Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala .
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetním období roku 2014 účetní jednotka pokračovala v realizaci reformy veřejných financí. Bylo to náročné období, protože 31.12.2013 byla vydána poměrně rozsáhlá novela prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností již od 1.ledna 2014. V polovině ledna 2014 pak byly vydány ještě i novely některých Českých účetních standardů, rovněž s platností od 1. ledna 2014. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů bylo provedeno v souladu s novou legislativou a u nových nebo změněných účtů byly formou převodových můstků nasazeny počáteční stavy. Nově byla zavedena povinnost značit v pomocných analytických přehledech zejména "identifikátory veřejných zakázek". Příloha účetní závěrky byla nově rozšířena o další tři výkazy. V průběhu účetního období nebyly ve srovnánání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví. Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případů způsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů městské policie nebo kde sito vyžadovaly potřeby městského obvodu). Při vyskladnění byla používánametoda FIFO. Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku byly používány pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny(majetek bezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycenýv účetnictví).Vnitřním předpisem (směrnicí) máme upraveny případy a hodnoty od kterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek evidován v podrozvaze nebo vrozvaze, tak jak to umožňují §§ 11 a 14, vyhlášky. Drobný dlouhodobýnehmotný a hmotný majetek, byl zcela odepsán při pořízení, v rozvaze jsouoprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota netto nevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2014 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován, zůstatková cena zůstala i v roce 2014 na hranici 1,-Kč. Odpisové plány na rok 2014 byly schváleny k tomu oprávněnými orgány. Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je uveden rovněž ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). V roce 2014 realizovaly metodu přeceněnímajetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu čtyři městské obvody. Jednalose zejména o prodeje obecního bytového fondu a pozemků. Reálná hodnotamajetku byla stanovena většinou na základě znaleckých posudků. Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., ooceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. V ostatních případech bylypozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudku nebo cenoureprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představujetržní hodnotu cenných papírů k 31.12.2014 , v ostatních případech (utermínovaných vkladů) účetní jednotka účtovala o alikvotním úrokovémvýnosu.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenounebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech, v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31.12.2014 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. k 31.12.2013, které byly auditovány a vúvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku 2014jako například zvýšení základního kapitálu (u a.s. VÍTKOVICE ARÉNA navýšenv roce 2014 základní kapitál o 378 mil. Kč) nebo očekávaná ztráta vhospodaření. Na základě těchto skutečností byla upravena i hodnotamajetkové účasti účetní jednotky v těchto společnostech (příloha č. 1).Přecenění dlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně je upraveno ve vnitřnísměrnici. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtech vedených v cizích měnách , případně i zůstatky ve valutovýchpokladnách byly k 31.12.2014 přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31.12.2014. Na základě usnesení rady města č. 4927/RM1014/64 z 26.6.2012 byly v roce2012 uzavřeny s Deutsche Bank dvě forwardové smlouvy na zajištění protiměnovému riziku u emise obligací v objemu 100 mil. EUR. Tyto obligace byly v červenci 2014 splaceny a protože k přecenění obligací dle kurzůstanovených ve smlouvě došlo již k 31.12.2013, odpadlo přeceňování ke dnijejich splacení. V oblasti fondů došlo v roce 2014 ke změnám. Krom sociálního fondu, bylnově od 1.1.2014 tvořen Fond pro kanalizace a Fond pro vodovody. Čerpán bylumořovací fond, v souvislosti s úhradou emise obligací. Protože fond byl od doby svého vzniku tvořen nákladově, došlo k čerpání 100 mil. EUR výsledkověa toto se projevilo významně ve výši vykázaného hospodářského výsledku zarok 2014. Nadále byly tvořeny i další účelové fondy (více v části E.4). Hospodaření fondů probíhalo v souladu s jejich statuty a u většiny fondůbyl uplatňován výsledkový způsob jejich tvorby a čerpání. Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálního principu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů taxativně vymezených ve vnitřním předpise.Metoda časového rozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kroměnákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které sevztahovaly k účetnímu období roku 2014 a účetní jednotka je obdržela do15. 1. 2015 byly evidovány v knize faktur roku 2014, ty které přišly potomto datu byly evidovány v knize faktur roku 2015. V obou případech, pokudse náklady týkaly účetního roku 2014 byly v tomto období i nákladově zúčtovány. Účetní jednotka byla i v roce 2014 měsíčním plátcem DPH. Na účtu 377 0062 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0062 Ostatní krátkodobé závazky jsouzachyceny pohledávky a závazky mezi městem a městskými obvody z tituludaně z přidané hodnoty v rámci účetní jednotky. Na účtu 377 0112 Ostatníkrátkodobé pohledávky (378 112 Ostatní krátkodobé závazky) bylo účtováno,rovněž v rámci účetní jednotky, o předfinancování projektů z regionálníchoperačních programů určené pro městské obvody. Hospodářskou činnost vykonávaly v hodnoceném účetním období dva městské obvody, a to Ostrava –Jih a Hrabová ( bytové hospodářství, krátkodobé pronájmy, výnosy z reklam). Krátkodobé pohledávky - SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavníčinnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 1 005 227 tis. Kč. Z toho 741 423 tis. Kč je po lhůtě splatnosti.Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky plynoucí znájemného a služeb v bytovém hospodářství, dále pohledávky za komunálníodpad a z pokut. K těmto pohledávkám, byly tvořeny opravné položky vsouladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každýchukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek činila k rozvahovémudni 450 575 tis. Kč. Opravné položky podle zákona o rezervách tvořenynebyly. V hodnotě netto je k rozvahovému dni vykázán stav těchtopohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 554 652 tis. Kč, což je o 1 434 551tis. Kč méně než v předchozím účetním období. Pokles ostatních krátkodobýchpohledávek byl ovlivněn ukončením termínovaných vkladů (k 31.12.2013 ve výši1 313 567 tis. Kč), kdy finanční prostředky byly použity k úhradě emiseobligací. Přehled o účtování na podrozvahových účtech poskytuje následující tabulka. Komentovány byly podmíněné pohledávky a závazky ze soudních a jiných sporů. Z významnějších podmíněných pohledávek byla nově zaúčtována žaloba podaná městem o zaplacení částky 14 858 tis. Kč vůči a.s. AMÁDEUS REAL. V oblasti dlouhodobých podmíněných závazků ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení byla nově podána na město žaloba společností AB Verwall o zaplacení částky 8 909 tis. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky9154836850.478790857062.16
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901867930.524949610.32
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek90271540430.8367912297.36
3.Ostatní majetek9039082428489.128717995154.48
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky212179842.52251804602.97
1.Vyřazené pohledávky911212179842.52251804602.97
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky898770595.861311046448.10
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932562300.00562300.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.0010000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941138625.003194750.40
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942168802508.6214182995.22
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943631859278.501189545334.25
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9445830742.0020000000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení94522651126.1426644223.14
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94718479.0018479.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení94868907536.6056888366.09
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku10002141.311389543.99
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.001352249.99
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964867389.150.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9669134752.1637294.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky2254114126.954467828950.23
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971132000.00132000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974582696501.00896420597.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových98230000000.001938808810.08
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9841641285625.951632467543.15
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty2692696453.49904129234.25
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9911100000.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992747387495.32742881263.74
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9941944208958.17161247970.51
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9996805949557.746466122912.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti22734714.0021709832.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění10007950.009602627.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období počínající rozvahovým dnem do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Celková hodnota nemovistostí, u kterých byl podán v hodnoceném účetním období návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni doručena doložka o zápisu na listy vlastnictví činila 43 962 589,- Kč. Z toho prodej pozemků činil 33 543 539,- Kč, prodej bytu 750 000,- Kč a 9 669 050,- Kč činily nakoupené pozemky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období757174804.11917629394.52
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti75562661.3537186935.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
4Účetní jednotka eviduje 4 kusy kulturních památek u nichž nebyla známa pořizovací cena a byly oceněny dle § 25 odst. (1), písm. k) zákona o účetnictví ve výši 1,- Kč. Jedná se o 1 ks sochy, 1 ks pomníku a 2 ks křížů.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
13136439
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
748777023
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Ocenění lesních pozemků s lesním porostem nebylo prováděno jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
AKTIVA CELKEM - celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 64 945 284 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 11 596 597 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 53 348 687 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 533 487 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. 0.0053348686486.98
Část A.II. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě netto zaznamenal zvýšení oproti minulému účetnímu období o 946 787 tis. Kč na hodnotu netto 39 390 648 tis. Kč A.II.39390648272.47
Položka A.II.3. Stavby - SÚ 021 - hodnota majetku brutto v oblasti staveb dosáhla 32 857 761 tis. Kč, oproti roku 2013 se zvýšila o 1 219 619 tis.Kč brutto. Přírůstek ve výši 2 103 341 tis. Kč brutto, z toho v oblastibytového hospodářství, nebytových domů a budov pro služby o 1 311 056 tis.Kč (zařazení investic do majetku - ukončení rekonstrukcí, modernizací,revitalizací, dalšího technického zhodnocení bytových domů a budov,přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu související sprodejem bytového fondu městských obvodů), v oblasti veřejných komunikací o282 011 tis. Kč (největší podíl připadá na rekonstrukce místních komunikací,chodníků, budování nových cyklostezek, parkovišť), veřejného osvětlení o52 509 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování nového osvětlení), inženýrské sítěa ostatní stavby a nalezený a darovaný majetek o 457 765 tis. Kč. Zjednotlivých akcí patřilo mezi nejvýznamnější dokončení projektů v ZOOOstrava - Pavilonu evoluce, Safari, Pavilon vodního ptactva (185 072 tis.Kč), bezúplatné nabytí odpadovodu od MF (132 792 tis. Kč), Komunitníhocentra Ostrava (90 688 tis. Kč), estetizace přednádražního prostoru vOstravě-Přívoze (88 266 tis. Kč), Rekonstrukce nám. J. z Poděbrad (61 243tis. Kč) , obvodová komunikace Františkov (60 908 tis. Kč), Rekonstrukcebytových domů a okolí ul. Kotlářova (54 746 tis. Kč), Plošná kanalizacePolanka I. etapa (47 870 tis. Kč), Komunikace a kanalizace Zengrova (32 094tis. Kč), Revitalizace Komenského sadů (29 981 tis. Kč),Regenerace byt. domůna ul. Sirotčí (27 507 tis. Kč), , Dělnický dům v Polance nad Odrou (26 239tis. Kč), Rekonstrukce podchodu Savarin (26 084 tis. Kč), Rekonstrukcedomova pro seniory Kamenec (22 180 tis. Kč), Rekonstrukce kulturního domu vHošťálkovicích ( 20 924 tis. Kč), Rekonstrukce byt. domu Štramberská (19 047tis. Kč), Technické zhodnocení budovy ZŠ Šeříková (17 529 tis. Kč) a ZŠ I.Sekaniny (17 161 tis. Kč).Úbytek majetku ve výši 883 722 tis. Kč byl v převážné míře v důsledku svěření dokončeného majetku vlastním příspěvkovým organizacím, zejména školám. Mimo školská zařízení to bylo například svěření PO ZOO Ostrava (185 072 tis. Kč), Domovu pro seniory Kamenec ( 22 180 tis. Kč), předání komunikací, chodníků, parkovišť, kanalizace, sportovišť městským obvodům (29 745 tis. Kč). Hodnotu úbytků (platí i o přírůstcích) však ovlivňují i v některých případech převody mezi městem a městskými obvody anebo přeúčtování na jiné organizační jednotky v rámci účetní jednotky (například přeúčtování bytového fondu z důvodu změny jeho obhospodařování ve výši 397 982 tis. Kč). A.II.3.23752333153.03
Položka A.II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 042 - zaznamenal v roce 2014 navýšení o 272 279 tis. Kč na 2 779 771 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 930 391 tis. Kč představoval náklady, které byly vynaloženy v roce 2014 na pokračující nebo nově zahajované akce. Nejvíce bylo proinvestováno na projektech VTP multifunkční budovy III. a IV. (355 249 tis. Kč), Prodloužená ul. Ruská (82 450 tis. Kč), Propojení Pavlovova – Plzeňská (61 554 tis. Kč), Metropolitní síť (59 553 tis. Kč), Rekonstrukce městského stadionu Ostrava (43 834 tis. Kč), Sportovní areál u Cementárny ( 43 532 tis. Kč), Rekonstrukce podchodu Savarin (26 034 tis. Kč), Odkanalizování v Ostravě-Přívozu 2. Etapa (25 420 tis. Kč), Dělnický dům v Polance nad Odrou (23 405 tis. Kč),Cyklostezky: Slezskoostravský hrad – Hrabová (22 724 tis. Kč),Seidlovo nábřeží – Slezskoostravský hrad (19 079 tis. Kč), Koblovbský most – Lávka Kamenec ( 10 422 tis. Kč); ul. Sirotčí – regenerace byt. domů (17 447 tis. Kč) a komunikace a chodníky (17 536 tis. Kč); zateplení ZŠ Šeříková (17 529 tis. Kč), ZŠ Kučery (13 626 tis. Kč), Elektroinstalace ZŠ I. Sekaniny (17 161 tis. Kč), Rekonstrukce kulturního domu v Hošťálkovicích (15 170 tis. Kč), Rekonstrukce bytových domů a okolí na ul. Kotlářově (14 110 tis. Kč). Nákup automobilových cisternových stříkaček (24 535 tis. Kč). Dokončené akce představují úbytek účtu, jedná se především o stavby a nejvýznamnější dokončené investice jsou uvedeny v části A.II.3. Stavby jako přírůstek účtu. Z vyjmenovaných akcí byly jako dokončený samostatný hmotný movitý majetek převedeny cisternové automobilové stříkačky (24 535 tis. Kč), a telekomunikační vedení Metropolitní sítě (82 414 tis. Kč). Hodnotu přírůstků (platí i o úbytcích) však ovlivňují i v některých případech převody mezi městem a městskými obvody a přeúčtování na jiné organizační jednotky. A.II.8.2779771068.11
Položka A.IV.1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé – SÚ 462 - celkově se snížil objem poskytnutých dlouhodobých návratných finančních výpomocí o 33 019 tis. Kč a klesl na celkovou hodnotu 3 703 tis. Kč (z minulého účetního období zbývalo k úhradě 36 722 tis. Kč, v hodnoceném účetním období bylo zapůjčeno bylo 52 346 tis. Kč, vráceno 85 364 tis. Kč). Jednalo se o poskytnutí finanční výpomoci vlastní příspěvkové organizaci ZOO Ostrava na realizaci projektu „Návštěvnické centrum - středisko ekologické výchovy v ZOO Ostrava“ ve výši 42 126 tis. Kč, která byla v průběhu roku vrácena, PO Čtyřlístku ve výši 8 981 tis. Kč, která byla rovněž vrácena a splacena byla i finanční výpomoc z minulého účetního období (2 880 tis. Kč). Obdrželi jsme splátku půjček poskytnutých v minulém účetním období od Městské nemocnice Ostrava ve výši 21 452 tis. Kč, Renarkonu o.p.s. ve výši 9 547 tis. Kč, pokračovaly splátky půjčky od Jezdeckého klubu Baník (269 tis. Kč) a splacena byla finanční výpomoc SVČ Korunka ve výši 109 tis. Kč, která byla poskytnuta v průběhu účetního období. Bezúročná půjčka byla poskytnuta vlastním příspěvkovým organizacím – školám ve výši 1 130 tisíc Kč. A.IV.1.3703000.00
Položka A.IV. 7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery – SÚ 471 - oproti minulému účetnímu období se objem poskytnutých záloh snížil o 431 020 tis. Kč. Poskytnuto bylo 421 405 tis. Kč, vyúčtováno 852 425 tis. Kč. Z toho do oblasti sportu (190 793 tis. Kč, vyúčtováno bylo 567 623 tis. Kč), kultury (poskytnuto 118 505 tis. Kč, vyúčtováno 161 047 tis. Kč), krizové řízení, zejména HZS MSK ( poskytnuto 26 525 tis. Kč, vyúčtováno 54 700 tis. Kč), sociálních věci (poskytnuto 59 373 tis Kč, vyúčtováno 45 500 tis. Kč), Ostravský informační sytém (poskytnuto 11 919 tis. Kč, vyúčtováno 11 836 tis. Kč) a další na školství, ochranu životního prostředí, dopravu (poskytnuto14 290 tis. Kč, vyúčtováno 11 719 tis. Kč). Celkem zůstává k rozvahovému dni 520 128 tis. Kč nevyúčtovaných dlouhodobých záloh poskytnutých na transfery. A.IV.7.520128213.82
Položka B.II.6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé – SÚ 316 - v roce 2014 bylo poskytnuto vlastním příspěvkovým organizacím celkem 32 506 tis. Kč, navráceno bylo 74 999 tis. Kč. Z toho domovům sociálních služeb bylo poskytnuto 21 579 tis. Kč a vráceny byly finanční výpomoci v objemu 23 609 tis. Kč, Domovu dětí a mládeže Poruba 7 772 tis. Kč, které byly rovněž v hodnoceném účetním období vráceny. Školám bylo poskytnuta finanční výpomoc v hodnotě 3 155 tis. Kč. Vráceny byly i poskytnuté finanční výpomoci z přechozího účetního období, a to od ZOO Ostrava (Střediska ekologické výchovy a odbahnění rybníka) ve výši 43 618 tis. Kč Hodnota poskytnutých krátkodobých finančních výpomocí činí k rozvahovému dni 15 905 tis. Kč, což představuje pokles oproti minulému účetnímu období o 42 493 tis. Kč. B.II.6.15905000.00
Položka B.II.31. Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulému účetnímu období zvýšila o 625 361 tis. Kč na konečných 1 821 399 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 1 109 972 tis. Kč byly na tomto účtu zachyceny transfery, které účetní jednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujícím (ch) účetních obdobích (709 275 tis. Kč), dále výnosy v souvislosti s přiznanými transfery, na které jsme ještě neobdržely finanční prostředky, a to ve výši uznatelných nákladů násobených transferovým podílem - přiřazení výnosů k nákladům (208 564 tis. Kč), storna dohadných položek vytvořených k 31.12.2013 (- 195 174),dohady vytvořené v průběhu roku (158 113 tis. Kč), předpokládaná vratka poskytnutých kompenzací na veřejnou službu přepravu cestujících na území města (20 000 tis. Kč) a případy, kdy se výnosy týkaly běžného účetního období, ale k rozvahovému dni jsme neznali jejich přesnou výši (např. náhrady pojišťoven, úhrady za zpětný odběr a využití odpadů, očekávané úhrady z vydobytých nerostů apod. v dohadované výši 11 921 tis. Kč), dále dohadná položka na daň z příjmu právnických osob ve výši 197 273 tis. Kč. Snížení ve výši 484 610 tis. Kč představuje konečné vyúčtování účetních případů a odúčtování dohadů vytvořených k rozvahovému dni. B.II.31.1821398708.01
Položka B.III.11. Základní běžný účet územně samosprávných celků – SÚ 231 - stav peněžních prostředků se snížil o 756 662 tis. Kč. Komentovány jsou pouze významnější pohyby peněz z finanční oblasti. V dubnu loňského roku byla čerpána poslední, 6. tranše úvěru z EIB, který město čerpalo od roku 2009 v celkové výši 3 miliard Kč. K 31.12.2014 bylo uhrazeno 50 mil. z jistiny 1. tranše a 40 799 tis. Kč na úrocích. Ze směnečného programu bylo uhrazeno 260 mil. Kč a na úrocích 6 054 tis. Kč. Dále byla realizována ze ZBÚ splátka emise obligací, včetně kupónů ve výši 2 624 971 tis. Kč, na kterou ale byly převedeny peněžní prostředky z Běžného účtu fondů. Ostatní operace na základním běžném účtu vyplývaly z běžné činnosti úřadu. B.III.112307355187.19
PASIVA CELKEM 0.0053348686486.98
Část I. Vlastní kapitál a II. Fondy účetní jednotky jsou okomentovány pod bodem E.4 Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. Část III. Hospodářský výsledek je okomentován v bodě E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty. V této části výkazu je podrobněji komentován jen SÚ 408 Opravy minulých období. C.0.00
Položka C.I.7. Opravy minulých období – SÚ 408 – hodnota účtu vykázána vevýši 20 954 tis. Kč. Opravy nákladů, které měly být zaúčtovány v minulémúčetním období (snížení-účtováno na MD SÚ 408) ve výši 12 439 tis. Kč,přechozích účetních období ve výši 7 261 tis. Kč, celkem 19 700 tis. Kč. Opravy výnosů minulého období (zvýšení - účtováno na DAL SÚ 408) ve výši 10707 tis. Kč., předchozích účetních období ve výši 336 tis. Kč, celkem 11 043tis. Kč. V oblasti nákladů nebylo proúčtováno vyřazení dlouhodobého majetku (6 339 tis. Kč), oprava chybně účtované dotace z provozní na investiční(4000 tis. Kč), předložen doklad k zaúčtování po účetní závěrce (326 tis.Kč), doúčtována opravná položka k dlouhodobým pohledávkám (7 144 tis. Kč) achybně zaúčtováno pořizování dlouhodobého majetku namísto opravy (1 527 tis.Kč) a doúčtování odpisů (364 tis. Kč).Jako snížení nákladů nebo výnosy mělo být účtováno v minulém období snížení nákladů v důsledku chybně stanoveného dohadu na energie (1 423 tis. Kč), chybného účtování záloh na služby spojených s nájmem, (497 tis. Kč), dar poskytnutý vybrané účetní jednotce (316 tis. Kč), oprava zaúčtovaných služeb na pořizování majetku (1 320 tis. Kč), chybné finanční vypořádání (486 tis. Kč), zpřesnění dohadné položky k dani z příjmu právnických osob (6 347 tis. Kč) a přijaté pojistné plnění vztahující se k minulému úč. období (654 tis. Kč). C.I.7.20953561.35
Položka D.II.1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451 - snížení o 62 840 tis. Kč. Spláceny byly úvěry dle úvěrových smluv. Nejvýznamnější byla první splátka jistiny z úvěru EIB ve výši 50 mil. Kč. Do roku 2013 se splácely z tohoto úvěru pouze úroky. Jistiny mají odloženou splatnost na 4 nebo 5 let a délka splácení úvěru u každé tranše je rozložena do 10 let s pololetní frekvencí splátek. Poslední splátka jistiny (to je 6. tranše) započne v roce 2018 a celý úvěr bude splacen do 15.12.2027. Splátky ostatních úvěrů z KB činily 11 340 tis. Kč a u úvěrů z ČS činily 1 500 tis. Kč. D.II.1.3041226824.90
Položka D.II.3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů – SÚ 453 – hodnota účtu se snížila o 2 500 000 tis. Kč.Jak již bylo komentováno v několika částech Přílohy, v červenci 2014 byla splacena emise obligací a účet nevykazuje k rozvahovému dni žádnou hodnotu. Na splacení obligací byl nákladově tvořen po dobu 10 let umořovací fond a v červenci 2014 byl výnosově čerpán. D.II.3.0.00
Položka D.II.9. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - SÚ 472 - oproti minulému účetnímu období došlo ke zvýšení o 398 123 tis. Kč na celkovou hodnotu 924 490 tis. Kč. Nově byly přijaty byly zálohy ve výši 471 171 tis. Kč. Nejvyšší objem finančních prostředků byl poskytnut jako dlouhodobé zálohy na účelové transfery, zejména na realizaci projektů: Multifunkční budova III. VTP Ostrava ve výši 155 817 tis. Kč, projekt Prodloužená Ruská ul. 128 815 tis. Kč, projekt Realizace vybraných prvků územního systému ekologické stability na území statutárního města 63 343 tis. Kč, Cyklostezky Ostravice 53 285 tis. Kč, Rozvoj metropolitní komunikační infrastruktury SMO 29 179 tis. Kč, zálohy na dotace školám ve výši 12 383 tis. Kč, Safari v ZOO Ostrava 10 141 tis. Kč, Zelezná osa Vítkovic 7 063 tis. Kč. Úbytek ve výši 73 049 tis. Kč představoval vyúčtované zálohy zejména projektu Digitalizace Archivu města Ostravy 24 160 tis. Kč, Rekonstrukce nám. Jiřího z Poděbrad 18 902 tis. Kč, Revitalizace Komenského sadů 13 492 tis. Kč, Zelená osa Vítkovic 7 478 tis. Kč. D.II.9.924489754.71
Položka D.III.6. Směnky k úhradě – SÚ 322 - účetní jednotka má uzavřeny dvasměnečné programy. Hodnota účtu se oproti minulému účetnímu období snížila o260 mil. Kč. V roce 2012 byl uzavřena s a.s. Českou spořitelnou „ Smlouva osměnečném programu do výše 300 000 000,- Kč“ na období od 21.11.2012 do21.11.2015. Vydáno bude postupně 6 vlastních směnek, které se banka zavázalaodkupovat. Splatnost každé směnky je sjednána na maximálně šest měsíců avystavení následující bude vždy v hodnotě o 50 mil. Kč nižší. Dle smlouvyse realizovaly v hodnoceném účetním období dvě výše popsané transakce (dvěsplátky a vystavení), to znamená, že bylo z toho směnečného programuuhrazeno 100 mil. Kč. K rozvahovému dni máme vystavenou směnku na 100miliónů Kč. Tato směnka bude splacena k datu 21.5.2015 a poslední směnka ztohoto směnečného programu bude vydána ve výši 50 mil. Kč se splátkou do21.11.2015. V říjnu 2013 byl uzavřena „Smlouva o zajištění směnečného programu" s ČSOB, a.s. do výše 800 000 000,00 Kč“. Směnky budou vystavovány a spláceny v průběhu 5 let, v půlročních intervalech budou hrazeny směnečné úroky a jednou ročně splátka směnečné sumy vždy v hodnotě 160 mil. Kč s konečnou splatností 29.10.2018. První splátka ve výši 160 mil. Kč byla realizována v hodnoceném účetním období. Finanční prostředky ze směnečných programů budou využívány výhradně na realizaci schválených investičních akcí. K rozvahovému dni vykazuje účet „Směnky k úhradě“ zůstatek ve výši 740 mil. Kč. D.III.6.740000000.00
Položka D.III.14. Důchodové spoření – SÚ 338 - tento účet je zmiňován z důvodů, že novelou prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. platné od 1.1.2014 byl nově zaveden. Obsahuje závazek zaměstnavatele z titulu srážky ze mzdy zaměstnance na II. pilíř důchodového spoření podle zákona upravujícího pojistné na důchodové spoření. Vykázaný závazek ve výši 69 tis. Kč je závazkem z prosincových mezd a bude odveden v termínu v následujícím období. Za hodnocené období bylo sraženo 879 tis. Kč a k rozvahovému dni odvedeno 810 tis. Kč. D.III.14.69402.00
Položka D.III.37. Dohadné účty pasivní – SÚ 389 - v roce 2014 zaznamenán pokles o 551 846 tis. Kč. Vyúčtovány byly dohadné položky ve výši 1 435 216 tis. Kč, nově byly vytvořeny dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturovány nebo u kterých nebyla známa přesná výše nákladu v objemu 883 370 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější patřilo vyúčtování dohadů k poskytnutým transferům, a to: Vítkovice Aréna 448 721 tis. Kč, DK Poklad 113 200 tis. Kč, SAREZA 65 141 tis. Kč, HZS MSK 53 050 tis. Kč, HC Vítkovice Steel 52 000 tis. Kč, Dům kultury města Ostravy 27 884 tis. Kč, FC Baník 20 000 tis. Kč, Dolní oblast Vítkovic 13 000 tis. Kč (celkově v roce 2014 byly vyúčtovány transfery v objemu 1 089 805 tis. Kč). Dohady energií a služeb činily 23 686 tis. Kč, k dokončeným investicím, které se převáděly do majetku 4 888 tis. Kč. Vyúčtována byla daň z příjmu právnických osob za celé město za rok 2013 ve výši 316 837 tis. Kč. Nově byly dohadovány transfery ve výši 660 341 tis. Kč. K nejvýznamnějším poskytnutým a v hodnoceném účetním období nevyúčtovaným transferům patřily transfery poskytnuté těmto subjektům: Dům kultury Akord (135 800 tis. Kč), Vítkovice Aréna (89 157 tis. Kč), SAREZA (68 079 tis. Kč), Dům kultury Poklad (53 000 tis. Kč), FC Baník (36 500 tis. Kč), HK HC Vítkovice Steel (36 000 tis. Kč), HZS SMK (26 525 tis. Kč), Trojhalí (25 735 tis. Kč), Dům kultury města Ostravy (20 517 tis. Kč), Dolní oblast Vítkovice (18 652 tis. Kč), Ostravské výstavy (13 565 tis. Kč). Další dohadné položky byly vytvořeny k rozvahovému dni k energiím a ke službám ve výši 14 997 tis. Kč, k dokončeným investicím, které byly převáděny do majetku 10 759 tis. Kč. Daň z příjmu právnických osob z hlavní činnosti byla za hodnocené období předběžně vyčíslena na 197 273 tis. Kč a v této výši také dohadována. D.III.37790438463.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
A. NÁKLADY CELKEM A.9665885691.18
Položka A.I.13. Mzdové náklady – sú 521 - oproti minulému účetnímu období byl zaznamenán nárůst o 29 856 tis. Kč, což bylo ovlivněno zejména 3,5% nárůstem platů od listopadu 2014 a dále pak vyplacením odměn při skončení funkčního období uvolněných členů zastupitelstva, mzdové prostředky vyplacené v rámci realizace nových projektů jako např. zaměstnanci firemní školky. S nárůstem mzdových nákladů se zvýšily také odvody zákonného sociálního a veřejného zdravotního pojištění o 8 075 tis. Kč – položka A.I.14. A.I.13.945258694.44
Položka A.I.27. Tvorba fondů - SÚ 548 - oproti minulému účetnímu období se hodnota tohoto účtu zvýšila o 188 902 tis. Kč a dosáhla výše 523 930 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byly provedeny pouze dvě úložky do umořovacího fondu ve výši 100 212 tis. Kč, což ovlivnilo snížení tvorby umořovacího fondu o 193 004 tis. Kč ve srovnání s minulým rokem. Naopak byly od 1.1.2014 založeny dva nové fondy - Fond pro vodovody a Fond pro kanalizace, které byly zřízeny na dobu určitou (do roku 2024) a zdrojem příjmů je nájemné z dané infrastruktury. Tyto fondy byly tvořeny ve výši 355 615 tis. Kč, s počátečním stavem 22 357 tis. Kč.Tvorba ostatních fondů byla srovnatelná s minulým účetním obdobím, zaznamenala mírný nárůst. A.I.27.523930476.29
Položka A.I.30. prodaný dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 553 - v hodnoceném účetním období došlo ve srovnání s minulým účetním obdobím k dalšímu snížení o 209 661 tis. Kč. Tento pokles byl způsoben zejména tím, v uplynulých dvou letech byly uskutečněny významné prodeje jednak plynárenského zařízení a jednak bytového fondu městských obvodů. Nižní objem prodeje dlouhodobého hmotného majetku se odrazil i v poklesu výnosů z prodeje o 184 975 tis. Kč v položce B.I.14. A.I.30.89816698.23
Položka A.I.31. Prodané pozemky - SÚ 554 - stejně jako u dlouhodobého hmotného majetku došlo zde ve srovnání s minulým účetním období k poklesu prodejů pozemků o 87 717 tis. Kč, objem prodaných pozemků dosáhl hodnoty 10 424 tis. Kč, z čehož největší prodej realizoval městský obvod Ostrava - JIH v objemu 3 766 tis. Kč. Menší prodej se projevil i poklesem výnosů z prodeje pozemků o 92 272 tis. Kč v položce B.I.15. A.I.31.10423572.06
Položka A.I.33 Tvorba a zúčtování opravných položek - SÚ 556 – zaznamenala v hodnoceném účetním období hodnoty 73 350 tis. Kč, což bylo o 71 278 tis. Kč více než v minulém účetním období. Největší objem opravných položek připadá na vyfakturované a nezaplacené smluvní pokuty a náhrady škody z roku 2013 v objemu 23 446 tis. Kč. Dále byly vytvořeny opravné položky k neuhrazeným poplatkům za komunální odpad ve výši 8 618 tis. Kč, k neuhrazeným pokutám z dopravně správní činnosti ve výši 8 232 tis. Kč, k dlouhodobé pohledávce za neuhrazený prodej pozemků ve výši 2 908 tis. Kč. Výši opravných položek také ovlivnil menší objem vyřazených pohledávek – viz položka A.I.34. A.I.33.73350243.82
Položka A.I.34 – Náklady z vyřazených pohledávek – SU 557 – se snížily o 20 601 tis. Kč oproti loňskému roku. To se odrazilo také v položce A.I.33., která se úměrně snižuje s objemem vyřazených pohledávek a ve sledovaném účetním období z tohoto titulu nedošlo tedy ke snížení opravných položek v hodnotě 20 601 tis. Kč. A.I.34.47711438.41
Položka A.II.2. Úroky – SÚ 562 - k navýšení o 122 757 tis. Kč došlo zejména tím, že splátka posledního kupónu z emise obligací byla hrazena jiným způsobem než v přecházejících letech. V přechozích letech splátky kupónu realizovala Royal Bank of Scotland, kam jsme zasílaly pololetně finanční prostředky. Poslední splátku (124 971 tis. Kč) jsme požadovali zaslat na náš účet u Deutsche Bank AG, odkud byly poslední kupóny uhrazeny společně s úhradou obligací. Proto se tato poslední transakce projevila jak v nákladových, tak i výnosových úrocích a v podstatě neměla dopad do hospodářského výsledku. A.II.2.326939211.12
B. VÝNOSY CELKEM C.12965560555.53
Položka B.I.9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení - SÚ 641 – ve srovnání s minulým účetním obdobím zaznamenán pokles o 65 921 tis. Kč, a to v důsledku toho, že v minulém účetním období byla předepsána vysoká smluvní pokuta za prodlení s předáním díla stavby, s odstraněním vad a nedodělků a za porušení předpisů BOZP na stavbě "Komunitní centrum Ostrava" ve výši 66 987 tis. Kč. Dále bylo v hodnoceném období na základě dohody o narovnání provedeno storno penalizačních faktur za 3 515 tis. Kč. Největší objem vystavených smluvních pokut a úroků z prodlení připadl na městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz (15 670 tis. Kč), Vítkovice (7 141 tis. Kč) a Porubu (933 tis. Kč) zejména jako sankce z neuhrazeného nájemného a služeb v oblasti bytového hospodářství. B.I.9.25585010.16
Položka B.I.14. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků – SÚ 646 a B.I.15 výnosy z prodeje pozemků - SÚ 647 - jsou okomentovány u položky A.I.30 a A.I.31. B.I.14.98060117.45
Položka A.I.16 Čerpání fondů – SU 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni vykázána ve výši 2 880 444 tis. Kč, to je o 2 688 352 tis. Kč více než v předcházejícím účetním období. Nejvýznamnější částku představovalo čerpání fondů ve výši 2 852 499 tis. Kč. Největší objem byl čerpán z umořovacího fondu (2 541 788 tis. Kč), ze kterého byla uhrazena v červenci 2014 splátka obligací (2 500 000 tis. Kč), přecenění dluhopisů (2 148 tis. Kč) a čerpán byl z tohoto fondu převod zůstatku (39 640 tis. Kč). Z dalších fondů bylo čerpáno: sociální ve výši 45 280 tis. Kč, rozvoje bydlení ve výši 64 646 tis. Kč, pro kanalizace 141 021 tis. Kč, pro vodovody 58 321 tis. Kč, životního prostředí o 1 443 tis. Kč. A.I.16.2880443500.58
Položka B.II.2. Úroky - SÚ 662 – k rozvahovému dni činily přijaté úroky 188 061 tis. Kč, oproti minulému roku nárůst o 90 678 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou bylo přijetí zaplacených kupónů (úroků) z Royal Bank of Scotland na účet do Deutsche Bank - okomentováno v položce A.II.2. Úroky. Dále se jednalo o úroky z depozitních úložek, termínovaných vkladů a běžných účtů. B.II.2.188061427.16
Položka B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou – SÚ 664 – pokles o 196 249 tis. Kč v důsledku menšího objemu prodaného majetku – okomentováno v položce A.I.30. a A.I.31. B.II.4.64104302.47
Položka B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - SÚ 672. Účtováno bylo o transferech, které účetní jednotka přijala nebo má v budoucnu na základě schválených smluv obdržet, a to v celkové hodnotě 1 842 356 tis. Kč. Objem transferů byl o 273 850 tis. Kč vyšší než v roce 2013. Transfery přijaté od ústředních rozpočtů v hodnotě 696 662 tis. Kč (na výkon státní správy, na sociálně právní ochranu dětí, volby, činnost jednotného kontaktního místa, vybraná zdravotnická zařízení, prevenci kriminality a další), z územních rozpočtů 115 116 tis. Kč, ze státních fondů 7 850 tis. Kč, ze zahraniční 456 tis. Kč, ostatních subjektů 1 199 tis. Kč. Městským obvodům bylo poskytnuto z rozpočtu města nebo prostřednictvím magistrátu 853 979 tis. Kč. Časové a věcné rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním majetku pořízeného z transferu dosáhlo hodnoty 48 557 tis. Kč. V hospodářské činnosti 118 537 tis. Kč (městský obvod Ostrava-Jih). B.IV.2.1842356350.43
Část V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68 – dosáhly částky 6 461 867 tis. Kč, což bylo o 396 801 tis. Kč více než v roce 2013. Největší nárůst byl zaznamenán u výnosů ze sdílené daně z příjmu právnických osob zvýšení o 236 790 tis. Kč, z toho daň za statutární město 197 273 tis. Kč. Navýšení výnosu této daně bylo způsobeno změnou metodiky účtování výnosu této daně za město (v r. 2014 účtován výnos daně v běžném účetním období, v roce 2013 byl výnos zaúčtován až v následujícím účetním období). Nárůst zaznamenal také výnos daně z přidané hodnoty o 86 960 tis. Kč, výnos daně z příjmu fyzických osob vyšší o 42 902 tis. Kč, výnos daně, z majetkových daní o 31 812 tis. Kč. Pokles, ve srovnání s minulým účetním obdobím, zaznamenal výnos z ostatních daní a poplatků, a to o 1 663 tis. Kč. B.V.6461866997.91
Položka C.1. Výsledek hospodaření před zdaněním C.1.3532690674.35
Položka C.2. Výsledek hospodaření běžného účetního období. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob ve výši 233 016 tis. Kč za hlavní i hospodářskou činnost ( daň bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání). Výsledek hospodaření běžného účetního období - SÚ 493 - souhlasí s částí C.III.1. pasiv. Výsledek hospodaření minulých účetních období SÚ 432 byl vykázán v hodnotě 2 404 253 tis. Kč a celkový výsledek hospodaření (běžného i minulých období) dosahoval hodnoty 5 703 927 tis. Kč (část rozvahy - pasiva - C.III.). Výše vykázaného výsledku hospodaření je však značně ovlivněna výnosovým účtováním při čerpání umořovacího fondu ve výši 2 500 000 tis. Kč na úhradu emise obligací, jak je uvedeno v části fondů i v komentáři k výkazu o změnách vlastního kapitálu. C.2.3299674864.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: 0.000.00
Stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2014. P.4023216987.13
Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnují v části „A.I.“ úpravy o nepeněžníoperace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblasti odpisů donákladů. Rezervy byly tvořeny na pobídkovou složku při prodeji nemovistostí.Položka A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace – obsahuje nerealizovanékurzové rozdíly, opravné položky apod., tj. operace, které neprovázel pohybpeněžních prostředků. V části A.II. peněžní toky ze změny oběžných aktiv akrátkodobých závazků - kromě těchto změn byly zachyceny i dohadné účty vsouvislosti s akruální metodou (věcná a časová souvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů,jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v obdobínásledujícím.V části A.III. Zaplacená daň z příjmu – v této části bylo zachyceno vypořádání daně z příjmu za rok 2013 a dohadem stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2014. V části A.IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2013. A.4301485936.80
Byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. a 4. nemá účetní jednotka náplň. B.-2041109399.87
V části "C" výkazu - peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek se výrazně promítlo čerpání umořovacího fondu, který byl tvořen po dobu 10 let na úhradu emise obligací ve výši 100 mil. EUR. C.-3409552716.79
Změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. F.-1149176179.86
Stav peněžních prostředků k 31.12.2014, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B.III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Tato hodnota souhlasí rovněž s kontrolním číslem. R.2874040807.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM - podrobnější přehled o oblasti vlastního kapitálu poskytuje příloha č. 4 - PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU, ve které je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji rozvádět. 0.0046687450911.08
V části A.I. JMĚNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY - zaujímají největší podíl bezúplatné převody majetku vykazované v položce A.I.3. zřízeným příspěvkovým organizacím a mezi magistrátem a městskými obvody. V položce A.I.2. byl vykázán majetek svěřený příspěvkovým organizacím v souladu se zřizovacími listinami, přičemž největší podíl připadá ve sledovaném účetním období na ZOO Ostrava, školy a domovy (dětské,seniorů). Položka A.I.5. Dary přestavuje především darování pozemků, inž. sítí, kanalizace. Hodnota investičních transferů, které byly poskytnuty na pořízení dlouhodobého hmotného majetku zřizovaným příspěvkovým organizacím je vykázána v položce A.1.6. Ostatní. A.I.44828001281.51
V části A.III.TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A.III.1. a 2. – souvisí s položkami A.I.2. a 3. jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté a nárokované (dohadované) investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Ve sloupci snížení stavu byl vyúčtován dohad dotace u majetku, který byl převeden do užívání dříve než účetní jednotka obdržela dotaci, a to v souladu s ČÚS č. 703, bod 5.3.5. písm.c). Snížení investičních transferů z důvodu darovaní hracích prvků základní škole zobrazuje položka A.III.4. Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. A.III.2764950683.22
V části A.V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY - na tento účet bylo v hodnoceném účetním období omylem účtováno, bylo opraveno a konečné saldo běžného účetního období je rovno nule. Hodnota účtu se od minulého účetního období nezměnila. A.V.-7124315581.03
Část A.VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A.VI.1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A.VI.2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. A.VI.190285445.11
Část A.VII. OPRAVY MINULÝCH OBDOBÍ – na účty A.VII. Opravy minulých období byly účtovány případy, kdy nebyly včas doručeny doklady pro zaúčtování případů týkajících se minulých účetních období jako např. vratky poskytnutých finančních plnění nebo nepředepsané náhrady od pojišťoven. Dále to byly případy, kdy bylo dodatečně rozhodnuto např. o schválení projektu a náklady bylo nutno zahrnout do pořizovaní investice, proúčtování dohadem stanovené daně z příjmu právnických osob za rok 2013, mylné posouzení účetního případu (oprava x investice), náprava účtování v oblasti majetku (nevyřazení majetku, dopočet odpisů k pozdě zařazenému majetku, chybně stanovený dohad na energie). Podrobněji v části E.1 Doplňující informace k položkám rozvahy. A.VII.20953561.35
Část B. FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY – ve sledovaném účetním období došlo kzaložení dvou nových fondů, a to Fondu vodovodů a Fondu kanalizace. Zestávajících fondů patřily mezi nejvýznamnější fond umořovací a sociálnífond. Celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dni hodnoty 303 648 tis. Kč.Jedná se o výrazné snížení hodnoty fondů ve výši 2 299 988 tis. Kč, a to zdůvodu úhrady emisí obligací v hodnotě 2 500 mil. Kč. Na úhradu obligací bylpo dobu 10 let vytvářen umořovací fond, který byl v červenci 2014 při úhraděobligací čerpán. Tvorba a čerpání všech fondů probíhala v souladu s jejichstatuty.Tvorba sociálního fondu byla zabezpečována příděly ve výši 5 % z ročního objemu vyplacených platů zaměstnanců a odměn uvolněným členůmzastupitelstva města za výkon funkce, přijatými úroky z účtu sociálníhofondu a ostatními finančními operacemi (finanční vypořádání, vratky) adosáhla výše 45 910 tis. Kč. Čerpání sociálního fondu bylo ve výši 45 280tis. Kč, k rozvahovému dni vykazoval sociální fond zůstatek 46 132 tis. Kč.Účelový umořovací fond, byl tvořen pro účely splátky emise obligací, vykázal přírůstek ve výši 100 212 tis. Kč. Úbytek fondu ve výši 2 541 788tis. Kč byl způsoben odčerpáním prostředků fondu na úhradu obligací ve výši2 500 000 tis. Kč, přeceněním depozitní úložky k rozvahovému dni ve výši 2148 tis. Kč a převodem zůstatku fondu ve výši 39 640 tis. Kč na základníběžný účet . K rozvahovému dni umořovací fond vykazuje nulový zůstatek.Účetní jednotka tvořila také další účelové fondy, pro které nebyly zřízenyzvláštní běžné účty fondů. K rozvahovému dni vykázaly tyto fondynásledující konečné zůstatky: Fond životního prostředí 6 606 tis. Kč, Fondrozvoje bydlení 72 280 tis. Kč, Fond pro kanalizace 169 882 tis. Kč a Fond pro vodovody 8748 tis. Kč.Další fondy (účtováno jen o pohybu peněz) Fond pro děti ohrožené znečištěním ovzduší (zůstatek 2 380 tis. Kč), Fond životního prostředí (zůstatek 16 351 tis. Kč) a Fond pro upevnění veřejného pořádku, bezpečnosti a ochrany osob a majetku se zůstatkem k rozvahovému dni ve výši 11 009 tis. Kč. B.303647967.25
Část C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - včetně výsledku hospodaření minulých účetních období - je okomentován v příloze č. 2 Výkaz zisku a ztráty. C.5703927553.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2603636149.48
G.II. Tvorba fondu551824816.97
1. Přebytky hospodaření z minulých let30597702.21
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce3030396.29
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů82450278.17
4. Ostatní tvorba fondu435746440.30
G.III. Čerpání fondu2851812999.20
G.IV. Konečný stav fondu303647967.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby32857760620.419105427467.3823752333153.0323217925542.43
G.1.Bytové domy a bytové jednotky5894205687.592245715056.423648490631.173626662003.24
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6291988944.051470738087.064821250856.994554834276.73
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1218287604.27251153978.93967133625.34976092901.44
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení7519571280.932289612223.585229959057.355107682181.04
G.5.Jiné inženýrské sítě9138947505.821957776753.077181170752.757073846846.98
G.6.Ostatní stavby2794759597.75890431368.321904328229.431878807333.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11799619285.010.0011799619285.0111765889832.65
H.1.Stavební pozemky27986898.570.0027986898.5728318063.57
H.2.Lesní pozemky196782235.970.00196782235.97195125093.07
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2432971381.680.002432971381.682407121009.91
H.4.Zastavěná plocha5642769545.050.005642769545.055648772305.67
H.5.Ostatní pozemky3499109223.740.003499109223.743486553360.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou10.718811502.64
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00583525.33
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou10.718227977.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou64104302.47260353101.96
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6463922508.97255838241.21
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou181793.504514860.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
00006947Ministerstvo financí25911368VÍTKOVICE ARÉNA, a.s.17.12.200420000000.0031.12.20140.000.004
00006947Ministerstvo financí25911368VÍTKOVICE ARÉNA, a.s.30.11.200515000000.0031.12.20140.000.004
00006947Ministerstvo financí25911368VÍTKOVICE ARÉNA, a.s.18.10.200615000000.0031.12.20140.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Územní samosprávné celky, svazky obcí

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.II.1.845133495.900.00298239.600.000.000.00
N.II.2.1877659.040.00190046.460.000.000.00
N.II.3.30059278.000.000.000.00204903.050.00
N.II.4.0.000.000.000.000.000.00
N.II.5.59670073.000.00749291.600.0044350.260.00
N.II.6.2880689.000.00169452.290.000.000.00
N.II.7.0.000.000.000.000.000.00
N.II.8.1387343.500.000.000.0026033.840.00
N.II.9.0.000.000.000.000.000.00
N.II.10.4250156.000.004814.750.00590.830.00