A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K datu účetní závěrky k 31.12.2014 , účetní jednotka neukončila svoji činnost. Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem ( město Vyškov ) účtování ve zjednodušeném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Spotřební materiál doba použití déle než jeden rok hodnota 1,- až 499,-Kč. Účtování faktury příjem: MD 501/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 Pokladna: MD 501/ DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování faktury přijaté : MD 501 /DAL 321 dodavatelé Úhrada faktury: MD 321 DAL 241 banka Pokladna: MD 501/ DAL 261 pokladna a součastně zaúčtování na podrozvahové účty MD 902/DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý majetek školy DDHM 3000,-Kč až 39999,-Kč /tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace ). Účtování faktury: MD 558 / DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence majetku školy MD 028/ DAL 088 vyřazení z evidence majetku školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy. Účet 558 platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrtletně a to ve výši záloh za příslušné kalendářní období. Týká se to dodávky energií a potravin. Úhrada VD předpoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389 Potraviny účtuje účetní jednotka typem "A". Příjem potravin na sklad: MD 112/ DAL 111 faktura přijatá: MD 111 /DAL 321 úhrada faktury: MD 321/DAL 241 Časové rozlišení ( náklady přístích období) používá organizace u faktur zasahujících do následujícího roku, např. pojištění majetku školy GENERALI pojišťovna, nebo učitelské noviny . Úhrada faktury: MD x /DAL 321 daný rok: MD 549/ DAL x rok následný: MD 381/ DAL x Účet 384 výnosy příštích období používá účetní jednotka k úspoře potravin za dané období, nebo na příspěvek od zřizovatele. Účtování příspěvku na provoz školy ( město Vyškov - zřizovatel ) MD 348 / DAL 384 roční rozpočet organizace MD 241 /DAL 348 měsíční záloha MD 384 DAL 672 výnosy účetní jednotky Účtování zálohy na mzdy JMK Brno UZ 33353 MD 241/ DAL 374 přijatá záloha na účet organizace VD ke konci měsíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odvody+ONIV). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účet FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 518 / DAL 243. Účet 324 krátkodobá zálohy - zálohy za vydané čipy a zálohy na stravné s školné. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona: Nově byl zařacen účet 337000 - zdravotní pojištění. A účet 338000 důchodové pojištění. Účet 022 změna názvu účtu "Samostatné hmotné movité věci a soubor hmotných mov.věcí." Účet 082 změna názvu účtu " Oprávky k samostatným hmotným movitýmvěcem". |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 704945.55 | 682999.25 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 704945.55 | 682999.25 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 704945.55 | 682999.25 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 58390.00 | 42943.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 25029.00 | 18635.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 14108.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele , předáno příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1 Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nabyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběhla rekonstrukce mateřské školy.Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,-Kč |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištěno řádné krytí investičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
bezpečnostní systém školy. Vstup pouze na čipy. Záloha na čip 200,-/1ks Po skončení docházky do mateřské školy a vrácení čipu hospodářce, bude záloha vrácena. Účtování MD 261/DAL 324 010 příjem zálohy za čip do poklady mateřské školy. MD 324010/DAL 261 vratka zálohy za vrácený čip ( pokladna mateřské školy). Celkem záloha čipy: 16800,-Kč Zaplacení zálohy na stravné 2014/09 , která bude zúčtována až po skončení školního roku. Celkem záloha na stravné a školné : 77216,-Kč | D.III.7 | 94016.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | ||
Dohadná položka účet 389010 , předpoklad spotřeby vody 2014/7-12 12000,-Kč. Předpoklad spotřeby tepla 2014/12 25000,-Kč. Předpoklad doúčtování tepla rok 2014 3000,-Kč. Předpoklad elektrické energie 2014/11-12 6300,-Kč. celkem 46300,-Kč | B.I.17 | 46300.00 |
UZ JMK Brno 2014/1-12 účet 672500 2385566,-Kč. Dotace na provoz od zřizovatele účet 672501 602000,-Kč. Dotace celkem 2987566,-Kč. | B.IV.2 | 2987566.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 23448.56 |
A.II. Tvorba fondu | 18011.47 |
1. Základní příděl | 18011.47 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 17235.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9835.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2400.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 24225.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148946.96 |
D.II. Tvorba fondu | 60025.96 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 43025.96 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 17000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 189168.48 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 176000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13168.48 |
D.IV. Konečný stav fondu | 19804.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 151561.40 |
F.II. Tvorba fondu | 195772.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 19772.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 176000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 346859.45 |
1. Financování investičních výdajů | 346859.45 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 473.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2946005.00 | 895746.00 | 2050259.00 | 1722524.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2946005.00 | 895746.00 | 2050259.00 | 1722524.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |