Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1524948.22 | 1523094.22 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 130735.00 | 130735.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1394213.22 | 1392359.22 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 755753.91 | 1647597.73 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 228000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 431753.91 | 1095597.73 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 324000.00 | 324000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 72751963.58 | 72709492.58 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 72751963.58 | 72709492.58 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -70471261.45 | -69538800.63 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zaevidované originály obrazů. | A.II.2. | 26910.00 |
Rekonstrukce elektroinstalace v učebnách z.r.2013 - projekt ROP Střední Morava 2012-2015. | A.II.3. | 239296.00 |
Pořízení samostatných movitých věcí a souborů hmotných movitých věcí ve škole. | A.II.4. | 3190486.24 |
O pořízení materiálových zásob potravin ŠJ se účtuje podle způsobu B, evidence potravin je vedena v PC ( u vedoucí ŠJ) na skladových kartách, zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou. O pořízení materiálových zásob čipů na odběr stravy se účtuje podle způsobu A, evidenci také vede vedoucí ŠJ v PC v programu VIS Plzeň, účet 112 k 31.12.2014 - nespotřebované potraviny účetní stav 66 471 Kč, čipy na výdej stravy 7 200 Kč. Oba stavy souhlasí s fyzickou inventurou k 31.12.2014. | B.I.2. | 73671.00 |
účet 132 - nakoupené pracovní sešity pro žáky školy | B.I.8. | 8538.00 |
účet 311 - vystavené faktury za pronájem TV, automatů Coca-Cola a přeúčtování spotřeby energií splatné v lednu 2015. | B.II.1. | 23303.00 |
účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy na lyžařský kurz žáků | B.II.4. | 23940.00 |
účet 381 - předplatné odborných časopisů na rok 2015, pojištění majetku a žáků u pojišťovny Kooperativa na rok 2015 - 34 958 Kč | B.II.29. | 43232.00 |
účet 388 - projekt ROP Střední Morava 2012-2015 | B.II.31. | 1608246.09 |
účet 241 - stav účtu odpovídá součtu analytických účtů a stavu na bankovních výpisech k 31.12.2014. běžný účet školy: 2 687 082,68 Kč, podúčet školní jídelny: 205 526,64 Kč, fond odměn: 81 896,63 Kč, fond reprodukce majetku (investiční): 24 389,12 Kč, rezervní fond: 154 261,72 Kč | B.III.9. | 3153156.79 |
účet 243 - stav účtu FKSP odpovídá zůstatku na výpisu z banky k 31.12.2014 | B.III.10. | 140439.60 |
účet 261 - stav pokladny školy je dle fyzické inventury k 31.12.2014 4 810 Kč, stav pokladny školní jídelny je 8 664 Kč, oba konečné zůstatky souhlasí se stavem účetním | B.III.17. | 13474.00 |
účet 401 - tvoří kulturní předměty ve výši 26 910 Kč a jmění účetní jednotky navýšené o částku odpisů za rok 2014 - 310 660,20 Kč (škola + 15% odpisy ROP) | C.I.1. | 1566860.80 |
účet 403 - transfery na pořízení DHM - Projekt ROP Střední Morava 2012-2015 ve výši 619 450,81 Kč | C.I.3. | 1466029.56 |
účet 411 - fond odměn je finančně krytý | C.II.1. | 81896.63 |
účet 412 - FKSP - PS 129 436,60 Kč, tvorba 1% z hrubých mezd a pracovní neschopnosti: 130 060 Kč, ostatní tvorba fondu: 22 Kč vráceno z r. 2013 čerpání fondu na stravné: 93 038 Kč, kultura a sport: 18 200 Kč, životní a pracovní výročí: 9 000 Kč konečný stav účtu 412 - 139 280,60 Kč, finanční krytí na BÚ: 140 439,60 Kč, rozdíl mezi finančním a účetním stavem tvoří: příděl do fondu ve výši : 25 095 Kč a výdej za stravné 26 254 Kč - vyrovnáno v lednu 2015 | C.II.2. | 139280.60 |
účet 413 - je finančně krytý a informace jsou podrobně v příloze F | C.II.3. | 154261.72 |
účet 416 - investiční fond: PS k 1.1.2014 66 522,15 Kč, tvorba fondu z vlastních odpisů + 15% z ROP vlastní podíl ve výši 310 660,20 Kč, rozdíl 159 319 Kč jsou odpisy ROP Střední Morava 2012-2015 (netvoří se investiční fond) = celkové odpisy 469 979,20 Kč ( účet 551), podrobněji v příloze F. a E.2. | C.II.5. | 24389.12 |
výsledek hospodaření běžného účetního období - výsledek v hlavní činnosti za rok 2014: -1 582,37 Kč, v hospodářské činnosti: 65 710,73 Kč, podrobněji v příloze E.2 | C.III.1. | 64128.36 |
účet 472 - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - ROP Střední Morava 2012-2015 | D.II.9. | 2555246.09 |
účet 321 - všechny faktury jsou za období 12/2014 a budou ve splatnosti uhrazené v 1/2015 | D.III.5. | 348873.84 |
účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy na stravné na leden: 219 664 Kč, zálohy na lyžařský kurz: 27 440 Kč | D.III.7. | 247104.00 |
účet 331 - mzdy zaměstnanců za 12/2014 vyplacené v lednu 2015 | D.III.10. | 1089393.00 |
účet 336 - sociální zabezpečení za 12/2014, příloha A5 | D.III.12. | 443161.00 |
účet 337 - zdravotní pojištění za 12/2014, příloha A5 | D.III.13. | 190392.00 |
účet 338 - důchodové spoření II.pilíř za 12/2014 | D.III.14. | 1737.00 |
účet 342 - jiné přímé daně za 12/2014 uhrazené ve splatnosti v 1/2015 | D.III.16. | 155428.00 |
účet 378 - exekuce mzdy zaměstnance za 12/2014, která bude uhrazena v lednu 2015 | D.III.38. | 16511.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady na běžný provoz školy během roku - nákup čistících prostředků pro školu a školní jídelnu, spotřeba potravin na hlavní a hospodářskou činnost, předplatné odborných časopisů, učebnic, pořízení školních potřeb do školní družiny, kancelářský materiál, vybavení lékárničky a ostatní. | A.I.1. | 2652009.38 |
Spotřeba energií - náklady na teplo, elektřinu, vodné a stočné v hlavní a hospodářské činnosti. | A.I.2. | 1843278.00 |
Prodané zboží - pracovní sešity, učebnice pro žáky školy, krabice do lavic. | A.I.4. | 319475.50 |
Opravy a udržování budov, strojů a zařízení, opravy učebních pomůcek a servis programového vybavení školy. | A.I.8. | 1073167.79 |
Cestovné - semináře, školení, školní výlety. | A.I.9. | 35951.00 |
Občerstvení pro rodiče a návštěvy školy, zápis žáků do 1.tříd. | A.I.10. | 1872.00 |
Běžné služby spojené s provozem školy - náklady na poštovné, internet, telefony, revize, zpracování mezd, odvoz odpadu, bankovní poplatky, softwarové služby a ostatní. | A.I.12. | 1181710.82 |
Mzdové náklady - UZ33353 škola + asistent pedagoga: 12 709 800 Kč, OON: 25 000 Kč, náhrada mzdy za pracovní neschopnost: 33 026 Kč, výplata z vlastního fondu odměn: 30 229 Kč, mzdy hospodářská činnost: 125 349 Kč, UZ33051: 20 224 Kč, UZ33052: 87 346Kč. | A.I.13. | 13030974.00 |
Zákonné sociální pojištění - UZ 33353: 4 327 868 Kč, UZ 33051: 6 876 Kč, UZ 33052: 29 698 Kč, fond odměn: 10 278 Kč, hospodářská činnost: 38 048 Kč. | A.I.14. | 4412768.00 |
Jiné sociální pojištění - 4,2%o u pojišťovny Kooperativa. | A.I.15. | 52154.00 |
Zákonné sociální náklady: příděl 1% ze všech vyplacených mezd, ochranné pomůcky nepedagogických zaměstnanců, preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců, školení a semináře DVPP. | A.I.16. | 159531.00 |
Prodaný materiál - pracovní sešity z r.2013, bezkontaktní žetony na výdej stravy. | A.I.25. | 11673.00 |
Odpisy majetku dle schváleného odpisového plánu a jeho dodatku - hlavní činnost: 468 515,20 Kč a hospodářská činnost: 1 464 Kč. Odpisy ( 468 515,20 Kč) za rok 2014 tvoří škola: 281 083,20 Kč + ROP Střední Morava 15% vlastní podíl 28 113 Kč + ROP Střední Morava podíl 85% 159 319 Kč a odpisy hospodářská činnost 1 464 Kč. Příloha F. - Investiční fond je tvořen ve výši vlastních odpisů + 15% vlastní podíl ROP, tzn. 281 083,20 Kč + 28 113 Kč + 1 464 Kč = 310 660,20 Kč viz F.I.1 ROP Střední Morava 85% ve výši 159 319 Kč se fond netvoří. | A.I.28. | 469979.20 |
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - pořízení učebních pomůcek, lavic, židlí a ostatní. | A.I.35. | 262560.06 |
Pojištění majetku a žáků u pojišťovny Kooperativa na rok 2014. | A.I.36. | 34958.00 |
Výnosy v hlavní činnosti - příspěvek na školní družinu - 142 900 Kč, příjem za stravné žáci a zaměstnanci - 1 579 875 Kč + 211 428 Kč, příjem hospodářská činnost - svačiny žáků a cizí strávníci - 260 736 Kč + 257 688 Kč. | B.I.2. | 2452627.00 |
Výnosy z pronájmu tělocvičny a automatů Coca-Cola za rok 2014. | B.I.3. | 145819.00 |
Výnosy z prodaného zboží - pracovní sešity a učebnice pro žáky školy. | B.I.4. | 249097.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů - sběr papíru, školní výlety, poznávací zájezd Londýn. | B.I.8. | 417115.00 |
Výnosy z prodeje materiálu - prodej pracovních sešitů r.2013, bezkontaktních čipů na výdej stravy. | B.I.12. | 11852.00 |
Čerpání fondů - vlastní fond odměn: 30 229 Kč, investiční fond na opravy majetku: 293 945,23 Kč, rezervní fond: 38 782,05 (čerpání prostředků na ROP ve výši 26 347,05 Kč, úhrada nákladů matematické soutěže 1 855 Kč, 35% odvody na fond odměn 10 580 Kč) | B.I.16. | 362956.28 |
Ostatní výnosy z činnosti - poplatky za opisy vysvědčení a za poškozené učebnice. | B.I.17. | 6306.00 |
Úroky z bankovních účtů. | B.II.2. | 4840.82 |
Výnosy z územních rozpočtů z transferů UZ 33353: 17 714 500 Kč, UZ 33047: cizí jazyky 11 300 Kč, UZ 33051: 27 302 Kč, UZ 33052: 117 917 Kč, dotace na provoz od zřizovatele: 3 528 000 Kč, účelová dotace UZ5 - plavání: 87 165 Kč, neinvestiční dotace od zřizovatele-oprava 425 000 Kč, ROP projekt: 44 393,01 Kč. | B.IV.2. | 21955577.01 |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti: -1 582,37 Kč, výsledek hospodaření v hospodářské činnosti: 65 710,73 Kč tvoří školní jídelna: 14 735,60 Kč + výnosy za pronájmy tělocvičny a automatů Coca-Cola: 49 392,76 Kč. | C.2. | 64128.36 |