A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
S novelou č.473/2013 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, došlo ke změně Směrné účtové osnovy pro rok 2014. Příspěvkových organizací se týkají následující změny. Byly zřízeny nové účty č. 035, 036, 337 (dříve 336), 338 (dříve 336), 991, 992, 993 a 994, byly zrušeny účty 197, 351, 352, 419, 949 a 951 a u některých účtů došlo ke změně či doplnění názvu např. 022, 082, 164, 336, 432, 543, 981, 982, 983, 984, 985 a 986. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele stanovena metoda účtování v plném rozsahu.Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek rovnoměrným způsobem dle Metodického pokynu zřizovatele 03/2013 - Odpisování dlouhodobého majetku, odpisový plán účetních jednotek.Účetní jednotka časově rozlišuje náklady, výnosy, příjmy a výdaje. Dotace bez vyúčtování jsou průběžně zaúčtovávány do výnosů.Na dotace s vyúčtováním ve stejném účetním období, které jsou poskytovány účetní jednotce formou záloh, jsou čtvrtletně tvořeny dohadné položky aktivní dle výše skutečného čerpání nákladů.Na dotace s vyúčtováním v jiném než běžném účetním období, které jsou poskytovány účetní jednotce formou záloh, jsou čtvrtletně tvořeny dohadné položky aktivní dle výše skutečného čerpání nákladů. Nespotřebované finanční prostředky z poskytnuté neinvestiční zálohy u neukončeného projektu, převedené k 31.12.2013 do rezervního fondu proti jmění ÚJ, byly k 1.1.2014 z RF zpět převedeny na BÚ.Pro významné opravy chyb minulých let účtované prostřednictvím ú. 408 stanovena hranice pro r. 2014 ve výši 0,3% z hodnoty aktiv netto Rozvahy k 31.12.2013 tj. od hodnoty 87 355,04 Kč.Rezervy účetní jednotka netvoří.Opravné položky účetní jednotka tvoří dle z. 563/1991 v souladu s §23 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle ČUS 706.Způsob rozdělování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost upravuje vnitřní směrnice č. 9/2009 - Doplňková činnost školy. Účetní jednotka vede zásoby dle druhů činností oběma způsoby A i B, vždy každý jednotlivý druh má pouze jeden způsob evidence. Tento postup je upraven vnitřní směrnicí č. 4/2010 - Vnitřní předpis pro evidenci, účtování a oceňování zásob.Účetní jednotka oceňuje dle §25 zákona 563/1991 Sb., metoda FIFO.Účetní jednotka není plátcem DPH.Účetní jednotka aplikovala k rozvahovému dni zúčtování časového rozlišení IT ve prospěch účtu jmění ÚJ MD 672/D 401 ve výši 53133,00 Kč zejména z důvodu věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví, a to na základě doporučeného postupu vydaného zřizovatelem v Metodickém pokynu č. 8/2014. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1128918.49 | 946511.62 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1115336.79 | 939151.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 13581.70 | 7360.30 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 29856.85 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 29856.85 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1128918.49 | 976368.47 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Pořízení DNM. | A.I.2. | 162692.00 |
Pořízení DHM. | A.II.4. | 2108455.03 |
Zařazení DHM. | A.II.8. | 0.00 |
Vydané faktury v období prosinci 2014. | B.II.1. | 91535.15 |
Předpis dotací bez vyúčtování (nepřijatá část):1. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 - účelový na opravu střechy Křimická ul. 140,00 Kč.2. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2014 - předfinancování ROP (r.č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580) 18615,00 Kč.3. Provozní neinvestiční příspěvek zřizovatele r. 2015 - předfinancování ROP 34. výzva 33800,00 Kč. | B.II.18. | 52555.00 |
Dohadná položka obsahuje očekávanou výši nevyúčtované dotace k 31. 12. 2014 a časového rozlišení IT:1. K dotaci ROP NUTS II JZ,19. výzva, ÚZ 3801, Kč 3440379,52 (r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580).2. DP - časové rozlišení IT u pořízeného majetku Kč 47661,00 (r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580). | B.II.31. | 3488040.52 |
Navýšení ovlivnilo pořizování v rámci projektu ROP NUTS II JZ r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580. | C.I.1. | 25017975.04 |
Navýšení ovlivnila očekávaná výše IT k pořizování v rámci projektu ROP NUTS II JZ r. č. CZ.1.14/2.4.00/19.02580. | C.I.3. | 3487035.52 |
Výši RF z ostatních titulů ovlivnila vyčerpaná částka 479 768,80 Kč (nespotřebovaná dotace OPVK r.č. CZ.1.07/1.5.00/34.0730) a zúčtování přijatého daru 6 tis. Kč. | C.II.4. | 0.00 |
Snížení z důvodu vyúčtování dlouhodobých přijatých záloh k transferům. | D.II.9. | 0.00 |
Snížení z důvodu vyúčtování krátkodobých přijatých záloh k transferům. | D.III.34. | 2002.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 646971.74 |
F.II. Tvorba fondu | 4392767.48 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 281144.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 4108623.48 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 3000.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 4766882.05 |
1. Financování investičních výdajů | 4643903.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 122979.05 |
F.IV. Konečný stav fondu | 272857.17 |