Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Jihomoravský kraj nepřetržitě pokračovala ve své činnosti. Nemá informaci o skutečnostech, které by v účetním období zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a provádějícími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Účetnictví se zpracovává v programu GINIS-EKO firmy Gordic, spol. s r.o., který odpovídá požadavkům, uvedeným v zákoně o účetnictví. Roční účetní závěrka byla sestavena podle legislaivních norem platných v roce 2014. V případech neupravených legislativou se účetní jednotka Jihomoravský kraj řídila předpokladem věrného a poctivého zobrazení skutečností.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody používané účetní jednotkou:A.3.1. Pro přepočet cizí měny načeskou měnu jsou používány následující kursy:a) Denní kurs uplatňovaný peněžním ústavem (Komerční banka, a.s.) v případěvýběru cizí měny z korunového účtu do valutové pokladny, v případě čerpáníprostředků na korunovém účtu platební kartou, v případě vrácenínespotřebované zahraniční měny na korunový účet JMK, v případě proplácenízahraniční faktury (přijaté, vydané) podle výpisu z bankovního (korunového)účtu - den odepsání nebo připsání příslušné částky na korunovém účtu JMK.b) Pevný kurs stanovený v hodnotě kursu ČNB z prvního dne kalendářního rokuv případě poskytnutí zálohy na zahraniční pracovní cestu, v případě vrácenínespotřebované části zahraniční měny do pokladny JMK, v případě předpisuzahraniční faktury (přijaté, vydané).c) Denní kurs České národní banky v případě vyúčtování cestovních náhrad vzahraniční měně, pokud skutečný nárok je vyšší než záloha, je rozdílpřepočítán kursem ČNB k datu vyplacení zálohy dle ustanovení zákona č.262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, v případěsestavení účetní závěrky k rozvahovému dni nebo k jinému okamžiku, kekterému se sestavuje mezitímní účetní závěrka a v ostatních výše neuvedenýchpřípadech.A.3.2. Majetek, který Jihomoravský kraj pronajímá jako podnik Letišti Brno,a.s., byl do 31.12.2007 veden v pořizovací hodnotě na účtu 069 – Ostatnífinanční majetek. U nájemce, tj. u Letiště Brno je veden tento pronajatýmajetek jako závazek vůči JMK v zůstatkové hodnotě. Pro odsouhlasenívzájemné pohledávky a závazku mezi Jihomoravským krajem a Letištěm Brno jevedena hodnota pronajatého majetku na účtu 469 0001,oprávky k pronajatémumajetku jsou vedeny na účtu 469 0002. Součet těchto účtu dává zůstatkovouhodnotu pronajatého majetku, která je porovnávána se závazkem Letiště Brno,a.s. K proúčtování změny na účtu 469 0002 (úhrn oprávek pronajatého majetku)dochází u pronajímatele jedenkrát ročně – k rozvahovému dni na základěpodkladů od nájemce. K majetku pořízenému z ROP a následně vloženého donájmu podniku, u kterého není nájemci povoleno odpisování tohoto majetku, jetvořena opravná položka. A.3.3. Účetní jednotka zachycovala předání a vyjmutí majetku ze správyzřízeným příspěvkovým organizacím a bezúplatný převod majetku jiným vybranýmúčetním jednotkám prostřednictvím účtu 401. V případě úplatného předánímajetku účtovala účetní jednotka na příslušných výnosových a nákladovýchúčtech. A.3.4. Tvorbu peněžních fondů zřizovaných v souladu s § 5 zákona č.250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění,účtuje účetní jednotka prostřednictvím účtu 548 - Tvorba fondů, čerpánípeněžních fondů souvztažně s účtem 648 - Čerpání fondů. A.3.5. Způsob účtování přijatých a poskytnutých transferů. A.3.5. a) Dotace přijaté krajem podléhající finančnímu vypořádání jsouzachyceny na účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery a 458 - Dlouhodobé závazky znástrojů spolufinancovaných ze zahraničí.A.3.5. b) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů obcímJMK, které nemají vliv na rozpočet příjmů a výdajů JMK,(kompenzační způsobpřeposílání dotací), jsou zachyceny prostřednictvím účtu 374 a stejnýmzpůsobem zasílány obcím.A.3.5. c) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím JMK, i když z rozpočtového hlediska vstoupily dorozpočtu příjmů a výdajů JMK, ale splňovaly podmínku tzv. průtokovéhotransferu ve smyslu ČÚS 703, jsou rovněž zachyceny prostřednictvím účtu 374 a stejným způsobem zasílány příspěvkovým organizacím.A.3.5. d) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím JMK nebo obcím, které z rozpočtového hlediskavstoupily do rozpočtu příjmů a výdajů JMK a při jejichž rozdělování konečnýmpříjemcům se uplatňovala rozhodovací pravomoc samosprávy, jsou u krajezachyceny na účet 374, resp. 472 jako přijatá záloha a zaslány na základěsmlouvy o poskytnutí dotace mezi Jihomoravským krajem a konečným příjemcemprostřednictvím účtu 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery,resp.471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery.A.3.5. e) Stejně jako v odstavci A.3.5.d) jsou zachyceny tzv. víceleté dotace přijaté a následně poskytované konečným příjemcům v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Stav přijatých dotací k 1.1.2010 byl zachycen na účet 374 souvztažně s účtem 406, stav zaslaných dotací na účet 373 souvztažně s účtem 406 (odlišná analytika). Odhad čerpání přijatých dotací za dobu realizace projektů byl zaúčtován na dohadný účet aktivní souvztažně s účtem 406 (odhadovaná výše do 31. 12. 2009), a v následujících letech do výnosů. Opačným způsobem byly zachyceny náklady.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky39457249730.3137430742744.06
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek90339457249730.3137430742744.06
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky9756024.798958728.07
1.Vyřazené pohledávky9119756024.798958728.07
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky730503381.211970564576.99
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9311445526.003182150.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9325605000.00117025000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv93430000000.0030000000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí94185869626.05124065945.92
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9421018145.17865149.05
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943606565083.991695426332.02
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky1051807090.531575639935.56
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9713521699.00582950.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv97368693050.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974387704909.22864300925.11
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí97639695841.3145318925.02
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982406218000.00519463544.43
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984145973591.00145973591.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty345516760.12999577476.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva99136023890.0035794625.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994309492870.12963782851.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99938872233065.6636906637887.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti6277372.006041617.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění2810529.002725768.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
ƒ K datu sestavení roční účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. ƒ
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke dni sestavení roční účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky Jihomoravský kraj.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K rozvahovému dni eviduje Jihomoravský kraj na majetkových účtech 29 položek v celkové hodnotě 960 631,79,- Kč , u nichž nebylo do data odeslání účetní závěrky potvrzeno nabytí právních účinků vkladem do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotky Jihomoravský kraj se položka netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období581860801.22194065669.59
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti34938509.9419305549.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Není relevantní.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Není relevantní

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Majetek Jihomoravského kraje, který byl v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, předán příspěvkovým organizacím k hospodaření, je veden v účetnictví příspěvkových organizací v souladu s § 28 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. V rozvaze účetní jednotky Jihomoravský kraj je veden majetek nakoupený, případně bezúplatně nabytý pro potřeby orgánů kraje, majetek převzatý od příspěvkových organizací, se kterým má kraj záměr dále nakládat, majetek pro potřeby příspěvkových organizací, který nebyl k okamžiku sestavení účetní závěrky předán k hospodaření příspěvkovým organizacím. Dlouhodobý majetek je oceňován pořizovací cenou. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 40 000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 60 000,- Kč. A. Stálá aktiva4447163830.90
Na účtu 469 0001 - Pronajatý majetek Letišti Brno, a.s. - pořizovací hodnota a 469 0002 - Pronajatý majtetk Letišti Brno - oprávky je evidován zejména majetek pronajímaný jako celek v rámci nájmu podniku na základě Smlouvy pronájmu a provozování mezinárodního veřejného letiště Brno-Tuřany. A.IV.6 Ostatní dlouhodobé pohledávky705870805.30
Účetní jednotka Jihomoravský kraj účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B, tzn. že v průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují do nákladů. Korekce spotřebovaného materiálu je provedena k rozvahovému dni na základě inventurního soupisu materiálu na skladě. B.I.2 Materiál na skladě6218116.65
Účet 319 - Pohledávky z přerozdělených daní - představuje pohledávku z titulu daně z příjmů právnických osob daňového subjektu Jihomoravský kraj za rok 2014. Jako závazek je stejná hodnota evidována na účtu 341 - Daň z příjmů, neboť podle zákona o rozpočtovém určení daní je kraj příjemcem své vlastní daně. B.II. 8.Pohledávky z přerozdělených daní26981330.00
Účet 373 - Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky a závazky zobrazuje poskytnuté dotace, které podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem. B.II.28 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery1074099073.89
Účet 381 - Náklady příštích období - obsahuje mimo jiné náklady na příspěvky na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím pro rok 2014. B.II. 29 - Náklady příštích období6340234.60
Účet 385 - Příjmy příších období - Na tomto účtu jsou evidovány úroky za prosinec 2014, které byly připsány na bankovní účty JMK v prvních dnech roku 2015. B.II. 30 - Příjmy příštích období206669.90
Účet 388 - Dohadné účty aktivní - obsahuje odhad čerpání zálohově poskytnutých dotací v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost a dalších víceletých projektů, u nichž je v rámci akruálního principu zahrnována do výnosů příslušného účetního období souvztažně s tímto účtem odhadovaná část výnosů Tato dohadná položka bude u jednotlivých projektů zrušena až při konečném vyúčtování projektů. Dohadné účty jsou sledovány v analytickém rozlišení dle jednotlivých projektů. B.II.31 - Dohadné účty aktivní2647340360.37
Účet 245 - Jiné běžné účty - na tomto účtu jsou soustředěny cizí prosředky, zejména kauce vybírané odborem dopravní správy v souladu se zákonem o silniční dopravě, kauce složené zájemci o koupi nemovitého majetku, případně jiné prostředky nevstupující do rozpočtu kraje. B.III.5 - Jiné běžné účty3036100.96
Účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků - smlouvy o zřízení a vedení bankovních účtů Jihomoravského kraje u peněžních ústavů (Česká národní banka, Komerční banka, a.s., PPF banka, a.s.) včetně dodatků k těmto smlouvám uzavírá hejtman Jihomoravského kraje. Účetní jednotka využívá elektronický bankovní styk ABO-K, PROFIbanka a Gemini. Jihomoravský kraj má od března 2013 zřízeny u České národní banky tři bankovní účty podřízené státní pokladně určené pro příjem dotací a návratných finančních výpomoci poskytovaných ze státního rozpočtu, státních fondů a Národního fondu. K 31. 12. 2014 měl Jihomoravský kraj uzavřeno 62 smluv o zřízení a vedení bankovních účtů typu "základní běžný" z toho 61 v Kč a jeden v měně €. Zřízení velkého počtu bankovních účtů bylo vyvoláno zejména požadavkem řídících orgánů předkládat při podávání žádostí Jihomoravského kraje o podporu ze strukturálních fondů Evropské unie doklad o zřízení samostatného účtu určeného k financování jednotlivých individuálních projektů, grantových schémat a globálních grantů. Jeden z běžných účtů je spořícího charakteru a je veden u PPF banky, a.s. B.III.11 - Základní běžný účet územních samosprávných celků1431264590.76
Účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků obsahuje 7 běžných účtů peněžních fondů Jihomoravského kraje. Všechny jsou vedeny u Komerční banky, a.s. B.III. 12. - Běžné účty fondů územních samosprávných celků216945821.71
Účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody zahrnujea) hodnotu opravných položek k pohledávkám po splatnosti za období odsplatnosti do 31.12.2009 (kromě účtu 315),b) jednorázový odpis drobného dlouhodobého majetku dle stavu k1.1.2010,c) předpis závazku vůči státnímu rozpočtu z titulu finančního vypořádánístátních účelových dotací za rok 2009,d) odhad výnosů a nákladů souvisejících s tzv. víceletými projektyadministrovanými Jihomoravským krajem od začátku realizace projektů do31.12.2009d) zůstatek zálohově poskytnutých dotací přijatých k financování projektů k1.1.2010,e) hodnotu oprávek dlouhodobého majetku za dobu jeho užívání do 31.12.2011,zaúčtovanou jako první použití metody odepisování,f) hodnotu opravných položek k pohledávkám evidovaným na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti (první použití metody v roce 2012). C.I.5 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-1055415677.51
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry - jedná se o úvěr poskytnutý na základě Smlouvy o financování mezi Evropskou investiční bankou a Jihomoravským krajem na financování projektů spolufinancovaných z fondů Evropské unie a ostatních projektů Jihomoravského kraje a jím zřízených příspěvkových organizací. Na základě této smlouvy byl Jihomoravský kraj oprávněn čerpat od Evropské investiční banky úvěrový rámec ve výši 1 200 mil. Kč. Podle harmonogramu splácení jsou stanoveny splátky jistiny pololetně od prosince roku 2008 do června 2018, tj. po dobu deseti let od ukončení čerpání. Další Smlouva o financování mezi Evropskou investiční bankou a Jihomoravským krajem byla podepsána dne 25.11.2009 na Projekt regionální infrastruktury Jihomoravského kraje II. Na základě této smlouvy Jihomoravský kraj čerpá od Evropské investiční banky úvěrový rámec ve výši 2 000 mil. Kč. Doba odkladu jednotlivých splátek je maximálně 7 let od čerpání tranše, přičemž tranše musí být splacena nejpozději do 22 let od doby čerpání. Celková částka úvěru byla dodatkem smlouvy z roku 2013 navýšena o 300 mil. Kč, přičemž celá sjednaná navýšená částka úvěru byla připsána na účet kraje v prvním pololetí 2014. D.II.1 - Dlouhodobé úvěry2720000000.00
Účet 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím - Na tomto účtu jsou evidovány závazky vůči státnímu rozpočtu z titulu vrácení dávek sociální péče, které byly na účet kraje poukázány v posledních dnech roku 2014, dále předpis odvodu do státního rozpočtu z důvodu nesplnění podmínek stanovených smlouvou o poskytnutí dotace v rámci grantového schématu pro začínající podnikatele, závazky z titulu vyúčtování jednotlivých projektů realizovaných v rámci globálních grantů Operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost a úroky ze zálohově poskytnutých dotací na globální granty OPVK, příp. jiné projekty, na něž je poskytována záloha. D.III.20 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím25672763.94
Účet 363 - Pevné termínové operace a opce obsahuje závazek vůči Komerční bance, a.s. v návaznosti na fixační konfirmaci týkající se úrokového swapu. D.III.29 - Pevné termínové operace a opce3075484.03
Účet 372 - Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahranicí - na tomto účtu jsou evidovány zálohy na projekty přijaté od hlavních partnerů, zejména na projekt Jihomoravský program pro špičkové vědce SoMoPro. D.III.33 - Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí30645900.28
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - na tomto účtu jsou evidovány krátkodobé zálohy na dotace, které mají být poskytovateli vyúčtovány do jednoho roku. Stav na účtu k 31.12.2014 zahrnuje zůstatky nevyčerpaných dotací přijatých ze státního rozpočtu v průběhu roku 2014 a dotace přijaté na víceleté projekty v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, příp. na jiné projekty spolufinancované z nadnárodních zdrojů. D.III.34 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery1757235920.44
Účet 384 - Výnosy příštích období - obsahuje časově rozlišenou daň z příjmů za daňový subjekt Jihomoravský kraj, která do výnosů kraje vstoupí až v roce 2015 D.III. 35 - Výnosy příštích období26981330.00
Účet 389 - Dohadné účty pasivní představují odhad čerpání poskytnutých dotací z rozpočtu JMK, které v průběhu jednotlivých let vstupují do nákladů kraje. Analytické členění dohadných účtů pasivních je zabezpečeno v rámci topologické části účetní věty podle jednotlivých odvětvových odborů Krajského úřadu Jihomoravského kraje administrujících příslušné dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje, příp. projektů spolufinancovaných z prostředků EU. Dohadné účty jsou rušeny při konečném vyúčtování poskytnutých dotací. D.III.37 - Dohadné účty pasivní1028376896.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účetní jednotka účtuje o stavu a pořízení zásob způsobem B, tj. v průběhu účetního období je nakupovaný materiál účtován přímo do spotřeby, stav skladových zásob k rozvahovému dni je zaúčtován na příslušné majetkové položce souvztažně s nákladovým účtem. A.I.1.Spotřeba materiálu19529467.09
Významné snížení nákladové položky Ostatní služby (SU 518) oproti roku 2013 je způsobeno zatříděním nákladů na dopravní obslužnost od roku 2014 na nákladový účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (ve vazbě na definici transferu uvedenou v ČÚS 703 - Transfery). A.I.12 Ostatní služby369182625.79
Jedná se o úroky z úvěru poskytnutého Evropskou investiční bankou. A.II.2 Úroky25119348.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
V rámci třetího sloupce (snížení stavu) jsou evidovány zejména dotace zřizovatele na investice, které nejsou podle ČÚS 703 považovány za transfery. A.I.6 Ostatní780654552.50
Jako oprava minulých období rozvahovým způsobem bylo v roce 2014 zaúčtováno snížení investiční dotace na samostatné movité věci přijaté v rámci projektu 1161 Rozvoj dopravní obslužnosti formou IDS I a II, které byly v roce 2011 převedeny na společnost KORDIS (v tomto roce nebylo snížení investičního transferu současně s předáním majetku legislativně upraveno), v rámci průběžné analýzy účtu transferů na dlouhodobý majetek bylo uvedeno do souladu s českými účetními standardy). Dále byly v roce 2014 na tento účet účtovány kurzové rozdíly z přecenění dlouhodobé zálohy přijaté na projekty Jihomoravský program pro špičkové vědce (SoMoPro I a II). Průběžnou kontrolou projektů bylo zjištěno, že záloha byla poskytnuta v €, v účetnictví však byla od roku 2009 vedena pouze v české měně, proto byl k 31. 12. 2014 proveden přepočet závazku na českou měnu v kurzu ČNB, přičemž za rok 2014 byl zaúčtován kurzový rozdíl do nákladů, za předcházející roky na účet oprav minulých období. A.VII.2. Opravy předchozích účetních období14337763.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.424216906.57
G.II. Tvorba fondu1329539098.43
1. Přebytky hospodaření z minulých let718960044.60
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce594833256.26
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu15745797.57
G.III. Čerpání fondu1243340215.39
G.IV. Konečný stav fondu510415789.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1588065687.12167165430.491420900256.631251684111.34
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu992998469.66142138290.49850860179.17854303216.96
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky524265913.0320093571.00504172342.03351815920.05
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení25448403.081902394.0023546009.0820199198.53
G.5.Jiné inženýrské sítě17989269.071197182.0016792087.079011838.60
G.6.Ostatní stavby27363632.281833993.0025529639.2816353937.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky25460891.560.0025460891.56105298981.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky6076653.170.006076653.1714330362.86
H.4.Zastavěná plocha19068064.110.0019068064.1190194107.03
H.5.Ostatní pozemky316174.280.00316174.28774511.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou80310.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6480310.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou32866294.5018800656.32
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6432866294.5018800656.32
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
45317054Komerční banka, a.s.00092584Nemocnice Znojmo, příspěvková organizace, se sídlem Znojmo, MUDr. Jana Janského 11, 669 02 Znojmo9.7.200847250000.0031.12.20140.000.001
00001350Československá obchodní banka, a.s.70932581Správa a údržba silnic Jihomoravského kraje, přspěvková organizace, Brno, Žerotínovo nám. 3/526.8.2005262468000.0031.12.20140.000.001
45317054Komerční banka, a.s.75063638Centrála cestovního ruchu - Jižní Morava, Radnická 365/216.10.201241500000.0031.12.20140.000.001
45244782Česká spořitelna, a.s.27714608Thermal Pasohlávy, a.s.8.4.201355000000.0031.12.20140.000.001

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888337

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.239441709.000.00366774.980.000.000.00
N.II.2.208490.980.000.000.000.000.00
N.II.3.810000.000.00258785.940.000.000.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.24208576.000.000.000.000.000.00
N.II.6.0.000.000.000.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.0.000.000.000.000.000.00
N.II.9.443177.500.000.000.000.000.00
N.II.10.871779.000.004493.710.000.000.00