A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V roce 2014 nebyly uplatněny účetní metody vedoucí k zániku nebo k omezení činnosti účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení nebylo meziročně změněno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Základní škola Ostrava, Matiční 5, příspěvková organizace (dále jen účetní jednotka) účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Účetní jednotka je plátce DPH, vypořádací koeficient za rok 2014 činí 0,13 % (tzn. 87 % DPH je v nákladech organizace-neuplatněná daň). Náplní doplńkové činnosti (dále jen DČ) je hostinská činnost a realitní činnost. Klíčem pro stanovení nákladů doplńkové činnnosti školní jídelny (hostinská činnost) je procentuální vyjádření počtu bezpříspěvkových obědů k celkovému počtu uvařených obědů ve školní jídelně. Tímto procentuálním vyjádřením jsou vynásobeny jednotlivé nákladové položky a vypočtené náklady jsou přeúčtovány do nákladů na DČ. Pro výpočet mzdových nákladů, náhrad platu vč. sociálního a zdravotního pojištění, FKSP na DČ se plně započítávají mzdové prostředky stanovené pro bezpříspěvkové obědy. Náklady pro doplňkovou činnost z pronájmů nebytových prostor ZŠ (realitní činnost) se skládají z nájmu nebytového prostoru (tělocvičny, učeben) a z režijních nákladů. U pronájmu učeben včetně režie a pronájmu prostoru pro umístění automatu uplatňujeme nárok na odpočet DPH dle § 72 odst. 4 zákona 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4830180.08 | 4486786.14 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 329878.72 | 284389.22 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2534912.54 | 2468895.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1965388.82 | 1733501.82 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 241783.08 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 241783.08 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5071963.16 | 4486786.14 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 734492.00 | 632277.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 316468.00 | 272143.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2014 nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny do účetní závěrky a mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2014 opravné položky k odběratelům ve výši 1.440,- Kč. Jedná se o pohledávky od společnosti Kapsida s.r.o. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Netýká se naší příspěvkové organizace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší příšpěvkové organizaci. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizaci. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2014 pořídila drobný dlouhodobý nehmotný majetek v celkové výši 79.704 Kč, a to 4 kusy výukových softwarů k interaktivním tabulím (54.450 Kč), a licenci k serveru (7.294 Kč), licenci Bakalář-Rozvrh hodin (10.260 Kč) a výukový software - Anatomie člověka (7.700 Kč). | A.I.5. | 606384.35 |
Účetní jednotce byl předán zřizovatelem nemovitý majetek (budovy, stavby včetně technických zhodnocení), drobný dlouhodobý nehmotný majetek, samostatné movité věci a soubory movitých věcí, drobný dlouhododobý hmotný majetek a drobný dlouhodoboý hmotný a nehmotný majetek z operativní evidence dle zřizovací listiny včetně majetku z projektů ESF a SR. Účetní jednotka vlastní majetek pouze majetek pořízen z darů s předchozím souhlasem zřizovatele, majetek pořízený za účelové neurčené peněžní dary a majetek pořízený z FKSP. V roce 2014 předal zřizovatel majetek "Rekonstrukce hřiště na ulici 30. dubna 20" ve výši 3.704.967,66 Kč. | A. II.3 . | 51018760.98 |
V roce 2014 účetní jednotka pořídila 4 kusy dataprojektorů v celkové výši 176.660 Kč, konvektomat Fagor ve výši 317.887 Kč, kondenzační kotel v bytě školníka ve výši 99.148 Kč a středový panel -učebna fyziky ve výši 44.331,47 Kč a vyřadila z evidence hmotného majetku ve sledovaném období tiskárnu (6.000 Kč) a konvektomat Retigo (349.606,60 Kč). | A.II.4. | 5855848.60 |
U drobného dlouhodobého hmotného majetku pořídila účetní jednotka v roce 2014 majetek ve výši 932.364,25 Kč , a to vysavač (5.202 Kč), záložní zdroj (11.995 Kč), 7 kusů PC sestav (123.570 Kč), 4 kusy interaktivních tabulí a 4 kusy pylonových pojezdů k interaktivním tabulím včetně ozvučení v celkové výši 360.488 Kč. Dále pořídila nábytek -skříně, stoly k PC (148.084 Kč), nábytek do učebny fyziky (174.915,25 Kč), nářezový stroj pro školní jídelnu ( 25.990 Kč), změkčovač vody pro školní jídelnu (12.110 Kč) a televizi pro školní družinu ( 8.947 Kč). V roce 2014 pořídila tyto učební pomůcky - 14 kusů tabletů v celkové výši 118.241 Kč, 2 kusy televizí (14.998 Kč), 2 kusy souborů demonstračních obrázků (12.495 Kč), 2 kusy elektroskopů (6.360 Kč) a 3 kusy Ruská a Anglická DIDA (11.154 Kč) a učitelskou soupravu geometrických modelů (3.821 Kč). V roce 2014 vyřadila z evidence drobného dlouhodobého majetku 2 skříně, skartovač, vysavač, 2 rozkládací křesla, tiskárnu, záložní zdroj, barevnou televizi a 2 radiomagnetofony v celkové výši 85.710,80 Kč. | A.II.6. | 9498983.12 |
Účetní jednotka zde vykazuje k 31.12.2014 materiál na skladě v celkové výši 156.968,30 Kč, z toho potraviny činí 140.481,46 Kč a stravovací karty činí 16.486,84 Kč. | B.I.2 | 156968.30 |
Jedná se o odběreatele ze smluvních vztahů, z toho základní školy činí 3.368,74 Kč a 98.015,79 Kč školní jídelny. Úhrada vydaných faktur je v lednu a v únoru 2015. | B.II.1 | 101384.53 |
U krátkodobých poskytnutých záloh účetní jednotka k 31.12.2014 vykazuje zálohy na teplo (112.800 Kč), zálohy na plyn (171.500 Kč), zálohy na elektrickou energii (115.490 Kč) a zálohu na modem k připojení k interentu ve výši 1.000 Kč a zálohu na zájezd do Velké Británie ve výši 27.000 Kč. Vyúčtování záloh za energie proběhne v lednu 2015. | B.II.4. | 427790.00 |
Účetní jednotka vykazuje u položky "Náklady příštích období" k rozvahovému dni předplatné časopisů na rok 2015 a prodloužení licencí Bakaláři, AVG, edu Base a domény na rok 2015. | B.II.29 | 37313.71 |
Účetní jednotka vykazuje u položky "Příjmy příštích období" k rozvahovému dni doplatek za vodné a stočné - byt školníka roku 2014 ve výši 568,72 Kč. Úhrada doplatku je v lednu 2015. | B.II.30 | 568.72 |
Účetní jednotka zde vykazuje u položky " Dohadné účty aktivní" v souladu s účetním standardem Tranfery, dohadné položky ve výši skutečných nákladů na projekt "Chytří po mocníci ve výuce aneb využíváme ICT jednoduše a kreativně (vyúčtování dohadné položky bude po skončení projektu v roce 2015). V roce 2013 zde vykazovala dohadné položky ve výši skutečných nákladů na projekt "Čtu, rozumím, vím", které po skončení projektu v roce 2014 vyúčtovány . Dále zde v roce 2013 účetní jednotka vykazovala dohadnou položku (zhodnocení termínovaného vkladu), která byla v roce 2014 rovně vyúčtována. | B.II.31 | 77258.28 |
Účetní jednotka u ostatních krátkodobých pohledávek vykazuje jednak pohledávky z úplaty za školní družinu ve výši 2.250 Kč a pohledávku vůči firmě Dalkia ČR, a.s. ve výši 8.857,20 Kč (náhrada škody - spotřeba vodného a stočného z důvodu technické závady na předávací domocní stanici). | B.II.32 | 11107.20 |
Běžný účet základní školy k 31.12.2014 činí 3.433.780,35 Kč, běžný účet školní jídelny činí 3.320.278,71 Kč a běžný účet - strukrutované fondy činí 399.781,04 Kč. | B.III.9 | 7153840.10 |
Běžný účet fondu kulturních a sociálních potřeb k rozvahovému dni činí 3.489,29 Kč | B.III.10 | 3489.29 |
Stav pokladny základní školy k 31.12.2014 činí 3.184,00 Kč, pokladny školní jídelny činí 42.418,00 Kč a pokladny FKSP činí 3.051 Kč. | B.III.17 | 48653.00 |
U "Jmění účetní jednotky" vykazuje organizace přírůstek o 4.324.469,13 Kč (pořízení kondenzačního kotle - byt školníka - 99.148 Kč, konvektomatu Fagor pro školní jíu - 317.887 Kč , 4 kusů dataprojektoru Epson -176.660 Kč , středového panelu pro učebnu fyziky - 44.331,47 Kč a rekontrukce hriště 30. dubna 20 - 3.686.442,66 Kč a úbytek o odpisy ve výši 508.283,98 Kč | C.I.1. | 40874617.51 |
U položky "Fond odměn" v roce 2014 došlo k nárustu o 40.000 Kč (příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013) a k úbytku o 32.959 Kč (použití k výplatě mzdovprostředků roku 2014). | C.II.1 | 213306.00 |
U položky "Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření" byl čerpán na nákup učebních pomůcek v souladu se zákonem o dani z příjmu (dańová úspora) ve vý1.580,28 Kč, dále na úhradu SP, ZP a FKSP ve výši 11.536 Kč. Příděl do fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2013 byl ve výši 100.945,03 Kč. | C.II.3 | 613621.47 |
U položky "Rezervní fond z ostatních titulů" vykazuje účetní jednotka k rozvahovému dni přírůstek o 34.499 Kč (peněžní dary bez určení účelu) a úbytek -čerpání daruu 2013 ve výši 2.250 Kč. | C.II.4 | 37209.00 |
Fond reprodukce majetku byl v roce 2014 použit na nákup hmotného majetku v celkové výši 638.026,47 Kč, a to kondenzačního kotle, 4 kusů dataprojektoru, konvektomatu pro školní jídelnu a středového panelu pro učebnu fyziky viz bod C.II.1. Zdrojem fondu roku 2014 byly odpisy v celkové výši 508.283,98 Kč. | C.II.5. | 1015833.64 |
U položky "Dlouhodobé přijaté zálohy na tranfery" vykazuje účetní jednotka k 31.12.2014 dlouhodobou zálohu na projekt "Chytří pomocníci ve výuce aneb využíváme ICT joduše a kreativně" z ESF a SR v rámci Operativního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost uzavřený s partnerskou školou - Ostravskou univerzitou v Ostravě. | D.II.9 | 449025.72 |
U položky " Dodavatele"" vykazuje účetní jednotka k 31.12.2014 náklady na el. energii, plyn, teplo, tel. poplatky, odvoz odpadu, zpracování účetnictví, zpracování m vodné, stočné, poradenství a správa sítě, potraviny včetně neuplatněné daně. Dodavatele základní školy činí 211.924,51 Kč a dodavatelé školní jídelny činí 84.840,90 Kč. | D.III.5 | 296765.41 |
U krátkodobých přijatých záloh vykazuje účetní jednotka stravné žáků ve výši 818.200 Kč, zálohy na čipovou kartu žáků ve výši 189.100 Kč, zálohy na stravné cizí strávnici ve výši 43.143,48 Kč, zálohy na čipovou kartu cizí strávnici ve výši 1.500 Kč, zálohy na stravné zaměstnanci ve výši 21.664,47 Kč a zálohu na čipovou kartu zaměstnanci ve výši 400 kč. Dále zálohy na úplatu školní družiny a zájmových kroužků ve výši 139.020 Kč, zálohu na lyžařský výcvik ve výši 51.000 kč a zálohu na zájezd do Velké Británie ve výši 27.000 Kč. | D.III.7 | 1291027.95 |
U položky "Zaměstnanci" vykazuje účetní jednotka mzdy za 12/2014, které byly uhrazeny v lednu 2015. | D.III.11 | 1838124.00 |
U položky " Sociální zabezpečení" vykazuje účetní jednotka závazek vůči správě sociálního zebezpečení ve výši 734.492 Kč, úhrada proběhla v lednu 2015. | D.III.12 | 734492.00 |
U položky "Zdravotní pojištění " vykazuje účetní jednotka závazek vůči zdravotním pojišťovnám v celkové výši 316.468 Kč. V roce 2013 se účtoval tento závazek na úče6. Úhrada proběhla v lednu 2015. | D.III.13 | 316468.00 |
U položky "Důchodové spoření" vykazuje účetní jednotka důchodové spoření II. pilíř ve výši 3.575 Kč. V roce 2013 účtovala účetní jednotka tento závazek na účet 342. | D.III.14 | 3575.00 |
U položky " Jiné přímé daně" vykazuje účetní jednotka zálohovou dań ze závislé činnosti ve výši 264.264 Kč a srážkovou dań z příjmu ze závislé činnosti ve výši 690 | D.III.16 | 264954.00 |
U položky "Dań z přidané hodnoty" vykazuje účetní jednotka závazek vůči finančnímu úřadu ve výši 36.790 Kč, úhrada proběhla v lednu 2015. | D.III.17 | 36790.00 |
Zde vykazuje účetní jednotka krátkodobou zálohu na neinvestiční dotaci z Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší poskytnutou prostřednictvím SMO ve výši 270.000 Kč, která bude vyúčtována v roce 2015 po realizaci organizovaného pobytu dětí. | D.III.34 | 270000.00 |
U položky "Výdaje příštích období" účetní jednotka vykazuje k 31.12.2014 náklady na el. energii, teplo, plyn, vodné, stočné, odvoz odpadu, tel. poplatky, zpracováníd včetně neuplatněné daně z uvedených nákladů, které budou uhrazeny v roce 2015. | D.III.35 | 319931.67 |
U položky "Výnosy příštích období" vykazuje účetní jednotka výnos za pronájem učebny a režie na rok 2015 | D.III.36 | 6545.08 |
U položky "Ostatní krátkodobé závazky" vykazuje účetní jednotka k 31.12.2014 neodvedenou exekuci ve výši 831 Kč. | D.III.38 | 831.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
U položky "Spotřeba materiálu" - hlavní činnost vykazuje účetní jednotka v roce 2014 úsporu oproti roku 2013 ve výši 211.080,29 Kč. Hlavním důvodem je ukončení proj z ESF a SR "Čtu, rozumím, vím". V roce 2013 byly z uvedeného projektu pořízeny učební pomůcky ve výši 302.168,75 Kč a v roce 2014 ve výši 10.007,67 Kč. Rovněž u hospod ářské činnosti vykazuje účetní jednotka pokles nákladů o 42.957,13 Kč, který je ovlivněn nižším procentrem přeúčtování na hospodářskou činnost dle počtu cizích strávníků (v roce 2013 činil počet odebraných obědů pro cizí strávníky 14.101 kusů obědů a11.780 kusů obědů v roce 2014). | A.I.1. | 5120011.68 |
U položky "Spotřeba energií" - hlavní činnost vykazuje účetní jednotka v roce 2014 úsporu oproti roku 2013 ve výši 377.261,92 Kč. V roce 2014 došlo ke snížení náklal. energie o 171.557,59 Kč, u tepla o 124.543,52 Kč a u plynu o 80.984,72 Kč. U hospodářské činnosti vykazujeme nárůst o 41.827,96 Kč, který je z ovlivněn přeúčtováním režijních nákladů za pronájmy tělocvičen a učeben podle kalkulace do nákladů hospodářské činnosti. V roce 2013 organizace výnosy za reže z pronájmu nebytových prostor účtovala do hlavní činnosti, a tudiž náklady byly rovněž v hlavní činnosti. | A.I.2 | 1476774.36 |
U položky "Opravy" - hlavní činnost vykazujeme snížení o 159.293,50 Kč. V roce 2013 bylo provedeno malování v obou školních budovách včetně školní jídelny (656.070 renovace parket v budově 30. dubna 20 (98.900 Kč), oprava výtahu ve školní jídelně (59.753 Kč) a oprava rozvodu vody v budově 30. dubna 20 ( 49.693 Kč). V roce 2014 organizace zajistila nátěry zárubní, dveří v budově Matiční 5 a nátěry radiátorů a šaten v obou školních budovách (298.047,00 Kč), opravu vstupního schodiště 30. dubna 20 ( 50.578 Kč), nátěr altánu u budovy Matiční 5 ( 29.304 Kč), výměnu lina, rozvodů vody, eletrifikace a malování v učebně fyziky (203.604,28 Kč) a opravu konvektomatu (38.319,70 Kč). U hospodářské činnosti vykazujeme nárůst o 4.042,72 Kč, který stejně jak u spotřeby energií ovlivněn přeúčtováním režijních nákladů za pronájmy tělocvičen a učeben. | A.I.8 | 923719.77 |
U položky "Cestovné" - hlavní činnost vykazujeme nárůst o 8.701,22 Kč je ovliněn větším počtem školení mimo Ostravu. | A.I.9 | 31957.84 |
U položky " Ostatní služby" - hlavní činnost vykazuje účetní jednotka zvýšení oproti roku 2013 o 65.358,07 Kč, na kterém má vliv náklady na revizí budov Matiční a 3ubna 20 ve výši 81.848 Kč a náklady na správu sítě a poradenství ve výši 257.126 Kč ( v roce 2013 151.152 Kč). U hospodářské činnosti vykazujeme nárůst o 10.212,88 Kč, který je ovlivněn přeúčtováním režijních nákladů za pronájmy na hospodářskou činnost. | A.I.12 | 1914326.33 |
U položky "Mzdové náklady" - hlavní činnost vykazuje účetní jednotka nárůst oproti minulému období ve výši 784.976 Kč. V roce 2013 činily prostředky na platy z přímvýdajů na vzdělávání 20.429.000 Kč a v roce 2014 činily 21.418.000 Kč. Kromě přímých výdajů na vzdělávání byly v roce 2014 účetní jednotce poskynuty prostředky na platy z dalších účelových dotací, a to Rozvojové programy Zvýšení platů ped. pracovníků (29.283 Kč), Zvýšení platů pracovníků reg. školství (130.324 Kč) a Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních pec. pedagogů ve školách (65.010 Kč). U hospodářské činnosti vykazujeme nárůst o 7.107 Kč,, který je zejména ovlivně zvýšením platů pracovníků školství od 1.11.2014 | A.I.13 | 21918801.00 |
Nárůst je u uvedené položky ovlivněn zvýšením mzdových nákladů v roce 2014. | A.I.14 | 7400026.00 |
Nárůst je u uvedené položky ovliněn zvýšením mzdových nákladů v roce 2014. | A.I.16 | 263277.42 |
V roce 2014 účtovala účetní jednotka správní poplatky na účet 538 0310 Správní poplatky, v roce uvedené náklady byly účtovány na 518 0510 Ostatní finanční náklady. | A.I.20 | 628.00 |
U této položky došlo ke snížení oproti minulému období o 3.694 Kč, účetní jednotka zde účtuje vyřazení čipových karet z důvodu opotřebení. | A.I.26 | 3690.00 |
U položky "Odpisy dlouhodobého majetku" - hlavní činnost vykazujeme snížení ve výši 8.471,90 Kč z důvodu menšího počtu majetku, který se odepisuje. | A.I.28 | 508283.98 |
U položky "Náklady z drobného dlouhodobého majetku" - hlavní činnost vykazujeme oproti minulému období zvýšení o 25.609,55 Kč, na kterém se podílí nákup učebních pok z přímých výdajů na vzdělávání. Vv roce 2014 byly pořízeny učební pomůcky včetně softwaru ve výši 67.984 Kč a v roce 2014 ve výši 174.769 Kč. U hospodářské činnosti vykazujeme snížení o 12.123 Kč z důvodu snížení výše pořízeného majetku pro školní jídelnu a nižší procento přeúčtování dle počtu obědů cizích strávníků. | A.I.35 | 1009913.25 |
U položky "Daň z příjmů" vykazuje účetní jednotka částku 2.016,64 Kč. Jedná se o proúčtování srážkové daně z úroků bankovních účtů za rok 2014. V roce 2013 se uvedeáklad neúčtoval. | A.V.1 | 2016.64 |
U položky "Výnosy z prodeje služeb"- hlavní činnost vykazujeme snížení ve výši 9.451 Kč, na kterém se podílí snížení výnosu z a školu v přírodě (v roce 2013 činila a v přírodě 50.844 Kč a v roce 2014 činila 9.510 Kč). U hospodářské činnosti vykazujeme u uvedené položky 83.461,52 Kč, zde účetní jednotka účtovala režie z pronájmu nebytových prostor a pronájmu bytu školníka. V minulém období uvedený výnos účtovala na hlavní činnost - "Jiné ostatní výnosy". | B.I.2 | 134783.00 |
U položky "Výnosy z pronájmu" - hospodářská činnost vykazujeme snížení ve výši 8.711,86 Kč z důvodu nižšího počtu pronájmu nebytových prostor než v minulém roce. | B.I.3 | 127879.16 |
U položky "Jiné výnosy z vlastních výkonů" - hlavní činnost vykazuje účetní jednotka snížení oproti minulému roku ve výši 51.541,19 Kč, na kterém má největší podíl ení výnosů za stravné žáků včetně režie žáků z důvodu snížení počtu obědů pro žáky.. U hospodářské činnosti rovněž došlo ke snížení z důvodu snížení počtu obědů pro cizí strávníky. | B.I.8 | 6337578.72 |
U položky " Čerpání fondů" došlo ke snížení o 165.350 Kč oproti minulému roku. V roce 2014 účetní jednotka nečerpala fond reprodukce majetku na opravy a udržování mku jak tomu bylo v roce 2013. V roce 2013 čerpala tento fond ve výši 148.593 Kč. V letošním roce čerpala pouze fond odměn ve výši 32.959 Kč (11.404 Kč v roce 2013) a fond rezervní ve výši 35.366,28 Kč ( 73.678,28 Kč v roce 2013). | B.I.16. | 68325.28 |
U položky " Ostatní výnosy z činnosti" vykazuje účetní jednotka snížení ve výši 40.295,73 Kč, na kterém se podílí snížení položky "Jiné ostatní výnosy" o 100.433,24 K kde v roce 2014 již neúčtuje výnosy za režie za pronájmy nebytových prostor včetně bytu školníka | B.I.17 | 503412.50 |
Položky "Výnosy z tranferu" zahrnuje vyúčtování dotací poskytnutých v roce 2014. Jedná se o dotace ze SR - "Přímé výdaje na vzdělávání" ve výši 29.847.000 Kč, Rozvojo program "Podpora výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání v roce 2014" ve výši 11.700 Kč, "Rozvojový program n a podporu školních psychologů a školních speciálních pedagogů a metodiků - specialistů ve školských poradenských zařízeních v roce 2014" ve výši 87.763 Kč, "Rozvojový p rogram Zvýšení platů pedagogických pracovníků reg. školství v roce 2014" ve výši 39.532 Kč a "Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků reg. školství v roce 2014" ve v ýši 175.937 Kč. Dále dotace ze SMO, a to na projekt " Realizaci nejméně 14 denního organizovaného pobytu dětí, které jsou žáky školy v oblasti, která není postižena smo govou situací" ve výši 202.500 Kč a na projekt "Výtvarně keramické kroužky" ve výši 22.000 Kč. Dále dotace od zřizovatele, a to na provoz od zřizovatele ve výši 4.124.0 00 Kč, účelovou dotaci za rozbory hospodaření ve výši 14.134,50 Kč a účelovou dotaci na relizaci výchovného koncertu ve výši 8.478 Kč . V roce 2014 účetní jednotka čerpala dotaci z ESF a SR na projekt "Čtu, rozumím, vím" ve výši 43.257,67 Kč (ukončení projektu v 4/2014) a dotaci z ESF a SR prostřednictvím Ostravské univerzity na proje kt "Chytří pomocníci ve výuce aneb využíváme ICT jednoduše a kreativně" ve výši 78.258,28 Kč (ukončení projektu v roce 2015). | B.IV.2 | 34653560.45 |
K 31.12.2014 vykazuje účetní jednotka kladný výsledek hospodaření z hlavní činnosti ve výši 130.851,28 Kč oproti roku 2013. | C.2 | 130851.28 |
K 31.12.2014 vykazuje účetní jednotka výsledek hospodaření z hospodářské činnosti v celkové výši 139.097,42 Kč, z toho z realitní činnosti ve výši 126.613,24 Kč a z hostinské činnosti ve výši 12.484,08 Kč. | C.2 | 139097.42 |
U položky "Ostatní náklady z činnosti" vykazuje účetní jednotka snížení nákladů oproti roku 2013 ve výši 101.290,70 Kč, na kterém se podílí snížení neuplatněné daněoce 2014 a to z důvodu nižších nákladů na energie, u kterých organizace uplańuje odpočet DPH.. | A.I.36 | 929885.46 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70432.89 |
A.II. Tvorba fondu | 219873.00 |
1. Základní příděl | 219873.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 251821.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 47392.40 |
3. Rekreace | 157677.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 31455.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2297.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 38484.49 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 550752.72 |
D.II. Tvorba fondu | 135444.03 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 100945.03 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 34499.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 35366.28 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 35366.28 |
D.IV. Konečný stav fondu | 650830.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1541905.13 |
F.II. Tvorba fondu | 508283.98 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 508283.98 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1034355.47 |
1. Financování investičních výdajů | 638026.47 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 396329.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1015833.64 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 51018760.98 | 17870649.30 | 33148111.68 | 29871892.02 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 51018760.98 | 17870649.30 | 33148111.68 | 29871892.02 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6960640.00 | 0.00 | 6960640.00 | 6960640.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4734240.00 | 0.00 | 4734240.00 | 4734240.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2226400.00 | 0.00 | 2226400.00 | 2226400.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |