A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává skutečnost, která by zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti naší účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1. 1. 2010 účtuje naše účetní jednotka podle reformy účetnictví státu, podle zákona 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a českých účetních standardů. Na základě novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., účinné od 1.1.2014, došlo k rozdělení počátečního stavu účtu 336 na účet 336, 337 a 338. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozahu. Zaokrouhlování je prováděno na dvě desetinná místa. Naše účetní jednotka se řídí těmito účetními postupy: dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, zásoby, stanovení opravných položek a rezerv, časové rozlišení, podrozvaha. Zásoby a materiál jsou učtovány způsobem A - potraviny, elektromateriál a způsobem B se účtují ostatní zaásoby a materiál. Odpisy jsou účtovány rovnoměrně, měsíčně. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován na účtu 028 od částky 3.000,- Kč do částky 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován na účtu 013 od částky 7.000,- Kč do částky 60.000,- Kč. V operativní evidenci je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek od částky 1.500,- Kč do částky 3.000,- Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok. V operativní evidenci jsou za stejných podmínek vedeny i učební pomůcky. V operativní evidenci je veden drobný dlouhodobý nehmotný majetek od částky 1.500,- Kč do částky 7.000,- Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok. Opravné položky tvoří naše účetní jednotka čtvrtletně, o rezervách nebylo v 2014 účtováno. Ocenění majetku reálnou hodnotou nebylo použito, nedošlo k prodeji majetku. Časové rozlišení je účtováno ihned při pořizení účetního dokladu, faktury apod. Vnitřním předpisem je stanovena hranice Kč 1 000,00, do výše které účetní jednotka časově nerozlišuje, tato výše je nepodstatná a nezkresluje věrný obraz účetnictví.Účetní jednotka je plátce DPH.Účetní jednotka provozuje hospodářskou činnost - pronájem prostor k podnikání, ubytování DM VŠ koleje, služby ve stravování - ŠJ.Účetní jednotka na konci účetního období přeúčtovala časové rozlišení investičního transferu dle MP 8/2014 z účtu 672 na účet 401 ve výši Kč 359 356,50. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1521984.66 | 1251060.26 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1477959.87 | 1217181.47 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 44024.79 | 33878.79 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 22685.80 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 22685.80 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 720948.47 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 720948.47 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1521984.66 | 1994694.53 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zůstatek účtu obsahuje nezařazený dlouhodobý majetek pořízený z finančních prostředků dotace ROP a z prostředků nadace ČEZ. Majetek bude zařazen do užívání v roce 2015. | A.II.8. | 4990970.99 |
Narůst na účtě oproti roku 2013 je způsoben nevyúčtovanými dodávkami materiálu a energií. | B.II.4. | 384905.00 |
Jedná se o náklady související s rokem 2015, především předplatné časopisů a licence na software. | B.II.29. | 235030.09 |
Jedná se o příjmy roku 2015, konkrétně o tržby z jídelny a plnění od pojišťovny. | B.II.30. | 262474.00 |
Jedná se o dohadnou položku související s transferem ROP. | B.II.31. | 3480530.39 |
Transfery na pořízení dlouhodobého investičního majetku čini 19 308 658,56 Kč. Jedná se z minulých účet. období o dva transfery: první z projektu Operační program Životní prostřední ve výši 11.308.573,- Kč a druhý z Regionálního operačního programu Jihozápad ve výši 6.908.672,47Kč - na tento projekt byl v r. 2013 zaúčtován dohad na investiční transfer ( 388/403), projekt je v r. 2014 ukončen, vypořádán.U obou projektů již dochází k rozpouštění transferu. V prosinci 2014 účtováno o transferu Regionálního operačního programu Nuts II Jihozápad ve výši 3.480.530.39Kč, v roce 2014 je zaúčtován dohad na investiční transfer (388/403). Program není ukončen, záloha na transfer nebyla dosud poskytnuta. V prosinci 2014 účtováno o transferu Nadace ČEZ ve výši Kč 335.696,35.Tyto dva transfery budou rozpouštěny v r. 2015, kdy dojde k zařazení IM do užívání (zatím 042) a odepisování. | C.I.3. | 19308658.56 |
Na účtě byly účtovány kauce za ubytování DM, VŠ. | D.II.8. | 267500.00 |
Jedná se o nevyčerpané prostředky z projektu OPVK, které budou vráceny v roce 2015. | D.III.20. | 5804.45 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Nárůst oproti roku 2013 je způsoben vyššími nároky na provádění údržby a oprav rozsáhlého areálu, souvisejí s jeho stářím. | A.I.8. | 6962438.26 |
Nárůst na účtu 551 je způsoben zařazením dlouhodobého majetku - vybavení dílen odborného výcviku z ROP do užívání. | A.I.28. | 1817419.70 |
Jedná se o vyřazení nedobytné pohledávky z rozhodnutí ředitele organizace. | A.I.34. | 18000.00 |
Jedná se o provozní dotaci 14.636.700,00 Kč, přímou dotaci (UZ 33353, 33049,33050,33051,33052) 47.463.652,00 Kč, projekt OPVK 2.793.297,99 Kč, projekt Peníze EU středním školám 673.126,65 Kč, projekt Leonardo 490.083,53 KČ, progr. Podpora tech. vzdělávání, Stat. mě Plz. 42.900,00 Kč a projekt Dílny elektronik., Stat. mě Plz. 50.000,00 Kč. | B.IV.1. | 66149760.17 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5033751.85 |
F.II. Tvorba fondu | 6527268.99 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1855436.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 241395.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 4094741.64 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 335696.35 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 9958741.35 |
1. Financování investičních výdajů | 8654790.71 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 1303950.64 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1602279.49 |