A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka do 31.12.2013 používala způsob účtování zásob metodu B. Od 1.1. 2014 změnila způsob účtování zásob na metodu A. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2014 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu a nájem učebny. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR nebo v rámci hopodářské činnosti. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČUS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518.. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zelpšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů doplňkové činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtují na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. 11. ÚJ byla nucena změnit způsob účtování tvorby FRM z odpisů hmotného investičního majetku, viz. nařízení Jihomoravského krajského úřadu. Ve 3Q 2014 provedla účetní zápis čas.rozlišení tvorby FRM z odpisů HIM, a to 381 / 416 na období 10-12/2014 v částce Kč 107.073,-, což je v rozporu s vnitřní účetní směrnici o odepisování majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1953463.98 | 2068446.14 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 116233.40 | 169816.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1837230.58 | 1898629.94 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1953463.98 | 2068446.14 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 236662.00 | 215798.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 101135.00 | 92493.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U ÚJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 142828.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2424.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákon o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71 odst. 2 písm.a) vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | ÚJ nevlastní žádné lesní pozemky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za obodbí od 01-12/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.I.5. | 0.00 |
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za obodbí od 01-12/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.II.1. | 70716.00 |
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za obodbí od 01-12/2014 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám činily částku Kč 341.892,-. | A.II.3. | 21399491.54 |
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,-: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 926.800,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,-. SU 022 k 1.1. vykazoval stav 1.340.312,09 Kč a k 31.12. vykazoval stav 1.611.613,49. Rozdíl představoval: - nákup DHM ve výši Kč 555.765,20. Jednalo se o nákup "Objednávkového stravovacího systému" (Kč 68.002,-) a nákup "Konvektomatu Retigo" (Kč 487.763,20) - vyřazení DHM ve výši Kč Kč 284.463,80. Jednalo se o vyřazení opotřebovaného "Konvektomatu Retigo" (Kč 252.848,80) a "Škrabky na brambory" (Kč 31.615,-). Odpisy k tomuto majetku činily Kč 51.915,80. Z toho byla na účet 551 zaúčtovaná i zůstatková cena vyřazeného Konvektomatu Retigo v Kč 1.547,80. | A.II.4. | 872252.49 |
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav 4.666.566,25 Kč a k 31.12. vykazoval stav 4.941.831,44. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 449.050,79 a vyřazení ve výši Kč 173.785,60. | A.II.6. | 0.00 |
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 31.12. v Kč 67.416,55 - čipy na skladě ke 31.12. v Kč 1.936,20 - čipy vydané strávníkům ke 31.12. v Kč 25.308,90 | B.I.2. | 94661.65 |
SU 311 obsahuje: - neuhrazená faktura FV14/000006 Vše pro děti, z.ú. v Kč 116,80 | B.II.1. | 116.80 |
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 31.12.2014: - na elektrickou energii v Kč 16.000,- - na vodné a stočné v Kč 497,- (přeplatek na zálohách bude vrácen v roce 2015) - na plyn v Kč 30.000,- - na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 600,- | B.II.4. | 47097.00 |
SU 315 obsahuje jiné pohledávky z hlavní činnosti ke 31.12.2014: - za přepravu žáků (FD14/00391 od Adosa a.s.) v Kč 3.405,- - za přepravu žáků (FD14/00397 od Jiří Vyhnalík) v Kč 2.556,- Obě tyto přepravy budou od žáků uhrazeny v 01/2015. | B.II.5. | 5961.00 |
SU 335 obsahuje: - pohledávku za nesplacenou půjčku z FKSP paní Zmeškalové L. v Kč 10.000,- | B.II.9. | 10000.00 |
SU 381 obsahuje: - časové rozlišení fa.č. 7141847 od Databox s.r.o. (hrazená pokladnou P/00360) v Kč 2.157,-. Jedná se o fakturované náklady roku 2015. | B.II.29. | 2157.00 |
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 31.12.2014: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 352.300,67 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 203.516,40 Kč. Dále hospodářský výsledek roku 2014 v Kč 18.238,56. Dále pak nezaplacené faktury z provozní dotace (AU 321.01) v Kč 116.756,57. - běžný účet-prostředky SR v Kč 1.022.737,71 = Tento zůstatek tvoří nevypl.mzdy 12/2014 (SU331) v Kč 607.272,-, dále nezapl.soc.poj. 12/2014 (SU336) v Kč 236.662,-, dále nezapl.zdrav.poj. 12/2014 (SU337) v Kč 101.135,-, dále nezapl.daň FO 12/2014 (SU342) v Kč 80.173,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 12/2014 v Kč 7.524,85, dále nepřevedená splátky půjčky p.Zmeškalové 12/2014 (mezi účtem FKSP a účtem SR) v Kč 1.000,-, dále nepřevedené platby z pokladny provozu z dotace SR v Kč 5.605,87,-, dále nepřevedené platby z účtu provozu z dotace SR v Kč 1.899,99, dále nepřevedené platby dohod za kroužky 12/2014 (AU 521.20) v celkové částce Kč -18.535,-. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 75.852,25 | B.III.9. | 1450890.63 |
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 31.12.2014. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | B.III.10. | 62578.29 |
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti provozní pokladny ke 31.12.2014. | B.III.17. | 19720.00 |
SU 401 obsahuje: - konečný stav účtové třídy 0 - účet SU403 ke 31.12.2014 = Kč 22.342.460,03 Z účtu 401 byla ve 2Q2014 odúčtována částka Kč 22.016,78. Tato částka tvořila účet 902 z roku 2009 "Fond oběžných aktiv", který byl začátkem roku 2010 převeden na účet 401. Se svolením zřizovatele byla tato částka odúčtována na SU649, z důvodu zkreslování vyrovnávacího okruhu mezi aktivy a pasivy. | C.I.1. | 22202056.03 |
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 31.12.2014. | C.I.3. | 140404.00 |
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 31.12.2014. | C.II.1. | 94079.00 |
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 31.12.2014. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | C.II.2. | 79201.14 |
SU 413 rezervního fondu tvořený z kladného výsledku hospodaření Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 17.142,89 a tvořil ho kladný výsledek hospodaření do roku 2011. Ve 2Q 2014 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2012 v Kč 57.350,07 (dle povolení od zřizovatele) - převod zlepšeného HV za rok 2013 v Kč 302.699,22 (dle povolení od zřizovatele) Rezervní fond byl čerpán: - ve 2Q/2014 na odvod do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně v Kč 4.480,- - ve 3Q/2014 na převod prostředků do investičního fondu v Kč 161.957,40 - ve 3Q/2014 na financování výměny oken v ZŠ v Kč 210.754,78 Zůstatek fondu k 31.12.2014 je Kč 0,- | C.II.3. | 0.00 |
SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 103.356,40 a tvořily ho dary z minulých let. Ve 3Q 2014 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 31.650,- - příspěvky na pomůcky z MŠ v Kč 4.000,- Ve 4Q 2014 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto poloky: - příspěvky na pomůcky z MŠ v Kč 6.400,- Rezervní fond byl čerpán: - v 1. a ve 2. Q 2014 z příspěvku na pomůcky v MŠ na nákup pomůcek do MŠ v Kč 6.855,- - ve 3.Q 2014 z příspěvku na pomůcky v MŠ na nákup pomůcek do MŠ v Kč 5.320,- - ve 3Q 2014 z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 19.190,- - ve 3Q 2014 za darů z minulých let v MŠ v Kč 4.604,- Zůstatek fondu k 31.12.2014 je Kč 109.437,40 | C.II.4. | 109437.40 |
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2014 byl v Kč 0,- - investiční fond od 01-09/2014 byl tvořen z odpisů v částce Kč 286.734,80. - do investičního fondu byly převedeny prostředky z rezervního fondu (413) v Kč 161.957,40 - časové rozlišení doúčtování tvorby FRM z odpisů, dle nařízení Jihomoravského krajského úřadu (paní Mullerová) v Kč -107.073,- - investiční fond byl čerpán na financování nákupu nového DHIM (konvektomat Retigo, objednávkový stravovací systémv) v Kč 555.765,20. Zůstatek fondu k 31.12.2014 je Kč 0,-. | C.II.5. | 0.00 |
Obsahuje výsledek hospodaření od 01-12/2014 vyčíslený z nákladů a výnosů. | C.III.1. | 1392226.27 |
Výsledky hospodaření za rok 2012 a 2013 byly po schválení zřizovatelem ve 2Q 2014 převedeny do rezervního fondu. | C.III.2. | 0.00 |
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 31.12.2014. Tyto faktury budou placeny začátkem roku 2015. | D.III.5. | 119386.27 |
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohu na stravné na období 01/2015 v Kč 132.218,- (nedohledaný rozdíl na zálohách z minulých let v Kč -7.049,12 byl po schválení zřizovatelem ve 2Q 2014 odúčtován na SU 547). - zálohy na zapůpjčené čipy strávníků v Kč 27.450,- | D.III.7. | 159668.00 |
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 12/2014. | D.III.10. | 607272.00 |
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 12/2014. | D.III.12. | 0.00 |
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 12/2014. | D.III.13. | 0.00 |
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO z 12/2014 v Kč 78.499,- - nezaplacenou srážkovou daň z 12/2014 v Kč 1.674,- | D.III.16. | 0.00 |
SU 384 obsahuje: - zaplacené školné za MŠ na rok 2015 v Kč 640,- - zaplacené školné za ŠD na rok 2015 v Kč 5.896,- - zaplacené školné za ŠK na rok 2015 v Kč 24.750,- | D.III.36. | 31286.00 |
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie od 01-12/2014 za MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min. období u energií, kde se neplatí zálohy) - na vodné a stočné v Kč 10.644,- - na elektr. energie v Kč 16.000,- - na plyn v Kč 30.000,-- | D.III.37. | 56644.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v částce Kč 1.109.689,97 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 859.205,45) - z prostředků SR v částce Kč 60.661,86 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů z minulých let v MŠ, z příspěvku od rodičů na pomůcky v edukačních skupinkách v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 27.814,- | A.I.1. | 1198165.83 |
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků od ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina a plyn za MŠ na Obecním úřadě). U energií, kde se neplatí zálohy (vodné a stočné za MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. Veškeré energie za odběrná místa na adrese ZŠ, Ríšova 43 byly do 31.12.2014 vyfakturovány a zaúčtovány. Nebyl tedy důvod tvořit za ZŠ dohadné položky. V členění: - spotřeba el.energie Kč 241.081,20 - spotřeba vodného a stočného Kč 56.039,- - spotřeba plynu Kč 372.681,25 - spotřeba el.energie Kč 6.466,80 = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu a náklady za nájem učebny. | A.I.2. | 676268.25 |
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - opravy kopírek v Kč 8.754,- - oprava vysavače a elektroinstalační práce v MŠ v Kč 4.195,- - roční kontrola dětského hřiště a oprava prvků na dětsk.hřišti v MŠ v Kč 6.958,- - oprava konvektomatů, digestoře a dalších kuchyňských zařízení v ŠJ v Kč 15.041,- - revize elektrospotřebičů v ŠJ v Kč 9.100,- - revize elektrospotřebičů v ZŠ v Kč 12.600,- - revize elektrospotřebičů v MŠ v Kč 2.100,- - oprava mikroskopů v Kč 5.803,20 - opravy a konfigurace PC v Kč 1.080,- - opravy školního nábytku v Kč 4.119,85 - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 3.800,- - periodická kontrola spalovacích cest v komíně v Kč 2.916,- - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 31.097,80 - pravidelná údržba elektr.zabez.signalizace v Kč 4.158,- - oprava myčky v MŠ v Kč 480,- - nátěr fasády ZŠ v Kč 43.636,- - oprava dvou komínů (vyvložkování) v Kč 47.300,- - malířské práce v MŠ a ZŠ v Kč 31.960,- - topenářské práce (výměna termost.ventilů) v Kč 3.437,- - revize hasících přístrojů v Kč 1.614,10 - výměna oken v ZŠ v celkové částce Kč 319.129,- - z toho financováno z rezervního fondu (účet 413) v Kč 210.754,78 - zbytek v Kč 108.374,22 byl financován z provozního rozpočtu roku 2014 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 8.155,- | A.I.8. | 567433.95 |
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků od ÚSC Kč 6.363,- (cestovné na akce se žáky) - z prostředků SR Kč 8.185,- (cestovné na semináře) | A.I.9. | 14548.00 |
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 650.782,10 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, zpracování mezd, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 150.587,07 , která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - IT práce firmy DESO a NOMEX v celk.částce Kč 109.169,07 - účetní konzultace s mgr.Fejovou a ing. Hanzlovou v Kč 5.250,- - on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 4.835,- - registrační poplatek do sítě Mrkvička pro MŠ v Kč 400,- - balíček služeb na www.datakabinet v Kč 11.980,- - kvalif.osobní certifikát a vyhot.soupisu převodu poukázek (obě Česká pošta) v Kč 3.762,- - hodnocení a vytvoření evaluační zprávy pro MŠ v Kč 12.100,- - ověřování listin ohledně navýšení kapacity ŠD a ŠJ v Kč 60,- - doprava žáků na Memorial Zdeňka Dvořáka v Kč 1.531,- - program Komplex - balíček služeb pro školní metodika - z prostředků SR v částce Kč 47.458,- (vzdělávání pegagogů a nepedagogů) | A.I.12. | 711112.10 |
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 18.920,-. Tato částka se týká vyplacení dohod učitelům za vedení kroužků za 1.pololetí 2014, které jsou pod školním klubem. - z prostředků SR v částce Kč 5.748.918,- - mzdy střed. ZŠ Kč 4.288.867,- - mzdy střed. ŠJ Kč 444.629,- - mzdy střed. MŠ Kč 837.284,- - mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 154.652,- - OON střed. ZŠ (náboženství+konzultační hodiny Mgr.Secká) Kč 14.510,- - náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 8.976,- | A.I.13. | 8069815.00 |
SU 524 obsahuje náklady z prostředků SR: - zdravotní pojištění Kč 514.771,- - sociální pojištění Kč 1.430.917,- | A.I.14. | 2716251.00 |
SU 525 obsahuje náklady z prostředků SR: - a to zákonné pojištění pracovních úrazů v Kč 25.140,99 | A.I.15. | 33115.34 |
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR - příděl do FKSP Kč 57.344,08 - preventivní prohlídky zaměstnanců Kč 2.700,- | A.I.16. | 84573.60 |
SU 542 obsahuje jiné pokuty a penále: - z prostředků ÚSC - odvod do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně Kč 4.480,-- | A.I.23. | 4480.00 |
SU 547 obsahuje jmanka a škody: - z prostředků ÚSC - likvidace nezjistitelného rozdílu (po schválení zřizovatelem) z minulých let na účtu "324 Zálohy na stravné" u ŠJ Kč 7.049,12 | A.I.26. | 7049.12 |
SU 551 obsahuje - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 285.187,-: - za středisko ZŠ Kč 258.219,- - za středisko ŠJ Kč 4.945,- - za středisko MŠ Kč 22.023,- - zůstatková cena z vyřazeného konvektomatu ze ŠJ - v Kč 1.547,80 | A.I.28. | 393807.80 |
SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč z prostředků ÚSC v částce Kč 356.320,60: - notebook v Kč 26.304,70 - 1 ks počítač k výchovné poradkyni v Kč 11.401,- - 3 kusy externích disků v Kč 7.485,06 - nový server v Kč 39.984,45 - učební pomůcky/nástěnné mapy do ZŠ v Kč 16.380,01 - učební pomůcky do MŠ (Lego,stavebnice) v Kč 4.017,- - tiskárna s kopírkou v Kč 5.472,13 - 1 ks učitelský stůl v Kč 2.976,60 - 10 kusů pracovních stolů do kabinetů v Kč 72.037,35 - 9 kusů kancelářských židlí do kabinetů v Kč 23.434,40 - 2 kusy žákovských stolů do učeben v Kč 3.763,10 - 5 kusů žákovských židlí v Kč 5.747,50 - 2 kusy závěsných poliček v Kč 5.142,10 - 2 kusy zásuvkových skříní v Kč 15.645,35 - 2 ks stojanů na mapy v Kč 9.099,20 - škrabka brambor do ŠJ v Kč 29.926,- - sekačka do ZŠ v Kč 12.708,- - 2 kusy skartovaček v Kč 9.535,- - tabule mobilní keramická v Kč 6.655,- - kopírka do MŠ (OÚ) v Kč 25.671,- - vysavač Philips v Kč 3.999,- - chemické WC na zahradu MŠ v Kč 1.750,- - krycí panel s poličkou do MŠ v Kč 2.377,65 - ostatní drobný majetek do ZŠ (popelnice,vazač,věšákový panel,pila kotoučová,koberec k účetní,nástěnka) v Kč 14.809,- z prostředků SR v částce Kč 89.748,20 - 6 kusů počítačů + 1 monitor v Kč 81.578,20 - 4ks nástěnných produktů s pacovními listy (učební pomůcky) v Kč 8.170,- | A.I.35. | 446068.80 |
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC: - pojištění majetku a ostat.rizik Kč 64.188,- - zaokrouhl. roz. potraviny Kč 15,63 | A.I.36. | 64203.63 |
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC: - výnosy ze stravného - úhrada potravin Kč 868.761,- - výnosy ze školného MŠ (01-12/2014) Kč 100.680,- - výnosy ze školného ŠK (01-12/2014) Kč 40.105,- - výnosy ze školného ŠD (01-12/2014) Kč 13.592,- | B.I.2. | 1023138.00 |
SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu a výnosy za nájem učebny. | B.I.3. | 6466.80 |
SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC: - výnosy z prodeje starých učebnic | B.I.12. | 215.00 |
SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu ze zlepšeného výsl.hospodaření na financování odvodu do rozpočtu zřizovatele za porušení rozpočtové kázně v Kč 4.480,- - z prostředků rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření (413) financována výměna oken v ZŠ v Kč 210.754,78 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů z minulých let v MŠ, z příspěvku od rodičů na pomůcky v edukačních skupinkách v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 35.969,- | B.I.16. | 251203.78 |
SU 649 ostatní výnosy z činnosti: z prostředků ÚSC - v Kč 18,- / rozdíl u lyž.výcvikévho kurzu mezi částkou vybranou od dětí a částkou zaplacenou dodavatelům za ubytování a dopravu. - v Kč 22.016,78 - Tato částka byla odúčtována z účtu 401. Tvořila účet 902 z roku 2009 "Fond oběžných aktiv", který byl začátkem roku 2010 převeden na účet 401. K odúč tování došlo se svolením zřizovatele, z důvodu zkreslování vyrovnávacího okruhu mezi aktivy a pasivy. - v Kč 6.298,- /výnosy za poškozené učebnice žáky. | B.I.17. | 28332.78 |
SU 662 obsahuje úroky u bankovních účtu (prostředky ÚSC). | B.II.2. | 41.82 |
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz Kč 2.216.700,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy Kč 393.807,80 - přijaté prostředky SR Kč 11.085.225,-- | B.IV.2. | 13695732.80 |
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy od 01-12/2014. Tento HV tvoří zisk v Kč 18.238,56. | C.2. | 18238.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106379.54 |
A.II. Tvorba fondu | 80073.60 |
1. Základní příděl | 80073.60 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 107252.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26202.00 |
3. Rekreace | 10270.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 69780.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 79201.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 120499.29 |
D.II. Tvorba fondu | 402099.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 360049.29 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10400.00 |
6. Ostatní tvorba | 31650.00 |
D.III. Čerpání fondu | 413161.18 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 4480.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 161957.40 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 246723.78 |
D.IV. Konečný stav fondu | 109437.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 555765.20 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 393807.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 161957.40 |
F.III. Čerpání fondu | 555765.20 |
1. Financování investičních výdajů | 555765.20 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 27824491.54 | 6425000.00 | 21399491.54 | 21741383.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27824491.54 | 6425000.00 | 21399491.54 | 21741383.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |