A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nebyly v roce 2014 uplatněny účetní metody vedoucí k zániku nebo omezení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinnosti od 1.1.2014 účtovala příspěvková organizace zřízena městským obvodem Hošťálkovice poprvé dle změny syntetik a analytik v souvislosti se zavedením nových účtů v účtové skupině 33 - Zúčtování se zaměstnanci a institucemi. V účtové osnově pro rok 2014 se mění text účtu 336 a zavádí se nové syntetické účty: 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění,338 - Důchodové spoření. Dosavadní analytiky účtu 336 pro sociální zabezpečení a zdravotní pojištění se od 1.1.2014 ruší a nahrazují se takto: 336.0200 - závazky ze sociálního zabezpečení (Příloha A.5.1.), 337.0100 - závazky ze sociálního pojištění (Příloha A.5.2.), 338.0100 - závazky důchodového spoření..Ostatní uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení nebylo meziročně změněno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody :Dlouhodobý majetek a zásoby jsou vedené v pořizovacích cenách. Odpisování majetku se provádí dle pokynů a odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení nově pořízeného majetku do užívání).Technické zhodnocení majetku - odpisuje se v následujícím měsící po provedení technického zhodnocení. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek vztahující se k danému účetnímu období a následujícímu období. Účet 381 - náklady příštího období používá účet.jednotka pro předplatné, antivirové programy,licence programů a platby předem na el.energii a lyžařský výcvik v roce 2015. Účet 383 - výdaje příštího období používá účet.jednotka pro náklady daného účetního období uhrazené v následujícím období (jedná se převážně o služby a spotřebu energii). Účet 384 - výnosy příštího období účetní jednotka používá k účtování přijatých plateb do dalšího období. Jedná se převážně o platby na stravné,úplatu, čipové karty, školu v přírodě, lyžařský výcvik, energie.Účet 385 - příjmy příštího období - úč.jednotka eviduje na tomto účtu úhradu faktury vydané v následujícím období s obsahovým údajem roku 2014 (příjem za pronájem 12/2014). Ostatní krátkodobé pohledávky: účet 377 - úč.jednotka eviduje přeplatek u dodavatelů (dobropis) za spotřebu el.energie rok 2014. Ostatní krátkodobé závazky: účet 378 - úč.jednotka eviduje srážky 12/2014. Zásoby: účetní jednotka eviduje zásoby potravin, čipové karty. Zásoby ocedňuje pořizovacími cenami a účtuje o pohybu materiálových zásob metodou "A". Hospodářská činnost : účetní jednotka provozuje vaření obědů pro cizí strávníky a krátkodobý pronájem nebytových prostor. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno u společných nákladů klíčováním v poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti.U přímých nákladů je účtováno přímo do hospodářské činnosti. Zaokrouhlování v účetní závěrce se provádí dle vyhl. 449/2009 Sb., sbírky §6, odst. 2 (příloha 6). Příspěvková organizace účtuje v zjednodušeném rozsahu a není plátce DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2470436.21 | 2564315.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2337177.21 | 2431056.58 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 133259.00 | 133259.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 343220.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 343220.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 78270.00 | 78270.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 78270.00 | 78270.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2735386.21 | 2486045.58 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 212544.00 | 192050.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 92106.00 | 82956.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny do účetní závěrky, a mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy informace, které by k 31.12.2014 existovaly jako nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka neprováděla převody majetku, které by podléhaly vkladu do katastru nemovitosti.§ 66 odst.6 se netýká se naši příspěvkové organizace |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku a investiční fond je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace eviduje majetek, který pořizuje do vlastnictví zřizovatele a dále majetek pořízený formou FKSP a projektů (tj majetek vlastní). Objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele a účetní jednotky. V položce A.II.3 + 4 navýšení ( bezúplatný převod od zřizovatele) oproti minulému období o TZ zpevněné plochy a chodníky u ZŠ ve výši 710711,55 Kč, TZ teplovodní kanál mezi ZŠ a MŠ ve výši 224467,10 Kč a TZ pergoly MŠ ve výši 56628,00 Kč. | A.I.,AII | 23751628.29 |
poskytnuté zálohy na energie (plyn.el.energie, vodné a stočné) | B.II.4 | 738908.00 |
pohledávky za zaměstanaců školy - půjčky FKSP | B.II.9 | 22000.00 |
ostatní krátodobé pohledávky - přeplatky u dodavatelú el.energie (dobropis) | B.II.32 | 65852.32 |
Náklady příštího období (předplatné, aktualizace programů a platby předem na energie a služby na rok 2015) | BII.29 | 64041.50 |
Příjmy příštích období - vystavená faktura v 1/2015 s výnosem za rok 2014 | B.II.30 | 8860.00 |
Dohadné účty aktivní - časové rozlišení krátkodobého transferu na projekt CZ.1.07/1.3.00/51.006 "Tablety do škol" | B.II.31 | 64320.00 |
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - odpisování majetku od roku 2013 | C.I.5 | -374621.07 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - projekt CZ.1.07/1.3.00/51.006 - "Tablety do škol" | D.III.34 | 48240.00 |
Výdaje příštího období - přijaté faktury v 1/2015 na služby a energie roku 2014 | D.III.35 | 584181.18 |
Výnosy příštího období - přijaté platby na rok 2015 - stravné,úplata, škola v přírodě, lyžařský výcvik, energie a čipové karty. | D.III.36 | 234012.00 |
Dohadné účty pasivní - vodné,stočné rok 2014 | D.III.37 | 55800.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace od zřizovatele bez vyúčtování na krytí provozních výdajů | B.IV.2 | 2139000.00 |
rozpis významných dotací:neinvestiční dotace MŠMT na krytí mzdových nákladů - ÚZ 33353 "Přímé výdaje na vzdělávání" ( k vyúčtování | B.IV.2 | 10190000.00 |
rozpis významných dotací:neinvestiční krátkodobá dotace ÚZ 33019 "Tablety do škol" č. CZ.1.07./1.3.00/51.0006 | B.IV.2 | 64320.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace SMO na projekt sml.č. 2705/2014/SVŠ - "Hošťálkovická tretra" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 50000.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace SMO na projekt sml.č. 2704/2014/SVŠ - "Pohyb léčí" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 100000.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace SMO na projekt č. 0388/2014/SVŠ - "Hošťálkovický rok 2014", "Hošťálkovické kroužky 2014", "Školka plná her" | B.IV.2 | 60000.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace MŠMT "Výuka další cizí jazyk..." - ÚZ 33047 (k vyúčtování) | B.IV.2 | 3500.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace MŠMT "Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014" - ÚZ 33051 (k vyúčtování) | B.IV.2 | 30738.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace MŠMT "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014" - ÚZ 33052 (k vyúčtování) | B.IV.2 | 50604.00 |
Výnosy z prodeje služeb - služby z pronájmu nebytových prostor, lyžařský výcvik, škola v přírodě, | B.I.2 | 199365.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů - příjmy za stravné | B.I.8 | 1595723.00 |
Čerpání fondů - fond odměn a fond rezervní - finanční dary | B.I.16 | 29749.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - proúčtování odvodů z odpisů majetků ve výši 314641,01 Kč, příjem za ztrátu čipové karty ve výši 1320,00 a ost.drobné výnosy 1749,72 Kč | B.I.17 | 317710.73 |
Manka a škody - úhrada za ztrátu čipové karty | A.I.26 | 1320.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 107640.90 |
A.II. Tvorba fondu | 76489.40 |
1. Základní příděl | 76489.40 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 131045.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 56496.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 48000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17549.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 53085.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 224233.92 |
D.II. Tvorba fondu | 30048.60 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 30048.60 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 4798.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 4798.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 249484.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 232.00 |
F.II. Tvorba fondu | 314641.01 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 314641.01 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 314641.01 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 314641.01 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 232.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17152505.86 | 10433611.24 | 6718894.62 | 5917181.98 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14116082.31 | 9711552.23 | 4404530.08 | 4298060.98 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1771916.86 | 106125.00 | 1665791.86 | 977491.31 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1264506.69 | 615934.01 | 648572.68 | 641629.69 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1512212.40 | 0.00 | 1512212.40 | 1512212.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 773185.80 | 0.00 | 773185.80 | 773185.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 739026.60 | 0.00 | 739026.60 | 739026.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |