A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce) Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod. Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města: Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku. Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby. Při ocenění nově pořízeného dlouhodobého majetku byla v průběhu roku 2014 použita reprodukční pořizovací cena ve výši 1 Kč dle ustanovení § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví, neboť město v roce 2014 pořídilo sochu "Vzdor násilí" oceněnou v pořizovací ceně 1 Kč. Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem. Celkové výnosy města k 31.12.2014 dosáhly výše 527.638.261,40 Kč, což znamená hladinu významnosti ve výši 5.276.382,61 Kč. Vzniklý oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty u prodávaných pozemků byl k 31.12.2014 promítnut do účetnictví. Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona o účetnictví postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 100 % ocenění - zaúčtováno k 31.12.2014. Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny. Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období. Metoda kurzových rozdílů: v účetním období se vyskytly účetní případy, u nichž je nutno uplatnit přepočet cizí měny na českou měnu a zaúčtovat kurzové rozdíly. Jedná se o účetní operace v devizové pokladně města a přepočet měny u uhrazených pokut uložených Odborem dopravy MěÚ Klatovy cizinci. Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vždy vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech. Příkladem je účtování věcných břemen v roce 2014, kde je město stranou oprávněnou z věcného břemene. Podle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města jsou na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek evidována věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné smlouvy o zřízení věcného břemene. Jedná se svoji podstatou o věc nemovitou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1808890.59 | 1829420.06 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1808890.59 | 1829420.06 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 8247653.43 | 6490706.11 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 8247653.43 | 6490706.11 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 266332253.79 | 190551842.79 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 12488974.00 | 10166357.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 158775754.22 | 152256554.22 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 37073.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 92469469.57 | 23860482.57 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 2498056.00 | 4231376.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 100000.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 35679211.04 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 169290.04 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 35509921.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 64136000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 64136000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 64136000.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 64136000.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 176573586.77 | 134735968.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1321242.00 | 1298481.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 572874.00 | 564024.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Podmíněnost nabytí účinků vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí: k 31.12.2014 byly na katastrální úřad pro Plzeňský kraj, územní pracoviště Klatovy doručeny návrhy na vklad vlastnického práva k následujícím pozemkům: - KN 1347/3 v kú Klatovy - KN ST 2126 v kú Klatovy - KN 3547/44 v kú Klatovy - KN 4217/15 v kú Klatovy, které však nebyly zapsány do konce roku 2014. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Týká se pouze příspěvkových organizací, ne územně samosprávných celků. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 76603681.37 | 22317391.54 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 7445991.25 | 6305848.55 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
1.00 | Město Klatovy má k 31.12.2014 evidovanou na účtu 032 - Kulturní předměty sochu "Vzdor násilí" vyrobenou z vápence a složenou z 5-ti dílů v pořizovací ceně 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0323-3635). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
11660438.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
664644966.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek jsou evidovány výdaje na územní plán města Klatov - plánovaný termín ukončený 7/2016. | A.I.7. | 4562154.90 |
Na účtu 051 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek byla evidována záloha na věcné břemeno ve výši 58.954,98 Kč s vypořádáním do 15 dnů po uzavření vlastní smlouvy o zřízení věcného břemene. Na doporučení auditora byla tato přeúčtována na účet 052 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek, neboť věcná břemena představují hmotný nemovitý majetek města. | A.I.9. | 0.00 |
Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu a Odborem rozvoje města MěÚ Klatovy. V roce 2014 byla pořízena socha "Vzdor násilí", která byla oceněna na částku 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0323-3635). | A.II.2. | 1452977.00 |
Na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek jsou evidována věcná břemena, kde město Klatovy vystupuje jako oprávněný z věcného břemene. Dle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města se na tento účet s účinností od 01.01.2014 účtují věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné Smlouvy o zřízení věcného břemene, kde město Klatovy vystupuje jako strana oprávněná z věcného břemene. Jedná se svojí podstatou o věc nemovitou. Významnost ve vztahu k ocenění věcných břemen je stanovena částkou rovnající se v jednotlivém případě 10.000,-- Kč. Věcná břemena v ocenění pod tuto hranici se pořizují jako provozní majetek na účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. | A.II.7. | 110183.00 |
Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek došlo ve srovnání s rokem 2014 k navýšení hodnoty cca o 29 miliónů Kč. Tento nárůst je způsobený rozpracovaností celé řady investičních akcí města, které budou dokončeny v příštím roce. Finančně nejnáročnější je realizace energetických úspor na objektech ve vlastnictví města ve výši cca 21 mil. Kč. | A.II.8. | 83525985.75 |
Na účtu 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji jsou evidovány přeceněné pozemky určené k prodeji na základě uzavřených budoucích smlouvách o smlouvách kupních. | A.II.11. | 20194832.23 |
Město Klatovy má rozhodující, tj. 100 % majetkový podíl na základním kapitálu u následujících obchodních společností: Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o.ve výši: 11.759 tis. Kč Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175 tis. Kč Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 1.105 tis. Kč Klatovská teplárna, a. s. ve výši: 36.408 tis. Kč Celkem ve výši: 50.447 tis. Kč | A.III.1. | 50447000.00 |
Město Klatovy má 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcí obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií na město Klatovy. V roce 2014 se listinná podoba akcií (100 ks á 10.000 Kč/ks) změnila na zaknihovanou vedenou Centrálním depozitářem cenných papírů v počtu 400 ks, nominální hodnota jedné akcie zůstala neměnná á 10.000 Kč/ks. | A.III.2. | 1600000.00 |
Na účtu 068 - Termínované vklady dlouhodobé je evidován termínovaný vklad u J + T banky. | A.III.5. | 30000000.00 |
Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou evidovány následující zálohy: ve výši 2.000 Kč na výdejník vody na Odboru vnitřních věcí na MěÚ, ve výši 56.500 Kč na CCS karty, ve výši 550 Kč na mobil, ve výši 100.000 Kč na finanční zálohu samoobslužnému platebnímu automatu na Odboru dopravy MěÚ. | A.IV.3. | 159055.00 |
Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány půjčky poskytnuté z Fondu rozvoje bydlení dle pravidel schválených pro tento peněžní fond města. | A.IV.6. | 3742306.21 |
Na účtu 112 - Materiál na skladě jsou evidovány: zásoby pohonných hmot ve výši 19.741 Kč, osvětlovací tělesa Zimního stadionu ve výši 33.000 Kč, vstupenky do Pavilonu skla v Klatovech ve výši 37.953,50 Kč, střešní krytina v areálu OHMK ve výši 9.102 Kč, propagační předměty na Odboru školství, kultury a cestovního ruchu ve výši 409.380,60 Kč. | B.I.2. | 509177.10 |
Na účtu 132 - Zboží na skladě jsou evidovány propagační předměty určené k prodeji v Informačním centru města. | B.I.8. | 157831.81 |
Na účtu 311 - Odběratelé jsou evidovány neuhrazené pohledávky města Klatovy k 31.12.2014. Jedná se zejména o pohledávky z nájemného, věcných břemen, pohledávky z prodeje městských bytů, apod. Na analytickém účtu 311-14 jsou evidovány pohledávky za subjekty v konkursu - insolvenčním řízení, konkrétně se jedná o: služby Města Železná ruda, s. r. o. ve výši 6.000 Kč, Stavmal, s. r. o. Klatovy ve výši 13.000 Kč, Stavební podnik Klatovy v likvidaci ve výši 2.048.679,02 Kč, Pozemní stavby, a. s. Klatovy ve výši 2.470.393,00 Kč, NJK UNICOS, Klatovy ve výši 6.558,94 Kč. Na analytickém účtu 311-27 je evidována pohledávka za bratry Bäumlovými ve výši 2.017.271,30 Kč (částky bez zohlednění úroků z prodlení). Jedná se o pohledávky z bezdůvodného obohacení na základě rozsudku Nejvyššího soudu ČR sp. zn. 25 Cdo 3074/2010-795. Protože však soudní řízení stále probíhá, nebylo ukončeno pravomocným rozhodnutím, je tato pohledávka podmíněná, sporná a jako taková nebyla dlužníkem uznána prostřednictvím písemného uznání dluhu. | B.II.1. | 35889211.66 |
Na účtu 315 - Jiné pohledávky z vlastní činnosti jsou evidovány zejména pohledávky z uložených pokut (Městské policie, Odboru dopravy, Odboru vnitřních věcí, Odboru životního prostředí, živnostenského odboru a Odboru výstavby a územního plánování MěÚ), místních poplatků a na samostatné analytice jsou vedeny pohledávky za osobami, které jsou v insolvenčním řízení. | B.II.5. | 16128952.25 |
Na účtu 344 - Jiné daně a poplatky jsou evidovány: vyúčtování poplatku za odběr podzemní vody za rok 2014 ve výši 53.304 Kč, předpis silniční daně za rok 2014 ve výši 10.270 Kč, | B.II.16. | 43034.00 |
Na účtu 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi jsou evidovány očekávané doplatky dotací od Úřadu práce ČR na vytvoření společensky účelných pracovních míst v celkové výši 225.900 Kč, doplatek dotace na činnosti v oblasti sociálně-právní ochrany dětí za rok 2014 ve výši 184.920,67 Kč a očekávané proplacení uložení do společného pohřebiště od Ministerstva pro místní rozvoj ČR ve výši 759 Kč. | B.II.17. | 411579.67 |
Na účtu 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi jsou evidovány finanční prostředky za prodej plynofikace II. etapy Mikroregionu Měčínsko, na jejíž realizaci má město Klatovy celkový podíl ve výši 2.986.385 Kč. Část z této částky ve výši 1.493.192,50 Kč byla uhrazena v roce 2013, zbývající částka je předmětem pohledávky za Mikroregionem Měčínsko. | B.II.18. | 1493192.50 |
Na účtu 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery jsou evidovány nevyúčtované příspěvky poskytnuté v roce 2014 z Fondu dotací (v celkové výši 2.476.882 Kč) a Zlatého fondu ve výši 100.000 Kč. | B.II.28. | 2576882.00 |
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou evidovány: zákonné pojištění služebního auta ve výši 49.719 Kč, havarijní pojištění služebního auta ve výši 58.284 Kč, finanční leasing automobilu na Odboru sociálních věcí a zdravotnictví MěÚ financovaný z dotace Ministerstva práce a sociálních věcí ČR na činnosti vykonávané v oblasti sociálně-právní ochrany dětí v roce 2014 ve výši 44.388,88 Kč. | B.II.29. | 152391.88 |
Na účtu 385 - Příjmy příštích období jsou evidovány: správní poplatek vybraný přes samoobslužný platební terminál na Odboru dopravy MěÚ 31.12.2014, připsaný na účet města dne 02.01.2015 ve výši 800 Kč, přeúčtování telefonů příspěvkovým organizacím města ve výši 1.201 Kč, přeúčtování poplatků za podzemní vodu k 31.12.2014 Šumavským vodovodům a kanalizacím, a. s. ve výši 57.696 Kč, úrok u Komerční banky na základě zřízeného cash-poolingu k 31.12.2014 ve výši 630,38 Kč. | B.II.30. | 60327.38 |
Na účtu 388 - Dohadné účty aktivní jsou časově rozlišeny: odměna společnosti EKO-KOM ve výši 534.897 Kč, předpokládané úroky z termínovaného vkladu u J+T banky ve výši 166.000 Kč, očekávané dotace spolufinancované z evropských prostředků v celkové výši 17.007.936,09 Kč, očekávaný příspěvek na meziobecní spolupráci ve výši 1.633.360 Kč. | B.II.31. | 19342193.09 |
Na účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky jsou evidovány pohledávky z hospodářské činnosti města, tj. nájemné a spotřebované služby. | B.II.32. | 11609040.86 |
Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodovány jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papirů v následující struktuře k 31.12.2014: akciová složka ve výši: 467.468,94 Kč (procentuální podíl 4,86 %) úroková složka ve výši: 8.501.358,64 Kč (procentuální podíl 83,34 %( ostatní instrumenty ve výši: 654.585,80 Kč (procentuální podíl 6,80 %) Celkem ve výši 9.623.413,38 Kč Na účtu 251 je z výše uvedené celkové částky uvedena hodnota 8.854.487,11 Kč, zbytek je veden na analytickém účtu 231-14 Správa aktiv u České spořitelny ve výši 748 803,83 Kč a pohledávkovém účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky města ve výši 20.122,44 Kč. | B.III.1. | 8854487.11 |
Na účtu 245 - Jiné běžné účty jsou evidovány zůstatky účtu cizích prostředků města v členění: účty nesvéprávných osob spravovaných Odborem sociálních věcí a zdravotnictví v celkové výši 3.038.604,57 Kč účet veřejné sbírky - Dobročinný vánoční bazar 2014 ve výši 303.714,32 Kč, účet cizích prostředků ve výši 838.240 Kč. | B.III.5. | 4180558.89 |
Na účtu 241 - Běžný účet je evidován zůstatek finančních prostředků města v hospodářské činnosti zajišťované na základě mandátní smlouvy Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. | B.III.9. | 2340972.25 |
Na účtu 263 - Ceniny jsou evidovány nakoupené stravenky ve stavu k 31.12.2014. | B.III.15. | 304555.00 |
Na účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody jsou evidovány oceňovací rozdíly vznikající při prvním použití nové účetní metody v roce 2010 a 2011, kdy územní samosprávné celky, tj. i město Klatovy začaly povinně odepisovat dlouhodobý majetek a tvořit opravné položky k majetku, zejména pohledávkám. | C.I.5. | -962326813.79 |
Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno ocenění pozemků v souvislosti s uzavřenou smlouvou o smlouvě budoucí kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena pozemků vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy. | C.I.6. | 17860893.87 |
Na účtu 408 - Opravy minulých období jsou evidovány následující účetní skutečnosti: oprava chybně zaúčtované zálohy za prodej pozemků na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní ze dne 21.10.2008 ve výši 2.813.000 Kč, oprava chybně zaúčtovaného příspěvku do investičního fondu příspěvkové organizace města ze dne 18.10.2013 ve výši 930.000 Kč, oprava účtování prodaných bytů v roce 2012, kdy přehled o prodaných bytech byl finanční účtárně předán až po uzávěrce roku 2012 ve výši 1.630.341 Kč, oprava chybně zaúčtovaných výdajů na venkovní bazén Klatovy, v roce 2012 byly tyto účtovány jako oprava, později bylo zjištěno, že došlo k významné změně parametrů venkovního bazénu, a v důsledku toho ke změně účtování v technické zhodnocení venkovního bazénu ve výši 3.279.313,29 Kč, oprava chybně zaúčtovaných výdajů na akci "Obnova Mercandinových sadů Klatovy", původně tyto účtovány jako investiční výdaj, později přehodnoceno na výdaj neinvestiční ve výši 330.318 Kč. | C.I.7. | -2424345.71 |
Na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry jsou evidovány úvěry města se splatností delší než 1 rok ve stavu k 31.12.2014: hypotéční úvěr na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 11.254.597,61 Kč hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 21.475.375,09 Kč investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" zůstatek ve výši: 106.680.000,00 Kč | D.II.1. | 139409972.70 |
Na účtu 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy jsou evidovány zálohy na prodeje pozemků na základě uzavřených smluv o smlouvách budoucích kupních. | D.II.4. | 6798299.00 |
Na účtu 459 - Ostatní dlouhodobé závazky jsou evidovány: předplacené nájemné za půdní vestavby v rámci hospodářské činnosti města, částky týkající se provedeného technického zhodnocení na majetku města ze strany nájemců, půjčka Správy nemovitostí Klatovy, s. r. o. poskytnutá z Fondu rozvoje bydlení, částky peněžních prostředků města za plynové a kanalizační přípojky vedené na zvláštním účtu města (účet 245), částky účtů nesvéprávných osob, které jsou spravovány Odborem sociálních věcí a zdravotnictví MěÚ, realizace metody EPC - energeticky úsporná opatření se zaručeným výsledkem na vybraných objektech města, hodnota investice bude splácena formou uzavřeného splátkového kalendáře s firmou ENESA, a. s. do roku 2022 v pravidelných pololetních splátkách. | D.II.8. | 23196472.11 |
Na účtu 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou evidovány poskytnutné zálohy na dotace ze Státního fondu rozvoje bydlení na výstavbu 53 a 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí ve výši 39.740.000 Kč a příspěvek na meziobecní spolupráci od Svazu měst a obcí České republiky ve výši 1.712.780,60 Kč. | D.II.9. | 41452780.60 |
Na účtu 325 - Závazky z dělené správy jsou evidovány zejména náklady vážení Odboru dopravy Městského úřadu Klatovy, které směřují do Státního fondu dopravní infrastruktury a rozpočtu Plzeňského kraje, vybrané správní poplatky za autovraky, které jsou příjem Státního fondu životního prostředí a ostatní odvody, které nejsou příjmem rozpočtu města. | D.III.8. | 298051.00 |
Na účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je předpis cestovních náhrad za prosinec 2014, který bude vyplacen v lednu 2015. | D.III.11. | 6928.00 |
Na účtu 342 - Jiné přímé daně jsou evidovány zálohové a srážkové daně z příjmů fyzických osob za prosinec 2014. | D.III.16. | 436369.00 |
Na účtu 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím jsou evidovány neoprávněně vyplacené sociální dávky, které budou po vymožení převedeny Ministerstvu financí ČR. | D.III.20. | 18700.00 |
Na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou na základě finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem pro rok 2014 evidovány vratky dotací na volby do Evropského parlamentu a volby do zastupitelstev obcí konané v říjnu 2014. | D.III.34. | 67378.98 |
Na účtu 384 - Výnosy přístích obdobích je evidován dlouhodobý pronájem mikrotrubiček s firmou ČD - Telematika, a. s., plánované výnosy z prodeje pozemků, na které byly uzavřeny smlouvy o smlouvách budoucích kupních a přijaty zálohy a současně předpis daně z příjmů právnických osob za město Klatovy za rok 2014 ve výši 35.398.710 Kč. | D.III.36. | 36730804.19 |
Na účtu 319 - Pohledávky z přerozdělovaných daní je evidován výnos ze sdílených daní dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů, který odpovídá měsíci prosinci 2014, ale na příjmový účet města bude připsán teprve v lednu 2015. | B.II.8. | 12305438.29 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní i hospodářské činnosti města. Nejvyšší částky byly v roce 2014 vynaloženy na opravy místních komunikací, opravy vodohospodářské infrastruktury, v rámci hospodářské činnosti města se jedná o opravy bytových a nebytových objektů. | A.I.8. | 45419031.22 |
Na účtu 518 - Ostatní služby jsou evidovány provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o výdaje na služby související se zajištěním běžnéh provozu Městského úřadu Klatovy a výdaje na přípravu projektových dokumentací. | A.I.12. | 22571316.02 |
Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje vyplacené prostředky na platy a mzdy k 31.12.2014. Pro rok 2014 byl schválen limit na platy v hlavní činnosti města v následujícím členění: platy zaměstnanců MěÚ Klatovy ve výši: 36.690 tis. Kč, platy strážníků Městské policie ve výši: 6.810 tis. Kč, platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 2.860 tis. Kč, dohody o provedení práce a pracovní činosti ve výši: 450 tis. Kč. V hospodářské činnosti pak bylo na mzdy pokladních v Pavilonu skla vynaloženo v roce 2014 celkem 89.330 Kč. | A.I.13. | 52851913.29 |
Na účtu 541 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení jsou zaúčtovány následující částky: úrok z prodlení za pozdní úhradu daně z přidané hodnoty za 06/2014 ve výši 522 Kč, penále za pozdní úhradu pojistného na všeobecné zdravotní pojištění ve výši 552 Kč, úrok z prodlení za pozdní úhradu daně z převodu nemovitostí ve výši 244 Kč. | A.I.22. | 1318.00 |
Na účtu 542 - Jiné pokuty a penále je zaúčtováno penále za pozdní úhradu nájmu za pozemek pod severozápadním obchvatem města. | A.I.23. | 673.00 |
Na účtu 562 - Úroky jsou evidovány úroky zaplacené na investiční úvěr města na akci "Klatovy - Čisté město" u Komerční banky, a. s. a na dva hypotéční úvěry na výstavbu bytových jednotek na Plánickém předměstí u Československé obchodní banky, a. s. | A.II.2. | 6194616.50 |
Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery zahrnuje vyúčtované provozní příspěvky řízených organizacím města, příspěvek obecně prospěšné společnosti Zimní stadion a vyúčtované poskytnutné dotace z Fondu dotací. | B.III.2. | 128207938.33 |
Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí městu z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytového a nebytového fondu zajišťované Správou nemovitostí Klatovy a pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města. | B.I.3. | 78499988.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15203292.40 |
G.II. Tvorba fondu | 7707459.85 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 7707459.85 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 9083496.94 |
G.IV. Konečný stav fondu | 13827255.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3694595304.52 | 1093817426.56 | 2600777877.96 | 2485710370.41 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 350906655.53 | 63354638.00 | 287552017.53 | 296466064.53 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 983187788.38 | 165056701.00 | 818131087.38 | 729477193.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 245513077.42 | 41433985.64 | 204079091.78 | 187379550.12 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 805614106.29 | 333126959.00 | 472487147.29 | 468913820.16 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1073722219.00 | 446531619.12 | 627190599.88 | 620445367.67 |
G.6. | Ostatní stavby | 235651457.90 | 44313523.80 | 191337934.10 | 183028374.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 294465158.52 | 0.00 | 294465158.52 | 309145576.21 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 94452156.80 | 0.00 | 94452156.80 | 94331257.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 43450403.22 | 0.00 | 43450403.22 | 53771208.87 |
H.4. | Zastavěná plocha | 120708352.02 | 0.00 | 120708352.02 | 118395042.17 |
H.5. | Ostatní pozemky | 35854246.48 | 0.00 | 35854246.48 | 42648067.37 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 82181.24 | 2095841.39 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 82181.24 | 2095841.39 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 9108002.59 | 7181464.30 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 9108002.59 | 7181464.30 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 48903284.00 | 0.00 | 277859.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 53158.29 | 0.00 | 302.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 395350.00 | 0.00 | 2259.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 2640476.00 | 0.00 | 880158.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 718112.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 141533.00 | 0.00 | 12866.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |