A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejméná z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy - účtování zásob B. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, č. 701 - č. 710 a aktualizivané MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 513481.82 | 377967.10 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 9789.00 | 9789.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 503692.82 | 368178.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 513481.82 | 377967.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 507328.00 | 438930.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 218373.00 | 189607.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 4848.00 | 2592.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky,sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1Kč dle § 25 odst. 1 písm. k)zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
018 xxxx Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7 000,- do 60 000,- | A.I.5. | 224804.00 |
031 xxxx Pozemky - Zastavěná plocha - Ostatní pozemky | A.II.1. | 4176992.00 |
021 xxxx Stavby -(budovy pro služby obyvatelstvu) | A.II.3. | 35968595.90 |
022 xxxx Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných věcí - Samostatné hmotné movité věci nad 40 000,- - Samostatné hmotné movité věci nad 40 000,- uč. pomůcky - Samostatné hmotné movité věci nad 40 000,- grant | A.II.4. | 10179101.70 |
028 xxxx Drobný dlouhodobý hmotný majetek - Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- do 40 000,- - Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- do 40 000,- uč. pomůcky | A.II.6. | 5161951.31 |
042 xxxx Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - Projekt k úpravě interiéru (Soc. zařízení) 154 880,- - Projektová dokumentace k zateplení budoby 3 800,- | A.II.8. | 158680.00 |
112 xxxx Materiál na skladě - vstupní čipy | B.I.2. | 2205.00 |
314 xxxx Krátkodobé poskytnuté zálohy - el.energie (škola) 2 640,- - el.energie (byt po správcové) 5 830,- - el.energie (SŠ Kněžskodvorská) 14 100,- | B.II.4. | 22570.00 |
381 xxxx Náklady příštích období - náklady patřící do příštího roku | B.II.29. | 53774.98 |
377 xxxx Ostatní krátkodobé pohledávky - ubytování DM 13 250,- - ubyt. p. Štroncer 60 539,- - pronájem hudebních nástrojů (studenti) 250,- - ubytování VŠ 0,- | B.II.32. | 74039.00 |
343 xxxx Daň z přidané hodnoty za IV. čtvrt. 2014 | D.III.17. | 45841.00 |
383 xxxx Výdaje příštích období - Vyúčtování poplatku za ubytovací kapacity na Domově mláděže za 2. pololetí roku 2014. | D.III.35. | 1068.00 |
384 xxxx Výnosy příštích období - nájemné ZUŠ Zavadilka 100,- - vybrané platby za ubytování na DM 56 750,- - úhrada za pronájem hud. nástroje 300,- - vybrané platby za ubytování na VŠ 101 743,20 | D.III.36. | 158893.20 |
389 xxxx Dohadné účty pasivní - zálohy na el. energii 6/14-12/14 (byt po správcové) 5 830,- - zálohy na el. energii 7/14-12/14 (škola) 2 640,- - zálohy na el. energii 7/14-12/14 (SŠ Kněžskodvorská) 14 100,- | D.III.37. | 22570.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501 xxxx Spotřeba materiálu (náklady pro školu, DM, HČ) - Kancelářské potřeby - Čistící prostředky - Ostatní materiál (žárovky,šrouby,el.materiál,léky,baterie ...) - Předplatné časopisů a novin - Materiál pro pracovní výkon - Učební pomůcky (knihy, notový materiál) - DDHM od 0 do 1 500,- (bez evidence) - DDHM od 1 500,- do 3 000,- (podrozvaha) - Vstupní čipy do budovy | A.I.1. | 467398.34 |
502 xxxx Spotřeba energie - Pára - Elektřina - Voda (vodné, stočné) | A.I.2. | 1577704.69 |
511 xxxx Opravy a udržování - Učební pomůcky (ladění klavírů, oprava hud.nástrojů ...) - Ostatní - Příjmy z pronájmů - Pronájem hudebních nástrojů | A.I.8. | 945709.33 |
518 xxxx Ostatní služby - Poštovní služby - Služby telekomunikací, internet - Nájemné (JKF, tělocvična, pozemek Biskupství ...) - Revize - Praní prádla - Věcná režie na stravování žáků - Správa software (aktualizace,licence,AVG ...) - Odvoz odpadu - Ostatní (stěhování,tisk plakátů,zhotovení klíčů, právní služby,konzultace,certifikát ...) - Služby poskytnuté bankou (bankovní poplatky) - Doprava (exkurze,koncerty ...) - DDNM od 0,- do 7 000,- (Podrozvaha) | A.I.12. | 807270.67 |
525 xxxx Jiné sociální pojištění - Kooperativa | A.I.15. | 66902.86 |
527 xxxx Zákonné sociální náklady - Příspěvek na stravování praconíků - Semináře a další vzdělávání - Lékařské prohlídky - Příděl 1% do FKSP - Ochranné pracovní pomůcky | A.I.16. | 374582.10 |
558 xxxx Náklady z drobného dlouhodobého majetku - DDHM od 3 000,- do 40 000,- - DDHM od 3 000,- do 40 000,- uč. pomůcky - DDNM od 7 000,- do 60 000,- - DDNM od 7 000,- do 60 000,- uč. pomůcky | A.I.35. | 245280.38 |
549 xxxx Ostatní náklady z činnosti - Pojištění majetku (Hasičská vzájemná poj.) - Ostatní poplatky (OSA, účastnický poplatek ...) - Malé technické zhodnocení - Odvod za neplnění ZTP - Maturity - DPH | A.I.36. | 178742.08 |
602 xxxx Výnosy z prodeje služeb - ubytování VŠ - ubytování DM - energie (ostatní ubyt.,kantýna,byt p.ředitele) - ostatní - mov.věci (kantýna,byt.ředitele) | B.I.2. | 2468816.95 |
603 xxxx Výnosy z pronájmů - Pronájmy (byt ředitele,kantýna,pozemek,sály,p.Štroser...) - Hudební nástroje | B.I.3. | 198246.20 |
648 xxxx Čerpání fondů - Fond odměn 0,00 - Rezervní fond 44 838,09 - Investiční fond 0,00 | B.I.16. | 44838.09 |
649 xxxx Ostatní výnosy z činnosti - Studenti (poškozené věci) - Studenti (ztráta studen. půkazu, opis vysvědčení...) - Přij.plnění pojistné události - Vstupní čipy | B.I.17. | 4097.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 134886.08 |
A.II. Tvorba fondu | 165277.57 |
1. Základní příděl | 165277.57 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 171194.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 61344.00 |
3. Rekreace | 30990.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21930.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 28000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 28930.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 128969.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1037365.90 |
D.II. Tvorba fondu | 309626.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 309626.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 132294.09 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 132294.09 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1214698.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 328359.42 |
F.II. Tvorba fondu | 1017564.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1017564.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1345923.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 35968595.90 | 6643335.00 | 29325260.90 | 30211676.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 35968595.90 | 6643335.00 | 29325260.90 | 30211676.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4176992.00 | 0.00 | 4176992.00 | 4176992.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3872192.00 | 0.00 | 3872192.00 | 3872192.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 304800.00 | 0.00 | 304800.00 | 304800.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |