A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
účetní jednotka není informována, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
účetní jednotka pokračuje v používaných metodách účtování |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Dlouhodobý majetek odepisuje čtvrtletně na základě schváleného dopisového plánu zřizovatelem. V roce 2014 organizace neúčtovala časové rozlišení investičního transféru do výnosů, ale oproti účtu 401. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6402825.93 | 6258922.94 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 317143.60 | 272485.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6085682.33 | 5986437.74 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 566439.35 | 526555.95 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 566439.35 | 526555.95 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 43485.00 | 20100.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 911.00 | 744.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 42574.00 | 19356.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5794723.58 | 5713754.99 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 456928.00 | 402990.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 196333.00 | 173063.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 120559.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K datu sestavení závěrky nedošlo k žádným významným informacím |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu sestavení účetní závěrky není známa žádná nejistota či riziko |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Došlo ke změně metody účtování časového rozlišení investičního transferu, organizace neúčtuje do výnosů na 672, ale z důvodu lepší vypovídací schopnosti účetní závěrky, účtujete rozvahově 403 / 401. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 552700.00 | 552654.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka má schválený odpisový plán. Odpisy nejsou finančně kryté zřizovatelem. Stav investičního fondu činí k 31.12.2014 celkem 3 745,22 Kč finančeně krytých | C.II.5. | 3745.22 |
materiál na skladě potraviny 103 087,49 čistící prostředky 4 205,06 | B.I.2. | 107292.55 |
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnost 84 903,08 doplňková činnost 4 479,48 | C.III.1. | 89382.56 |
dodavatelé | D.III.5. | 83827.16 |
Krátkodobé přijaté zálohy záloha na stravné 166 520,70 záloha na úplatu na ŠD 14 550,00 | D.III.7. | 181070.70 |
krátkodobé poskytnuté zálohy záloha na předplatné 600,00 záloha na teplo 140 000,00 | B.II.4. | 140600.00 |
odběratelé ZŠ a SŠ Havířov - Šumbark 594,30 nájmy 11 728,00 | B.II.1. | 12322.30 |
dohadné účty aktivní teplo 12/2014 | B.II.31. | 140000.00 |
sociální zabezpečení | D.III.12. | 456928.00 |
zdravotní pojištění | D.III.13. | 196333.00 |
důchodové spoření | D.III.14. | 1330.00 |
PF2/15 za zpracování mezd za 12/14 7 836,00 PF11/15 telefon a internet za 12/2014 2 968,19 PF19/15 centropol - elektřina za 12/2014 61 502,00 PF 20/15 teplo za 12/2014 35 313,27 PF 22/15 plyn za 12/2014 16 130,00 Celkem 123 749,46 | D.III.35. | 123749.46 |
Srážky z mezd zaměstnanců 1 161 115,00 | D.III.38. | 1161115.00 |
dohadná položka teplo 140 000,00 | D.III.37. | 140000.00 |
evidované daňové nedoplatky 146 934,00 | D.III.16. | 146934.00 |
náklady příštích období předplatné časopisů, antivirus | B.II.29. | 35609.80 |
vratka BP za 12/2014 480,00 | B.II.30. | 480.00 |
známky, ceniny 1 517,00 stravovací čipy 1 800,00 | B.III.15. | 3317.00 |
Pro sjednocení postupu účtování časového rozlišení investičního transferu a v zájmu zobrazení věrného obrazu účetnictví došlo k přeúčtování časového rozlišení z r. 2013 (účtovaného v r. 2013 403/672) oproti účtu 416 / 408. Účetní jednotka v r. 2014 časové rozlišení inv. transferu neúčtovala do výnosů, ale oproti účtu 401. Odpisy zřizovatelem nejsou kryté, proto po provedených opravách účtování časového rozlišení bude zůstatek IF vyjadřovat hodnotu finančně krytého IF. | C.I.7. | 552654.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
zřizovatel - příspěvek na provoz 3 764 600,00 ÚZ 33353 20 262 000,00 ÚZ 33457 217 260,00 ÚZ 33123 99 542,30 ÚZ 33051 31 033,00 ÚZ 33052 122 997,00 ÚZ 33047 14 200,00 | B.IV.2. | 17458757.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45583.05 |
A.II. Tvorba fondu | 151926.37 |
1. Základní příděl | 151926.37 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 179239.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 75726.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16195.50 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 43500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 38900.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4918.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 18269.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 267154.67 |
D.II. Tvorba fondu | 22663.55 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 22663.55 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 99542.30 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 99542.30 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 190275.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 555890.22 |
F.II. Tvorba fondu | 1470656.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1370656.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 100000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2022801.00 |
1. Financování investičních výdajů | 2022801.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3745.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42921255.40 | 14667751.20 | 28253504.20 | 26471661.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -3844.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 42608313.40 | 14601782.20 | 28006531.20 | 26210972.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 312942.00 | 65969.00 | 246973.00 | 264533.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5452758.00 | 0.00 | 5452758.00 | 5452758.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 13158.00 | 0.00 | 13158.00 | 13158.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5439600.00 | 0.00 | 5439600.00 | 5439600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |