Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 815117.00 | 829144.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 815117.00 | 829144.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 2520763.70 | 2520763.70 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 2520763.70 | 2520763.70 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 373388.00 | 685592.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 373388.00 | 685592.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2962492.70 | 2664315.70 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Předpis pohledávky v exekučním řízení za neuhrazenou dodávku dřeva ing.Krnovskému v roce 1998.V prosinci 2014 splaceno. | A.IV.6. | 0.00 |
Neuhrazené faktury od odběratelů ve lhůtě splatnosti.Opravné položky k neuhrazeným pohledávkám jsou vytvořeny ve výši 566 818,50 | B.II.1. | 0.00 |
Zaplacené provozní zálohy na energie,lyžařský výcvik,mýtné.Vyúčtování v roce 2015. | B.II.4. | 0.00 |
Nesplacené půjčky FKSP a doplatek za vyúčtování služeb ve služebních bytech. | B.II.9. | 0.00 |
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen nadměrným odpočtem za prosinec 2014 částkou 86 033,- a opdpočtem DPH u faktur za prosinec obdržených v lednu 2015.Jedná se o částku 62 377,47 | B.II.15. | 0.00 |
Jedná se o nárok na peněžní prostředky projektu EU ,Inovace praktické výuky reg.číslo CZ.1.07/1.126/03.0029 které byly vynaloženy a doposud monitorovcí zprávou neodsouhlaseny a zaslány. | B.II.17. | 0.00 |
Náklady příštích období.Jedná se o vyfakturované služby,časopisy,týkající se nákladů v roce 2015. | B.II.29. | 0.00 |
Jedná se o tvorbu dohadné položky k neinvestičnímu transferu projektu VLED 365 155,- a ,projekt praxe 958 236,89 . | B.II.31. | 0.00 |
Pohledávka na náhradu škody způsobená na majetku školního polesí Václavem Bednářem.Soudní řízení.Pohledávku splácí. | B.II.32. | 0.00 |
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č.708-Odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na syntetický účet 403.Následně bude účetní jednotka postupovat v souladu s bodem 8.3ČÚS./Metodický postup č.6/2014/OE/ | C.I.3. | 0.00 |
Do rezervního fondu převedena částka 5 689 868,26 kč z HV 2013. Fond čerpán na posílení investičního fondu ve výši 306 765,-rekonstrukce jídelny,237 135,-pořízení traktoru pro pěstební činnost.Ostatní čerpání na úhradu ztráty z hlavní činnosti 587 330,25 | C.II.3. | 0.00 |
Rezervní fond z jiných titulů tvoří nevyčerpaná dotace na projekt EU VLED 27 712,05 | C.II.4. | 0.00 |
Investiční fond čepán ve výši 1 156 200,- kč-pořízení traktoru pro pěstební činnost,na jehož úhradu byl posílen investiční fond částkou 237 135,- kč z rezervního fondu.Do investičního fondu převedena částka 306 765,- kč z rezervního fondu na rekonstrukci jídelny.Rekonstrukce pilnice nová vrata 99 735,-.Čerpaná částka na rekonstrukci jídelny 622 802,85 kč.Nařízené odvody zřizovateli 914 333,- kč/odpisy/ | C.II.5. | 0.00 |
Kladný hospodářský výsledek za rok 2014 činí 6 348 302,76.Na tomto výsledku se velkou měrou podílí příjem za prodej dřevní hmoty,která je těžena z důvodu napadení smrkových porostů kůrovci.Tato situace nastala v roce 2012 a stále i přes všechna opatření přetrvává.V roce 2014 vzrostla opět těžba z plánovaných 8000 m3 na 14 000 m3,což je ale v porovnání s loňským rokem nárůst nižší 200 m3. | C.III.1. | 0.00 |
Hospodářský výsledek za rok 2013 rozdělen na základě schválení Rady KÚ Olomouc. UR 42/9/2014.Informace o schválení účetní závěrky za rok 2013 byla do CSÚIS zaslána 27.6.2014. | C.III.2. | 0.00 |
Transferový podíl ve výši 66 492,- zůstane jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432- dle rozhodnutí zastupitelstva ze dne 20.6.2014 UZ/11/12/214 | C.III.3. | 0.00 |
Rezerva na pěstební činnost dle zákona 593/1992 Sb.,o rezervách,vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. | D.I.1. | 0.00 |
Přijeté zálohy na čipy,sloužící studentům ke vstupu do školy.Jedná se o studenty opakující ročník,maturitu. | D.II.4. | 0.00 |
Přijatá dlouhodobá záloha na projekt spolufinancovaný EU.Projekt Vled 365 155,-. | D.II.9. | 0.00 |
Jedná se o dodavatelské faktury za prosinec s datem splatnosti leden 2015. | D.III.5. | 0.00 |
Mzdy zaměstnanců za měsíc prosinec 2014 vyplacené v lednu 2015. | D.III.10. | 0.00 |
Vypořádání dotací.Odvod nevyčerpaných prostředků na odpisy 912,-.Prostředky na mzdy 617,-.Vráceno zřizovateli na bankovní účet 13.1.2015 | D.III.21. | 0.00 |
Faktury na na opravy a služby za měsíc prosinec doručené v lednu 2015. | D.III.35. | 0.00 |
Dohadná položka na spotřebu plynu a telefonních služeb.Vyúčtování od dodavatele provedeno v lednu 2015. | D.III.37. | 0.00 |
Exekuční srážka zaměstnankyně ze mzdy za prosinec 2014 poukázána v lednu 2015. | D.III.38. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Nákup materiálu se provádí rovnoměrně v průběhu roku dle potřeby.Ve srovnání s minulými lety došlo k mírnému navýšení v nákupu materiálu na údržbu a opravy,které si provádíme sami.K nárůstu došlo i v položce PHM z důvodu navyšování cen v roce 2014.Výše doplňkové činnosti je nadále ovlivňována náklady na pěstební činnost,důsledkem přetrvávající kůrovcové kalamity. | A.I.1. | 0.00 |
Položka u spotřeby energií v porovnání s rokem 2013 klesla o 179 tisíc kč.Jedná se o snížení spotřeby plynu o 134 tisíc kč,elektřiny 34 tisíc kč.K úspoře došlo vlivem příznivých klimatických podmínek v zimních měsících.U vody je úspora 11 tisíc korun.Na domovech mládeže byly nainstalovány spořiče vody. | A.I.2. | 0.00 |
Opravy a údržba se nadále provádí jen v nezbytných případech,tak aby nedocházelo k havarijním stavům.V porovnání s minulým rokem bylo vynaloženo na opravy o 494 tisíc méně, jelikož nemusely být řešeny finančně nákladné havarijní stavy.Na školním polesí v letošním roce byla do oprav majetku investována částka 1 099 000,-/zpevnění lesních cest/. Vyšší náklady bylo také potřeba vynaložit na opravy a údržbu vozového parku,vzhledem ke stáří některých vozitel a strojů. | A.I.8. | 0.00 |
Finanční prostředky se organizace snaží využívat co nejhospodárněji,přesto v porovnání s minulými lety dochází opět k celkovému nárůstu nákladů.Zvýšené náklady jsou ovlivněny těmito faktory:Na domově mládeže se promítla do nákladů částka 212 tisíc korun ,která zahrnuje služby spojené s provozem nevyhovujícího dálkového vytápění ze společné kotelny .Náklady také i nadále ovlivňují zdravotní prohlídky studentů v důsledku vyhlášky ministerstva zdravotnictví o provádění zdravotních prohlídek žáků před nástupem na praxi.Projekt z EU praxe se také podílí nemalou částkou na nárůstu nákladů služeb 503 389,-kč. | A.I.12. | 0.00 |
Rezerva na pěstební činnost je tvořena dle zákona o rezervách 583/1992 Sb. Tato rezerva bude v následujících letech použita na zalesnění vytěžených ploch v důsledku pokračujícího kalamitního napadení lesních porostů škůdcem kůrovcem. | A.I.32. | 0.00 |
Jedná se dotvoření opravné položky za dodávku dřeva panu Petru Pavelkovi.Opravná položka tvořena dle vyhlášky č.410/2009 Sb. § 65 | A.I.33. | 0.00 |
Jedná se převážně o obnovu zařízení na domovech mládeže.Nové skříně,postele a židle, které již vzhledem ke stáří nesplňovaly hygienické a bezpečnostní předpisy. Třídy byly částečně vybaveny novýmí multifunkčními tabulemi. | A.I.35. | 0.00 |
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích.Jedná se hlavně o prodej surového dřeva z kalamitních těžeb. | B.I.1. | 0.00 |
Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy za stravování a ubytování studentů. | B.I.2. | 0.00 |
Výnosy z pronájmu služebních bytů jsou dále používány na opravy těchto bytů. | B.I.3. | 0.00 |
Výnosy z prodaného zboží z provozování školní kantýny. | B.I.4. | 0.00 |
Jedná se o prodej materiálu ze skladu MTZ školního polesí,a prodej čipů studentům. | B.I.12. | 0.00 |
V roce 2014 čerpán fond odměn ve výši 123 000,- kč na odměny zaměstnanců za mimořádné aktivity nad rámec pracovních povinností. Rezervní fond v roce 2014 čerpán na úhradu nákladů hlavní činnosti z důvodů nedostatku provozních prostředků. | B.I.16. | 0.00 |
Na ostatních výnosech je zaúčtován lyžařský výcvik,částečně hrazený studenty,pojistné náhrady. | B.I.17. | 0.00 |
Tato položka zahrnuje zaúčtované přijaté dotace na provoz,odpisy,mzdy a projekty. | B.IV.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 369625.49 |
F.II. Tvorba fondu | 2825046.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2281146.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 543900.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2793070.85 |
1. Financování investičních výdajů | 1878737.85 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 914333.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 401600.64 |