A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZŠ Šumperk, Šumavská 21, bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změněny v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení: změna syntetického účtu - zdravotní pojištění od 1.1. 2014 - účet 337, nové položiky rozvahy 035 a 036 - majetek určený k prodeji - zatím v organizaci není žádný majetek k prodeji. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Způsob oceňování: od 1.1. 2014 dle § 64, povinnost tvořit opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti (§ 65 a 67). Odpisování majetku: v souladu s odpisovým plánem - čtvrtletně - účetní odpisy lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. Metoda časového rozlišení: dohadné položky byly použity u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování - dohadné účty pasivní - účet 389 ve výši uhrazených záloh bez daně, dále u některých služeb - faktura je vystavena v následujícím období, ale DUZP spadá do období předchozího. Dohadný účet aktivní 388 - dotace (transfery) ze státního rozpočtu a u všech ostatních dotací, které podléhají vyúčtování - UZ 33 353, UZ 33051, 33 052, UZ 33 024, UZ 33 047, dotace EU peníze školám - OPVK - UZ 321 33123, účelové dotace od zřizovatele - UZ 5 - tyto účelové dotace byly vyčerpány v plné výši, kromě UZ 33 051 a 33 052 - vznikl odvod z důvodu zaokrouhlení FKSP - částka 0,41 Kč (zaúčtování 346/388 a 374 nebo 472/346 vratka následně 374/349), OPVK DVPP - UZ 33 030 - projet byl uzavřen k 31.12.2014 poslední monitorovací zpráva bude podána v únoru 2015 - transfer bude vypořádán v r. 2015 při finančním vypořádání. Prostředky ze státního rozpočtu a z projektů byly proúčtovány na podrozvahových účetech - 942, u projektu na Od 1. 1. 2014 organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Způsob oceňování: od 1. 1. 2014 dle § 64, povinnost tvořit opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti (§ 65 a 67). Odpisování majetku: v souladu s odpisovým plánem - čtvrtletně - účetní odpisy lineárním způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. Metoda časového rozlišení: dohadné položky byly použity u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování - dohadné účty pasivní - účet 389 ve výši uhrazených záloh bez daně, dále u některých služeb - faktura je vystavena v následujícím období, ale DUZP spadá do období předchozího. Dohadný účet aktivní 388 - dotace (transfery) ze státního rozpočtu a u všech ostatních dotací, které podlehají vyúčtování - UZ 33 353, UZ 33051, 33 052, UZ 33 024, UZ 33 047, dotace EU peníze školám - OPVK - UZ 321 33123, účelové dotace od zřizovatele - UZ 5 - tyto účelové dotace byly vyčerpány v plné výši, kromě UZ 33 051 a 33 052 - vznikl odvod z důvodu zaokrouhlení FKSP - částka 0,41 Kč (zaúčtování 346/388 a 374 nebo 472/346 vratka následně 374/349), OPVK DVPP - UZ 33 030 - projet byl uzavřen k 31. 12. 2014 poslední monitorovací zpráva bude podána v únoru 2015 - transfer bude vypořádán v r. 2015 při finančním vypořádání. Prostředky ze státního rozpočtu a z projektů byly proúčtovány na podrozvahových účtech - 942, u projektu na DVPP byly navíc proúčtovány smlouvy s dodavateli služeb a majetku na účtech 973 a 971 - krátkodobé podmíněné závazky. Prostředky na provoz - z rozpočtu zřizovatele - schválený rozpočet na rok byl zaúčtována takto: 348/384, příjem fin. prostředků: 241/348 , souběžně výnosy PO 384/672. Zůstatek nedočerpaného příspěvku na provoz je součástí výsledku hospodaření. Odpisy majetku pořízeného z prostředků ROP a z OPVK DVPP - snížením účtu 403 a do výnosů na účet 672 ve výši 85% odpisů z majetku ROP, projekt OPVK DVPP 100% - žádná spoluúčast školy. Náklady pro doplňkovou činnost - (energie a služby) byly rozklíčovány dle směrnice pro DČ k 31. 12.: stravování cizích strávníků ve ŠS, pronájmy tělocvičen a kroužky. Organizace je čtvrtletní plátce DPH od 1. 4. 2005 - zdaňované činnosti: stravování cizích strávníků, jiné pronájmy než pro sportovní účely, reklamní plochy, automat na mléko, pronájem učeben a jídelny, stravování zaměstnanců, nezdaňované činnosti v rámci DČ: kroužky pro žáky, svačinky pouze pro žáky, sportovní služby - pronájem TV a hřiště. Krátící koeficient pro DPH na r. 2014 byl 0,33 a na následující rok zůstává stejný - roční zúčtovací koeficient se nezměnil. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2329983.92 | 1970993.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 160274.80 | 146705.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2169709.12 | 1824287.78 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 417423.59 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 417423.59 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 70377001.21 | 70377001.21 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 70377001.21 | 70377001.21 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -67629593.70 | -68406007.63 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 493233.00 | 469527.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 211480.00 | 201896.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení ÚZ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investičního majetku je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 71983.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 518603.40 | 506603.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace nevede o těchto skutečnost ve svém účetnictví žádné účetní záznamy. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 018 - nebyl pořízen žádný majetek při inventarizaci byl odepsán majetek v hodnotě 31.676,- Kč stav majetku 201.934,- Kč souhlůasí výsledkem invnetarizace za r. 2014. | A. I | 0.00 |
Pořízení majetku: DHM - účet 022 - pořízen majetek v hodnotě: 190.752,70 Kč - prostředků projektu OPVK DVPP - interakt. tabule v hodnotě 71.983,- Kč, z prostředků školy - fritéza do ŠS á 42.092,-Kč, hlasové komunikátory do ŠD v hodnotě 76.677,70 Kč - při inventarizaci nebyl odepsán žádný DHM, stav v rozvaze odpovídá výsledku fyzické inventury k 31. 12. 2014. DDHM - účet 028 - pořízení majetku v hodnotě 421.481,84 Kč, úbytky a následná likvidace nefunkčního a vyhospodařeného majetku v hodnotě: 132.128,52 Kč, konečný stav DDHM v rozvaze odpovídá výsledku fyzické inventury k 31. 12. 2014. Ostatní majetek (účty 021, 032) bez pohybu - stavy souhlasí s výsledkem fyzické inventury. | A.II. | 0.00 |
účet 112 - Materiál na skladě - potraviny a stravovací žetony - potraviny: účetní stav: 122.918,91Kč - fyzickou inventurou zjištěný stav - 106.886,01 Kč - rozdíl - korekce skladu potravin z důvodu neuplatnění DPH - bude uplatněno až v r. 2015., str. žetony: 3.064,25 Kč - 119 ks á 25,75 Kč - souhlasí s fyzickou inventurou žetonů k 31. 12. 2014. | B. I.2. | 0.00 |
účet 311 - Odběratelé ŠS nám dluží za stravné 12: 35.610,- Kč (Agritec Plant Šumperk, AGRITEC Šumperk, PMEC Šumperk, Čes. unie sportu Šumperk), odběratelé ZŠ - žádný dlužník - faktury byly uhrazeny k 31. 12. 2014. | B.II.1. | 0.00 |
účet 314, 335 - Zálohy na odběr tepla: 01 - 10: 866.695,70 Kč, bez DPH, pohledávka za zaměstnanci: 13.320,- Kč - stravné 12. | B.II.4.,10,14 | 0.00 |
účet 348 - pohledávka za vybranými místními a ústředními vládními institucemi - dotace od zřizovatele na provoz škola obdržela v rozpočtované výši. | B.II.16., 17. | 0.00 |
účet 388 - projekt EU peníze školám DVPP CZ.1.07/1.3.45/02.0065 - 1.118.580,78 Kč a na investice z téhož projektu 71.983,- Kč, energie ve školnickém bytě - teplo a voda - odhad 11.105,34 Kč - odsouhlaseno inventurou pohledávek a závazků. | B.II.27. | 0.00 |
účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky: žádné krátkodobé pohledávky. | B.II.28. | 0.00 |
Stav na účtu 241 odpovídá součtům analytických účtů a stavu na výpisech k 31. 12. 2014. Účet provoz školy: 2.144.169,95 Kč, Fond reprodukce majetku: 625.742,60 Kč, Fond odměn: 350.604,23 Kč, Rezervní fond z HV: 466.247,85, RF z ost. zdrojů - dary: 41.974,- Kč, BÚ - stravovna (analytický účet 20): 375.792,30 Kč, BÚ projektu OPVK DVPP - 13.319,59 Kč - zůstatky účtů v rozvaze odpovídají zůstatkům na bankovních účtech- odsouhlaseno dokladovou inventurou. | B.III.9. | 0.00 |
účet 243 - Stav na účtu FKSP- 34.885,56 Kč - finančně - účetně - účet 412 - 45.686,10 Kč, rozdíl - -10.800,54 Kč - nepřevedený příděl 12: + 15.600,54,-Kč, příspěvek na PF - 4.800,- Kč. | B.III.10. | 0.00 |
účet 261 - pokladna ZŠ - 4.457,00 Kč, pokladna stravovna: 3.362,- Kč - doloženo fyzickou inventurou k 31. 12. 2014. | B.III.17. | 0.00 |
účet 401 - Jmění : snížení o 271.533,10 Kč - odpisy 1. Q - 4. Q - 199.550,10 Kč + profinancování pořízení DHM z investičního transferu OPVK DVPP - 71.983,- Kč, zvýšení stavu o pořízený DHM celkem 190.752,70 Kč - z toho investiční transfer OPVK DVPP 71.983,- Kč. | C.I.1. | 0.00 |
účet 403 - zvýšení transferu - pořízení majetku z projektu OPVK DVPP - 71.983,- Kč, snížení transferu - pořízený majetek z ROPu - ve výši oprávek za 1. Q - 4. Q - 506.603,40 Kč (85%) + 12.000,- Kč z projektu OPVK DVPP - odpovídá dokladové inventuře. | C.I.3. | 0.00 |
účet 411 - Fond odměn - tvorba: 10.000,- Kč - rozdělení HV za r. 2013, použití fondu 65.403,- Kč - překročení limitu na mzdy ze státního rozpočtu, stav k 31. 12. 2014 odpovídá výsledku dokladové inventury a je finančně krytý - částka 350.604,23 Kč. | C.II.1. | 0.00 |
účet 412 - FKSP: PS 69.539,42 Kč, tvorba 1% z HM a z DPN: 169.106,96 Kč, čerpání fondu na stravné:132.860,28 Kč, kulturně spol. akce pohoštění: 5.200,- Kč, příspěvek na PF: 54.900,- Kč, celkem použití fondu: 192.960,28 Kč. Stav účtu 412: 45.686,10 Kč - souhlasí s dokladovou inventurou. | C.II.2. | 0.00 |
účet 413 - Rezervní fond - stav - PS - 206.256,08 Kč, tvorba z výsledku hospodaření za r. 2013 - 349.991,77 Kč, použití fondu - 90.000,- Kč na nákup školního nábytku. Stav k 31. 12. 2014 - 466.247,85 Kč - fond je finančně krytý. | C.II.3. | 0.00 |
účet 414 - Rezervní fond z ost. titulů - PS k 1. 1. 2014: 475.562,80 Kč (dary neúčelové: 5.001,- Kč + nevyčerpaná dotace z projektu OPVK: 470.561,80 Kč), přírůstek 70.200,- Kč z toho 10 000,- účelový dar na učební pomůcky zbytek neúčelové dary - použití k 31. 12. - OPVK: 470.561,80 Kč, dary - nákup spotř.mat. + dofinancování LVK a plavání 33.227,- Kč. Stav k 31. 12.: 41.974,- Kč - dary - z toho účelový 10.000,- Kč - bude čerpáno v r. 2015. | C.II.4. | 0.00 |
účet 416 - Investiční fond - PS: 657.029,81 Kč - tvorba z odpisů za 1. Q až 4. Q: 199.550,10 Kč, dotace na DHM z projektu OPVK DVPP - 71.983,- Kč, použití fondu na nákup DHM 118.769,70 + 71.983,-Kč, na opravy nemovitého majetku - 112.067,61 Kč - se souhlasem zřizovatele (rozvody vody a odpady). Stav fondu k 31. 12.: 625.742,60 Kč - fond je finančně krytý. | C.II.5. | 0.00 |
Hospodářský výsledek - za rok 2014 HČ + DČ 293.552,09 Kč, z toho DČ - zisk 277.757,54 Kč, z toho ŠS 133.147,51 Kč, z pronájmů - 94.627,03 Kč a z kroužků 49.983,00 Kč v hlavní činnosti škola vykazuje zisk - 15.794,55 Kč. Škola se v r. 2014 nepotýkala s vážnými finančními problémy, nedostatek finančních prostředků na projekt OPVK DVPP řešila použitím volných prostředků RF. | C.III.1. | 0.00 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery stav 0 - projekt ukončen 31. 7. 2014 částka: 2.827.911,- Kč byla vyčerpána v plné výši, všechny výdaje byly uznané způsobilými. Finanční uzavření projektu OPVK: Inovace výuky, reg. číslo CZ.1.07/1.4.00/21.3491 proběhlo v listopadu 2014. Projekt byl vypořádán při finančním vypořádání dotací k 31. 12. 2014. | D.II.9. | 0.00 |
účet 321 - Dodavatelům dlužíme celkem: 66.062,84 Kč, z toho škola za služby, materiál, energie a opravy: 60.282,84 Kč stravovna za potraviny: 5.780,- Kč - zůstatek na účtě 321 souhlasí s výsledkem inventury pohledávek a závazků k 31. 12. 2014. | D.III.5. | 0.00 |
účet 324 - Zálohy - stravné přijato na další období - leden 2015 - po odečtu DPH: 285.745,12 Kč, záloha na LVK 7. tříd od žáků - 30.700,- Kč - zůstatek na účtě 324 souhlasí s inventurou pohledávek a závazků k 31. 12. | D.III.7. | 0.00 |
účet 333 - Příspěvek zaměstnancům na PF - srážka z platu - bude odvedeno na PF v lednu 2015 - 4.800,- Kč, stravné 12 - srážka z platu zaměstnancům - 13.320,- Kč - bude uhrazeno do stravovny v lednu 2015, exekuce na plat - 1.015,- Kč - bude odvedeno exekutorovi v lednu 2015 srážkou ze mzdy - zůstatek na účet 333 souhlasí s inventurou pohledávek a závazků k 31. 12. | D.III.14. | 0.00 |
účet 336 a 337 - SP + ZP z mezd za prosinec - souhlasí se mzdovou rekapitulací a s výsledkem inventury pohledávek a závazků k 31. 12. | D.III.15. | 0.00 |
účet 342 - Daň z příjmu FO - platy prosinec, bude odvedeno v lednu 2015 - souhlasí s inventurou pohledávek a závazků k 31. 12. | D.III.16. | 0.00 |
účet 343 - DPH - daňová povinnost - 7.155,- Kč - DPH 4. Q - roční zúčtovací koeficient bez změny - 0,33 - bude zálohový pro rok 2015, výše je také ovlivněna přenesenou daňovou povinností - zůstatek na účtě 343 souhlasí s výsledkem inventury pohledávek a závazků k 31. 12. | D.III.18. | 0.00 |
účet 349 - závazek z titulu nedočerpaných účelových dotací ze státního rozpočtu na platy - UZ 33 051, 33 052 - částka 0,41 Kč - zaokrouhlení příspěvku do FKSP, účet 374 - projekt OPVK DVPP - 1.033.656,57 Kč - přijaty 4 zálohy - v r. 2013 - 1. záloha a v r. 2014 - 3. zálohy + záloha na nákup DHM, projekt prodloužen do 31. 12. 2014 - finanční vypořádání proběhne v r. 2015 - poslední monitorovací zpráva bude podána do konce února 2015. | D.III.30 | 0.00 |
účet 384 - Výnosy PO příspěvek na provoz od zřizovatele - zřizovatel zaslal organizaci prostředky na provoz ve výš schváleného rozpočtu - žádný dluh - souhlasí s výsledkem inventury pohledávek a závazků k 31. 12 | D.III.32 | 0.00 |
účet 389 - Dohad za plyn 12 - 5.936,29 Kč, elektřina 12 - 45.617,57,- Kč, teplo 01 - 10 ve výši záloh bez DPH - 866.695,70 Kč, služby - zprac. mezd 12 - 5.330,- Kč, telefony 12 - 765,61 Kč, neuplatněná DPH z faktur za energie a služby - 8.111,08 Kč – faktury, spadající do období prosince, ale DUZP mají lednové, na dohadných účtech jsou bez DPH, do nákladů roku náleží 0,33 z DPH. | D.III.33 | 0.00 |
účet 378 - Spoření zaměstnanců - mzdy 12 - 1.252.189,- Kč - souhlasí se mzdovou rekapitulací a výsledkem inventury pohledávek a závazků. | D.III.34 | 0.00 |
účet 901 - Příloha PO - drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod stanovenou hranici - pořízení majetku:44.344,90 Kč (MS Office z OPVK a výukové programy z přímých výdajů, Pamos 2015), likvidace softwaru - nepoužitelného z důvodu nového operač. systému, skončily některé licence - částka: 30.775,90 Kč - stav k 31. 12. 2014 - 160.274,80 Kč - souhlasí s výsledkem inventury k 31. 12. | P.I.1 | 0.00 |
účet 902 - Příloha PO - pořízen DDHM pod stanovenou hranici v hodnotě: 445.702,50 Kč (4 kancelářské židle, schůdky do ŠS, stojan a skartovačka - z provozních prostředků, nábytek do tříd - žákovské židle a lavice, 4 židle pro nové asistenty + 1 kancel. křeslo, vysavače pro provoz, var. konvice) - škola použila 90.000,- Kč z Rezervního fondu (další rozvoj činnosti) na žákovský nábytek, likvidace vyhospodařeného majetku v důsledku opotřebení - 100.281,16 Kč, stav zjištěný fyzickou inventurou k 31. 12. - 2.169.709,12 Kč souhlasí s údajem v podrozvahové evidenci. | P.I.2. | 0.00 |
účet 942 - OPVK DVPP - částka 417.423,50 Kč - dle smlouvy - jsme měli obdržet do 31. 12. 2014 - v lednu 2015 byla schválená 4. MZ - obdržíme 297.625,55 Kč. Celkem jsme na projekt čerpali 1 190 563,78 Kč - schválený projekt ve výši 1.451.080,16 Kč včetně investic - úspora 260.516,38 Kč (vysoutěžení levnější dodavatelé ve výběrových řízeních) o úspoře bude účtováno v r. 2015 při vyúčtování projektu za celé období - snížením KPP. | P.IV.a VII. | 0.00 |
účet 966 - Příloha PO - budova, pozemek, hřiště, dřevostavba na šk. hřišti - majetek zřizovatele Města Šumperk - výpůjčka - bez změny. | P.VI.6. | 0.00 |
účet 403 - Příloha PO - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - zvýšení stavu - DHM z projektu OPVK DVPP - interkat. tabule za 71.983,- Kč, snížení transferu o částku 506.603,40 + 12.000,- Kč - odpisy 1. Q - 4. Q z majetku pořízeného z projektu ROP (85%) a OPVK DVPP - v plné výši. | C.C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady v HČ - prostředky MŠMT - UZ 33 353: 22.564.900,- Kč, UZ 33 024 - 28.795,- Kč, UZ 33047 - 13.600,- Kč, UZ 33 051 - 54.094,70 Kč, UZ 33 052 - 172.514,89 Kč, OPVK - EU peníze školám: 287.377,41 Kč, OPVK DVPP: 939.084,90 Kč, provoz: 7.880.096,15 Kč. | A.I. HČ | 0.00 |
Výnosy z HČ - prostředky MŠMT - UZ 33 353: 22.564.900 Kč, UZ 33 024 - 28.795,- Kč, UZ 33047 - 13.600,- Kč, UZ 33 051 - 54.094,70 Kč, UZ 33 052 - 172.514,89 Kč, OPVK - EU peníze školám: 287.377,41 Kč, OPVK DVPP: 938.995,13 Kč dotace od zřizovatele: 3.842.440,- Kč (3.451.000,- Kč provoz, 146.000,- Kč správce hřiště, 237.440,- Kč účelová dotace opravy odpadů a bazén, grant poskytnutý městem Šumperk na soustředění dětského pěveckého sboru – 8.000,- Kč), výnosy z transferu - ROP - odpisy 1. - 4. Q: 506.603,40 Kč, OPVK DVPP - odpisy 2. - 4. Q - 12.000,- Kč - účet 672 celkem: 28.421.320,53 Kč, vlastní zdroje: 3.534.937,07 Kč (hlavní část tvoří příjmy za stravné zaměstnanci a žáci, školné v ŠD, vratka za teplo za rok 2013, soustředění ž. Švagrov, příjmy za plavecký a lyžařský výcvik, pobyt v přírodě, turisticko-branný kurz, zájezdy žáků, prodej učebních pomůcek, úroky z BÚ a náhrady škod, použití RF z darů - dofinancování plavání a lyžařského výcviku žáků a nákup materiálu 33.227,- Kč a RF z hospodářského výsledku - 90.000,- Kč - k dalšímu rozvoji činnosti - nábytek do tříd, použití IF na opravy budovy - rekonstrukce odpadů a vody - 112.067,61 Kč - se souhlasem zřizovatele, fond odměn na překročení závazného limitu na mzdy - 65.403,- Kč. | B. HČ | 0.00 |
Hospodářský výsledek v HČ - zisk 15.794,55 Kč - kladný hospodářský výsledek je ovlivněn hlavně úsprou za teplo. | C.2 HČ | 0.00 |
Náklady v DČ: 1.866.828,12 Kč - z toho: stravování cizích strávníků a svačiny žákům -1 548 441,12 Kč, pronájmy TV - 211 070,- Kč, kroužky - 107 317,- Kč | A.I. DČ | 0.00 |
Výnosy z DČ - celkem: 2 144 585,66 Kč, z toho: stravování CS sazby daně 15 a 21%, str. žetony, osvobozené svačinky pro žáky: 1 681 588,63 Kč, pronájmy: 299 236,52 Kč (tělocvičny, učebny, jídelna, bufet, hřiště), kroužky pro žáky: 157 300,- Kč, automat na mléko: 6 460,51 Kč. | B. DČ | 0.00 |
Hospodářský výsledek z DČ: 277.757,54 Kč, z toho stravovna: 133 147,51 Kč, pronájmy (TV, učebny, bufet, jídelna, hřiště, automat na mléko): 94 627,03 Kč, kroužky:49 983,- Kč. | C.2. DČ | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Aktiva organizace celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč - výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Aktiva organizace celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč - výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69539.42 |
A.II. Tvorba fondu | 169106.96 |
1. Základní příděl | 169106.96 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 192960.28 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 132860.28 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5200.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 54900.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 45686.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 681818.88 |
D.II. Tvorba fondu | 420191.77 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 349991.77 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 10000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 60200.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 593788.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 593788.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 508221.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 657029.81 |
F.II. Tvorba fondu | 271533.10 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 199550.10 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 71983.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 302820.31 |
1. Financování investičních výdajů | 190752.70 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 112067.61 |
F.IV. Konečný stav fondu | 625742.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 171987.87 | 61198.00 | 110789.87 | 115797.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 171987.87 | 61198.00 | 110789.87 | 115797.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |