Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - úč. 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
903 - ostatní majetek - zápůjčky
911 - odepsané pohledávky
úč. 999 - vyrovnávací účet


Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů, služby poskytnutí licencí, školení
383 - výdaje příštích období na doplatky daně silniční
384 - výnosy příštích období na zaplacení školného nebo ubytování
388 - dohadné účty aktivní na časové rozlišení přijatých záloh na dotace, využitých v daném účetním období
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované

Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX


Doplňková činnost je v účetnictví oddělena analytikou od 59 - 99.
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9595113.829248971.91
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901260239.30255984.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9028319863.078041393.22
3.Ostatní majetek9031015011.45951594.39
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky50996.6050996.60
1.Vyřazené pohledávky91150996.6050996.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9999646110.429299968.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti938717.00963281.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění403910.00413209.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i rezervní fond a fond odměn.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období22673348.820.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
po lhůtě splatnosti: dluh 55 908,00Kč, dlužník "Sdružení přátel folkloru Severní Hané". Jedná se o nedoplatek faktury za poskytnutí ubytování a stravy účastníkům MFF 2014. Celková fakturovaná částka činila 425 908,00Kč. Nedoplatek byl písemně upomínán, v současné době je dočasně upuštěno od vymáhání pohledávky.

ve lhůtě splatnosti: dluh 26 140,00Kč, dlužník SŠ železniční,technická a služeb, Šumperk. Fakturované částky jsou za prodej výrobků studené kuchyně, spotřebu el. energie a vody.

Ostatní 10 638,00Kč, faktury za pronájem plochy, tělocvičny.
B.II.1.92686.00
uhrazené zálohy na CCS a školení pedagogických pracovníků 6 231,80Kč

uhrazená záloha plyn DM a škola za 12/2014, 357 434,00Kč

uhrazená záloha za lyžařský výcvik (ubytování, strava)uskutečněný 01/2015, 90 000,00Kč
B.II.4.453665.80
služba poskytnutí 70ks licencí, částka 102 487,00Kč

odborné publikace - časopisy, pošta - příhrádečné, ostatní drobné platby, částka 82 020,70Kč
B.II.29.184507.70
poskytnutá dotace projekt OPVK "Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Ol.kraji", 1 141 002,06Kč

poskytnutá dotace projekt OPVK "Chytří pomocníci ve výuce aneb využíváme ICT jednoduše a kreativně", 418 152,60Kč

dohady zaokrouhlení, -2,84Kč
B.II.31.1559151.82
neuhrazené poplatky za ubytování na Domově mládeže, částka 6 240,00Kč

neuhrazené školné za ZS na VOŠ, částka 3 000,00Kč
B.II.32.9240.00
poskytnutá dotace projekt OPVK "Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Ol.kraji", 1 141 002,06KčD.II.9.1141002.06
neuhrazené faktury nákup potravin - kuchyň, částka 7 253,00Kč

neuhrazená faktura - čerpání příspěvku FKSP, celkem 1 500,00Kč

neuhrazená faktura - vodné,stočné 12/2014, částka 52 619,00Kč

neuhrazená faktura - praní prádla pro DM 12/2014, částka 4 397,14Kč

neuhrazená faktura - poskytnutí internetu 12/2014, částka 14 520,00Kč

neuhrazená faktura - svoz biologického odpadu, částka 1 222,00Kč

neuhrazené faktury - ostatní drobné platby (provozní), částka 40 601,60Kč
D.III.5.122112.74
přijaté kauce od žáků na ubytováníD.III.7.140400.00
dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 12/2014D.III.10.2404140.00
dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 12/2014
D.III.11.9293.00
dosud neuhrazené sociální pojištění za 12/2014D.III.12.938717.00
dosud neodvedené zdravotní pojištění za 12/2014
D.III.13.403910.00
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 12/2014
D.III.16.362068.00
poskytnutá dotace projekt OPVK "Chytří pomocníci ve výuce aneb využíváme ICT jednoduše a kreativně", 418 152,60KčD.III.34.418152.60
uhrazené kauce na ubytování, částka 5 200,00Kč

školné VOŠ ZS - poměrná část na 01/2015, částka 51 600,00Kč
D.III.36.56800.00
dohadná položka - telefony 12/2014, částka 7 221,92Kč

dohadná položka - zpracování mezd za 12/2014, částka 9 516,76Kč

dohadná položka - kopírování OC 12/2014, částka 5 331,94Kč

dohadná položka - elektřina 12/2014, částka 128 576,25Kč

dohadná položka - plyn 12/2014, částka 202 801,18Kč
D.III.37.353447.99
přijaté platby od žáků na lyžařský výcvik 01/2015, částka 219 000,00Kč

zákonné pojištění za 4.Q.2014, částka 37 150,00Kč

mylné platby, došlé na účet, částa 1 230,00Kč

exekuce - srážky ze mzdy, částka 6 500,00Kč

předplacený kredit na stravu, částka 229 268,00Kč
D.III.38.493148.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
účet obsahuje:
- spotřeba potravin - kuchyň
- majetek drobný hmotný PC do 3000Kč, drobný nehmotný PC do 7000Kč
- PHM (auta,sněhová fréza,malotraktor)
- materiál pro výuku (spotřební)
- materiál pro provoz (kancelářské potřeby,čistící prostředky,atp.)
A.I.1.2703701.40
účet obsahuje:
- spotřeba plynu
- spotřeba elektrické energie
- spotřeba vody
A.I.2.3353467.44
účet obsahuje:
- náklady žáci Go,kurzy,lyžařský výcvik
- poštovné
- telefony
- praní prádla Domov mládeže,stravovna
- ostraha objektů
- zpracovnání mezd
- revize
- internet
- svoz odpadu (komunální,biologický)
- upgrade programů
- ostatní služby

A.I.12.2539213.30
účet obsahuje:
- platby žáků za GO,kurzy,lyžařský výcvik
- strava žáci
- školné VOŠ
- ubytování žáci
- ostatní příjmy (opisy vysvědčení,průvodce studiem, atp.)
B.I.2.4058166.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
žádné doplňující informaceP.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
žádné doplňující informace1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.146512.23
A.II. Tvorba fondu309619.00
1. Základní příděl309619.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu292538.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování51984.00
3. Rekreace20280.00
4. Kultura, tělovýchova a sport61650.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary35720.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění38410.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu84494.00
A.IV. Konečný stav fondu163593.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1276370.56
D.II. Tvorba fondu1076303.81
1. Zlepšený výsledek hospodaření809360.34
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové3000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba263943.47
D.III. Čerpání fondu439611.97
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání439611.97
D.IV. Konečný stav fondu1913062.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1071611.08
F.II. Tvorba fondu3328804.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku3328804.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu3907043.70
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele3206000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku701043.70
F.IV. Konečný stav fondu493371.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby161345884.3927156957.56134188926.8397753302.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu155529789.3926717816.56128811972.8392279256.13
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00439141.005376954.005474046.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99735.000.0099735.0099735.00
H.4.Zastavěná plocha2080414.000.002080414.002080414.00
H.5.Ostatní pozemky1342687.000.001342687.001342687.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00