Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Ke dni 1.11.2012 se účetní jednotka stala plátcem DPH.

A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování některých položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a novel ČÚS. Účet 336 byl rozdělen v počátečním stavu k 1.1.2014 na účet 336 - Sociální zabezpečení a 337 - Zdravotní pojištění.

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní metody:
a) způsob účtování zásob - A - u zboží určeného k prodeji
b) způsob účtování zásob - B - u ostatních zásob a materiálu
c) postupy účtování u opravných položek - dle platných právních předpisů a pokynů zřizovatele, nejpozději vždy k rozvahovému dni
d) způsob odepisování dlouhodobého majetku - rovnoměrný(odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání) v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem a v souladu s metodickými pokyny zřizovatele
e) odpisy se účtují 1x měsíčně
f) časové rozlišení - vždy k 31.12. daného účetního období

Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem:
přímé náklady (materiál, energie, odpisy, subdodávky) jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnosti s tím, že do hospodářské činnosti jsou převedeny jednou čtvrtletně dle kalkulace cenového výměru č. 9/2012.
V případě svěřeného majetku zřizovatelem jsou přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek podle dob životnosti uvedené výše.
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele od 1.1.2014 v plném rozsahu dle usnesení č.1402/13 ze dne 18.11.2013.

Účetní jednotka se dále řídí metodickými pokyny zřizovatele.

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a platných ČÚS.

Dle metodického pokynu zřizovatele, provádí účetní jednotka odpisování dlouhodobého majetku vč. zbytkové hodnoty beze změn.
Účetní jednotka dle metodického pokynu zřizovatele provedla k rozvahovému dni zúčtování časového rozlišení investičního transferu zápisem MD 672/ D 401, a to v plné výši časového rozlišení IT roku 2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky830886.33840389.79
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90259900.0059900.00
3.Ostatní majetek903770986.33780489.79
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky8460.028460.02
1.Vyřazené pohledávky9118460.028460.02
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2589961.100.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9412589961.100.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku51298178.0051298178.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96650447080.0050447080.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968851098.00851098.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-47868870.55-50449328.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti143477.00138690.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění61539.0059447.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů22560.0020647.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 31.12.2014 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční hospodaření účetní jednotky nebo které by výrazně měnily pohled na účetnictví účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích zobrazovaných v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka provedla zjištění krytí investičního fondu v souladu s metodickým pokynem zřizovatele.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0027350.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti30239.6427262.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00Účetní jednotka má ve své účetní evidenci sbírky muzeujní povahy, předměty kulturní hodnoty oceněné ve výši 1, - Kč dle § 25 odst. 1 písm. k)
zákona o účetnictví (v počtu ks 139.926).
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtě 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek účtuje účetní jednotka o venkovské usedlosti Lužany, která bude zařazena do užívání v roce 2015.A.II.10.2873496.00
U účtu 311 - Odběratelé nebyly tvořeny opravné položky, neboť všechny pohledávky jsou do lhůty splatnosti.B.II.1.41516.95
Účetní jednotka dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtuje na účtu 336 - sociální zabezpečení. Tento účet byl zmíněnou vyhláškou rozdělen na účet 336 a účet 337.D.III.12.143477.00
Účetní jednotka dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtuje na účtu 337 - Zdravotní pojištění. Tento účet nově vznikl v orce 2014 na základě zmíněné vyhláškyD.III.13.61539.00
Na tomto účtu účtovala účetní jednotka k rozvahovému dni dohad nákladů ve výši záloh na energie.D.III.37.566809.57
K nárůstu záloh na tomto účtu došlu z důvodu zajišťování provozu budovy umístěné v areálu Klatovské nemocnice a.s., která byla organizaci nově svěřena.B.II.4.566809.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ohledně výše odpisů, postupuje účetní jednotka dle metodických pokynů zřizovatele. Jejich výše souhlasí se systémem Kevis.
A.I.28.793099.35
Účet opravy a udržování je oproti minulému roku zvýšen, důvodem je provádění oprav svěřeného majetku ve větším rozsahu.A.I.8.943573.72
Na účtu 518 oproti minulému roku došlu k poklesu nákladů.A.I.12.659304.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.26541.20
A.II. Tvorba fondu52579.00
1. Základní příděl52579.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu38660.80
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování32667.80
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5993.00
A.IV. Konečný stav fondu40459.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.410105.23
D.II. Tvorba fondu354745.49
1. Zlepšený výsledek hospodaření329390.49
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové25355.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu25064.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání25064.00
D.IV. Konečný stav fondu739786.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2549907.48
F.II. Tvorba fondu3587993.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku793680.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele2794313.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu5352273.15
1. Financování investičních výdajů4611839.14
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku740434.01
F.IV. Konečný stav fondu785627.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby29736072.207047427.9422688644.2622986336.16
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení236021.9019974.00216047.90220128.90
G.5.Jiné inženýrské sítě107674.609096.0098578.60100426.60
G.6.Ostatní stavby29392375.707018357.9422374017.7622665780.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky425496.200.00425496.20425496.20
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky27139.200.0027139.2027139.20
H.4.Zastavěná plocha371057.000.00371057.00371057.00
H.5.Ostatní pozemky27300.000.0027300.0027300.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00075078

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00