Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Mateřská škola Sluníčko Šumperk, Evaldova 25, příspěvková organizace bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji omezovaly v její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování změněny dle novelizace od 1.1.2014
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví v plném rozsahu od 1. 1. 2014 dle rozhodnutí zřizovatele na základě usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013. Odpisování majetku - v souladu s odpisovým plánem (čtvrtletně), účetní odpisy rovnoměrným způsobem do výše pořizovací hodnoty majetku. Organizace účtuje o opravných položkách dle platné směrnice o účetnictví. Metoda časového rozlišení: dohadné účty používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby (k okamžiku uzavírání knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období a zálohy na energie Jesle Ječmínek. 384 - provozní příspěvek od MěÚ. Náklady pro hospodářskou činnost - klíčování čtvrtletně dle platných směrnic. Od 1. 1. 2014 pronájem jesle účtování jako hospodářská činnost. Na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou Kč 7.001,-- až Kč 60.000,--. Na účtu 901 drobný nehmotný majetek kč 1.001,-- až Kč 7.000,--. Na účtu 021 - stavby, na účtu 022 samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí s oceněním vyšším než Kč 40.000,--, na účtu 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek s cenou Kč 3.001,-- až Kč 40.000,--. DDHM v pořizovací ceně Kč 1.001,-- až kč 3.000,-- se vede v podrozvahové evidenci na účtu 902. Evidence majetku je vedena v programu EMA GORDIC. Na podrozvahovém účtu 966 je veden majetek ve výpůjčce (budovy, pozemky). K 31. 12. 2014 byla provedena řádná fyzická i dokladová inventarizace za rok 2014 - nebyla zjištěny inventarizační rozdíly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 1813919.67 1766612.67
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 20976.80 20976.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 1792942.87 1745635.87
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 26616044.94 26393674.56
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 26616044.94 26393674.56
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 -24802125.27 -24627061.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 297473.00 282733.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 127622.00 121757.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

K rozvahovému dni neexistují žádné nejisté podmínky ani situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K rozvahovému dni nebyl převeden žádný movitý majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Fond reprodukce majetku je finančně krytý.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Negativní
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

potraviny - sklady školních jídelen, ŠJ Evaldova Kč 32.417,26, ŠJ Vrchlického Kč 68.146,22
B.I.2.0.00

neuhrazené faktury 12/2014 (MŠ Králec, ZŠ a MŠ D. Studénky - náklady na stravu zaměstnanců a věcné náklady na stravu dětí)
B.II.1.0.00

zálohy energie - plyn, el. energie, tepelná energie, voda
B.II.4.0.00

stravné zaměstnanci 12/2014
B.II.9.0.00

předplatné na rok 2015
B.II.29.0.00

úrok z účtu FKSP za 12/2014
B.II.30.0.00

zálohy na energie jesle
B.II.31.0.00

poplatky z účtu FKSP 12/2014, inkaso (stravné + školné 12/2014)
B.II.32.0.00

jmění účetní jednotky Kč 2.511.984,20, převod SU 902 fond oběžných aktiv Kč 105.970,26
C.I.1.0.00

zálohy energie jesle Kč 109.280,--, zálohy na stravné 1/2015 Kč 16.567,5
D.III.7.0.00

nepřevedené poplatky z účtu FKSP 12/2014
D.III.350.00

úroky z účtu FKSP 12/2014
D.III.38.0.00

nevyúčtované zálohy energie, služby 12/2014
D.III.37.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

v tom potraviny hlavní činnost Kč 2.342.423,64, hospodářská činnost Kč 291.925,88
A.I.1.0.00

nižší spotřeba tepelné energie proti roku 2013, nárůst energie u hospodářské činnosti (jesle).
A.I.2.0.00

v tom opravy rozvodů vody MŠ Gen. Krátkého (Kč 125.000,-- účelový příspěvek MěÚ, Kč 121.250,-- úhrada z investičního fondu Kč 218.908,--), opravy rozvodů MŠ Vrchlického, výmalba budov MŠ Evaldova, MŠ Gen. Krátkého, MŠ Vrchlického)
A.I.8.0.00

Mzdové náklady KÚ 9.696.914,--, náhrada mzdy PN Kč 48.292,--, mzdy MěÚ Kč 80.435,--
A.I.13.0.00

Zákon. sociální pojištění KÚ 3.296.991,--, MěÚ Kč 27.348,--
A.I.14.0.00

Tvorba FKSP KÚ Kč 97.452,--, FKSP MěÚ Kč 804,35, závodní preventivní péče, DVPP, školení, ochranné pracovní pomůcky
A.I.160.00

storno poplatek - zrušení školení
A.I.220.00

pojištění majetku, spoluúčast při pojistných událostí, technické zhodnocení
A.I.36.0.00

úplata za školné, stravné, věcné náklady na stravu dětí cizí subjekty
B.I.2.0.00

pronájem SATEZA, hospodářská činnost - pronájem jesle
B.I.3.0.00

použití RF - finanční dary, použití investičního fondu - financování údržby a oprav
B.I.16.0.00

přeplatky energie r. 2013, dary
B.I.17.0.00

KÚ 13.243.334,--, MěÚ Kč 2.838.000,--, MěÚ účelová dotace Kč 125.000,--
B.IV.2.0.00

Výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněn použitím investičního fondu ve výši Kč 218.908,--, účelovou dotací od MěÚ Kč 125.000,--. Daňová povinnost organizaci nevznikla.
C.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Negativní
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Negativní
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 49907.91
A.II. Tvorba fondu 99626.66
1. Základní příděl 99626.66
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 99451.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 52451.00
3. Rekreace 1000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 31000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 7000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 50083.57

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 697732.19
D.II. Tvorba fondu 46786.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření 26024.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 20762.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 239670.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 218908.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 20762.00
D.IV. Konečný stav fondu 504848.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 368436.30
F.II. Tvorba fondu 1872888.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 283980.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 1370000.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 218908.00
F.III. Čerpání fondu 1682216.60
1. Financování investičních výdajů 1463308.60
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 218908.00
F.IV. Konečný stav fondu 559107.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 110694.60 7382.00 103312.60 108848.60
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 110694.60 7382.00 103312.60 108848.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60801085

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním