Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

4499278500:Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

4499278500:V roce 2014 byly na základě legislativních změn založeny nové rozvahové syntetnické účty pro majetek určený k prodeji, pro zdravotní pojištění a důchodové spoření, dále došlo v souladu s platnou legislativou k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. Tyto změny však neměly zásadní vliv na vedení účetnictví a konkrétní účetní postupy využívané účetní jednotkou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

4499278500:Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 – č.710, metodiky JMK a jsou uvedeny v interních normativních aktech účetní jednotky. Níže jsou uvedeny významné rozdíly mezi českými účetními předpisy a interními normativními akty: Transfery - transfery poskytnuté Magistrátem města Brna jednotlivým městským částem se účtují proti účtu 572, ačkoliv se nejedná o náklad Magistrátu města Brna. Ve prospěch stejného účtu 572 účtují městské části a tím může docházet k vzájemnému zápočtu zůstatků. Prodej nemovitého majetku – Magistrát města Brna účtuje o výnosech z prodeje veškerého nemovitého majetku, tedy i majetku svěřeného k hospodaření městským částem, které účtují pouze o nákladech na prodej nemovitého majetku. V účetnictví Magistrátu a městských částí tak není dodržen akruální princip, což však nemá dopad na účetnictví statutárního města Brna jako celku. Další významná účetní pravidla a postupy: Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DNM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 60 tis. Kč, pak je tento majetek pořízen z neinvestičních výdajů a zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40 tis. Kč. Všechen dlouhodobý majetek nabytý v průběhu období je oceněn pořizovacími cenami zahrnujícími cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DHM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento majetek zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku rozhodnutí o zrušení tohoto majetku. Při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Majetek, který nesplňuje legislativou stanovenou hranici pro účtování na dlouhodobém nehmotném a hmotném majetku účetní jednotka vede na rozvahových účtech drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. V podrozvahové evidenci na účtu jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku je evidován majetek, který zde byl zaúčtován v předchozím období, dle platných interních normativních aktů. Hodnota zde uvedená se v návaznosti na jeho postupné vyřazování z evidence snižuje. Odepisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka odepisuje a o odpisech účtuje měsíčně. Drobný dlouhodobý majetek se při zařazení odepisuje 100 %. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý finanční majetek. Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, pořizovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit pořizovací hodnotu vloženého majetku. Při prodeji, či jiném úbytku se cenné papíry a majetkové účasti oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. V případě nepeněžitého vkladu majetku do obchodních společností města účetní jednotka na účtech majetkových účastí účtuje o vkladu majetku v pořizovací ceně a rozdíl mezi cenou pořizovací a cenou dle znaleckého posudku vykazuje na vnitroorganizačních účtech, které jsou analyticky členěny podle jednotlivých společností. Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. Zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A. Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Opravné položky k pohledávkám se tvoří k 31.12.. Daňové opravné položky účetní jednotka nevytváří. Transfery Investiční a neinvestiční transfery (neúčelové i účelové) ze státního rozpočtu jsou zaúčtovány jako příjem daného finančního roku v okamžiku uskutečnění převodu finančních prostředků. Nevyčerpané účelové prostředky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpočtu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy u transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Na základě interního normativního aktu vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, krátkodobé podmíněné pohledávky k jiným zdrojům a dlouhodobé podmíněné pohledávky k jiným zdrojům. Dle skutečného čerpání zálohových transferů jsou ve výši uznatelných nákladů čtvrtletně účtovány dohadné položky. Ocenění reálnou hodnotou V případě prodeje nebo směny dlouhodobého majetku nehmotného a hmotného, drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, dlouhodobého finančního majetku a pohledávek, je tento majetek přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s platnými interními normativními akty za předpokladu, že jsou splněny následující podmínky: •Reálná hodnota je objektivně zjistitelná (§27, odst. 7 zákona o účetnictví). •Reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle zákona o účetnictví §25. Za významný rozdíl je považována částka 0,3 % aktiv netto účetní jednotky za minulé období, která bude překročena při ocenění majetku určeného k prodeji nebo směně, který nebyl k datu účetní závěrky realizován. •Prodej nebo směna majetku bude realizována v krátkodobém horizontu nejpozději do 12 měsíců od schválení záměru prodeje. •Majetek je veden v účetnictví účetní jednotky. Časové rozlišování nákladů a výnosů, dohadné účty Časové rozlišování nákladů a výnosů se provádí v rámci účtování hlavní i hospodářské činnosti k 31.12. při sestavování roční účetní závěrky. Jednotlivé účetní případy v průběhu roku nejsou časově rozlišovány. Účetní jednotka nemá interním normativním aktem stanovené výjimky z časového rozlišování nákladů a výnosů pro pravidelně se opakující náklady a výnosy. Na dohadných účtech účtuje účetní jednotka k 31.12. případy, které nesplňují požadavky pro účtování časového rozlišení, kdy není známá přesná částka. U zálohově přijatých transferů jsou dohadné položky účtovány čtvrtletně. Prostřednictvím dohadného účtu pasivního je zaúčtován dohad daně z příjmů právnických osob za obec, který je k termínu podání daně z příjmů právnických osob dle zpracovaného přiznání zpřesněn a zaúčtován na účet daně z příjmů. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu v průběhu roku Bezhotovostní platby prováděné v cizích měnách jsou v průběhu roku přepočteny a zaúčtovány na základě směnného kurzu peněžního ústavu platného v den transakce. Hotovostní valutové operace jsou v průběhu roku prováděny prostřednictvím valutových pokladen ve třech cizích měnách (EURO, USD, GBP) v účetní jednotkou stanoveném pevném kurzu. Ostatní fondy Účetní jednotka má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby vybraných zaměstnanců města Brna a uvolněných členů Zastupitelstva, dále Fond rezerv a rozvoje, ve kterém jsou soustředěny finančních prostředky určené jako finanční rezerva města. Prostředků tohoto fondu je možno použít na doplnění zdrojů při sestavování a schvalování rozpočtu města na kalendářní rok a na financování výdajů zařazených do upraveného rozpočtu města v průběhu roku. Dalšími fondy účetní jednotky jsou Fond krytí škod, který obsahuje vytvořené zdroje k úhradě škod vzniklých na nemovitém a movitém majetku ve vlastnictví města Brna, které dosud byly předmětem smluvního pojištění, Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícího bytového fondu ve vlastnictví města Brna a jiných fyzických a právnických osob, Fond bytové výstavby, jehož účelem je financování výstavby nových obecních domů a bytů, dále na financování výkupů pozemků pro výstavbu nových bytových domů a pro budování technické infrastruktury pro lokality určené na výstavbu bytových domů a Fond kofinancování evropských projektů, který slouží k zabezpečení finančního krytí projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo ze zdrojů Evropského hospodářského prostoru. Za účelem získávání a shromažďování dobrovolných peněžitých příspěvků na činnost Útulku pro opuštěná zvířata a odchytové a asanační služby na celém území statutárního města Brna byla zřízena veřejná sbírka. Vytvořené ostatní fondy účetní jednotka účtuje výsledkově, prostřednictvím účtů 548 a 648. Podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci tyto podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku jiné osoby, pokud splňují stanovená kriteria: •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání jednotlivého majetku jiné osoby a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku jiné osoby na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci tyto podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku, pokud splňují stanovené kriteria: •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. Podrozvahová evidence majetku předaného příspěvkové organizaci k hospodaření Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci majetek, který MMB jako zřizovatel předal příspěvkové organizaci k hospodaření a hodnota jednotlivého majetku překročila částku 500 mil. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 3167262597.28 2209278013.69
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 631792.19 792860.44
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 29503971.28 26216460.79
3.Ostatní majetek903 3137126833.81 2182268692.46
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 175703694.32 172713205.85
1.Vyřazené pohledávky911 174640836.32 172261911.85
2.Vyřazené závazky912 1062858.00 451294.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 9369295.00 1187584.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 9369295.00 1187584.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 3869967445.73 3286309392.58
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 87659414.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 3035674133.06 2291586307.81
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 2475505.80 1122000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 38687338.99 40194002.71
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 1665501.27 216549.44
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 637018680.73 786017173.21
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 66786871.88 167173359.41
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 21402521.11 22587305.80
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 20567436.00 20685352.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 202904.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 835085.11 1699049.80
P.VII.Další podmíněné závazky 459119528.65 1989505216.67
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 1723086.52 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 13440000.00 48462750.60
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 9911785.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 5176368.75 54866287.28
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 207170496.00 1756128717.75
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 38298508.75 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 183399283.63 130047461.04
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 24839777.00 125125016.16
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 3077577.00 125121716.16
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 21762200.00 3300.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 6720970643.57 3781611501.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 31069710.00 30404373.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 13690973.00 13594297.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 66538940.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

4499278500:Ke dni sestavení ročních účetních výkazů nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetnictví a přitom by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

4499278500:Ke dni sestavení ročních účetních výkazů nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích zde nezobrazených. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů a dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů jsou vykazovány v souladu se schválenými interními předpisy na podrozvahových účtech, pokud jejich částka převýšila účetní jednotkou stanovenou hladinu významnosti 200.000,- Kč a kde současně důvod pro jejich existenci trvá k 31.12. kalendářního roku. K 31.12.2014 je na podrozvahových účtech v souladu s interními normativními akty zachyceno 78 soudních sporů.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

4499278500:K 31.12. byly podány návrhy na vklad do katastru nemovitostí, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny k datu účetní závěrky, byly provedeny až počátkem dalšího účetního období k datu podání návrhu na vklad, u 12 smluvních vztahů u 34 parcelních čísel pozemků v hodnotě 2,905.360,-- Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

4499278500:Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 739492655.05 421343883.20
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 96624284.98 63537964.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
44.00
4499278500:Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 31 ks předmětů kulturní hodnoty (15 obrazů, 15 tapisérií a 1 plastiku) oceněných ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. 4499278506:Na účtu 032 je účtováno o kříži na Faměrově nám. v Brně - Černovicích, který je oceněn 1,- Kč. 4499278522:2x obrazu Tuřany - Kloc, 1x obraz Žně, 2x plastika anděla 4499278508:MČ eviduje majetek oceněný na hodnotu 1Kč. Jedná se o 7 ks obrazů.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
80179100.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
4570208700.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
4499278500:Statutární město Brno nemá lesní porosty oceněné jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty. V souladu se schválenou legislativou je v rozvaze od roku 2014 vykazováno zdravotní pojištění a důchodové spoření odděleně na samostatných řádcích. Na základě platné legislativy jsou také od roku 2014 pohledávky za účastníky řízení vykazovány na účtu ostatních dlouhodobých pohledávek - položka A.IV.6 výkazu, tato změna způsobila jejich navýšení oproti roku 2013 a ovlivnila stav krátkodobých pohledávek. Výši dlouhodobých pohledávek ovlivnily také poskytnuté návratné finanční výpomoci zřízeným a založeným organizacím - položka A.IV.1 výkazu. Mezi nejvýznamnější ukončené, zařazené stavby, které ovlivnily nárůst položky A.II.3 stavby patřily rekonstrukce kmenových stok Brno-Tuřany, Ivanovice, Žebětín, Bohunice.... dále rekonstrukce vodovodních řádů, rekonstrukce chodníků, vozovek,...atd. Na zvýšném stavu aktiv celkem se podílely také vytvořené dohadné účty aktivní - položka B.II. 31, k zálohově přijatým nevyúčtovaným transferům a dále zvýšení stavu finančních prostředků na základních běžných účtech územních samosprávných celků - položka B.III.11. V pasivech k nejvýznamnějším změnám došlo na položce D.II.9 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery z titulu nevyúčtovaných zálohově přijatých finančních prostředků a na položce C.I.3. - transfery na pořízení dlouhodobého majetku z titulu vyúčtování zálohově přijatých finančních prostředků.
4499278500: 0.00

4499278516:Oprava opravných položek k majetku chybně zaúčtovaných v minulých účetních obdobích
4499278516:C.I.7 102477575.00

4499278501:MČ zřídila termínované vklady
4499278501:B.III.4 100000000.00

4499278501:MČ přecenila majetek určený k prodeji
4499278501:A.II.11 167392617.00

4499278501:Mč přecenila majetek určený k prodeji na reálnou hodntou
4499278501:C.I.6 119220393.19

4499278501:MČ opravila chyby minulých let u půdních vestaveb
4499278501:C.I.7 120038594.52

4499278502:Vyřazení bytových jednotek prodaných v minulých účetních obdobích
4499278502:C.I.7 -10405815.87

4499278502:Vypořádání transferu čerpaného na krytí výdajů v roce 2013
4499278502:C.I.7 53098937.00

4499278502:Vytvoření opravné položky k projektu Rekonstrukce ZŠ Jana Babáka
4499278502:A.II.8 4592210.00

4499278505:Oprava nezaúčtovaných oprávek u předaných domů
4499278505:C.I.7 2056125.00

4499278505:Oprava zaúčtování transferu od MMB
4499278505:C.I.7 1034794.24

4499278505:Oprava zaúčtování dohadných položek (účet 389)
4499278505:C.I.7 1129843.01

4499278503:Na účtu 021 byla zavedena samostatná analytika 021 0001 na majetek zastavený ze zápisem v katastru ve výši 98 145 595,34 Kč
4499278503:A.II.3 98145595.34

4499278503:Došlo ke snížení účtu 407 v souvislosti s prodejem majetku
4499278503:C.I.6 -26427115.69

4499278503:K 31.12.2013 byl nadhodnocen účet 081 xxxx z důvodu nesprávného nastavení algoritnu v obslužném programu VERA. K 31.3.2014 byla provedena oprava MD 081/D408
4499278503:C.I.7 1727535.51

4499278513:účet 408 - oprava účtování z roku 2013 - chybně zaúčtované převody zůstaků peněz - opravný zápis 609 MD/ 408 Dal
4499278513:C.I.7 1077902.00

4499278513:účet 407 - přecenění reálnou hodnotou u bytů určených k prodeji
4499278513:C.I.6 56311597.45

4499278506:MČ Brno- Černovice vyřadilo byty v BD Zvěřinova 3,7, Húskova 1, Charbulova 52,Klíčova5,Tržní6,Olomoucká 2+Zvěřinova 1..
4499278506:A.II.3 -8246530.50

4499278506:O reálné hodnotě účtujeme dle Vnitřní směrnice. O RH majetku určeného k prodeji účtujeme k 31.12 příslušného roku pokud součet rozdílů ocenění z veškerého majetku určeného k prodeji(ktrerý nebyl k 31.12.realizován), překročí částku odpovídající 0,3% aktiv netto za minulé období.
4499278506:C.I.6 4942798.00

4499278521:Úroky z prodlení k pohledávkám. Z důvodu optarnosti byly ke všem vytvořeny opravné položky ve 100% výši
4499278521:A.IV.6 6019916.00

4499278521:Snížení účtu 407 z důvodu pordeje majetku
4499278521:C.I.6 -1658203.60

4499278507:Opravy účtování minulých na základě doporučení auditu
4499278507:C.I.7 860000.00

4499278507:Oprava mylně zaúčtovaných nákladů u projektové dokumnetace byt. domů Plotní 30 a Plotní 32
4499278507:C.I.7 1560000.00

4499278508:HČ: Oprava účetní chyby - terasa ZŠ Arménská - nejdnalo se o investiční, ale o provozní akci
4499278508:C.I.7 1893000.00

4499278508:VHČ: oprava účetní chyby - zdvojený předpis vyúčtování služeb a záloh
4499278508:C.I.7 1368000.00

4499278511:Na syntetickém účtu 407 bylo účtováno v souvislosti s prodejem bytových jednotek - zrušení oprávek a úprava hodnoty přecenění majetku na hodnotu odpovídající nabídkovým cenám.
4499278511:C.I.6 -216141403.00

4499278511:Na syntetickém účtě 408 byl zaúčtován zjištěný rozdíl v nesprávné výši dooprávkování transferů při změně metody v roce 2011.
4499278511:C.I.7 -9311690.10

0000000920:Na účtu 408 bylo účtováno v souvislosti se zaúčtováním předpisů úroků z prodlení vztahujícím se k dlužnému nájemnému u bytových domů
0000000920:C.I.7 4277505.00

0000000911:Na účtu 408 byla s přihlédnutím k hranici významnosti zaúčtována faktura věčně a časově související s hospodařením roku 2013, která nebyla doručena k zaúčtování k datu účetní závěrky roku 2013. Pro daňové účely bylo zohledněno v dílčím daňovém přiznání z daně z příjmu právnických osob za rok 2013.
0000000911:C.I.7 -1627757.80

0000000909:Na účet 408 byla zaúčtována tvorba opravných položek ke smluvním pokutám z nájemného vzniklých do konce roku 2013 ve výši 100%
0000000909:C.I.7 -44938599.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty. Nejvýznamnější změnou, která které ovlivnila výsledek hospodaření za hlavní a hospodářskou činnost, bylo účtování odpisů majetku využívaného v rámci hospodářské činnosti do nákladů hospodářské činnosti - položka A.I.28 výkazu. Z tohoto důvodu došlo k snížení výsledku hospodaření za hospodářskou činnost oproti předchozímu období a současně tato změna postupu měla pozitivní dopad na výsledek hospodaření hlavní činnosti. V roce 2014 byly také v souladu se schváleným rozpočetem a zatříděním výdajů na čištění, správu a údržbu komunikací vyšší náklady na opravu a údržbu místních komunikací - položka A.I.8 výkazu a současně doško ke snížení ostatních služeb - položka A.I.12 výkazu. Ke zvýšení došlo také u nákladů na transfery - položka A.III.2 výkazu, kde byl nárůst způsoben zejména z titulu finančních převodů v rámci územně členěného staturátního města, dále pak z titulu navýšení transferu do oblasti sportu a ve vztahu k příspěvkovým organizacím. Dalším významným faktorem ovlivňujícím výši výsledku hospodaření bylo vyšší čerpání prostředků fondů oproti předchozímu období - položka výkazu B.I.16. Ostatní rozdíly v jednotlivých položkách výkazu jsou převážně způsobeny změnou struktury četnosti a cen jednotlivých účetních případů a nevykazují významné změny ve strovnání s předchozím obdobím. Detailní členění usktuečněných výdajů účetní jednotky a jejích příjmů podle odvětvového a druhového třídění obsahuje výkaz FIN2-12M.
4499278500: 0.00

4499278501:VHČ výrazně zvýšila náklady na opravy bytových domů
4499278501:A.I.8 240414915.28

4499278501:Ve VHČ se výrazně zvýšil náklad z opravných položek k příslušenství k pohledávkám (dle doporučení auditu)
4499278501:A.I.33 60597258.98

4499278501:V ro.2014 se jednorázově předepsaly úroky z prodlení ve VHČ na základě rozhodnutí Rady MČ
4499278501:B.I.9 12032466.64

4499278501:Dle doporučení auditu proúčtování neumořeného nájmu u prodaných domů na účet 649
4499278501:B.I.17 9708241.17

4499278503:Účet 664 obsahuje výnosy z přecenění RH
4499278503:B.II.4 26427115.69

4499278513:Depozitní směnka
4499278513:A.II.1 104000000.00

4499278513:Výnosy z prodeje depozitní směnky
4499278513:B.II.1 104840092.05

4499278508:Odpis pohledávek ve VHČ
4499278508:A.I.34 1078000.00

4499278511:Na nákladové účtu 553 je zachycen stav prodaných bytových jednotek k 31.12.
4499278511:A.I.30 121907226.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými letgislativními předpisy a platnými interními normativními akty. Jednotlivé hodnoty uvedené ve výkazu neobsahují oproti roku 2013 významné změny, stav finančních prostředků k rozvahovému dni byl v porovnání s rokem 2013 vyšší a to zejména z titulu vyššího výsledku hospodaření běžného účetního období a zvýšení stavu dlouhodobě přijatých záloh na transfery.
4499278500: 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty. Navýšení vlastního kapitálu celkem v rozhodující míře ovlivnil kladný výsledek hospodaření účetní jednotky - položka C. výkazu, dále pak zvýšení transferů na pořízení dlouhodobého majetku - položka A.III. výkazu
4499278500: 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 3044332286.43
G.II. Tvorba fondu 1247976216.38
1. Přebytky hospodaření z minulých let 211406194.18
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 36333390.68
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 969365317.02
4. Ostatní tvorba fondu 30871314.50
G.III. Čerpání fondu 1476085009.70
G.IV. Konečný stav fondu 2816223493.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 53195804835.42 19737979813.37 33457825022.05 32423369834.29
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 13029248546.00 4846371838.82 8182876707.18 9067628701.71
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5191904140.23 1804507658.37 3387396481.86 3196201377.81
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3784719982.95 1444237895.91 2340482087.04 2367546826.36
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 10363283353.72 4258949448.72 6104333905.00 6052364123.18
G.5.Jiné inženýrské sítě 1813675994.06 754354514.47 1059321479.59 1042175344.90
G.6.Ostatní stavby 19012972818.46 6629558457.08 12383414361.38 10697453460.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 10299900493.63 0.00 10299900493.63 10219674040.64
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 527502208.35 0.00 527502208.35 527439615.68
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 114118594.20 0.00 114118594.20 110632424.42
H.4.Zastavěná plocha 1788907145.60 0.00 1788907145.60 1817645882.55
H.5.Ostatní pozemky 7869372545.48 0.00 7869372545.48 7763956117.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 112248991.22 182281921.52
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 202974.15
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 112248991.22 182078947.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 411259216.44 208515276.21
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 395426102.41 208515276.21
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 15833114.03 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno12.3.200222720000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno22.12.200043950000.0031.12.99990.000.004
66002222MMR44992785St.M.Brno8.11.20019600000.0031.12.99990.000.004
00006947MF ČR44992785St.M.Brno5.4.200013120000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno15.2.200025920000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno24.4.200126880000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20017040000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20117680000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno17.1.20033840000.0031.12.99990.000.004
66002222Česká republika - Ministerstvo pro místní rozvoj26223643Bytové družstvo Kneslova, družstvo31.12.200823229200.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111518464.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111672832.0031.12.99990.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
45244782Česká spořitelna, a.s.25512285Technické sítě Brno, akciová společnost31.12.999935306123.1631.12.99990.000.001
00000000Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG, Vídeň25512285Technické sítě Brno, akciová společnost31.12.99992992385.5931.12.99990.000.001

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.983941211.040.00273309.410.000.000.00
N.II.2.740781.630.005855.060.000.000.00
N.II.3.50198518.500.0047787.400.0032835.370.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.82928338.000.00288601.330.0058540.060.00
N.II.6.4193667.000.00182333.350.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.492052.000.0046012.260.00703.370.00
N.II.9.1120000.000.001120000.000.000.000.00
N.II.10.3746140.000.004316.120.004233.050.00