A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci novely vyhlášky 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody jsou popsány v jednotlivých směrnicích. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 568101.16 | 1083173.96 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 38213.80 | 36213.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 529887.36 | 1046960.16 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | -556782.80 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | -556782.80 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1124883.96 | 1083173.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 146117.00 | 109825.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 63377.00 | 47346.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Źádná změna nenastala. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Źádná změna nenastala. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Źádná změna nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Źádná změna nenastala. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny vlastní dlouhodobý nehmotný majetek pořízený z vlastních zdrojů. | A.I. 5 | 0.00 |
Organizace podle zřizovací listiny vlastní samostatné movité věci pořízené z vlastních zdrojů. | A.II. 4 | 0.00 |
Organizace podle zřizovací listiny vlastní dlouhodobý hmotný majetek pořízený z vlastních zdrojů. | A.II. 6 | 0.00 |
Organizace vykazuje v rámci nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku technické zhodnocení provedené na majetku, který má ve výpůjčce od zřizovatele. | A.II. 8 | 0.00 |
Organizace vykazuje pohledávku ze zaplacených záloh na odběr el. energie a plynu. | B.II. 4 | 0.00 |
Organizace vykazuje náklady roku 2015 - pojištění majetku KOOPERATIVA, předplatné - odborná literatura a časpopisy 2015, odborné školení 2015, kalendáře 2015, programová aktualizace 2015, zálohování dat do datacentra 2015. | B.II. 29 | 0.00 |
Organizace vykazuje nezaplacené školné za I. pol. 2014/15. | B.II. 32 | 0.00 |
Vlastní jmění - fond dlouhodobého majetku. Jedná se o čerpání investičního fondu - technické zhodnocení majetku ve výpůjčce (provedeno v roce 2010). | C.I. 1 | 0.00 |
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen základním přídělem a čerpání fondu je stravování, kulturní akce, dary a vitamíny. Rozdíl s účtem FKSP tvoří příděl za 12/2014 převedený v 01/2015, přijatý úrok a poplatky z účtu za 12/2014 převedené v 01/2015. | C.II. 2 | 0.00 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond je tvořen odpisy DHM a HM pořízeného v roce 2002. | C.II. 5 | 0.00 |
Organizace vykazuje rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření.Na základě schválení zřizovatele - převod zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013 do rezervního fondu. Na základě schválení zřizovatele - použití rezervního fondu k dalšímu rozvoji činnosti - pořízení klávesového setu YAMAHA (tím došlo k prokázání užití daňového odpočtu z let 2011, 2012 a 2013 - kladný hospodářský výsledek). | C.II. 3 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - výplaty zaměstnancům v 01/2014 v hotovosti. | D.III. 10 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - odvody mezd na účty zaměstnanců v 01/2015. | D.III. 11 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - odvod sociálního pojištění v 01/2015. | D.III. 12 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - odvod daně ze závislé činnosti a srážkové daně v 01/2015. | D.III. 16 | 0.00 |
Organizace vykazuje spotřebu el. energie ve výši zaplacených záloh v roce 2014 a spotřebu plynu ve výši zaplacených záloh k 31.12.2014. K datu sestavení závěrky nebylo provedeno vyúčtování spotřeby el. energie a plynu. | D.III. 37 | 0.00 |
Podrozvaha - zde organizace vykazuje majetek ve výpůjčce od zřizovatele (Smlouva o výpujčce ze dne 25.6.2007), majetek získaný darem od zřizovatele (Darovací smlouva ze dne 25.6.2007) a majetek získaný z vlastních zdrojů. Organizace eviduje hmotný a nehmotný majetek v hodnotě od 1.000,- do 3.000,- Kč a také majetek do 1.000,- Kč určený ředitelkou k evidenci. | A4 | 0.00 |
Organizace vykazuje nezaplacené přijaté faktury ke dni 31.12.2014. | D. III. 5 | 0.00 |
Organizace vykazuje školné 01/2015 (I. pololetí 2014/2015). | D.III. 36 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - odvod zdravotního pojištění v 01/2015. | B.III. 13 | 0.00 |
Organizace vykazuje závazky - mzdy za 12/2014 - odvod důchodového spoření v 01/2015. | B.III. 14 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Příděl do FKSP (z mezd a náhrad za nemoc), periodické lékařské prohlídky, vzdělávání pracovníků (odborné semináře), stravné zaměstnanců. | A.I. 16 | 0.00 |
Pojištění majetku - KOOPERATIVA. | A.I.36 | 0.00 |
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců KOOPERATIVA. | A.I.15 | 0.00 |
Školné. | B.I. 2 | 0.00 |
Přijaté úroky z účtu. | B.II. 2 | 0.00 |
Příspěvek na provoz od zřizovatele - neinvestiční transfer bez vypořádání a neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období - ÚZ 33353, ÚZ 33051 a ÚZ 33052 od KÚ Olomouckého kraje - na mzdy. | B.IV. 2 | 0.00 |
Odměny žáků - Okresní kolo přehlídky LDO. | B.I. 17 | 0.00 |
Náklady z pořízení drobného dlouhodobého majetku. | A.I.35 | 0.00 |
Použití rezervního fondu k dalšímu rozvoji činnosti - pořízení klávesového setu YAMAHA (prokázání užití daňového odpočtu-kladný hospodářský výsledek v letech 2011, 2012 a 2013) a peněžní dar na odměny - školní kolo soutěže MŠMT ve hře na klavír. | B.I. 16 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele. Tento přehled nepředává. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatel, tento přehled nepředává. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 81382.68 |
A.II. Tvorba fondu | 35991.02 |
1. Základní příděl | 35991.02 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 35599.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26999.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1300.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 6300.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 81774.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125929.64 |
D.II. Tvorba fondu | 12731.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 11731.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 28891.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 28891.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 109769.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4601.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 4601.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |