A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.Závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého provozu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky 435/2010 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb... Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Rozvaha sestavována v Kč na dvě desetinná místa. Výsledek hospodaření po zdanění je přebírán programově z Výkazu zisků a ztrát. Na základě rozhodnutí zřizovatele účuje účetní jednotka v plném rozsahu. Způsob rozdělení nákladů v hlavní činnosti:Účtový rozvrh zahrnuje SÚ, AÚ, ÚZ, rozdělení na organizace a položky dle vyhlášky č.435/2010 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č.410/2009 Sb.kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. Financování se zabezpečuje prostřednictvím MŠMT.Na základě prováděcí vyhlášky naše ÚJ čísluje účetní doklady chronologicky od ledna do prosince jednou číselnou řadou /od 1.1.2011/.Výpisy z účtů - účetní doklady, které se týkají BÚ, RÚ, FKSP, FO se číslují od 00001 - x. Od ledna 2011 bude číselná řada BÚ 00001 - x BU 10001 -x nově zřízen účet Česká spořitelna Plzeň FKSP 03001 - x RÚ 04001 - x FRIM 05001 - x FO 06001 - x Pokladna 07001 - x Škola má zřízen u ČNB v Plzni běžný účet 66733-311/0710. nový účet Česká spořitelna Plzeň 3071960379 Škola není plátcem DPH.Organizace účtuje odděleně odloučené pracoviště takto:- Podmostní 00000 - Tachovská 00002Tím máme oddělený majetek a náklady spotřebované na činnost účetních jednotek pro každou samostatně.Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem.Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položekNaše zařízení provádí časové rozlišování výše uvedených titulů v souladu se zákonem o účetnictví v návaznosti na prováděcí vyhlášku . 1/ Použití účtu 381 - náklady příštích období tento účet slouží pro podchycení výdajů běžného období, které budou náklady v příštím období. Zúčtování / rozpuštění / nákladů příštích období na příslušný nákladový účet se provede v tom účetním období, s nímž časově rozlišené náklady věcně souvisejí.Prostřednictvím tohoto účtu rozlišujeme nájemné dle smlouvy placené předem na část dalšího účetního období (v původním roce se účtuje 381/241, v roce následujícím se rozpustí úhrada nájemného do nákladů operací 518/381 ), dále např. zálohové fa - předplatné na časopisy ( 381/321 a v dalším roce 501/381, zde o účtu 314 neúčtujeme z důvodu konce účetního období, kde by se 314 vyrušila tím, že se zaúčtuje oproti 381, z tohoto důvodu účtujeme na 381 ihned ).2/ Použití účtu 383 - výdaje příštích období pomocí tohoto účtu se účtují náklady, které s běžným účetním obdobím souvisejí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. 3/ Použití účtu 385- příjmy příštích období, které souvisejí s běžným účetním obdobím, avšak nebyly doposud vyúčtovány jako pohledávky. Například stravné, atd.4/ Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní - zde účtujeme o případných závazcích našeho zařízení na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fa, které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Účtujeme takto: 502,511,518 / 389, v dalším období po obdržení fa 389 / 321.Způsob vedení zásob:ÚJ účtuje o zásobách způsobem B. Zásoby se oceňují skutečnými náklady pořízení podle §24-26 dle zákona o účetnictví v návaznosti na prováděcí vyhlášku.Zásobami ÚJ jsou:vysvědčení, potraviny, vratné obaly, které povede ÚJ na skladových kartách dle jednotlivých druhů s těmito náležitostmi odpovídající výše uvedeného zákona.Způsob účtování transferů provádíme dle nařízení KÚ PK.Účtování příspěvku na přímé náklady na vzdělávání - transfer - 33457,33353 odděleně pedagogické pracovníky od nepedagogických pracovníků: org. 0000 - pedagogičtí pracovníci org. 0003 - nepedagogičtí pracovníci.Přijetí schváleného rozpočetu - 348 MD / 374 Dpříjem finančních prostředků na účet ÚJ - 241 MD / 374 Dčtvrtletní čerpání transferu - 388 MD / 672 Dk 31.12. předpis nevyčerpané dotace - 348 MD / 388 Dsoučasné zúčtování záloh ve stejné výši - 374 MD / 348 Dnevyčerpáný příspěvek vypořádání ve FV - 374 MD / 241 Dpředpis pohledávky PP dle schváleného rozpočtu - 348 MD / 384 Dzáloha zaslaná na účet ÚJ - 241 MD / 348 Dprůběžné zúčtování do výnosů 384 MD / 672 D |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 875763.27 | 853479.71 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 874966.27 | 852481.21 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 797.00 | 998.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 875763.27 | 853479.71 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Nebyly mimořádné položky.Poskytovatel KÚ PK nám za rok 2014 poskytl závazné ukazatele k 31.12.2014:Rozpis dotací za rok 2014:příjem provozní dotace - UZ - 33152 schválený příspěvek na provoz 3.148.000,- Kčpřijato k 31.12.2014 3,148.000,- Kččerpáno k 31.12.2014 3,145.784,40zbývá HV 2.215,60 dotace UZ 33152 - Podpora škol pro žáky se speciálními potřebami 72.036,- Kčpřijato k 30.09.2013 72.036,- Kččerpáno k 31.12.2013 22.500,- Kčnevyčerpáno k 31.3.2014 49.536,- Kč (bude čerpáno v roce 2014 dle domluvy z rezervního fondu) čerpáno k 30.6.2014 34.320,- Kč zbývá: k 30.9.2014 15.216,- Kčzbývá: k 31.12.2014 0,- Kčpříjem přímé dotace - UZ - 33353 příspěvek 10,028.000,- Kčpřijato k 31.12.2014 10,028.000,- Kččerpáno k 31.12.2014 0,- Kč Projekt EU - 33123 byl schválen v celkové výši 758.820,-- Kč, zůstatek k 1.1.2013 306.002,- Kččerpáno k 31.12.2013 244.249,65 Kčnevyčerpáno k 1.1.2014 61.752,35 Kč čerpáno k 31.3.2014 61.752,35 KčZůstatek: 0,-- dotace vyčerpánadotace UZ - 33025 kompenzační pomůcky pro žáky se zdravotním postiženímpříspěvek 11.000,- Kččerpáno k 31.12.2014 11.000,- Kč zbývá k 31.12.2014 0,- Kč dotace UZ - 33051 - zvýšení platů:příspěvek 17.854,- Kččerpáno k 31.12.2014 17.854,- Kčzbývá k 31.12.2014 0,- Kčdotace UZ - 33052 - zvýšení platů:příspěvek 73.289,- Kččerpáno k 31.12.2014 73.289,- Kč zbývá k 31.12.2014 0,- KčProvozní dotaci naše ÚJ účtuje na účtovou skupinu 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC položka 4129.Přímou dotaci naše ÚJ účtuje na účtovou skupinu 672 - Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu položka 4122. | A.I.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 389420.85 |
F.II. Tvorba fondu | 47026.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 47026.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 436446.85 |