A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své dosavadní činnosti-výchova předškolního vzdělávání. Ve vedlejší činnosti, související s výukou pouze svých žáků, provozuje na základě živnostenského oprávnění kroužek "Předškoláček" a kroužek výuky na flétnu. Rozpočet obou kroužků je vyrovnaný. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní uzávěrky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá tyto účetní postupy: a/ zásoby-potraviny ve školní kuchyni jsou účtovány podle ČSÚ č.707 způsobem A, čistící prostředky nakupuje organizace průběžně v malých dávkách, které účtuje přímo do spotřeby, b/ náklady a výnosy účtuje organizace odděleně dle státního rozpočtu a rozpočtu zřizovatele, c/ odděleně pak sleduje hospodaření za hlavní a vedlejší činnost - v našem případě kroužek flétny a předškoláček, d/ úplatu za předškolní vzdělávání-školné účtuje organizace během roku přímo do výnosů, na konci roku provede kontrolu /počet platících žáků dle jednotlivých měsíců x sazba a porovná s úhradami na účtu 602 0330/ a zaúčtuje zjištěnou inventuru přeplatků a nedoplatků pomocné evidence. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 525127.00 | 507773.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 525127.00 | 507773.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 525127.00 | 507773.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 264692.00 | 180817.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 114259.00 | 77504.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní uzávěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila krytí veškerých finančních fondů v rozvaze: účet 411-fond odměn = účtu 241 0020 ve výši 51.810,-- Kč, účet 413-rezervní fond z HV + 414-rezervní fond ostatní /u nás z darů/ = účtu 241 0030 v celkové výši 124.226,41 Kč, účet 416-fond reprodukce = účtu 241 0040 ve výši 146.578,-- Kč. Ostatní finanční prostředky jsou na účtu 241 0010 ve výši 1,413.103,58 Kč a plně kryjí odvody a výplaty mezd za prosinec 2014 /1,141.716,-- Kč/ . |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka svým rozhodnutím dle vyhl.č.410/209 Sb. snížila hranici DDHM na částku 1.000,-- Kč u jedné položky /na účtu 028 jsou předměty od 1.000,-- do 40.000,-- Kč/. Předměty s hodnotou 500,-- až 999,-- Kč jsou vedené na účtu 902-jiný DDHM. Veškerý majetek účtů 018, 022 a 028 byl ke sledovanému období řádně zinventarizován a fyzicky souhlasí se stavem účetním. | A.II.6. | 5376099.00 |
Materiál na skladě obsahuje pouze potraviny ve skladu školní kuchyně a byl rovněž ke sledovanému období zinventarizován a odsouhlasen na stav účetní. Rozdíly nebyly zjištěny. | B.I.2. | 90768.42 |
Na účtu 314-krátkodobé poskytnuté zálohy jsou následující částky: elektřina = 440.000,-- Kč, plyn = 325.190,-- Kč, voda = 6.200,-- Kč a zálohy na nájemné za detašované pracovišrě v Újezdech = 165.330,-- Kč. | B.II.4. | 936720.00 |
Položka tohoto účtu je tvořena osmi fakturami za předplatné odborné literatury na rok 2015 - 2016. | B.II.29. | 4889.00 |
Účet 412-FKSP ve výši 62.272,-- Kč se liší oproti účtu 243-běžný účet FKSP /57.126,-- Kč/ částkou 5.146,-- Kč. Jedná se tvorbu fondu za XII. ve výši 8.431,-- Kč, poplatky bance 99,-- Kč a stravné za XI. a XII. celkové výši -3.384,-- Kč. | C.II.2. | 0.00 |
Zůstatek účtu 321-dodavatelé je tvořen 26 fakturami, které byly z důvodu nemoci hrazené až v lednu 2015. Všechny se týkají hospodářských operací závěru roku a nehrozí penále. | D.III.5. | 330418.08 |
Jedná se o účty mzdového okruhu: zaměstnanci, SP a ZP + daně. Všechny tyto položky se týkají pouze prosince 2014 a žádná z nich nevykazuje rozdíly z přechozího období. | D.III.11-16. | 0.00 |
Na tomto účtu je alikvotní část příjmů za leden 2015 kroužků: předškoláček = 1.312,-- Kč, flétna= 3.120,-- Kč a úspora potravinové normy školní kuchyně= 260,69 Kč, která se převádí do roku 2015. | D.III.36 | 4692.69 |
Účet 389-dohadné účty pasívní se skládá z následujících položek: elektřina = 465.231,-- Kč, plyn = 389.995,-- Kč, voda = 6.200,-- Kč, nájemné za detašované pracoviště V Újezdech = 132.264,-- Kč a náklad SSŠ za zpracování mezd za prosinec 2014. | D.III.37. | 1000690.00 |
Účet 378-ostatní krátkodobé závazky tvoří zůstatek inventarizovaného stravného ve výši 220.631,-- Kč a zůstatek inventarizovaného školného ve výši 5.220,-- Kč. | D.III.38. | 225851.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis dotace: Jmkraj: ÚZ 33353 = 9,066.000,-- Kč, ÚZ 33052 = 36.982,-- Kč, ÚZ 33051 = 17.864,-- Kč a dotace od obce = 2,460.000,-- Kč. Ostatní příjmy tvoří: stravné 1,392.602,31 Kč, školné 845.567,-- Kč, použití peněžních darů od rodičů 55.458,-- Kč /zůstatek je na účtu 414/, přijaté odškodnění od pojišťovny za pracovní úraz 6.298,-- Kč a drobný příjem od A.S.A. za netříděný papír 1.061,-- Kč. Z těchto příjmů byl v roce 2014 financován provoz naší devítitřídní školky s dále uvedeným hospodářským výsledkem. | C.2. | 35224.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55199.00 |
A.II. Tvorba fondu | 68638.00 |
1. Základní příděl | 68638.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 61565.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18128.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16937.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 26500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 62272.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86608.96 |
D.II. Tvorba fondu | 93075.45 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 28575.45 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 64500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 55458.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 55458.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 124226.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63569.00 |
F.II. Tvorba fondu | 83009.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 83009.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 146578.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |