A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nic nenasvědčuje tomu, že účetní jednotka nebude pokračovat ve své činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu se změnami v legislativě došlo ke změnám, které jsou platné od 1.1.2014 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Nakoupené zásoby (A) účetní jednotka oceňuje pořizovacími cenami. Zásoby stejného druhu vede na skladě v ocenění cenou zjištěnou aritmetickým průměrem pořizovacích cen. Tento aritmetický průměr je vypočítán automaticky v rámci skladového software, vždy po každém pohybu u dané skladové položky. Zásoby (B) účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby a jsou oceněny pořizovacími cenami. Nakoupený DHM a DNM účetní jednotka oceňuje pořizovacími cenami. Časové rozlišení nákladů účtuje účetní jednotka v průběhu účetního období. Příjmy příštích období a dohadné položky účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka rozděluje náklady a výnosy mezi hlavní a doplňkovou činnost prostřednictvím analytických účtů. Dále sleduje od 1.1.2012 náklady a výnosy dle registrovaných služeb prostřednictvím "ORJ" - organizační jednotky. Při účtování srážkové daně z úroků používáme způsob s použitím účtu 262 - Peníze na cestě a s účtováním do nákladů a výnosů do období se kterým časově souvisí. Účetní jednotka stále používá dlouhodobý majetek, který byl plně odepsán do 31.12.2012. Tento majetek i nadále používá, vzhledem k tomu, že je stále funční. Účetní jednotka provádí odpisování DNHM na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Majetek se odepisuje v návaznosti na jeho zatřídění do odpisových skupin I-VII s dobou odepisování v letech, které organizace určila a jsou schváleny zřizovatelem. Od 1.1.2013 byl u každého majetku evidován kód podle klasifikace CZ-CPA (u movitého majetku) a klasifikace staveb CZ-CC (u nemovitého majetku) a k tomu odpovídající odpisová skupina podle přílohy č. 1 ČÚS číslo 708. Účetní jednotka přijala v roce 2014 dary v celkové výši 7 000,- Kč a to do vlastnictví zřizovatele podle par. 27 odst.4 zákona 250/2000 Sb. O přijetí daru účtovala, zahrne ho do svého základu daně a současně uplatní související náklady . Organizace nebude uplatňovat osvobození podle par. 19b odst.3 zákona č. 586/1992 Sb., o dani z příjmů |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1719583.03 | 1642105.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1719583.03 | 1642105.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4161.38 | 4161.38 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4161.38 | 4161.38 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1723744.41 | 1646267.08 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 436377.00 | 432408.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 187826.00 | 185918.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotce tato skutečnost není známa |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotce tato skutečnost není známa |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotce tato skutečnost není známa |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má k 31.12.2014 krytý investiční fond finačními prostředky |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka položku nevykazuje |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka položku nevykazuje |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Položka dle Rozvahy C.II.5. - Fond reprodukce majetku, investiční fond Tvorba Investičního fondu - v roce 2014 PO obdržela dotaci na investice v celkové výši 3 850 000,- Kč. Z toho: - na akci Komunikační a signalizační systém sestra-klient částku ve výši 1 140 000,- Kč. Bylo scháleno, že prostředky budou čerpány v roce 2015 v termínu do 31.12.2015 - na akci Chráněné bydlení Vyškov částka ve výši 2 380 000,- Kč. Na financování této akce byly ponechány i prostředky z minulých let a to ve výši 321 210,- Kč. Organizace čerpala v roce 2014 prostředky ve výši 659 199,66 Kč a bylo schváleno, že celkovou nevyčerpanou částku ve výši 2 042 010,34 Kč PO použije v termínu do 30.6.2015. - na akci Výměna expanzního automatu částku ve výši 160 000,- Kč. Dotace byla vyčerpána ve výši 159 457,- Kč. Nevyčerpané prostředky jsou ponechány k 31.12.2014 na Investičním fondu. Bylo navrženo, že částku 543,- Kč vrátí PO v roce na 2015 do rozpočtu zřizovatele. - na nákup zvedáku pro imobilní kliety ve výši 170 000,- Kč. tato dotace byla plně vyčerpána Položka dle Rozvahy č.C.II.2. - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem na SÚ 243 Běžný účet FKSP a na SÚ 412 Fond kulturních a sociálních potřeb je ve výši 5 605,- Kč. Jsou to bankovní poplatky za měsíc prosinec/2014 ve výši 188,- Kč dále předpisy za měsíc prosinec/2014 - základního přídělu ve výši 13 892,- Kč, příspěvek z FKSP zaměstnancům na stravu ve výši 3 645,- Kč a penzijní připojištění ve výši 4 830,- Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Položka dle Výkazu zisku a ztrát č.B. IV.2. Výnosy z transferů: Číslo účtu 672/0301 - neinvestiční dotace na sociální služby z MPSV - poskytkuté prostředky celkem ve výši 9 149 800,- Kč. Z toho na službu Domovy pro osoby se zdravotním postižením částka 5 263 900,- Kč a na Domovy pro seniory částka 3 885 900,- Kč. V roce 2014 byla dotace vyčerpána v plné výši a to na platy zaměstnanů ve výši 9 126 000,- Kč a na nákup majetku ve výši 23 800,- Kč. Číslo účtu 672/0510 - bezúčelový příspěvek na provoz od zřizovatele JMK byl poskytnut a čerpán v roce 2014 ve výši 5 398 000,- Kč. Číslo účtu 672/0305 - příspěvek z Úřadu práce ČR na vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejných prospěšných prací byl poskytnut ve výši 149 012,- Kč a ve stejné výši byl i čerpán. Položka dle Výkazu zisku a ztrát č. B.I.16 - Čerpání fondů Čerpání Investičního fondu do výnosů na účet číslo 648/0465 - na opravu a údržbu majetku - v roce 2014 organizace čerpala Investiční fond na opravu majetku ve výši 79 292,05 Kč. Z toho na malířské a natěračské práce 69 690,- Kč a na opravu oken v budově Habrovanského zámku 9 602,05 Kč. Čerpání Fondu odměn do výnosů na účet číslo 648/0417 na odměny zaměstnancům - v roce 2014 byl fond odměn čerpán ve výši 32 900,- Kč | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Tento výkaz účetní jednotka netvoří | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Tento výkaz účetní jednotka netvoří | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 154007.44 |
A.II. Tvorba fondu | 138126.00 |
1. Základní příděl | 138126.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 134465.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 61045.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 15000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 58420.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 157668.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 451018.74 |
D.II. Tvorba fondu | 10132.93 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 3132.93 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 7000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 461151.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1128830.74 |
F.II. Tvorba fondu | 5515085.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1665085.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 3850000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2787987.71 |
1. Financování investičních výdajů | 1430695.66 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1278000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 79292.05 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3855928.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 90450990.68 | 19246850.32 | 71204140.36 | 72058932.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 64585230.72 | 14828800.32 | 49756430.40 | 50370338.40 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18963774.96 | 2523361.00 | 16440413.96 | 16705229.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2471347.00 | 557145.00 | 1914202.00 | 1777506.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 487403.00 | 208049.00 | 279354.00 | 302478.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 699264.00 | 462611.00 | 236653.00 | 250753.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3243971.00 | 666884.00 | 2577087.00 | 2652627.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 332312.75 | 0.00 | 332312.75 | 332312.75 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 8045.00 | 0.00 | 8045.00 | 8045.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 253595.00 | 0.00 | 253595.00 | 253595.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 70672.75 | 0.00 | 70672.75 | 70672.75 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |