A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého tvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A2. Změny týkající se obsahového vymezení výkazu zisku a ztrát: I nadále je spotřeba hmotného majetku v PREV zahrunuta v položce A.U.1. (účet 501) a spotřeba nehmotného majetku v PREV zahrnuta v položce A.I.12. (účet 518). ÚČTOVÁNÍ ÚROKŮ A SRÁŽKOVÉ DANĚ Z ÚROKŮ PRO ROK 2014: u běžného účtu u ČNB je v měsíci lednu a únoru účtováno pouze peněžní plnění nahrazující úrok (srážková daň není účtována). V měsíci březnu není účtováno ani peněžní plnění nahrazující úrok ani srážková daň z úroků. Stejně tak je tomu i k v následujících měsících. u účtu FKSP u ČSOB poštovní je účtován úrok i srážková daň z úroků. Na účtu 662.0301 - je účtován úrok u kterého nedošlo ke sražení srážová daň z úroků. a na účtu 662.0302 je účtován úrok u kterého došlo ke sražení srážkové daně z úroků. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
A3. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. ČASOVÉ ROZLIŠOVÁNÍ: je aplikováno u položek v oblasti dotací. dále jsou na konci účetního období za účtovány všechny účetní případy související s daným obdobím. Je časově rozlišováno předplatné časopisů a dodací listy za zpracování mezd. ÚČTOVÁNÍ O ZÁSOBÁCH: v průběhu účetního obodbí je účtováno přímo do spotřeby, v případě potřeby jsou pak zůstatky nespotřebovaných zásob zaúčtovány na sklad. ÚČTOVÁNÍ MAJETKU: hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění 500Kč do 3.000 je evidován na účtu podrozvahové evidence SU 902, v ocenění od 3.000 do 40.000Kč na účtu 028 a při ocenění nad 40.000Kč nje majetek na SU 022 a je odepisován dle schváleného odpisového plánu. Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění do 3.000Kč je evidován na účtu podrozvahové evidence SU 901 a v ocenění od 3.000 do 60.000\Kč je na účtu 018. ODPISOVÝ PLÁN: účetní jednotka provádí účetní odpisy dle schváleného odpisového plánu zřizovatele |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 527617.66 | 513372.73 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 17750.00 | 18874.07 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 509867.66 | 494498.66 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9674919.00 | 9674919.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 9674919.00 | 9674919.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -9147301.34 | -9161546.27 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 41364.00 | 38466.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 17730.00 | 16488.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2014 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má k 31.12.2014 krytý investiční fond v plné výši finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá lesní porost oceněný jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majteku vykázaný na majetkových účetch je tedy ve vlastnictví zřizovatele. | A.I. | 0.00 |
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majteku vykázaný na majetkových účetch je tedy ve vlastnictví zřizovatele. | A.II. | 4674.00 |
Od 1.1.2014 jsou poplatky z účtu FKSP účtovány novým způsobem: 377/243 poplatky z účtu FKSP dle výpisu z účtu FKSP k 31.12.2014 518/377 poplatky z účtu FKSP dle interního dokladu k 31.12.2014 262/241 převod peněžních prostředků z běžného účtu na účet FKSP v měsíci lednu 2015. 243/262 připsání peněžních prostředků na účet FKSP v měsíci lednu 2015 | B.II.32. | 0.00 |
výplata mzdy na osobní účet: 109 157,-Kč Od 1.1.2014 jsou úroky z účtu FKSP a srážková daň z úroků účtovány novým způsobem: 243/378 připsané úroky na běžný účet FKSP dle výpisu z účtu k 31.12.2014 378/243 odepsání srážkové daně z úroků z běžné účtu FKSP dle výpisu z účtu k 31.12.2014 378/662 úroky z účtu v plné výši dle interního dokladu k 31.12.2014 591/378 srážková daň z úroků dle interního dokladu k 31.12.2014 262/243 rozdíl mezi úroky a srážkovou daní , převod prostředků z účtu FKSP dle výpisu z účtu v měsíci lednu 2015. 241/262 rozdíl mezi úroky a srážkovou daní, připsání peněžních prostředků na běžný účet v měsíci lednu 2015. | D.III.38. | 109157.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
VÝNOSY CELKEM: 1.958.000,-Kč. přímé náklady spojené se vzděláváním úz33353 223.000,-Kč příspěvek na provoz z JMK úz 33000 3.822,-Kč účelová dotace 33051 9.566,-Kč účelová dotace 33052 -------------------------------------------------------------------------------------------------- celkem 2.194.388,-Kč. úroky : 25,73Kč ostatní výnosy: 70,- Kč čerpání RF na dokrytí provozních prostředků 27.526,23 ---------------------------- celkem 2.222009,96 Kč. -------------------------------- | B. | 2222009.96 |
MŠMT - dotace na přímé náklady spojené se vzděláváním v celkové výši 1.958.000,-Kč - úz 33353 (ve výnosech na účtu 672.0310 1.958.000,-Kč) příspěvek na provoz od zřizovatele ke krytí provozních nákladů ve výši 223.000-Kč úz 33000 (ve výnosech na účtu 675.0510 223.000,-Kč) účelová dotace na zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství ve výši 3.822,-Kč ( ve výnosech na účtu 672.0311 3.822,-Kč) účelová dotace na zvýšení platů pracovníků regionálního školství ve výši 9.566,-Kč (ve výnosech na účtu 672.0312 9.566,-Kč) účty 672 celkem: 1.958.000 + 223.000 + 3.822 + 9.566 = 2.194.388,-Kč | B.IV.2. | 2194388.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15795.56 |
A.II. Tvorba fondu | 14179.00 |
1. Základní příděl | 14179.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 7781.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 6501.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1280.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 22193.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 31277.65 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 27526.23 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 27526.23 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 3751.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 30879.53 |
F.II. Tvorba fondu | 6252.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 6252.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 5000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 5000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 32131.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |