A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek mezitimní účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto postupy: a)účtování zásob-způsob (A), účtování materiálu na skladě PHM-způsob (B), b). Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2181642.61 | 2479706.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 10832.95 | 10832.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1495660.39 | 1761074.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 675149.27 | 707799.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1651.38 | 1651.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1651.38 | 1651.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2183293.99 | 2481357.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 346627.00 | 333557.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 148658.00 | 142970.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednostka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -19323.40 | 1393155.55 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 37145.81 | 19759.72 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle §25 odst.1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 042 Nedokončený dlouhodobý majetek se jedná o nedokončenou investici - projekt.dokumentace k zateplení půdy a projektová dokumentace ke klimatizaci pokojů uživatelů domova. V měsíci březnu 2014 byla zaúčtována zásoba - zboží na skladě. Jedná se o výtisk odborné publikace v rámci hospodářské činnosti (vzdělávání), tyto publikace budou prodávány. Zásoba je zaúčtována na účtu 132 0000 Zboží na skladě. O prodeji odborných publikací se nadále účtuje. Na účtu 245 Jiné běžné účty jsou vedeny cizí prostředky uživatelů služeb domova seniorů.Na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti je mimo jiné pohledávka za firmou Stavitelství KRRO Světlá n.S. ve výši 5 212 500,-- Kč.Účetní jednotka již dotvořila k této pohledávce opravné položky v minulých obdobích do 100 % pohledávky. Na účtu 341 daň z příjmů jsou zaplacené zálohy na daň z příjmů právnických osob pro rok 2014, snížené o zaúčtovanou daň z příjmů právnických osob v roce 2014. Na účtu 377 Ostatní krátkodobé pohledávky je pohledávka k účtu FKSP-jedná se o předpis příspěvku z FKSP na stravování zaměstnanců. Na účtu 378 Ostatní krátkodobé závazky je významná částka 357 tis.Kč, jde o depozitní účty uživatelů služeb domova seniorů , a dále částka 53 tis.Kč týkající se smluvních pozastávek plateb z přijatých faktur.U účtů účt.skupiny 38 se jedná o tyto účty: účet 381 kde jsou účtovány náklady, které byly zaplaceny v roce 2014 a týkají se roku 2015 v částce 24 tis.Kč, na účtu 388 Dohadné účty aktivní jsou dohadně zaúčtovány výnosy ve výši 90 % nákladů v rámci operačního programu projektu Zahradní terapie a také dohadně zaúčtovány investice v rámci projektu Zahradní terapie, které byly částečně uhrazeny v měsíci březnu 2014, v měsíci září 2014 a v měsíci říjnu 2014. Dále jsou na tomto účtu zaúčtovány dohadně výnosy za vykázanou zdravotní péči za měsíc prosinec 2014 od zdravotních pojišťoven, na účtu 389 je zaúčtováno časové rozlišení nákladů ve výši 198 tis.Kč. Na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány transfery z Evrop.fondu pro regionální rozvoj a transfery z Ministerstva pro místní rozvoj v rámci projektu Zahradní terapie snížené o odpisovaný transferový podíl, celkem v částce 1 526 tis.Kč. Majetkový okruh je nevyrovnaný o 114 837,61 Kč z důvodu převedení bývalého účtu 902 na účet 401. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 501 Spotřeba materiálu je významná částka 3 061 tis.Kč - jedná se o spotřebu potravin. Od měsíce března 2014 byl zaúčtován prodej odborných publikací, v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání, na účtu 504 Prodané zboží. Účet 518 Ostatní služby obsahuje významné položky uvedené v tis.Kč: softwarové služby 201, úklid 542, servisní služby 187, náklady spojené s provozem vedlejší činnosti (vzdělávání) 552 a provozní náklady na projekt Zahradní terapie 392. Na účtu 527 jsou mimo jiné náklady na spotřebu OOPP, náklady na školení a lékařské prohlídky zaměstnanců. Účet 549 Ostatní náklady z činnosti obsahuje poplatky za rozhlas a televizi, dále roční poplatek APSS.Na účtu 602 Výnosy z prodeje služeb jsou významné částky : za pobyt uživatelů služeb domova 11 235 tis.Kč, příspěvek na péči 7 988 tis. Kč a částka za fakultativní služby 50 tis.Kč.Účet 604 Výnosy z prodaného zboží obsahuje částku za prodej odborných publikací v rámci hospodářské činnosti-vzdělávání. Na účtu 649 Ostatní výnosy z činnosti je významná částka ve výši 572 tis.Kč - dohadná položka poskytovatele dotace( Evropský fond pro regionální rozvoj) na spolufinancování projektu Zahradní terapie. Na účtu 662 Úroky je částka úroků ponížená o daň z úroků. Na účtu 672 Výnosy vybran.místních vl.institucí z transferů je účtována dotace od MPSV v částce 6 397 tis.Kč,dále provozní příspěvek od zřizovatele v částce dotace 2 319 tis.Kč, dále dohadná položka poskytovatele dotace na spolufinancování projektu Zahradní terapie od Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 34 tis.Kč a částka 65 tis.Kč - příspěvek od Úřadu práce na vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací, dále zúčtování transferu-odpisování ve výši 37 tis.Kč. | A.12 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 544514.38 |
A.II. Tvorba fondu | 137073.40 |
1. Základní příděl | 124540.40 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 12533.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 340561.02 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 126891.72 |
3. Rekreace | 60559.30 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 151110.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 341026.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 118709.80 |
D.II. Tvorba fondu | 485961.86 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 420961.86 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 65000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 491904.86 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 420961.86 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 70943.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 112766.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13243161.63 |
F.II. Tvorba fondu | 2360925.49 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2336692.49 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 24233.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1154864.00 |
1. Financování investičních výdajů | 1154864.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 14449223.12 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 113636975.66 | 40190162.00 | 73446813.66 | 74860055.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 103179960.46 | 36269787.00 | 66910173.46 | 67997723.46 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1745454.50 | 470216.00 | 1275238.50 | 1332106.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 555006.00 | 257690.00 | 297316.00 | 317008.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 433106.00 | 256992.00 | 176114.00 | 195434.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7723448.70 | 2935477.00 | 4787971.70 | 5017783.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2949344.00 | 0.00 | 2949344.00 | 2949344.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 834167.00 | 0.00 | 834167.00 | 834167.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2115177.00 | 0.00 | 2115177.00 | 2115177.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |