A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
U naší jednotky nenastává skutečnost, která by ji zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K datu 1.1.2010 došlo k reformě účetnictví státu. Z tohoto důvodu se naše účetní jednotka řídí novelou zákona o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., vyhláškou 383/2009 Sb., a Českými účetními standardy č. 701 - 710. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek : Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách. Jako drobný dlouhodobý majetek je účtován majetek v pořizovacích cenách od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovacích cenách od 7 tis. do 60 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale podle kritéria významnosti je o něm účtováno v podrozvaze. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odpisován dle odpisového plánu, stanoveného vnitřní směrnicí organizace.Účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou majetek určený k prodeji dle § 64 vyhlášky 410/2009 Sb., náklady z přecenění reálnou hodnotou jsou proúčtovány na účtu 564, výnosy z přecenění reálnou hodnotou na účtu 664. Zvolená metodika účtování o reálné hodnotě odpovídá skutečnému stavu - příjmy z prodeje nemovitého majetku nejsou výnosem organizace. Dle ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., v platném znění jsou finanční prostředky odvedeny do státního rozpočtu. Z tohoto důvodu organizace nevykazuje náklady na zůstatkovou cenu prodaného majetku. Na základě stanoviska MF ČR eviduje Diplomatický servis na účtu 347 závazek vůči státnímu rozpočtu za neodvedené prostředky ve výši kupní ceny 43.501 tis. Kč za prodané nemovitosti na adrese Karlovy Vary, Krále Jiřího 11 z důvodu soudního sporu města Karlovy Vary ve věci určení vlastnictví k předmětným nemovitostem. Statutární město Karlovy Vary podalo určovací žalobu podle zákona č. 172/1991 Sb., v průběhu řízení u Katastrálního úřadu pro Karlovarský kraj ve prospěch nového vlastníka. Písemným stanoviskem MF ČR ze dne 7.5.2013 byl schválen postup navržený naší organizací - finanční prostředky ve výši kupní ceny budou deponovány na samostatném účtu do doby rozhodnutí určovací žaloby, protože není zatím jasné, zda budou tyto prostředky příjmem státního rozpočtu. b) Zásoby : Materiál je oceňován v pořizovacích cenách, účetní jednotka účtuje o materiálových zásobách způsobem B. c) Opravné položky : Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti dle ustanovení § 65 vyhlášky 410/2009 Sb., a dle ČÚS č. 706. Účetní jednotka netvoří opravné položky k pohledávkám v hlavní činnosti z nájemních smluv uzavřených se zastupitelskými úřady cizích zemí. Tyto pohledávky nepředstavují žádné riziko a jsou v krátkodobém časovém období vždy vyrovnány. Účetní jednotka tvoří zákonné daňově uznatelné opravné položky k pohledávkám v soudním vymáhání a insolvenčním řízení. d) Časové rozlišení : O časovém rozlišení je účtováno v souladu s § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. e) Podrozvaha : Účetní jednotka uvádí informace na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením vyhlášky č. 410/2009 Sb. Na podrozvahových účtech 933 a 934 jsou evidovány podmíněné pohledávky z nájemních smluv na dobu určitou, uzavřených v souladu s ustanovením zákona č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích. Na účtu 948 jsou evidovány pohledávky ze soudních sporů o určení vlastnictví k nemovitostem. Na účtu 968 je evidován zapůjčený drobný majetek na základě uzavřených dodavatelských smluv, který bude vrácen dodavateli v případě ukončení smlouvy. Na účtu 973 je evidován závazek z vyhrané určovací žaloby proti MHMP. Výdaje uskutečněné magistrátem po dobu trvání soudního sporu dosud nebyly položkově specifikovány a doloženy. Na účtu 974 jsou evidována věcná břemena vztahující se k objektům DS. Na útu 985 je evidován závazek DS ze soudního sporu, ve kterém obchodní společnost žaluje Diplomatický servis pro nezaplacení služeb, které nebyly pro DS provedeny. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 2960407.40 | 3001223.40 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 262260.00 | 262260.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1480846.00 | 1470054.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1217301.40 | 1268909.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 423732.96 | 21191.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 423732.96 | 21191.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 458846483.75 | 499172812.27 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 19000000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 120355656.00 | 118960370.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 312141585.00 | 326576533.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 106871.75 | 115604.75 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 26242371.00 | 34520304.52 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 6001.19 | 6001.19 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 6001.19 | 6001.19 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 11232709.56 | 10857764.56 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 10681449.11 | 10681449.11 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 455260.45 | 176315.45 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 96000.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 450991913.36 | 491331460.92 |
Položka | Běžné období |
---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70142900.43 |
C.II. Tvorba fondu | 4364529.90 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4364529.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 7800000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 7800000.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 66707430.33 |
Položka | Běžné období |
---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 32794632.85 |
E.II. Tvorba fondu | 23320351.10 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 2450000.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 20800993.17 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 69357.93 |
E.III. Čerpání fondu | 17049890.32 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 17049890.32 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 39065093.63 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 20693943.76 | 0.00 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 350345841.44 | 0.00 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 9000000.00 | 0.00 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 341345841.44 | 0.00 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 329651897.68 | 0.00 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 66913687.76 | 0.00 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 0.00 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 262738209.92 | 0.00 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 15752764.75 | 0.00 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 15752764.75 | 0.00 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 15752764.75 | 0.00 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 4941179.01 | 0.00 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 4941179.01 | 0.00 |