A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení položek účetních výkazů odpovídá vyhláškce č. 410/2009 Sb. Z důvodu věrného obrazu účetnictví bylo k 31.12.2011 provedeno plné dooprávkování dlouhodobého majetku.Od roku 2012 jsou účtovány odpisy hmotného a nehmotného majetku do nákladů (řádek A.I.28 výkazu zisku a ztráty a transférové podíly do výnosů (řádek B.I.16 výkazu zisku a ztráty ).Náklady do fondu oprav společenství vlastníků bytových jednotek jsou od roku 2012 účtovány dle vyúčtování fondu oprav společenství vlastníků bytových jednotek.Dohadné položky u poskytnutých dosud nevypořádaných dotací jsou stanoveny dle výše placených záloh vzatujících se k účetnímu období, u nevyfakturovaných dodávek energií dle předcházejícho vyúčtování poměru nevyúčtovaných záloh a skutečné spotřeby Bezúplatně nabyté pozemky pořízené do konce roku 2011 jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou - zastavěná plocha 200,- Kč/m2 a ostatní pozemky 10,- Kč/m2. Odpisování se provádí na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných odpisů. Věcná břemena vedena do roku jako nehmotný majetek na syntetických účtech 014 a 018 byla přeúčtována na účet 029 a jejich oprávky na účet 089. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví města je vedeno jako podvojné, na základě obecně závazných předpisů a vnitřní směrnice Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám dle § 64 vyhlášky č. 410/2009 sb.. Účetní jednotka časově rozlišuje významné položky nákladů a výnosů, zejména náklady a výnosy za energie a náklady související s pronájmem. Nejsou časově rozlišovány nevýznamné částky, pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich výši.Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje. Jako podnikatelská činnost se účtují hospodářské operace související s provozem bytového fondu města, s běžným provozem vodovodní a kanalizační sítě města, provoz zpoplatněných parkovišť, provoz televizního kabelového rozvodu, prodej a nákup zboží (na nákladových a výnosových účtech účtového rozvrhu). Účetní jednotka v roce 2014 pokračovala v odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného radou města ročním odpisem , v roce 2011 bylo provedeno doopravkování dlouhodobého majetku. Odpisy jsou stanoveny dle odpisového plánu pro jednotlivé druhy majetku. Součástí pořizovací ceny majetku jsou i výdaje na projekty, studie proveditelnosti a náklady související se zabezpečením financování prostřednictvím dotací. Zásoby jsou ocenňovány pořizovacími cenami a externími náklady přímo účtovanými dodavateli. Přepočet údajů v cizích měnách se provádí dle denního kurzu ČNB. Všechny peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419 kromě sociálního fondu, který je účtován výsledkově - tvorba do nákladů a užití proti účtu 419.. Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých účetních období na 408 je stanovena ve výši 0,3 % aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260000,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 242383874.08 | 238347543.09 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 18755.00 | 18755.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 242365119.08 | 238328788.09 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1110798.75 | 690808.72 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1110798.75 | 690808.72 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 9907486.00 | 4743235.22 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 9907486.00 | 4743235.22 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 700821.18 | 548415.78 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 66924.56 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 481491.22 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 67529.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 633292.18 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 125289814.24 | 127102414.24 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 3525000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 55183768.00 | 56059768.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 69281600.00 | 66693200.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 824446.24 | 824446.24 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 127411523.41 | 116130757.01 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1473083.00 | 1242683.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 632008.00 | 539377.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách, které existovaly ke konci rozvahového dne.Účtování o vyřazeném majetku bude prováděno dle přesně vymezeného popisu dle provedené inventury vyřazovaného majetku Nejsou známy informace o skutečnostech, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a jejichž důsledky mají zásadní vliv na finanční situaci účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti, které jako nejisté podmínky existovaly ke konci rozvahového dne , které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nevedla na svých účtech k rozvahovému dni žádný majetek, u něhož k rozvahovému dni nedošlo k zápisu nabytí vlastnického práva do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nemá zřízen investiční fond nebo fond reprodukce majetku. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 26901432.36 | 4722963.82 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3407303.19 | 1763600.76 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
9757211.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
556161027.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Byly zaúčtovány investiční dotace přijaté od roku 2003 na pořízení dlouhodobého majetku na účet 403. Vyčíslení bylo provedeno v souvislosti s účetní metodou jejich rozpouštění do výnosů v souvislosti s odepisováním majetku. V roce 2011 byly rozpušteny podíly těchto dotací v poměru k vyoprávkování majetku, na jejichž pořízení byly určeny. Rozpuštění transferů ve věcné a časové souvislosti na účet 672 se realizuje vždy k 31.12. | C.I.3 | 87956776.69 |
Na těchto položkách je účtováno o zálohách k poskytnutým transférům, které k datu účetní závěrky nebyly ještě vypořádány Jedná se dotace na financování provozu sportovišť a další menší dotace a granty. | B.II.28 | 8238557.21 |
Navýšení stavu běžných účtů proti stavu ke konci roku 2014 je způsobeno z důvodu příznivého příjmu sdílených daní a daně z nemovitostí a úspory a prozatímního nečerpání některých výdajů. | B.III.11 a 12 | 58590686.54 |
Na této položce jsou jsou vedeny z roku 2014 dohady na nevypořádáné poskytnuté dotace . | D.III.37 | 10697480.98 |
Navýšení nedokončených investic je způsobeno nedokončeným technickým zhodnocením budovy ZŠ Vídečská zateplením dokončeným na začátku roku 2014 - částka nedokončené investice 13776413,57 Kč. | A.II.8 | 23089529.60 |
Na účtu dohadných účtů aktivních tvoří navýšení částky dosud závěrečně nevyhodnocených dotačních prostředků, na které byly již přijaty dlouhodobé zálohy. Částku především tvoří dohady na dotace na zateplení ZŠ Vídečská 8456680,49 Kč, na zateplení MŠ 1. máje ve výši 4899444,- Kč a MŠ Na Zahradách 1118211,12 Kč, na realizaci technologického centra 2316274,01 Kč, nevypřádaná dotace na zahrady a hřiště v přírodním stylu 3202861,47 Kč a zvyšování kvality základního vzdělávání v RpR 7509711,01 Kč. | B.II.31 | 31834723.10 |
V souvislostis nevypořádáným dohadnými položkami na transfery zůstávájí na účtu dlouhodobých záloh na transfery částky:zálohy na dotaci ZŠ Vídečská 7268318,79 Kč, zateplení MŠ 1. máje 4889444,- Kč, záloha na dotaci zvyšování kvality základního vzdělávání v RpR 6604990,- Kč. | D.II.9 | 24101751.21 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou účtovány ročně do nákladů na účet 551, průběžně jsou zaúčtovány pouze odpisy k vyřazenému majetku | A.I.28 | 22366124.61 |
Částka představuje náklady na poskytnuté provozní transfery vrámci programových podpor a dotací společenským spolkům a organizacím na sport , kulturu. | A.III.2 | 58165379.96 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o rozpuštění transférů v časové souvislosti s odpisy odpisovaného majetku. | A.I.6 | 3407303.19 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Zvýšení jmění je především ovlivněno nárokem a přijetím investičních transferů v roce 2014 na finacování přízení dlouhodobého majetku. | A.III.3 | 26901432.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7505142.05 |
G.II. Tvorba fondu | 11001863.31 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 46132.45 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 10944329.56 |
4. Ostatní tvorba fondu | 11401.30 |
G.III. Čerpání fondu | 6894713.83 |
G.IV. Konečný stav fondu | 11612291.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 877713285.51 | 295512430.32 | 582200855.19 | 575408630.19 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 164945006.71 | 55499376.00 | 109445630.71 | 112558826.71 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 75353231.30 | 31444916.00 | 43908315.30 | 45106678.30 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 200000.00 | 64472.00 | 135528.00 | 140904.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 321175475.79 | 130718472.00 | 190457003.79 | 179844907.83 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 165264229.77 | 40358197.00 | 124906032.77 | 121030573.73 |
G.6. | Ostatní stavby | 150775341.94 | 37426997.32 | 113348344.62 | 116726739.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 143619395.97 | 0.00 | 143619395.97 | 142227647.17 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 37276660.60 | 0.00 | 37276660.60 | 37276660.60 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4893164.00 | 0.00 | 4893164.00 | 4509013.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 35960678.57 | 0.00 | 35960678.57 | 34993493.57 |
H.5. | Ostatní pozemky | 65488892.80 | 0.00 | 65488892.80 | 65448480.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 53595854.00 | 0.00 | 319022.94 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 5531785.00 | 0.00 | 278801.75 | 0.00 | 390502.80 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 2381744.00 | 0.00 | 366836.20 | 0.00 | 28819.11 | 0.00 | |
N.II.6. | 321829.00 | 0.00 | 160914.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 4708.36 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 131834.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |