A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od roku 2013 došlo ke změně metody u vykazování služeb bytového hospodářství. Do konce roku 2009 se zobrazovaly výsledkově, od roku 2013 s účtují jako přeprodeje. Vliv se projevuje na účtu 324 a na účtu 377 (311). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skuteč ných pořizovacích nákladech, v roce 2013 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; -Účetní jednotka nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. Ostatní fina nční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí úč etní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551 (k položce A.I.28.) 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je stanoven dle kurzu v den zdanitelného plnění. 5. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648) nebo rozvahově (přes účet 401 a 419). Musíte uvést jen jedno 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku (uvést částku) nebo jen uvést částku, kterou jste si stanovily např. 50-500 tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově rozlišuje , částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období není stanovena, dihadné položky se používají u energií , příj my za EKO-KOM a Elektrowin. Na účtu 384 jsou evodovány příjmy za pronájem pozemků a to up. Bártek na 7 let/33,- rok, a p.Jašová na 18 let/ 6,-rok. Účet 406- Oceňovací rozdíly byl ponížen o 53 894,- Kč splátka části půjčených fin.prostředků p.Hlavička. Na účtu 408 -Opravy chyb minulých let, nebyl v roce 2014 pohyb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2339168.91 | 2442792.95 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 69307.92 | 43361.37 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 989074.86 | 938520.53 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1280786.13 | 1460911.05 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 146596.83 | 146596.83 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 146596.83 | 146596.83 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 322826.70 | 322826.70 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 322826.70 | 322826.70 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 62419467.50 | 89687698.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 496052.00 | 665622.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 2375240.85 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 52478205.24 | 75398644.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 6358257.00 | 160277.15 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3086953.26 | 11087914.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 343140.68 | 343140.68 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 290340.68 | 290340.68 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 52800.00 | 52800.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 11480454.00 | 11460000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 60000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 80454.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 11400000.00 | 11400000.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 20055584.30 | 55584.30 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 20055584.30 | 55584.30 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 73460049.56 | 80852358.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 164102.00 | 155687.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 74468.00 | 69758.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
1. K 31. 12. 2014 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku Název Výše dotace Oprávky Odpisy Odpisy 2013 Odpisy 2014 Celkem odpisy Zůstat transferu Budova DPS 9 141 695,00 3656 627,00 91418,16 91418,16 91418,16 274 254,48 5 210 813,52 Školní družina 6 750 000,00 2 700 059,00 67506,36 67506,36 67495,68 202 508,40 3 847 432,60 Chodníky u OÚ 180 000,00 21 614,00 3602,4 3602,4 3602,4 10 807,20 147 578,80 Has.zbroj. 200 000,00 79 986,00 2000,76 2000,76 2000,76 6 002,28 114 011,72 Školní jídelna 9 000 000,00 322 529,00 90008,16 90008,16 90008,16 270 024,48 8 407 446,52 Školní kuchyň 10 000 000,00 275 004,00 100001,4 100001,6 100001,4 300 004,40 9 424 991,60 Fasáda OÚ 399 600,00 159 883,00 3997,92 3997,92 3997,92 11 993,76 227 723,24 Cyklost ezka 6 313 005,75 147 298,00 126255,12 126255,12 126255,12 378 765,36 5 786 942,39 Kuchyňská linka 83 590,76 0,00 8361,66 4185,12 4185,12 16 731,90 66 858,86 Zateplení ZŠ 6 000 000,00 0 0 59998,32 59998,32 119 996,64 5 880 003,36 Studie zám. 558 000,00 0 0 11040 44160 55 200,00 502 800,00 Opr.balk.a kom 1 168 800,00 0 0 925,92 11111,04 12 036,96 1 156 763,04 Rekonstrukce ZŠ 7 246 890,27 84 551,00 72471,96 72471,96 72471,94 217 415,86 6 944 923,41 Snížení energie MŠ 2 474 657,98 0,00 0 0 24748,5 24 748,50 2 449 909,48 Obnova kapličky 170 251,00 0,00 0 0 0 0,00 170 251,00 Kanalizace II.etapa 9 866 546,10 9 866 546,10 559 055,01 559 055,01 Kanalizace II.etapa KÚ 5 499 200,00 5 499 200,00 Cyklotrasa VIA Montana 6 124 599,00 6 124 599,00 Celkem 81 735 890, 87 7 447 551,00 565623,9 633411,8 701454,52 1 900 490,22 72 387 849,65 V Jindřichově 06.02.2015 Zpracovala: Olga Avramidu |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 24694309.09 | 1726900.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 701454.72 | 633411.60 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
15100989.33 | Válečný hrob, dvě kapličky Majetek je evidován na majetkových účtech 021 032. Na Majetkovém účtě 021 je vedena kulturní památka -zámek 13 925 935,33Kč, Kašna 220 000,-Kč, Altán 38 977,-Kč, na účtu 032 sochy 6ks á 1,-Kč, dveře 30ks á 1,-Kč, Ohradní zeď 497 004,-Kč, Obrazy: Polní kvítí 6 000,-Kč, Jindřichov 20 000,-Kč, Panorama Jindřichov 28 000,-Kč, Panoramatický Jindřichov velký 48 580,-kč V roce 2014 pořízeny dva obrazy- Jindřichovský pivovar a Jindřichovský zámek, v hodnotě 56 240,- Bylo provede no TZ na kapličce v Jindřichově v hodnotě 260 217,- z toho dotace z MMR ve výši 170 251,- |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
992547.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
56575179.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V položce zaúčtováno 220 900,- Dotace pro hasiče, dotace na kapličku 170 251, dotace zůstatek na volby do ZO ve výši 2 727,-, dotace EU 7 814,-, Dotace od okolních obcí na ofinancování učebny v ZŠ Jindřichov ve výši 83 325,- | D.III.34. | 485017.00 |
V této částce zaúčtováno na účtu 036 0300 - částka 3000,- za záměr na prodej Vašenda p.č. 460/2 inv.č.69/30/41a1 dále na účtu 036 0500 - částka 1 360,- za záměr na prodej Vaculíková p.č.5374, inv.číslo 69/13/149b a na účtu 036 802 -částka 28 110,75 za záměr na prodej Vergos p.č. 1645/1 inv.číslo 1781. V evidenci majetku jsou tyto parcely evidovány na účtu 031 a analitikou 0xx2. | A.II.11. | 32470.75 |
na BÚ účtu fondu je 1 062 702,20 Kč rozdíl 658 429,40 z toho je nevyrovnaný účet o 49 647,20 za FRB neuhrazené půjčky, příděl do fondu vodovodního za rok 2014 612 348,20 a rozdíl mezi převodem za 2% z mezd za 12/2014 10 485,- a za stravné z fondu 14 05 2,- = 3 567,- | C.II.6. | 1721130.60 |
účet číslo 4825771/0100 skutečnost 10 537 892,86 účetní stav 10 531 837,21 rozdíl 6 055,65 číslo účtu 4200326097/6800 skutečnost - 6 055,65 účetní stav 0,- rozdíl 6 055,65- účetně převedeno v 12/2014. V lednu 2015 bude stav vrácen zpět. | B.III.11. | 13034932.18 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2014 byla zaúčtovaná daň z příjmů PO na dohadnou položkou ve výši 1 393,887 tis.. Při podání daňového přiznání v roce 2015 bude částka upravena dle skutečnosti | A.V.1. | 1393887.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2092309.21 |
G.II. Tvorba fondu | 734247.75 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 734247.75 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1105426.36 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1721130.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 189328618.96 | 58506158.36 | 130822460.60 | 124893215.71 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 27914229.24 | 11474025.00 | 16440204.24 | 15887763.74 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 75928298.69 | 14178542.00 | 61749756.69 | 55216245.30 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 14552000.00 | 6257372.00 | 8294628.00 | 8440152.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 18267010.82 | 5517451.00 | 12749559.82 | 13129455.82 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 30223528.08 | 13870157.00 | 16353371.08 | 16957895.08 |
G.6. | Ostatní stavby | 22443552.13 | 7208611.36 | 15234940.77 | 15261703.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 14565521.57 | 0.00 | 14565521.57 | 14635578.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 796459.68 | 0.00 | 796459.68 | 796459.68 |
H.2. | Lesní pozemky | 3325233.45 | 0.00 | 3325233.45 | 3325233.45 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 968668.26 | 0.00 | 968668.26 | 969449.26 |
H.4. | Zastavěná plocha | 501368.32 | 0.00 | 501368.32 | 501368.32 |
H.5. | Ostatní pozemky | 8973791.86 | 0.00 | 8973791.86 | 9043068.26 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 256580.72 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 256580.72 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 43218.63 | 33334.30 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 43218.63 | 33334.30 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 4833716.00 | 0.00 | 190004.56 | 1.00 | 0.00 | 1.00 | |
N.II.2. | 2770.00 | 0.00 | 2770.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 423091.00 | 0.00 | 68202.70 | 0.00 | 1075286.49 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1076453.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 53822.65 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 20505.00 | 0.00 | 2122.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |