A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
K datu uzávěrky není znám okamžik, ke kterému se ukončí činnost účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Během účetního období nebyly měněny žádné účetní metody. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o používaných účetních metodách: 1. Účtování zásob: 1.1 Zbůsobem A je veden sklad kuchyňského nádobí, všeobecného materiálu (drogerie), textilu, osobních ochranných pracovních pomůcek a potravin. 1.2 Druhy materiálu účtované přímo do spotřeby: kancelářsk potřeby, pohonné hmoty, materiál na údržbu, krmivo, ostatní režijní materiál, dále čistící a úklidové prostředky, pracovní ochranné prostředky, prádlo předávané přímo konkrétním zaměstnanců. 2. Účtování cenin: (jedná se převážně o poštovní známky) jsou vedeny na účtu cenin a měsíčně odepisovány dle evidence výdeje známek. 3. Účtování dlouhodobého majetku: 3.1 dlouhodobý nehmotný majetek: 3.1.1 Odepisovaný DNM: Majetek s pořizovací cenou nad 60000,- Kč je účetně odpisován po dobu odhadnuté předpokládané životnosti. Způsob odepisování rovnoměrný. 3.1.2 Drobný DNM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 7000,- Kč do 60000,- Kč. 3.1.3 Drobný DNM v operativní evidenci: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 0 do 7000,- Kč. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek: 3.2.1 Odpisovaný DHM: Majetek s pořizovací cenou nad 40000,- Kč je účetně odpisován po dobu odhadnuté předpokládané životnosti. Způsob odpisování rovnoměrný. 3.2.2 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 3000,- Kč do 40000,- Kč. Je veden na majetkových účtech. 3.2.3 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou od 800,- Kč do 3000,- Kč. Evidence je na podrozvahových účtech. 3.2.4 Drobný DHM: Zařazen majetek s pořizovací cenou nižší jak 800,- Kč, náklad přímo do spotřeby. Je v okamžiku pořízení evidován v operativní evidenci podle jednotlivých pracovišť. Vyřazován z evidence nejméně jedenkrát ročně na základě plánu inventarizace. 3.3 Účtování nevyfakturovaných dodávek: Všechny známé do doby účetní závěrky nevyfakturované dodávky jsou účtovány do nákladů prostřednictvím dohadných účtů ve výši stanovené kvalifikovaným odhadem. Způsob stanovení je vždy popsán v příslušném zaúčtovacím dokladu. V roce 2014 organizace obdržela finanční neúčelové dary v celkové výši 329.909 Kč. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na samostatném bankovním účtu Rezervního fondu. Organizace se rozhodla uplatnit osvobození u daně z příjmů na nevyčerpané finanční neúčelové dary. Organizace vede na podrozvahových účtech účetnictví týkající se hospodaření s finančními prostředky uživatelů. Na podrozvahovém účtu 903.001 - FOND - depozita, 903.010-903019 - nákladové podrozvahové depozitní účty jsou sledovány výdaje a příjmy uživatelů dle jednotlivých nákladů a příjmů. Koncem roku po proúčtování nákladů a příjmů na účet FOND - depozita vykazuje podrozvahový účet 903.001 zůstatek na straně dal ve výši 6.029.521,65 Kč. Pohyb finančních prostředků uživatelů je veden na účtech 903.377 - pohledávka uživatelů za organizací (slouží k převodu peněz z provozního účtu na depozita), 903.200 - běžný depozitní účet, 903.300 - spořící depozitní účet (samostatné účty u KB Brno-venkov) a 903.100 - pokladna. Součet účtů 903.100,903.200,903.300 a 903.377 vykazuje zůstatek 6.029.521,65 Kč a je účtováno na straně MD. Vzhledem k tomu, že v účetním programu Gordic je postaven FOND-depozita /903.001/ účetní strana D, proti depozitním účtům: pokladna /903.100/,běžný účet /903.200/, spořící účet /903.300/ a pohledávky /903.377/ účetní strana MD a tyto účty vykazují shodný konečný zůstatek, není stav účtu v závěrce patrný. Znamená to, že byly shodně zaznamenány pohyby na účtu FONDU a pohyby peněz na účtech v KB. Depozita jsou sledována ještě dle jednotlivých uživatelů v programu Cygnus, který zpracovává sociální pracovnice. I v tomto programu byl konečný stav depozitních prostředků dle jednotlivých uživatelů ve výši 6.029.521,65 Kč. Stavy Fondu a účtů jsou doloženy k roční inventarizaci. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2963739.18 | 3852334.22 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 155532.30 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2754076.65 | 2880128.46 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 54130.23 | 972205.76 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2963739.18 | 3852334.22 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace obdržela usnesení Okresního soudu v Třebíči ( č. 19 D 695/2012; Nd 165/2012) ve věci projednání dědictví po paní Doležalové Jiřině. Okresní soud schválil dohodu o vypořádání dědictví, kde Zámeček Střelice, příspěvková organizace nabývá ze závěti veškeré jmění po paní Doležalové ve výši 2.864.429,79 Kč (nemovitost v Jaroměřicích, šperky, nepatrná hotovost na vkladních knížkách a osobní automobil). Zámečku Střelice, příspěvkové organizaci vznikla povinnost uhradit dluhy po pí Doležalové ve výši 81.583.40 Kč a vyplatit dědické podíly nesvéprávným synům paní Doležalové (Jiřímu a Radkovi Doležalovi) v celkové výši 1.400.000,- Kč. Příjem z dědictví (2.864.429,79 Kč) snížený o závazky plynoucí z dědictví (81583,40 + 1400000 = 1.481.583,40), byl zaúčtován do výnosů ve výši 1.382.846,39 Kč, což významně ovlivní výsledek hospodaření. Dle zákona o daních z příjmů č. 586/1992 §19b, odst.1 jsou příjmy právnických osob osvobozeny z bezúplatného nabytí z titulu dědictví. Závazek vůči nesvéprávným synům paní Doležalové (Jiřímu a Radkovi Doležalovým) bude kryt z příjmu za prodanou nemovitost (dům v Jaroměřicích), která byla již nabídnuta k prodeji. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Organizace vedla soudní spor se Všeobecnou zdravotní pojišťovnou, který se týkal vyúčtování úhrad za vykázané zdravotní výkony za rok 2012 ve výši 356.475,- Kč. V měsíci prosinci 2013 proběhlo soudní řízení, kdy Obvodní soud pro Prahu 3 svým rozsudkem vyhověl naší žalobě. V měsíci záři VZP uhradila dlužnou částku 356.475,- Kč, úroky z prodlení 73.839,- Kč a náklady soudního řízení 101.806,10 Kč, |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Investiční fond je nekrytý ve výši časového rozlišení transferů za rok 2013 ve výši 21.966,- Kč, za rok 2014 ve výši 31.920,30 Kč, celkem 53.886,300 Kč. |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 343291.00 |
F.II. Tvorba fondu | 3672962.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2110962.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1547000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 15000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3951858.70 |
1. Financování investičních výdajů | 2391276.70 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 13257.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1547325.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 64394.30 |