A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Pohledávky a závazky se oceňují při jejich vzniku jmenovitou hodnotou, hmotný a nehmotný majetek pořizovací cenou a majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody: MAJETEK A ZÁSOBY: O zásobách se účtuje periodickým způsobem ("způsob B"). Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 028, je-li jeho pořizovací cena vyšší než 500,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 40 000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDHM s pořizovací cenou do 500,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 902. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 018, je-li jeho cena vyšší než 1 000,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 60 000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDNM s pořizovací cenou do 1 000,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 901. Pro naplnění § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. byla k 31.12.2011 proúčtována hodnota oprávek k odpisovanému dlouhodobému majetku a drobnému dlouhodobému majetku jako oceňovací rozdíl při změně metody. Od 1.1.2012 účetní jednotka odpisuje dlouhodobý majetek rovnoměrným způsobem, od 1.1.2014 měsíčně. KURZOVÉ ROZDÍLY: U zahraničních faktur vzniká závazek z došlé zahraniční faktury dnem uvedeným v "Platebním poukazu k provedení platby v devizách" podepsaný příkazcem operace. K tomuto dni je částka faktury v zahraniční měně přepočtena na českou měnu kurzem vyhlášeným k tomuto dni Českou národní bankou. V den zaplacení došlé zahraniční faktury je proúčtován kurzový rozdíl. Valutová pokladna: Pro přepočet zahraniční měny při zahraniční pracovní cestě zaměstnance na českou měnu se používá kurz vyhlášený ČNB ke dni určení zálohy. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny v pokladně v Kč. Tato je dána kurzem vyhlášeným ČNB ke dni výběru valut do pokladny. Pokud je den nákupu valut shodný se dnem výdeje valut, použije se kurz ze dne nákupu valut. Při vrácení valut do pokladny ze zahraniční pracovní cesty je použit kurz vyhlášený ČNB k předchozímu dni. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny ke dni určení zálohy. Při vrácení valut z pokladny na účet ČNB je proúčtován kurzový rozdíl podle povahy do nákladů nebo do výnosů. K 31.12. jsou proúčtovány kurzové rozdíly pohledávek a závazků a podle povahy zaúčtovány do nákladů nebo výnosů. OPRAVNÉ POLOŽKY k pohledávkám jsou tvořeny čtvrtletně dle § 65 vyhl. 410/2009 Sb. a bez ohledu na výši pohledávky. K 1.1.2012 byly jako oceňovací rozdíl při změně metody proúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315. O ČASOVÉM ROZLIŠENÍ účetní jednotka účtuje v souladu s § 69 vyhl. 410/2009 Sb. a v souladu s vnitřními předpisy. PODROZVAHOVÉ ÚČTY: Podmíněná aktiva a pasiva se oceňují v souladu s § 72 vyhl. 410/2009 Sb. Na podrozvahových účtech jsou vedeny následující skutečnosti podstatné pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů. Na účtu 902 je veden DDHM v ocenění do 500,00 Kč za jednu položku v celkové hodnotě 359 357,28 Kč. Na účtu 903 je veden ostatní majetek - knihovní fond v ocenění 4 096 787,00 Kč. Na účtu 911 jsou vedeny vyřazené pohledávky v hodnotě 130 808,73 Kč (z toho 110 970,00 Kč za Evropskou komisí za refundace letenek), u nichž bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 933 jsou vedeny podmíněné pohledávky vzniklé ze škodních událostí v částce 40 574,00 Kč, které nebyly doposud projednány ve škodní komisi. Na účtu 934 jsou vedeny dlouhodobé podmíněné pohledávky vyplývající ze smluv o užívání nemovitostí a pozemků v celkové výši 58 200,00 Kč. Na účtu 939 jsou vedeny KPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 1 324 573,04 Kč. Jedná se o 85% prostředků dle Podmínek použití prostředků pro realizaci projektů registračního čísla CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financovaných z OP LZZ. Na účtu 942 jsou vedeny KPP za Evropskou komisí - refundace letenek v celkové výši 97 997,00 Kč. Na účtu 948 je vedena DPP ze soudního sporu ve výši 14 400,00 Kč (trestní řízení - krádež). Na účtu 966 jsou vedeny dlouhodobé podmíněné závazky v hodnotě 296 000,00 Kč z důvodu užívání majetku na základě smluv o výpůjčce. Na účtu 968 je vedeno umístění cizího majetku v sídle Úřadu. Jedná se o DDHM a DHM (technologie bezpečného komunikačního připojení k systému vládního utajeného spojení) Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje v hodnotě 376 185,30 Kč. Na účtu 974 jsou vedeny DPZ a to zejména z důvodu nájmu bytu pro předsedu ÚOHS v celkové výši 57 500,00 Kč. Na účtu 986 je veden DPZ ze soudních sporů - žaloba proti ÚOHS ve výši 726 274,00 Kč. ZPŮSOB ZAOKROUHLOVÁNÍ v účetních závěrkách: účetní závěrky jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4456144.28 | 3878560.57 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 359357.28 | 307877.05 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 4096787.00 | 3570683.52 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 130808.73 | 130808.73 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 130808.73 | 130808.73 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1535744.04 | 4194984.94 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 40574.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 58200.00 | 142641.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 1324573.04 | 3914645.94 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 97997.00 | 123298.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 14400.00 | 14400.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 672185.30 | 376185.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 296000.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 376185.30 | 376185.30 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 783774.00 | 980460.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 1682.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 57500.00 | 252504.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 726274.00 | 726274.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4666737.75 | 6847708.94 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Ve sl. 2 SU 013, 021 a 022 jsou vykázány oprávky k dlouhodobému majetku k 31.12.2014. Oprávky k SU 018 a 028 se rovnají hodnotě vykázané v prvním sloupci rozvahy "brutto". | A.I.2.. A.I.5.. A.II.3.. A.II.4.. A.II.6. | 0.00 |
SU 036 sl. 1 a 3 - dlouhodobý hmotný majetek určený v prodeji oceněný reálnou hodnotou. | A.II.11. | 127100.00 |
SU 112 sl. 1 a 3 - stav zásob zjištěný inventarizací k rozvahovému dni při účtování způsobem "B". | B.I.2. | 120304.98 |
SU 314 sl. 1 a 3. - zejména zálohy na elektrickou energii ve výši 174 240,00 Kč, zálohy na energie pro pracoviště v Praze ve výši 334 500,00 Kč a zálohy na tiskoviny. | B.II.4. | 580320.00 |
SU 315 sl. 1, 2 a 3. - pohledávky za náklady řízení ve výši 152 500,00 Kč a pohledávky ze správních pokut ve výši 30 000,00 Kč. Opravné položky k SU 315 jsou tvořeny čtvrtletně a k 31.12.2014 činí 12 000,00 Kč. | B.II.5. | 182500.00 |
SU 335 sl. 1 a 3 - k 31.12.2014 obsahuje pohledávky za zaměstnanci na základě Rozhodnutí o náhradě škody. | B.II.9. | 12495.00 |
SU 381 sl. 1 a 3. - obsahuje zůstatek kreditu frankovacího stroje ve výši 43 055,49 Kč a náklady za užívání veřejného prostranství, které se vztahují k roku 2015 ve výši 25 525,08 Kč. | B.II.29. | 68580.57 |
SU 377 sl. 1, 2 a 3 - pohledávka za náhradu škody způsobenou vloupáním do služebního vozidla ve výši 13 845,00 Kč. Tato pohledávka je po splatnosti, dlužník je ve výkonu trestu a na výzvu k úhradě nereaguje. Opravná položka činí 9 691,50 Kč. | B.II.32. | 13845.00 |
SU 245 sl. 1 a 3 - kauce složené dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve výši 88 207 415,43 Kč, depozita 12 524 308,00 Kč (prostředky na platy a náklady s nimi související za prosinec 2014 ve výši odhadu), nutný zůstatek na účtu u ČSOB určeného k čerpání cestovních výdajů vzniklých při pracovních cestách hrazené prostřednictvím VISA karet. | B.III.5 | 100733561.22 |
SU 243 sl. 1 a 3. - zůstatek účtu FKSP | B.III.10. | 440011.29 |
SU 401 obsahuje jmění účetní jednotky včetně investičního transferu z roku 2011 ve výši 2 504 995,00 Kč (program IOP, reg.č. projektu CZ.1.06/1.1.00/03.06171). Snížení oproti stavu 31.12.2013 o částku 812 090 Kč - bezúplatný převod DHM. | C.I.1. | 251439829.34 |
SU 406 obsahuje částku oprávek k DM k 31.12.2011, kurzový rozdíl ve výši -3 826,43 Kč převedený ze SU 405 změnou metody k 1.1.2012 a opravné položky k pohledávkám vedeným na SÚ 315 ve výši -70 425,00 Kč změnou metody k 1.1.2012. | C.I.5. | -64943598.44 |
SU 407 obsahuje oceňovací rozdíly, které vznikly z přecenění majetku určeného k prodeji, na reálnou hodnotu. | C.I.6. | -67504.00 |
SU 412 obsahuje zůstatek účtu 243 Běžný účet FKSP v částce 440 011,29 Kč a předpis přídělu za prosinec 2014 v částce 105 074,71 Kč. | C.II.2. | 545086.00 |
SU 432 - výsledky hospodaření za rok 2010: -195 454 888,46 Kč, za rok 2011: -165 973 167,37 Kč, za rok 2012: -759 881 585,86 Kč, za rok 2013: -585 028 714,74 Kč. | C.III.3. | -1706338356.43 |
SU 383 - obsahuje částky nákladů, které se týkají roku 2014, ale výdaj na ně bude uskutečněn v roce 2015. | D.III.35. | 562927.08 |
SU 389 - obsahuje odhad nevyúčtované spotřeby elektrické energie, tepla a vody za rok 2014. | D.III.37. | 785800.00 |
SU 378 - obsahuje především kauce (do 1.1.2014 evidované na SU 325) složené dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. Kauce budou podle Rozhodnutí Úřadu vráceny příslušným subjektům nebo převedeny na příjmový účet státního rozpočtu. | D.III.38. | 88297647.43 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SU 527 - zálohový příděl 1% z platů a náhrad v době nemoci do FKSP v souladu s odst. 5 bodu 5.1.1 ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky, ve výši 893 155,26 Kč. Preventivní a lékařské prohlídky ve výši 109 250,00 Kč. | A.I.16. | 1002405.26 |
SU 528 - náklady na nákup stravenek v souladu s odst. 5 bodu 5.1.2 ČÚS č. 704. | A.I.17. | 1607725.00 |
SU 538 - náklady na tuzemské dálniční známky. | A.I.20. | 15000.00 |
SU 551 - odpisy dlouhodobého majetku k 31.12.2014 | A.I.28. | 12904718.32 |
SU 556 - Vytvoření opravné položky k SU 377 ve výši 5 538,00 Kč a k SU 315 ve výši 12 000,00 Kč. | A.I.33. | 17538.00 |
SU 549 - zejména kauce vrácené navrhovatelům ve výši, které byly již dříve převedeny do státního rozpočtu, náklady na pojištění majetku a uhrazené náklady řízení. | A.I.36. | 3940805.50 |
SU 562 - úroky ze složených kaucí vrácených navrhovatelům. Úroky jsou vypočítávány maximálně ke dni 31.12.2012. | A.II.2. | 15185.10 |
SU 602 - výnosy za kopie spisů. | B.I.2. | 33672.00 |
SU 605 - správní poplatky vybírané na základě zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích. | B.I.5. | 4620000.00 |
SU 649 - zejména výnosy z kaucí převedených do státního rozpočtu: 6 644 821,41 Kč, výnosy za uložené náklady řízení:2 439 380,00 Kč a dále zejména náhrady škod od pojišťovny. | B.I.17. | 9268667.29 |
SU 671 - obsahuje výnosy z transferů za realizaci projektu r.č. CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financované z OP LZZ | B.IV.1. | 2631546.84 |
SU 642 - obsahuje pořádkové pokuty uložené podle příslušných ustanovení zákona č. 143/2001 Sb., o ochraně hospodářské soutěže. | B.I.9. | 45000.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |