A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Źádná její činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚS. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Jiný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 7 tis. Kč vede v podrozvahové evidenci na účtu 901 Jiný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 1 tis. Kč vede v podrozvahové evidenci na účtu 902 2. Změny způsobu oceňování: Nenastaly 3. Odpisový plán - účetní jednotka má od roku 2013 schválen nový odpisový plán Účetní jednotka odepisuje majetek budovy - 80 let stavby - kanalizace, přípojky, venkovní osvětlení, zpevněné plochy, oplocení 50 let výtahy - 30 let záložní zdroj, solární systém - 20 let osobní automobily, vybavení kuchyně (nerez stoly, skříň, strouhací zařízení) 12 let el.zvedáky, sprchovací vozík, myčky, vana+perlička - 8 let 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je používán denní kurz ČNB k datu účetního případu. 5. Peněžní fondy jsou účtovány: - FKSP - tvorba fondu 527/412, čerpání fondu 412/243 - reservní fond - tvorba fondu z výsledku hospodaření 432/413, tvorba fondu z darů 241/414, čerpání fondu 413(414)/648, převod na posílení IF 413/416 - fond odměn - tvorba fondu z výsledku hospodaření 432/411, čerpání fondu 411/648 6. Příspěvková organizace na základě rozhodnutí zřizovatele vede účetnictví od 1.1.2014 v plném rozsahu 7. Účty podrozvahové evidence: účet 901, 902 - veden majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, ale pod stanovenou hranici 1.000,-- Kč u hmotného majetku a pod 7.000,-- u nehmotného majetku. účet 942 - nárok na dotaci MPSV na rok 2015 účet 967,968 - depozitní pokladna uživatelů, hmotná depozita uživatelů, vkladní knížky uživatelů |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1704224.42 | 2139965.12 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 27468.00 | 27468.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1676756.42 | 2112497.12 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 4602400.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 4602400.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 2065410.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 177288.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 1888122.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 1572717.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 1572717.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4241214.42 | 567248.12 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Rozvaha příspěvkové organizace B.II. účet 314 - nevyúčtované zálohy na el.energii 12/2014 a 1/2015, na plyn 6-12/2014 a 1/2015, na služby v domě s pečovatelskou službou za rok 2014. účet 388 - dotace od MPSV - vyúčtování provedeno 1/2015 - dotace od JmK - vyúčtování provedeno 1/2015 - úhrady od zdravotních pojišťoven účet 377 - na účtech této skupiny byly mj. evidovány služby v domě s pečovatelskou službou za rok 2013. Vyúčtování bylo provedeno v 3/2014. B.IV. Účet 245 - jedná se o depozitní účet, na kterém jsou deponovány pozůstalosti po zemřelých uživatelích, které jsou po proběhlém dědickém řízení vypláceny pozůstalým. Účet 241 - běžný účet - Investiční fond 212 786,50 Kč - reservní fond 1,345.089,44 Kč - fond odměn 102 865,-- Kč - běžný účet 515 974,58 Kč Celkový pokles způsoben mj. změnou v hospodářské činnosti (převod správy Domu s pečovatelskou službou k 31.12.2013 zřizovateli) C.II Účet 411 - fond odměn Tvorba fondu 400.000 tis. Kč - převod z výsledku hospodaření 2013 Čerpání fondu 349 882,-- Kč. Účet 412 - FKSP Tvorba fondu 112 293,03 Kč Čerpání fondu - stravování zaměstnanců 104 182,-- Kč, odměny při odchodu do starobního důchodu a životní výročí 8.000,-- Kč, ostatní 4.938,72 Kč. Účet 413 - reservní fond tvořený z výsledku hospodaření Tvorba fondu 414.515,73 Kč Čerpání 198 000,-- Kč Účet 414 - reservní fond z ostatních titulů Tvorba fondu - darovací smlouvy ve výši 81 565,-- Kč, čerpání fondu 121 892,96 Kč D.III. účet 324 - změnou v hospodářské činnosti došlo ke snížení stavu tohoto účtu. V současné době jsou zde evidovány přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven do jejich vyúčtování. účet 374 - přijaté zálohy na transfery MPSV, JmK - vyúčtování 1/2015 účet 389 - dohadné účty pasivní - plyn 6-12/2014, el.energie 12/2014, vodné, stočné k 31.12.2014. účet 378 - ostatní krátkodobé závazky - pozůstalosti ve výši 118 tis. Kč, pojištění Kooperativa 13 tis. Kč, přeplatky úhrad 29 tis. Kč, srážky z mezd 6 tis.Kč | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6011.00 |
F.II. Tvorba fondu | 1043580.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 993580.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 50000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 836804.50 |
1. Financování investičních výdajů | 77984.50 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 758820.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 212786.50 |