A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě rozhodnutí Rady Krajského úřadu Olomouckého kraje organizace UR 28/13/2013 ze dne 2.12.2013 účtuje od 1.1.2014 v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní výkazy jsou vykazovány v celých Kč na dvě desetinná místa. Organizace není povinna sestavovat výkaz PAP. Od r. 2014 došlo ke změně některých syntetických a analytických účtů v účtové osnově. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetnictví organizace vedeno v plném rozsahu. Při zařazování majetku do operativní evidence jsou stanoveny dvě kritéria: 1. Stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7000,- Kč u drobného nehmotného majetku. 2. Charakter a doba použitelnosti pořizovaného majetku. Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišení: náklady a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souvisí - náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období - výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul, částka a období, kterého se týkají. Časové rozlišení není nuto používat v případech, kdy se jedná o pravidelně se opakující výdaje, popřípadě příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, předplatné,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které výrazně neovlivní výsledek hospodaření. Rovněž v případech pojistných událostí, kdy není předem znám titul a částka. Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zákona č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného odpisového plánu. Stravování žáků i zaměstnanců je zajišťováno dovozem stravy ze školní jídelny Gymnázia, Hejčín, v Olomouci. Další formou zajišťování stravného pro zaměstnance je formou poukázek Chéque Déjeuner. Hospodářskou činnost tvoří pronájem tělocvičen a učeben. Kalkulace nákladů je stanovena: topení podle m2 elektrická energie podle spotřeby světla vodné a stočné podle počtu tříd a pracovních dnů V organizaci je stanovena hladina významnosti pro účtování podmíněných pohledávek a závazků v částce 250.000,- Kč. Na dohadných účtech jsou přeúčtovány dotace na provoz, přímé náklady - odpisy, mzdy, projekt chemie,projekt šablony, dotace na psychologa. Přírůstky a úbytky majetku za období 1.1.2014 - 31.12.2014. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je nyní v hodnotě 313.548,40 Kč. V průběhu období byl zakoupen "Program na označování chemikálií" v hodnotě 23.522,40 Kč a software z projektu OPVK v hodnotě 28.072,- Kč. V průběhu období došlo k navýšení ceny budov školy z důvodu zateplení a výměny oken v celkové výši 30.808.266,58 Kč. Došlo rovněž ke snížení ceny sportovní haly o 1.600.186,76 Kč z důvodu odprodeje horkovodní přípojky teplárenské společnosti. Budovy školy jsou nyní v celkové hodnotě 109.448.589,20 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek Nákup: DDHM paragraf 3121 77.165,13 Kč (vysavač,tiskárny,skříň na chem.,suš., chladnička) DDHM UP paragraf 3121 215.251,92 Kč (mapy,počítače,monitor,tiskárna, radiomagnetofony,pom.chemie, tablety) Úbytek: DDHM paragraf 3121 99.574,10 Kč (monitor,trampolína,tabule,sporák, televizor,nábytek,kopírka,lampičky, tiskárna,psací stroj) DDHM UP paragraf 3121 97.650,- Kč (monitor,radiomagnetofony,kopírka, televizor,mapy,pomůcky TV) Operativní evidence: Za období 1.1.2014 - 31.12.2014 je v operativní evidenci přírůstek v hodnotě 16.022,- Kč (CD JA,el.konvice,schránka),úbytek ve výši 6.318,- Kč (el.konvice,nabíječka,paruka,mapy flash),celková hodnota majetku je nyní 310.131,30 Kč. Dále je veden zapůjčený majetek: 1.124.309,- Kč budova ubytoven zahraničních lektorů-majetek Statutárního města Olomouce,automaty na nápoje a kopírovací stroj pro studenty školy. Majetek zapůjčený od Nadačního fondu při Gymnáziu, Olomouc,Čajkovského 9 je veden v celkové hodnotě 125.187,15 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1961907.55 | 700918.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 402280.10 | 402280.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 310131.30 | 298638.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1249496.15 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 1651.38 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 1651.38 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 514253.07 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 514253.07 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 1251147.53 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 1251147.53 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2477812.00 | 1952065.93 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 485191.00 | 499600.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 208243.00 | 214538.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Projekty z programu OPVK: 4. Projekt - Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji - zahájení od 1.9.2011. V březnu 2014 došlo k odvodu za neuznané náklady ve výši 737.399,70Kč škola v srpnu 2014 dostala od KÚOK navýšení příspěvku na UZ 20 na úhradu části těchto nákladů ve výši 612.750,-Kč. V září 2014 škola zaplatila další neuznané náklady projektu DVPP ve výši 576.035,89Kč (ÚZ projektu 33004) z toho 400.000,- bylo hrazeno z rezervního fondu školy. Dne 31.12.2012 dle smlouvy došlo k ukončení projektu č. 4 - Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení Olomouckého kraje.Projekt č.4 ale není finančně ani účetně doposud ukončen. Dle sdělení zřizovatele projekt se nebude ukončovat, rovněž tak se nebude ukončovat účet u ČS, a.s. Olomouc. 5. Projekt zahájen v roce 2012 - Projekt s registračním číslem CZ.1.07/1.5.00/34.0862, který je realizován v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na středních školách (Šablony do škol). Projekt ukončen k 30.6.2014 došlo k finančnímu uzavření a byl účetně ukončen. V roce 2012 došlo k chybnému zaúčtování částky v dohadných položkách (183.706,80Kč). Po dohodě s daňovým poradcem z firmy Daňové poradenství Tomáš Paclík a.s. došlo v roce 2014 při účetním ukončení projektu k napravení chyby.Částka 183.706,80Kč byla proúčtována do výnosů pod UZ 33031 a tím se zvýšil hospodářský výsledek školy. V roce 2013 - 1.8.2013 zahájen projekt CAD - počítačem podporované technické kreslení do škol - reg. č. CZ.1.07/1.1.26/02.091. Projekt je ve spolupráci s Pedagogickou fakultou Olomouc. Gymnázium je partnerem PdF Olomouc. Pro tento projekt není zřízen samostatný bankovní účet. Gymnázium hradí způsobilé výdaje projektu z hlavního účtu školy a poté jsou výdaje měsíčně propláceny zpět. Projekt Cad ukončen k 31.10.2014 dle smlouvy. V roce 2013 - 1.9.2013 zahájen projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v OK - reg. č. CZ.1.07.1.1.00/44.0009. Škola je partner. Zřízen samostatný bankovní účet u České spořitelny 3335567379/0800. Výdaje jsou propláceny na základě monitorovacích zpráv a záloh. Projekt pokračuje v roce 2014 a 2015. Projekt Fyzika na scéně - exploratorium pro žáky základních a středních škol R.č. CZ.1.07/1.1.04/03.0042. Tento projekt dle smlouvy ukončen v květnu 2012. V roce 2012 škola podala monitorovací zprávu (žádost o platbu) a z důvodu neuznaných nákladů nebyly škole proplaceny náklady do konce roku 2012 a 2013. Tento projekt byl v řešení v roce 2012 a 2013.Po podání žádosti o prominutí odvodu Zastupitelstvo OK usnesením č. UZ/9/44/2014 ze dne 14.2.2014 schválilo částečné prominutí penále v plné výši. Škole byla vrácena část ve výši 198.424,08Kč na bankovní účet. S touto částkou škola již nepočítala a bylo zaúčtováno pod ÚZ 33002 projektu Fyzika do výnosů a tím se zvýšil hospodářský výsledek školy. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly skutečnosti, které které by ovlivnili finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budova gymnázia je majetkem Krajského úřadu Olomouckého kraje. Další budova, ve které jsou zřízeny ubytovny pro zahraniční lektory majitelem je Mateřská škola, příspěvková organizace, Michalské stromořadí, Olomouc. V roce 2012 byla uvedena do provozu další budova - nová víceúčelová sportovní hala včetně dalších venkovních sportovišť. Akce byla financováná přímo z rozpočtu Olomouckého kraje. Převod budovy do užívání Gymnázia se uskutečnil v dubnu 2013. U budov bylo povedeno přeúčtování - změna AU v hodotě 556.362,- Kč. Jedná se o stavby nezapsané na listu vlastníka. Na základě od kraje zaslaného aktivačního protokolu o dokončení investiční akce (Realizace energeticky úsporných opatření - Gymnázium Čajkovského Olomouc) bylo do účetní evidence 2014 zařazen převod ve výši 30.808.266,58Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má zřízený účet v České spořitelně, a.s. Olomouc čísla účtu: 1804664309/0800 - jedná se o běžný účet. Finanční prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervního fondu jsou účetně sledovány odděleně samostatnou analytikou. Stav účetní a finanční nevykazuje ke sledovanému období rozdíly. Dále jsou zřízeny k hlavnímu účtu jednotlivé podúčty: 107-1804664309/0800 - finanční prostředky FKSP. Rozdíl mezi finančním krytím a účetním stavem tvoří nesplacené půjčky z FKSP, stravné 20036-1804664309/0800 - účet pro školní jídelnu. 35-1804664309/0800 - zřízen pro účely finančních prostředků, které žáci hradí - např. lyžařské kurzy,.... 19-1804664309/0800 - zřízen v říjnu 2014 pro účely finančních prostředků, které žáci hradí - cyklistické kurzy od 1.9.2011 byl zřízen další účet 2456132369/0800 - pro projekt Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji, projekt nebyl na základě sdělení zřizovatele doposud ukončen a účet u ČS rovněž nebyl zrušen. Další účet 3335567379/0800 pro projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji. K 31.12.2014 má organizace investiční fond krytý. Celkem v rámci finančního vypořádání bylo v roce 2014 vráceno zpět na účet zřizovatele 27.085,-Kč. Na základě usnesení zastupitelstva OK UZ/11/12/2014 ze dne 20.6.2014 bylo provedeno rozdělení HV za rok 2013. Škole byl schválen zhoršený HV 2013. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 12440702.69 | 54626.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 14903.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.,A.II. Přírůstky a úbytky majetku za období 1.1.2014 - 31.12.2014. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek je nyní v hodnotě 313.548,40 Kč. V průběhu období byl zakoupen "Program na označování chemikálií" v hodnotě 23.522,40 Kč a software z projektu OPVK v hodnotě 28.072,- Kč. V průběhu období došlo k navýšení ceny budov školy z důvodu zateplení a výměny oken v celkové výši 30.808.266,58 Kč. Došlo rovněž ke snížení ceny sportovní haly o 1.600.186,76 Kč z důvodu odprodeje horkovodní přípojky teplárenské společnosti. Budovy školy jsou nyní v celkové hodnotě 109.448.589,20 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek Nákup: DDHM paragraf 3121 77.165,13 Kč (vysavač,tiskárny,skříň na chem.,suš., chladnička) DDHM UP paragraf 3121 215.251,92 Kč (mapy,počítače,monitor,tiskárna, radiomagnetofony,pom.chemie, tablety) Úbytek: DDHM paragraf 3121 99.574,10 Kč (monitor,trampolína,tabule,sporák, televizor,nábytek,kopírka,lampičky, tiskárna,psací stroj) DDHM UP paragraf 3121 97.650,- Kč (monitor,radiomagnetofony,kopírka, televizor,mapy,pomůcky TV) Operativní evidence: Za období 1.1.2014 - 31.12.2014 je v operativní evidenci přírůstek v hodnotě 16.022,- Kč (CD JA,el.konvice,schránka),úbytek ve výši 6.318,- Kč (el.konvice,nabíječka,paruka,mapy flash),celková hodnota majetku je nyní 310.131,30 Kč. Dále je veden zapůjčený majetek: 1.124.309,- Kč budova ubytoven zahraničních lektorů-majetek Statutárního města Olomouce,automaty na nápoje a kopírovací stroj pro studenty školy. Majetek zapůjčený od Nadačního fondu při Gymnáziu, Olomouc,Čajkovského 9 je veden v celkové hodnotě 125.187,15 Kč. B.I. Jídlo pro zaměstnance a žáky školy je zajištěno ze školní jídelny - Gymnázium, Tomkova 45, Olomouc. Čistící prostředky jsou při pořizování účtovány v celé částce přímo do spotřeby a výdej se vede na kartách skladových zásob. B.II. Krátkodobé pohledávky Pohledávky za zaměstnanci - splátky půjček FKSP ve výši 27.450,- Kč.Provozní zálohy poskytnuté zaměstnancům ve výši 5.000,- Kč. Provozní záloha bude vyúčtována v lednu 2015. Pohledávka za odběrateli ve školní jídelně - stravné za měsíc prosinec 2014 - zaměstnanci gymnázia ve výši 1.460,- Kč. Náklady příštích období 7.254,-Kč předplatné na rok 2015. C.II. Fondy účetní jednotky Fond investiční - celkem odpisy pro rok 2014 jsou schváleny ve výši 1.382.067,- Kč. Odvod z odpisů byl nařízen ve výši 1.107.052,-Kč. Fond FKSP - příděl ze mzdových prostředků (1%) 185.530,-kč čerpání fondu je v souladu s vyhláškou o FKSP. Rezervní fond 414 - přeúčtování zůstatku finančních prostředků z roku 2014 za jednotlivé projekty: Projekt chemie 200.058,77Kč DVPP 7.908,20Kč Rezervní fond 413 - V září 2014 škola zaplatila další neuznané náklady projektu DVPP část byla placena z RF ve výši 400.000,-Kč. Fond odměn - čerpáno 5.000,-kč odměna řediteli za doplňkovou činnost.V roce 2013 byla čerpána odměna řediteli ve výši 5.000,-Kč tato částka nebyla proúčtována do fondu v roce 2013, v lednu 2014 došlo k nápravě zaúčtování. Všechny fondy vykazují kladné zůstatky. Krátkodobé závazky Ke dni 31.12.2014 - přijaté zálohy na stravné 309.644,- Kč. Zálohy na letní a zimní kurzy byly přijaty ve výši 51.047,27Kč. - přijaté zálohy - jedná se o přijaté zálohy na projekty : 4. Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení v Olomouckém kraji. 5. Šablony do škol Projekt podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji. Vyúčtování Projektu číslo 4 - proběhne po celkovém ukončení projektu. Projekt Šablony do škol skončil k 30.6.2014 a je ukončen. - ostatní krátkodobé závazky - jedná se o závazky související se mzdou za měsíc prosinec 2014 včetně odvodů na SP,ZP a daně. Vyúčtování proběhne v lednu 2015. C.I. Na základě od kraje zaslaného aktivačního protokolu o dokončení investiční akce (Realizace energeticky úsporných opatření - Gymnázium Čajkovského Olomouc) bylo do účetní evidence 2014 zařazen převod ve výši 30.808.266,58Kč. | C.II.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I. Náklady Spotřeba jednotlivých druhů nákladů za sledované období roku 2014 spotřeba materiálu celkem - 511.019,61,34 Kč z toho největší položky: nákup čistících prostředků ve výši 124.440,22 Kč na školu, školní jídelnu, halu a tělocvičny. náklady projektů ve výši 126.645,43Kč náklady na jednotlivé druhy energií za hlavní činnost ve výši 1.668.686,36 Kč a doplňková činnost 432.638,44Kč. náklady na opravy a udržování 374.458,23Kč běžné opravy , malování, opravy kopírek, tiskáren,havarijní stav na sportovní hale - oprava světel 47.919,-Kč na tuto opravu dostala škola dotaci pod ÚZ 00010. Oprava regulačních hlavic ve výši 67.905,-Kč,topení, oprava elektro, oprava nevyhovující brány u školy 46.441,23Kč, oprava myčky ve školní jídelně. náklady spojené s pracovními cestami zaměstnanců školy ve výši Kč 181.509,-Kč- za sledované období jsou to převážně cyklistické kurzy, náklady na cestovné při dalším vzdělávání pedagogických pracovníků, zahraniční výměnné pobyty, cestovné projekty ve výši 61.599,-Kč. Služby celkem ve výši 3.327.720,14 Kč, jedná se o náklady souvisejí s běžným provozem školy, správa počítačové sítě, preventivní prohlídky, odvoz odpadků, reklama v tisku a MHD, telefony, revize, náklady vynaložené na další vzdělávání pedagogických pracovníků a další vzdělávání a školení zaměstnanců školy, náklady projektů 94.774,65Kč. Některé výrazné položky: náklady na stravné pro žáky a zaměstnace ve výši 2.214.281,- Kč. Tyto náklady jsou plně hrazeny z příspěvků od strávníků - účet výnosů 602 .. ve výši 2.214.281,- Kč. Za soukromé telef. hovory bylo vráceno zpět 7.921,-Kč. Celkem náklady za telef. činí 63.910,71 Kč a náklady za mobilní telefony ve výši 242,94Kč. Poplatky za vedení účtů ve výši 37.429,58 Kč. Mzdové náklady a náklady související - odvody na SP a ZP, příděl do FKSP,platba zák. pojištění, náhrady nemocenských dávek, nákup ochranných prac. pomůcek.. Odpisy majetku celkem ve výši 1.390.692,- z toho hospodářská činnost - 21.180,- Kč. Bylo vyčerpáno o 8.625,-Kč více tato částka byla hrazena z provozu školy. Ostatní náklady z činnosti 549 - povinný podíl 68.942,-Kč, neuznané náklady projektu DVPP 737.399,70Kč a 576.035,89Kč. B.I.II Výnosy Výdej stravy pro žáky i zaměstnance gymnázia a základní školy je zajišťován dovozem z Gymnázia, Hejčín, Tomkova 45, Olomouc. Výnosy z prodeje služeb - 2.215.521,-Kč z toho 1.240,-Kč tvoří příjmy za vystavení druhopisů vysvědčení. Výnosy za hospodářskou činnost - pronájem majetku - 1.148.813,50Kč. Na účtě 648 je přeúčtována částka 5.000,- Kč fond odměn a oprava fondu odměn rok 2013, čerpání 400.000Kč rezervního fondu na úhradu neuznaných nákladů projektu DVPP. Mezi další vlastní zdroje patří i úroky z běžného účtu - 4.830,51 Kč. Daň z úroku činí 1.133,06Kč. B.IV. Na účtě 672 je zaúčtováná dotace pro rok 2014. B.VI. Hospodářský výsledek k 31.12.2014 za hlavní i vedlejší činnost je kladný - za hlavní činnost 268.057,04Kč a doplňková činnost 274.479,35Kč. Výše výsledku je ovlivněna v projektech kdy škole byly vráceny náklady z ukončeného projektu Fyzika ve výši 198.424,08Kč s kterými škola nepočítala.Dále opravena chyba z minulých let v projektu šablony kde částka byla po opravě zúčtována do výnosů. Vysvětlení projektů k výsledku hospodaření je v Příloze v části A6. Dále škola má vyšší HV v doplňkové činnosti - škola šetřila na čipový systém do budovy školy, objednávkový systém - čipy do školní jídelny, nutná oprava regulačních hlavic na topení které byly v havarijním stavu a nutná oprava brány u školy. Dále jsou větší náklady na údržbu sportovní haly - opravy a čistící prostředky. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 403518.81 |
A.II. Tvorba fondu | 201322.00 |
1. Základní příděl | 201322.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 142769.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30930.00 |
3. Rekreace | 4800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 21300.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 71950.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 10289.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 462071.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1562464.45 |
D.II. Tvorba fondu | 207966.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 207966.97 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1474674.54 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 478231.66 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 996442.88 |
D.IV. Konečný stav fondu | 295756.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 439202.37 |
F.II. Tvorba fondu | 1411872.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1411872.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1107052.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1107052.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 744022.37 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 109448589.20 | 3011091.00 | 106437498.20 | 78696052.38 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 108892227.20 | 2934722.00 | 105957505.20 | 76582087.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1600186.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 556362.00 | 76369.00 | 479993.00 | 513778.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3309843.00 | 0.00 | 3309843.00 | 3309843.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1031132.00 | 0.00 | 1031132.00 | 757997.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2278711.00 | 0.00 | 2278711.00 | 2551846.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |