A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by zabraňovala v nepřetržitém pokračování činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Platné předpisy ČÚS 701 - 710 (došlo ke změně některých termínů). V novele vyhlášky 410/2009 Sb. dochází ke změně Směrné účtové osnovy pro rok 2014. Změny byly provedeny v počátečních stavech. Vznikly nové účty 035 - Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji (přeúčtování z účtu 01x) a 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (přeúčtování z účtu 02x či 03x). Účet 790 - se v roce 2013 používal ke sledování přecenění na reálnou hodnotu, v počátečních stavech byl zůstatek na tomto účtu odúčtován. Rok 2013 - účet 336 - Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění. Nové účty od 1.1.2014: 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění. Dalším novým účtem je 338 - Důchodové spoření. Došlo ke změně účtu: 325 - Závazky z dělené správy a kaucí v roce 2013, v roce 2014 - Závazky z dělené správy. Kauce se sledují od roku 2014 na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Došlo ke změně některých účtů podrozvah. Účet 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva v roce 2013, pod stejným názvem je v roce 2014 je účet 992. Na výkazu Příloha, v části N, se nově sledují na účti 521 - Mzdové náklady a na účtu 790 - Statistické údaje se sledují informace o přepočteném počtu pracovníků. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a účetních zásadách Účetní metody vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění p.p., vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění p.p., ČÚS 701-710 a metodiky JMK. Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B. Drobný majetek, cenné papíry a majetkové účasti-pořizovací cenou. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2014 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČUS 708. Postupy účtování u opravných položek - k 31.12. daného účetního období. Účetní jednotka provádí účetní odpisy dle odpisového plánu, o odpisech se účtuje měsíčně. Kurzové rozdíly - kurz dle ČNB k datu účetního případu. Drobný dl. hm. majetek - pořizovací cena od 2 - 40 tis. Kč. Drobný dl. nehm. majetek - pořiz.cena od 5 - 60 tis. Kč. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419, mimo pořízení majetku u fondu rozvoje města - používá se účet 548 Tvorba fondů. ÚJ přistoupila k ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, významnost 500 tis. Kč. Časové rozlišení - ročně, vyjímky - nevýznamné částky nákladů, některé pravidelně se opakující služby a nevýznamné částky výnosů do výše 100 tis. Kč bez DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3161947.67 | 2885413.01 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 216046.22 | 216046.22 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2945901.45 | 2669366.79 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 413499.10 | 560374.05 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 413499.10 | 560374.05 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 2395429.80 | 2743349.15 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 2395429.80 | 2743349.15 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 51630338.73 | 89517266.81 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 234168.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 51396170.73 | 89517266.81 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 399152.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 399152.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 44808176.96 | 42724633.65 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 6632462.18 | 4159136.87 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 38175714.78 | 38565496.78 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 348000.00 | 3979402.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 348000.00 | 3979402.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 12741886.34 | 56961171.37 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 632522.00 | 596511.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 275382.00 | 260684.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce neexistují žádné nejisté podmínky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nanastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A 9 se nevztahuje k právní formě ÚJ. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 47423572.53 | 16338917.40 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3329737.34 | 2957226.52 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
25.00 | Kulturní památky, předměny kulturní hodnoty a církevní stavby v ocenění ve výši 1 Kč byly zaúčtovány dokladem 200003 ze dne 31.1.2009 - 25 ks - drobné sakrální stavby (kříže, kapličky). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
270254.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
15404478.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
270254.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmot.majetek - rozpracovanost účet 042 001 orj 381 - park Polní .................... 1 122 125,00 Kč orj 515 - Biocentra ..................... 30 398 490,00 Kč orj 311 - Sokolovna - zateplení........... 3 084 346,87 Kč orj 356 - SVČ stavební úpravy..............1 223 976,30 Kč orj 531 - stará radnice - fasáda, izolace..6 224 353,15 Kč | A.II.8. | 77322903.44 |
021 - Stavby - zařazení dokonč.majetku do užívání: Rekonstrukce MŠ.................... 13 109 944,27 Zateplení A + C ....................12 729 281,07 Zateplení B ....................... 4 418 698,08 | A.II.3. | 423030700.96 |
388 - Dohadné účty aktivní 388 130 - Transfery na poř.dl.maj. ministerstva 35 011 664,80 Kč 388 140 - Transfery na poř.dl.maj. SFŽP 1 787 178,75 Kč 388 403 - Transfery na poř.dl.maj. 14 164 500,21 Kč 388 602 - Služby nebyt.postory 652 015,94 Kč 388 672 - Dotace neinvestiční 2 540 680,34 Kč | B.II.31. | 54156040.04 |
389 - Dohadné účty pasivní - zaúčtovány za měsíc prosinec - energie, poskytnuté dotace - nevyúčtované | D.III.37. | 5413580.00 |
441 - Rezervy přihlášení pohledávky do konkurzní podstaty ..........Kč 890 497,00 | D.I.1. | 890497.00 |
451 - Dlouhodobé úvěry Revolvingový úvěr na předfinancování dotací - regenerace městského parku a založení biocenter - splacen k 31.12.2014 Nový úvěr od KB - na předfinancování dotací - zateplení sokolovny, zateplení sportovní haly, kulturní sál staré radnice, zateplení MŠ Pohořelice, Digitální úřad a ÚSES - v roce 2014 čerpáno 812 716,15 Kč | D.II.1. | 27200986.18 |
Účet 408 - Opravy minulých období Doúčtování předpisu daně z příjmu PO za město za rok 2013 ve výši 659 340,00 - d.č. 710111 z 31.3.2014 | C.I.7. | 301928.95 |
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403 ukončení projektu - zametací stroj, Zateplení úřadu A + C dohadné účty - Založení biocenter, Zateplení sokolovny, Přestupní uzel, Revitalizace vybr. ploch zeleně - parková plocha, Rekonstrukce MŠ aj. | C.I.3. | 138812680.19 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 548 - Tvorba fondů - prodej bytů - fond rozvoje města. | A.I.27. | 6877553.00 |
551 - Odpisy dlouhodobého majetku | A.I.28. | 12146729.05 |
553- Prodaný dl. hmot.majetek - prodej ost.staveb - inv.č. 591, 592. - prodej bytů | A.I.30. | 7131262.87 |
572 Náklady na transfery transfery MŠ, ZŠ a MŠ, DSO Čistá Jihlava, přísp. na fin. IDS | A.III.2. | 12830772.40 |
521 Mzdové náklady | A.I.13. | 25578412.00 |
672 Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů zejm. souhrnný dot. vztah,SPOD,Oprava kaple Panny Marie, aj. dohadné účty na projekty: Regenerace městského parku, Založení biokoridoru, Rekonstrukce MŠ, Revitalizace vybraných ploch zeleně aj. Přijaté dary .....757 000,00 Kč | B.IV.2. | 27334622.73 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Žádné doplňující informace. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Žádné doplňující informace. | A. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 21758964.38 |
G.II. Tvorba fondu | 8055057.91 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 8036484.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.73 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 18573.18 |
G.III. Čerpání fondu | 22630549.17 |
G.IV. Konečný stav fondu | 7183473.12 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 573639282.88 | 150608581.92 | 423030700.96 | 395481342.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 61725278.55 | 12398902.00 | 49326376.55 | 55405115.55 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 210548135.39 | 59519023.00 | 151029112.39 | 116773710.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 21622911.93 | 5935085.00 | 15687826.93 | 11404030.85 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 91342964.99 | 28143541.00 | 63199423.99 | 65290686.59 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 139573683.79 | 35791618.00 | 103782065.79 | 105388196.55 |
G.6. | Ostatní stavby | 48826308.23 | 8820412.92 | 40005895.31 | 41219602.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 96971908.50 | 0.00 | 96971908.50 | 93293696.55 |
H.1. | Stavební pozemky | 9307406.12 | 0.00 | 9307406.12 | 9294086.12 |
H.2. | Lesní pozemky | 5779520.00 | 0.00 | 5779520.00 | 5779520.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 16400940.23 | 0.00 | 16400940.23 | 16375370.23 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8763427.09 | 0.00 | 8763427.09 | 5093933.69 |
H.5. | Ostatní pozemky | 56720615.06 | 0.00 | 56720615.06 | 56750786.51 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 5875551.00 | 6433094.50 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 5875551.00 | 6433094.50 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 22456606.00 | 0.00 | 245857.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 1560916.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1395037.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 1853.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 164000.00 | 0.00 | 287719.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |