A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nebyly v roce 2014 uplatněny účetní metody vedoucí k zániku nebo omezení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinnosti od 1.1.2014 účtovala příspěvková organizace zřízena městským obvodem Moravská Ostrava a Přívoz poprvé dle změny syntetik a analytik v souvislosti se zavedením nových účtů v účtové skupině 33 - Zúčtování se zaměstnanci a institucemi. V účtové osnově pro rok 2014 se mění text účtu 336 a zavádí se nové syntetické účty: 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění, 338 - Důchodové spoření. Dosavadní analytiky účtu 336 pro sociální zabezpečení a zdravotní pojištění se od 1.1.2014 ruší a nahrazují se takto: 336.0200 - závazky ze sociálního zabezpečení (Příloha A.5.1.), 337.0100 - závazky ze sociálního pojištění (Příloha A.5.2.), 338.0100 - závazky důchodového spoření. Ostatní uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení nebylo meziročně změněno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody:Dlouhodobý majetek je vedený v pořizovacích cenách. Odpisování majetku se provádí dle pokynů a odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení nově pořízeného majetku do užívání).Technické zhodnocení majetku - odpisuje v následujícím měsící provedení technického zhodnocení. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek vztahující se k danému účetnímu období a následujícímu období. Účet 381 - náklady příštího období používá účet.jednotka pro předplatné, antivirové programy a licence programů. Účet 383 - výdaje příštího období používá účet.jednotka pro náklady daného účetního období uhrazené v následujícím období (jedná se převážně o služby a spotřebu energii). Účet 384 - výnosy příštího období, na tomto účtu škola eviduje platby stravného a školného do dalšího období. Pohledávky za vybranými místními institucemi: účet 348 - úč.jednotka zde eviduje krátkodobé pohledávky z titulů provozních příspěvků a neinvest.dotací na přímé výdaje na vzdělávání a na projekty. Ostatní krátkodobé pohledávky: účet 377 - úč.jednotka eviduje přeplatek u dodavatelů, pohledávky za stravné,úplatu, pronájmy. Ostatní krátkodobé závazky: účet 378 - úč.jednotka eviduje srážky z mezd. Hospodářská činnost : účetní jednotka provozuje pronájem nebytových prostor. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno u společných nákladů klíčováním v poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, U přímých nákladů je účtováno přímo do hospodářské činnosti. Zaokrouhlování v účetní závěrce se provádí dle vyhl. 449/2009 Sb., sbírky §6, odst. 2 (příloha 6). Příspěvková organizace neeviduje zásoby, účtuje v plném rozsahu a není plátce DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4587545.94 | 2674558.79 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1251093.40 | 870997.73 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 3336452.54 | 1803561.06 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 166238.50 | 12720.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 166238.50 | 12720.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 5700.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 5700.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4753784.44 | 2681578.79 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 148726.00 | 188964.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 64255.00 | 81513.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny do účetní závěrky, a mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy informace, které by k 31.12.2014 existovaly jako nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka neprováděla převody majetku, které by podléhaly vkladu do katastru nemovitosti.§ 66 odst.6 se netýká se naši příspěvkové organizace |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace eviduje majetek uvedený ve zřizovací listině, který pořizuje do vlastnictví zřizovatele a dále majetek pořízený z FKSP a projektů (tj majetek vlastní). Objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele a účetní jednotky. K položce A.I.5 - snížení oproti minulému období - vyřazení likvidací, A.II.1,3 - organizace oproti minulému období neeviduje majetek (v průběhu roku se přestěhovala do pronajaté budovy). A.II.4,6 - ve sloupci BRUTTO nárůst oproti minulému období z důvodů stěhování školy do nových pronajatých prostor. | A.I.,AII | 6420550.91 |
poskytnuté zálohy na el.energii a plyn | B.II.4 | 660880.00 |
pohledávky za zaměstnanci - půjčka FKSP | B.II.9 | 6000.00 |
Náplň účtu časového rozlišení - předplatné a aktualizace programu roku 2015 | B.II.29 | 17308.80 |
dohadný účet aktivní - škodní událost (za pojišťovnou) ve výši 18574,00 a čerpání dlouhodobý transfer CZ.1.07./2.300/450019 - projekt "Poznej tajemství vědy" ve výši 16 0101,50 Kč | B.II.31 | 178675.50 |
Rezervní fond - přijaté finanční dary ve výši 74076,00 Kč. Použit byl na překlenutí časového nesouladu mezi V a N ve výši 87178,57, a čerpání fin.darů ve výši 69876,00 Kč | C.II.4 | 70436.00 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond - tvorba z oprávek DHM ve výši 98200,00 Kč. Použit byl na zdroje financování údržby a opravy majetku ve výši 89688,00 Kč | C.II.5 | 100073.30 |
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - projekt CZ.1.07/2.3.00/450019 - "Poznej tajemství vědy" | D.II.9 | 155676.50 |
Výdaje příštího obdobíb - náklady roku 2014 vyúčtované v následujícím období (služby, energie) | D.III.35 | 560270.21 |
Výnosy příštího období - přijaté platky stravné a úplata do dalšího období | D.III.36 | 15559.00 |
Ostatní krátkodobé závazky - penzijní připojištění z FKSP a výkon rozhodnutí z mezd | D.III.38 | 11667.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace od zřizovatele bez vyúčtování na krytí provozních výdajů a vzdělávací činnost | B.IV.2 | 3894057.05 |
rozpis významných dotací: neinvestiční účelová dotace (k vyúčtování) od zřizovatele -Projekty | B.IV.2 | 53596.00 |
rozpis významných dotací:neinvestiční dotace MŠMTna krytí mzdových nákladů - ÚZ 33353 "Přímé výdaje na vzdělávání" ( k vyúčtování) | B.IV.2 | 5782000.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů - úplata ŠD, MŠ a stravné MŠ | B.I.8 | 273338.00 |
čerpání fondu rezervního - překlenutí čas.nesouladu mezi VaN ve výši 87178,57 a čerpání fin.darů ve výši 69876,00 Kč. čerpání fondu reprodukce majetku - 89668,00 Kč na posílení zdroje k financování údržby a opravy majetku | B.I.16 | 246722.57 |
ostatní výnosy z činnosti - proúčtování odvodů z odpisů majetku a výnosy za poškozený majetek a jiné ost.výnosy, | B.I.17 | 216368.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace MŠMT - ÚZ 33047 "Na podporu výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávajícího programu pro základní vzděl ávání v roce 2014" ( k vyúčtování) | B.IV.2 | 5300.00 |
rozpis významných dotací : neinvestiční dotace MŠMT - ÚZ 33051 "Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 42117.00 |
rozpis významných dotací: neinvestiční dotace MŠMT - ÚZ 33052 "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 23968.00 |
rozpis významných dotací: čerpání dlouhodobé neinvestiční dotace CZ. 1.07/2.3.00/450019 - Poznej tajemství vědy" ( k vyúčtování ) | B.IV.2 | 160101.50 |
Výnosy z prodeje služeb - škola v přírodě, lyžařský výcvik a kulturní akce pro žáky školy | B.I.2 | 145890.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 122124.79 |
A.II. Tvorba fondu | 57463.69 |
1. Základní příděl | 57463.69 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 64734.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 16290.00 |
3. Rekreace | 4000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5494.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 20700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 13250.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 114854.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153414.57 |
D.II. Tvorba fondu | 74076.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 74076.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 157054.57 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 87178.57 |
5. Ostatní čerpání | 69876.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 70436.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 91541.30 |
F.II. Tvorba fondu | 253678.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 253678.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 245146.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 155478.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 89668.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 100073.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 34321288.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 33698914.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 622374.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 869106.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 867000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2106.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |