Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze.
384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání, pronájem hudebních nástrojů, dotace na nájem)
389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn)

Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky926779.20896790.50
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902635616.20499654.50
3.Ostatní majetek903291163.00397136.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999926779.20896790.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti278443.00239225.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění119579.00102534.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rozvahový den je k 31. 12. 2014.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 neúčtuje o opravných položkách.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka má krytý investiční fond. 2. 7. 2014 škola zakoupila elektronické varhany v hodnotě 159 000,00 Kč financované z investičního fondu. Konečný stav investičního fondu činí 35.190,30 Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka za období 10-12 2014 pořídila DNM ve výši 12.565,00 Kč

Program Adobe Acrobat 3.990,00 Kč
MS Windows 3.025,00 Kč
Program Capella Scan 8 5.550,00 Kč
--------------
Celkem 12.565,00 Kč
A.I.5.0.00
Účetní jednotka za období 1-12 2014 pořídila elektronické varhany v hodnotě 159.000,00 Kč. Konečný stav účtu 022 činí 633.817,00 Kč.A.II.4.0.00
Účetní jednotka za období 1-12 2014 pořídila DDHM v hodnotě 479.901,00 Kč. Konečný stav DDHM na účtu 028 činí 3.778.410,84 Kč, hodnota vyřazeného DDHM v roce 2014 činila 21.553,00 Kč.

Nakoupené DDHM - provoz

Psací stůl 6.294,00 Kč
Monitor LCD Acer 3.080,00 Kč
Altán De Luxe 8.850,00 Kč
HDD 3TB Seagate 3.009,00 Kč
HDD 1 TB 1.530,00 Kč (součást inv. č. 1146)
Koberec šedý 7.684,00 Kč
Rohož Martall 24.211,00 Kč
Psací stůl olše 6.300,00 Kč
Psací stůl buk 4.120,00 Kč
SSHD Laptop 2.657,00 Kč (součást inv. č. 1492)
2 ks Lavice šatnové 12.318,00 Kč
Nábytek do tříd 65.824,00 Kč
Monitor Philips 4.296,00 Kč
PC jednotka 13.295,00 Kč
--------------------------------------------------
Celkem 163.468,00 Kč

Nakoupené DDHM - UP

Dřevěná lavice k varhanům 21.000,00 Kč
Elektronické piano 12.513,00 Kč
Keyboard Yamaha PSR 3750 26.000,00 Kč
Klarinet Yamaha 2 ks 31.580,00 Kč
Alt saxofon Yamaha 39.690,00 Kč
Alt saxofon YAS 280 53.580,00 Kč
Keyboard Korg PA 27.400,00 Kč
Magnetofon Sonic 5 ks 19.235,00 Kč
Kytara 3ks 27.290,00 Kč
Pozoun včetně pouzdra 20.980,00 Kč
Bicí souprava Peace 7.290,00 Kč
Trubka B Yamaha 15.290,00 Kč
Tiskárna Canon 14.585,00 Kč
-------------------------------------------------
Celkem 316.433,00 Kč
A.II.6.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtě 311 - zůstatek ve výši 6.198,00 Kč. Tyto OF byly vystavené za pronájem prostor - doplňková činnost.

Neuhrazené OF k 31. 12. 2014

OF 50008 5.445,00 Kč uhrazeno 21. 1. 2015
OF 50003 752,00 Kč uhrazeno 28. 1. 2015
---------------------------------
Celkem 6.197,00 Kč

B.II.1.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 175.630,00 Kč.
Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova, na vytvarném oboru Dr. E. Beneše v Šumperku a na pobočce v Hanušovicích.
B.II.4.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtu 315 - Jiné pohledávky částku 1.010,00 Kč. Tato finanční částka se týká úplaty za vzdělávání:

HO Kubelka, Kubelková (učitel Minář) 550,00 Kč
VO Kubelka (učitelka Kalivodová) 460,00 Kč
--------------------------------------------------------
Celkem 1.010,00 Kč
B.II.5.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtě 381 - Náklady příštích období částku ve výši 9.534,00 Kč.

PF 40162 4.990,00 Kč
PF 40132 4.411,00 Kč
PF 40004 133,00 Kč
---------------------------------
Celkem 9.534,00 Kč



B.II.29.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2014 eviduje na účtu 321 - Dodavatelé částku ve výši 131.684,84 Kč (dosud neuhrazené faktury).

Neuhrazené PF:

PF 40181 615,06 Kč
PF 40191 13.880,00 Kč
PF 40192 20.980,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15)
PF 40193 29.037,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15)
PF 40194 60.100,00 Kč (uhrazeno 8. 1. 15)
PF 40195 405,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15)
PF 40196 75,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15)
PF 40197 945,00 Kč (uhrazeno 20. 1. 15)
PF 40198 5.103,00 Kč (uhrazeno 20. 1. 15)
PF 40199 85,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15)
PF 40200 459,00 Kč (uhrazeno 13. 1. 15)
--------------------------------------------------------------
Celkem 131.684,06 Kč

D.III.5.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtě 383 - Výdaje příštích období částku 4.256,28 Kč.

PF:
PF 40002 598,36 Kč
PF 40003 2.674,00 Kč
PF 40005 983,92 Kč
----------------------------------
Celkem 4.256,28 Kč
D.III.35.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2014 na účtě 384 - Výnosy příštích období částku ve výši 170.350,00 Kč.
Jedná se o výnosy z úplaty za vzdělávání v hudebním, výtvarném, tanečním a literárně dramatickém oboru a výnosy z pronájmu hudebních nástrojů (doplňková činnost). Výnosy z doplňkové činnosti představují částku ve výši 10.750,00 Kč.
D.III.36.0.00
Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 31. 12. 2014 činí 185.300,00 Kč. Tento účet zahrnuje spotřebu vody, elektrické energie a plynu na hlavní budě Žerotínova 11 - HO, Dr. E. Beneše - VO a na pobočce v Hanušovicích.D.III.37.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 31. 12. 2014 činí 1.579.065,00 Kč.

B.I.2.0.00
Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a z pronájmu prostor činí 40.290,00 Kč.
B.I.3.0.00
Na účtu 648 - Čerpání výnosů je zůstatek ve výši 5.000,00 Kč tvořen čerpáním fondu odměn pro ředitele a ekonoma.B.I.16.0.00
K 31. 12. 2014 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek ve výši 156.432,32 Kč. Na jeho výši má zásadní vliv úspora plynu, dále oproti schválenému rozpočtu byly celkové výnosy z úplaty za vzdělávání téměř o 30 tis. Kč vyšší. Na odvodech na sociální a zdravotní pojištění, ONIV - pracovních neschopnostech měla škola úsporu cca 60 tis. Kč. Tyto finanční prostředky byly použity na koupi učebních pomůcek.C.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.88612.40
A.II. Tvorba fondu86644.00
1. Základní příděl86644.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu86254.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování70254.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu89002.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.161305.39
D.II. Tvorba fondu40000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření40000.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu150000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele150000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu51305.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.38591.30
F.II. Tvorba fondu178995.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku28995.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu150000.00
F.III. Čerpání fondu182396.00
1. Financování investičních výdajů159000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele23396.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu35190.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00