Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4179019.36 | 4091630.51 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4179019.36 | 4091630.51 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 3450.00 | 3450.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3450.00 | 3450.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 3060513.79 | 2907661.27 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3060513.79 | 2907661.27 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7242983.15 | 7002741.78 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2014 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2013 byly zaúčtovány do nákladů. | B.I.2. | 315684.26 |
Stav pohledávek za odběrateli - 14.341,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. | B.II.1. | 14341.00 |
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-593,-- Kč , zálohy za časopisy na rok 2014 ZÁFA-314214001-534,-- Kč - Výživa a potraviny, ZÁFA 321214021-534,-- Kč-Výživa a potraviny na rok 2015.. | B.II.4. | 1661.00 |
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 119.105,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.3.2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. | B.II.5. | 119105.00 |
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). | B.II.9. | 4000.00 |
K 31.12.2014 je na účtu 9.304,-- Kč. Je zde zachyceno předplatné časopisů zaplacené v roce 2014, nákladově patřící do roku 2015: Práce a Mzdy 2015-1.810,-- Kč, Školství r. 2015-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2015-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2015-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2015-2.421,-- Kč, Poradce veřejné správy 2015-1.115,-- Kč. V lednu 2015 byly Interním dokladem č. 2015/04 z 31.1.2015 převedeny do nákladů. | B.II.29. | 9304.00 |
K 31.12.2014 je na účtu 15.000,-- Kč. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. V roce 2014 jsme zaměstnávali 2 pracovnice jako osobní asistentky a na jejich mzdy částečně přispíval Úřad práce. V nákladech jsme měli proúčtovánu větší částku než ve výnosech. Úhrada listopadové mzdy nám byla připsána na účet 29.1.2015. | B.II.30. | 15000.00 |
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-1.971,61,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 1.971,61,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstává 23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Tato částka zde byla ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. Částka 162,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Ostatní krátkodobé pohledávky-96.466,-- Kč je zde dočasně odúčtována došlá faktura-dobropis. Při jejím zaúčtování na účtu 321000 byl stav účtu mínusový, což nelze. V lednu bude přeúčtována zpět. | B.II.32. | 122356.95 |
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 30.9.2014 zůstatek 10.827.011,64 Kč. Na účtu 241107-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 511.121,20 Kč. Na účtu 241300 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241400-rezervní účet-747.211,05 Kč. Na fondu-účty 413+ 414 je stav 1.437.843,49 Kč. Rozdíl ve výši 690.632,44 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a BÚ-241549-Technické a přírodovědné vzdělávání-0,00 Kč, ESF-šablony-187.003,-- Kč. Na běžném účtu-provozním-241100- je k 31.12..2014 zůstatek 7.549.701,86 Kč. Na účtu 241107-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 510.940,44 Kč. Na účtu 241300 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241400-rezervní účet-736.527,73 Kč. Na fondu-účty 413+ 414 je stav 1.896.391,54 Kč. Rozdíl ve výši 1.159.863,81 Kč je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a BÚ-241549-Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč, ESF-další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč. Na účtu byl počáteční zůstatek 462.268,12 Kč, u rozdělení HV roku 2013 bylo přijato 456.053,93 Kč, přijat byl peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 9/2013-1/2014 ve výši 146.000,- Kč, vyčerpáno z něj bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Dále jsme přijali ve dvou zálohových platbách dar od Nadace ve výši 137.260,-- Kč na období 9-2014 až 1-2015. Vyúčtován bude v únoru 2015.Dále jsme od matky žáka paní Kellové z Jeseníku přijali účelový dar ve výši 2.000,-- Kč (PPD 2612140219/7.3.2014). Z účtu byla zaplacena částka 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Dále byla z účtu RF do investičního fondu převedena po předchozím souhlasu KÚ OK částka 20.000,-- Kč na úhradu technického zhodnocení automobilu Ford Tranzit-nájezdová plošina a držáky pro invalidní vozíky-viz převoz imobilních žáků praktické školy. | B.III.9. | 9455390.80 |
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-38.430,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-998,-- Kč + příděl 12/2014-47.230,50 Kč + bankovní poplatky-162,-- Kč - obědy 4.860,-- Kč = 81.961,48 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-224.884,45 Kč, čerpání: strava-57.770,-- Kč, rekreace-42.530,-- Kč, masáže-69.590,-- Kč, bazény-28.670 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-59.350,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-14.063,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-11.999,-- Kč, vitamíny-35.000,-- Kč, . Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 38430.98 |
V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" máme rozpočtovány finanční prostředky na neinvestiční náklady a investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30.9.2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15.9.2014 zařazena do majetku, odpisována bude od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí 8.142,-- Kč. | C.I.3. | 570153.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
Kontrola účtování FKSP: BÚ-243100-FKSP-38.430,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-998,-- Kč + příděl 12/2014-47.230,50 Kč + bankovní poplatky-162,-- Kč - obědy 4.860,-- Kč = 81.961,48 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-224.884,45 Kč, čerpání: strava-57.770,-- Kč, rekreace-42.530,-- Kč, masáže-69.590,-- Kč, bazény-28.670 Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-9.172,80 Kč, příspěvek na penzijní připojištění-59.350,-- Kč, vybavení pracovišť nad rámec-14.063,-- Kč (lampička na stůl-vrátnice, varná konvice, lednice-internát), dary-11.999,-- Kč, vitamíny-35.000,-- Kč, . Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | C.II.2. | 81229.93 |
Počáteční stav k 1.1.2014-299.787,12 - odečtena uhrazená sankce za porušení rozpočtové kázně (podrobný popis u účtu 648*** výsledovky) ve výši 4.645 a 2.466,-- Kč a převod do investičního fondu na základě schválení krajem na technické zhodnocení Fordu Tranzit ve výši 20.000,-- Kč. Na IF byl nedostatek finančních prostředků. Použití daňové úspory r. 2011 ve výši 10.683,32 Kč-částečná úhrada plynu. Z HV r. 2013 bylo přiděleno 456.053,93 Kč. Hospodaření fondu je podrobně popsáno u bankovního účtu 241400. | C.II.3. | 718046.73 |
Počáteční stav účtu 1.857.881,75 Kč. Na účtu jsou nespotřebované prostředky Evropských fondů k 31.12.2013 a to: Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149 Kč, "Motivace ke studiu" - 503.629,44 Kč, Další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč. Účelové dary od rodičů 16.481,-- Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 137.260,-- Kč, neúčelový dar 2.000,-- Kč. | C.II.4. | 1178344.81 |
PS 72.245,40 Kč, příděl z odpisů-963.815,-- Kč, odvod z odpisů-783.041,-- Kč. úhrada technického zhodnocení automobilu Ford Tanzit ve výši 83.219,-- Kč, energetický audit budov v souvislosti se zateplením budov (jsme jedna ze škol zařazená do projektu zateplení budov, snad budeme vybráni. Faktura byla zaúčtována na účet 045100-Uspořádací účet TZ DHM-zateplení budov školy). K 31.12.2014 byla přeúčtována na účet 042100. Příjem převedené částky z RF do IF ve výši 20.000,-- Kč na úhradu TZ Fordu Tranzit. Zůstatek na účtu činí 111150,40 Kč, což se rovná i zůstatku fondu 416***. | C.II.5. | 111150.40 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-225.887,-- Kč. | D.III.7. | 225887.00 |
K datu 31.12.2014 máme na účtu 389100 - elektřina-částku 64.172,55 Kč. Jedná se o dohadné položky u budov-tělocvična, zámečnická dílna, lakovna pečovatelského oboru (+nájemník) a ředitelství. Při změně dodavatele bylo provedeno vyúčtování-dne 10.2.2015 došla faktura. U těchto budov jsou energie vyúčtovávány ročně-plyn v květnu, elektřina v červenci. S dodavateli není možno dohodnout kratší termíny. Hlavní elektroměr a plynoměr tzv. velkoodběr pro ostatní budovy je vyúčtováván měsíčně. | D.III.37. | 64172.55 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (219.421,29 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (104.058,40 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (1.767,-- Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technologie, Psychologie, knihy a učebnice aj. (25.085,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (84.803,70 Kč), PHM-PPŽ-DČ (33.470,-- Kč), čistící materiály (143.471,46 Kč), materiál-prádlo (12.403,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 105.687,51,-- Kč), spotřeba kyslíku, oxidů (43.345,23 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (45.117,54,-- Kč), čistící materiál ŠJ (31.425,66 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (43.416,-- Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (1.976,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (35.890,90 Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (17.975,01 Kč), DDHM 1-3 tis. Kč-ESF-šablony (1.452,-- Kč), materiál k PC (64.774,55 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (33.445,26 Kč), kancelářské potřeby (91.376,34 Kč), potraviny (1.088.727,76 Kč), strava žáci Nadace (193.889,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (128.927,52,-- Kč), potraviny na výuku žáků (49.251,36 Kč), ostatní potraviny (262,-- Kč), romská dotace (280.240,-- Kč), ostatní spotřeba (9.561,76 Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (5.683,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (12.306,82 Kč). | A.I.1. | 2909210.07 |
502*** 1.642.047,22 Spotřeba energií za 1-12-2014: za PLYN jsme zaplatili celkem: 939.108,43 Kč,z toho v HČ-velkoodběr-671.853,24 Kč a spotřeba plynu v DČ činí 108.413,47 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-49.241,55 Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-92.300,26 Kč a "N"-lakovna-6.619,59 Kč, proúčtování dańové úspory roku 2011-plyn-10.683,32. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 493.003,79 Kč, z toho HČ-466.864,41 Kč a DČ-26.139,38 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 209.935,-- Kč, z toho HČ-191.750,52 Kč a DČ-18.18,48 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. | A.I.2. | 1642047.22 |
511*** 70.587,50 Oprava kancelářské techniky (23.942,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (9.023,-- Kč), opravy elektro (730,-- Kč), hasící přístroje (8.590,-- Kč), plynové kotle (18.355,60,-- Kč), opravy nářadí a přístrojů v dílnách-sloužících k výuce (1.237,90 Kč), oprava automobilů (8.709,-- Kč). | A.I.8. | 70587.50 |
518*** 654.011,31 telefony-pevné linky (2.460,95 Kč), digitální linky (28.032,51 Kč), mobilní telefony (69.251,-- Kč), bankovní poplatky (15036,23 Kč), bank.popl.ESF (3.585,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 16.168,40 Kč), školení (35.734,-- Kč), školení ESF (13.612,-- Kč), software-licence (57.044,64 Kč), software ESF (64.432,50 Kč), ubytování žáků-Nadace (55.150,-- Kč), jízdné žáků Nadace (35.499,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (46.204,-- Kč), zákony, vyhlášky-Codexis (7.200,-- Kč), broušení nožů, pil (13.712,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (86.944,58 Kč), periodické prohlídky (14.950,-- Kč), sklenářské práce (1.417,-- Kč), jízdné žáků-ESF (4.005,-- Kč), svářečský kurz (9.199,-- Kč), výběrové řízení (5.000,-- Kč), poradenství k projektu (27.830,-- Kč), propagace školy (493,-- Kč) propagace školy-ESF-TPV (32.441,-- Kč), ostatní náklady (89.706,58 Kč-ověřování listin, školení řidičů, oprava dat VEMA,ALEF, ubytování porady ředitelů, deratizace, cejchování vah, kácení stromů, technické prohlídky a měření emisí automobilů, účastnické poplatky-soutěže žáků, aj.). | A.I.12. | 654011.31 |
558*** 1.163.026,08 Kč Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (88.867,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-provoz (112.905,58 Kč), ESF-šablony (590.413,50 Kč), software 7-60 tis. Kč, (38.266,-- Kč), ESF-technické a přírodovědné vzdělávání (TPV)- (309.958,-- Kč), ESF-další vzdělávání ve strojírenství (29.030,-- Kč). | A.I.35. | 1169440.08 |
549*** 62.535,-- Kč Na těchto účtech účtujeme: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (19.875,-- Kč), odvod za ZTP (30.778,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (4.645,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (2.466,-- Kč), nájemné prostor-burzy (3.835,-- Kč). | A.I.36. | 62535.00 |
602*** 1.933.776,80 Kč Spotřeba materiálu na zakázky-služby-104.058,40 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby-43.233,60 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-33.470,00 Kč. Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-220.422,00 Kč, stravné žáků-870.411,00 Kč, ubytování žáků-179.450,00 Kč, ostatní výnosy-29.703,80,00 Kč. Výnosy z rekvalifikací (pracovník rukodělné dílny, zámečník) - 293.800,-- Kč. DČ-výroba potravin-101.565,00 Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-43.974,00 Kč, ostatní-nahodilé-příjmy-zabijačka (19.081,-- Kč), ostatní výnosy (15.911,80 Kč), ubytování cizích žáků (8.400,-- Kč). | B.I.2. | 1933776.80 |
6603***71.915,-- Výnosy z pronájmu-čistý nájem-49.500,-- Kč, služby spojené s nájmem-22.415,-- Kč. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 71915.00 |
648*** 327.532,32,-- Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2013-1/2014 byl poskytnut ve výši 146.000,-- Kč, vyčerpáno bylo 119.539,-- Kč (strava-82.971,-- Kč, ubytování-23.625,-- Kč, jízdné-12.943,-- Kč), nevyčerpaná část 26.461,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-bankovní převod 3.4.2014. Dne 28.2.2014 jsme přijali dar od Nadace J&T ve výši 181.800,-- Kč na stravu, ubytování a jízdné žáků na období 2-6/2014, vyčerpáno z něj bylo 164.999,-- Kč (strava-110.918,-- Kč, ubytování-31.525,-- Kč, jízdné-22.556,-- Kč), nevyčerpaná částka-16.801,-- byla po vyúčtování a následné opravě vrácena dne 7.10.2014 zpět Nadaci. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Rezervního fondu bylo čerpáno 4.645,-- Kč na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně dle Platebního výměru KÚ OK, ekonomického odboru (č.j. KUOK 19712/2014) na základě Provedené kontroly ze dne 15.8.2013 v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem "Rovné příležitosti dětí a žáků ve vzdělávání v Olomouckém kraji II, projektu s názvem "Motivace ke studiu". Dále bylo čerpáno na úhradu penále k tomuto porušení ve výši 2.466,-- Kč. Odměna z fondu odměn - 25.200,-- Kč. Daňová úspora r. 2011-10.683,32 Kč. V nákladech použito na částečnou úhradu faktury za plyn. Nákup drobného hmotného majetku do 1.000,-- Kč a od 1000-3000 Kč a od 3000-40000 Kč z FKSP ve výši 14.603,-- Kč. | B.I.16. | 341595.32 |
649*** 55.902,82 Kč, Náhrada škody od České pojišťovny-krádež televizoru z učebny (11.596,-- Kč), nepeněžní dar (elektrický zvedák-Nadační fond ) - (32.000,-- Kč) a nepeněžní dar 12.306,82 Kč-látky a galanterní zboží-použito na výuku PrŠ, provozního oboru aj.. | B.I.17. | 55902.82 |
672*** 38.072.627,29 Kč Účet 672100-Výnosy-provoz-2.967.000,-- Kč. Účet 672150-Výnosy-provoz-OON-žáci-50.000,-- Kč. Účet 672160-Výnosy-učňovská stipendia: za období 1-9/2014 (171.900,-- Kč), v předcházejícím období 9/2013 - 6/2014 vyčerpáno 158.300,-- Kč. Dotace ve výši 353.500,-- Kč byla poskytnuta na období 9/2013 až 6/2014. Vyúčtování proběhlo v září 2014, vráceno zpět 195.200,-- Kč. Účet 672200-Výnosy-přímé náklady ze SR-30.191.874 Kč. Účet 672240-Výnosy-PN-Úřad práce - 197..000,-- Kč. Od listopadu 2013 zaměstnáváme jednu osobní asistentku a od prosince 2013 druhou osobní asistentku k invalidním dětem na vozíku. Úřad práce nám přispívá (do dubna 2014) na 1. OA-8.000-Kč (celkem 48.000,-- Kč) a na 2. OA 15.000,-- Kč do listopadu 2014. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 962.175,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 1.095.166,93 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 1.087.024,93 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 8.142,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transforového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2013 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než byla celá částka z RF vyčerpána. Účet 672702 a 672703-Výnosy-ESF-strojírenství (926.198,78 Kč), Účet 672500 - Výnosy-podpora romských žáků (280.240,-- Kč), Účet 672400 a 672401 - Výnosy - ESF- šablony (832.586,-- Kč), účet 672170-Výnosy-UZ 3049-Podpora odborného vzdělávání (106.040,58 Kč), účet 672171-Výnosy-UZ 33051-Zvýšení platů pedag.prac. (67.552,-- Kč), účet 672172-Výnosy-UZ 33052-Zvýšení platů prac.školství (125.384,-- Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (107.652,-- Kč). | B.IV.2. | 38072627.29 |
Výsledek hospodaření: 158.687,08 Kč. Z toho zisk v HČ - 33.380,37 Kč (25.238,37 Kč-zisk z hlavní činnosti a 8.142,-- Kč transferový podíl z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů (570.173,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ - 125.306,71 Kč. Zisk v HČ je tvořen částí příjmu od žáků na ubytování a zisk v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu (Výnosy 71.915,15 Kč, Náklady 24.055,-- Kč, Zisk 47.860,-- Kč), PPŽ - bez zisku (V-180.762,-- Kč, N-180.792,-- Kč, Z-0,00 Kč), Ostatní nahodilé příjmy (V-29.271,-- Kč, N-19.587,40 Kč, Z-9,683,60 Kč), Rekvalifikace (V-293.800,-- Kč, N-233.232,82 Kč, Z-60.567,18 Kč), Svačiny zaměstnanců (V-43.974,-- Kč, N-42.007,94 Kč, Z-1.966,06 Kč), potravinářské výrobky (V-101.565,-- Kč, N-96.335,13 Kč, Z-5.229,87 Kč). | C.2. | 158687.08 |