A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní metody se nemění. Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. U účetní jednotky nenastává žádná skutečnost, která by ji v činnosti do budoucnosti omezovala či zabraňovala. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Položky Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty se mění pouze z důvodu zákonné změny platné účetní osnovy od roku 2014. Nově přibylo účtování na účty 337 - zdravotní pojištění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování o zásobách je v našem zařízení metodou A. Zásoby v roce 2014 byly oceněny pořizovací cenou. Jedná se o zásoby: potraviny, čistící a ochranné prostředky, drobný materiál na vybavení kuchyně a hygienické vybavení, pracovní obuv a oděv, kancelářské potřeby, obaly. Jako o zásobách se v zařízení neúčtuje o materiálu, který je požadován např. útvarem údržby, ale i zdravotnickým presonálem nebo THP a je prakticky ihned po zakoupení spotřebován. V roce 2014 bylo oceňování majetku pořizovací cenou = cena, za kterou byl majetek pořízen + náklady s pořízením související. Na DDHM a DNHM se eviduje majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou minimálně Kč 1.000,- . Dále i majetek s nižší hodnotou než Kč 1.000,-. který je pro organizaci potřebný k zachycení např. varné konvice, zdravotnické teploměry, prostěradla, deky, ubrusy, povlečení, ... Odepisování majetku v roce 2014 bylo rovnoměrné, dle odpisového plánu, stanoveného metodickým pokynem KU Libereckého kraje. Byla použita maximální doba odpisování. Účetní jednotka použila v roce 2014 dohadné položky pasivní u nevyúčtovaných dodávek vody, elsktrické energie a spotřeby plynu. Byly použity účty časového rozlišení u faktur, placených v prosinci, které souvisejí s náklady na rok následující, jako jsou upgrade programů, účetní časopisy, pojištění provozu, nebo u nevyfakturovaných dodávek, které se týkají běžného roku, ale jsou fakturovány až v roce následujícícm - což jsou likvidace odpadu, zdravotní výkony pro zdravotní pojišťovny, ... Dohadné položky jsou používány i v průběhu roku, při účtování nároků na transfery od MPSV a KÚ Libereckého kraje. Na konci roku jsou proúčtovány oproti skutečně přijatým transferům. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2451342.70 | 2321057.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2451342.70 | 2321057.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2451342.70 | 2321057.40 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 428515.00 | 495527.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 183664.00 | 212384.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti či podmínky, které ke konci roku existují a významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky, nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou žádné nejisté podmínky či situace, které existují ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemá náplň. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí fondu reprodukce majetku, investičního fondu finančními prostředky je zajištěno. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 1 x tritónova fontána, 3 x socha, 3 x váza barokní, 1 x socha barokní - Putiové |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadné položky - v roce 2014 oproti roku 2013 sníženy. Faktury s vyúčtování za elektrickou energii a plyn k 31.12.2014 došly ihned úpo skončení roku 2014. Náklady na spotřeby těchto energií se proúčtovaly do nákladů přes tyto faktury a nemusejí se časově rozlišovat, jak tomu bylo v roce předchozím. | 389 | 95150.00 |
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - oceňovací rozdíl u uplatnění změny odpisování dlouhodobého majetku k 01. 01. 2013 podle Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 708. | 406 | -1600325.90 |
Rezervní fond - oproti roku 2013 je zcela vyčerpán - byl převeden do fodnu reprodukce, investičního fondu. | 413,414 | 0.00 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond - oproti roku 2013 se postupně zvýšil tvorbou z měsíčních odpisů a převodem z rezervního fondu. | 416 | 403423.28 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady na energie se oproti roku 2013 rapidně snížily. Částečně je to zapříčiněno vlivem mírné zimy a částečně snížením ceny za odběr elektrické energie a plynu přechodem na nové dodavatele, obchodující na burze. | 502 | 1791344.35 |
Opravy a údržba byly v roce 2014 vyšší než v roce 2013 o cca Kč 250.000,-. Zvýšení bylo způsoběno častými a drahými opravami automobilů v provozu, které jsou již opotřebované po cca 14-17 letech používání. | 511 | 671563.24 |
Mzdové náklady se v roce 2014 oproti roku 2013 navýšily z důvodů navýšení platů zaměstnancům od 01. 11. 2014 podle Nařízení vlády ze dne 15. října 2014, o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů. | 521 | 15877263.00 |
Zákonné sociální pojištění - zvýšením mzdových nákladů v roce 2014 se úměrně zvedly i náklady na odvody na zdravotní a sociální pojištění. | 524 | 5358543.00 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - oproti roku 2013 se v roce 2014 nakoupilo výrazně méně vybavení a zařízení pro uživatele, případně vybavení zařízení do provozu. Jedná se převážně o zdravotnické vybavení a lůžka pro uživatele. | 558 | 233565.00 |
Výnosy z prodeje služeb- oproti roku 20123se v roce 2014 výrazně zvýšily výnosy za příspěvky na péči a výnosy za výkony od zdravotních pojišťoven, které naše zařízení poskytuje uživatelům Domova důchodců Sloup v Čechách, příspěvková organizace. Současní uživatelé pobírají příspěvky na péči ve většině případů ve stupních II. - IV. , což v minulém účetním období nebylo až u tolika uživatelů. | 602 | 19810173.88 |
Čerpání fondů - oproti roku 2013 se v roce 2014 snížily výnosy z čerpání fondů. Na tyto výnosy byly poskytnuty finanční dary nižší než v roce 2013 na opravy zdí zámku. | 648 | 22000.00 |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - oproti roku 2013 se v roce 2014 výnosy z transferů od MPSV a KU Libereckého kraje výrazně snížily. Je to vlivem celkového zvýšení vlastních výnosů z prodeje služeb od uživatelů - převážně zvýšením výnosů za příspěvky na péči a výnosy od zdravotních pojišťoven, ale i snížením nákladů na provoz za rok 2014 oproti roku 2013. | 672 | 968808670.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Nemá náplň. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nemá náplň. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35673.89 |
A.II. Tvorba fondu | 158267.75 |
1. Základní příděl | 158267.75 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 147620.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 60730.00 |
3. Rekreace | 79890.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 7000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 46321.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 66623.54 |
D.II. Tvorba fondu | 12328.33 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 12328.33 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 78951.87 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 78951.87 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 213320.41 |
F.II. Tvorba fondu | 452018.87 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 347067.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 26000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 78951.87 |
F.III. Čerpání fondu | 261916.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 239916.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 22000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 403423.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 32563234.20 | 6431018.85 | 26132215.35 | 26373631.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71211.00 | 19329.44 | 51881.56 | 52265.56 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23865674.10 | 4082987.40 | 19782686.70 | 19926722.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3785385.10 | 980799.83 | 2804585.27 | 2824865.27 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 122902.50 | 39708.00 | 83194.50 | 85534.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4461742.50 | 1261580.66 | 3200161.84 | 3272293.84 |
G.6. | Ostatní stavby | 256319.00 | 46613.52 | 209705.48 | 211949.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 218788.53 | 0.00 | 218788.53 | 218788.53 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 28739.00 | 0.00 | 28739.00 | 28739.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 54980.00 | 0.00 | 54980.00 | 54980.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 135069.53 | 0.00 | 135069.53 | 135069.53 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |