A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ucetni jednotka nema informace o tom, ze by byl porusen princip nepretrziteho trvani. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Ucetni jednotka pokracuje v pouzitych metodach. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Zpusob uctovani - ucetni jednotka uctuje na zaklade rozhodnuti zrizovatele ve zjednodusenem rozsahu. 2) Zpusob odpisovani - ucetni jednotka provadi odpisovani na zaklade odpisoveho planu schvaleneho zrizovatelem prostrednictvim rovnomernych mesicnich odpisu dle stanovene predpokladane doby pouzivani dlouhodobeho majetku. V ucetni zaverce je pouzito zaokrouhleni, ktere vychazi ze zneni vyhlasky c. 49/2009 Sb. paragraf 6 odst. 2. ve zneni pozdejsich predpisu. 3) Metoda casoveho rozliseni - a) ucetni jednotka nema stanovenou hladinu vyznamnosti pro casove rozliseni, veskere naklady a vydaje, vynosy a prijmy podlehaji casovemu rozliseni a to zpusobem vyplyvajicim z jednotlivych ucetnich dokladu. b) Ucetni jednotka uctuje prostrednictvim dohadneho uctu 389 ctvrtletne naklady na energie. Dohadne polozky jsou stanoveny na zaklade sdeleni dodavatelu nebo na zaklade nakladu za srovnatelne obdobi u elektricke energie, plynu k 31.3., 30.6. a 30.9., u tepla a ohrevu TUV na zaklade zaloh a predbezne kalkulovane ceny dle smlouvy, u vodneho a stocneho ve vysi nakladu za srovnatelne obdobi. K 31.12. budou dohadne polozky stanoveny na zaklade sdeleni u dodavatelu elektricke energie, plynu, tepla a ohrevu TUV, vodne a stocne na zaklade nakladu za srovnatelne obdobi budou stanoveny dohadne polozky. Prostrednictvim dohadneho uctu 388 uctuje ucetni jednotka vynosy plynouci z transferu podlehajicich vyporadani (dotace MeU na zavazne ukazatele, dotace KU - UZ 33353, 33050, 33047, 33051, 33052, dotace ESF - UZ 13233, dotace ESF - 33123) a to mesicne ve vysi skutecnych nakladu souvisejicich s jednotlivymi transfery, v mesici prosinci ve vysi predpokladaneho cerpani jednotlivych transferu dle ucelu poskytnuti zpusobu vyuctovani. c) Hladina vyznamnosti pro uctovani oprav, nakladu a vynosu minulych ucetnich obdobi na 408 je stanovena pro rok 2014 s paragrafem 26 vyhlasky c. 410/2009 Sb. ve vysi alespon 0,3 procenta hodnoty aktiv za minule ucetni obdobi, tj. 106 739,- Kc (hodnota aktiv Netto v roce 2013 cinila 35 579 666,94 Kc) pro kazdou jednotlivou opravu. Opravy ucetnich pripadu, ktere nedosahnou vyse uvedene hranice vyznamnosti se zachycuji na polozkach nakladu a vynosu, kterych se tykaji. d) Ucetni jednotka uctuje o kurzovych rozdilech k okamziku uskutecneni ucetniho pripadu aktualnim kurzem. e) Rozdelenim nakladu mezi hlavni a hospodarskou cinnost je provadeno nasledujicim zpusobem: Hospodarskou cinnost je v ucetnictvi sledovana oddelene od bezneho hospodareni. Za timto ucelem se zrizuji zvlast analyticke ucty pro hospodarskou cinnost. Naklady za hospodarskou cinnost, na kterou byly docasne pouzity financni prostredky z rozpoctu urceneho na hlavni cinnost (naklady na energie , opravy a udrzovani, cist. prostredku) se na zaklade interniho dokladu prevadeji do nakladu hospodarske cinnosti zpravidla ctvrtletne, nejpozdeji vsak do konce rozpoctoveho roku. Vypocet techto nakladu je stanoven dle poctu hodin pripadajicich na doplnkovou cinnost v pomerne casti dle vymery mistnosti, ve kterych se provozuje doplnkova cinnost a to u nakladu na elektrickou energii, teplo a ohrev TUV, nakladu na opravy a udrzovani a cist. prostredky. U nakladu za vodne a stocne dle odhadu spotreby pripadajici na hodinu provozovani doplnkove cinnosti. Spolecne naklady tykajici se stravovani cizich stravniku, ktere jsou zrejme z jednotlivych ucetnich nakladu, se rozdeli na naklady hlavni a doplnkovou cinnost podilem dle koeficientu na cizi stravniky za dane ctvrtleti primo v ucetnim dokladu (odvoz odpadu, telefonni poplatky). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 6362508.72 | 6242591.78 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 107862.70 | 111662.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6254646.02 | 6130929.08 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 6362508.72 | 6242591.78 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
1. Vyznamne prirustky a ubytky oproti minulemu ucetnimu obdobi: C.I.5 Ucet 406 - zachyceni doopravkovani dlouhodobeho hmotneho majetku pri zmene metody CUS 708 k 31.12.2012 ve vysi 224 201,- Kc. C.I.7 Ucet 408 - zachyceni opravy nakladu minulych obdobi ve vysi 132 471,- Kc vyjadrujici chybne uctovane odpisy majetku v minulych letech souvisejici s vlastnictvi organizace. Zachyceni opravy vynosu minulych let ve vysi 214 307,69 Kc vyjadrujici chybne uctovanou dohadnou polozku aktivni na transfery na energie v roce 2011 souvisejici se zmenou zpusobu vyuctovani zavazneho ukazatele na energie za strany zrizovatele. 2. Nedokonceny DHM Pol. A.II.8 ucet 042001 - Nedokonceny DHM 9.6.2008 Projektova dokumentace - rekonstrukce WC satny 23 000,- Kc 29.12.2008 Bouraci a pripravne prace - rekonstrukce WC a satny: 56 848,- Kc 25.4.2013 - Projekt na odvlhceni budovy MS Frydecka: 57 120,- Kc 3. Pohledavky a zavazky Pol. C.III.5. ucet 321001 - celkem 158 831,80 Kc 22.12.2014 ZS Pod Zvonek 11 782,- Kc 29.12.2014 A.S.A. spol s r.o. 4 542,- Kc 29.12.2014 Zs a ms Cesky Tesin Hrabina 3 780,- Kc 30.12.2014 Zs a ms Cesky Tesin Hrabina 5 229,- Kc 30.12.2014 Przybyla Robert 8 228,- Kc 31.12.2014 Vilford s.r.o. 3 674,- Kc 31.12.2014 TORAS Marketing s.r.o. 4 162,- Kc 31.12.2014 GTS Czech s.r.o. 2 219,- Kc 31.12.2014 TORAS Marketing s.r.o. 2 500,- Kc 31.12.2014 SEVT, a.s. 50,- Kc 31.12.2014 Chrobocek Milan 30 552,50 Kc 31.12.2014 Przybyla Robert 11 583,- Kc 31.12.2014 TORAS Marketing s.r.o. 39 590,- Kc 31.12.2014 KES v.o.s. 10 188,- Kc 31.12.2014 A.S.A. spol. s r.o. 5 011,- Kc 31.12.2014 ZS Pod Zvonek 3 000,- Kc 31.12.2014 Leonard Podzemny-VODOMONT 12 741,30 Kc Pol. B.II.1. ucet 311001 - Odberatele - celkem 111 086,05 Kc 19.12.2014 Obecni urad Terlicko 1 420,- Kc 19.12.2014 Slezska Diakonie 4 434,- Kc 31.12.2014 Slezska Diakonie 16 859,85 Kc 31.12.2014 Slezska Diakonie 4 373,- Kc 31.12.2014 Mesto Cesky Tesin 970,- Kc 31.12.2014 Dum deti a mladeze Cesky Tesin 5 310,- Kc 31.12.2014 Slezska Diakonie 36 321,30 Kc 31.12.2014 Slezska Diakonie 100,- Kc 31.12.2014 UNIONINVEST spol. s r.o. 5 700,- Kc 31.12.2014 Teplo Tesin a.s. 26 136,- Kc 31.12.2014 Teplo Tesin a.s. 9 461,90 Kc Pol.C.II.4 Rezervni fond z ostatnich titulu: 11 568,- Kc Rezervni fond - Dary: 11 568,- Kc | 000 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 108558.84 |
F.II. Tvorba fondu | 464563.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 381954.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 82609.00 |
F.III. Čerpání fondu | 362231.00 |
1. Financování investičních výdajů | 131503.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 200656.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 30072.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 210890.84 |