A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Použité účetní metody vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu se změnou účtové osnovy byl v počátečním stavu roku 2014 rozdělen zůstatek účtu 336 na dva účty - 336 a 337 a analyticky rozčleněn účet 314 z důvodu změn ve výkazech PAP. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní postupy vycházejí z právních předpisů - vyhl.č. 410/2009 Sb.,ČÚS 701-710, Metodický pokyn zřizovatele č.MP/84/OEKO. Zásoby jsou vedeny způsobem A. Na podrozvahových účtech je v průběhu roku 2014 vedeno prádlo v používání, knihovna a DDHM hranice 0-500,- Kč. Časové rozlišení nákladů a výnosů je účtováno průběžně během roku. Dohadné položky na energie jsou účtovány ve výši záloh, kde nejsou zálohy, byla dohadná položka stanovena kvalifikovaným odhadem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1288629.91 | 1298080.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1288629.91 | 1298080.76 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 235195.20 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 235195.20 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1288629.91 | 1533275.96 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 496502.00 | 553834.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 213088.00 | 236833.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 361523.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Usnesením zastupitelstva Jč. kraje č. 47/2014/ZK ze dne 27.2.2014 bylo rozhodnuto o vyjmutí souboru majetku školního polesí z majetku školy ke dni 30.6.2014 a jeho předání nové organizaci Krajské školní hospodářství. Dle pokynu zřizovatele byl převáděný majetek vyřazen z evidence školy účetním dokladem k 1.7.2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V okamžiku sestavení účetní uzávěrky neexistují žádné nejisté podmínky či situace, jejich důsledky by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky s výjimkou skutečnosti, uvedené v příloze A6. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Není nám známo, že by ke dni účetní uzávěrky probíhal nějaký převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je kde dni účetní uzávěrky pokryt finančními prostředky na účtě. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 6718495.48 | 164419.75 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 577467.04 | 268856.15 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
454.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
25848.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Kategorizace k malé vodní nádrži Vápenice z r.2001, nevyřazeno, stále možnost realizace | A.I.7. | 3000.00 |
Projektová dokumentace OPŽP - zateplení VOŠ 226 875,- Projektová dokumentace - přístavba rampy NDM 33 510,35 Dokumentace - stavební úpravy arboretum 27 212,90 Dokumentace - oprava kolny v arboretu 29 209,40 Energetický audit 60 000,- | A.II.8. | 376807.65 |
dohadné položky - neukončené projekty SŠ LES CZ.1.07/1.1.14/01.0026 3 885 491,74 VLED CZ 1.07/1.3.00/19.0004 388 591,- S-TROM CZ.1.07/2.4.00/17.0023 626 312,95 | B.II.31. | 4903395.69 |
nájem,služby byty zam. 9107, 13478 ostatní pohl. - předpis kopírování soukr. apod. 2 086 mylné platby BÚ 1 400 | B.II.32. | 26071.00 |
Školné VOŠ 80 000 stravování a ubytování žáci 510 100 jiné pohl. z HČ - ostatní 873 | B.II.5. | 590973.00 |
Na základě předávacího protokolu byla na KŠH převedena poměrná část RF ve výši 1 706 000,- a to k 1.7.2014. | C.II.3. | 2693633.30 |
Jistina na čipy - stravování, Penzijní pojištění FKSP, Příspěvek na obědy FKSP, Poplatky OÚ Stožec (ubytování Jelení Vrchy), Ostatní - přísp. OH, 1/2 nájem pozemku (do 30.6.2014), školné zvýš.kvalif. vychovatel | D.III.38. | 82750.50 |
Přijaté zálohy na stravování a ubytování žáci | D.III.7. | 770982.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
na účet jsou v hlavní činnosti účtovány náklady na OOPP pro učně, zdravotní prohlídky žáků na praxích | A.I.17. | 91573.90 |
Zvýšené ostatní náklady z DČ - souvislost s oddělením ŠP Kromě DHM, DNHM a DDHM bylo pomocí účtu 549 proúčtováno vyskladnění: PHM v nádržích ŠP 6461,6 Materiál ŠP 98308,32 Výrobky-dřevažská výroba 2136,- Výrobky-sazenice 526500,- celkem 633405,92 Na účet 549 byla také zaúčtována poměrná část výsledné DPH za 1-6/2014 u DČ. | A.I.36. | 710421.68 |
aktivace vlastních výrobků ŠP k 30.6.2014 | A.I.6. | 58565.00 |
změna stavu zásob vlastní výroby k 30.6.2014 ŠP | A.I.7. | 23351.00 |
ostatní výnosy z činnosti - soukromé tel.,náhrady škod, kovový odpad, proúčt.jistiny čipy obědy | B.I.17. | 24345.44 |
Pronájmy pozemků, nemovitostí a movitých věcí - zaměstnanci, tělocvična pro cizí, firmy - dlouhodobé pronájmy nebyt.prostor | B.I.3. | 606734.03 |
Záporný výsledek hospodaření z DČ k 31.12.2014 Důvodem je oddělení ŠP k 1.7.2014 K 1.7.2014 bylo prvním interním dokladem v měsíci 7/2014 proúčtováno vše, co se týkalo majetku, který přecházel na KŠH. Kromě DHM, DNHM a DDHM bylo pomocí účtu 549 proúčtováno vyskladnění PHM v nádržích ŠP, materiál ŠP, výrobky /dřevařská výroba, výrobky/sazenice. Energie - byly vytvořeny dohadné položky k 30.6.2014, které většinou odpovídaly došlým daňovým dokladům, které docházely v průběhu 7 a 8/2014. Na účet 549 byla také zaúčtována poměrná část výsledné DPH za 1-6/2014 u DČ. Proti zvýšeným nákladům nebyly od 7/2014 do 12/2014 žádné příjmy z DČ ŠP. DČ školy - ubytování, stravování, myslivecké zkoušky, UNIV - náklady byly adekvátní poměrnou částí přeúčtovány z HČ na DČ k 31.12.2014. Tyto DČ mají kladný HV ve všech případech. | C.1. | -116224.07 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 22675.77 |
A.II. Tvorba fondu | 175835.65 |
1. Základní příděl | 175835.65 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 162119.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 83680.00 |
3. Rekreace | 1000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10139.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 58800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 36392.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5242100.08 |
D.II. Tvorba fondu | -812668.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | -812668.11 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1733202.78 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1733202.78 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2696229.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3320277.15 |
F.II. Tvorba fondu | 9469094.08 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1400562.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 8068532.08 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 8812608.90 |
1. Financování investičních výdajů | 8812608.90 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3976762.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 116180440.14 | 40880816.00 | 75299624.14 | 109335339.89 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 352126.00 | 104671.00 | 247455.00 | 2309272.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 112535067.85 | 39345445.00 | 73189622.85 | 98801924.97 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 99670.00 | 99670.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 898613.93 | 337218.00 | 561395.93 | 1064273.77 |
G.6. | Ostatní stavby | 2294962.36 | 993812.00 | 1301150.36 | 7159868.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2565634.00 | 0.00 | 2565634.00 | 59559801.65 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2724.00 | 0.00 | 2724.00 | 41005268.12 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 705976.23 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2243460.00 | 0.00 | 2243460.00 | 16694194.01 |
H.5. | Ostatní pozemky | 319450.00 | 0.00 | 319450.00 | 1154363.29 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |