A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě usnesení Rady Olomouckého Kraje č. UR/28/13/2013 přešla naše účetní jednotka od 1. 1. 2014 z vedení zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost a nemá žádné informace, které by jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nebyly uskutečněny žádné organizační změny. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 383/2009 Sb. technická vyhláška a Českými účetními standardy, platnými od 1. 1. 2014 došlo v účetní jednotce, v návaznosti na výše uvedené a také z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu, ke změnám postupů účtování, ke změně některých názvů účtů a jejich vykazování ve výkazech účetní závěrky. Způsoby oceňování a postupy odpisování zůstávají nezměněny. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše organizace vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu.. V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plyny na celý kalendářní rok, které v měsíci září doplňujeme o případné změny dle nákupů nového majetku během roku. Odpisové plány jsou zpracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. V rámci činnosti jsou sklady zásob vedeny způsobem A pro potřeby projektů z ESF jsou zásoby účtovány způsobem B. Organizace nevytváří zásoby vlastní činností. Hranice pro zařazování drobného hmotného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, drobný nehmotný majetek se eviduje od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, nad výše uvedené hranice, je oceňován pořizovacími cenami a je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V rámci časového rozlišení účtujeme o nákladech a výnosech příštích období. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období, s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešení pomocí dohadných položek. Časově nerozlišujeme platby za telefony, které se pravidelně opakují (od 21. předcházejícího měsíce do 20. běžného měsíce). Dohadné účty aktivní jsou použity do doby než dojde k vypořádání poskytnutých transferů. V případě zaokrouhlování postupujeme matematicky. Klíčování režijních nákladů hlavní a doplňkové činnosti se provádí výnosovou metodou, vždy podle koeficientů stanovených na základě poměru výnosů předcházejícího roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 10515530.95 | 10865179.43 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 10515530.95 | 10865179.43 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 884775.30 | 862666.43 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 884775.30 | 862666.43 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1615445.36 | 3746233.76 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 1615445.36 | 3746233.76 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 41600.00 | 41600.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 41600.00 | 41600.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 12974151.61 | 15432479.62 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti až na základě upomínek, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době jsme předali právnímu zástupci k vymáhání pohledávky firmy Aleš Augustin za pronájem prostor, které nebyly na základě upomínek uhrazeny. S firmou byl ukončen pronájem prostor a výše této pohledávky činí ke dni účetní závěrky 105.036 Kč. Jelikož firma nereagovala na upomínky ze strany právního zástupce byla dne 27. 1. 2015 podána žaloba k rozhodčímu soudu. | B.II.1. | 838734.60 |
V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V daném účetním období byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu budou proúčtovány od následujícího měsíce, tj. od 1. 1. 2015. | C.I.3. | 27294778.69 |
Byla proúčtována tvorba fondu z výsledku hospodaření za rok 2013 ve výši 22.880,00 Kč. Fond byl čerpán na odměny zaměstnanců ve výši 33.800 Kč. | C.II.1. | 11280.00 |
Byla proúčtována tvorba z výsledku hospodaření za rok 2013 ve výši 5.727,71 K. Dále byl fond čerpán na úhradu odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 2.214,55 Kč. Odvod za porušení rozpočtové kázně byl uložen z ekonomické kontroly za rok 2013 ze strany Ol. kraje ve výši 795,00 Kč a za mylnou platbu z účtu projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji Registrační číslo: CZ.1.07/1.1.00/44.0009 ve výši 1.419,55 Kč. | C.II.3. | 332898.96 |
Rezervní fond byl čerpán tvořen a zároveň čerpán výši 5.000,00 Kč z účelových peněžních darů na nákup materiálu k zajištění vzdělávání žáků OV. Do tvorby fondu byla také proúčtována nespotřebovaná dotace z rozpočtu Evropské unie z projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji Registrační číslo: CZ.1.07/1.1.00/44.0009 ve výši 46.298,98 Kč. | C.II.4. | 46298.98 |
Tvorba fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 3.657.080,05 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatel činil 2.457.904,00 Kč. Na financování investičních výdajů bylo čerpáno 372.519,00 Kč, z toho v rámci TZ budovy byla pořízena montáž matových folií na izolační dvojskla ve výši 149 208,00 Kč, dále projektová dokumentace k rekonstrukci elektroinstalace na DM ve výši 162.800,00 Kč a kopírovací stroj Bizhub ve výši 60.511,00 Kč. Investiční fond byl dále čerpán na opravy, které bylo nutné mimořádně uskutečnit v návaznosti na akci "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy), a to ve výši 506.447,97 Kč. V souvislosti s touto akcí bylo potřeba provádět postupně v budově školy především výměnu podlahových krytin, nástřiky radiátorů, malířské práce a pod. | C.II.5. | 611991.64 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Byl čerpán fond odměn na odměny zaměstnanců ve výši 33.800 Kč. Rezervní fond byl čerpán ve výši 7.214,55 Kč - z toho čerpání účelových peněžních darů 5.000,00 Kč na nákup materiálu k zajištění vzdělávání žáků OV a čerpání na úhradu odvodu za porušení rozpočtové kázně 2.214,55 Kč. Odvod za porušení rozpočtové kázně byl uložen z ekonomické kontroly za rok 2013 ze strany Ol. kraje ve výši 795,00 Kč a za mylnou platbu z účtu projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji Registrační číslo: CZ.1.07/1.1.00/44.0009 ve výši 1.419,55 Kč. Investiční fond byl čerpán na opravy, které bylo nutné mimořádně uskutečnit v návaznosti na akci "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy), a to ve výši 506.447,97 Kč. V souvislosti s touto akcí bylo potřeba provádět postupně v budově školy především výměnu podlahových krytin nástřiky radiátorů, malířské práce a pod. | B.I.16. | 547462.52 |
Dotace proúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 44.082.400,00, UZ 33049 podpora odborného vzdělávání 1.246.303,00, UZ 33051 Zvýšení platů pedagogických pracovníků 47.658,00 Kč, UZ 33052 Zvýšení platů v regionálním školství 254.376,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ00020 na provoz 7.309.000,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00006 na odpisy 3.048.904,00 Kč, odpisy z investičního transferu 427.316,00 Kč, dotace UZ 000115 na učňovská stipendia 516.600,00 Kč, UZ 33160 na podporu romských žáků 6.584,00, UZ 33050 na podporu školních psychologů 258.561,00 Kč, projekt Leonardo - Partnerství 317.394,69 Kč, projekt z ESF EU peníze středním školám 663.381,03 Kč, projekt z ESF Podpora vzdělávání v Olomouckém kraji 2.268.520,53 Kč, projekt z ESF PROFESSTAV 1.046.355,15 Kč. | B.IV.2. | 61493353.40 |
Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán podle očekávání. Pozitivní dopad na výši HV mají především snížené náklady za energie v návaznosti na topnou sezonu a mírnou zimu a na ukončení akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy). Přes to, že se ceny tepla a především vodného a stočného zvýšily, vykazujeme ve spotřebě energií proti roku 2013 úsporu ve výši 330 tis. Kč. Dalším kladným vlivem, který se projevuje na výsledku hospodaření je zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 427.316,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování, jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Proti plánovanému rozpočtu došlo v 1. pololetí ke zvýšeným nákladů na opravy v souvislosti se stavebními pracemi při zateplováním budovy školy a výměně oken. S touto rozsáhlou akcí nám vznikaly vícenáklady na výměny podlahových krytin, nástřiky radiátorů, malířské a další údržbářské práce s tímto spojené. Vzhledem k těmto vícenákladům a v návaznosti na nízký rozpočet jsme ke krytí těchto nákladů na opravy použili zdroje z investičního fondu ve výši 506.447,97 Kč. Použitím investičního fondu jsme si vytvořili rezervu v příspěvku na provoz na úhradu dalších nákladů, souvisejících s výukou, jedná se především o spotřebu materiálu na cvičné práce žáků v odborném výcviku, která je velmi vysoká (v roce 2014 činila 612 tis. Kč) a kterou jsme při sestavování rozpočtu předpokládali částečně pokrýt z rezervního fondu, protože snížený příspěvek na provoz pro rok 2014 by byl nedostačující. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatel na provoz. Celkový výsledek hospodaření za rok 2014 je ve srovnání s rokem 2013, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů vyšší o 216 tis. Kč. V návaznosti na snížený rozpočet na provoz na rok 2014 a úbytku tržeb z hospodářské činnosti uskutečnila škola řadu úsporných opatření, především v hospodaření s energiemi, snahou minimalizovat nákupy a výši oprav tak, aby byla zajištěna výuka a základní chod školy. | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 291782.56 |
F.II. Tvorba fondu | 3657080.05 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3657080.05 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3336870.97 |
1. Financování investičních výdajů | 372519.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2457904.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 506447.97 |
F.IV. Konečný stav fondu | 611991.64 |