A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příloha účetní uzávěrky ke dni 31.12.2014 dle § 18 odst. l písm. c) zákona číslo 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetní uzávěrku sestavil Okresní soud v Břeclavi ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu § 18 a 19 citovaného zákona. Tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisků a ztrát , PRI - příloha a další výkazy uvedené v citované instrukci. Účetnictví vede OS Břeclav v informačním systému IRES garantovaném Ministerstvem spravedlnosti pro všechny složky justice. V souladu s § 7 odst. 3 až 5 citovaného zákona používá OS Břeclav účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Pokud nastane skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v těchto účetních metodách pokračovat, použije OS Břeclav tomu odpovídající metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Hranice majetku : Dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60.000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7.000 až 60.000 Kč, software od 0 do 60.000,- Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7.000 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40.000 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 1.000 až 40.000 Kč. Operativní evidence do 1.000 Kč. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
OS Břeclav používá účetní metody dle : - zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. - českých účetních standardů č. 701 až 710 - instrukce MSp 152/2011-EO-SP o provádění inventarizace majetku a závazků - instrukce MSp č.j. 94/2013 - INV- SP o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu - instrukce OS Břeclav - rozsah a způsob vedení účetnictví Spr 395/2014 - vyhlášky č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě - vyhlášky č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech - vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veř. správě - novely Instrukce MSp č.j. 161/2013 INV - M o vymáhání pohledávek - k výpočtu mezd je používán informační systém DC2 - informační systém IRES, jehož garantem je MSp ČR O pohybu zásob je účtováno dle způsobu B Českého účetního standardu číslo 707. Byl opraven postup uvádění údajů v části přílohy A5. Nyní jsou v této části přílohy uváděny údaje v souladu s obsahovou náplní dle § 45 odst. 1 bodu a)5. tak, jak byl dán metodický pokyn z MF, tedy jen závazky splatné k rozvahovému dni a starší. Informace o stavu podrozvahových účtů : Na podrozvahovém účtě 902 se účtuje majetek v operativní evidenci - ocenění jedné položky do 1.000,- Kč. K 31.12.2014 hodnota činí částku 419.652,42 Kč. Na podrozvahovém účtě 903 se účtuje hodnota knihovního fondu , k 31.12.2014 činí hodnota částku 340.913,60Kč. Na podrozvahovém účtě 974 se účtují dlouhodobé podmíněné závazky, k 31.12.2014 činí částku 11.378.696,90 Kč Na podrozvahovém účtě 978 se účtují krátkodobé podmíněné závazky, k 31.12.2014 činí hodnota částku 774.171,37 Kč. Na podrozvahovém účtě 966 se účtuje evidence cizího majetku MSp , k 31.12.2014 činí 1.069.697,35 Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 760566.02 | 731645.49 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 419652.42 | 414675.89 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 340913.60 | 316969.60 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1069697.35 | 1069697.35 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1069697.35 | 1069697.35 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 12152868.27 | 4814894.72 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 11378696.90 | 3396120.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 774171.37 | 1418774.72 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -12461999.60 | -5152946.58 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2011 bylo podle § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. použito první metody odpisování dlouhodobého majetku. U účtu 021 Stavby a účtu 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí se provádí pravidelně čtvrtletně odpisy majetku dle odpisového plánu. Skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření OS Břeclav dle § 19 odst. 5 citovaného zákona : 018 - dodávky SW - během roku 2014 došlo pouze k vyřazení o částku 11.223,08 Kč 021 - stavby - hodnota budovy se za rok 2014 nezměnila. 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - hodnota v roce 2014 vzrostla o částku 144.936,92- Kč - bezplatný převod (průchozí detektor kovů a notebook), hodnota se snížila o částku 442.772,37 Kč vyřazením serveru 028- Drobný dlouhodobý hmotný majetek - hodnota se v roce 2014 zvýšila o celkovou částku 216.028,20 Kč ( 7 x tiskárna, 5 x switch, 1 x kamerový systém, 2x mixážní pult, 4 x zyxel, pneumatiky, 1x televize, drobný nábytek - židle, police apod.) K vyřazení došlo během roku 2014 celkem v hodnotě 189.986,44 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budova OS Břeclav na ulici Jana Palacha č. 18 je zatížena věcným břemenem zřízení plotu a zdi čd. 1493/20. Dle výpisu z katastru nemovitostí - obec : Břeclav, kat. území : 613584 Břeclav, List vlastnictví : 3705 Pozemková kniha vložka 2769, parcela 297, jednotka 1365/1. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6 | 021 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6 | 028 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6 | 022 | 0.00 |
provozní zálohy na plyn a elektřinu se v porovnání s rokem 2013 mírně snížily | 314 | 0.00 |
Rozdíly mezi běžným a minulým obdobím okomentovány v oddíle A.6 | 018 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví výkaz TOK je povinný pro OSS a podle § 18 odst. 1 zároveň musí splňovat kritéria podle § 20 odst. 1, písm. a) v bodech 1 a 2. Obě podmínky musí být splněny. Jedná se o tyto podmínky : 1/ aktiva celkem (brutto) více než 40 000 000 Kč - nejedná se o aktiva celkem v rozvaze, ale pouze o účtovou třídu 0 - Dlouhodobý majetek. 2/ roční úhrn čistého obratu více než 80 000 000 Kč (příjmy) Tyto dvě podmínky naše OSS nesplňuje, výkaz TOK 31.12.2014 nebude počítán. | 493 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví výkaz TOK je povinný pro OSS a podle § 18 odst. 1 zároveň musí splňovat kritéria podle § 20 odst. 1, písm. a) v bodech 1 a 2. Obě podmínky musí být splněny. Jedná se o tyto podmínky : 1/ aktiva celkem (brutto) více než 40 000 000 Kč - nejedná se o aktiva celkem v rozvaze, ale pouze o účtovou třídu 0 - Dlouhodobý majetek. 2/ roční úhrn čistého obratu více než 80 000 000 Kč (příjmy) Tyto dvě podmínky naše OSS nesplňuje, výkaz TOK 31.12.2014 nebude počítán. | 401 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 179724.99 |
A.II. Tvorba fondu | 310520.00 |
1. Základní příděl | 310520.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 278990.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 194832.00 |
3. Rekreace | 24000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 46658.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 211254.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 45316777.28 | 15880259.00 | 29436518.28 | 29958257.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 44934107.60 | 15750994.00 | 29183113.60 | 29700302.60 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 382669.68 | 129265.00 | 253404.68 | 257954.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 993931.00 | 0.00 | 993931.00 | 993931.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 881067.00 | 0.00 | 881067.00 | 881067.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 112864.00 | 0.00 | 112864.00 | 112864.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.I.1. | 13841047.00 | 13983700.00 | 252067.87 | 237011.86 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.3. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.5. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.7. | 17167706.00 | 15473283.00 | 0.00 | 0.00 | 953761.44 | 859626.83 | |
N.I.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.10. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.11. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.12. | 99047.00 | 90519.00 | 0.00 | 0.00 | 3537.39 | 3017.30 | |
N.I.13. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.I.14. | 43196.00 | 72143.00 | 2204.19 | 3077.22 | 7929.00 | 5584.33 | |
N.I.15. | 891609.00 | 620923.00 | 0.00 | 0.00 | 49533.83 | 34495.72 | |
N.I.16. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |