A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Ke dni 1.11.2012 se účetní jednotka stala plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování některých položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. Účet 336 byl rozdělen v počátečním stavu k 1.1.2014 na účet 336 - Sociální zabezpečení a 337 - Zdravotní pojištění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní metody: a) způsob účtování zásob - A - u zboží určeného k prodeji b) způsob účtování zásob - B - u ostatních zásob a materiálu c) postupy účtování u opravných položek - dle platných právních předpisů a pokynů zřizovatele, nejpozději vždy k rozvahovému dni d) způsob odepisování dlouhodobého majetku - rovnoměrný(odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání) v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem a v souladu s metodickými pokyny zřizovatele e) odpisy se účtují 1x měsíčně f) časové rozlišení - vždy k 31.12. daného účetního období Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem: přímé náklady (materiál, energie, odpisy, subdodávky) jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnosti s tím, že do hospodářské činnosti jsou převedeny jednou čtvrtletně dle kalkulace cenového výměru č. 9/2012. V případě svěřeného majetku zřizovatelem jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek podle dob životnosti uvedené výše. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele od 1.1.2014 v plném rozsahu dle usnesení č.1402/13 ze dne 18.11.2013. Účetní jednotka se dále řídí metodickými pokyny zřizovatele. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a platných ČÚS. Dle metodického pokynu zřizovatele, provádí účetní jednotka odpisování dlouhodobého majetku vč. zbytkové hodnoty beze změn. Účetní jednotka dle metodického pokynu zřizovatele provedla k rozvahovému dni zúčtování časového rozlišení investičního transferu zápisem MD 672/ D 401, a to v plné výši časového rozlišení IT roku 2014. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 830886.33 | 840389.79 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 59900.00 | 59900.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 770986.33 | 780489.79 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 8460.02 | 8460.02 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 8460.02 | 8460.02 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2589961.10 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 2589961.10 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 51298178.00 | 51298178.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 50447080.00 | 50447080.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 851098.00 | 851098.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -47868870.55 | -50449328.19 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 143477.00 | 138690.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 61539.00 | 59447.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 22560.00 | 20647.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2014 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční hospodaření účetní jednotky nebo které by výrazně měnily pohled na účetnictví účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích zobrazovaných v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka provedla zjištění krytí investičního fondu v souladu s metodickým pokynem zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 27350.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 30239.64 | 27262.38 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
1.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci sbírky muzeujní povahy, předměty kulturní hodnoty oceněné ve výši 1, - Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví (v počtu ks 139.926). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtě 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek účtuje účetní jednotka o venkovské usedlosti Lužany, která bude zařazena do užívání v roce 2015. | A.II.10. | 2873496.00 |
U účtu 311 - Odběratelé nebyly tvořeny opravné položky, neboť všechny pohledávky jsou do lhůty splatnosti. | B.II.1. | 41516.95 |
Účetní jednotka dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtuje na účtu 336 - sociální zabezpečení. Tento účet byl zmíněnou vyhláškou rozdělen na účet 336 a účet 337. | D.III.12. | 143477.00 |
Účetní jednotka dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtuje na účtu 337 - Zdravotní pojištění. Tento účet nově vznikl v orce 2014 na základě zmíněné vyhlášky | D.III.13. | 61539.00 |
Na tomto účtu účtovala účetní jednotka k rozvahovému dni dohad nákladů ve výši záloh na energie. | D.III.37. | 566809.57 |
K nárůstu záloh na tomto účtu došlu z důvodu zajišťování provozu budovy umístěné v areálu Klatovské nemocnice a.s., která byla organizaci nově svěřena. | B.II.4. | 566809.57 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Ohledně výše odpisů, postupuje účetní jednotka dle metodických pokynů zřizovatele. Jejich výše souhlasí se systémem Kevis. | A.I.28. | 793099.35 |
Účet opravy a udržování je oproti minulému roku zvýšen, důvodem je provádění oprav svěřeného majetku ve větším rozsahu. | A.I.8. | 943573.72 |
Na účtu 518 oproti minulému roku došlu k poklesu nákladů. | A.I.12. | 659304.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26541.20 |
A.II. Tvorba fondu | 52579.00 |
1. Základní příděl | 52579.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 38660.80 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 32667.80 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5993.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 40459.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 410105.23 |
D.II. Tvorba fondu | 354745.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 329390.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 25355.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 25064.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 25064.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 739786.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2549907.48 |
F.II. Tvorba fondu | 3587993.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 793680.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 2794313.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 5352273.15 |
1. Financování investičních výdajů | 4611839.14 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 740434.01 |
F.IV. Konečný stav fondu | 785627.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 29736072.20 | 7047427.94 | 22688644.26 | 22986336.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 236021.90 | 19974.00 | 216047.90 | 220128.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 107674.60 | 9096.00 | 98578.60 | 100426.60 |
G.6. | Ostatní stavby | 29392375.70 | 7018357.94 | 22374017.76 | 22665780.66 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 425496.20 | 0.00 | 425496.20 | 425496.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27139.20 | 0.00 | 27139.20 | 27139.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 371057.00 | 0.00 | 371057.00 | 371057.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 27300.00 | 0.00 | 27300.00 | 27300.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |