Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na základě rozhodnutí Rady Krajského úřadu Olomouckého kraje organizace UR 28/13/2013 ze dne 2.12.2013 účtuje od 1.1.2014 v plném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní výkazy jsou vykazovány v celých Kč na dvě desetinná místa. Organizace není povinna sestavovat výkaz PAP. Od r. 2014 došlo ke změně některých syntetických a analytických účtů v účtové osnově.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dle rozhodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetnictví organizace vedeno v plném rozsahu.
Při zařazování majetku do operativní evidence jsou stanoveny dvě kritéria:
1. Stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7000,- Kč u drobného nehmotného majetku.
2. Charakter a doba použitelnosti pořizovaného majetku.
Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišení:
náklady a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souvisí
- náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období
- výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období
Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul, částka a období, kterého se týkají.
Časové rozlišení není nuto používat v případech, kdy se jedná o pravidelně se opakující výdaje, popřípadě příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, předplatné,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které výrazně neovlivní výsledek hospodaření.
Rovněž v případech pojistných událostí, kdy není předem znám titul a částka.
Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zákona č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného odpisového plánu.
Stravování žáků i zaměstnanců je zajišťováno dovozem stravy ze školní jídelny Gymnázia, Hejčín, v Olomouci. Další formou zajišťování stravného pro zaměstnance je formou poukázek Chéque Déjeuner.
Hospodářskou činnost tvoří pronájem tělocvičen a učeben. Kalkulace nákladů je stanovena:
topení podle m2
elektrická energie podle spotřeby světla
vodné a stočné podle počtu tříd a pracovních dnů




V organizaci je stanovena hladina významnosti pro účtování podmíněných pohledávek a závazků v částce 250.000,- Kč.
Na dohadných účtech jsou přeúčtovány dotace na provoz, přímé náklady - odpisy, mzdy, projekt chemie,projekt šablony, dotace na psychologa.


Přírůstky a úbytky majetku za období 1.1.2014 - 31.12.2014.
Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je nyní v hodnotě 313.548,40 Kč. V průběhu období byl zakoupen "Program na označování chemikálií" v hodnotě 23.522,40 Kč a software z projektu OPVK v hodnotě 28.072,- Kč.
V průběhu období došlo k navýšení ceny budov školy z důvodu zateplení a výměny oken v celkové výši 30.808.266,58 Kč. Došlo rovněž ke snížení ceny sportovní haly o 1.600.186,76 Kč z důvodu odprodeje horkovodní přípojky teplárenské společnosti. Budovy školy jsou nyní v celkové hodnotě 109.448.589,20 Kč.
Dlouhodobý hmotný majetek
Nákup:
DDHM paragraf 3121 77.165,13 Kč (vysavač,tiskárny,skříň na chem.,suš.,
chladnička)
DDHM UP paragraf 3121 215.251,92 Kč (mapy,počítače,monitor,tiskárna,
radiomagnetofony,pom.chemie,
tablety)
Úbytek:
DDHM paragraf 3121 99.574,10 Kč (monitor,trampolína,tabule,sporák,
televizor,nábytek,kopírka,lampičky,
tiskárna,psací stroj)
DDHM UP paragraf 3121 97.650,- Kč (monitor,radiomagnetofony,kopírka,
televizor,mapy,pomůcky TV)
Operativní evidence:
Za období 1.1.2014 - 31.12.2014 je v operativní evidenci přírůstek v hodnotě 16.022,- Kč (CD JA,el.konvice,schránka),úbytek ve výši 6.318,- Kč (el.konvice,nabíječka,paruka,mapy
flash),celková hodnota majetku je nyní 310.131,30 Kč.
Dále je veden zapůjčený majetek: 1.124.309,- Kč budova ubytoven zahraničních lektorů-majetek Statutárního města Olomouce,automaty na nápoje a kopírovací stroj pro studenty školy.
Majetek zapůjčený od Nadačního fondu při Gymnáziu, Olomouc,Čajkovského 9 je veden v celkové hodnotě 125.187,15 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1961907.55700918.40
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901402280.10402280.10
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902310131.30298638.30
3.Ostatní majetek9031249496.150.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1651.380.00
1.Vyřazené pohledávky9111651.380.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky514253.070.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942514253.070.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.001251147.53
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.001251147.53
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992477812.001952065.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti485191.00499600.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění208243.00214538.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Projekty z programu OPVK:

4. Projekt - Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji - zahájení od 1.9.2011. V březnu 2014 došlo k odvodu za neuznané náklady ve výši 737.399,70Kč škola v srpnu 2014 dostala od KÚOK navýšení příspěvku na UZ 20 na úhradu části těchto nákladů ve výši 612.750,-Kč. V září 2014 škola zaplatila další neuznané náklady projektu DVPP ve výši 576.035,89Kč (ÚZ projektu 33004) z toho 400.000,- bylo hrazeno z rezervního fondu školy. Dne 31.12.2012 dle smlouvy došlo k ukončení projektu č. 4 - Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení Olomouckého kraje.Projekt č.4 ale není finančně ani účetně doposud ukončen. Dle sdělení zřizovatele projekt se nebude ukončovat, rovněž tak se nebude ukončovat účet u ČS, a.s. Olomouc.


5. Projekt zahájen v roce 2012 - Projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.5.00/34.0862, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na středních školách (Šablony do škol). Projekt ukončen k 30.6.2014 došlo k finančnímu uzavření a byl účetně ukončen. V roce 2012 došlo k chybnému zaúčtování částky v dohadných položkách (183.706,80Kč). Po dohodě s daňovým poradcem z firmy Daňové poradenství Tomáš Paclík a.s. došlo v roce 2014 při účetním ukončení projektu k napravení chyby.Částka 183.706,80Kč byla proúčtována do výnosů pod UZ 33031 a tím se zvýšil hospodářský výsledek školy.


V roce 2013 - 1.8.2013 zahájen projekt CAD - počítačem podporované technické kreslení do škol - reg. č. CZ.1.07/1.1.26/02.091. Projekt je ve spolupráci s Pedagogickou fakultou Olomouc. Gymnázium je partnerem PdF Olomouc. Pro tento projekt není zřízen samostatný bankovní účet. Gymnázium hradí způsobilé výdaje projektu z hlavního účtu školy a poté jsou výdaje měsíčně propláceny zpět. Projekt Cad ukončen k 31.10.2014 dle smlouvy.

V roce 2013 - 1.9.2013 zahájen projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v OK - reg. č. CZ.1.07.1.1.00/44.0009. Škola je partner. Zřízen samostatný bankovní účet u České spořitelny 3335567379/0800. Výdaje jsou propláceny na základě monitorovacích zpráv a záloh. Projekt pokračuje v roce 2014 a 2015.

Projekt Fyzika na scéně - exploratorium pro žáky základních a středních škol R.č. CZ.1.07/1.1.04/03.0042. Tento projekt dle smlouvy ukončen v květnu 2012. V roce 2012 škola podala monitorovací zprávu (žádost o platbu) a z důvodu neuznaných nákladů nebyly škole proplaceny náklady do konce roku 2012 a 2013. Tento projekt byl v řešení v roce 2012 a 2013.Po podání žádosti o prominutí odvodu Zastupitelstvo OK usnesením č. UZ/9/44/2014 ze dne 14.2.2014 schválilo částečné prominutí penále v plné výši. Škole byla vrácena část ve výši 198.424,08Kč na bankovní účet. S touto částkou škola již nepočítala a bylo zaúčtováno pod ÚZ 33002 projektu Fyzika do výnosů a tím se zvýšil hospodářský výsledek školy.


A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly skutečnosti, které které by ovlivnili finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Budova gymnázia je majetkem Krajského úřadu Olomouckého kraje.
Další budova, ve které jsou zřízeny ubytovny pro zahraniční lektory majitelem je Mateřská škola, příspěvková organizace, Michalské stromořadí, Olomouc.
V roce 2012 byla uvedena do provozu další budova - nová víceúčelová sportovní hala včetně dalších venkovních sportovišť. Akce byla financováná přímo z rozpočtu Olomouckého kraje. Převod budovy do užívání Gymnázia se uskutečnil v dubnu 2013.
U budov bylo povedeno přeúčtování - změna AU v hodotě 556.362,- Kč. Jedná se o stavby nezapsané na listu vlastníka. Na základě od kraje zaslaného aktivačního protokolu o dokončení investiční akce (Realizace energeticky úsporných opatření - Gymnázium Čajkovského Olomouc) bylo do účetní evidence 2014 zařazen převod ve výši 30.808.266,58Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má zřízený účet v České spořitelně, a.s. Olomouc
čísla účtu:
1804664309/0800 - jedná se o běžný účet. Finanční prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervního fondu jsou účetně sledovány odděleně samostatnou analytikou. Stav účetní a finanční nevykazuje ke sledovanému období rozdíly.
Dále jsou zřízeny k hlavnímu účtu jednotlivé podúčty:
107-1804664309/0800 - finanční prostředky FKSP. Rozdíl mezi finančním krytím a účetním stavem tvoří nesplacené půjčky z FKSP, stravné
20036-1804664309/0800 - účet pro školní jídelnu.
35-1804664309/0800 - zřízen pro účely finančních prostředků, které žáci hradí - např. lyžařské kurzy,....
19-1804664309/0800 - zřízen v říjnu 2014 pro účely finančních prostředků, které žáci hradí - cyklistické kurzy


od 1.9.2011 byl zřízen další účet 2456132369/0800 - pro projekt Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji, projekt nebyl na základě sdělení zřizovatele doposud ukončen a účet u ČS rovněž nebyl zrušen.
Další účet 3335567379/0800 pro projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji.
K 31.12.2014 má organizace investiční fond krytý.
Celkem v rámci finančního vypořádání bylo v roce 2014 vráceno zpět na účet zřizovatele 27.085,-Kč.
Na základě usnesení zastupitelstva OK UZ/11/12/2014 ze dne 20.6.2014 bylo provedeno rozdělení HV za rok 2013. Škole byl schválen zhoršený HV 2013.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období12440702.6954626.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti14903.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
A.I.,A.II.

Přírůstky a úbytky majetku za období 1.1.2014 - 31.12.2014.
Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je nyní v hodnotě 313.548,40 Kč. V průběhu období byl zakoupen "Program na označování chemikálií" v hodnotě 23.522,40 Kč a software z projektu OPVK v hodnotě 28.072,- Kč.
V průběhu období došlo k navýšení ceny budov školy z důvodu zateplení a výměny oken v celkové výši 30.808.266,58 Kč. Došlo rovněž ke snížení ceny sportovní haly o 1.600.186,76 Kč z důvodu odprodeje horkovodní přípojky teplárenské společnosti. Budovy školy jsou nyní v celkové hodnotě 109.448.589,20 Kč.
Dlouhodobý hmotný majetek
Nákup:
DDHM paragraf 3121 77.165,13 Kč (vysavač,tiskárny,skříň na chem.,suš.,
chladnička)
DDHM UP paragraf 3121 215.251,92 Kč (mapy,počítače,monitor,tiskárna,
radiomagnetofony,pom.chemie,
tablety)
Úbytek:
DDHM paragraf 3121 99.574,10 Kč (monitor,trampolína,tabule,sporák,
televizor,nábytek,kopírka,lampičky,
tiskárna,psací stroj)
DDHM UP paragraf 3121 97.650,- Kč (monitor,radiomagnetofony,kopírka,
televizor,mapy,pomůcky TV)
Operativní evidence:
Za období 1.1.2014 - 31.12.2014 je v operativní evidenci přírůstek v hodnotě 16.022,- Kč (CD JA,el.konvice,schránka),úbytek ve výši 6.318,- Kč (el.konvice,nabíječka,paruka,mapy
flash),celková hodnota majetku je nyní 310.131,30 Kč.
Dále je veden zapůjčený majetek: 1.124.309,- Kč budova ubytoven zahraničních lektorů-majetek Statutárního města Olomouce,automaty na nápoje a kopírovací stroj pro studenty školy.
Majetek zapůjčený od Nadačního fondu při Gymnáziu, Olomouc,Čajkovského 9 je veden v celkové hodnotě 125.187,15 Kč.

B.I.
Jídlo pro zaměstnance a žáky školy je zajištěno ze školní jídelny - Gymnázium, Tomkova 45, Olomouc.
Čistící prostředky jsou při pořizování účtovány v celé částce přímo do spotřeby a výdej se vede na kartách skladových zásob.
B.II.
Krátkodobé pohledávky
Pohledávky za zaměstnanci - splátky půjček FKSP ve výši 27.450,- Kč.Provozní zálohy poskytnuté zaměstnancům ve výši 5.000,- Kč. Provozní záloha bude vyúčtována v lednu 2015.
Pohledávka za odběrateli ve školní jídelně - stravné za měsíc prosinec 2014 - zaměstnanci gymnázia ve výši 1.460,- Kč.
Náklady příštích období 7.254,-Kč předplatné na rok 2015.


C.II. Fondy účetní jednotky
Fond investiční - celkem odpisy pro rok 2014 jsou schváleny ve výši 1.382.067,- Kč. Odvod z odpisů byl nařízen ve výši 1.107.052,-Kč.
Fond FKSP - příděl ze mzdových prostředků (1%) 185.530,-kč čerpání fondu je v souladu s vyhláškou o FKSP.
Rezervní fond 414 - přeúčtování zůstatku finančních prostředků z roku 2014 za jednotlivé projekty:
Projekt chemie 200.058,77Kč
DVPP 7.908,20Kč
Rezervní fond 413 - V září 2014 škola zaplatila další neuznané náklady projektu DVPP část byla placena z RF ve výši 400.000,-Kč.
Fond odměn - čerpáno 5.000,-kč odměna řediteli za doplňkovou činnost.V roce 2013 byla čerpána odměna řediteli ve výši 5.000,-Kč tato částka nebyla proúčtována do fondu v roce 2013, v lednu 2014 došlo k nápravě zaúčtování.
Všechny fondy vykazují kladné zůstatky.


Krátkodobé závazky
Ke dni 31.12.2014
- přijaté zálohy na stravné 309.644,- Kč. Zálohy na letní a zimní kurzy byly přijaty ve výši 51.047,27Kč.

- přijaté zálohy - jedná se o přijaté zálohy na projekty :
4. Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji.
5. Šablony do škol
Projekt podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji.

Vyúčtování Projektu číslo 4 - proběhne po celkovém ukončení projektu.
Projekt Šablony do škol skončil k 30.6.2014 a je ukončen.

- ostatní krátkodobé závazky - jedná se o závazky související se mzdou za měsíc prosinec 2014 včetně odvodů na SP,ZP a daně. Vyúčtování proběhne v lednu 2015.
C.I.
Na základě od kraje zaslaného aktivačního protokolu o dokončení investiční akce (Realizace energeticky úsporných opatření - Gymnázium Čajkovského Olomouc) bylo do účetní evidence 2014 zařazen převod ve výši 30.808.266,58Kč.
C.II.4.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
A.I.
Náklady
Spotřeba jednotlivých druhů nákladů za sledované období roku 2014
spotřeba materiálu celkem - 511.019,61,34 Kč
z toho největší položky:

nákup čistících prostředků ve výši 124.440,22 Kč na školu, školní jídelnu, halu a tělocvičny.
náklady projektů ve výši 126.645,43Kč

náklady na jednotlivé druhy energií za hlavní činnost ve výši 1.668.686,36 Kč a doplňková činnost 432.638,44Kč.
náklady na opravy a udržování 374.458,23Kč běžné opravy , malování, opravy kopírek, tiskáren,havarijní stav na sportovní hale - oprava světel 47.919,-Kč na tuto opravu dostala škola dotaci pod ÚZ 00010. Oprava regulačních hlavic ve výši 67.905,-Kč,topení, oprava elektro, oprava nevyhovující brány u školy 46.441,23Kč, oprava myčky ve školní jídelně.

náklady spojené s pracovními cestami zaměstnanců školy ve výši Kč 181.509,-Kč- za sledované období jsou to převážně cyklistické kurzy, náklady na cestovné při dalším vzdělávání pedagogických pracovníků, zahraniční výměnné pobyty, cestovné projekty ve výši 61.599,-Kč.
Služby celkem ve výši 3.327.720,14 Kč, jedná se o náklady souvisejí s běžným provozem školy, správa počítačové sítě, preventivní prohlídky, odvoz odpadků, reklama v tisku a MHD, telefony, revize, náklady vynaložené na další vzdělávání pedagogických pracovníků a další vzdělávání a školení zaměstnanců školy, náklady projektů 94.774,65Kč.
Některé výrazné položky:
náklady na stravné pro žáky a zaměstnace ve výši 2.214.281,- Kč. Tyto náklady jsou plně hrazeny z příspěvků od strávníků - účet výnosů 602 .. ve výši 2.214.281,- Kč.
Za soukromé telef. hovory bylo vráceno zpět 7.921,-Kč. Celkem náklady za telef. činí 63.910,71 Kč a náklady za mobilní telefony ve výši 242,94Kč.
Poplatky za vedení účtů ve výši 37.429,58 Kč.

Mzdové náklady a náklady související - odvody na SP a ZP, příděl do FKSP,platba zák. pojištění, náhrady nemocenských dávek, nákup ochranných prac. pomůcek..

Odpisy majetku celkem ve výši 1.390.692,- z toho hospodářská činnost - 21.180,- Kč. Bylo vyčerpáno o 8.625,-Kč více tato částka byla hrazena z provozu školy.

Ostatní náklady z činnosti 549 - povinný podíl 68.942,-Kč, neuznané náklady projektu DVPP 737.399,70Kč a 576.035,89Kč.
B.I.II
Výnosy
Výdej stravy pro žáky i zaměstnance gymnázia a základní školy je zajišťován dovozem z Gymnázia, Hejčín, Tomkova 45, Olomouc. Výnosy z prodeje služeb - 2.215.521,-Kč z toho 1.240,-Kč tvoří příjmy za vystavení druhopisů vysvědčení.
Výnosy za hospodářskou činnost - pronájem majetku - 1.148.813,50Kč.
Na účtě 648 je přeúčtována částka 5.000,- Kč fond odměn a oprava fondu odměn rok 2013, čerpání 400.000Kč rezervního fondu na úhradu neuznaných nákladů projektu DVPP.

Mezi další vlastní zdroje patří i úroky z běžného účtu - 4.830,51 Kč. Daň z úroku činí 1.133,06Kč.
B.IV.
Na účtě 672 je zaúčtováná dotace pro rok 2014.

B.VI.
Hospodářský výsledek k 31.12.2014 za hlavní i vedlejší činnost je kladný - za hlavní činnost 268.057,04Kč a doplňková činnost 274.479,35Kč. Výše výsledku je ovlivněna v projektech kdy škole byly vráceny náklady z ukončeného projektu Fyzika ve výši 198.424,08Kč s kterými škola nepočítala.Dále opravena chyba z minulých let v projektu šablony kde částka byla po opravě zúčtována do výnosů. Vysvětlení projektů k výsledku hospodaření je v Příloze v části A6. Dále škola má vyšší HV v doplňkové činnosti - škola šetřila na čipový systém do budovy školy, objednávkový systém - čipy do školní jídelny, nutná oprava regulačních hlavic na topení které byly v havarijním stavu a nutná oprava brány u školy. Dále jsou větší náklady na údržbu sportovní haly - opravy a čistící prostředky.





A.I.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.403518.81
A.II. Tvorba fondu201322.00
1. Základní příděl201322.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu142769.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování30930.00
3. Rekreace4800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary21300.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění71950.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu10289.00
A.IV. Konečný stav fondu462071.81

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1562464.45
D.II. Tvorba fondu207966.97
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie207966.97
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1474674.54
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření478231.66
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání996442.88
D.IV. Konečný stav fondu295756.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.439202.37
F.II. Tvorba fondu1411872.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1411872.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1107052.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1107052.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu744022.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby109448589.203011091.00106437498.2078696052.38
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu108892227.202934722.00105957505.2076582087.62
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.001600186.76
G.6.Ostatní stavby556362.0076369.00479993.00513778.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3309843.000.003309843.003309843.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1031132.000.001031132.00757997.00
H.5.Ostatní pozemky2278711.000.002278711.002551846.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00848956

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00