A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V organizaci ve sledovaném vykazovaném období nedošlo k organizacním zmenám, soucasne nemá organizace informace o tom, že by nastala nejaká skutecnost, která by ji omezovala nebo zabranovala pokracovat v dohledné budoucnosti nepretržite ve své cinnosti, proto nemenila úcetní metody. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Pri sestavování výkazu bylo dbáno novelizovaných ustanovení zákona c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, provádecí vyhlášky c. 410/2009 Sb.,technické vyhlášky c. 383/2009 Sb., a platných úcetních standardu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede dle narízení zrizovatele úcetnictví v plném rozsahu, nedosahuje však obratu pro sestavování Prehledu o zmenách vlastního kapitálu a Prehledu o penežních tocích. Organizace úctuje v souladu se změnami Metodického pokynu - príklady úctování pro príspevkové organizace zrízené statutárním mestem Prerov, který vydala Rada mesta Prerova na své 87. schuzi konané dne 24. brezna 2014 usnesením c. 3286/87/10/2014: Drobný dlouhodobý majetek je veden v úcetnictví a v evidenci majetku organizace a clení se dále na hmotný a nehmotný. Tento se clení a úctuje takto: 1. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v cene od 3.000,- do 40.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 028 a 088. V této skupine je veden i majetek od 1.000,- do 3.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000. 2. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v cene od 7.000,- do 60.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 018 a 078. V této skupine je veden i majetek do 7.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000. 3. Ostatní drobný dlouhodobý hmotný majetek v porizovací cene do 3.000,- Kc a ostatní drobný dlouhodobý nehmotný majetek v porizovací cene do 7.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a na podrozvahové úcty. Všechen evidovaný majetek je clenen na stredisko 1 – Máchova 8, 7- odloucené pracovište Na odpoledni a stredisko 0 – zarízení celkem. Stanovení hladiny významnosti pro vybrané úcetní prípady : - casové rozlišení - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - dohadné položky - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - opravy chyb minulých období - hranicí pro úctování na puvodní úcty nákladu a výnosu, pokud v jednotlivém úcetním prípade hodnota v Kc nepresáhne 17.323,74 Kc.(0,3% netto aktiv roku 2013).
|
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1175120.91 | 1037852.70 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4095.50 | 495.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1171025.41 | 1037357.70 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 28701.67 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 28701.67 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1203822.58 | 1037852.70 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Organizace vede na majetkových úctech 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou nad 7000,-- Kc, na úctu 028 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou nad 3000,--Kc. Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 3000.--Kc. ( viz Príloha c. A4 - Podrozvaha)
| A.II.6. | 0 |
Zásoby organizace nevede, materiál je nakupován v malém množství a úctován prímo do spotreby. | B.I. | 0 |
Na úctu je vedena prefakturace energií za nájemci vystavená v záveru roku. | B.II.1. | 17379.60 |
Na účtu je podchycena poměrná část čtvrtletní zálohy na plyn uhrazená v 11/2014 a náležící do ledna 2015. | B.II.29. | 13353.33 |
V závěru roku bylo použito 1,5 tis. Kč na dokrytí opravy vstupního komunikačního systému. | C.II.3. | 2014.68 |
V roce 2014 obdržela organizace neúčelové financní dary v úhrnné výši 25 tis. Kc k rozvoji své činnosti. V roce 2014 bylo použito 14,61 tis. Kč k dokrytí zakoupených potřeb pro děti. | C.II.4. | 49524.41 |
Investicní fond je tvoren z rocních odpisu investicního majetku, odpisy nemovitého majetku jsou v plné vysi kryty dotací zrizovatele a jsou odvádeny ve 100% výši zrizovateli. | C.II.5. | 46601.72 |
Položka tvorena dohadnou položkou za vodné a stocné za období 11,12/2014, které nebylo k 31.12.2014 vyfakturováno. | D.III.37. | 3500 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba energií za sledované období je ovlivněna proúčtováním čas. rozlišení zaplacené zálohy za plyn za 01/2015, přesto je zřejmý pokles o cca 25% ve srovnání s rokem předchozím. | A.I.2. | 296296.21 |
Výše běžných drobných oprav činila ve sledovaném období 77,8 tis. Kč, na revize bylo vynaloženo 39,46 tis. Kč. | A.I.8. | 117257.00 |
Organizace účtuje na základě odpisového plánu v rozdělení na odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z rozpočtu zřizovatele a na majetek pořízený i z části z transferů, který činil v roce 2014 celkem 42,39 tis. Kč. | A.I.28. | 105611.00 |
Významnější položky, které byly v roce 2014 zakoupeny, tvoří PC sestava, CD přehrávač pro děti včetně audiosystému a drobný nábytek s dětskou sedačkou. | A.I.35. | 69201.70 |
Na úctu je veden úhrn cástek vybraných za kalendářní období roku 2014 od rodicu detí za úplatu za predškolní vzdelávání.
| B.I.8. | 346601.00 |
Bylo čerpáno 1,5 tis. Kč z rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření a 14,61 tis. Kč z rezervního fondu z ostatních titulů. | B.I.16. | 16112.94 |
Položka zahrnuje odměny za sběr papíru poskytnutý Technickými službami a náhradu od pojišťovny za pojistnou událost. | B.I.17. | 4445.00 |
Byly proúctovány veškeré poskytnuté dotace na provoz a prímé náklady, stejne tak byly v plné výši vycerpány financní prostredky poskytnuté ke krytí navýšení mezd od 1.11.2014 pod ÚZ 33051 a 33052. Rovnez byly proúctovány odpisy - transferový podíl za rok 2014 ve výši 42,39 tis. Kc. | B.IV.2. | 5728147.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28445.72 |
F.II. Tvorba fondu | 63221.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 63221.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 45065.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 45065.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 46601.72 |