Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí bránila v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
Od 1.1.2014 nám vznikla povinnost sestavovat Pomocný analytický přehled.
Na základě rozhodnutí zřizovatele s účinností od 1.1.2014 účtujeme v plném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1. 1. 2010 účtuje účetní jednotka podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka se při vedení účetnictví řídí účetními metodami nastavenými zřizovatelem.
Účetní odpisy provádí v souladu s odpisovým plánem, který je schválen Radou Olomouckého kraje.
Majetek je zaváděn do účetnictví od hranice 3 000,- Kč u DDHM a od 7 000,- Kč u DDNM.
Při účtování nákladů a výnosů používá ve všech případech metodu časového rozlišení.Toto je aplikováno na základě vnitřní směrnice a je aplikováno ve všech případech bez ohledu na cenu.
Vytváření analytických účtů se řídí členěním podle jednotlivých druhů majetku, dle zdrojů financování, dle vlastních specifik organizace, vše je součástí Účtového rozvrhu a Účtové osnovy organizace.
Zásoby nejsou v organizaci sledovány, vše je nakupováno k okamžité spotřebě.
V podrozvahové evidenci je majetek veden v členění na učební pomůcky a majetek ostatní.
Rozdělení nákladů a výnosů je členěno na hlavní a doplňkovou činnost při použítí analytické evidence k jednotlivým účtům.
Náklady týkající se přímo doplňkové činnosti se účtují přímo do doplňkové činnosti. U režijních náladů se klíčovalo výnosovou metodou.
Dohadné účty byly použity u stanovení výnosů, u kterých byly dotace od zřizovatele zaslány formou zálohy.
Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde k plnění dodávky, vzniku závazku či pohledávky a ostatních případů, které se v organizaci vyskytují a vytvářejí povinnost provést zápis do účetnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky5886669.405554507.48
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901100154.1874157.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9025786515.225480350.48
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3479.283479.28
1.Vyřazené pohledávky9113479.283479.28
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku774257.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966410821.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968363436.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9995115891.685557986.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti917331.00904840.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění395190.00389100.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
O všech skutečnostech, které nám byly známy k poslednímu dni daného účetního období, se účtovalo.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Od roku 2003 je evidována pohledávka za Union Bankou ke dni 31.12.2010 ve výši 3 247 787,21Kč.
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by byly organizaci známy.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nemá vlastní majetek.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond není částečně kryt - 127.687,90 pohledávka za Union bankou.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období62315.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti46638.0038844.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V souvislosti s aktivací AV techniky do nové budovy zařazen v 5/14 majetek v hodnotě 150.087,97.

Všechny pohledávky z odběratelských vztahů byly v průběhu ledna 2015 uhrazeny. Neevidujeme žádné nedobytné pohledávky.

Závazky z dodavatelských vztahů jsou hrazeny ve lhůtách splatnosti. Pouze 1 faktura je po lhůtě splatnosti k 31.12.2014 - čekali jsme na vyjádření zřizovatele o oprávněnosti fakturace (udržování SW, který byl předán v rámci aktivace dostavby školy). Po obdržení vyjádření jsme dodavatelskou fakturu ihned uhradili.
C.II.0.00
Organizace hospodaří s těmito fondy:
411 Fond odměn - finančně kryt
412 FKSP - finančně kryt
413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - není finančně krytv plné výši - pohledávka za Union Bankou
414 Rezervní fond z ostatních titulů - finanční dary sponzorů a rodičů - finančně kryto
416 FRIM - finančně nepokryta část fondu ve výši 127 687,90 - pohledávka za Union Bankou a nevyčerpaná část dotace Zelená úsporám
C.II.0.00
v souvislosti s aktivací AV techniky do nové budovy zařazen v 5/14 majetek v hodnotě 3.449.074,12A.II.4.0.00
v souvislosti s aktivací AV techniky do nové budovy zařazen v 5/14 majetek v hodnotě 503.590,17A.II.3.0.00
v souvislosti s aktivací AV techniky do nové budovy zařazen v 5/14 majetek v hodnotě 1.318.954,31A.II.6.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je zisk ve výši 307.241,12, v doplňkové činnosti zisk ve výši 340.756,73. Zisk z hlavní činnosti bude navržen do rezervního fondu a ihned po schválení bude proúčtována údržba SW ve výši 200 tis Kč, která byla vyúčtována na školní rok 2014/2015 (SW byl předán v rámci aktivace dostavby školy). Zisk z doplňkové činnosti bude navržen do fondů a po schválení bude použit na rozvoj a zkvalitnění výchovně vzdělávacího procesu.

Nejvýznamnější výnosové položky v rámci hlavní činnosti:
Dotace celkem činily 57.051 tis.Kč, z toho dotace od zřizovatele činily 52.606 tis.Kč, dotace z ESF 4.182 tis.Kč, Comenius 218 tis.Kč, ÚP 45.Výnosy z prodeje služeb činili 2.241 tis.Kč, z toho 2.200 tis.Kč to byly platby od žáků na různé akce (LVVZ, STK, výměnné pobyty, exkurze) a učebnice, zbývající částka je za kopírování, opisy vysvědčení, apod. Ostatní výnosy, které jsou ve výši 271 tis.Kč, se týkají příspěvků od franc. ambasády,přijatá pojistná plnění, platby za ztracené čipy, příjem z nápojového automatu.
Nejvýznamnější nákladové položky v rámci hlavní činnosti:
Nejvýznamnější nákladovou položkou jsou náklady na platy, OON, náhrady mzdy v době PN ve výši 32.349 tis.Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 10.435 tis.Kč, základní příděl do FKSP 290 tis.Kč a ostat.sociál.náklady 214 tis.Kč. Další významnou nákladovou položkou jsou služby ve výši 4.115 tis.Kč - ubytování a doprava na výměnné pobyty ve výši 1.793 tis.Kč,údržba a licence 182 tis.Kč,služby poradenské, právní, zpracování mezd, pro výpočetní techniku, kopírování ve výši 855 tis.Kč, telefony, interneta a poštovné 239 tis.Kč pronájem sportovního areálu 34 tis.Kč,ostatní provozní služby 914 tis.Kč (kontroly výtahů, vzduchotechniky, HZS, vývoz odpadu, lapolu, revize, apod). Další významnou položkou jsou odpisy ve výši 4.964 tis.Kč, energie ve výši 3.076 tis.Kč, spotřeba materiálu ve výši 1.964 tis.Kč a náklady na pořízení drob.dl.majetku ve výši 803 tis.Kč.

Nejvýznamnější výnosové a nákladové položky v rámci doplňkové činnosti:
V roce 2014 se v rámci DČ provozovaly pouze pronájmy - tělocvičen, učeben a bytů v celkové výši 1.097 tis.Kč. Mezi významné nákladové položky patřily náklady na OON a doprovodných nákladů k nim ve výši 115 tis.Kč, energie ve výši 160 tis.Kč, opravy a udržování 174 tis.Kč.
C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka není povinna sestavovat Přehled finančních toků.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Pro danou položku neexistuje plnění.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.219582.78
A.II. Tvorba fondu290257.00
1. Základní příděl290257.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu193780.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování51365.50
3. Rekreace21383.00
4. Kultura, tělovýchova a sport48155.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary35000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu37877.00
A.IV. Konečný stav fondu316059.28

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1811636.50
D.II. Tvorba fondu486025.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie486025.72
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1221525.49
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření6699.98
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1214825.51
D.IV. Konečný stav fondu1076136.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.624719.05
F.II. Tvorba fondu15280421.05
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku5035053.08
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele10245367.97
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu14698116.97
1. Financování investičních výdajů10245367.97
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele4452749.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1207023.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby215880628.7811716116.10204164512.68196479543.14
G.1.Bytové domy a bytové jednotky433523.0059177.00374346.00381594.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu207458540.2210754728.10196703812.12188878154.58
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení2978197.9066320.002911877.902961617.90
G.5.Jiné inženýrské sítě2302089.5651280.002250809.562289269.56
G.6.Ostatní stavby2708278.10784611.001923667.101968907.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3071010.000.003071010.003071010.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1121632.000.001121632.001121632.00
H.5.Ostatní pozemky1949378.000.001949378.001949378.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601781

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00