.642,12 Kč.Tímto dochází ke snižování fakturovaných nákladů ve výše uvedených případech (energie, spotřební materiál, poplatky za služby).
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Příspěvková organizace v roce 2014 ukončila projekt PekarEdu. Projekt Podpora nabídky dalšího vzdělávání v oblasti IT ve vazbě na Národní soustavu kvalifikací měl být ukončen také k 31.12.2014, dosud ale nebyla schválena monitorovací zpráva, na jejímž podkladě by byla přidělena organizaci další dotace na výdaje projektu, proto vyúčtování celého projektu nemohlo být k 31.12.2014 provedeno.Zároveň se organizace účastní jako partner organizace mimo resort školství projektu Dotkněme se budoucnosti a projektu Investování hrou a finanční prostředky na tyto projekty jsou příspěvkové organizaci poskytovány přímo od příjemců dotací na tyto projekty, ne od Krajského úřadu.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Finanční dotace na provoz organizaci nestačí ke krytí odpisů, které není stanoveno ve schváleném rozpočtu organizace. Současně organizaci chybí finanční prostředky v důsledku ztráty z hospodaření z minulých let. K 31.12.2014 byl proveden částečný odvod do investičního fondu organizace dle doporučeného propočtu finančního krytí fondu ve výši 95.716,- Kč. Zbývající nekrytá část investičního fondu v částce 227.131,- Kč byla proúčtována na účty 416-649.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1006964.001339017.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
B.II.27.1855253.30
388 - položka zahrnuje dosud nevypořádané transfery. B.II.27.0
C.I.5.1399054.00
406 - oprávky při prvním použití nové metody odpisování majetku k 31.12.2012 C.I.5.0
D.II.9.1323106.84
472 - zálohy na transfery projektu Podpora nabídky dalšího vzdělávání v oblasti IT ve vazbě na Národní soustavu kvalifikací D.II.9.0
D.III.34.197888.00
374 - zatím nezúčtované přijaté krátkodobé zálohy na transfery - projekty mimo KÚ D.III.34.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
A.I.23.806251.00
Po provedené kontrole VZP ČR bylo organizaci vyměřeno penále - penále se týkalo odvodu zdravotního pojištění za bývalého zaměstnance Montaneze Florese Irvinga, který pro potřeby mzdové účtárny uvedl mylné údaje. Tato skutečnost byla zjištěna již při kontrole v roce 2010, zde však došlo k prominutí penále do konce roku 2009. Dodatečný odvod zdravotního pojištění byl proveden v roce 2010 a zaměstnanec provedl jeho úhradu Gymnáziu Dr. J. Pekaře. Nyní je penále dopočteno k 31. 3. 2010. Jelikož se jednalo o externího zaměstnance, není možné po něm v současné době úhradu penále požadovat.Škodní a likvidační komise schválila úhradu penále za pozdní platbu v celkové výši 151,- Kč z provozních prostředků školy.Veřejnosprávní kontrolou MŠMT bylo zjištěno, že příjemce finanční podpory z grantového projektu (Gymnázium Dr. J. Pekaře) se dopustil ve smyslu § 22 odst.1 zákona o rozpočtových pravidlech prokázaného porušení rozpočtové kázně s tím, že v rozporu s čl. IV Podmínky pro použití finanční podpory smlouvy o realizaci projektu č. CZ.1.07/1.1.06/02.0092 neoprávněně zadržel finanční podporu, obdrženou výhradně ke zmíněnému účelu, za což byl uložen odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 806.100,- Kč. Rada kraje po projednání schválila rozpočtové opatření č. 406/05/2014 - úpravu rozpočtu neinvestičních výdajů u příspěvkové organizace Gymnázium Dr. J. Pekaře, Mladá Boleslav tak, aby mohl být zaplacen odvod za porušení rozpočtové kázně na základě vydaného Platebního výměru na odvod za porušení rozpočtové kázně. Toto rozpočtové opatření bylo schváleno usnesením č. 039-33/2014/RK dne 3.11.2014.Škodní a likvidační komise byla s touto situací seznámena - manažer projektu si nebyl vědom žádného pochybení a byly podány námitky k protokolu kontroly č. 23/2013-401. A.I.23.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.25531.28
A.II. Tvorba fondu192121.76
1. Základní příděl192121.76
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu182683.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace4283.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary48000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění130400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu34970.04

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.926585.00
D.II. Tvorba fondu15668.62
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie12638.62
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové3030.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu906103.68
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání906103.68
D.IV. Konečný stav fondu36149.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.198428.00
F.II. Tvorba fondu95716.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku95716.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu198428.00
1. Financování investičních výdajů198428.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu95716.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby62325974.605589067.0056736907.6057256298.60
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu50722658.814453810.0046268848.8146514001.81
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky38223.990.0038223.9938223.99
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení232760.0053317.00179443.00184687.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby11332331.801081940.0010250391.8010519385.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky15139771.600.0015139771.6015139771.60
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha15139771.600.0015139771.6015139771.60
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48683868

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00