A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje pořízení zásob u potravin pro kuchyň způsobem A, a to přes syntetický účet 111 - Pořízení materiálu, v souladu s ČSÚ č.707. V souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. a č. 383/2009 Sb. účtuje od 1.1.2014 organizace závazek k odvodu sociálního zabezpečení na účet 336 - Sociální pojištění a závazek k odvodu zdravotního pojištění na účet 337 - Zdravotní pojištění. Účetní jednotka změnila od 1.8.2014 používání syntetického podrozvahového účtu pro účtování o změně výše kapesného u jednotlivých dětí. Z doposud používaného účtu 903 byly stavy k 31.7.2014 přeúčtovány na účet 968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů. Změna nastala dle pokynů zřizovatele. Účetní jednotka rovněž změnila v prosinci 2014 syntetický podrozvahový účet pro účtování o změně na osobních kontech dětí, jež má dětský domov v opatrování do doby dosažení zleti dětí. Z doposud používaného účtu 903 byly stavy k 31.12.2014 přeúčtovány také na účet 968. Organizace dále účtovala v prosinci 2014 na účet 965 - Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce. Jedná se o zapůjčení 4 kusů DDHM od Dětského domova Dubá - Deštná, v rámci společného projektu pro děti z dětských domovů " Poznej realitu reálného života". |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.) Účetní jednotka není plátcem DPH. 2.) Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele. 3.) Časové rozlišení nákladů a výnosů je používáno u všech položek v oblasti dotací, kromě dotace na provoz. 4.) Rozdělení nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkvé činnosti je prováděno následovně: Do DČ hostinství se účtuje měsíčně spotřeba potravin dle programu na stravování a osobní režie dle zúčtování mezd. Podíl věcné režie se účtuje do DČ dle počtu uvařených obědů 1x za čtvrtletí, podíl nákladů na odpisy 1x za rok, stejně i podíl za spotřebované energie 1x za rok, vždy na konci účetního období. Výnosy jsou tvořeny dle kalkulace na uvařený oběd. Do DČ pronájem majetku se účtují náklady ihned při vzniku, odpisy 1x za pololetí a výnosy tvoří tržby dle smlouvy o pronájmu. 5.) Zásoby eviduje organizace v pořizovací ceně a do spotřeby je účtuje metodou B, pouze potraviny pro školní jídelnu se účtují metodu A. Majetek eviduje organizace následovně: DDHM v PC od 2.000,- do nižší 3.000,- Kč na podrozvahovém účtu 902 ( zde může být evidován i majetek s nižší PC, pokud organizace rozhodne o důležitosti evidence), v PC od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 028. Od PC vyšší než 40.000,- Kč je majetek zařazen do DHM a eviduje se na účtu 021 nebo 022. DDNM eviduje organizace od 5.000,- do nižší 7.000,- na podrozvahovém účtu 901 a od 7.000,- do 60.000,- Kč na účtu 018. DNM nad 60.000,- Kč organizace v evidenci dosud nemá. Vedlejší výdaje související s pořízením zásob a majetku účtuje organizace k jejich pořizovací ceně. Od 1.1.2013 je provedena změna metody dle ČÚS č.701, bod 6.8. který zakládá povinnost vykazovat majetek na účtech v souladu s platnou právní úpravou. Z toho důvodu byl veškerý majetek zinventurovaný v organizaci k 31.12.2012 přeřazen do skupin a na účty, případně vyřazen z evidence, dle Vyhl. č. 410/2009 Sb., §11 a §14 a též v souladu s dodatkem k vnitřní směrnici o evidenci majetku organiazce. Od 1.1.2013 je provedena změna metody odepisování majetku dle ČÚS č.708. Organizace provádí účetní odpisy rovnoměrné. Odpisový plán je sestaven v souladu se směrnicí o majetku, kterou vydal zřizovatel. Odpisy se rozpočítávají poměrným dílem také do DČ hostinství a DČ pronájmy majetku. Nově vypočtené odpisy a odpisový plán na tento a příští roky dle nové metody je zajištěn přes program v počítači firmou Gordic Jihlava, dodavatelem účetního programu na evidenci majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 374585.00 | 554565.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 374585.00 | 400648.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 153917.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 447028.50 | 390254.50 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 447028.50 | 390254.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1175548.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1175548.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 267506.63 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 42255.63 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 225251.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1729654.87 | 944819.50 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 123183.60 |
F.II. Tvorba fondu | 75096.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 75096.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 17248.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 17248.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 181031.60 |