A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. V druhé polovině roku 2014 začal provoz v nově zrekonstruované hlavní budově muzea Dukelská 1. V posledním čtvrtletí roku bylo vydáno značné množství finančních prostředků na vnitřní vybavení hlavní budovy, aby byl zajištěn co nejvyšší komfort pro návštěvníky a byla rovněž zajištěna výměna některého kancelářského nábytku, který byl z důvodu, jednak jeho stáří (více než 40 let) a jednak vzhledem k přestěhování kanceláří do půdních prostor, značně nevyhovující. V posledních měsících roku 2014 se také započaly přípravné práce na opravě a revitalizaci památníku na Trocnově (získána podpora v rámci Cíle 3 ČR-Bavorsko) a přípravné práce na tvorbě nové expozice města ČB. Na tyto akvity byla vynaložena velká část finančních prostředků a v těchto investicích bude pokračováno i v roce 2015. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V posledním čtvrtletí roku 2014 nedošlo v účetních předpisech k žádné zásadní změně. Na všechny změny bylo zareagováno již k 1.1.2014, kdy došlo k úpravě účtové osnovy organizace dle platné vyhlášky 410/2009 sb.. Jednalo se hlavně o změny v účtování o sociálním a zdravotním pojištění. Jinak se jednalo o drobné změny převážně textového charakteru. Dále došlo v průběhu 2.Q.2014, na základě kontroly z krajského úřadu k nápravě chybně zvoleného postupu účtování (například účtování záloh, FKSP, tisku vlastních publikací aj.). V nápravách zjištění kontroly organizace pokračovala do konce roku 2014 a zbývající nápravná opatření budou učiněna počátkem roku 2015. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: účtování zásob způsob A; dále má vnitřním předpisem stanoveny tyto hladiny významnosti: A. 408 – Opravy minulých období - Na SÚ 408 se zaúčtuje každá významná oprava minulého období, za kterou se považuje jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260 tis. Kč. Opravy minulých období, které jsou nižšího významu a neovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření, se zaúčtují jako v běžném účetním období na příslušné syntetické účty. B. Podrozvahové účty - Organizace účtuje ve zjednodušeném rozsahu a používá proto pouze některé podrozvahové účty, které vychází z doporučení Jihočeského kraje, a to účet: SU 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (eviduje se majetek do 6 999 Kč, včetne) SU 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (eviduje se majetek od 501 Kč až 2 999 Kč) SU 903 Ostatní majetek (hladina významnosti 0 Kč; použilo by se pro majetek, který by nenáležel do žádné evidovatelné kategorie, ale z důvodu jeho charakteru by bylo podstatné ho evidovat) SU 911 Vyřazené pohledávky (evidují se pouze vyřazené pohledávky, u kterých je předpoklad jejich budoucí úhrady) SU 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům (hladina významnosti stanovena dle souvztažného SU) C. Majetkové účty SU 012 – 015 a 019-zařazuje se majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok SU 018-zařazuje se majetek, jehož ocenění je od 7 000 Kč včetně do 60 000 Kč včetně a doba použitelnosti je delší než 1 rok SU 021, 031 a 032-zařazuje se majetek dané povahy, u kterého nezáleží na výši ocenění a době použitelnosti SU 022-zařazuje se majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok SU 025 a 029 -zařazuje se majetek dle specifických podmínek vyhlášky 410/2009 sb. v aktuálním znění SU 028-zařazuje se majetek, jehož ocenění je od 3 000,-Kč včetně do 40 000,- Kč včetně. U časového rozlišení se za nevýznamnou částku u organizace považuje hodnota do 500 Kč včetně, která se uplatňuje u všech nákladových a výnosových položek kromě nákupu periodik pro Knihovnu (vysoký objem plateb předplatného předem). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4944085.84 | 4689240.91 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 68568.58 | 8905.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4875517.26 | 4680335.21 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4944085.84 | 4689240.91 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 385693.00 | 418929.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 165881.00 | 179715.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V posledním čtvrtletí a ani v celém roce 2014 nedošlo k žádné situaci, která by významně změnila pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K datu 31. 12. 2014 neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka nenabyla v daném roce vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond účetní jednotky je k 31.12.2014 krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 304854.66 | 243029.70 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 73612.48 | 14131.56 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
291820.30 | Účetní jednotka má v evidenci 1x sbírku muzejní povahy oceněnou za 1 Kč dle §25 ods. 1 písm. k) zákona o účetnictví (skládá se z podsbírek v kompetenci jednotlivých správců). Dále má v evidenci tyto kulturní předměty: osm dřevěných soch v celkové hodnotě 291 819,30 Kč. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
042 0020 - rekonstrukce oplocení u objektu domku Koněspřežky, které na tomto účtu nadále zůstanou z důvodu zamýšlené výstavby oplocení po vyřešení majetkových vztahů (23 205 Kč) | A.II.8. | 23205.00 |
Na účtu 469 je zachycena pohledávka (paní Dvořáková resp. Zanonová - ZAV). Žádost o její odpis byla podruhé odeslána na kraj dne 21.5.2014 a zamítnuta radou Jčk. Částka pohledávky je proto každý měsíc zvyšována o úroky z ní plynoucí (soudní rozhodnutí z roku 2004). | A.IV.6. | 115464.44 |
Obsahuje běžné pohledávky na základě vystavených faktur. U žádné z pohledávek se nepředpokládá její neuhrazení. | B.II.1. | 1332012.61 |
Zachycuje poskytnuté zálohy v rámci dodavatelských vztahů. | B.II.4. | 222740.00 |
Zachycuje pohledávky vůči zaměstnancům v rámci půjček FKSP. | B.II.9. | 8530.00 |
Zachycuje přeplatek zálohy na silniční daň v roce 2014. Tento přeplatek nebude vyžádán od FU a bude ponechán jako záloha na silniční daň pro rok 2015. | B.II.16. | 1440.00 |
Zachycuje kofinancování projektu Ryby a lidé uvedené v UCE po schválení žádosti o platby za 1.-3.MO (281 304,11 Kč) a toto samé schválené kofinancování na projekt Muzeum koněspřežky za 1.-2.MO (37 694,54 Kč). Obě tyto částky budou vypořádány po skončení, schválení a přijetí všech plateb v rámci projektu (Ryby a lidé v lednu 2015). | B.II.18. | 318998.65 |
Zachycuje náklady roku 2015, jako je například: nájem parkovacích míst, předplatné tisku, licence SW a poradenské a konzultační služby. | B.II.29. | 65509.00 |
Zachycuje příjem příštího období na základě smlouvy o podpoře s firmou Koh-I-Noor. Bude vyúčtováno na konci účetního období 2015. | B.II.30. | 29762.00 |
Zachycuje očekávané příjmy z EU projektů Muzeum koněspřežky a Milníky husitství. | B.II.31. | 1281206.77 |
Zachycuje stravenky v hodnotě 75 Kč za kus. | B.III.15. | 141075.00 |
Majetkový okruh organizace je v rozdílu 70 795,30 Kč (z fondu k 31.12.2014 není odúčtována úhrada investičních faktur ve výši 4 846 575 Kč - zádržné fm. Archatt a 193 600 Kč - film Trocnov 2/2, které jsou splatné po datu uzávěrky), což je v částce 49 483,28 Kč bývalý fond oběžného majetku SU 902 a zbytek tvoří 21 312,04 Kč, a to je rozdíl způsobený 16ti měsíčními odpisy v rámci majetku pořízeného z projektu Ryby a lidé do konce roku 2013. Od roku 2013 je již účtováno na SU 672 dle platné metodiky. | C.I.1. | 232382532.51 |
Zachycuje transfery a odpisy transferů na projekt Ryby a lidé a Muzeum koněspřežky. | C.I.3. | 560306.72 |
Zachycuje zaúčtování oprávek majetku z důvodu změny metody odepisování k 1.1.2013 (zaúčtováno opožděně až v roce 2014 na základě upozornění a návrhu řešení od kontroly z Jčk). | C.I.5. | -4263726.00 |
Na účtu 408 jsou zachyceny opravy roku 2010. Tato oprava byla provedena velice brzy po zavedení tohoto účtu do směrné účtové osnovy a byla opomenuta míra významnosti účtování na tento účet. | C.I.7. | 68524.00 |
452 0110 - Přijatá NFV od Jčk na projekt Ryby a lidé; 452 0113 a 0114 - Přijatá NFV na projekt Muzeum koněspřežky | D.II.2. | 1860344.55 |
Kofinancování: 472 0111 a 472 0112 - dlouhodobý přijatý transfer od Jčk na projekt Ryby a lidé; 472 0113 a 472 0114 - dlouhodobý přijatý transfer od Jčk na projekt Muzeum koněspřežky | D.II.9. | 487662.15 |
Zachycuje běžné závazky z dodavatelských vztahů, včetně zádražného fm. Archatt, která prováděla rekonstrukci hl. budovy muzea. Jedná se o neinvestiční SU 321 ve výši 542 277,88 Kč a investiční SU 321 ve výši 5 040 175 Kč. | D.III.5. | 5582452.88 |
Zachycuje zálohy na vodu od pana Josefíka. | D.III.7. | 2400.00 |
Zachycuje vratku dotace z GAČR za rok 2014. | D.III.34. | 880.00 |
Je zde uvedena nevyčerpaná dotace na Portál řemesel od Jčk. | D.III.36. | 343127.32 |
Zachycuje nevyfakturované dodávky energií za rok 2014. | D.III.37. | 112979.00 |
Zachycuje od roku 2014 doplatky k dodavatelským vztahům a zálohové faktury (změna účtování záloh na základě upozornění kontroly Jčk) - 263 447,28 Kč, srážky z platu zaměstnanců, jako jsou exekuce a příspěvky odborům - 6 468 Kč a finanční prostředky pro zahraničního partnera za 3.MO Ryby a lidé => průtok - 2 173 456,21 Kč. | D.III.38. | 2443371.49 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Celkové náklady rozpočtu byly v roce 2014 přečerpány, včetně projektů a grantů, o 8,6% (37 023 282,19 Kč). Celkové vlastní provozní náklady organizace byly 35 769 282,95 Kč (přečerpání o 4,9%) a celkové náklady na projekty a granty 1 253 999,24 Kč (tato částka byla nebo bude rovněž čerpána jako příjem a byla k ní ve stejné výši vytvořena dohadná položka na SU 388 oproti výnosům PO v roce 2014). U položky spotřeby materiálu SU 501 došlo k významnému přečerpání vlastních provozních nákladů o 680 028,14 Kč. Toto přečerpání bylo způsobeno zejména změnou účtování vlastních publikací (z SU 507 přesunuto na SU 501 a 504) na základě návrhu kontroly Jčk, zahájením výstavní činnosti v nově zrekonstruované hlavní budově muzea a zvýšenou potřebou nákupu materiálu v rámci provozně-technického uvedení budovy do provozu. Náklady na projektovou a dotační činnost hrazené z jiných zdrojů než vlastních zdrojů muzea činily na položce SU 501 89 921 Kč. SU 502 spotřeba energie byla nedočerpána o 316 tis. Kč (čerpání 86%) z důvodu špatného odhadu nákladů vzhledem k nepředvídatelnému datu opuštění náhradních prostor a s tím souvisejícího zavedení provozu na hlavní budově (nové půdní prostory pro kanceláře pracovníků). SU 504 z důvodu změny účtování vlastních publikací (jak již bylo zmíněno u SU 501) byl abnormálně výrazně přečerpán. Tyto náklady byly v rozpočtu zohledněny na SU 507, který již PO nepoužívá. Opravy a udržování SU 511 byly přečerpány o 16,7% (v rámci projektů čerpáno pouze 9 214 Kč). Přečerpání bylo opět způsobeno uvedením hlavní budovy muzea do provozu. Vlastní náklady na cestovné byly přečerpány o 8,5% hlavně z důvodu zvýšeného počtu cest v rámci zakázky na ZAV dálnice D3 (v rámci projektů čerpáno 6 000 Kč). Náklady na reprezentaci byly přečerpány o 55%, což bylo vzhledem k slavnostnímu otevření budovy a vernisážím velkého množství krátkodobých výstav (muzeum nemá v hlavní budově stálé expozice) nutné. Vzhledem k tomu, že se jedná o zanedbatelnou položku, nebylo tímto přečerpáním výrazně ovlivněno hospodaření roku 2014. SU 518, budeme-li hodnotit, jako v předcházejících položkách, pouze vlastní náklady PO, byl čerpán na 95%, přičemž vlastní náklady činily 4 539 452,67 Kč a náklady v rámci projektové činnosti byly 637 101,64 Kč. Nedočerpání položky ve výši 5% navrženého rozpočtu je, vzhledem k velmi nepředvídatelnému roku, v normě. Vlastní náklady na platy SU 521 byly bez 3 653 Kč plně vyčerpány (platy zaměstnanců čerpány na 100,29% a OON čerpány na 88,9%). V rámci SU 521 konkrétně položky OON jsou zaúčtovány také náklady v rámci projektové činnosti ve výši 188 000 Kč, které navyšují tuto položku na celkovou částku 476 637 Kč. Čerpání položky SU 524 je přímo úměrné čerpání platů zaměstnanců, včetně zákonného pojištění u OON (DPČ) v rámci projektové činnosti. SU 525 obsahuje uhrazené pojistné odpovědnosti zaměstnavatele, které je hrazeno čtvrtletně. Čerpání tohoto SU je mírně nižší a to o 8,2%. Tuto položku nelze úplně přesně naplánovat i vzhledem k její nízké výši. SU 527 byl čerpán na 102,97%, což je zanedbatelné přečerpání. Jedná se o náklady na tvorbu FKSP, podíl stravného zaměstnavatele, preventivní prohlídky, OOPP aj.. Účtová skupina č. 53 - daně a poplatky je přečerpána (263%), ale jedná se opět o položku v nízké výši (15 tis. Kč rozpočtováno), kterou nelze přesně naplánovat vzhledem k jejímu charakteru. Položka skupiny č. 54 - ostatní náklady zachycuje nákupy sbírkových předmětů SU 549, manka a škody SU 547 a tvorba fondů SU 548. Tato položka je přečerpána (198%) z důvodu neočekávaného nákupu sbírky Lenorského skla z pozůstalosti pana Košatky. SU 551 odpisy majetku byl čerpán do výše 101,9%. Zvýšené čerpání je způsobeno opravou chyby v odepisování hlavní budovy muzea na základě upozornění kontroly z Jčk. SU 558 zachycuje nákup DDHM a DDNM, a byl čerpán do výše 978 606,02 Kč vlastních nákladů PO (projekty = 265 696,60 Kč). Zvýšené čerpání oproti rozpočtu (600 tis. Kč rozpočtováno) je způsobeno nákupem výstavního a kancelářského nábytku do hlavní budovy Jčm. Dále se v účetnictví objevuje čerpání na SU 553 a 563 v celkové výši 14 540,92 Kč. Toto jsou náklady, které nelze naplánovat a přísluší jim položka rozpočtu Ostatní náklady jinde neuvedené, kterou ovšem nelze objektivně zhodnotit z důvodu změny v účtování vlastních publikací (SU 507). | A. | 37023282.19 |
Celkové výnosy organizace za rok 2014 byly čerpány na 109,29% (37 249 853,44 Kč), přičemž vlastní provozní výnosy PO jsou ve výši 35 786 541,31 Kč a přečerpání je tudíž nižší, a to ve výši 105%. Zbylé výnosy jsou v rámci projektové činnosti PO, a to 1 463 312,13 Kč. U SU 602 došlo k výraznému navýšení čerpání z důvodu zisku zakázky na ZAV pro plánovaný úsek dálnice D3 (na 219% čerpání). Dále došlu k nárůstu tržeb z prodeje zboží SU 604 (zvýšený prodej publikací), a to také dosti výrazně na 250% oproti plánu. Muzeum se bude snažit i pro příští roky zvyšovat prodej zboží (vlastních publikací). Výnosy z pronájmu SU 603 jsou čerpány na 156% z důvodu úhrady dlužného nájemného, ke kterému bylo opomenuto vytvoření pohledávky v předchozím období. SU 646 nebyl v rozpočtu PO naplánován, nicméně z důvodu prodeje automobilu byl v roce 2014 užit ve výši 19 173,55 Kč. Stejně tak SU 648, který byl čerpán ve výši 13 400 Kč, kdy byly použity finanční prostředky z nadačního daru od Nadace ČEZ. Přijetí tohoto daru bylo schváleno Radou Jčk. SU 649 rovněž nebyl naplánován, protože opět nelze určit, zda bude v rámci rozpočtu čerpán. Na tomto SU je zachycen výnos ve výši 44 235,34 Kč, který vznikl například předpisem úhrady škody zaměstnanci atd.. Skupina účtů 66 zahrnuje v účetnictví PO úroky z BU a kurzové zisky. Z důvodu velkých změn v kurzech EUR, došlo k nárůstu obdržených finančních prostředků v rámci projektů EU (velká prodleva mezi sestavením finančních zpráv a výplatou prostředků). Tato položka je čerpána díky předchozím důvodům na 516%, což je způsobeno pouze její nízkou plánovanou výší (rozpočet 15 tis. Kč, skutečnost 77 tis. Kč). Zbytek výnosů SU 672 je tvořen příspěvkem na provoz (skutečně čerpáno 32 588 000 Kč), přijatým pojistným ve výši 1 292 Kč a výnosy z grantů, dotací a projektů EU ve výši 1 463 312,13 Kč. Jedná se o nejvýznamnější výši výnosů a bez projektových a dotačních titulů je položka čerpána na 99,7% z důvodu vrácení části příspěvku na provoz do rozpočtu Jčk. | B. | 37249853.44 |
Zlepšený hospodářský výsledek organizace ve výši 226 571,25 je způsoben v prvopočátku zvýšenými tržbami za služby v rámci záchranného archeologického výzkumu (zisk zakázky na ZAV v rámci plánované dostavby D3) a následně neočekávanou úsporou nákladů na energie a změnou výše v nákladech a výnosech u některých plánovaných dodavatelsko-odběratelských vztahů před koncem roku 2014. Organizace nepovažovala za ekonomické útratu prostředků ve výši zlepšeného hospodářského výsledku a rozhodla se navrhnout Radě Jčk, v rámci schvalování HV roku 2014, převod těchto prostředků do fondů PO pro jejich vhodnější a ekonomičtější použití v následujících letech (zvýšené náklady na tvorbu expozic v hlavní budově). | C. | 226571.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56175.42 |
A.II. Tvorba fondu | 149087.10 |
1. Základní příděl | 149087.10 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 155977.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 127050.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9927.20 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 10000.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 49285.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 126269.98 |
D.II. Tvorba fondu | 1581569.14 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1206569.14 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 240000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 135000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 13400.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13400.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1694439.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 60800987.80 |
F.II. Tvorba fondu | 4206003.53 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3153122.52 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1000000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 19008.27 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 33872.74 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 58584665.46 |
1. Financování investičních výdajů | 58584665.46 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 6422325.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 235652241.80 | 21387474.80 | 214264767.00 | 89549701.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 854338.00 | 101271.00 | 753067.00 | 781159.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 231334960.80 | 20926586.80 | 210408374.00 | 85574325.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 825237.00 | 156739.00 | 668498.00 | 702989.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2637706.00 | 202878.00 | 2434828.00 | 2491228.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 14062642.90 | 0.00 | 14062642.90 | 13785525.90 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 152662.00 | 0.00 | 152662.00 | 152662.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 9570172.60 | 0.00 | 9570172.60 | 9293055.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4339808.30 | 0.00 | 4339808.30 | 4339808.30 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |