A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka bude pokračovat v činnosti |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo k změně vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Odpisový plán je každoročně zasílán na KÚ Olom. kraje a odpisy se účtují dle odpisového plánu.Hranice pro zařazení majetku do účetnictví: účet 022 nad 40tis.Kč, účet 028 od 3tis.do 40tis.Kč(nábytek od 1kč do 40tis.Kč), nehmotný maj. 7tis.-60tis.kč, 013 nad 60tis. Operativní evidence na podrozvahových účtech: drobný hmotný 500kč až 3tis.Kč, nehmotný 500kč až 7tis.kč, knihovna 1kč-3000kč. Metody časového rozlišení se používají u nákladů týkajících se jiného účetního období převážně u předplatného, energií a u transferů viz.příloha 5 - A2 Účetní jednotka účtuje o dotacích, a to: a)provozní dotaci účtuje jako neinvestiční transfer bez vypořádání, na základě rozpisu dotace od zřizovatele na celý rok MD348/D384 a čtvrtletně rozpouští časové rozlišení 384/672, příjem prostředků na účet 241/348 b)dotace na platy jako neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období , jedná se o dotace UZ33353. příjem zálohy se účtuje 241/374, dohadná položka k mezitímní závěrce ve výši nákladů 388/672, která se k 31.12. odúčtuje a zaúčtuje výnosy do skutečné výše nákladů 348/672 se současným vypořádáním poskytnutých záloh 374/348 a případném odvodu přeplatku 374/241 . c) dotace z EU v rámci projektu Peníze školám v důsledku rozvíjející se legislativy a neexistence účtu 472 v roce 2011, účtovala organizace o první záloze na tento tříletý projekt, která přišla na bankovní účet v 11/2011 ve výši 330tis Kč jako MD241/D374. Na konci účetního období roku 2011 část nespotřebované dotace zaúčtovala jako převod do RF MD374/D414 ve výši 192tis.Kč a dohadnou položku ve výši skutečných nákladů 138tis.Kč na MD388/D672. Tímto vznikl zůstatek na účtech 388 a 374 ve výši spotřebované části dotace v r.2011. V roce 2012 čerpala organizace dotaci z rezervního fondu ve výši 72tis.Kč. Letos přišla druhá záloha ve výši 220tis.Kč , která je zaúčtována na účty MD241/D472 a dohadná položka ve výši skuteč.čerpání v 1.a 2.Q/2013 MD388/D672. Další čerpání dotace účtováno také z rezervního fondu a ve fondu zůstala nevyčerpaná část dotace 53tis.Kč k 31.12.2013, letos bylo z toho rezervního fondu čerpáno na dohody o provedení práce 29 600 Kč a na nákup drobného dlouhod.nehmot.i hmotného majetku 29975Kč. Projekt byl ukončen a prostředky plně vyčerpány. V 3Q/2014 došlo k přeúčtování z účtu 549400 - Ost. náklady z činnosti - podpis. certifikát na účet 518 Ostatní služby, analyticky. Dále byly přeúčtovány náklady a výnosy související s půjčováním klíčů od šaten na účty 549, 649, a to analyticky. V 4Q/2014 došlo k dočerpání dotace EUPŠ. Bylo provedeno zúčtování dotace 37430x/388 a následné vyúčtování do výnosů 41430x/67240x. Z důvodu nutného navýšení prostředků na platy hrazené z provozu (108 000 Kč) organizace využila k dalšímu rozvoji své činnosti rezervní fond ve výši 70 000 Kč. Byl zahájen projekt "Kantor Ideál"(smlouva o partnerství s finančním příspěvkem s firmou S-COMP Centre s.r.o.), zřízen samostatný účet, na který přišla 23.12.2014 záloha ve výši 12000Kč na anal.účtu 374 . |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2340565.34 | 2418447.37 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 315234.71 | 361164.83 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2025330.63 | 2057282.54 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 10535289.90 | 10535289.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 10535289.90 | 10535289.90 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -8194724.56 | -8116842.53 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
splatné závazky soc. pojištění 12/2014 ve výši 144 224 Kč | 3 36 | 0.00 |
daň z příjmů ze závislé činnosti za 12/2014 ve výši 40 580 Kč | 3 42 | 0.00 |
majetek odpisován dle schváleného odpis.plánu na rok 2014 | 0 22, 082 | 0.00 |
neinv.dotace EUPŠ projekt v rámci OPVK ze stát.rozpočtu 15% a z EU 85%, 1.záloha došla v r.2011 330525,60kč, z ní vyčerpáno v r.2011 částka138363kč, nevyčerpaná část převedena k 31.12.2011 do RF, zůstatek účtu tvoří vyčerpaná záloha v r.2011 - viz komentář přííloha A2 | 374 | 0.00 |
jiné závazky - spoření (dobírky)zaměstnanců 12/2014 366 852 Kč | 3 78 | 0.00 |
Kooperativa-pojištění zaměstnaců 4Q/2014, a to 5 632 Kč -splatné v 01/2015 | 3 78 | 0.00 |
dohadná položka ve výši skutečných nákladů čerpaných v r.2011 a 2013 z dotace EUPŠ , a ve výši skutečných nákladů 2014 čerpaných z UZ 33353 | 3 88 | 0.00 |
finanční dar od Obce Norberčany za účelem podpory kulturní a tělovýchovné činnosti | 414 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37920.00 |
F.II. Tvorba fondu | 7110.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 7110.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 45030.00 |