A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, takovým aby nepřetržitě pokračovala ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování účetní jednotky jsou stejné jako v předchozím roce. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody dle vyhlášky 410/2009 Sb., dále dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. novela č. 410/2010 Sb. a českými účetními standardy 701 - 707 tak, aby účetní závěrka podávala věrný a poctivý obraz o předmětu účetnictví a finanční situaci účetní jednotky. Nepoužívá žádné odchylky od těchto metod. Veškeré účetní metody jsou detailně uvedeny v účetní směrnici, která byla aktualizována v návaznosti na změny v účetnictví příspěvkových organizací od 1.1.2010. V knize podrozvahových účtů jsou zůstatky na účtu 901, 902,911 a 999. Na účtu 901 je účtováno o pořízení nebo vyřazení drobného dlouhodobého nehmotného majetku, na účtu 902 o pořízení nebo vyřazení drobného dlouhodobého hmotného majetku, na účtu 911 je účtováno o vyřazené pohledávce za firmou NJK UNICOS s.r.o. v úpadku a účet 999 je vyrovnávkovým účtem. Zatím nenastal jiný účetní případ, který by se účtoval do knihy podrozvahových účtů. 901 Jiný drobný dlohodobý majetek nehmotný - drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění do 7000,- Kč celkem 145 689,95 Kč 902 Jiný drobný dlohodobý majetek hmotný - drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění do 1000,- Kč celkem 587 641,80 Kč : z toho 185.114,47 sbírky knih,not a hudebních nosičů, majetek V OTE do 1000,- Kč 402 572,33 Kč 911 Vyřazené pohledávky 1.153,28 Kč - 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtúm - V členění podle jednotlivých podrozvahových účtů - celkem 734 485,03 Kč O zásobách účetní jednotka účtuje zpúsobem B. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 733331.75 | 3244814.37 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 145689.95 | 243158.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 587641.80 | 3001655.87 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1153.28 | 1153.28 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1153.28 | 1153.28 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 734485.03 | 3245967.65 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 242753.00 | 211382.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 104161.00 | 90604.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne se nevyskytli žádné mimořádné podmínky či situace. Uzavření účetních knih proběhlo standardním způsobem, stejně tak sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce se nevyskytly žádné nejisté podmínky ani situace ke konci rozvahového dne, jejichž důsledky by změnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V účetní jednotce daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond (fond reprodukce majetku) je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Ekonomická činnost účetní jednotky je umělecké vzdělávání, ne činnost v zemědělské oblasti. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Uhrazené a nevyúčtované zálohy dodavatelů - vodné a stočné , věstník MŠMT | B.II.4. | 18900.00 |
Faktura vydaná - přefakturace služeb mobilního operátora 2 066,79 Kč Neuhrazený pronájem hudebních nástrojů na 2. pololetí 2014/2015 2 200,- Kč ve splatnosti | B.II.5. | 47690.00 |
Časové rozlišení nákladů na předplatné uhrazené předem na celé období 2015 | B.II.29. | 17490.85 |
Výnosy z transferu na přímé ýdaje podle skutečných nákladů 11 277 000,- Transfery: UZ 33051 23 608,- Kč, UZ 33052 69 284,- Kč | B.II.31. | 11369892.00 |
Materiálové zásoby :4.768,27 materiál pro výtvarný obor; 3.209,05 přísně zúčtovatelné tiskopisy; 3.768,94 úklidové prostředky; 1.243,51 kancelářské potřeby; 5.378,10 školní potřeby hrazené dětmi; 620,- materiál údržba; 12.250,- ceny do soutěží; 79.053,23 čipy - otevírání vchodu do školy. | B.I.2. | 110291.10 |
Časově rozlišené výnos z úlaty za vzdělání leden 201 328 580,- Kč Časově rozlišený pronájem hudebních nástrojů leden - srpen 2015 24 500,- Kč | D.III.36. | 35380.00 |
Časové rozlišení nákladů - zálohy na energie a vodné jsou účtovány do nákladů na základě kvelifikovaného odhadu | D.III.37. | 47943.00 |
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úraz | D.III.38. | 10418.00 |
Vybrané zálohy - úplata za vzdělání 2. pololetí 2014/2015 - čipy 73 400,- Kč | D.III.7. | 73900.00 |
Ceniny - poštovní známky 416,- Kč, stravovací poukázky pro zaměstnance 39 120,- Kč | B.III.15. | 39536.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na tomto kontě účetní jednotka účtuje: - Výnosy z pronájmů hudebních nástrojů. Za 1-12/2014 45 900,- Kč - Úhrada škody - vady projektu 20.402,- Kč - ´hrada nákladů na provoz kávoautomatu 2000,- Kč - Výnosy za sběr 1.409,20 Kč | B.I.17. | 69711.20 |
Náklady na prodané učebnice žákům 6438,50 Kč, Ztracené čipy 286,67 Kč | A.I.25. | 6725.17 |
Výnosy z prodaných učebnic žákům a za ztracené čipy. | B.I.12. | 6828.00 |
Tvorba FKSP 84 446,- Kč, OOPP 4 149,90 | A.I.16. | 88615.90 |
Příspěvek zaměstnavatele na stravování | A.I.17. | 172950.00 |
Povinný podíl OZP | A.I.36. | 42805.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 13630.73 |
A.II. Tvorba fondu | 84466.00 |
1. Základní příděl | 84466.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 86000.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 86000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 12096.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 779928.81 |
D.II. Tvorba fondu | 251878.99 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 247213.99 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 4665.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 830000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 830000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 201807.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 569622.00 |
F.II. Tvorba fondu | 12987522.19 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 207075.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 11950447.19 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 830000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 13529697.74 |
1. Financování investičních výdajů | 13529697.74 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 27446.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22097749.46 | 3110573.00 | 18987176.46 | 21024.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22097749.46 | 3110573.00 | 18987176.46 | 21024.42 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 94715.51 | 0.00 | 94715.51 | 94715.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 94715.51 | 0.00 | 94715.51 | 94715.51 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |