A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace od 1. 1. 2014 přešla ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka uzavřela účetní knihy k 31. 12. 2013. K 1. lednu 2014 sestaven účetní rozvrh podle §78 vyhlášky, stanovení převodového můstku, otevření účetních knih v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a Českými účetním standarty účinnými k 1. lednu 2014. Při otevření účetních knih k 1. lednu 2014 navazují stavy jednotlivých rozvahových položek (aktiv a pasiv) účtu 491 - Počáteční účet rozvažný na stavy účtu 492 - Konečný účet rozvažný, a to v souladu s převodovým můstkem, zajišťujícím též bilanční kontinuitu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace má zřizovatelem určeno vedení účetnictví v plném rozsahu. Na rok 2014 byl schválen odpisový plán HČ ve výši Kč 247tis., usnesením Rady Olomouckého kraje UR/55/5/2014 byl snížen o Kč 1 053,--; odpisový plán DČ ve výši Kč 3 051,--. Stanovená výše pro zařazení majetku do účetnictví je od Kč 3 000,--. Podrozvahová evidence od 0 do Kč 3 000,-- s dobou použitelnosti delší jak 1 rok účet 902 - Majetek do 3 tis., účet 968 - pronajaté prostrory pobočka Brodek, Troubky, Tovačov a pronajatý nápojový automat. Na účtě 384 - Výnosy příštích období je vedena úplata za vzdělávání školní rok 2014/2015 (leden 2015). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2270674.40 | 2183347.07 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2270674.40 | 2183347.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 287177.00 | 282177.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 287177.00 | 282177.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1983497.40 | 1901170.07 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 345474.00 | 330665.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 148380.00 | 141597.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nenastaly skutečnosti existující jako nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebyl proveden převod vlastnictví k nemovitostem - organizace není vlastníkem nemovitostí, které podléhají vkladu do katastru. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Komentář: Majetek: účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - přírůstek Kč 13 440,-- notační program Capella multilicence, účet 021 Stavby - přírůstek Kč 98 863,-- technické zhodnocení budovy tř. 17. listopadu 2 Přerov, účet 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - z počítačové sestavy vyřazen PC v hodnotě Kč 38 824,15, vyřazena počítačová sestava Kč 40 503,92, účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek přírůstek Kč 645 915,44 z toho: hudební nástroje Kč 546 573,44; výpočetní technika Kč 86 352,--; pracovní nářadí Kč 12 990,--; úbytek Kč 286 148,50 z toho hudební nástroje Kč 195 998,--; výpočetní technika Kč 90 150,50. Účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - pohledávky za školným dělené platby. Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky: poplatky za vedení účtu FKSP 12/2014. Účet 241 Běžný účet v tom: hlavní činnost Kč 2005815,02; doplňková činnost Kč 189171,--; fond odměn Kč 199912,--; rezervní fond Kč 344338,73; investiční fond Kč 67457,16. Účet 263 Ceniny: poštovní známky 60 ks po Kč 13,--.Účet 261 Pokladna - pokladní zůstatek hlavní činnosti. Účet 411 Fond odměn: finančně krytý: tvorba Kč 15000,-- rozdělení HV 2013. Účet 412 Fond kulturních a sociálních potřeb finanční krytí Kč 94671,81 rozdíl Kč 8538,-- v tom: tvorba ve výši 1% HM 12/2014 Kč 10985,--, poplatek za vedení účtu FKSP Kč 121,--, dodavatelské faktury Kč 2568,-- . Účet 413 Rezervní fond: finančně krytý, příděl Kč 147963 rozdělení HV 2013, čerpání Kč 79290,62 k úhradě zhoršeného hospodářského výsledku. Účet 416 Investiční fond finančně krytý: tvorba odpisy Kč 249572,50; odvod odpisů Kč 197158,--; čerpání fondu technické zhodnocení budovy tř. 17. listopadu 2 Kč 98863,--. Účet 321 Dodavatelé neuhrazené faktury. Účet 336 Sociální zabezpečení mzdy 12/2014. Účet 337 Zdravotní pojištění mzdy 12/2014 . Účet 338 Důchodové spoření mzdy 12/2014. Účet 342 Jiné přímé daně mzdy 12/2014. Účet 384 Výnosy příštích období úplata za vzdělání 1/2015. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky: platy pracovníků 12/2014. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hlavní činnost: Účet 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů: úplata za vzdělání II. pololetí školního roku 2013/2014 a I. pololetí školního roku 2014/15 (9-12/2014). Účet 648 Čerpání fodů: Kč 2000,-- čerpání FO, Kč 418,-- čerpání FKSP, Kč 79290,62 čerpání rezervního fondu. Účet 649 Ostatní výnosy z činnosti: přefakturované náklady na soutěže. Účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů v tom: čerpání UZ 33353 Kč 18547200,--; čerpání UZ 00006 Kč 245947,--; čerpání UZ 00020 Kč 57000,--; čerpání UZ 33052 Kč 112788,--; čerpání UZ 33051 Kč 21963,--. Doplňková činnost: Účet 602 Výnosy z prodeje služeb: výnosy z pronajatých prostor. Účet 603 Výnosy z pronájmu: Kč 3545,-- výnosy z pronajatých prostor Academic, Vokál, Arrhythmia, nápojový automat, zapůjčení hudebních nástrojů žákům školy Kč 165642,--. Hospodářský výsledek HČ 0. Hospodářský výsledek DČ Kč 169187,--. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nesplňuje kritéria pro sestavení | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nesplňuje kritéria pro sestavení | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 113854.81 |
A.II. Tvorba fondu | 136712.00 |
1. Základní příděl | 136712.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 147357.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 35988.00 |
3. Rekreace | 32675.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 33446.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25248.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 103209.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 275666.35 |
D.II. Tvorba fondu | 147963.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 147963.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 79290.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 79290.62 |
D.IV. Konečný stav fondu | 344338.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 113905.66 |
F.II. Tvorba fondu | 249572.50 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 249572.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 296021.00 |
1. Financování investičních výdajů | 98863.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 197158.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 67457.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13630785.69 | 1501733.50 | 12129052.19 | 12256326.19 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13607018.00 | 1498559.50 | 12108458.50 | 12235336.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 23767.69 | 3174.00 | 20593.69 | 20989.69 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 783965.47 | 0.00 | 783965.47 | 783965.47 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 196655.47 | 0.00 | 196655.47 | 196655.47 |
H.4. | Zastavěná plocha | 441812.00 | 0.00 | 441812.00 | 441812.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 145498.00 | 0.00 | 145498.00 | 145498.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |