A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Škola bude nadále pokračovat ve své činnosti. Od 1. 1. 2014 vede účetnictví v plném rozsahu, oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, vede podrozvahovou evidenci. Účetní odpisy provádí v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen Radou Olomouckého kraje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny, na celé Kč s přesností na dvě desetinná místa. Od 1. 1. 2014 se účtuje zdravotní pojištění na účtu 337, zrušil se účet 951, jeho konečný stav byl převeden na účet 992. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Podrozvahová evidence je tvořena k evidenci drobného dlouhodobého majetku, k pronajatému majetku, daňové úspoře a finanční podpoře z projektu OP VK. Účty v podrozvahové evidenci: účet 902/01 drobný majetek - nábytek 500-1000 Kč 441 283,51 Kč účet 902/02 drobný majetek - učební pomůcky 500-1000 Kč 240 985,37 Kč účet 902/03 drobný majetek - ostatní 500-1000 Kč 240 669,42 Kč účet 992/00 ostatní dl. podmíněná aktiva - hodnota pronajaté školy 8 969 594,50 Kč, ICT s programem DDT 41 600,00 Kč. Daňová úspora činí 67 339,00 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisuje škola prostřednictvím účetních odpisů. Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví, a to do její výše. Do odpisů je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek zahrnut následující měsíc, po uvedení majetku do používání. Zatřídění majetku do jednotlivých skupin se provádí podle zákona o dani z příjmu. Odpisy jsou účtovány zvlášť na hlavní a doplňkovou činnost. K zabezpečení zásady věcné a časové souvislosti škola časově rozlišuje náklady a výnosy na veškerou činnost v souvislosti s konkrétním titulem i v dohadné výši, a sice mezi dvěma nebo více za sebou jdoucími účetními obdobími. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 922938.30 | 913085.92 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 922938.30 | 913085.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 98930.43 | 1057871.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 98930.43 | 1057871.40 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 9078533.50 | 9040902.50 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 9011194.50 | 9011194.50 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 67339.00 | 29708.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 9965724.23 | 10952443.82 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 395280.00 | 335191.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 169596.00 | 143704.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti nejsou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Škola nepřeváděla žádné vlastnictví k nemovitosti, které by podléhalo vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Tato skutečnost nenastala. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 70000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 6516.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Takový majetek škola nemá. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Škola má na skladě tento materiál: - potraviny na stravu 6 715,43 Kč - vchodové a stravovací čipy 4 140,00 Kč | B.I.2. | 10855.43 |
Jedná se o faktury z obchodního styku - příspěvek z FKSP, ostatní režie za stravování, které jsou splatné v lednu. | B.II.1. | 18695.00 |
Jedná se o zálohy na časopisy a lyžařský výcvik žáků. | B.II.4. | 31158.00 |
Jedná se o náklady příštích období na licence SW, časopisy a atlas školství. | B.II.29. | 63808.30 |
Jedná se o dohadnou položku na neinvestiční dotaci: - projekt OP VK státní rozpočet ve výši 193 535,76 Kč - projekt OP VK prostředky EU ve výši 1 099 942,61 Kč Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů. | B.II.31. | 1293478.37 |
Jedná se o investiční transfér na figurínu ošetřovatelské péče v rámci projektu Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů. | C.I.3. | 63484.00 |
Na této položce je přijaté záloha na projekt OP VK: - Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů ve výši 282 623,80 Kč | D.II.9. | 282623.80 |
Všechny závazky vůči dodavatelům jsou ve lhůtě splatnosti, jedná se o běžné dodavatelské faktury z obchodního styku, které jsou splatné v lednu. Škola nemá žádné závazky vůči dodavatelům po lhůtě splatnosti a nevede s nimi žádné soudní spory. | D.III.5. | 181204.03 |
Jsou zde přijaté zálohy na stravování a ubytování od žáků, zaměstnanců a cizích strávníků. | D.III.7. | 220951.00 |
Jedná se o závazek vůči zaměstnancům, který je splatný v lednu. | D.III.10. | 923516.00 |
Jedná se o odvod sociálního zabezpečení, který je splatný v lednu. | D.III.12. | 395280.00 |
Jedná se o odvod zdravotního pojištění, který je splatný v lednu. | D.III.13. | 169596.00 |
Položka zahrnuje zálohovou a srážkovou daň splatnou v lednu. | D.III.16. | 162165.00 |
Jedná se o přijaté krátkodobé zálohy na: - projekt OP VK 958 940,97 Kč - Moderní výuka na SZŠ: Tvorba a aplikace výukových modulů. | D.III.34. | 958940.97 |
Jedná se o výnos z pronájmu učebny na masérský kurz. | D.III.36. | 7875.00 |
Tato položka zahrnuje: - úsporu finanční normy ve výši 3 168,17 Kč - vybrané koruny od žáků na lyžařský výcvik ve výši 31 682,00 Kč. | D.III.38. | 34850.17 |
Aby škola mohla profinancovat veškeré náklady spojené s projektem, byla nucena si vzít krátkodobý úvěr.Poskytnuté zálohy byly nedostačující. | D.II.1. | 400000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o spotřebu elektrické energie, plynu a vody. | A.I.2. | 1180481.20 |
Tato položka zahrnuje služby jako je nájemné, zpracování mezd, poštovné, telefonní služby, bankovní služby, praní prádla, odvoz odpadu, servis a revize. Největší částku u služeb představuje nájemné 265 173,40 Kč, servis a revize 90 632,56 Kč a ostatní služby 508 674,68 Kč. | A.I.12. | 1064717.10 |
Největší částku této položky představuje spotřeba potravin ve výši 1 327 025,43 Kč, čisticí prostředky 120 444,63 Kč a drobný materiál 230 797,20 Kč. | A.I.1. | 1812511.57 |
Do školní jídelny byl zakoupen tyčový mixer, robot a pultový mrazák. V rámci projektů OP VK byly zakoupeny notebooky, tiskárny, trojrozměrné DVD a jiné učební pomůcky do ošetřovatelství. Na domově mládeže byl zmodernizován jeden pokoj novými lůžkami. | A.I.35. | 560802.05 |
Jsou zde tržby za stravování ve školní jídelně a za ubytování na domově mládeže. | B.I.2. | 1799789.68 |
Jedná se o tržby doplňkové činnosti z konference nelékařských profesí a pronájmu učeben. | B.I.3. | 48325.00 |
Jedná se o výnosy územních rozpočtů z transferů v roce 2014: 57 280,00 Kč - příspěvek na odpisy 2 350 000,00 Kč - příspěvek na provoz 16 447 200 Kč - přímé náklady 1 289 303,86 Kč - projekt OP VK neinvestice 6 516,00 Kč - projekt OP VK investice 2 025,00 Kč rozvojový program exelence 9 000,00 Kč grant Města Šumperk 17 586,00 Kč rozvojový program na zvýšení platů pedagogických pracovníků 96 014,00 Kč rozvojový program na zvýšení platů pracovníků ve školství | B.IV.2. | 20274924.86 |
Jedná se o běžné opravy ve škole, na domově mládeže a ve školní jídelně. | A.I.8. | 100459.67 |
Položka obsahuje odměnu ředitelky školy z FO. | B.I.16. | 13500.00 |
Položka obsahuje úhradu pojistné události od pojišťovny ve výši 10 361,50 Kč a haléřové vyrovnání u faktur za potraviny. | B.I.17. | 10362.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 85534.82 |
A.II. Tvorba fondu | 120185.55 |
1. Základní příděl | 120185.55 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 157686.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 79368.00 |
3. Rekreace | 58510.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9348.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10460.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 48034.37 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 797083.76 |
D.II. Tvorba fondu | 145404.83 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 145404.83 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 270620.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 270620.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 671868.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 66783.25 |
F.II. Tvorba fondu | 60108.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 60108.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 123268.00 |
1. Financování investičních výdajů | 75988.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 47280.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3623.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1406696.35 | 1340104.00 | 66592.35 | 76720.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1254860.00 | 1254860.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 151836.35 | 85244.00 | 66592.35 | 76720.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 341180.00 | 0.00 | 341180.00 | 341180.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 41020.00 | 0.00 | 41020.00 | 41020.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 300160.00 | 0.00 | 300160.00 | 300160.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |