A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: při účtování pořízení a spotřeby zásob je způsob účtování variantou B, účetní jednotka vede účetniství ve zjednodušeném rozsahu, výkazy o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu nemusí předkládat. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona o účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1642206.26 | 1464221.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 265853.20 | 261218.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1376353.06 | 1203003.36 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1642206.26 | 1464221.56 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 439213.00 | 402804.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 188899.00 | 182848.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | -24380636.28 | -86047.17 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky;0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka zachovala dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Účet 112-0003 - školní jídelna - potraviny Účet 112-0004 - zásoby spotřebního materiálu na kartách Účet 263-0010 - ceniny - jídelní kupony Účet 311-0000 - pohledávky v hlavní činnosti Účet 314-0000 - krátkodobé poskytnuté zálohy - vodné a stočné Účet 321-0000 - závazky neinvestiční z hlavní činnosti - faktury neuhrazené, ale patří do roku 2014 Účet 324-0000 - krátkodobé přijaté zálohy - škol.jídelna-stravné, přeplatky budoucí Účet 326-0000 - přijatá návratná finanční výpomoc - usnesením RK č. 1356/2014/RK-52 ze dne 4.12.2014 byla schválena návratná finanční výpomoc - na základě předložených faktur-pro projekt Vyrovnání handicapu žáků GVN J.Hradec, finančí výpomoc budeme vracet po vypořádání monitorovací zprávy 4 a závěrečné MZ. Účet 331-0000 - zaměstnanci Účet 333-0000 - jiné závazky vůči zaměstnancům - penzijní připojištění Účet 336-0100 - sociální zabezpečení Účet 337-0100 - zravotní pojištění Účet 342-0001 - zálohová daň Účet 342-0002 - srážková daň Účet 374-0111 - krátkodob.přij.zálohy na transfery - projekt Vyrovnání Handicapu žáků GVN J.Hradec Účet 378-0100 - ostat.krátkodobé závazky - odpovědnost za škodu Účet 381-0010 - náklady příštího období Účet 384-0000 /UZ 88888/ - příspěvek na provoz Účet 388-0000 /UZ 33353/ - přímá dotace Účet 388-0020 /UZ 33030/ - dohadný účet aktivní - projekt Vyrovnání Handicapu žáků GVN J.Hradec Účet 388-0131 /UZ 33031/ - dohadný účet aktivní - projekt Podpora výuky a vzdělávání žáků GVN J.Hradec Účet 388-0180 /org.1214/ - dohadný účet aktivní - projekt Comenius Účet 389-0000 - dohadný účet pasivní - vodné a stočné Účet 401-0901 - jmění účetní jednotky Účet 401-0902 - fond oběžných aktiv Účet 403-0500 - transfery na pořízení dlouh.majetku - interaktivní tabule Investiční fond /rok 2014/ je plně kryt. Účet 403-0510 - transfery na pořízení dlouh.majetku - půdní vestavba Účet 901-0000 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /201,- - 7000,- Kč/ Účet 901-0000 /UZ 33031/ - jiný drobný dl.nehm.majetek - z projektu Podpora výuky a vzdělávání žáků GVN J.Hradec Účet 902-0000 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /201,- - 3000,- Kč/ /902-0010,902-0011,902-0012,902-0022/ Účet 902-0011/902-0013/ /UZ 33031/-jiný drob. dl.hmot.majetek-z projektu Podpora výuky a vzdělávání žáků GVN J.Hradec Účet 902-0013 /UZ 33030/ - jiný drobný dl.hmot.majetek - z projektu Vyrovnání Handicapu žáků GVN J.Hradec | A.II.6. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501-0301/501-0305/ - školní jídelna - spotřeba potravin / 501-0302 - náklady na pohonné hmoty 501-0303 - drobný spotřetní materiál a potřeby /kancelářské potřeby, čistící, hygienické aj./ 501-0310 - drobný dl.hmot.majetek /201-3000,-/ 501-0320 - učebnice 501-0321 - učební pomůcky /201-3000,-/ 501-0323 - knihy 501-0340 - noviny a časopisy 502-0320 - náklady na elektrickou energii 502-0330 - náklady na vodné a stočné 502-0340 - náklady na zemní plyn 518-0301 - služby pošt 518-0303 - praní prádla 518-0306 - software /201- 7000,- Kč/ 518-0309 - odvoz odpadků 518-0310 - telefony, internet 518-0311 - nájemné 518-0330 - ostatní služby /zhotovení klíčů,vazby,webové služby, služby zprac.dat,tisk,dezinfekce a ostatní/ 518-0331 - náklady na SCIO testy 518-0340 - revize a odborné prohlídky 518-0350 - semináře provoz aj./neakreditované/ /provoz/ 518-0350 - semináře akreditované /přímé prostředky/ 518-0355 - bankovní poplatky 525-0300 /0311/ - jiné sociální pojištění - povinné pojistné 527-0312 /0314/ - zákonné soc. náklady - FKSP 527-0320 - ochranné pracovní pomůcky 527-0330 - jídelní poukazy - režie 527-0340 - preventivní lékařské prohlídky 527-0350 - akreditované semináře 524-0310 - jiné pokudy a penále 549-0301 - ostatní náklady z činnosti - pojištění 549-0303 - odvody do stát.rozpočtu - poplatek za nezaměst.osob 549-0305 - úrazy - spoluúčast 549-0307 - náklady na předsedu maturitní komise 558-0311/0322/ - drobný dl.majetek /3001-40000,-/ 602-0304 /0305/ - výnovy z prodaných služeb - školní jídelna - obědy 603-0350 - výnosy z pronájmu učeben 603-0351 - výnosy z pronájmu tělocvičny 603-0352 - výnosy z pronájmu automatů 603-0353 - výnosy z pronájmu služebních bytů 648-0322 - použití fondu na porušení rozpočtové kázně v rámci grantového programu OPVK 662-0300 - úroky z účtu GVN 662-0310 - úroky z účtu školní jídelny 672-0320 /33052/ - výnosy z transferu RP-zvýšení platů pracovníků 672-0320 /33047/ - výnosy z transferu Podpora výuky - další cizí jazyk 672-0320 /33051/ - výnosy z transferu RP-zvýšení platů pedag.pracovníků 672-0320 /33353/ - výnosy z transferu - přímá dotace 672-0331 /33031/ - výnosy z transferu - projekt Podpora výuky a vzdělávání žáků na GVN J.Hradec 672-0520 /33030/ - výnosy z transferu - projekt Vyrovnání Handicapu žáků GVN J.Hradec 672-0531 /88888/ - výnosy z transferu - provozní dotace 672-0562 - výnosy - příspěvek Město J.Hradec 672-0700 - výnosy - transferový podíl interaktivní tabule a půdní vestavba 672-0811 /org.1214/ - výnosy - projekt Comenius | A.I.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35064.96 |
A.II. Tvorba fondu | 154071.48 |
1. Základní příděl | 154071.48 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 179240.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 540.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 165700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 9896.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 450574.07 |
D.II. Tvorba fondu | 158977.57 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 38977.57 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 120000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 609551.64 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 82279.58 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 527272.06 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 124320.44 |
F.II. Tvorba fondu | 530000.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 530000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 521272.80 |
1. Financování investičních výdajů | 521272.80 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 133047.64 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46007842.36 | 7925862.80 | 38081979.56 | 30343204.56 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 45461325.86 | 7868361.80 | 37592964.06 | 29845572.06 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 546516.50 | 57501.00 | 489015.50 | 497632.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 284882.00 | 0.00 | 284882.00 | 284882.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 256680.00 | 0.00 | 256680.00 | 256680.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 28202.00 | 0.00 | 28202.00 | 28202.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |