Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období, neočekává omezení či ukončení své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. a na základě metodického sdělení odboru ekonomického Krajského úřadu JMK č. 1/2014 - návrhu účtového rozvrhu na rok 2014 pro příspěvkové organizace. Došlo k rozdělení účtu SU336, konečný stav účtu r. 2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů SU336 a 337 v roce 2014. Došlo ke změně účtu SU964, jehož konečný stav r. 2013 se vykazuje na počátečním stavu účtu SU968. Důchodové spoření se nově účtuje na SU 338 - zůstatek účtu 378.0131(na který jsme účtovali v r. 2013) se přeúčtoval interním dokladem na účet 338.0010. Došlo ke změně analytického účtu 321.0330 Dodavatelé FKSP (účtováno v r. 2013) na účet 321.0830 - zůstatek účtu přeúčtován interním dokladem. Změna analytického členění účtu 416 - odpisy DHM nově účtujeme na účtu 416..0315 (v r. 2013 účtováno na 416.0314). Změna analytického členění SU 602 Výnosy z prodeje služeb : úplatu za vzdělávání účtujeme v r. 2014 na účet 602.0370 (v r. 2013 jsme účtovali na účet 602.0360). Srážková daň z úroků je účtována do nákladů na samostatném AU účtu SU 591. Úroky z účtu FKSP jsou účtovány do výnosů na účet SU 662 dnem připsání na účet. Převod prostředků mezi bankovními účty je účtován přes SÚ 262.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710, metodiky JMK a vnitřních směrnic. Výkazy jsou uváděny v Kč, na dvě desetinná místa. Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. Zásoby a majetek jsou oceňovány pořizovacími cenami, vlastními náklady (vytvořené vlastní činností), reprodukční poř. cenou (nalezené, bezúplatně nabyté). Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem, měsíčně, počínaje měsícem následujícím po měsíci, ve kterém došlo k zařazení majetku do používání. Časové rozlišení - účetní jednotka časově rozlišuje čtvrtletně. Dle pokynu zřizovatele účtuje účetní jednotka nařízený odvod investičních zdrojů takto: . 1.předpis závazku dle rozhodnurí RJMK v celé výši SU 401 x SU 349 . 2. Odvod jednotlivé splátky SU 349 x SU 241 . SU 416 x SU 401 Komentář ke způsobu zjištění základu daně z příjmu : dar finanční účelově neurčený ve výši 50.000,- Kč, přijatý v r. 2014, organizace zahrne do základu daně z příjmu za r. 2014 - nebude uplatňovat osvobození podle § 19b odst. 3 zák. č. 586/1992 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1214689.62 1040169.62
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 56102.90 56102.90
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1158586.72 984066.72
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 2323051.70 2323051.70
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 2323051.70 2323051.70
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -1108362.08 -1282882.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 253425.00 263078.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 108986.00 113595.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přtom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Investiční fond je krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

účet 022 - V roce 2014 zařazen do užívání majetek - klavír Hoffmann, datum zařazení 3.11.2014, pořizovací cena 432.000,- Kč.
A.II.4. 541620.30

účet 028 - V roce 2014 zařazen do užívání drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové ceně 634.737,50 Kč.
A.II.6. 0.00

účet 243 - Rozdíl účtu 243 a účtu 412 tvoří : nesplacené půjčky FKSP 164.846,- Kč, nepřevedený příděl do FKSP za měsíc prosinec 2014 ve výši 7.958,05 Kč a nepřevedené splátky půjček za prosinec 2014 ve výši 11.800,- Kč a nepřevedený příspěvek na obědy -2.760,- Kč.
B.III.10. 56449.32

účet 411 - na účet zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2013 ve výši 15.000,- Kč.
C.II.1. 15349.00

účet 412 - Rozdíl účtu 412 a účtu 243 tvoří: nesplacené půjčky FKSP 164.846,- Kč, nepřevedený příděl do FKSP za měsíc prosinec 2014 ve výši 7.958,05 Kč a nepřevedené splátky půjček za měsíc prosinec 2014 ve výši 11.800,- Kč a nepřevedený příspěvek na obědy -2.760,- Kč.
C.II.2. 238293.37

účet 413 - na účet byl zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za r. 2013 ve výši 228.903,63 Kč a odúčtován odvod prostředků do invest. fondu (se souhlasem zřizovatele) ve výši 430.000,- Kč
C.II.3. 361.68

účet 416 - na účet zaúčtovány odpisy ve výši 18.108,- Kč, převod prostředků z rezervního fondu ve výši 430.000,- Kč (se souhlasem zřizovatele) , odúčtovány odvedené splátky nařízeného odvodu z investičního fondu do rozpočtu zřizovatele ve výši 12.000,- Kč a čerpání investičního fondu na nákup klavíru ve výši 432.000,- Kč.
C.II.5. 9119.70

účet 336 - počáteční stav účtu obsahuje pouze závazky z titulu sociálního pojištění, z konečného stavu účtu 336 r. 2013 byly vyčleněny závazky ke zdravotním pojišťovnám.
D.III.12. 0.00

účet 337 - počáteční stav účtu obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám, kteté byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 r. 2013
D.III.13. 0.00

účet 384 - položka obsahuje úplatu na vzdělávání na příští období v částce 198.150,- Kč
D.III.36. 198150.00

účet 378 - počáteční stav účtu obsahuje závazky k důchodovému spoření, které byly k 1.1.2014 přeúčtovány na nový účet 338 v částce 203,- Kč.
D.III.38. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

účet 648 - Položka obsahuje čerpání finančního účelově neučeného daru, poskytnutého ve výši 50.000,- Kč od Města Letovice.
B.I.16. 50000.00

účet 672 - položka obsahuje přijaté použité transfery ze SR - dotace MŠMT na přímé výdaje na vzdělávání ÚZ 33353 ve výši 12.616.000 Kč, dále použitou účelovou dotaci z MŠMT na zabezpečení ústředního kola soutěže ZUŠ dechových orchestrů ÚZ 33166 ve výši 235.000,- Kč, použitou účelovou dotaci z MŠMT na realizaci Rozvojového programu ÚZ 33051 ve výši 28.333,- Kč, dále použitou dotaci z MŠMT na realizaci Rozvojového programu ÚZ 33052 ve výši 55.087,- Kč a dále poskytnutý účelově neurčený příspěvek na provozní výdaje od zřizovatele ÚZ 0 v částce 233.000,- Kč a účelovou dotaci z rozpočtu města Letovice na zajištění Mezinárodního festivalu dech. orchestrů v Letovicích ve výši 25.000,- Kč.
B.IV.2. 13192420.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 262031.07
A.II. Tvorba fondu 93435.30
1. Základní příděl 93435.30
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 117173.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 35728.00
3. Rekreace 30800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 50645.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 238293.37

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 201458.05
D.II. Tvorba fondu 278903.63
1. Zlepšený výsledek hospodaření 228903.63
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 50000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 480000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 430000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 50000.00
D.IV. Konečný stav fondu 361.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 5011.70
F.II. Tvorba fondu 448108.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18108.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 430000.00
F.III. Čerpání fondu 444000.00
1. Financování investičních výdajů 432000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 12000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 9119.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 0.00 0.00 0.00 0.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00839639

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním