Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 18 odst. 1 písm. c) účetní jednotka používá metody dané obecně platnými
předpisy, zejména:
Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, novelizovaného zákonem č. 410/2010 Sb.,novelizovaném zákonem č. 239/2012 Sb.
Vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetníctví, ve znění
pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění vyhlášky č. 435/2010 Sb., ve znění vyhlášky č. 403/2011 Sb., ve znění vyhlášky č. 436/2011 Sb., ve znění vyhlášky 460/2012 Sb. a vyhlášky 473/2013 Sb,
Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
Vyhlášky č. 383/2009 Sb., technická vyhláška, ve znění vyhlášky č. 434/2010 Sb., ve znění vyhlášky č. 437/2011 Sb.
Podle vyhl. č. 410/2009 Sb. § 9 odst. 2 vedeme účetnictví ve zjednodušené formě.
Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech v knize podrozvahových účtů.
Účtování zásob ve ŠJ (potraviny) provádíme způsobem A.
Odpisování dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení (§ 66 vyhl. č. 410/2009 Sb. ) se provádí z ocenění podle
§ 25 zákona postupně v průběhu jeho používání. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok a je průběžně aktualizován.
Časové rozlišení včetně dohadných účtů provádíme na konci kalendářního roku (381, 383, 384, 385, 388, 389).
O dohadné položce aktivní (388)a pasivní (389) účtujeme i v průběhu roku.
Z daňového hlediska se PO řídí zákonem č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších předpisů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky3288269.043184284.55
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9023288269.043184284.55
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky0.000.00
1.Vyřazené pohledávky9110.000.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku986.40986.40
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966986.40986.40
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9993287282.643183298.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti958867.00734410.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění410671.00315062.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00317575.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V souladu s vyhláškou 410/2009 Sb., §66, odst. 8 PO ke dni sestavení účetní závěrky z důvodu částečného nekrytí investičního fondu výsledkově snížila tento fond o 862 311,- Kč. Fond není částečně krytý z důvodu neposkytnutí dotace na odpisy dlouhodobého majetku od zřizovatele.
V roce 2014 činily celkové odpisy 1.064.568,- Kč, z toho:
- časové rozlišení IT činilo 100.450,50 Kč,
- odpisy kryté z hospodářské činnosti 13.176,- Kč,
- odpisy kryté z hlavní činnosti 88. 630,50 Kč,
- nekryté odpisy (z hlavní činnosti) 862 311,- Kč.
Navýšení investičního fondu je pouze z krytých odpisů, celkem tedy 101.806,50 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti100450.500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Příloha č. A4 - P.I.2 - podrozvahové účty (902) jsou vedeny v knize podrozvahových účtů.
Finanční prostředky účetní jednotky jsou vedeny na účtech u ČS (241, 245, 243)- B.III.5.9.10.
Účetní jednotka účtuje o krátkodobých pohledávkách - odběratelské faktury (ŠJ - obědy pro cizí strávníky)
a smlouvy o pronájmu nebytových prostor ZŠ a ostatní smlouvy o pronájmu (311).
Krátkodobé přijaté zálohy (324) - zálohy na stravné a LVZ - D.III.7.
Zásoby - potraviny ve ŠJ (112) - B.I.2.
Projekt Podnikatel (od r.2013,PO není příjemce dotace, pouze partnerská škola), byl k 31.12.2014 ukončen a vypořádán.
Od září 2014 jsme zapojeni do projektu "Digitálně a interaktivně" jako partnerská škola. Projekt k 31.12.2014 ještě pokračuje, evidujeme zůstatky na dohadné položce (388) a krátkodobých zálohách (374). Nevyčerpaná část dotace k 31.12.2014 je zaúčtována na rezervní fond (414). Pro financování tohoto projektu jsme zřídili zvláštní bankovní účet.
Dohadné účty pasivní (389) - nefakturovaný příjem ŠJ, nevypořádané zálohy na energie - účtujeme v průběhu roku - D.III.33.
Náklady u jiné činnosti ŠJ klíčujeme pokud možno podle skutečnosti a podle počtu uvařených obědů pro cizí
strávníky. Do nákladů jsou zahrnuty náklady na potraviny, mzdová režie, provozní režie a přiměřený zisk.
Pronájmy nebytových prostor ZŠ - do nákladů jsou zahrnuty náklady na teplo, elektřinu, vodu, údržbu a mzdová režie u pronájmů Tv.
V prosinci 2014 jsme navýšili jmění na účtu 401 z důvodu získání daru (keramické pece) od Nadačního fondu SRPŠ Helsinská, o.s.
Fondy:- rezervní (413) - příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku - tvorba fondu
- investiční (416) - zdrojem jsou odpisy dlouhodobého majetku (kryté jsou z jiné činnosti ŠJ). Z rezervního fondu byla se souhlasem zřizovatele převedena částka 250.780,- Kč na posílení investičního fondu. Z investičního fondu byla odvedena částka 233.500,- Kč za 1. a 2.čtvrtletí 2014, částka 116.750,- Kč za 3.čtvrtletí 2014 a částka 116.750,- Kč za 4.čtvrtletí 2014 jako nařízený odvod do rozpočtu zřizovatele.
Tvorba fondu, v hlavní činnosti bude o odpisech účtováno dle ČÚS č. 708, bod 4.5.
- FKSP (412) - příděl 1% z ročního objemu mzdových prostředků a náhrad mezd - tvorba fondu,
čerpání fondu je v souladu s vyhl. č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (vyhl.č. 365/2010 Sb.)
Opravy minulých období (408) - C.I.7. - V roce 2013 PO zaúčtovala korekci (navýšení) oprávek k dlouhodobému majetku (NM, MM) na základě zjištěné chyby z minulých období v celkové výši 716.921,30 Kč. Z toho:
- oprávky k budovám (081) ve výši 2.236,00 Kč
- oprávky ke stavbám (081) ve výši 27.019,00 Kč
- oprávky k samostatným movitým věcem a souborům m.v.- ZŠ (082) ve výši 240.391,30 Kč
- oprávky k samostatným movitým věcem a souborům m.v.- ŠJ (082) ve výši 447.275,00 Kč
Od 1.1.2014 vykazujeme dle vyhlášky č. 473/2013 Sb.:
- sociální zabezpečení v položce D.III.12 rozvahy
- zdravotní pojištění v položce D.III.13 rozvahy.
Vzhledem k tomu, že PO je od 1.11.2013 plátcem DPH, vykazujeme zústatek účtu 343 v položkách D.III.17 nebo B.II.15.
PO nemá k 31.12.2014 žádné závazky po splatnosti na účtech 342 a 343.


B.II.11.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Dotace na provoz je poskytována ÚSC (zřizovatelem), dotace na neinvestiční výdaje ze SR je poskytována KÚOK (672).
V roce 2014 jsme na účet 672 dále účtovali výnosy (čerpání) z projektu Digitálně a interaktivně.
Položka B.I.17. - Ostatní výnosy z činnosti (649) - Výnosy související s projektem Podnikatel (PO není příjemce dotace), výnosy z projektu Stáže ve firmách, hodnota věcných darů (DDHM)od Nadačního fondu SRPŠ Helsinská, o.s.
B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. § 9 odst. 2 účetní jednotka, která vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu
nesestavuje přehled o peněžních tocích.
R.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.326442.88
A.II. Tvorba fondu196650.00
1. Základní příděl196650.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu214016.69
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování91282.69
3. Rekreace2000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport77931.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu42803.00
A.IV. Konečný stav fondu309076.19

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.268110.67
D.II. Tvorba fondu287465.88
1. Zlepšený výsledek hospodaření281620.88
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie5845.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu250780.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele250780.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu304796.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.269730.15
F.II. Tvorba fondu352586.50
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku101806.50
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu250780.00
F.III. Čerpání fondu467000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele467000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu155316.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby90615307.736826964.0083788343.7384787451.73
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky83472828.536009646.0077463182.5378297962.53
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby7142479.20817318.006325161.206489489.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9003285.000.009003285.009003285.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky9003285.000.009003285.009003285.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70234019

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00