A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnosti není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2011 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci č. 2 od 1.10.2011, dále aktualizací č.3 s platností od 1.6.2012 - změny v oblasti rozvahových, nákladových i výnosových účtů a dále aktualizací č.4 s platností od 1.8.2012 - změny v oblasti účtování a oceňování majetku v souvislosti s Českým účetním standardem č.708 dle bodu 7.3 k 31.12.2012, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708, MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2011, aktualizace 1.10.2011, 1.6.2011 a 1.8.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. V souvislosti s vyhláškou č. 436/2011 Sb. ze dne 13.12.2011, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a vyhláškou č. 437/2011 Sb., ze dne 13.12.2011, kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), ve znění vyhlášky č. 434/2010 Sb., MF ČR požaduje po vybraných účetních jednotkách, tedy i po dotčených PO, od roku 2012 zpracování Pomocného analytického přehledu (dále jen PAP). Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2014. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu. Změna metody odepisování majetku - k 1.1.2013 dle bodu 7.3. ČÚS č. 708. V případě dlouhodobého majetku, který je odpisován a byl pořízen zcela nebo částečně z investičního transferu, účetní jednotka účtuje současně s odpisem tohoto majetku podle bodu 8.1 o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu Má dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného syntetického účtu účtové skupiny 67-Výnosy z transferů, a to v částce tohoto odpisu násobené transferovým podílem. Dále se účetní jednotka řídí od 1.1.2013 ČÚS 701 až 710 a aktualizovanými MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 14270465.93 | 13831651.11 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 928863.08 | 697376.41 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 13001847.85 | 13022063.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 339755.00 | 112211.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 14168.00 | 14168.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 14168.00 | 14168.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 14284633.93 | 13845819.11 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 1023570.00 | 951861.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 439047.00 | 407869.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila k datu účetní uzávěrky k 31.12.2014 řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -185057.64 | 1809552.19 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 379837.32 | 341342.88 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2014 dle stavu aktiv netto (resp.pasiv netto) k 1.1.2014 činí toto procento Kč 1,836.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici). | 0.00 | |
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (Techn.zhodnocení-rekonstrukce budovy č. 1 a budovy č. 3 - odloučené pracoviště Chýnovská) | 0420000 | 0.00 |
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi (provozní dotace) | 3480110 | 0.00 |
Krátkodobě přijaté zálohy na transfery (dotace na mzdy, investiční a provozní dotace na zateplení budovy Jazykové školy). | 3740130 | 0.00 |
Syntetický účet 408 - Chyby minulých účetních období účetní jednotka v daném účetním období nepoužila. (Dle § 26 vyhlášky č.410/2009 Sb., položka C.I.7 by za významnou považovala účetní jednotka v tomto účetním období opravu, jejíž výše by přesáhla Kč 260.000,-. Hodnotu 0,3% aktiv netto v minulém období - k 31.12.2013 - nelze použít, neboť tato je vyšší - Kč 550.800,-.) | 408 | 0.00 |
Dohadné účty aktivní - Krátkodobě přijaté zálohy na transfery (přímá dotace - mzdy) | 3880350 | 0.00 |
Fond odměn - je tvořen standartně z hospodářského výsledku po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1-4. čtvrtletí letošního roku nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. | 411 | 0.00 |
Fond kulturních a sociálních potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů ve výši 1% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojištění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití). V průběhu 1-4. čtvrtletí letošního roku nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. | 412 | 0.00 |
Rezervní fond - je tvořen standartně z hospodářského výsledku po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu měsíce prosince 2013 byly do fondu převedeny nespotřebované zálohy na transfery a to: transfer Šablony ve výši cca 221 tis. Kč, dále transfer projektu "Leonardo da Vinci" ve výši cca 794 tis.Kč, které byly v 1-3. čtvr tletí 2014 průběžně vyčerpány dle platných předpisů. Dále byly v květnu 2014 dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje č. 579/2014-RD-40 ze dne 29.5.2014 (na žádost naší organizace) převedeny finanční prostředky ve výši Kč 400.000,- do Investičního fondu z titulu jeho posílení.V průběhu měsíce prosince 2014 byla do fondu převedena nespotřebovaná záloha na transfer a to: transfer projektu "Leonardo da Vinci" ve výši cca 816 tis.Kč, který bude v průběhu roku 2015 průběžně čerpán dle platných předpisů. | 413,414 | 0.00 |
Fond reprodukce majetku - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FRM je dále čerpán na pokrytí části vytvořených odpisů (a to z vlastních zdrojů). Dále na běžné investice, technické zhodnocení budov, ev. opravy a údržbu majetku. Účetní jednotka zajistila k datu účetní uzávěrky k 31.12.2014 řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. Dále byly v květnu 2014 dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje č. 579/2014-RD-40 ze dne 29.5.2014 (na žádost naší organizace) převedeny finanční prostředky ve výši Kč 400.000,- z Rezervního do Investičního fondu z titulu jeho posílení. | 416 | 0.00 |
Účetní jednotka přijala v daném účetním období (měsíc prosinec 2014) návratnou finanční výpomoc od svého zřizovatele (Jihočeský kraj). Jedná se o projekt "Muzeum pivova rnictví Tábor" - Smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci z rozpočtu Jihočeského kraje schváleného Regionální radou regionu soudržnosti Jihozápad pro financování z ROP NUTS II Jihozápad (SFV/OEZI/1834/14). | 326 | 0.00 |
Dlouhodobě přij.zálohy - záloha ve výši Kč 816.116,11,- (EUR 29.601,60) na program LEONARDO, přijatá prostřednictví Národní agentury pro evropské vzdělávácí programy. | 4720134, 3880334 | 0.00 |
Dohadné účty pasivní - analytické účty této skupiny patří časovému rozlišení rozúčtovaných nákladů na energie (teplo, el.energie, voda, plyn) jak v průběhu účetního roku (měsíční časové rozlišení) tak samozřejmě k časovému rozlišení nákladů na energie v různých účetních obdobích. | účty sk. 389 | 0.00 |
Výnosy příštích období - zde jsou analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace. | účty sk. 384 | 0.00 |
Náklady příštích období - zde organizace analyticky časově sleduje běžné (finančně nepodstatné) režijní náklady (např. předplatné tisku, nájemné tlakových lahví plynu, aj.). | účty sk. 381 | 0.00 |
Ostatní krátkodobé pohledávky - jsou zde evidovány průběžné měsíční náklady na tzv. Sdružený provoz - jedná se o provozní náklady, které částečně (dle platné smlouvy) naše organizace každý měsíc přeúčtovává Střední škole spojů a informatiky Tábor (tato a naše organizace sídlí ve společných budovách, kdy naše organizace funguje na pozici správce těchto budov). | 377 | 0.00 |
Dlouhodobé poskytnuté zálohy - zde je zaevidována záloha (resp.jistina) na platební karty CCS - tankovací karty na pohonné hmoty. | 465 | 0.00 |
Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace - "Pořízení in teraktivních tabulí" - tyto byly převodkou majetku převedeny bezúplatně v roce 2010 zřizovatelem (byly financovány z prostředků Regionální rady soudržnosti Jihozápad, Č eské Budějovice). Dále akce "Zateplení, výměna oken a další stav.úpravy související - areál středních škol Tábor", kde byly použity investice z prostředků zřizovatele, Státního fondu životního prostředí a taktéž vlastní prostředky naší organizace. Informace k investiční akci "Zateplení budovy Jazykové školy" - Operační program životní ho prostředí: V měsíci prosinci 2013 byla na tomto účtě zachycena dohadná položka ve výši Kč 1,809.552,19 (účetní předpis 388/403, 346/388 – (přesně Kč 1,709.021,52 z prostředků Fondu Soudržnosti EU, a Kč 100.530,67 ze Státního fondu životního prostředí (finanční částky dle rozpočtu akce). Tato akce (technické zhodnocení budovy) ve výši cca 2,365 tis. byla předfinancována vlastními prostředky v uvedené výši. V měsíci prosinci 2013 byla tato akce po koaludačním rozhodnutí zařazena do užívání (resp.bylo provedeno technické zhodnocení). Proplacení transferu bylo příslibeno Fondy v časovém rozmezí konec měsíce ledna 2014 - začátek měsíce února 2014. Během roku 2014 bylo měsíčně účtováno o snížení stavu transferu ve věcné a časové souvislosti – ovšem stále vevýši dohadu. Finanční prostředky (transfer) nám začal být proplácen oběma Fondy během měsíců září, říjen, listopad 2014 (financování probíhalo ve třech splátkách). Z Fondu soudržnosti EU bylo proplaceno Kč 1,534.244,86 a ze Státního fondu životního prostředí Kč 90.249,69, celkem tedy transfer ve výši Kč 1,624.494,55. Dále byly některé výdaje vyhodnoceny jako nezpůsobilé (oproti původnímu rozpočtu), a tyto výdaje nám byly dofinacovány Jihočeským kraje v měsíci prosinci 2014 - Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na kofinancování projektu „Snížení energetické náročnosti SŠ OSŘ a JŠ, Tábor, Bydlinského 2474 č. sml. SDO/OEZI/1728/14 – Kč 186.139,40 a Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu „Snížení energetické náročnosti SŠ OSŘ a JŠ, Tábor, Bydlinského 2474 č. sml. SDO/OEZI/1729/14 – Kč 468.033,75. Z uvedeného vyplývá, že skutečná výše poskytnutého transferu byla o Kč 185.057,64 nižší než dohad transferu. Tato částka je proto uvedena jako mínusová v příloze v oddíle C1. V oddíle C2 – Snížení transferů jsou částky k 31.12.2014 opraveny na správnou výši jednotlivých měsíčních snížení (zde jsou v součtu snížení i dalších transferů z minulých let („Pořízení interaktivních tabulí“, „Zateplení, výměna oken a další stav.úpravy související - areál středních škol Tábor"). Popisovaná investiční akce byla financována též vlastními prostředky. | 403 | 0.00 |
V účetní uzávěrce k 31.12.2014 má organizace vyrovnaný "majetkový okruh". | Majetkový okruh | 0.00 |
Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-. | 028 | 0.00 |
Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Česká plynárenská - cca 663 tis., zálohy na dodávky vody - Čevak - cca 188 tis., zálohy na dodávky elektrické energie - E.ON - cca 86 tis. | 314 | 938500.00 |
Věcná břemena - Teplárna, KK cable | 903 | 16667.00 |
Zapůjčený majetek - Kč 323.088,- - jedná se o projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 - "Odborná praxe při vzdělávání v Jihočeském kraji", kde naše organizace vystupuje jako "Za pojený subjekt". Příjemcem grantu je Jihočeská hospodářská komora. Majetek (jedná se o DDHM typu notebook, dataprojektor a dále "bílá technika" - lednice, mrazák, myčka nádobí, kuchyňský robot, sporáky aj.) bude po skončení projektu bezúplatně převeden do majetku naší organizace. Projekt se týká praxe studijních oborů školy. | 903 | 323088.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2014 dle stavu aktiv netto (resp.pasiv netto) k 1.1.2014 činí toto procento Kč 1,836.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici). | 0.00 | |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - (provozní) | 6720510 | 0.00 |
Mzdové náklady | 5210380 | 0.00 |
Zákonné sociální pojištění - důchodové | 5240382 | 0.00 |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - (přímé) | 6720350 | 0.00 |
Manka a škody - u účetní jednotky v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto SÚ. | 547 | 0.00 |
Odpis pohledávek - v tomto účetním období, resp. v 1-3. čtvrtletí roku 2014 účetní jednotka odepsala bývalou pohledávku - dobropis z důvodu promlčení a též dle právního doporučení nevymahatelnou a to ve výši cca Kč 500,-. Tato účetní operace proběhla standartním způsobem dle platných předpisů a nijak negativně neovlivnila hospodaření účetní jednotky. | 557 | 0.00 |
Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny především náklady na neuplatnitelné části nadměrných odpočtů daně z přidané hodnoty. | 549 | 0.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.).Dále zde organizace účtuje čerpání vlastního Fondu rozvoje majetku na úhradu nedostatečného krytí vytvořených odpisů provozní dotací od zřizovatele (postup účtování doporučen zřizovatelem.) | 649 | 0.00 |
Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, školení zaměstnanců, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže a odloučených pracovišť. | 518 | 0.00 |
Použití Fondu odměn v roce 2014 - Kč 290.495,-, Rezervního fondu v roce 2014 - Kč 95.000,- (oprava nemovitého majetku). | 648 | 385495.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 182733.14 |
A.II. Tvorba fondu | 358716.00 |
1. Základní příděl | 358716.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 340012.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 15940.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 130772.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 77000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 116300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 201437.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1291825.07 |
D.II. Tvorba fondu | 1037747.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 221631.52 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 816116.11 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1509946.07 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 400000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1109946.07 |
D.IV. Konečný stav fondu | 819626.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3715.89 |
F.II. Tvorba fondu | 3750508.65 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2641685.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 708823.25 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 400000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3753793.82 |
1. Financování investičních výdajů | 3753793.82 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 430.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 208647936.99 | 48452960.39 | 160194976.60 | 160566797.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 405149.00 | 136415.00 | 268734.00 | 273174.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83776643.80 | 15654806.12 | 68121837.68 | 69141072.68 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 106915927.95 | 26522637.03 | 80393290.92 | 79269316.52 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1621016.00 | 635916.00 | 985100.00 | 1019768.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3330028.44 | 1534280.44 | 1795748.00 | 1849846.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 12599171.80 | 3968905.80 | 8630266.00 | 9013620.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2859984.50 | 0.00 | 2859984.50 | 2859984.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 10176.00 | 0.00 | 10176.00 | 10176.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2182371.50 | 0.00 | 2182371.50 | 2182089.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 667437.00 | 0.00 | 667437.00 | 667719.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |