A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka je zřízena dle Zřizovací listiny na dobu neurčitou. Nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala činnosti organizace v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vyhodnocení a způsobu oceňování se mění pouze na základě legislativních změn platných od 1.1.2014 oproti roku 2013. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o použitých účetních metodách, finanční situaci a výsledku hospodaření. Účetní jednotka aplikuje účetní metody v souladu s platnými účetními předpisy ( zejména zák. 563/1991 Sb., o účetnictví , ve znění pozdějších předpisů , vyhl. 410/2009, kterou se provádí některá ustanovení zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ) a zpracovanými vnitřními směrnicemi . Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Tento majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do 3 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 3 tis. Kč a do 40 tis. Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis. Kč a do 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a je jednorázově odepsán v okamžiku zařazení. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je vykazován v rozvaze a měsíčně odepisován po dobu stanovenou vnitřní směrnicí. Délka odepisování v letech u jednotlivých skupin majetku je v souladu se zřizovatelem. Účetní jednotka nesleduje daňové odpisy dle zák. 586/1992 Sb., o daních z příjmů., ve znění pozdějších předpisů a tím nezjišťuje výši odložené daně.Zásoby . Účetní jednotka účtuje odděleně o 5 ti skladech způsobem A. Jedná se o sklad potravin, drogerie, prádla, osobních ochraných pomůcek a kancelářských potřeb. Zásoby jsou účtovány v pořizovacích cenách s jsou oceňovány průměrnou cenou. Organizace od 1.1.2012 účtuje o pořízení materiálu. Časové rozlišení: V souladu s vnitřní směrnicí je zajištěna metodika účtování časového rozlišení. Nevýznamné a opakující se položky do výše 5 tis. Kč nejsou časově rozlišovány. Cizí měna. Účetní jednotka neúčtuje o cizích měnách. Pravidla inventarizace : Podle vnitropodnikových směrnic a v souladu s pokyny zřizovatele byly provedeny fyzické i dokladové inventury. Nebyly žádné inventurní rozdíly, které by bylo nutné zúčtovat. Účetní jednotka zpracovala dokladovou inventuru všech účtů. Rezervy: Organizace v roce 2014 dotvořila rezervu č.3 na opravu hmotného majetku na III. etapu venkovních omítek a nově vytvořila rezervu na náhrady za nevyčerpanou dovolenou. Půjčky , úvěr: Účetní jednotka nemá půjčku ani úvěr. Ostatní daně: Od roku 2012 zavedla účetní jednotka účtování DPH na vstupu , uplatňuje nárok s koeficientem dle zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů. Daň z nemovitostí. Účetní jednotka nevlastní žádné nemovitosti , pouze má svěřený nemovitý majetek a každoročně svému zřizovateli předkládá aktuální data potřebná pro výpočet této daně. Daň z příjmů. Účetní jednotka klíčuje své náklady proti jednotlivým výnosům . Klíčuje jednoznačně náklady, které slouží jen pro hlavní činnost, dále náklady, které jednoznačně patří do doplňkové činnosti (povolené zřizovatelem).Náklady, které jsou společné se klíčují na základě vnitřní Směrnice o doplňkové činnosti . Výnosy jsou jednoznačně určené a používají se dle vnitřní směrnici Metodika používání výnosů. V roce 2014 byla vytvořena i rezerva na daň z příjmů z důvodu předpokládaného rizika placení této daně dle předběžného propočtu učiněn odborný odhad. K termínu odevzdání roční účetní uzávěrky nebylo zpracováno daňové přiznání. Silniční daň. Účetní jednotka nepoužívá motorová vozidla v přímé souvislosti s činnostmi , z kterých plynou příjmy, které jsou předmětem daně z příjmů. Všechny náklady na automobily (motorová vozidla a jejich přípojná vozidla registrovaná a provozovaná v ČR) jsou hrazeny ze ztrátových činností (7 registrovaných sociálních služeb). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2501455.69 | 2417298.32 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2184331.69 | 2080174.32 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 317124.00 | 337124.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 309965.38 | 263212.38 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 309965.38 | 263212.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1085699.41 | 1431048.46 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1085699.41 | 1431048.46 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 9247.00 | 22794.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 9247.00 | 22794.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3887873.48 | 4088765.16 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1792498.65 |
F.II. Tvorba fondu | 1788418.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1788418.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1488235.00 |
1. Financování investičních výdajů | 354180.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1134055.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2092681.65 |