A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotce není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo by ji zabraňovala v pokračování své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát oproti předchozím obdobím nebylo měněno. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Účetní jednotka nevlastní žádný majetek, který by byl pořízen formou leasingu. Účetní jednotka vykazuje pohledávky ve výši 215 626,- Kč, z čehož 198 979,- Kč jsou pohledávky ve lhůtě splatnosti do tří měsíců, zbylá část 16 647,-Kč je se splatností do šesti měsíců. Účetní jednotka časově rozlišila náklady, které se týkaly následujících účetních období ve formě nákladů příštích období, stejným způsobem postupovala i u výnosů. Významnou položkou nákladů jsou náklady související s tvorbou dohadných účtů, jedná se o částku 668 739,90 Kč. Podstatnou část těchto nákladů tvoří náklady za teplo, které vyplývají ze smluvního ujednání týkající se cenové politiky firmy TEPO, kdy v nákladech za prosinec běžného účetního období jsou rozpočítány náklady vážící se k celému účetnímu období a nového propočtu ceny ve vazbě k hospodářskému výsledku firmy TEPO. Účetní jednotka netvořila zákonné ani účetní rezervy. Závazky účetní jednotky jsou krátkodobé povahy, jedná se o závazky za zaměstnanci a institucemi za měsíc prosinec 2014. Účetní jednotka vykazuje závazek z krátkodobé půjčky 750 727,66 Kč vůči zřizovateli, která byla poskytnuta jako finanční výpomoc při financování projektů Evropské unie, jež budou zúčtovány v prvním pololetí 2015. Na podrozvahových účtech 943 eviduje účetní jednotka zůstatek transferů projektů OPVK 0054 a OPVK 003, které budou zúčtovány, dle předpokladu účetní jednotky, v prvním pololetí 2015. Podrozvahový účet 941 se týká projektu Comenius. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 671100.56 | 618223.80 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 8494.00 | 8494.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 662606.56 | 609729.80 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1441253.57 | 5825671.04 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 96788.80 | 5825671.04 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1344464.77 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 10000.00 | 10000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 10000.00 | 10000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2102354.13 | 6433894.84 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.II.8. | 30849.89 |
Zůstatek účtu 042 vykazuje nedokončené plnění týkající se zateplení budovy odloučeného pracoviště (tesárny). | A.II.8. | 0 |
| A.IV.3. | 5000.00 |
Na účtě je evidována dlouhodobá poskytnutá záloha na pohonné hmoty při vydání CCS karty. | A.IV.3. | 0 |
| B.II.9. | 112.00 |
Na účtě je evidována pohledávka zaměstnanců související se mzdovými náklady. | B.II.9. | 0 |
| B.II.31. | 2373559.13 |
Částka 2 373 559,13 se skládá z vytvořené dohadné položky související s pojistnou náhradou (93 199,- Kč) a položkou za stravování (2 349,- Kč). Zbylá část dohadného účtu aktivního souvisí s vytvořením dohadné položky vztahující se k výnosům z projektů OPVK 0054 (647 558,09 Kč), OPVK 003 (1 227 241,84 Kč) a projektu Comenius (403 211,20 Kč). Výše uvedené částky souhlasí s předloženými závěrečnými monitorovacími zprávami u OPVK 003 a OPVK 0054. | B.II.31. | 0 |
| C.III.1. | -166253.07 |
Výsledek hospodaření - ztráta. Vykázaná ztráta je zapříčiněna především neúměrným zvýšením ceny tepla. Účetní jednotka v souladu se základními principy účetnictví doúčtovala dohadné položky ve výši 668 739,90 Kč, z čehož odhad nákladů za teplo za účetní období činí 484 000,- Kč, tento odhad vychází z kalkulace dodavatele tepla. Do budoucna lze očekávat navýšení ceny tepla každý rok. Navýšení ceny tepla je smluvně dáno a je vázáno na hospodářský výsledek dodavatele tepla. Účetní jednotka tedy nemá možnost ovlivnit konečnou vyfakturovanou cenu za poskytnutou službu. | C.III.1. | 0 |
| C.III.3. | -301483.40 |
Záporný výsledek hospodaření z minulých let byl zapříčiněn neúměrným navýšením jednotkové ceny tepla v měsíci prosinci 2012. | C.III.3. | 0 |
| D.II.9. | 1913823.20 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: projekt OPVK 0054 (963 821,- Kč), projekt Comenius (403 211,20 Kč), projekt OPVK 003 ( Kč 546 791,- Kč) | D.II.9. | 0 |
| D.III.21. | 41733.80 |
Krátkodobý závazek související s vyfakturovaným odvodem příjmů z pronájmu. Částka bude odeslána na účet Středočeského kraje. | D.III.21. | 0 |
| D.III.34. | 389928.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: záloha na projekt OPVK 003 ve výši 364 528,- Kč a zúčtovaná záloha na stipendia ÚZ 004 - vratka 25 400,- Kč. | D.III.34. | 0 |
| D.III.37. | 668739.90 |
Dohadný účet obsahuje vytvořené dohadné položky na spotřebu tepla, elektrické energie, plynu a vody. Dále vytvořené dohadné položky související se službami - právní, ekonomické, softwarové služby a telefony. | D.III.37. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 116132.83 |
F.II. Tvorba fondu | |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 116132.83 |