Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. K 1.1.2013 došlo ke sloučení s Mateřskou školou Chotoviny. Účetní jednotka rozšířila svou činnost o činnost předškolního vzdělávání. Toto nemělo vliv na použité účetní metody. Organizace na základě rozhodnutí zřizovatele převzala k 1.1.2013 obratově konečné stavy rozvahy zrušené Mateřské školy Chotoviny, včetně veškerého majetku, pohledávek a závazků. K 30.6.2013 byla provedena mimořádná inventarizace majetku, došlo k přetřídění, vyřazení nepotřebného majetku z evidence.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu.
Účetní jednotka eviduje zásoby - potraviny na skladě, o zásobách je účtováno metodou B.
Odpisování je prováděno měsíčně rovnoměrným odpisem na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu.
Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů.
Dotace jsou do výnosů přeúčtovány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku.
Organizace provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem sportovního zařízení a služby související.
Přímé osobní náklady na tyto činnosti jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin a provozní režii jsou přeúčtovány měsíčně na základě počtu uvařených obědů (dle kalkulace). Ostatní provozní náklady na pronájmy jsou přeúčtovány k 31.12. dle kalkulace provozních nákladů na hodinu pronájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2075151.321893537.33
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901169511.37169511.37
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021905639.951724025.96
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky500.00500.00
1.Vyřazené pohledávky911500.00500.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9992075651.321894037.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti270124.00257905.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění117895.00113076.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky tato situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky z provozní dotace zřizovatele.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtu 112 evidovány potraviny na skladě dle inventury k 31.12.2014 O skladové evidenci účtováno metodou B.B.I.2.53427.41
Na účtu 132 evidované čipy - prodávané žákům v nákupní ceně. Účtováno jako prodej zboží.
B.I.8.4590.00
Na účtu 311 vedeny pohledávky z titulu vystavených faktur za pronájem sportovního zařízení ve výši 16575,- pohledávky před splatností.B.II.1.16575.00
Na účtu 314 zaúčtované zaplacené zálohy za energie v 12/2014. V nákladech zaúčtované pomocí dohadných položek zápisem 502/389.B.II.4.96860.00
Na účtu 315 vedeny pohledávky za žáky - neuhrazené školné ve výši 14427,- pohledávky za žáky za školní akce za období 12/2014 ve výši 3900,- Kč.B.II.5.18327.00
Tvořen dohadný účet k výnosům z transferů dotace OPVK EU UZ 33030 ve výši 1098310,84 Kč, státní rozpočet UZ 33019 - 161268,25 Kč. Výnosy účtované zápisem 388/672 v časové souvislosti s náklady.B.II.31.1259579.09
Do rezervního fondu převeden hosp. výsledek z roku 2013 ve výši 9189,40 KčC.II.3.9189.40
Na účtu 472 dlouhodobé zálohy na transfery vedena záloha na dotaci - grant UZ 33030 ve výši 988973,54 Kč.D.II.9.988973.54
Na účtu 324 vedeny zálohy od strávníků ve výši 143722,- a přijaté zálohy od žáků za lyžařský výcvik ve výši 89000,-Kč a záloha za školné na 2015 20170,- Kč.D.III.7.252892.00
Na účtu záloh 374 vedena záloha na dotaci UZ 33019 na období 9-12/2014 ve výši 161268,25 KčD.III.34.161268.25
Na účtu 384 veden předpis nájmů na období 2015 za sportovní halu ve výši 21500,-, předpis školného za mš a šd, kroužky za období 1/15 ve výši 23755,- zápis 311/384 a 315/384.
D.III.36.45255.00
Na dohadném účtu 389 zaúčtované předpokládané náklady na energie za 11-12/2014 zápisem 502/389 placené zálohově.D.III.37.262802.00
V rezervním fondu z ostatních titulů vedena nevyčerpaná část dotace uz 33019 ve výši 23207,18, přijaté dary ve výši 41000,- z darů v průběhu roku čerpáno 10805,- KčC.II.4.110270.26
Na účtu 321 vedeny neuhrazené faktury z 12/2014 splatné v 1/2015, závazky před splatností.D.III.5.245588.43
Na účtu 378 veden předpis kooprativy zákonného pojištění za 10-12/14 ve výši 12215,69 Kč, předpis srážek exekuce zaměstnance ve výši 2918,- Kč předpis úhrady příspěvku na obědy zaměstnanců ve výši 7267,- Kč.D.III.38.22700.69
Na účtu 032 veden dar - umělecké dílo od akad. malíře Buzu - obraz.A.II.2.38000.00
Na účtu pohledávek 346 vedena pohledávka za SF - schváleno čerpání grantu na vybavení dílny ve výši 58434,- dotace poskytována zpětně.B.II.17.58434.00
Na účtu 381 vedeny zaplacené náklady roku 2015 - pojištění z titulu odpovědnosti za škody ve výši 32167,- Kč a předplatné a údržba programů na 2015 ve výši 15873,- KčB.II.29.48040.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis použitých dotací na účtu 672:
MŠMT UZ 33353 dotace na přímé náklady ve vzdělávání 13685000,- Kč
Dotace na provoz zřizovatel 2525000,- Kč
Dotace UZ 33030 grant OPVK 774022,01 Kč
Dotace UZ 33024 ve výši 5070,- Kč
Dotace UZ 33047 ve výši 2600,- Kč
Dotace UZ 33019 138061,07 Kč
grant dílny 58434,- Kč
grant UZ 33051 29701,- Kč
grant UZ 33052 70898,- Kč
B.IV.2.17288786.08
Na účtu 504 od účtován prodej čipů žákům v souvislosti s výnosy na účtu 604.A.I.4.6535.00
Na účtu 602 v hospodářské činnosti vedeny příjmy za vaření stravy pro cizí strávníky.B.I.2.451164.00
Na účtu 603 v hospodářské činnosti vedeny tržby za pronájem sportovní haly a ostatních prostor.B.I.3.331685.00
Na účtu 648 naúčtované použité peněžní dary na školní akce, v souvislosti s náklady na účtu 518.B.I.16.10805.00
Na účtu 551 vedeny odpisy majetku hrazené z dotace zřizovatele.A.I.28.34722.00
Na účtu 602 v hlavní činnosti vedeny:
školné mš 295150,-
mš kroužky školné 32715,-
školné šd 93850,-
kroužky šd školné 79865,-
výnosy za školní akce placené žáky - ve výši nákladů na účtu 518 - 203517,- ( výlety, hory, divala, doprava)
obědy žáků 1175357,-
obědy zaměstanců 181740,-
přefakturace JČU - úhrada ve výši nákladů 3325,-
B.I.2.2065519.00
Na účtu 649 vedeny:
odprodej učebnice a sešitů žákům v nákupní ceně - na účtu 501 - 111011,-
úhrada nákladů na školní mléko ve výši nákladů na účtu 501 96744,-
ostatní tržby 38818,- Kč
B.I.17.246573.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15317.60
A.II. Tvorba fondu102283.74
1. Základní příděl102283.74
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu91370.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování90870.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu500.00
A.IV. Konečný stav fondu26231.34

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.56868.08
D.II. Tvorba fondu73396.58
1. Zlepšený výsledek hospodaření9189.40
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie23207.18
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové41000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu10805.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání10805.00
D.IV. Konečný stav fondu119459.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.37604.57
F.II. Tvorba fondu34722.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku34722.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu72326.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby42888.009629.0033259.0035299.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby42888.009629.0033259.0035299.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75000601

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00