A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ZŠ a MŠ při lázních, Velké Losiny bude i nadále pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změněny v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkaz zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení: změna syntetického účtu - zdravotní pojištění od 1. 1. 2014 - účet 337, nové položky rozvahy 035 a 036 - majetek určený k prodeji, zatím nebylo účtováno o majetku k prodeji. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 organizace vede účetnictví v plném rozsahu. V případě prodeje majetku bude postupovat v souladu s § 64. V případě pohledávek po lhůtě splatnosti má org. povinnost tvořit opravné položky k pohledávkám. Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku (organizace nemá v současné době ve své evidenci žádný hmotný majetek nad 40 tisíc). Časové rozlišení: dohadné položky u záloh na plyn, předplatné, služby - dohadný účet pasivní ve výši uhrazené zálohy – 389 (plyn, předplatné), dohadný účet aktivní 388 - u dotací ze státního rozpočtu (transfery) - podléhají ročnímu vyúčtování - UZ 33 353, 33 051, 33 052 prostředky OPVK UZ 321 a 325 33123 (o těchto prostředcích bylo účtováno na podrozvahových účtech - 942 - v letošním roce pouze prostředky na přímé výdaje - krátkodobá podmíněná pohledávka). Na konci, roku při finančním vypořádání dotací, byl dohadný účet zrušen. Předpis dotací byl zaúčtován takto: 346/388 proúčtování zálohy 347, 472/346 dle skutečné výše čerpání - přeplatek byl zaúčtován takto: 347/349 - dotace ze SR - UZ 33 052. Projet OPVK - poslední monitorovací zpráva byla schválená 7. 5. 2014, všechny vynaložené výdaje ve výši 552 907,00 Kč byly uznané způsobilými. Finanční uzavření projektu Učíme se, léčíme se, reg. číslo CZ.1.07/1.4.00/21.3017 proběhlo v červnu 2014, finanční vypořádání bylo provedeno k 31. 12. Škola nemá žádnou doplňkovou činnost, hospodaří pouze s prostředky státního rozpočtu (přímé výdaje, OPVK), prostředky KÚOK (zřizovatel) - provozní výdaje a dalším výnosem jsou úroky z BÚ, nedočerpaný příspěvek od zřizovatele je součástí výsledku hospodaření. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 516860.05 | 538412.05 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 153685.40 | 154685.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 363174.65 | 383726.65 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 516860.05 | 538412.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 44146.00 | 49546.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 18920.00 | 21236.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech,které by nějak zásadně ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení ÚZ . |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni, organizace sídlí v pronajatých prostorech Lázní Velké Losiny s.r.o. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce investičního majetku je finančně krytý. Stejně tak ostatní fondy. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace nevede o těchto skutečnostech ve svém účetnictví žádné účetní záznamy. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stálá aktiva - účet 028 - pořízení majetku v hodnotě: 18.437,- Kč v rámci inventarizace byl vyřazen a následně zlikvidován starý vyhospodařený majetek v hodnotě 10.131,- Kč - stav DDHM k 31. 12. souhlasí s výsledkem fyzické inventury k 31. 12. Účet 018 - bez změny, stav v rozvaze odpovídá výsledku inventury k 31. 12. | A.I.II. | 0.00 |
Krátkodobé pohledávky - účet 314 (ř. 4) - 28.000,- Kč - záloha na odběr plynu - 3. - 4. Q . | B.II | 0.00 |
Stav na BÚ a na účtě FKSP - odpovídá výpisům z banky - účet 241 (ř. 9) 525.872,61 Kč - součet za analytiky 10,11,16,14,400: provoz 199.131,38 Kč, OPVK - 0,- Kč, další fondy: FO 6.000,- Kč, RF: 294.959,13 Kč, IF: 25 782,10 Kč = účty 411, 413, 414, 416 (položka C. II. - pasiva - ř. 1, 3, 4, 5) účet FKSP - 243 (ř. 10): 4.438,32 Kč - finanční majetek v pasivech položka C. účet 412 = 5.839,22 Kč, rozdíl mezi finančním a účetním stavem - nepřevedený příděl 12 (příděl 1.400,90 Kč). Pokladna ř. 17 - stav 681,- Kč = fyzické inventuře k 31. 12. | B.III. | 0.00 |
ř. 1 - Fond odměn = PS 5.000,- Kč, tvorba - 1.000,- Kč z HV - stav k 31. 12. - 6.000,- Kč, FKSP - PS k 1. 1. 2014 - 4.400,59 Kč - tvorba 1% z HM a DPN -14.582,03 Kč, čerpání - 13.143,40 Kč (příspěvek na stravné, kulturně spol. akce), stav k 31. 12. = 5.839,22 Kč., ř. 3 Rezervní fond - z výsledku hosp. PS = 279.581,56 Kč, tvorba: 15.377,57 Kč - rozdělení HV za r. 2013, stav k 31. 12. je: 294.959,13 Kč, ř. 4 - RF z ost. titulů - PS. k 1. 1. - 33.749,- Kč - nedočerpaná dotace z projektu EU peníze školám - vyčerpáno k 28. 2. - stav = 0,- Kč, ř. 5 - Fond reprodukce: IF - bez změny - 25.782,10 Kč. Všechny fondy jsou finančně kryté. | C.II. | 0.00 |
ř. 1 - Kladný hospodářský výsledek organizace - výsledek hospodaření je ovlivněn vratkou za plyn za období 2013. (33 tis .Kč), vzhledem k úspoře jsme rozpočet zřizovatele na provoz v r. 2014 snížili o 50 tis. Kč. | C.III. | 0.00 |
III. ř. 5. - dodavatelé účet 321 - 697,67 Kč (za materiál - učebnice), ř. 10 - zaměstnanci - spoření - mzdy 12 – 108.130,- Kč souhlasí se mzdovou rekapitulací za prosinec, ř. 12 a 13.- ZP a SP účet 337 - ZP - 18.920,- Kč a SP - 44.146,- Kč - souhlasí se mzdovou rekapitulací za prosinec, ř. 16 - Jiné přímé daně účet 342 - 16.584,- Kč - daň z příjmu zaměstnanců - mzdy 12, také souhlasí se mzdovou rekapitulací, ř. 21 - závazky k vybraným míst. vládním institucím - 0,43 Kč - předpis vratky nedočerpané dotace - UZ 33 052 - vznikl zaokrouhlením příspěvku do FKSP směrem nahoru. ř. 37 - účet 389 - zálohy na plyn za období 3. Q a 4. Q. 2014 - 28.000,- Kč, dohad za zprac. mezd - 508,- Kč, telefony 12 - 250,28 Kč - zůstatky na účtech v rozvaze souhlasí s inventurou pohledávek a závazků. | D.II, III. | 0.00 |
Příloha PO - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod st. hranici - účet 901 - přírůstek v hodnotě 2.000,- Kč - program Pamos 2015 - personalistika - likvidace majetku - 3 000,- Kč, stav k 31. 12. 2014 - souhlasí s inventarizací za r. 2014. Účet 902 - pořízení majetku: - 7.129,- Kč - likvidace vyhospodařeného majetku - v hodnotě 27.681,- Kč konečný zůstatek majetku v podrozvahové evidenci souhlasí s výsledkem fyzické inventury k 31. 12. 2014. | A.4. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady na přímé výdaje: 1.993.800,- Kč, UZ 33 051 - 2.987,- Kč, UZ 33 052 - 8.581,57 Kč, UZ 321 a 325 33 123 EU peníze školám OPVK 33.749,- Kč celkem ze státního rozp. 2.039.117,57 Kč, náklady na provoz z rozpočtu zřizovatele a vlastních zdrojů: 291.867,93 Kč. | A.I. | 0.00 |
Dotace - výnosy z transferů - 2.306.117,57,- Kč, z toho: přímé výdaje UZ 33 353, 33 051, 33 052 + 321 a 325 33 123 = 2.039.117,57 Kč, příspěvek na provoz od zřizovatele 01 - 12 = 267.000,- Kč, úroky 01 - 12 = 523,03 Kč, ostatní výnosy - vratka za topnou sezonu 2013/2014 - 33.520,- Kč. | B. | 0.00 |
Ř. 2 - Výsledek hospodaření vznikl díky úspoře energií za r. 2013 a vratce za topnou sezonu za předchozí období. Organizace se nepotýkala s žádnými finančními problémy. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
aktiva celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč, a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč - výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
aktiva celkem nedosáhnou více než 40 mil. Kč, a roční úhrn čistého obratu bude nižší než 80 mil. Kč - výkaz o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu organizace nemá povinnost tvořit. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4400.59 |
A.II. Tvorba fondu | 14582.03 |
1. Základní příděl | 14582.03 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 13143.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 12473.40 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 670.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 5839.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 313330.56 |
D.II. Tvorba fondu | 15377.57 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15377.57 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 33749.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 33749.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 294959.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25782.10 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 25782.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |