A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nic nenasvědčuje tomu, že účetní jednotka nebude pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nové předpisy závazné od 1.1.2013 nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, ke změnám oproti předchozímu roku nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2010 vede naše organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Dále účetní jednotka se při zpracování účetní závěrky řídí vyhláškou Ministerstva financí č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro účetní jednotky, vyhláškou MF č.270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, dalšími sděleními MŠMT,MF. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Dlouhodobý jiný drobný hmotný a nehmotný majetek DDHM - drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou předměty, jejichž vstupní cena je 3 000,- Kč a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Při nákupu je účtováno do spotřeby na účtu 558 a je veden v účetní evidenci na účtech 028 a 088. DDNM - drobný nehmotný majetek v hodnotě nižší než 7 000,- Kč je účtován přímo do nákladů na účet 518. DDHM - předměty od 1 000,- Kč do 2 999,- Kč jsou při nákupu účtovány přímo do spotřeby na účet 501 a vedeny pod inventárními čísly v operativní evidenci s oceněním. Drobný majetek do 1 000,- Kč je zaveden do operativní evidence dle zvážení ředitelky. Drobný materiál jako příručky, brožury a zákoníky nižší ceny budou dány do spotřeby. Dlouhodobý finanční majetek Organizace nemá žádný dlouhodobý finanční majetek. Odpisování Účetní odpisy jsou stanoveny tak, aby odrážely faktický stav opotřebení majetku s přihlédnutím k morálnímu opotřebení a místním podmínkám organizace. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně podle ročních odpisových sazeb, které jsou stanoveny na základě délky používání, ta se stanovuje u každého majetku individuálně. Účetní odpisy jsou účtovány do nákladů měsíčně. Technické zhodnocení - v průběhu roku je sledováno na účtech 044, 045, na konci roku se přeúčtuje do nákladů na účet 549, nebo do majetku příslušné účtové skupiny. Zásoby Při účtování zásob je uplatněna varianta .A. - vedení účetní evidence, tj. zásoby se evidují na majetkových účtech (číslo 112) a odtud se podle potřeby vyskladňují a současně zaúčtují do nákladů. Skladová evidence propagačních materiálů je vedena na skladových kartách v pořizovací ceně. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. Při oceňování majetku účetní jednotka používá pořizovací cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady související s pořízením - poštovné, doprava, montáž. Reprodukční pořizovací cena nebyla účetní jednotkou použita. Vyřazování majetku z evidence je dle vnitřních směrnic. Inventarizace majetku a závazků se provádí jednou ročně k 31.12. Přepočet údajů v cizí měně na českou korunu není stanoven, protože účetní jednotka nerealizuje platby v cizích měnách. Časové rozlišení účetní jednotka nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky (do 3 000,- Kč) a jejich ponechání v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení a účetní jednotka tím prokazatelně nesleduje záměrné upravování hospodářského výsledku. Dohadné položky U elektrické energie se zjistí skutečná spotřeba dle stavu počítadla k poslednímu dni příslušného období, vynásobí aktuálními cenami za jednotku a výsledná částka se zaúčtuje do nákladů proti dohadné položce pasivní. Náklady na telefonní služby určujeme průměrem z předchozích vyúčtování těchto služeb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 478123.86 | 471950.86 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 44436.00 | 44436.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 433687.86 | 427514.86 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 478123.86 | 471950.86 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 45224.00 | 55760.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 19384.00 | 23900.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finační situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovotosti zapisované do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na položce je zaznamenán majetek pevně spojený se zemí - budova čp. 85 náměstí B. Martinů | A.II.3. | 2394956.50 |
Na této položce organizace eviduje movitý majetek s pořizovací cenou 40 tisíc a vyšší (kuchyňská linka). | A.II.4. | 56504.00 |
Zahrnuje majetek od 3 do 40 tisíc Kč (nábytek, učební pomůcky) | A.II.6. | 1079623.89 |
Účet zobrazuje pojistné na následující kalendářní rok. | B.II.29. | 6273.50 |
Účet zachycuje závazky vůči zřizovateli z finančního vypořádání závazných ukazatelů. | D.III.21. | 35000.00 |
Na položce účtovány úplaty za zájmový kroužek - výnosy příštích období | D.III.36. | 349449.00 |
Evidujeme zde nevyfakturované dodávky za elektřinu, vodné, stočné, internet, telefonní poplatky | D.III.37. | 19053.00 |
Zůstatek zahrnuje předpis zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele. | D.III.38. | 1842.99 |
Materiál na skladě - reklamní předměty | B.I.2. | 12992.32 |
Faktury došlé až v roce 2015, ale týkající se nákladů roku 2014 v konkrétní výši. | D.III.35. | 21452.00 |
Na tomto účtu je sociální pojištění za zaměstnance. | D.III.12. | 45224.00 |
Tento účet obsahuje zdravotní pojištění, které bylo do roku 2013 evidováno společně se sociálním pojištěním na účtu 336. | D.III.13. | 19384.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Tyto náklady mimo běžného spotřebního materiálu tvoří nákup drobného majetku do 3 tis. Kč. | A.I.1. | 294974.64 |
Položka zahrnuje spotřebu elektrické energie, vody. | A.I.2. | 130294.00 |
Náklady spojené za služby na provoz, akce, letní tábory, zájmové kroužky. Služby týkající se provozu (48 tis. Kč) - srážková voda, služby prádelny, propagace, BOZP, výpis z rejstříku trestů, zpracování DVD prezentace (5 tis. Kč), správa webové prezentace (6,2 tis. Kč), balíček Target - Zlaté stránky (3,6 tis. Kč). V nákladech za služby na zájmové kroužky (9 tis. Kč) jsou zahrnuty náklady za jízdné, startovné, propagace. Služby spojené s organizací letních táborů (385 tis. Kč) - vstupné, stravování, jízdné, foto práce, pronájem skautské základny, parkovné. | A.I.12. | 787321.50 |
Organizace zde účtuje náklady sociálního a veřejného zdravotního pojištění. | A.I.14. | 547349.00 |
Zákonné sociální náklady tvoří základní příděl 1% z mezd do FKSP,příspěvek na stravenky zaměstnanců, školení. | A.I.16. | 79679.69 |
Náklady z drobného majetku od 3 do 40 tis. Kč - nábytek do kluboven, tiskárny, PC, trampolína | A.I.35. | 69846.00 |
Účet ostatní náklady z činnosti zahrnuje pojištění organizace, spoluúčast na úraze (1 000,- Kč). Organizace má uzavřenou pojistnou smlouvu s Českou podnikatelskou pojišťovnou a.s. č.0015251110. | A.I.36. | 13551.54 |
Tržby za letní tábory, zájmové kroužky, příspěvek z BESIPU na dopravní výchovu a tržby za dětské dopravní hřiště. | B.I.2. | 1300606.60 |
Tyto výnosy organizace tvoří zejména dotacemi MŠMT na přímé náklady, příspěvku zřizovatele na provoz. | B.IV.2. | 3072163.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4276.36 |
A.II. Tvorba fondu | 16097.69 |
1. Základní příděl | 16097.69 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 18687.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18687.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1687.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4723.91 |
D.II. Tvorba fondu | 16066.22 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15066.22 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 13000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 7790.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48831.50 |
F.II. Tvorba fondu | 169072.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 49072.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 120000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 124993.00 |
1. Financování investičních výdajů | 124993.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 92910.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2394956.50 | 1047494.00 | 1347462.50 | 1265877.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2394956.50 | 1047494.00 | 1347462.50 | 1265877.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 22783.00 | 0.00 | 22783.00 | 22783.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 22783.00 | 0.00 | 22783.00 | 22783.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |