A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Oproti roku 2013 došlo k 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Došlo k rozdělení účtu 336, konečný stav účtu r. 2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů 336, 337 a 338 v roce 2014. Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2014 na účtech 035 a 036 (počáteční stavy roku 2014 těchto účtů byly vyčleněny z konečných stavů příslušných majetkových účtů). Věcná břemena v případě, kdy obec je oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Oceňování a vykazování: - zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč - hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci projektu. Metoda časového rozlišení - účetní jednotka časově rozlišuje náklady na elektrickou energii, plyn a DPPO za obec a dotace. Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Peněžní fond je účtován výsledkově (účty 548 a 648). Podrozvahové účty: 901 - majetek v operativní evidenci nehmotný 902 - majetek v operativní evidenci hmotný 903 - majetek svěřený k hospodaření příspěvkové organizaci 911 - vyřazené pohledávky 912 - vyřazené závazky 942 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (dotace územní plán, MŠ, VPP) 943 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům (dotace špýchar) 973 - krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 992 - majetek DSO svěřený účetní jednotce do úschovy a majetek ve výpůjčce Účetní jednotka ocenila pozemek, který byl do majetku obce převeden bezúplatně od SPÚ, reprodukční pořizovací cenou z důvodu věrného zobrazení účetnictví, protože účetní ocenění tohoto pozemku u SPÚ bylo 0 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3519145.99 | 3368403.66 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 51311.00 | 51311.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 700629.62 | 645627.04 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2767205.37 | 2671465.62 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 139860.00 | 115923.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 115923.00 | 115923.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 23937.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 18757206.40 | 6835064.78 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 18757206.40 | 374764.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 6460300.78 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 8260000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 8260000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 615824.25 | 414002.60 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 615824.25 | 364099.60 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 49903.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 22984162.64 | 2373588.04 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 63985.00 | 52770.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 30913.00 | 25861.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky a nebyly zachyceny v účetní závěrce. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2014 účetní jednotka podala následující návrhy na vklad do KN: - kupní smlouva na pořízení pozemků v pořizovací ceně 17.550,- Kč - směnnou smlouvu na pořízení pozemků v pořizovací ceně 88.125,- Kč a prodej pozemků v ocenění 11.656,- Kč K datům návrhu na vklad do KN byly pozemky zařazeny a vyřazeny v majetku a toto je zaneseno na účtu 031. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se územně samosprávného celku. Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 12077169.63 | 744799.72 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 728114.46 | 950175.64 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
492140.85 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
28052028.45 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Z důvodu poskytnutí dotace ze SR se účetní jednotka zavázala nepřevést do 1.6.2019 st.p.č. 8/1 v k.ú. Olbramovice u Votic vedený na účtu 031 61. | A.II.1. | 26200.00 |
Z důvodu poskytnutí dotace ze SR se účetní jednotka zavázala nepřevést do 1.6.2019 budovu čp. 5 v Olbramovicích vedenou na účtu 021 10. | A.II.3. | 3964392.00 |
Na účtu 465 je zaúčtována platba za zřízení věcného břemene k pozemní komunikaci SÚS Benešov na základě Smlouvy o budoucí smlouvě. | A.IV.3. | 5950.00 |
Na účtu 373 jsou zaúčtovány nevyúčtované transfery společenským organizacím a občanům. | B.II.28. | 5000.00 |
Na účtu 388 je zaúčtováno: - záloha na plyn ve výši 4.200,- Kč - očekávaná dotace od ROP na modernizaci MŠ ve výši 5.698.548,80 Kč | B.II.31. | 5702748.80 |
Na účtu 452 je evidována návratná finanční výpomoc od SFŽP na výstavbu kanalizace a ČOV Olbramovice. Tuto výpomoc bude splácet účetní jednotka ve čtvrtletních splátkách ve výši 175000 Kč do roku 2016. | D.II.2. | 1380000.00 |
Na účtu 324 je zaúčtováno: - zálohy na plyn v bytě v čp. 158 v Olbramovicích - záloha na odpady 2015 | D.III.7. | 4700.00 |
Na účtu 343 je zaúčtován závazek vůči FÚ na DPH. Odvod bude proveden v lednu 2015. | D.III.17. | 75288.00 |
Na účtu 384 je zaúčtováno: - DPPO za obec za rok 2014 ve výši 433.580,- Kč - nájemné z bytu na leden 2015 ve výši 1.742,- Kč - nájemné z nebytů na leden 2015 ve výši 4.335,- Kč | D.III.36. | 439657.00 |
Na účtu 389 je zaúčtováno - záloha na energie ve výši 101.420,- Kč - záloha na věcné břemeno ČEZ ve výši 17.000,- Kč | D.III.37. | 118420.00 |
Na účtu 378 jsou zaúčtovány: - odvod zákonného pojištění z výplat ve výši 1.492,- Kč - srážka ze mzdy ve výši 3.270,- Kč | D.III.38. | 4762.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka účtovala na účtu 549 pojistné a refundace mzdy členům JSDH, technická zhodnocení pod stanovenou hranici. | A.I.36. | 92036.88 |
Na účet 572 účetní jednotka účtovala neinvestiční transfery - DSO - BENE-BUS ve výši 210.330,- Kč - DSO Mikroregion Džbány ve výši 46.740,- Kč - vlastní příspěvkové organizaci ZŠ a MŠ ve výši 950.000,- Kč - příspěvek na provoz útulku pro opuštěná zvířata ve výši 9.776,- Kč - příspěvek na zřízení DČOV ve výši 60.000,- Kč - příspěvek pro Městys V. Janovice ve výši 500,- Kč - příspěvek ČSOP ve výši 20.000,- Kč - neinvestiční transfery společenským organizacím ve výši 336.000,- Kč | A.III.2. | 1633346.00 |
Účetní jednotka účtovala na účtu 609 EKO-KOM, prodej dřeva. | B.I.8. | 352278.50 |
Na účtu 649 účtovala účetní jednotka dobropis k faktuře z roku 2013, vratku daně z převodu z roku 2013, zaokrouhlení k odvodu DPH, pojistnou náhradu, úhrada pokuty od ÚOHS, odvod z investičního fondu ZŠ, bezúplatně převzaté knihy do knihovny, převod závazku na podrozvahu. | B.I.17. | 125329.22 |
Na účtu 669 účtovala účetní jednotka úroky z účtu u ČNB. | B.II.6. | 38.80 |
Na účet 672 účetní jednotka účtovala: - souhrnný dotační vztah ke SR ve výši 220.000,- Kč - dotaci na VPP ve výši 181.160,- Kč - rozpouštění účtu 403 ve výši 728.114,46 Kč - příspěvky na ŽP ve výši 2.220,- Kč - dotace na volby do EP ve výši 26.587,- Kč - NIV dotaci od ROP na špýchar ve výši 1.798,- Kč - dotace na volby do ZO ve výši 37.626,- Kč - dotace na JSDH ve výši 7.493,- Kč | B.IV.2. | 1204998.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4937.64 |
G.II. Tvorba fondu | 911005.65 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 911005.65 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 734046.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 181897.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 111121245.13 | 22113353.96 | 89007891.17 | 81202888.13 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 4381681.00 | 1917013.00 | 2464668.00 | 2519448.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16794097.50 | 2630981.00 | 14163116.50 | 14059804.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 10166331.57 | 462838.00 | 9703493.57 | 916420.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7903410.83 | 1863630.00 | 6039780.83 | 5663810.83 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 61638767.67 | 13640020.00 | 47998747.67 | 49094495.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 10236956.56 | 1598871.96 | 8638084.60 | 8948908.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 20519114.11 | 0.00 | 20519114.11 | 20395340.11 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 12911764.68 | 0.00 | 12911764.68 | 12795127.68 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2537393.33 | 0.00 | 2537393.33 | 1950258.58 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4632421.98 | 0.00 | 4632421.98 | 4309833.98 |
H.5. | Ostatní pozemky | 437534.12 | 0.00 | 437534.12 | 1340119.87 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 1133795.00 | 0.00 | 270163.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 3906.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 287405.00 | 0.00 | 535304.53 | 0.00 | 40193.13 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1015293.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 46149.68 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 8490.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |