A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neměnila uspořádání,označování a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát. Způsob oceňování nebyl také měněn. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Majetek Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Naše organizace o drobném dlouhodobém majetku účtuje takto : • Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 400,- Kč do 2.999,- Kč- účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od Kč 5.000,- Kč do 6.999,- Kč - účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč • Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč Naše organizace o drobném krátkodobém majetku účtuje takto : • Drobný hmotný 1 - 349 Kč - 501/321 (rovnou do spotřeby, neodepisovaný ) • Drobný nehmotný 1 - 4 999 Kč - 518/321 ( rovnou do spotřeby, neodepisovaný ) EVIDENCE MAJETKU Účetní evidence majetku Účetní evidencí majetku se rozumí sledování majetku dle účtového rozvrhu na syntetických, analytických a podrozvahových účtech s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Analytická evidence je vedena podle jednotlivých položek dlouhodobého majetku dle účtového rozvrhu s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Zahrnuje detailní evidenci majetku – dále jen inventarizační evidence . Podrozvahová evidence-zde se sledují skutečnosti důležité pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky, které nelze zachytit na rozvahových či výsledkových účtech. Jedná se zejména o drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod stanovenou hranici, majetek svěřený do úschovy. Operativní evidence - zde se sleduje na skladových kartách : • Zásoby – CD s vlastní tvorbou, • Příslušenství k hudebním nástrojům Oceňování majetku a závazků Způsoby oceňování 1. Pořizovací cena – cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související o Hmotný majetek kromě zásob s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Zásoby s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností 2. Vlastní náklady – přímé a nepřímé náklady vynaložené na výrobu o Hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek vytvořený vlastní činností o Zásoby vytvořené vlastní činností 3. Jmenovitá hodnota o Peněžní prostředky a ceniny o Pohledávky při vzniku o Závazky 4. Reprodukční pořizovací cena – cena, za kterou by byl dlouhodobý hmotný majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje o Majetek v případech bezúplatného nabytí s výjimkou §25 odst. 1 písm. e), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit a ostatní majetek, který není uveden pod písmeny a) až k) §25. 5. Ve výši 1 Kč – kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena V případě majetku podle §25 odstavce 1 písm. l) se reprodukční pořizovací cena nepoužije v případě bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu nebo svěření majetku do správy podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních samosprávných celků, výpůjčky nebo bezúplatného převodu nebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami; v těchto případech JKF při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ Při zjišťování skutečného stavu inventarizačních položek a jejich částí a ověřování tohoto stavu se stavem v účetnictví se využívá inventarizační evidence tak, aby na základě všech inventur bylo zjištěno, zda : a) všechny inventarizační položky a jejich části jsou zachyceny v účetnictví v souladu s právními předpisy, zejména s ohledem na požadavek, aby účetnictví bylo správné a organizace zaúčtovala v účetním období v účetních knihách všechny účetní případy, které v něm měla zaúčtovat b) byly zjištěny zúčtovatelné rozdíly nebo inventarizační rozdíly. Inventarizační rozdíl = rozdíl mezi skutečným stavem zjištěným inventurou a stavem v účetnictví • Manko = skutečný stav je nižší než stav v účetnictví (u peněžní hotovosti a cenin se označuje jako schodek) • Přebytek = skutečný stav je vyšší než stav v účetnictví Zúčtovatelný rozdíl = rozdíl zjištěný při inventuře a sice • případné manko, schodek, přebytek (inventarizační rozdíl) – oceňuje se reprodukční pořizovací cenou, není nutné vyžadovat ocenění znaleckým posudkem, • rozdíl zjištěný v ocenění majetku ke konci rozvahového dne při respektování principu opatrnosti (odpisy), • rozdíl zjištěný v ocenění jiných aktiv a jiných pasiv vedených na podrozvahových účtech, jež jsou oceněny předpokládanou výší ocenění majetku či jiného aktiva nebo závazku či jiného pasiva a • rozdíl, který se týká jiných aktiv a jiných pasiv, včetně skutečností účtovaných na podrozvahových účtech, o kterých organizace účtuje v souladu se zákonem o účetnictví. Inventarizační komise Provedení jednotlivých inventur zajišťuje inventarizační komise. Inventarizační komise se zřizuje nejpozději do okamžiku zahájení inventury, jejíž provedení zajišťuje. Plán inventur JKF sestavuje plán inventur nejpozději do zahájení první inventury. Plán inventur obsahuje nejméně údaje o předpokládaném okamžiku zahájení a ukončení jednotlivých inventur a okamžiku, ke kterému se zjišťují skutečné stavy. Plán inventur obsahuje dále seznamy inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů, které budou sestavovány v rozsahu účtových skupin, v rozsahu inventarizačních položek nebo v rozsahu seskupení inventarizačních položek. V případě, že okamžik ukončení fyzické inventury hmotného majetku je stanoven před koncem rozvahového dne nebo po tomto dni, obsahuje plán inventur zdůvodnění tohoto postupu a popis činností, které se uskuteční v období mezi koncem rozvahového dne a dnem ukončení fyzické inventury hmotného majetku, včetně popisu postupu při rozdílové inventuře. Obsah plánu inventur : - Termíny zahájení a ukončení inventur - Termíny zahájení a ukončení činnosti IK, pokud nejsou shodné s okamžikem zahájení inventury, kterou inventarizační komise provádí - Seznamy inventurních soupisů - Popisy činností, pokud bude rozdílová inventura Odpisování dlouhodobého majetku Odpisování majetku se provádí podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví ( dále jen pořizovací cena ), a to je do výše tohoto ocenění. Účetní odpisy se účtují ve prospěch účtů účtové skupiny 07 – Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku a účtové skupiny 08 – Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku a na vrub účtu 551- Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Účetní odpisování se provádí lineární metodou s rovnoměrným měsíčním odpisem po celou dobu odpisování. Měsíční účetní odpis se stanoví jak 1/12 ročního účetního odpisu zaokrouhlená na celé koruny nahoru a je měsíčně zaúčtován do nákladů. Majetek se odpisuje do výše pořizovací ceny ( poslední měsíční odpis se stanoví jako rozdíl mezi pořizovací cenou a oprávkami). Na základě kategorizace majetku dle přílohy č. 1 ČÚS 708 je stanovena předpokládaná doba jeho používání. Na jejím základě JKF stanovila roční výši odpisů. Majetek se začne odpisovat v měsíci, který následuje po datu zařazení do používání. Při převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Při vyřazení neodepsaného majetku se poslední odpis zaúčtuje v posledním celém měsíci užívání. Odpisy hmotného a nehmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek se pro účely účetních odpisů zatřiďuje do účetních odpisových skupin I až VII dle přílohy č. 1 ČUS 708. Při zatřiďování se vychází z Klasifikace produkce CZ-CPA a Klasifikace stavebních děl CZ-CC. Dlouhodobý hmotný majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku dle ČUS 708 zařadí organizace s přihlédnutím k charakteru podobného majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. Pro potřeby sestavení a zpracování odpisových plánů hmotného majetku jsou v JKF stanoveny následující doby používání hmotného majetku v letech pro jednotlivé účetní odpisové skupiny. Účetní odpisová skupina Doba odpisování DHM v letech Druh majetku II 8-12 IV 8-30 50*, 200* VII 80 100* Budova Česká, budova Kněžská *) na základě povolení o výjimečném zařazení nadřízeným odborem *50 = cemballo Amer,cembalo dvoum., spinet, pianino Petrof, pianino Opus, klavír Petrof *100 = budova Kněžská – Kostel sv. Anny, budova Česká *200 = varhany Krnov U nehmotného majetku, ke kterému má organizace právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. Pro potřebu sestavení a zpracování odpisových plánů nehmotného majetku JKF jsou stanoveny následující přípustné doby odpisování nehmotného majetku v letech. Dlouhodobý nehmotný majetek Stanovená doba používání Audiovizuální dílo, software a obdobné produkty 7 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 8 Ostatní nehmotný majetek 15 Evidence, účtování a oceňování zásob a cenin Zásoby Při oceňování a účtování zásob postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Zásoby se v naší organizaci oceňují takto : - pořizovací cena ( zásoby nakoupené) Zásobami jsou v organizaci : A) CD s vlastní tvorbou B) Příslušenství k hudebním nástrojům ( struny, plátky, …) C) Propagační hrníčky Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B. Přechod na jiný způsob účtování je možný vždy od počátku nového účetního období. V rámci způsobu B účtování zásob jsou nákupy zásob CD v průběhu účetního období účtovány přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně účetním zápisem 501/xxxx/321/0000. Fyzicky jsou zásoby vzaty do analytické skladové evidence ve své pořizovací ceně. V rámci závěrečných ročních účetních operací se převede PZ účtu 112 na účet 501, tj. operací 501/xxxx/112/0xxx. Následně se přeúčtuje stav zásob podle skladové evidence k okamžiku sestavení účetní závěrky na účet zásob na skladě operací 112/0xxx/501/xxxx. Tento přeúčtovaný stav zásob upravený o inventurní rozdíly bude figurovat jako PZ zásob na skladě v dalším účetním období. Aby bylo možné zjistit a prokázat stav zásob v průběhu účetního období včetně složek pořizovací ceny zásob, je skladová evidence vedena průběžně s podchycováním veškerých pohybů. Ceniny Při oceňování a účtování cenin postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Ceniny se v naší organizaci oceňují takto : - Jmenovitou hodnotou Ceninami jsou v organizaci : Stravenky Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položek Účetní jednotka účtuje podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí ( dále jen účetní období ); není-li možné tuto zásahu dodržet, může účtovat i v účetním období, v němž zjistila uvedené skutečnosti. V účetním období účetní jednotka účtuje o uvedených skutečnostech v souladu s účetními metodami; přitom o veškerých nákladech a výnosech účtuje bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Přechodné účty aktiv a pasiv Použití účtu 381 - náklady příštích období Nájemné námi placené na období od 2015 , předplatné na období 2015, zaplacené v roce 2014 Použití účtu 383 - výdaje příštích období Nájemného námi placené za období 2014, které bude placeno v roce 2015 Pomocí tohoto účtu se účtují náklady, které s běžným účetním obdobím souvisejí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. Použití účtu 384 - výnosy příštích období Nájemné ( předplatné ) nám placené v tomto roce na další rok Pomocí tohoto účtu se účtují příjmy běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období /obdobích/. Jejich zúčtování do výnosů se provede v období, s nímž věcně souvisejí. Použití účtu 385 - příjmy příštích období Předpis přijatého nájemného , placeného v dalším roce Zde se účtují částky, které ke dni uzavírání účetních knih nebyly inkasovány a nebyly vyúčtovány ani jako pohledávka, které však časově a věcně souvisejí s výnosy běžného období. Sem patří provedené, ale dosud nevyúčtované /z nějakého důvodu/ práce a služby. Použití účtu 388 - dohadné účty aktivní Zde účtujeme o dohadných položkách aktivních, které nelze vyúčtovat jako obvyklé pohledávky, přičemž ale výnos z těchto položek přísluší do daného účetního období – jde o případné pohledávky za pojišťovnou, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady v případě úhrady škodní události. Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní Zde účtujeme o případných závazcích našeho zařízení na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fakturách ( např. za energie ), které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Hospodářská - doplňková činnost Rozhodujícím kritériem pro to, co je hlavní a co doplňková činnost, je zápis ve zřizovací listině a dále, že výdaje této hlavní činnosti jsou vyšší než příjmy. Dle zákona o dani z příjmu č. 586/1992 Sb. mohou poplatníci, kteří nejsou zřízeni za účelem podnikání, snížit daňový základ o 30%, maximálně o 1.000.000,- Kč, použijí-li prostředky získané takto dosaženou úsporou daňové povinnosti ke krytí nákladů ( výdajů ) souvisejících s činnostmi, z nichž získané příjmy nejsou předmětem daně, a to v 3 bezprostředně následujících zdaňovacích obdobích, tj. hlavní činností organizace dle zřizovací listiny. Okruhy doplňkové činnosti dle Zřizovací listiny : - Pronájem nebytových prostor a bytů jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb. , o k pronájmu a výpůjčce bytů na dobu delší než 24 měsíců potřebuje organizace předchozí písemný souhlas zřizovatele. o pronajímat nebytové prostory a byty jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb., je oprávněna i na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 3 měsíce. - Reklama a propagace - Pronájem hudebních nástrojů - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje Počínaje 1.6.2010 provozuje Jihočeská komorní filharmonie ČB ( dále jen JKF ČB ) tyto druhy hospodářské činnosti : - pronájem nebytových prostor ( kavárnu, galerii, květinářství ) - pronájem bytových prostor - pronájem sálu pro výuku varhan - pronájem sálu, šaten a klubovny pro akce /koncerty/ - pronájem reklamní plochy v programu ( plakátu ) - pronájem hudebních nástrojů - pronájem notového materiálu - nákup a prodej hudebního příslušenství - propagační koncert pro generálního partnera Nezbytné je správné přiřazení výše nákladů dané konkrétní činnosti u nákladů, které jsou společné pro hlavní i hospodářskou činnost ( klíčování ). V naší organizaci se používá rozčlenění nákladů na hlavní a hospodářskou činnost pomocí klíčování nákladů a výnosů doplňkové činnosti – analytickým rozlišením . Zisk organizace je využíván dle ekonomické situace v konkrétním účetním období - k úhradě ztráty v hlavní činnosti. Přepočet v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazku v CM je používán k okamžiku ocenění kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB - střed. Okamžikem ocenění v případech vyplacení záloh v CM na zahraniční pracovní cesty tj. dnem vyplácení záloh,je okamžik výběru zálohy v CM z peněžního ústavu,tedy den,kdy má zaměstnanec zálohu na zahraniční služební cestu k dispozici v pokladně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 976785.86 | 1097445.21 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 35037.30 | 43626.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 941748.56 | 983818.91 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 70000.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 976785.86 | 1097445.21 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 348477.00 | 319006.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 149806.00 | 137315.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky existovaly takové podmínky či situace v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky - pohledávka Praha Mozarts Concerts s.r.o. z roku 2007 ve výši 67.946,-- Kč |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Výpočet krytí investičního fondu AKTIVA : 241= 3,867.800,02 261= 21.738,50 311=135.500,-- 314=107.105,-- 335=18.235,80 385=12.110,-- = 4,162.492,31 PASIVA : 411= 136.182,19 413=204.231,97 416=1,847.528,62 331=924.323,-- 336=348.477,-- 337=149.806,-- 342=100.547,-- 321=184.456,62 324=40.970,-- 389=196.207,-- 383=5541,-- = 4,138.270,40 ROZDÍL + 24.221,92 INVESTIČNÍ FOND JE KRYTÝ. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
042 - studie Atelier 8000 - přestavba vstupu včetně kavárny JKF ČB | A II. 8 | 53240.00 |
314 - záloha na energie | B II. 4 | 107105.00 |
381 - náklady příštích období Tiskárna Protisk ABO =61.067,80 Svobodová překlad =480.-- Ready2Experience= 14891,-- Libor Nováček dram. příprava = 14.290,-- Poradce předpl. =1.810,- Verba výlep plak rok 2015 = 2994,70 KUBULA nákup not. materiálu 2015 =7.950,-- SEND předpl. Harmonie 2015 = 335,50 Vltava labe press předpl. čb deník 2015= 1027,--BMSS START předpl nár. pojišt. rok 2015= 894,-- ARNET ON LINE zákony 2015 = 7.018,-- VEMA - software rok 2015 = 9555,45 V.Sklář nájem vitrin leden 2015= 300,--Připoj Roding leden 2015 = 549,-- Popl. KB za leden 2015 = 146,10 | B II. 29 | 123308.55 |
385 - příjmy příštích období CB Systém za prodané vstupenky | B II. 30 | 12110.00 |
377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - Praha Mozarts Concerts s.r.o. z roku 2006 řešeno soudně,následně exekucí,bohužel nebyl dohledán žádný majetek k zabavení.Je pravděpodobné ,že pohledávka nebude nikdy vydobyta.Praha Mozart Concerts s.r.o. - rok vzniku pohledávek 2007 ( splatnost 15.1.2007,č. dokladu 2006128),starší 6 let,výše pohledávky k 31.12.2014 činí 67946,--.Řešeno 1. a 2. upomínkou,následně soudním řízením,vyhlášení exekuce,majetek se nepodařilo zabavit..Exekutor dotazován,hzda má smysl vydobývat zjevně nevydobytelné,odpověď byla ,že " Pokud je společnost stále zapsána v obchodním rejstříku - a to je,tak je schopna podnikatelské činnosti,je teda schopna n ěkdy i v budoucnu vydělat majetek,který by teoreticky mohl být zabaven.Pokud tato firma není v likvidaci,není důkaz o tom,že společnost je nemajetná". | B II 32 | 67946.00 |
401 - Jmění účetní jednotky v částce 18,734.994,27 .Stálá aktiva jsou ve výši 18,741.596,49 z toho plyne,že majetkový okruh není vyrovnán rozdíl ve výši 6602,22 | C I 1 | 18741596.49 |
406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody | C I 5 | -682657.96 |
411 - Fond odměn beze změn tvorba 0 Kč a čerpáno 0 Kč | C II 1 | 136182.19 |
412 - FOND FKSP Počáteční stav 33075,95 základní příděl 118511,28 čerpání stravenky 134795 čerpání jubilea 2000,-- | C II 2 | 14792.23 |
413 - Fond rezervní - poč. stav 268510,55 úhrada ztráty z roku 2013 64278,58 | C II 3 | 204231.97 |
414 - Fond Rezervní tvorba - finanční dotace Města Č.Krumlov 5000,-- čerpání - koncert Jízdárna ČK 5000,- zůstatek 0 Kč | C II 4 | 0.00 |
416 - Fond investiční - poč. stav 667800,12 příděl z odpisů 680960,80 invest. dotace Jč. kraj 1000000,čerpání 49888,30 elektr. zabezp. systém,53240,-- Atelier 8000 -studie,čerpání a tvorba 86400 Studio ARCHA(odepsání zmařené investice z roku 2002),čerpání vzudchotechnika sál 305156,-- CMI Melodia pořízení trubky 92948,-- tj celkem 1847528,62 V roce 2014 byly pořízeny tyto nové investice :1.) Zabezpečovací systém k ostraze objektu budovy Kněžská 6 2.)Studie k krealizace záměru rekonstrukce budovy Kněžská 6 - bezbariérový přístup včetně výtahu , úprava I nadzemního podlaží a rekonstrukce vnitrobloku.3.) Pořízení nové vzduchotechniky pro výměnu vzduchu v KSOJ ČB.4.) Pořízení nového hudebního nástroje Trubka Yamaha.Pozn., po konzultaci s oddělením účetnictví a výkaznictví byl provedeno zaúčtování (zmařené investice) 547/042 , 401/416 a 416/648 jednalo se o Studio Archa 15000,-- a Studio Archa 71400,-- | C II 5 | 1847528.62 |
324 - Krátkodobé přijaté zálohy pokladna 40970,-- | D III 7 | 40970.00 |
383 - Výdaje příštích období - Jižani vstupné 4658,-- KOOPERATIVA 883,-- | D III 35 | 5541.00 |
384 - Výnosy příštích období - koncert Brucner konzerv. LINZ 69300,-- nájem leden 2015 kavárna 20848,-- abonentky rok 2015 319913,50 | D III 36 | 410061.50 |
389 - Dohadné účty pasivní - Neubauer & pafrtner právní zast. rok 2014 10700,-- Ready2 Experience 76230,-- dohad energie 2014 106580,-- internet česká 1647,-- občerstve ní asociace 1050,-- | D III 37 | 196207.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501 - Spotřeba materiálu - hospodářská činnost občerstvení 16890,99 kancel. potřeby 239,-- květiny 1790,-- | A I 1 | 18919.99 |
501 - Spotřeba materiálu - hlavní činnost občerstvení 39218,62 ochranné pomůcky 215,-- deratiz. prostředky 109,-- pohonné hmoty 2005,-- denní tisk 10346,69 nákup not materiálu 2917,-- nákup hud. přísl. 25515,70 kancel. potřeby 92919,46 čistící a úklid. prostředky 4865,-- materiál údržba 45461,-- květiny 17404,-- | A I 1 | 240976.47 |
502 - Spotřeba energie - hosp. činnost studená voda Kněžská 19325,-- studená voda Česká 4228,-- teplo Kněžská 28078,-- teplá voda Kněžská 15460,-- plyn Česká 9424,-- elektr. energie česká 6399,-- elektr. energie Kněžská 22483,-- | A I 2 | 105397.00 |
502 Spotřeba energie - hlavní činnost studená voda Kněžská 50356,-- studená voda česká 5067,-- teplo kněžská 511974,10 teplá voda Kněžská 36874,30 plyn česká 37920,-- energie Kněžská 250402,-- elektřina česká 7564,-- | A I 2 | 900157.40 |
504 - Prodané zboží - hospodářská činnost - nákup hud. přísl. 46553,-- plechové hrnečky 14343,70 | A I 4 | 60896.70 |
511 - Opravy a udržování hospod. činnost - česká 1798,-- Kněžská 2570,10 | A I 8 | 4368.10 |
511 - Opravy a udržování hlavní činnost - hudebních nástrojů 54649,38 kancel. prostředky 2420,-- oprava česká 16925,-- oprava Kněžská 55532,90 | A I 8 | 129527.28 |
512 - Cestovné - hospod. činnost | A I 9 | 4229.00 |
512 - Cestovné - hlavní činnost cestovné v Kč 175849,92 v EUR 151972,02 | A I 9 | 327821.94 |
518 - Ostatní služby - hospod. činnost bankovní poplatky 4590,20 fotopráce 58685,-- poštovné 2180,-- právní služby a poradenství 21428,-- tisk. konference 2820,-- honor. sólistů 381800,-- honor. výpomocí 102745,-- honor. sólistů v EUR 395753,75 graf. příprava pro tisk 35735,40 tisk a výlep 156741,51 půjčovné not. mat. 12760,-- reklama 148747,50 nájemné prostor 229891,-- svoz odpadů 1552,-- revize,BOZP 12186,30 přeprava ČSAD + Odvářka 34302,36 ladění klavíru 1000,-- provize z prodeje vstupenek 1848,-- zvučení ladění 56638,-- ubytování 47315,-- autor. popl. OSA 21551,-- | A I 12 | 1730270.02 |
518 - Ostatní služby - hlavní činnost bankovní poplatky 23188,29 poštovné 15716,-- telefonní poplatky 153973,84 nájemné 208890,50 právní služby 33953,-- tlumočení 5493,-- školení,konference 16411,63 softwar. služby 76420,56 svoz odpadu ASA 12932,-- honorář sólistů 1875791,-- honorář výpomoci 762451,-- HORYNA honorář 30000,-- frakovné 12150,-- náhrady za nástroje 197162,-- tisk plakátů 238871,39 půjčovné not. materiálu 116987,50 inzerce,tisk,bilbord,TV 137097,-- ostatní služby rozhlas 2565,-- honorář sólistů v EUR 343980,98 autorské poplatky OSA 68563,-- výlep VERBA 65946,24 ladění klavíru 20908,-- Karták,Leffler,Kotalík,Keřka 32250,-- ubytování 117135,-- doprava ČSAD 114416,48 přeprava Odvářka 26424 graf. příprava pro tisk 119641,17 web. stránky služby 98354,85 havárie kanalizace 4791,40 kopírky 16843,20 zvučení 34727,-- popl stravenky 13146,12 popl. CB systém 24144,73 elektr. sazba HONS 745,-- popl. agenturám 44160,-- ostraha objektu 2585,-- fotopráce 36300,-- ostatní služby 116287,14 | A I 12 | 5221403.02 |
521 Mzdové náklady - hospod. činnost | A I 13 | 289118.00 |
521 Mzdové náklady - hlavní činnost platy 11530773,-- OON 438117,-- náhrady za PN 31237,-- | A I 13 | 12000127.00 |
524 Zákonné soc. pojišt. - hospodářská činnost na soc. zabezp. | A I 14 | 72280.00 |
524 Zákonné soc. pojišt. - hospodářská činnost na ZP | A I 14 | 26020.00 |
524 Zákonné soc. pojišť - hlavní činnost na soc. zabezp. | A I 14 | 2937791.00 |
524 Zákonné soc. pojišť. - hlavní činnost na ZP | A I 14 | 1057854.00 |
525 - Jiné sociální náklady - hospod. činnost - KOOPERATIVA | A I 15 | 22.00 |
525 - Jiné sociální náklady - hlavní činnost - KOOPERATIVA | A I 15 | 3349.00 |
527 - Zákonné sociální náklady - hospodářská stravenky 3490,-- základní příděl 2890,-- | A I 16 | 6380.00 |
527 - Zákonné sociální náklady - hlavní činnost stravenky 358489,-- základní příděl 115621,28, vstupní lék. prohlídka 6500,-- | A I 16 | 480610.28 |
541 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení - hospodářská činnost | A I 22 | 2645.00 |
542 - Jiné pokuty a penále - hlavní činnost | A I 23 | 300.00 |
547 - Manka a škody hlavní činnost | A I 26 | 86400.00 |
549 - Ostatní náklady z činnosti - hospodářská činnost ( tržba za prodané vstupné při pronajaté KSOJ ) | A I 36 | 110590.00 |
549 - Ostatní náklady z činnosti - hlavní činnost připojišt. zahraničí 2870,-- storno popl. 5033,-- | A I 36 | 7903.00 |
551 - Odpisy DM - hospodářská činnost | A I 28 | 41401.00 |
551 - Odpisy DM - hlavní činnost | A I 28 | 639559.80 |
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku - hlavní činnost | A I 35 | 221019.00 |
563 - Kurzové ztráty - hlavní činnost | A II 3 | 29796.05 |
602 - Výnosy z prodeje služeb - hospodářská činnost vstupné JKF 231409,-- vstupné těles 62850,-- | B I 2 | 294259.00 |
602 - Výnosy z prodeje služeb - hlavní činnost vstupné 2969056,48 tržba za programy 12154 šatna 43160 za CD 594 | B I 2 | 3024964.48 |
603 -Výnosy z pronájmu - hospodářská činnost kavárna 231699,-- galerie 85942,-- květiny 157436,-- ubytovna 75787,-- reklamní plocha 1157340,-- z hudebních nástrojů 3800,-- pronájem varhan 55000,-- pronájem sálu 430561,-- pronájem not. materiálu 8000,--.Účet 603 se týká pouze hospodářské činnosti,jejím přínosem byl dokryt rozdíl HV z hlavní činnosti. | B I 3 | 2205565.00 |
604 - Výnosy z prodaného zboží hospodářská činnost - prodej strun | B I 4 | 47165.00 |
648 - Čerpání fondů hlavní činnost 5000,- dar města Č.Krumlov,proúčtování zmař. investice 86400,-- | B I 16 | 91400.00 |
649 - Ostatní výnosy z činnosti - hospodářská činnost - provize z přepodeje hud. příslušenství | B I 17 | 382.00 |
649 - Ostatní výnosy z činnosti - hlavní činnost úroky z prodlení 2613,22 ostatní 45122,-- | B I 17 | 47735.22 |
662 - Úroky - přijaté hlavní činnost | B II 2 | 1952.58 |
663 - Kurzové zisky - hlavní činnost | B II 3 | 10212.06 |
672 - Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transférů hlavní činnost - dotace MK 855000,-- (jedná se o program státní podpory profesionálních divadel a profesionálních symfonických orchestrů a pěveckých sborů ÚZ 34352) ,přísp. zřizovatele 20473000,-- původní příspěvek 20273000,-- navýšení příspěvku 200000,-- | B IV 2 | 21328000.00 |
521- Mzdové náklady - Mzdová inventura 1-12/2014 I.14 II.14 III.14 IV.14 V.14 VI.14 VII.14 VIII.14 IX.14 X.14 XI.14 XII.14 tarif 891597 903307 914397 908567 895727 896537 900897 847757 881027 851057 898640 898640 průměrný tarif 17770 17651 17526 17754 17852 17868 17665 17662 17621 18040 18654 18654 osobní příplatek 28073 66018 69103 68103 67303 74303 74303 81903 81903 81903 81903 81903 příplatek za vedení 21091 21091 21091 22091 22091 22091 22091 22091 22091 22091 22336 22336 zvláštní příplatek 1600 1600 2000 1600 1600 1600 1200 1200 1200 800 800 800 celkový plat 942361 992016 1006591 1000361 986721 994531 998491 952951 986221 955851 1003679 1003679 průměrný celkový plat 18782 19384 19292 19548 19665 19821 19578 19853 19724 20261 20835 20835 Evid. počet zaměstnanců 1-12/2014 I.14 II.14 III.14 IV.14 V.14 VI.14 VII.14 VIII.14 IX.14 X.14 XI.14 XII.14 fyzický 51 52 53 52 51 51 51 48 50 48 49 49 přepočtený 50,175 51,175 52,175 51,175 50,175 50,175 50,175 47,175 49,175 47,175 48,175 48,175 vynětí ( MD,RD ) - počet osob 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 3 Zařazení do tříd k 31.12.2014 počet osob 13 - ředitel 1 12-koncertní mistr 1 12 - vedoucí pers. eko.tech. oddělení 1 11 - 1. hráči dechů 6 11 - 2. hráči dechů 5 11 - asistentka ředitele 1 11 - vedoucí smyčcových skupin 3 11 - zástupce koncertního mistra 1 11 - vedoucí koncertního oddělení 1 11 - obchodní referent* 1 10 - hráči smyčců, bicí 20 10 - referent koncertního provozu 1 10 - účetní 1 6 - archivář 1 5 - kustód/údržbář 1 4 - pokladní 1 3 - vrátní 2 2 - uklízečka 1 CELKEM 49 * ve výpovědní době Místa v konkurzu (k 31.12.2014 neobsazená ) počet osob 2. lesní roh 1 5. violoncello 1 zástupce koncertního mistra 1 CELKEM 3 OON k 31.12.2014 osob Dohoda o provedení práce 5 Dohoda o pracovní činnosti 4 | 0.00 | |
Výsledek hospodaření běžného účetního období činní 244,29 = zisk.HV z hlavní činnosti = ztráta 79231,90 tato ztráta dokryta výnosy z hospodářské činnosti ve výši 79476,19 Kč.Návrh na rozdělení zlepšeného HV do peněžního fondu = rezervního fondu ve výši 244,29 Kč | C III 1 | 244.29 |
Komentář k rozdílům nákladových a výnosových položek o více než 100.000,- Kč Náklady Účet 501 Rok 2013 169.449,36 Rok 2014 259.896,46 Důvody zvýšení nákladů : - zvýšené náklady na pořízení propagačních předmětů s logem JKF - zvýšené náklady na občerstvení hostujících umělců Účet 518 Rok 2013 5.791.133,52 Rok 2014 6.951.673,04 Důvody zvýšení nákladů: - zvýšené náklady na telefony (služební paušál pro více zaměstnancův roce 2013= 121.166,86 › v roce 2014= 153.973,00 ) - nájemné ( koncerty konané mimo prostory budovu Kněžská 76.715,00 › 438.781,00 ) - právní služby ( spor s Kavárnou filharmonia 0 › 55.381,00 ) - honoráře těles a sólistů ( přizvání umělců s nákladnějšími honoráři např. Aneta Langerová, Jane Monheit apod. 2.091.751,50 › 2.997.325,00 ) - tiskařské služby včetně grafické přípravy ( zvýšená propagace všech koncertů JKF 246.455,70 › 536.157,00 ) - reklama ( zvýšená inzertní a reklamní činnost JKF 42.486,20 › 285.844,50 ) - ubytování ( 92.204,00 › 164.450,00 ) - webové prezentace JKF ( 0 › 98.354,00 ) - PR ( výroba propagačního klipu, on-line přenosy pro školy 0 › 94.985,00 ) Účet 521 Rok 2013 10.900.337,00 Rok 2014 11.819.891,00 Důvody zvýšení nákladů : - Během roku nově obsazena místa 2. kontrabasu, 7. pultu 1. houslí, asistentky ředitele, zástupce 2. houslí Účet 524 Rok 2013 3.833.165,00 Rok 2014 4.093.945,00 Důvody zvýšení nákladů – souvisí se zvýšením mzdových nákladů Účet 527 Rok 2013 309.590,00 Rok 2014 486.990,28 Důvody zvýšení nákladů – změna hodnoty poskytovaných stravenek ze 40Kč na 75 Kč - navýšením mzdových nákladů navýšen příděl do FKSP Účet 558 Rok 2013 69.299,00 Rok 2014 221.019,00 Důvody zvýšení nákladů : – nové vybavení kanceláří Výnosy Účet 602 Rok 2013 3.024.964,00 Rok 2014 4.279.641,00 Důvody snížení výnosů ze vstupného : – zrušen folkový cyklus ( v roce 2013 357.260,00 › v roce 2014 0,00 ) – méně zájezdů do zahraničí ( 1.183.224,00 › 926.048,98 ) – méně zájezdů v rámci České republiky ( 913.022,00 › 349.250,00 ) Účet 603 Rok 2013 1.259.091,50 Rok 2014 2.505.265,00 Důvody zvýšení výnosů : – firma ČEZ ( 1.000.000,00 Kč na propagaci generálního partnera ) | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 33075.95 |
A.II. Tvorba fondu | 118511.28 |
1. Základní příděl | 118511.28 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 136795.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 134795.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 14792.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 268510.55 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 64278.58 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 64278.58 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 204231.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 667800.12 |
F.II. Tvorba fondu | 1680960.80 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 680960.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1000000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 501232.30 |
1. Financování investičních výdajů | 501232.30 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1847528.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 12563245.30 | 3797450.80 | 8765794.50 | 8890302.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8021588.00 | 2504809.80 | 5516778.20 | 5596270.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4541657.30 | 1292641.00 | 3249016.30 | 3294032.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1921151.00 | 0.00 | 1921151.00 | 1929280.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 1322315.00 | 0.00 | 1322315.00 | 1330444.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 598836.00 | 0.00 | 598836.00 | 598836.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |