A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka neočekává omezení či ukončení své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Došlo k rozdělení účtu 336, konečný stav účtu r. 2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů 336, 337 a 338 v roce 2014. Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2014 na účtech 035 a 036 ( počáteční stavy roku 2014 těchto účtů byly vyčleněny z konečných stavů příslušných stavů příslušných majetkových účtů ). Věcná břemena v případě, kdy obec je oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen na účtu 029 nebyla stanovena hladina významnosti. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Oceňování majetku 1. Majetek, který je vytvořen vlastní činnosti je veden v pořizovacích cenách. Účetní jednotka v roce 2014 ocenila reálnou hodnotou pozemek parc.č. 254/117 ve výši 15.126,40 Kč, který nabyla v rámci směnné smlouvy. Účetní jednotka vede na majetkových účtech 028 majetek v pořizovací ceně od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč, na podrozvahových účetech 902 je veden DDHM pod limit 1.500,-Kč, na účtě 903 je majetek předaný ZŠ Košařiska. Účetní jednotka odepisuje DDHM a DDNM v plné výši 100 %, dále odepisuje rovnoměrným způsobem DHM a DNM dle kategorizace majetku, kdy je stanovena zůstatková cena 5%. Účetní jednotka rezervy v roce 2014 netvořila. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. V roce 2014 se účtovalo o opravných položkách za každách 90 dní po splatnosti 10% z dlužné částky ve výši 370,- Kč. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B ( v roce 2014 je na účtu 132 zachyceno zboží k prodeji v podobě popelnicových nádob, kompostérů a knih, dále je nově na účtě 112 zachycen materiál na skladě- struska dar TŽ Třinec, tento materiál nebyl vyčerpán). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 13127526.94 | 9860747.87 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 68294.45 | 67315.45 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 13059232.49 | 9793432.42 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 13127526.94 | 9860747.87 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Část I - Na řádku 5 je veden DDNM v pořizovacích cenách od 500,-Kč do 60.000,-Kč . * Na řádku 6 je veden DNM Územní plán obce Košařiska v hodnotě 539.320,-Kč.* Část II - Na řádku 1 jsou vedeny pozemky v celkové hodnotě 2.000.445,80 Kč v roce 2014 byla provedena bezplatná směna pozemků, kdy obec nabyla pozemek parc.č.254/117 v hodnotě 15.126,40 Kč a byl vyřazen pozemek parc.č. 1116/3 v hodnotě 3.902,50 Kč.* Na řádku 3 jsou vedeny stavby v obci, komunikace, mosty, VO a jiné nemovitosti v celkové hodnotě 6.546.021,52 Kč - v roce 2014 bylo předáno ZŠ technické zhodnocení na budově ZŠ ve výši 2.861.638,- Kč a pak technické zhodnocení, které bylo vedeno na účtu 042 z minulého účetního období ve výši 193.800,-Kč. Dále v tomto roce byla zařazena na účet 021 cyklobudka v Sobulokách, která přešla v minulosti do majetku obce.* Na řádku 6 je veden DDHM v pořizovacích cenách od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč- v roce 2014 byl zaznamenám pohyb. Celková hodnota účtu 028 je 1.035.176,86 Kč.* Na řádku 8 je veden nedokončený dlouhodobý majetek - jedná se o akce stavba víceúčelového hřiště projekt-302.535,-Kč tato akce je již z minulých let. * Oddíl B I. na řádku č. 2 je veden materiál na skladě v podobě nevyčerpané strusky z TŹ Třinec v celkové částce 6.204,10 Kč na řádku č. 8 je vedeno zboží na skladě, jedná se o popelnicové nádoby a kompostéry a knihy v celkové hodnotě 31.226,51 Kč. Oddíl B II na řádku 1 jsou vedeny pohledávky v celkové hodnotě 21.868,-Kč. * Na řádku 4 jsou vedeny poskytnuté zálohy Amper Market a RWE na elektrickou energii a plyn v celkové hodnotě 64.500,-Kč.* Na řádku 5 jsou pohledávky za místní poplatky v celkové hodnotě 29.785,-Kč. / korekce/ opravná položka k pohledávkám více než 90 dní po splatnosti ve výši : 370,-Kč* Na řádku 16 jsou pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Úřad práce příspěvek na VPP pracovníky ve výši 24.334,-Kč (což je za měsíc prosinec). Na řádku 32 jsou Ostatní krátkodobé pohledávky - zůstatek strusky darovací smlouva s TŽ Třinec ve výši 6.204,01 Kč."* Oddíl III. na řádku č. 5 je veden zůstatek účtu opatrovníka a na řádku 11 je veden zůstatek z běžných účtů u Komerční banky, České spořitelny a ČNB ve výši: 808. 171,85 Kč. * Oddíl C na řádku 1 je jmění účetní jednotky ve výši 2.334.331,53. * na řádku 3 jsou transféry na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 985.762,27. * na řádku 5 jsou oceňovací rozdíly při použití prvotní metody - první odpisy a jíné změny, které v průběhu nastaly. Celková výše je -2.946.393,62 Kč * Na řádku 7 je oprava z minulého účetního období- jedná se o chybné zaúčtování dlouhodobého bankovní úvěru ve výši tří měsíčních splátek jistiny : 26.950,-Kč z roku 2011. * Oddíl III - na řádku 1 je veden výsledek hospodaření běžného účetního období v celkové výši 2.391.697,46,-Kč. * Na řádku 3 je veden nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ve výši 3.696.497,45 Kč. * Oddíl D II - Na řádku 1 je veden dlouhodobý úvěr ve výši 82.442,10, který obec zřídila pro financování plynofikace obce v roce 2000.* Oddíl III - Na řádku 1 je veden krátkodobý úvěr ve výši 800.000,-Kč, který obec přijala na na akci "Stavební úpravy ZŠ a MŠ Košařiska". Na řádku 4 jsou vedeni dodavatelé - tedy neuhr azené faktury, které se týkají totoho účetního obdobi, i když došly v roce 2015 ve výši 36.494,80Kč. * Na řádku 10 jsou závazky vůči zaměstnancům v celkové výši 97.758,-Kč * Na řádku 12 -13 je zůčtování s institucemi SZ a ZP v celkové hodnotě 21.969,-Kč. * Na řádku 16 jiné daně je zálohová a srážková daň v celkové hodnotě 11.633,-Kč. * Na řádku 34 -Krátkodobé přijaté zálohy na transféry ve výši 20.184,50 Kč dotace na volby v roce 2014 z KÚ MSK . Tato nevyčerpaná částka 20.184,50 Kč se bude v roce 2015 vracet zpět na účet KÚ MSK. * Na řádku 35 výdaje příštích období je částka 300,-Kč, což je platba Městu Třinec za přestupkovou agendu (faktura došla v roce 2015, ale je za období 2014). * Na řádku 36 jsou vedeny výnosy příštích období účet 384 - kde je veden dar v podobě strusky z TŽ Třinec*. Na řádku č. 37 - Dohadné účty pasivní je 64.500,-Kč-což je záloha na elektrickou energii a plyn. * Na řádku 38 Ostatní krátkodobé závazky je vedena čtvrtletní splátka České pojišťovně - povinné pojistné ve výši 733,-Kč, pohyb na účtu opatrovníka-zůstatek ve výši 63.659,35 a přeplatek chataře chaty čp. 40 ve výši 5,-Kč.. | | 0.00 |