A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka při sestavení uzávěrky k 31.12.2014 postupovala podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování vychází z vyhl.č. 410/2009 Sb. U organizace nedošlo v roce 2014 ke změně způsobu oceňování majetku, nevlastní kulturní památky, sbírky muzejní povahy ani cirkevní stavby. Kulturní předměty vede na účtu 032. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použití účetních metod u účetní jednotky: použití účtu 381 - náklady příštích období- tento účet slouží pro podchycení výdajů běžného účetního období, které budou náklady v příštím období s nímž časově rozlíšené náklady věcně souvisejí (jedná se převážně o časopisy a materiály na rok 2015). SÚ 384 - výnosy příštích období- pomoci tohoto účtu se účtují příjmy běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období - k 31.12.2014 vykazují zůstatek výnosy z pohledávek z jazykových kursů pro šk.rok 2014/2015. Jejich zaúčtování do výnosů se provede v období, s nímž věcně souvisejí, t.j v roce 2015. SÚ 388 - dohadné účty aktivní - organizace účtuje případné pohledávky, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady. K 31.12.2014 zde jsou zaúčtovány výnosy u dlouhodobých projektů a to ve výši skutečně čerpaných nákladů, v případě projektu NatTech i v případě čerpání investičních výdajů. SÚ 389 - dohadné účty pasivní - zde se účtují ke konci každého čtvrtletí zejména dodavatelem dodané, ale nevyfakturované služby (k 31.12.2014 dodávky k bytům špan.učitelům a nevyfakturovaný nájem od VŠB) . Klíčování nákladů a výnosů v doplňkové činnosti se provádí na základě vnitřní směrnice a účtuje se čtvrtletně. Účtování pořízení a úbytků zásob se provádí způsobem B. Zásoby jsou v souladu se zákonem o účetníctví oceňovány pořízovacími cenami, které obsahují i náklady s pořízením související, např. dopravu, poštovné, balné apod. Na podrozvaze je veden majetek, který nesplňuje hodnotu pro zařazení do majetku v účetnictví, majetek ve vypůjčce a tiskopisy, uplatněnou slevu na dani z příjmů PO dle § 20,odst.7 ZDP, podmíněné pohledávky a ostatní aktiva, apod. Daňová úspora z roku 2012 i 2013 byla použita ve prospěch hlavní činnosti. Dále byla zaúčtována do podrozvahy na základě předběžného výpočtu daňová úspora za rok 2014. V souladu s § 26, vyhl.č. 410/2009 Sb., je na účtu 408 oprava minulých účetních období. Jednalo se o opravu návaznosti odpisů a oprávek u účtu 022 v období 2008 až 2012. V roce 2014 na tento účet již nebylo účtováno. Ve druhém čtvrtletí byl na základě rozhodnutí rady kraje zaúčtován příděl do rezervního fondu ve výši 64 929,13 Kč (celkový kladný HV byl 174 399,34 Kč, z toho na pokrytí ztráty min.účetních období použito 109 470,21 Kč). Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena usnesením rady kraje č. 42/3113 ze dne 24.4.2014. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5053685.75 | 4953702.71 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 28387.40 | 71460.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4764958.55 | 4621902.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 260339.80 | 260339.80 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 97638.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 97638.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 37360.00 | 57000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 37360.00 | 57000.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5016325.75 | 4994340.71 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 537304.01 |
F.II. Tvorba fondu | 2454646.60 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1038308.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 1416338.60 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2289780.38 |
1. Financování investičních výdajů | 2008906.59 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 280873.79 |
F.IV. Konečný stav fondu | 702170.23 |