A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti v nezměněné podobě. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1. 2012, jehož účetní aspekty byly projednány se zástupci MF ČR ke dni 29.5.2012 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 1.4.2013. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka má sestavený účetní rozvrh v souladu s platnou účtovou osnovou. Seznam účetních knih: hlavní kniha, kniha analytické evidence, kniha podrozvahových účtů, kniha došlých faktur, kniha odeslaných faktur, pokladní deník. Oceňování majetku a závazků v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. § 24 a 25 podle jednotlivých složek majetku - pořizovací cenou, vlastními náklady, jmenovitou hodnotou, reprodukční pořizovací cenou. PO účtuje o zásobách skladů potravin a materiálu odborného výcviku způsobem A. PO má zřízeny 3 pokladny vedené v Kč a 1 pokladnu valutovou; v účetnictví oddělené AU. FKSP je tvořen 1% z hrubých mezd, čerpání je určeno vnitřní směrnicí. PO v rámci své hlavní i doplňkové činnosti časově rozlišuje náklady a výnosy. Doplňková činnost se řídí samostatnou směrnicí. Účetní jednotka je čtvrtletním plátcem DPH. Účetní metody, které ÚJ používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 5631883.62 | 5357487.03 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 26862.00 | 26862.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5605021.62 | 5330625.03 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 47876.00 | 39839.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 47876.00 | 39839.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5679759.62 | 5397326.03 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 796222.00 | 791474.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 339587.00 | 339212.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky taková situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 12390800.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 31980.00 | 31980.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bod D.1. až bod D.7 - netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
ÚJ je příjemcem finanční podpory z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost IPo - Rozvoj technického vzdělávání v Jihočeském kraji - CZ.1.07/1.1.00/44.0007 - 7 662 727,47. Ostatní předchozí projekty byly ukončeny a řádně vypořádány. | D. II. 9. | 7662727.47 |
Záloha na Grantový program Stipendijní motivační program pro žáky středních škol ve vybraných učebních oborech - UZ 376 - 340 900,00 ; záloha na projekt Zdravý životní styl na kolečkách - CZ.1.07/1.1.00/53.0015 - 160 000,-; příspěvek na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM) - UZ 111 - 5 677 720,90; příspěvek na kofinancování projektu "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM)" - UZ 106 - 676 503,10. | D. III. 34. | 6855124.00 |
Nevypořádané zálohy na dotace: Rozvoj technického vzdělávání v Jihočeském kraji - CZ.1.07/1.1.00/44.0007 - 7 013 510,47; Zdravý životní styl na kolečkách - CZ.1.07/1.1.00/53.0015 - 160 000,-; příspěvek na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM) - UZ 111 - 5 677 720,90; příspěvek na kofinancování projektu "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM)" - UZ 106 - 676 503,10. | B. II. 31. | 13527734.47 |
Dohadný účet k účtu 314. | D. III. 37. | 359100.00 |
Nedoplatky za stravu a ubytování. | B. II. 32. | 17811.00 |
Nedoplatky za stravu - zaměstnanci a důchodci. | B. II. 9. | 862.00 |
Zaplacené zálohy na energie, které budou vyúčtované v průběhu roku 2015 - voda - 256 120,00, elektřina - 13 060,00, plyn - 89 920,00. | B. II. 4. | 359100.00 |
Pohledávka za SFŽP - poskytnutí podpory na akci "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM)". | B. II. 17. | 3309304.10 |
Přijatá návratná finanční výpomoc z rozpočtu Jihočeského kraje na realizaci projektu "Snížení energetické náročnosti SPŠ strojní a stavební (DM)". | D. III. 9 | 3382515.50 |
Náklady příštích období - předplatné, licence - 40 280,38; silniční daň na rok 2015 - 1 769,-; úhrada za nástěnku na 1/2015 - 605,00; DPH, která smí být uplatněna v roce 2015 - 42 270,25 | B. II. 29 | 84924.63 |
Platby za stravu a ubytování vyinkasované předem. | D. III. 36 | 651700.00 |
Dotace na zateplení budov stavebních dílen a domova mládeže z Fondu soudržnosti a SFŽP | C. I. 3 | 12390800.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Majetek pro školu vytvořený produktivní prací žáků. | A. I. 5. | -19498.53 |
Pojištění zaměstnanců, spoluúčast - odškodnění při úrazech -17 965,00; výplata stipendia učňům - 260 200,00; odměny a odvody - maturitní komise - 35 012,00; neuplatnitelná část DPH - 1 453 391,02. | A. I. 36. | 1766568.02 |
Tělocvična - 58 050,00; nebytové prostory - 482 160,00; učebny - 76 150,00; kinosál - 1 826,40. | B. I. 3. | 618186.40 |
Čerpání fondů - fond odměn - 132 000,00; FKSP - 8 289,00; rezervní fond - 119 896,67; investiční fond - 150 396,83. | B. I. 16. | 410582.50 |
Výnosy z užívání nebytových prostor - 11 000,00; rekrační poplatky - 768,00; odprodej šrotu - 18 361,80; úhrada za věcné břemeno - 11 300,00. | B. I. 17. | 41429.80 |
Transfer na přímé náklady na vzdělávání -34 581 000,--; transfer na Stipendijní motivační program pro žáky SŠ - 260 200,00; transfer na projekt Zlepšení podmínek pro vzdělání na středních školách - 1 456 445,65; transfer na projekt Rozvoj technického vzdělávání v Jihočeském kraji - 1 972 691,95; provozní příspěvek od zřizovatele - 11 727 000,00; odpisy majetku pořízeného z transferů - 31 980,00-; projekt Comenius - 297 820,94; transfer Na podporu odborného vzdělávání - 595 620,00; Excelence - 40 509,00; dotace na projekt Zdravý životní styl na kolečkách - 132 377,72; dotace na zvýšení platů pedagogických pracovníků - 61 555,00; dotace na zvýšení platů pracovníků regionálního školství - 219 856,00; dotace od Města Tábor - Veteráni 2014 - 4 000,00. | B. IV. 2. | 51381056.26 |
Nejvýznamnější položky: bankovní poplatky, poštovné - cca 109 tis.; telefony, internet - cca 155 tis.; odvoz odpadů, praní prádla, nájemné kopírek - cca 358 tis.; nájem škola, byt, tělocvična - cca 1769 tis.; údržba VT, licence - cca 800 tis.; náklady projektů a Enersolu - cca 1025 tis.; revize - cca 116 tis.; ostatní nezařazené služby, propagace školy, nábor žáků, platby za vzdělání a ubytování žáků v jiných školách - cca 1737 tis. | A. I. 12. | 6069234.60 |
Strava a ubytování žáků - 5 480 443,00; stravování zaměstnanců a důchodců - 570 488,48; produktivní práce žáků a instruktorů - 1 461 394, 00; výnosy ze služeb -nájmy nebytových prostor - 500 783,30; ostaní výnosy - kopírovací karty, opisy vysvědčení, nájemné z bytu, náhrady poškozeného a ztraceného vybavení - DM, stravovací karty a čipy - 174 428,79. | B. I. 2. | 8187537.57 |
Náklady na údržbu budov -965 290; náklady na opravy a údržbu strojů, aut, kopírek, výtahu a ostatních přístrojů - 916 715,51. | A. I. 8. | 1882005.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172022.80 |
A.II. Tvorba fondu | 261675.50 |
1. Základní příděl | 261675.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 304930.80 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 182579.80 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5334.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 69500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 47517.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 128767.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2352407.57 |
D.II. Tvorba fondu | 1446275.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 135981.73 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1180293.31 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 120000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1772929.94 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1772929.94 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2025752.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2376619.59 |
F.II. Tvorba fondu | 22699213.73 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1462496.83 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 12155221.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 9081495.90 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 22552714.73 |
1. Financování investičních výdajů | 22552714.73 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2523118.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78599788.55 | 20330023.88 | 58269764.67 | 37977724.67 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 73534443.45 | 19372526.88 | 54161916.57 | 33819860.57 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5065345.10 | 957497.00 | 4107848.10 | 4157864.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3504315.00 | 0.00 | 3504315.00 | 3504315.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2652905.00 | 0.00 | 2652905.00 | 2652905.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 851410.00 | 0.00 | 851410.00 | 851410.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |