Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
"Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013" bylo pro účetní jednotku rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu , a to od 1. 1. 2014, do 31.12.2013 bylo účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s obsahovým vymezením ČÚS 703 je transfer vykazován ve výkazu zisku a ztráty na ř. B. IV. 2.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů
- hranice pro zařazení majetku je stanovena na 3 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 3 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902
- pořízení majetku nad 3 000,- do 40 000,- Kč je účtováno na účet 558, majetek do 3 000,- na účet 501.
- hospodářská činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy)
- klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12.
- účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč
- časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu ze školného
- časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie a plynu
- Od 1. 1. 2014 jsou Ostatní dlouhodobá aktiva převedena z účtu 951 na účet 992
- Od 1. 1. 2014 je rozdělen účet 336 na 2 nové účty, na SÚ 336 je vedeno sociální zabezpečení, na účtu 337 zdravotní pojištění.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky813592.94683653.88
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902813091.94683653.88
3.Ostatní majetek903501.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky4250.004250.00
1.Vyřazené pohledávky9114250.004250.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.00501.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.00501.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999817842.94688404.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti136374.00131940.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění58450.0056551.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ve IV. čtvrtletí 2013 organizace obdržela neúčelový finanční dar ve výši 5 000,- od firmy Hella na náklady "Mistrovství ČR v twirlingu",a 5 000,- Kč od firmy Siemes na podporu integračních programů. Finanční prostředky byly vyčerpané v roce 2014 na náklady Mistrovství ČR v Twirlingu na pořízení medailí, upomínkových předmětů a kamerový záznam.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá opravné položky - nejsou nedobytné pohledávky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Nemovitost je vlastnictvím zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Finanční krytí investičního fondu je zajištěno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Budova školy je vlastnictvím zřizovatele.A.II.3.6862061.10
Zálohy na výměnu oken, plyn,el. energii, vodné a stočné. Jednotlivé položky jsou uvedeny v deníku záloh. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly.B.II.4.158710.00
Pohledávka ve výši 12 201,- za úhradu učebnic (byly zakoupeny učebnice, které budou vydávány až ve šk. roce 2015/2016), pohledávka ve výši 796,- Kč bude uhrazena v lednu 2015 - jedná se o nákup hůlek (žáci si je hradí sami) a 88,- za popl. 12/2014 FKSP - bude převedeno v období 1/2015, nejedná se o nedobytné pohledávky.B.II.32.13085.00
BÚ - 241 10 - 808 637,71
FO - 241 11 - 95 025,-
RF - 241 13 - 207 017,60
RF - 241 14 - 0,-
IF - 241 16 - 124 576,30
Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky z 31. 12. 2014.
B.III.9.1235256.61
Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky.B.III.10.21490.54
Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261 a inventuře k 31. 12. 2014.B.III.17.636.00
Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný. V roce 2014 organizace obdržela vysokou dotaci od MěÚ Mohelnice (proti rozpočtu o více než 100 000), taneční obor za umístění reklamy na soutěži získal 45 000,- Kč a zároveň výsledek hospodaření ovlivnila nižší spotřeba plynu a úspora za el. energii.C.III.1.180712.41
Dohadné položky za el. energii, vodné, stočné a plyn - dle skutečné spotřeby. Fa za el. energii byla dodána začátkem 12/2013 a za plyn začátkem října 2014. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly.D.III.37.116712.00
Mzda za 12/2014, která bude proplacena v lednu 2015.D.III.38.349046.00
Nezaplacené faktury za 12/2014 - splatnost je leden a únor 2015.D.III.5.5536.48
Předpis úplaty za vzdělávání na leden 2015.D.III.36.108800.00
Náklady roku 2015 - SW klasifikace, předplatné r. 2015 a www doména.B.II.29.3600.00
Náklady roku 2014 - faktury došly v lednu 2015. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly.B.II.30.4960.82
Neuhrazená úplata za školné - pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 630,- Kč.B.II.5.940.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady jsou stanoveny podle skutečné spotřeby (došlé faktury + dohadné položky).A.I.2.175620.11
Úplata za vzdělávání za leden - prosinec 2014.B.I.2.1032750.00
Z RF 414 byly čerpány náklady na činnost TO ve výši 10 000,- Kč, z RF 413 byly čerpány fin. prostředky na opravu soc. zařízení ve výši 47 146,- Kč a z fondu odměn byly čerpány fin. prostředky na odměny ve výši 23 353,- Kč.
B.I.16.80449.00
Viz bod C.III. 1. rozvaha.C.2.180712.41
UZ 00006 - odpisy 146 200,-
UZ 33051 - platy a odvody 8 580,-
UZ 33052 - platy a odvody 44 631,-
UZ 33353 - platy a odvody 7 024 300,-
UZ 99999 - dotace město 199 890,-

B.IV.2.7423601.00
HČ tvoří výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a výnosy z pronájmu budovy.B.I.3.20110.00
Podstatnou část ve výši 45 000,- tvoří výnos z reklamy.B.I.17.46866.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.67773.54
A.II. Tvorba fondu52139.00
1. Základní příděl52139.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu99015.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování26749.00
3. Rekreace58786.00
4. Kultura, tělovýchova a sport7480.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu20897.54

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.264090.51
D.II. Tvorba fondu73.09
1. Zlepšený výsledek hospodaření73.09
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu57146.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání57146.00
D.IV. Konečný stav fondu207017.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.95448.30
F.II. Tvorba fondu146328.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku146328.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu117200.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele117200.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu124576.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby6862061.102914446.003947615.104062215.10
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6862061.102914446.003947615.104062215.10
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky81170.000.0081170.0081170.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha81170.000.0081170.0081170.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00