A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1.1) K 1.1.2014 jsme provedli přeúčtování počátečních stavů na nové SU - 035,036 - majetek určený k prodeji, SU 337- zdravotní pojištění, SU 338 - důchodové spoření. 1.2.) Náhrady mezd v době nemoci - SU 521 AU 0900. 2) Rozpočtová skladba - druhové třídění - nově na pol. 5168 účtujeme platby za technické, zákaznické podpory, údržbu funkčnosti a aktualizace počítačových programů a služby s tím související. 2) K 1.8.2013 jsme získali osvědčení o zápisu do evidence zemědělského podnikatele, ale samotnou činnost jsme dosud neuskutečnili. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.1) Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, účtuje podle zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dle prováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a Českých účetních standardů 701 až 710. Město je vybranou jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. V souladu s § 9 zákona o účetnictví obec vede účetnictví v plném rozsahu, zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic. Účetní jednotka používá v hlavní činnosti členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS. 2.1) Město Bohumín je měsíčním plátcem DPH. Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, prodej městských novin, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. 2.2) Zálohový koeficient pro rok 2014 činil 0,44, vypořádací 0,44, poměrový koeficient 0,79. 3.1) Účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv (brutto) k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, se tak týká částky nad 13,92 mil. Kč. 3.2) Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. 3.3) Při přecenění majetku reálnou hodnotou je za významný rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto považována částka 260tis. Kč. 4.1) Účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrný způsob odpisování. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. U nově pořízeného majetku vymezila ÚJ dobu životnosti, např. budovy 80let, komunikace, chodníky, kanalizace 50let, stroje a zařízení 20let. 4.2) Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou evidován na SU 036. Navýšení majetku určeného k prodeji za rok 2014 - byt.dům ul. Kostelní čp. 318 vč. pozemku, cena dle znaleckého posudku ing. Hořína je 4600tis. Kč. 4.3) O odpisech majetku účtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách k pohledávkám. 4.4) Majetek v zástavě k úvěrovým účtům je evidován odděleně, v analytickém třídění 0x99. Celková výše majetku v zástavě činí 54078 tis. Kč. 4.5) Hodnota majetku ve správě PO činí 444097 tis. Kč. 4.6) Pozemky v majetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 115 999tis. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkových organizací). 4.7) Zásoby - způsob účtování B. 5.1) Hladina významnosti pro účtování na dohadných účtech je stanovena na 20tis. Kč za jednotlivý případ. Na dohadných účtech pasívních jsou zachyceny náklady na energie v poměrné výši zaplacených záloh. Od 1.1.2014 došlo ke změně dodavatele elektřiny a plynu. 5.2) Náklady vztahující se k min.účetnímu období nezachycené na dohadných účtech evidujeme odděleně na AU 0910. 6.1) Účetní jednotka má zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Při účtování o kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce, k 31.12. byl proúčtován kurzový rozdíl - zisk, kurzem ČNB k rozvahovému dni ve výši 116tis. Kč. 6.2.) Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. 6.3) V 4/2014 jsme zřídili účet u KB pro potřeby úvěru na stavební úpravy byt.fondu - věžové domy. Úvěr ve výši 50mil, který bude čerpán v průběhu let 2014-2015 (Jessica). 6.4) Doplatili jsme úvěr vedený u Č.spořitelny na inv.akci - Okna, Salome, Domov Jistoty v celkové výši 50mil. Kč. Dočerpali jsme úvěr u Č.spořitelny na výstavbu Sportovní haly, celková výše 50mil. Kč. Pokračujeme v čerpání úvěru u ČMZRB na stavební úpravy Národního domu, čerpání v letech 12/2013- 2015. 7.1) Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme rozvahově přes SU 419. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 480996206.83 | 473694994.93 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 498061.88 | 486445.88 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5580958.72 | 5464844.37 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 474917186.23 | 467743704.68 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 18395929.53 | 18405613.53 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 18395929.53 | 18405613.53 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 35360452.93 | 7990824.05 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 16809787.13 | 6891059.25 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 18550665.80 | 1099764.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 12785062.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 12785062.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 5200000.00 | 3200000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 5200000.00 | 3200000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 539952589.29 | 490506370.51 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
1) V souivislosti s finančním vypořádáním za rok 2014 jsme povinni vrátit do státního rozpočtu prostřednictvím kraje dotaci na meliorační dřeviny ve výši 388,- Kč, na volby do evropského parlamentu ve výši 56252,37 Kč. Očekáváme doplatek dotace na volby do parlamentu ČR a zastupitelstev obcí ve výši 42432,80, na sociálně právní ochranu dětí 1 095 827,03 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
1. Významné přechodné snížení hodnoty majetku - nadále evidujeme opravnou položku u nebytového domu - Národní dům, čp. 37, ve St.Bohumíně, který je v havarijním stavu. V letošním roce byla zahájena jeho rekonstrukce. 2) Zatížení rozpočtu města ručitelským závazkem na budoucí příjmy města za úvěr společnosti BOSPOR, spol. s r. o. ve výši nesplacené části úvěru (evidováno na SU 982) - celková výše úvěru 100mil. Kč, v roce 2014 byl úvěr u Č.spořitelny splacen v plné výši. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
V účetní a majetkové evidenci byly promítnuty změny, které nebyly k 31.12.2014 katastrálním úřadem potvrzeny, jsou evidovány na SU 031, celkem se jedná o 219295,- Kč přírustků a 7686,- Kč úbytků, např. kupní smlouva RIS 2014-2878, Kč 212500,- Kč - návrh podán 11.12.2014, k datu úč. závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zařazení do užívání - nehmotný majetek - územní plán (v tis. Kč) | A.I.6 | 1774.00 |
majetek určený k prodeji - proúčtování na nově vzniklý SU (v tis. Kč) | A.II.11 | 25134.00 |
Přecenění akcií podniků v držení města ekvivalencí na základě úč.výkazů za poslední uzavřené úč.období k 31.12.2013 - Bohumínská městská nemocnice a.s. - snížení ( v tis. Kč) | A.III.1 | 7375.00 |
Přecenění akcií podniků v držení města ekvivalencí na základě úč.výkazů za poslední uzavřené úč.období k 31.12.2013 - BM Servis a.s. - snížení (v tis. Kč) | A.III.1 | 560.00 |
Přecenění akcií podniků v držení města ekvivalencí na základě úč.výkazů za poslední uzavřené úč.období k 31.12.2013 - BOSPOR spol. s r. o. - zvýšení (v tis. Kč) | A.III.1 | 181.00 |
Splacena finanční výpomoc - MAS Bohumínsko (v tis.Kč) | A.IV.1 | 500.00 |
Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava a.s. - splátka kupní ceny za kanalizační přivaděč Skřečoň, Starý Bohumín (v tis. Kč) | A.IC.6 | 832.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - stravenky hrazené za zaměstnance ze sociálního fondu obce ( v tis. Kč) | B.II.9 | 230.00 |
zálohy na transfery k vyúčtování v roce 2015 - PO, ZŠ MŠ ČSA (investiční a neinvestičním, k předfinancování dotačního titulu), (v tis. Kč) | B.II.28 | 1570.00 |
zálohy na transfery k vyúčtování v roce 2015 - Dopravní obslužnost (v tis. Kč) | B.II.28 | 1979.00 |
zálohy na transfery k vyúčtování v roce 2015 - Bohumínská městská nemocnice, investiční (v tis. Kč) | B.II.28 | 1000.00 |
zálohy na transfery k vyúčtování v roce 2015 -neziskové organizace města, k vyúčtování v roce 2015 (v tis. Kč) | B.II.28 | 2207.00 |
transfery - navýšení, skutečnost a odhad dle podaných a schválených žádostí (v tis. Kč) | C.I.3 | 14625.00 |
transfery - časové rozlišení (v tis. Kč) | C.I.3 | 9689.00 |
opravy min.období - spotřeba el. energie, vyúčtování při změně dodavatele, (v tis. Kč) | C.I.7 | 273.00 |
Nově přijatý úvěr KB, program Jessica, dosud vyčerpáno (v tis. Kč) | D.II.1 | 22293.00 |
dočerpání úvěru Sportovní hala, celková výše 50mil. Kč (v tis. Kč) | D.II.1 | 47656.00 |
čerpání úvěru na stav.úpravy Národního domu, vyčerpáno v roce 2014 (v tis. Kč) | D.II.1 | 20302.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - MŠ Rafinerský lesík (v tis. Kč) | D.II.9 | 1383.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - Izolační zeleň ( v tis. Kč) | D.II.9 | 1474.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - Meziobecní spolupráce (v tis. Kč) | D.II.9 | 762.00 |
Zálohy na transfery přijaté v roce 2014 k vyúčtování (v tis. Kč) | D.III.34 | 10061.00 |
výkupy pozemků ( v tis. Kč) | D.III.38 | 877.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Manka a škody - zmařené investice - PD pořízené v letech 1997-2005, od záměru ustoupeno, PD neodpovídaly současným normám, vytvořeny opravné položky v minulých letech ( v tis. Kč) | A.I.26 | 1841.00 |
Odpisy majetku - navýšení částečně způsobeno rozpuštěním zbytkové hodnoty (v tis. Kč) | A.I.28 | 41903.00 |
Vyúčtování opravných položek - nedokončené investice, zmařené PD (v tis. Kč) | A.I.33 | 1942.00 |
Zrušení opravných položek u byt.domů určených k demolici, dooprávkování do nulové hodnoty (v tis. Kč) | A.I.33 | 1984.00 |
předpokládaná výše DPPO za rok 2014 (v tis. Kč) | A.V.1 | 17319.00 |
Výnosy z prodeje služeb - odpady (v tis. Kč) | B.I.2 | 5426.00 |
Výnos z prodeje služeb - hřbitovní popl. (v tis. Kč) | B.I.2 | 1239.00 |
Výnosy z prodeje služeb - OKO, inzerce a prodej (v tis. Kč) | B.I.2 | 418.00 |
Výnosy z prodeje služeb - stočné (v tis. Kč) | B.I.2 | 621.00 |
poplatek za uložení odpadu - zákonný poplatek (v tis. Kč) | B.I.9 | 1878.00 |
věcná břemena (v tis. Kč) | B.I.9 | 943.00 |
vyúčtování služeb byt.fond města (v tis. Kč) | B.I.17 | 79840.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|
Svěření majetku do správy PO - ZŠ MŠ ČSA, technologické vybavení kuchyně, zázemí tělocvična, celkem v tis. Kč | A.I.2 | 1346.00 |
Svěření majetku do správy PO - ZŠ MŠ Masarykova, technologické vybavení kuchyně, elektro rekonstrukce, v tis. Kč | A.I.2 | 1233.00 |
Svěření majetku do správy PO - MŠ Raf.lesíkk, v tis. Kč | A.I.2 | 709.00 |
Bezúplatné převody mezi Městem Bohumín na Mskraj zast. Správou silnic Ms kraje (v tis. Kč) | A.I.3 | 3760.00 |
Bezúplatné převody komunikací mezi Mskrajem, zast. Správou silnic Mskraje na Město Bohumín (v tis.Kč) | A.I.3 | 2934.00 |
Napojení nám. Svobody na hran.přechod, komunikace ul. Slezská - bezúplatný převod na Správu silnic Mskraje, majetek pořízený částečně z dotace, v tis. Kč | A.III.2 | 2963.00 |
MŠ Raf.lesík - zateplení, v tis. Kč | A.III.1 | 1338.00 |
Snížení hodnoty akcií podniků města - přecenění ekvivalencí - snížení BMN, BMServis, v tis. Kč | A.VI.1 | 7785.00 |
Zvýšení hodnoty akcií podniků města - BOSPOR, v tis. Kč | A.VI.1 | 142.00 |
majetek určený k prodeji - Kostelní ul. čp. 318, rozdíl mezi účetní hodnotou a znaleckým posudkem, v tis. Kč | A.VI.2 | 4266.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |