A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Klvaňovo gymnázium a Střední odborná škola zdravotnická a sociální Kyjov pokračuje v účetních metodách. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1. DHM a DNM se oceňuje: a) pořizovací cenou majetek nakoupený, b) reprodukční cenou majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (např. inventarizační přebytek). 2. Zásoby se oceňují pořizovací cenou: Účtování zásob způsobem A - potraviny ŠJ, bezkontaktní čipy na stravování. Účtování zásob způsobem B - kancelářské potřeby, čisticí prostředky, kopírovací karty, magnetické vstupní karty, školní tiskopisy. 3. Odpisování DNM a DHM: Majetek je odepisován dle schváleného odpisového plánu. Odpisy jsou účtovány měsíčně. 4. Pohledávky po lhůtě splatnosti: "účet 311 - Odběratelé - provozní činnost" 0,00 Kč, "účet 378 0246 Pohledávky sloučené SOŠ ZaS - pohledávka za Union Bankou. Vymáhání pohledávek dle zásad vztahů orgánů JMK k řízení PO. 5. Časové rozlišení: "účet 381 Náklady příštích období" - např. předplatné časopisů, prodloužení domény, předplacené služby update (SW VEMA, ALVILLE, ESET, apod.), "úče t 384 Výnosy příštích období" -čerpání dotace ÚSC na provoz - k 31.12. vykázán konečný sta 0,- Kč, "účet 388 Dohadné účty aktivní" - dohadná položka na čerpání UZ 33019 před zasláním/potvrzením monitorovací zprávy (ESF - projekt Pojďme se dotknout ICT), dohadná položka na čerpání UZ 33031 před vypořádáním (EU peníze školám - projekt Vade Mecum), "účet 389 Dohadné účty pasivní" - dopočet materiálu (dodaných kancelářských papírů) za příslušný rok ke smlouvě za servis a kopie Konica. Stav všech účtů doložen dokladovou inventurou k 31.12.2014, v průběhu roku vždy průběžnou kontrolou jednotlivých saldokontních účtů měsíčně a vždy k datu příslušné mezitimní účetní závěrky. 6. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu kurzem devizového trhu, stanoveném ČNB k okamžiku uskutečnění účetního případu (den přijetí faktury, den vyplacení zálohy na zahraniční cestu). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1a) Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu 2. Stav v knize podrozvahových účtů: a) organizace nemá staré závazky, b) přírůstky a úbytky majetku ve významné výši - nevznikly, c) organizace nemá bankovní úvěr, d) organizace neuskutečnila nákup na splátky; e) organizace eviduje žádost o poskytnutí podpory Operační program Životní prostředí, výzva č. 35. výzva OPŽP; organizace je příjemcem dotace EU - peníze školám - Projekt Vade mecum a Projekt Pojďme se dotknout ICT 3. Informace ke způsobu zjištění základu daně: Organizace přijala v r. 2014 účelově neručený finanční dar, který byl zaúčtován do výnosů a vyčerpán v souladu § 20 odst. 8) zákona o dani z příjmů na činnost organizace - konkrétně na nákup učebních pomůcek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 6998817.73 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 251312.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 6747505.33 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 6726050.00 | 6726050.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 6726050.00 | 6726050.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 1278487.69 | 1167599.69 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1012448.69 | 1045548.69 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 266039.00 | 122051.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5447562.31 | 12557268.04 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Významné navýšení rozvahových účtů proti minulému období: 1)navýšení/snížení účtu 389 - dohadné položky za energie, které podléhají ročnímu vyúčtování, jsou na konci roku odúčtovány. Od počátku následujícího roku se zvyšuje tato dohadná položka až do června/prosince aktuálního roku, kdy po obdržení vyúčtování dojde znovu k významnému snížení tohoto účtu. 2)navýšení/snížení účtu 377 - souvisí s navýšením/snížením na účtech 245 a 324, kde se vzájemně promítá zvýšení přijatých a snížení vyúčtovaných záloh na stravné - stravování je zajišťováno kompletně pro všechny žáky sloučených škol Klvaňova gymnázia a SOŠ zdravotnické a sociální, vyúčtování záloh je prováděno 1x ročně ke konci školního roku, tj. v červnu příslušného roku. V souvislosti s výše uvedenou informací je na účtu 377 a 378 účtováno zejména o závazcích a pohledávkách tří bankovních účtů, tj. 241 = běžný účt, 243 = účet FKSP a 245 účet stravného. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
V organizaci nevznikly nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne, jejichž důsledky by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Zápisy v katastru: Organizace není vlastníkem nemovitostí, ve sledovaném období nedošlo k žádnému zápisu v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Stavy všech fondů (fond odměn, FKSP, rezervní fond, investiční fond) na bankovním účtu jsou sledovány analyticky. Finanční krytí všech fondů je zajištěno. Po dopočtu pohledávek a závazků účtů FKSP k rozvahovému dni vykazuje účetní stav v bance rovnost s konečným stavem FKSP. |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Přijaté příspěvky na provoz: Přijaté příspěvky na provoz bez účelového určení ve výši 7.247.000,00 Kč / čerpáno 7.247.000,00 Kč / roční rozpočet 7.247.000 Kč. Přijaté příspěvky na provoz UZ 83 / "podpora práce s talentovanou mládeží" ve výši 130.000,00 Kč / čerpáno 130.000,00 Kč. Přijaté příspěvky na provoz UZ 83 / "lékařské prohlídky žáků k praktické přípravě" ve výši 19.600 Kč / čerpáno 18.000 Kč / nevyčerpáno 1.600 Kč + zůstatek z MO ve výši 400 Kč = celkem nevyčerpáno 2.000 Kč - viz finanční vyúčtování účelových dotací. Přijaté příspěvky na provoz UZ 83 / "odstupné" ve výši 231.000 Kč / čerpáno 206.313 Kč / v průběhu roku vráceno 24.000 Kč / nevyčerpáno 687 Kč - viz finanční vyúčtování účelových dotací. Přijaté příspěvky od jiných vládních institucí ve výši 0,00 Kč. Přijaté transfery ze SR na přímé náklady: UZ 33353 ve výši 38.963.000,- Kč / čerpáno 38.963.000,- Kč UZ 33051 ve výši 60.318,- Kč / čerpáno 60.317,80 Kč / nevyčerpáno 0,20 Kč - viz finanční vyúčtování účelových dotací UZ 33052 ve výši 219.503,- Kč / čerpáno 219.502,95 Kč / nevyčerpáno 0,05 Kč - viz finanční vyúčtování účelových dotací UZ 33038 ve výši 72.916,- Kč / čerpáno 72.916,- Kč UZ 33047 ve výši 7.100,- Kč / čerpáno 7.100,- Kč UZ 33031 (ESF - EU peníze školám - projekt Vade mecum - zahájení projektu 08/2012 - ukončení projektu 08/2014) ve výši schváleného transferu 2.556.773,00 Kč: - Přijatý transfer ve výši 2.556.773,00 Kč v období let 2012 - 2013 - Celkem čerpáno 2.556.773,00 Kč formou účtování dohadných položek stanovenou Metodikou JMK 3/2011. UZ 33019 (ESF - projekt Pojďme se dotknout ICT - zahájení projektu 10/2014 - ukončení projektu 07/2014 - v celkové výši 687.300,- Kč) / přijato 412.380,- Kč ve výši 60% celkové dotace / čerpáno 341.214,40 Kč / nevyčerpaná částka 71.165,60 Kč převedena do rezervního fondu - viz účet 414 Organizace vykazuje k 31.12.2014 hospodářský výsledek celkem za organizaci ve výši: 108.880,87 Kč Ztráta z hlavní činnosti činí -48.197,81 Kč Zisk z doplňkové činnosti 157.078,68 Kč Zdůvodnění vykázané ztráty za organizaci celkem: Ztráta nevznikla. | B.V.6. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 839.90 |
F.II. Tvorba fondu | 1943987.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1943987.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1616964.60 |
1. Financování investičních výdajů | 157964.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1459000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 327862.30 |