A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Při sestavení účetní závěrky byl dodržen Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhláška č. 410/2009 Sb., Vyhláška č. 270/2010 Sb., Zákon 218/2000 Sb., Zákon 219/2000 Sb. a Účetní standardy č. 701-710 včetně vypracovaných platných vnitřních směrnic organizace. Účetní jednotka používá při své činnosti majetek, který je plněn odepsán již před platností účetního standaru č. 708. V odpisovém plánu jsou zohledněny veškeré skutečnosti, jak technické zhodnocení, tak stanovení hranice 5% výše pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení. Nepřepodkládá se ukončení činnosti organizace. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví. Při jejím zpracování dodrženy ČÚS č. 701 – 710. Časové rozlišení neprovádíme u následujích nákladových položek: veškeré pojistky, telefony, předplatné, nájmy movitých věcí, a další nákladové položky pravidelně se opakující. Jiná činnost je vykazována na středisku kuchyně - obědy pro cizí strávníky, kde jsou do jiné činnosti v nákladech promítnuty mzdové náklady, ostatní je promítnuto v nákladech hlavní činnosti. Výnosy jsou vykazovány podle skutečnosti. Na středisku prádelna je vykazována jiná činnost pouze ve výnosech, náklady jsou součástí hlavní činnosti. Náklady není možno objektivně specifikovat. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V podrozvahové evidenci účtováno k 31. 12. 2014 jak na účtech pohledávek, tak závazků.1/ Vyřazené pohledávky z vydaných faktur po splatnosti do 1000,-- Kč a nad 1 000,-- Kč, dále promlčené pohledávky v celkové výši 795 837,54 Kč2/ Dlouhodobé podmíněné pohledávky na základě smlouvy o výpůjčce v částce 781 289,14 Kč3/Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce ( telefonní ústředna, počítače a servery ) v částce 1 506 282,-- KčÚhrada z vyřazených pohledávek v roce 2014 činí 2 300,-- Kč, 4/ Dlouhodobá podmíněná pohledávka - soudní spor v částce 70 644,80 Kč,5/ Drobný NM v částce 253 411,50 Kč a Drobný HM v částce 318 260,57 Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 575615.46 | 3943.39 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 257354.89 | 3943.39 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 318260.57 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 795838.54 | 519476.54 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 795838.54 | 519476.54 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 781289.14 | 781289.14 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 781289.14 | 781289.14 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1070089.80 | 70644.80 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 999445.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 70644.80 | 70644.80 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 1506282.00 | 1846002.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1506282.00 | 1846002.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 9465373.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 9465373.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -7748822.06 | -470648.13 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.II.4. | 9459814.00 |
Zařazení majetku do užívání - Hlavní elektrorozvodna 2 313 404,--Kč, Plynové kotle 32 kusů, bojlery, úpravny vody 9 178 857,-- Kč. Vyřazení kuchyňského zařízení 1 334 933,-- Kč, Zdravotní laboratorní přístroj Samling Easy Lyte 231 000,-- Kč, Defibrilátor 75 312,-- Kč, Autoklav 40 591,-- Kč, EKG přenosné Oxycard 40 830,-- Kč, Rozvodna 120 081,-- Kč, Buldozer 189 700,-- | A.II.4. | 0 |
| A.II.8. | 3339172.00 |
Swiche 365 686,-- Kč, TZ Zateplení budov 2 129 600,--Kč, TZ Tréninkové centrum rehabilitace 462 040,-- Kč, Stavební investice 381 846,-- Kč ( rozpočty, sanace, TZ budovy e.č. 10 ) | A.II.8. | 0 |
| B.II.1. | 218669925.00 |
Vytvořeny opravné položky k pohledávkám z RP, soudních řízení a nepromlčených pohledávek | B.II.1. | 0 |
| B.II.31. | 3888400.00 |
Proúčtovány dohadné položky aktivní - doúčtování kompenzace regulačních poplatků za rok 2014 | B.II.31. | 0 |
| B.II.32. | 55698407.00 |
Nevypořádaná fakturovaná ambulantní péče a doprava za rok 2014 nad rámec paušalu | B.II.32. | 0 |
Navýšení stavu účtu vzniklo převodem z účtu 241 na účet 245 ( převedena finanční částka z provedené opravy účetování odpisů za období 2011-2014 | B.III.5. | 0 |
| C.I.3. | 37524076.00 |
Byla provedena oprava účtování přijatého transféru v průběhu let 2010-2014, nejednalo se o transfér, ale o dotaci nadřízeného orgánu. Z tohoto důvodu byla provedena kompletní oprava všech dotčených účtů účtového rozvrhu, přepočet účetních odpisů za sledované období včetně opravného daňového přiznání za uvedená období. | C.I.3. | 0 |
| C.I.7. | 497869438.00 |
Promítnuty opravy účtování z bodu C.I.3, týkající se roku 2011-2014 | C.I.7. | 0 |
| D.I.1. | 2902837.00 |
Vytvořený rezervy na opravu hmotného majetku - opravy oken zdravotnických a provozních budov, včetně střechy na budově "U" a opravu vnitropodnikových komunikací | D.I.1. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Materiál tvoří 12% celkových nákladů, z toho léky tvoří 4% | A.I.1. | 0 |
| A.I.2. | 1336095007.00 |
Energie tvoří 5% celkových nákladů účetní jednotky | A.I.2. | 0 |
| A.I.8. | 8650948.00 |
Opravy a udržování tvoří 3,3 % celkových nákladů, nejvýznamnější částí jsou stavební opravy ( opravy střech, malování, ..) | A.I.8. | 0 |
Mzdové náklady včetně odvodů tvoří 69 % celkových nákladů | A.I.13. | 0 |
Vytvořeny rezervy na opravy hmotného majetku účetní jednotky ( opravy oken, střechy, vnitřních komunikací v částce 2 902 837,--Kč a současně byla čerpána rezerva, která byla vytvořena v předchnozích obdobích ve výši 4 000 000,-- Kč | A.I.32. | 0 |
Vytvořeny opravné položky k soudním sporům a k nepromlčeným pohledávkám z regulačních poplatků ve výši 2 186 999,25 Ke a současně zrušeny opravné položky vytvořené v roce 2013 ve výši 1 657 381,28 Kč | A.I.33. | 0 |
| A.V.2. | -121870.00 |
Vratka daně z příjmů vznikla z dodatečného daňového přiznání za rok 2012 | A.V.2. | 0 |
| B.I.2. | 254036277.00 |
Nejvýznamnějším odběratelem jsou zdravotní pojišťovny, které činí až 90 % celkových výnosů účetní jednotky | B.I.2. | 0 |
| B.I.8. | 3398400.00 |
Celkem vyčíslena kompenzace za úhradu regulačních poplatku ve výši 12 501 498,-- Kč, částka ve výši 9 103 98,-- již byla uhrazena | B.I.8. | 0 |
| B.IV.1. | 479000.00 |
Dotace byla poskytnuta na provoz Multicentra v účetní jednotce ve výši 150 000,-- Kč a 329 000,-- Kč na dofinancování provozu Primariátu návykových nemocí | B.IV.1. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1589622.70 |
C.II. Tvorba fondu | 606782.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 606782.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 765370.08 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 765370.08 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 1431034.62 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12138371.90 |
E.II. Tvorba fondu | 13190634.68 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 8191940.30 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 20000.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 4978694.38 |
E.III. Čerpání fondu | 6061874.10 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 6061874.10 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 19267132.48 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 13195664.57 | 0.00 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 640724745.02 | 0.00 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 7404163.28 | 0.00 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 633320581.74 | 0.00 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 627529080.45 | 0.00 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 181656016.00 | 0.00 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 91521244.08 | 0.00 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 354351820.37 | 0.00 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 10596449.10 | 0.00 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 10836959.10 | 0.00 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 10836959.10 | 0.00 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 240510.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 240510.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 2599215.47 | 0.00 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 2599215.47 | 0.00 |