A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Školní jídelna Olomouc-Hejčín, příspěvková organizace vznikla od 1.7.2011 jako samostatný subjekt, je plátcem DPH. Organizace od 1. 1. 2013 vede evidenci PAP. Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/2013 vede ŠJ od 1.1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. U majetku vedeného na podrozvahových účtech je hranice významnosti u dlouhodobého majetku Kč 3 000,-, u dlouhodobého nehmotného majetku Kč 7 000,-, dolní hranice u hmotného majetku je Kč 500,-, u nehmotného majetku Kč 1 000,-. O podmíněných pohledávkách ze vztahu k jiným zdrojům se v podrozvahové evidenci účtuje od Kč 10 000,- a to v členění na krátkodobé a dlouhodobé - transfery s vypořádáním. Podmínky pro sestavení výkazů "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" ŠJ nesplňuje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky číslo 435/2010 Sb. došlo od 1.1.2011 ke změnám při sestavení Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy - výkazy se sestavují v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z tohoto důvodu jsou stavy minulého období, které bylo sestaveno v tisících Kč, rozšířeny 000,00. Od 1. 1. 2014 byl dle nové směrné účtové osnovy upraven účtový rozvrh a zároveň byly rozděleny nebo převedeny nové nebo nahrazené účty (dle převodového můstku) v počátečních stavech. Účetní software byl také aktualizován v souladu s vyhláškou č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 je vedeno účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem - usnesení Rady Olomouckého kraje UR/4/12/2013, UR/5/13/2013: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67 % 2. odpisová skupina - roční odpisová sazba 12,50 % 3. odpisová skupina - roční odpisová sazba 6,67 % 5. odpisová skupina - roční odpisová sazba 1,67 %. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí ve výši 1.000,- Kč a více. V podrozvahové evidenci je účtován hmotný majetek od 500,- Kč do 3.000,- Kč. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3.000,- Kč do 40.000,- Kč je účtován na účet 028 v členění dle typu (nábytek, kancelářské stroje, kuchyňské zařízení, ostatní předměty, dary). Drobný nehmotný majetek nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40.000,- Kč je účtován na účet 022 v členění dle typu (stroje, přístroje, zařízení a energ. a hnací stroje). Dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu majetku v evidenci. Příspěvková organizace používá metody časového rozlišení nákladů, výnosů, používá účtování dohadných účtů, účtuje o zálohách. V průběhu účetního období jsou časově rozlišovány transfery, konečné vyúčtování k rozvahovému dni, tj. k 31.12. V rámci doplňkové činnosti je poskytováno stravování pro zaměstnance jiných škol, cizím strávníkům. Náklady doplňkové činnosti jsou určovány měsíčně ze skutečných nákladů hlavní činnosti a to procentem z počtu uvařených jídel. Doplňková činnost je sledovanána samostatně dle ORG. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Olomoucký kraj. Statutární zástupce školní jídelny je ředitelka Bc. Daniela Machalová. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 829864.81 | 579443.80 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 829864.81 | 579443.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 829864.81 | 579443.80 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 117909.00 | 102328.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 50539.00 | 43859.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31. 12. 2014 nedošlo k žádné mimořádné události ani změně ovlivňující účetní závěrku. Příspěvková organizace není účastníkem žádného grantového projektu. V roce 2014 školní jídelna neobdržela žádný věcný a ani finanční dar. Pro dodávku elektřiny na rok 2014 je vysoutěžen zřizovatelem dodavatel Centropol Energy. Z důvodu malého využití školní jídelna prostřednictvím zřizovatele v průběhu I.Q nabídla k bezúplatnému převodu elektrickou cukrářskou pec v pořizovací ceně Kč 436 473,10. Tento bezúplatný převod byl proveden a řádně zaúčtován k 30.6. 2014. Cukrářská pec byla předána Střední odborné škole Litovel. Vzhledem k tomu, že byl v měsíci květnu 2014 uskutečněn nákup užitkového vozu (pro rozvoz obědů po městě Olomouci), byla z tohoto důvodu v průběhu I. pololetí provedena registrace k Silniční dani Finančnímu úřadu v Olomouci, zřizovateli byl podán návrh na doplnění Zřizovací listiny a Živnostenskému odboru Magistrátu Města Olomouce k živnostenskému oprávnění. Silniční daň na rok 2014 byla zaplacena v měsíci září 2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne, a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace, nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyl k 31. 12. 2014 proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V měsíci lednu v organizaci proběhla se souhlasem zřizovatele veřejná zakázka na dodávku konvektomatu a užitkového automobilu. Konvektomat byl dodán v průběhu I.Q roku 2014, automobil byl dodán v měsíci květnu 2014. Stav investičního fondu,rezervního fondu a fondu odměn je k 31. 12. 2014 je plně krytý finančními prostředky na účtu 241/40, 241,30, 241/20. U účtu FKSP je k 31. 12. 2014 nesoulad mezi účtem 412 a 243 ve výši Kč 2 123,03, který je srovnán dne 14.1.2015. (Jedná se o příděl na stravné zaměstnanců ŠJ ve výši Kč 1 620,00, příděl z mezd do FKSP ve výši Kč 3 743,00 a úrok ve výši Kč 0,03) . V I. pololetí roku 2014 organizace čerpala IF na nákup: el. konvektomatu - Kč 715 596,50, opravu el. kotlů - Kč 90 981,44, nákup automobilu Kč 826 224,37,oprava podlah Kč 14 746,17, odstranění usazenin z pláště budovy Kč 20 890,34, oprava ústředny EPS Kč 11 352,26, oprava kotle Kč 15 999,04. Veškeré čerpání IF bylo řádně oznámeno zřizovateli. Fond odměn byl v roce 2014 čerpán ve výši Kč 2 000,00. Rezervní fond k 30.6.2014 školní jídelna čerpala na základě schváleného hospodařského výsledku z roku 2013 Radou Olomouckého kraje - pokrytí ztráty Kč 126 370,71, v II. pololetí 2014 k dalšímu čerpání rezervního fondu nedošlo. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31. 12. 2014 jsou pozemky, stavby beze změn. K 31. 12. 2014 byl zakoupen tento majetek do pod. ev. - účet 902: za období 1-6/2014-prodlužovací kabel Kč 818,18, lékárnička Kč 850,00, mag. tabule Kč 1 738,80, sklenice Kč 4 017,60 a v rámci DČ víceúčelové formy v celkové výši Kč 38 000,00. Za období 7-9/2014-židle na kolečkách Kč 1 790,00, 4 mobilní telefony celkem za Kč 4 925,60 (á 1 231,40 na kus). Za období 10-12/2014 byly zakoupeny 2 stojany na kola (Kč 1 472,00 Kč 2 121,00), vrtačka AKU Kč 1314,05, nádobí do kuchyně ve výši Kč 93 425,00 (plechy a formy na volská oka, telefon-pevná linka Kč 1 027,00. Na účet 558 majetek DDHM bylo za období 10-12/2014 zaúčtováno zakoupení 2 vozíků do ŠJ (Kč 5 100,00 a Kč 6 630,00), kamerového systému Kč 31 537,18, skartovačky REXEL Kč 10 923,00, mikrovlnná trouba na ohřev stravy do jídelny ŠJ Kč 3 990,00, laminátor PEAK Kč 4 990,00, bar.tiskárna Kč 10600,00, monitor Philips Kč 3 882,00. Vyřazení neopravitelných a zastaralých předmětů k 31.12.2014 neproběhlo,vyřazení majetku bude organizace provádět v průběhu IV.čtvrtletí roku 2015. V souvislosti s rozšíření provozu od 9/2013 byl původní stravovací program nedostačující a z tohoto důvodu ve školní jídelně funguje software od firmy VIS Plzeň (zatím v pronájmu). V průběhu I. pololetí roku 2014 školní jídelna zavedla v rámci rozšíření poskytovaných služeb pro strávníky Gymnázia Hejčín, Slovanského gymnázia výběr ze tří druhů jídel. Pro strávníky, kteří chodí přímo do jídelny Olomouc-Hejčín byla znovu zavedena burza jídel, od září 2014 byl zaveden rozvod obědů po městě Olomouci. Program stravné je pravidelně aktualizován dle potřeb a požadavků školní jídelny. Příjem potravin a čistících prostředků se účtuje z dodavatelské faktury na sklad. Potraviny a čistící prostředky jsou sledovány v software, na základě výdejek je zaúčtována měsíční spotřeba potravin a čistících prostředků do nákladů. Pohledávky za územními rozpočty - předpis neinvestičního transferu bez vypořádání UZ 00020 na rok 2014, snížený o obdržené dotace 2014. Běžný účet - analyticky členěný dle jednotlivých fondů. Účet FKSP - samostatný účet používaný výhradně pro výdaje dle rozpočtu FKSP a Vyhl. č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny ve školní jídelně neevidujeme. Pokladna - prováděná pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2014.K 31.12.2014 provedena inventarizace pokladny, nebyly zjištěny žádné rozdíly. Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za období 1- 12/2014. FKSP - používán na příspěvek na stravování zaměstnanců ve výši Kč 6,- /oběd, příspěvek na masáže,vstupenky na bazén,divadlo, peněžní dar k odchodu do důchodu/. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za prosinec 2014, rozdíl srovnán v lednu 2015. Fond odměn činí k 31.12.2014 Kč 0,00, v měsíci červenci 2014 bylo z tohoto fondu čerpáno Kč 2 000,00, které byly přídělem fondu z HV r. 2013. Stav Rezervního fondu, tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření,činí k 31.12.2014 Kč 247 540,29. Počáteční stav k 1.1.2014 ve výši Kč 373 911,00 byl k datu 30.6.2014 snížen o Kč 126 370,71-zhoršený VH r.2013. Investiční fond navýšen o odpisy majetku za období 1-12/2014. Odpisy hlavní činnosti jsou kryté dotací zřizovatele, odpisy doplňkové činnosti jsou kryté z výnosů doplňkové činnosti. Snížení fondu o stanovený odvod zřizovateli byl proveden na základě pokynů KÚ Olomouc. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Transfery s vypořádáním v běžném účetním období účtovány přes dohadné položky - výše nákladů stejná jako výše výnosů, výsledek hospodaření ovlivňuje pouze doplňková činnost a neinvestiční transfer bez Vypořádání - dotace zřizovatele na provoz, účtovaná do výnosů ve výši měsíční dotace. Vypořádání neinvestičních transferů proběhlo v předepsaném termínu-v měsíci lednu 2014. UZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání ve výši Kč 4 786 300,00 byly vyčerpány v plné výši: z toho platy: Kč 3 395 000,00 OON Kč 32 000,00 ONIV vč. odvodů ZP,SP a FKSP ve výši Kč 1 359 300,00. UZ 33052 Zvýšení platů v regionálním školství ve výši Kč 31 108,00 bylo vyčerpáno v plné výši: z toho platy: Kč 23 043,00 odvody ZP a SP Kč 7 835,00 FKSP Kč 230,00 Vypořádání neinvestičních příspěvků od zřizovatele: UZ 00027 Příspěvky na provoz-mzdové náklady v hodnotě Kč 69 285,00 byly plně vyčerpány. UZ 00006 Příspěvek na odpisy Kč 4 056 000,00 nebyl vyčerpán v plné výši, na účet zřizovatele bylo dne 13.1.2015 vráceno Kč 35 001,00. K úspoře došlo v důsledku neuskutečněného nákupu vybavení školní jídelny. Dodavatelé - krátkodobé závazky, všechny faktury v terminu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy na stravné strávníků, evidence záloh dle jednotlivých žáků a zaměstnanců. Zúčtování s institucemi SZ a ZP, jiné přímé daně - předpis za prosinec 2014, uhrazeno dne 6. 1. 2015. Závazky za zaměstnanci a Ostatní krátkodobé závazky - předpis platů zaměstnanců k převodu na osobní účty, převed FKSP, úroky a stravné - převod-úhrada proběhl v lednu 2015. Daň z příjmu právnických osob za rok 2013 byla po konzultaci s daňovým poradcem odvedena v měsíci červnu 2014. Výše odvodu daně z příjmu právnických osob za rok 2013 činí Kč 39 900,00. V měsíci prosinci 2014 byla uhrazena povinná záloha na r.2014 ve výši Kč 16 000,00.Předpoklad daně z příjmu ve výši Kč 51 300,00 byl zaúčtován v měsíci prosinci 2014. K 31.12.2014 organizaci vznikla daňová povinnosti na odvod DPH za IV.čtvrtletí roku 2014 ve výši Kč 22 361,00 a byla uhrazena dne 16.1.2015 dokladem č. 10100. Na dohadné účty je k 31. 12. 2014 účtováno: účet 381 - Náklady příštích období-zůstatek účtu k 31.12.2014 činí Kč 20 919,27 - Kč 464,00 FP 710 SEND předplatné Výživa a potraviny 1-6/2014 - Kč 289,32 D50453 pronáj.plynové bomby 1.1.-11.7.2015 - Kč 14265,75 FP 728 Lincenční smlouva na SW 1-9/2015 - Kč 4400,20 FP801 licenční popl.Microsoft 1-11/2015 - Kč 1 500,00 FA 977 INTEGRA seminář dne 30.1.2015 Bc.Daniela Machalová účet 383 - Výdaje příštích období - zůstatek útu k 31.12.2014 činí Kč 151 058,09 - Kč 38,92 FP10001/15 mobilní telef-hovory 12/2014 - Kč 4 240,00 FP10002/15 zpracování mezd 12/2014 - Kč 2 637,27 FP10003/15 odvoz odpadu za 12/2014 - Kč 19 731,74 FP10004/15 vodné za 12/2014 - Kč 1 022,31 FP10006/15 telef.hovory pevná linka 12/2014 - Kč 56 615,81 FP10007/15 spotřeba plynu za 12/2014 - Kč 66 772,04 FP10008/15 spotř.el.energie za 12/2014 účet 384 - Výnosy příštích období - účet byl k 31.12.2014 vyrovnán účet 388 - Dohadné účty aktivní - účet byl k 31.12.2014 vyrovnán účet 389 - Dohadné účty pasivní - účet byl k 31.12.2014 vyrovnán Schválení hospodářského výsledku z roku 2013 a poté schválení účetní závěrky 2013 zřizovatel provedl k 30. 6. 2014. Schválení účetní závěrky za rok 2013 Radou Olomouckého kraje odeslala školní jídelna odeslala do CSÚIS. Na základě pokynů zřizovatele bylo provedeno k 30.6. 2014 zúčtování HV roku 2013 - ztráty v celkové výši Kč 126 370,71. Na pokrytí ztráty dle pokynů byly použity finanční prostředky RF. Podrozvahová evidence je vedena v knize podrozvahových účtů. | AKTIVA | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede odděleně hlavní a doplňkovou činnost. K 31. 12. 2014 vykazuje školní jídelna v hospodaření HČ úsporu ve výši Kč 49 631,15 a v DČ úsporu Kč 209 568,70. Celkový HV k 31.12.2014 vykazuje úsporu Kč 259 199,85. Organizace neobdržela k termínu 8sestavení mezitimní závěrky všechny dodavatelské faktury zejména na energie, což jsou velmi významné nákladové položky, zejména spotřeba elektrické energie (fa Centropol za září 2014 ve výši K95 102,00). Po provedení kvalifikovaného odhadu se jeví hospodaření jako vyrovnané. Z důvodu vhodných klimatických podmínek v zimním období, dochází zejmnéna u spotřeby energií k úspoře. Maximální hospodárností provozu se organizace snaží o vyrovnané hospodaření. Další významnou nákladovou položkou jsou opravy zvláště u kuchyňského zařízení. V roce 2013 skončily veškeré záruky kuchyňského vybavení ŠJ. Na opravy byl k 31. 12. 2014 převážně využíván Investiční fond. Pouze na menší běžné opravy byl použito provozních prostředků, v průběhu prázdnin z hygienických důvodů proběhlo v ŠJ malování v přízemní části budovy. V měsíci září 2014 byl dán do provozu užitkový automobil, což se rovněž projeví zvýšenými náklady. Příspěvková organizace se snaží dosáhnout zvýšení podílu DČ pro použití případné ztráty z hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti byly pořádány akce Nové trendy v moderním vaření, krátkodobý pronájem jídelny, zapůjčení kuchyňského nádobí, poskytování stravy v rámci Projektů na školách, stravování pro seniory a maminky na mateřské dovolené. V rámci rozšíření služeb začala školní jídelna od září 2014 provádět rozvoz stravy vlastním dopravním prostředkem. | B.V.5. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 18260.64 |
A.II. Tvorba fondu | 40670.00 |
1. Základní příděl | 40670.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 34812.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 19812.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 15000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 24118.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 373911.00 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 126370.71 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 126370.71 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 247540.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2050608.09 |
F.II. Tvorba fondu | 4322977.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 4322977.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 4940390.12 |
1. Financování investičních výdajů | 1541820.87 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 3244600.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 153969.25 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1433194.97 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 87543568.26 | 7308777.00 | 80234791.26 | 81696775.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 87543568.26 | 7308777.00 | 80234791.26 | 81696775.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |