A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
U organizace nenastává žádná skutečnost, která by jí zabraňovala pokračovat v dohledné budoucnosti ve své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka je PO zřízenou Jihomoravským krajem na základě zřizovací listiny ze dne 1.1.2003 na dobu neurčitou, účetnictví vede ve zjednodušeném rozsahu. PO je ve smyslu ustanovení § 34 zákona č. 108/2006 Sb., o sociálních službách, zařízením soc. služeb a poskytuje služby domova pro seniory,domova se zvláštním režimem a odlehčovací službu. V letošním roce byly zavedeny nové účty: 337 0100 zdravotní pojištění zaměstnanec (dříve 336 0100) 337 0110 zdravotní pojištění organizace (dříve 336 0110) V roce 2013 příspěvková organizace účtovala o přijatém investičním transferu - dotaci z ROP na akci Csps Kyjov - rozšíření (TZ budovy) účtovala na účtu MD 348 0001 (pohledávky z ROP)/Dal 403 0800 v částce 28 323 565,53 Kč a dále účtovala o investičním transferu na účtech 416 0393 - investiční dotace ROP, 416 0440 - čerpání ROP, 401 0903 - fond dlouhodobého majetku ROP, 245 0000 běžný účet dotace. O investiční dotaci - investičním transferu z ROP v částce 44 600 tis. Kč, který byl stanovený odhadem účtovala příspěvková organizace MD 388 0100/Dal 403 0800. TZ budovy bylo uvedeno do stavu způsobilého k užívání v měsíci říjen 2013. Od měsíce listopad 2013 příspěvková organizace účtovala odpisy u budovy - viz bod A.3. této Přílohy a zároveň výnosy z titulu časového rozlišení investičního transferu dle transferového podílu stanoveného z inv. transferu ve výši 72 923 565,53 Kč MD 403 0800/672 0750. 18.3.2014 byl zaúčtován opravný daňový doklad (dobropis) na částku 36 300,- Kč, který se týkal autorského dozoru při provádění interiéru stavby Centrum služeb pro seniory Kyjov - Rozšíření. 15.10.2014 organizace účtovala o přijatém investičním transferu - dotaci z ROP na akci CSPS Kyjov - rozšíření (TZ budovy) a bylo provedené závěrečné vyúčtování této akce. PO v roce 2014 provedla na základě výše uvedených skutečností opravu ceny nemovitosti - stavby Centrum služeb pro seniory Kyjov - Rozšíření a opravu chybného odhadu investičního transferu. Stanovila novou výši transferového podílu, provedla opravu odpisů a výnosů z titulu časového rozlišení investičního transferu včetně zaúčtování těchto změn. Naše příspěvková organizace nabývá dary dle zákona č. 250/2000 Sb. § 27 odst. 4 jako majetek pro svého zřizovatele, tak i dle § 27 odst. 5, písm. b do svého vlastnictví, k čemuž je nutný předchozí předchozí písemný souhlas zřizovatele. Naše organizace obdržela dary peněžní i nepeněžní od fyzických i právnických osob z tuzemska bez protiplnění. Peněžní dary poskytnuté organizaci byly s účelem určení i bez určení. Jeden dar byl určen k investičním účelům. PO jej zaúčtovala přímo do investičního fondu MD 241 0416 a Dal 416 0350. Pokud nebyl peněžní dar určen nebo použitelný k investičním účelům, zaúčtovala jej PO do rezervního fondu MD 241 0414 a Dal 414 0540 (účelový dar), 414 0550 (neúčelový dar). Přijetí darů pro svého zřizovatele organizace účtovala MD 241 0414 Dal 414 0541 (účelový dar), MD 241 0414 Dal 414 0551 (neúčelový dar). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Ocenění nehmotného a hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek s výjimkou bezúplatně nabytého majetku je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Zásoby Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem A, tzn. že v průběhu účetního období účtuje účetní jednotka o pořízení zásob na stranu MÁ DÁTI účtu 111 - Pořízení materiálu se souvstažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Výdej ze skladu je účtován průměrnou skladovou cenou. Ocenění zásob se provádí pořizovacími cenami s výjimkou bezúplatně přijatých zásob, které jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Odpisování majetku Účetní jednotce byl dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek svěřen do užívání zřizovatelem. V uvedeném období účetní jednotka prováděla účetní odpisy, daňové odpisy neprováděla. Organizace sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel, na jehož podkladě provádí odpisování majetku v průběhu jeho používání.V roce 2013 byla po dokončení akce CspsK - rozšíření prodloužena doba odepisování u budovy na které bylo provedeno technické zhodnocení na 80 let. Organizace užívá i majetek, který je do 31.12.2012 plně odepsán.Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3-40 tis. Kč se účtuje na účet 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek a při zařazení do používání je 100 % odepsán. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 tis. Kč je účtován do nákladů organizace prostřednictvím účtu 501 - náklady z drobného dlouhodobého majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7-60 tis. Kč je veden na účtu 018- drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do užívání 100 % odpsán. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 7 tis. Kč je účtován do nákladů organizace prostřednictvím účtu 518 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Příspěvková organizace nemá finanční leasing. Organizace provádí metody časového rozlišování v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Organizace neuplatnila metodu kurzových rozdílů. Organizace není příjemcem žádného úvěru, ani nerealizovala žádný nákup na splátky. Organizace nerealizovala žádné opravy, které by měly vliv na výsledek hospodaření. Organizace neeviduje žádné doměrky splatné daně z příjmů. V roce 2012 byly účtovány výnosy od VZP v částce 1 369 373,40 Kč dle vystavených faktur. K 31.12.2014 nám nebyly uhrazeny zdravotnické výkony za rok 2012 v celkové částce 448 247,70 Kč. Organizace celou záležitost řeší soudní cestou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 3623757.53 | 3626428.33 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3623757.53 | 3626428.33 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | -2078792.38 | -1321793.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | -2078792.38 | -1321793.90 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5702549.91 | 4948222.23 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2012 byly účtovány výnosy od VZP v částce 1 369 373,40 Kč dle vystavených faktur. K 31.12.2014 nám nebyly uhrazeny zdravotnické výkony za rok 2012 v celkové částce 448 247,70 Kč. Organizace celou záležitost řeší soudní cestou. V roce 2013 byla dokončena investiční akce "Centrum služeb pro seniory Kyjov - Rozšíření". V roce 2014 bylo provedeno závěrečné vyúčtování s ROP. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
V roce 2012 byly účtovány výnosy od VZP v částce 1 369 373,40 Kč dle vystavených faktur. K 31.12.2014 nám nebyly uhrazeny zdravotnické výkony v celkové částce 448 247,70 Kč. Organizace celou záležitost řeší soudní cestou. V roce 2013 byla dokončena investiční akce "Centrum služeb pro seniory Kyjov - Rozšíření". V roce 2014 bylo provedeno závěrečné vyúčtování s ROP. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Centrum služeb pro seniory Kyjov uzavřelo dne 11.12.2013 smlouvu o výpůjčce s českou republikou - Státním pozemkovým úřadem, pozemek - parcela č. 2144/4, katastrální území Kyjov, orná půda 1500 m2, doba výpůjčky 8 let. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
PO tvoří investiční fond v plné výši odpisů v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a účtuje o tvorbě IF: MD 401 0904/D 416 0310. PO nemá pokrytý IF ve výši 957 825,88 Kč, což představuje odpisy v částce 157 493,50 za rok 2013 a odpisy v částce 800 332,38 Kč za rok 2014 u DM, který byl pořízen zcela nebo z části z investičního transferu - TZ budovy. Tyto odpisy jsou kryté výnosy z titulu časového rozlišení investičního transferu DM . O těchto výnosech účtuje PO: MD 403/0800/D 672 0750. Jedná se o nepeněžní operaci. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
K 31.12.2014 nám nebyly uhrazeny zdravotnické výkony za rok 2012 v celkové částce 448 247,70 Kč. Tvorba IF v roce 2014 - z odpisů 1 742 929,80 Kč - dary a příspěvky od jiných subjektů PO obdržela v roce 2014 prostředky z ROP v rámci vyúčtování dotace na akci CSPS Kyjov - rozšíření celkem ve výši 35 033 966,91 Kč, v roce 2013 28 323 565,53 Kč. Celková částka obdržené dotace z ROP na akci CSPS Kyjov - rozšíření za roky 2013 a 2014 činí 63 357 532,44 Kč. Dle Smlouvy o poskytnutí dotace z Regionálního operačního programu NUTS 2 Jihovýchod, číslo projektu CZ.1.11/3.4.00/17.01270 bod III - Výše dotace odstavec 1. Příjemci je poskytována dotace maximálně ve výši 84 796 425,87 Kč, minimálně však ve výši 26 585 526,00 Kč za předpokladu řádného a včasného splnění všech povinností ze strany příjemce dle této Smlouvy. odstavec 2. Maximální procentní podíl dotace na skutečně vynaložených způsobilých výdajích projektu je (v %) : 85. Příjemce je srozuměn se skutečností, že minimální podíl dotace na skutečně vynaložených způsobilých výdajích projektu činí 26,65 %. Dále byl přijat účelově určený dar na zakoupení keramické pece z veřejné sbírky projektu Plníme přání seniorům, organizované dárcem Sodexo Pass Česká Republika a.s. v částce 57 778,00 Kč. Čerpání IF v roce 2014 - pořízení dlouhodobého majetku, zakoupení keramické pece v částce 59 700,00 Kč - dobropis k investiční akci CSPS Kyjov - rozšíření v částce 36 300,00 Kč - odvod do rozpočtu zřizovatele 39 005 944,30 Kč PO odvedla do rozpočtu zřizovatele prostředky ve výši 39 005 944,30 Kč z toho: 3 241 977,39 Kč - vratku dotace na investice (poskytnuté prostředky k 31.12.2013 a nevyčerpané na akci Investiční úvěrový program JMK financovaný EIB - Přístavba), 730 000,00 Kč odvod do rozpočtu zřizovatele dle schválení závazného ukazatele, 35 033 966,91 Kč - odvod do rozpočtu zřizovatele dle schválení zřizovatele (poskytnuté prostředky z ROP v roce 2014). | B.II.27. | 448247.70 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SÚ 672 celkem 15 920 532,38 Kč Jedná se o čerpání neinvestičních transferů, z toho: - bezúčelový příspěvek na provoz od zřizovatele JMK, poskytnutý a čerpaný v roce 2014 celkem ve výši 5 016 000,00 Kč, účet 672 0510 Rozdělení dle služeb: Domov pro seniorypříspěvek na provoz 1 120 000,00 Kč čerpáno 1 120 000,00 Kč Domov se zvláštním režimem 3 535 000,00 Kč 3 535 000,00 Kč Odlehčovací služba 361 000,00 Kč 361 000,00 Kč Celkem 5 016 000,00 Kč 5 016 000,00 Kč - neinvestiční dotace na sociální služby z MPSV, poskytnuté a čerpané prostředky v roce 2014 celkem ve výši 10 104 200,00 Kč, účet 672 0600 Rozdělení dle služeb Domov pro seniory dotace MPSV 4 782 200,00 Kč čerpáno 4 782 000,00 Kč Domov se zvláštním režimem 4 727 000,00 Kč 4 727 000,00 Kč Odlehčovací služba 595 000,00 Kč 595 000,00 Kč Celkem 10 104 200,00 Kč 10 104 200,00 Kč - časové rozlišení investičního transferu za rok 2014 ve výši 800 332,38 Kč, účet 672 0750 | B.IV.2. | 15920532.38 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3746634.25 |
F.II. Tvorba fondu | 36834674.71 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1742929.80 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 35091744.91 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 39029344.30 |
1. Financování investičních výdajů | 23400.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 39005944.30 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1551964.66 |