Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazů a ztrát jen v rámci zákona.
Nedošlo ke změnám ve způsobu oceňování pohledávek, dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ani ve způsobu stanovení dohadů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu a jsou nad rámec rozhodnutí o vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu vytvářeny opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti a to podle zákona o rezervách.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek evidován v pořizovací ceně. Vlastní činností v roce 2014 nebyl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízen.

Zásoby v pořizovacích cenách, používaná metoda "B". V roce 2014 nebyly zásoby vytvořené vlastní činností. Normy přirozených úbytků zásob restaurace (suroviny, zboží) jsou stanoveny ve směrnicích.

Odpisy dlouhodobého majetku byly prováděny na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsičních odpisů. Zůstatková cena majetku je stanovena u budov na 5% a u ostatního majetku na 3% z pořizovací ceny.

Náklady a výnosy se účtují zásadně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady a výnosy příštích období jsou časově rozlišovány.

Způsob stanovení dohadů:
1) plyn, vodné, stočné, výpočet stanoven dle spotřeby evidované na měřidlech a průměrné ceny dle předchozí fakturace
2) doplatek tepla za rok 2014, výpočet vychází z kvalifikovaného odhadu změny cen tepla dle roku 2013
3) nevyúčtované dotace, výpočet dle nákladových účtů, částka, která byla již proúčtována a na kterou dle smlouvy máme nárok

Metoda kurzových rozdílů - použití aktuálního kurzu ČNB.

Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem:
a) přímé náklady (materiál, zboží, honoráře, suroviny atd.) se přímo přiřazují do hlavní nebo hospodářské činnosti
b)společné náklady (energie, kanc.potřeby, telefonní popl., mzdové náklady atd.) prvotně jako náklady hlavní. Do činnosti hospodářské jsou převáděny klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz. Vše popsáno ve vnitřní směrnici.

V roce 2014 nedošlo k významným opravám nákladů a výnosů minulých účetních období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky26426657.0113458301.74
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901103555.85103555.85
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021354116.201436015.19
3.Ostatní majetek90324968984.9611918730.70
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky25813.0028008.38
1.Vyřazené pohledávky91125813.0028008.38
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum99926452470.0113486310.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti105152.0094593.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění45071.0040547.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Pohledávky na účtu 311 - odběratelé činí po splatnosti 259 761,-Kč. Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti.B.II.0.00
Náklady příštích období:
náklady , které se týkají roku 2015 dle obsahu přijatých faktur např. služba doména kino a dkorlova atd.
B.II.25.0.00
Příjmy příštích období:
přefakturace spotřeby tepla dlouhodobým nájemcům, dobropisy - vyúčtování tepla, vyúčtování stravenek, vyúčtování spotřeby elektřiny Letní kino
B.II.26.0.00
Dohadné účty aktivní:
nevyúčtovaný projekt Nadace OKD "ADVENT v Orlové", vyúčtovaný, ale neschválený projekt Ministerstva kultury "VIII. Festival národnostních kultur v Orlové"
B.II.27.0.00
Fondy:
Fond kulturních a sociálních potřeb je průběžně čerpán a tvořen v souladu s vnitřní směrnicí.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nebyl v roce 2014 čerpán.
Rezervní fond z ostatních titulů byl tvořen a čerpán účelovými a neúčelovými finančními dary. Finanční dary byly čerpány na jednotlivé kulturní akce a na nákup vybavení kanceláří.
Investiční fond tvořen odpisy, čerpán na opravu podlah kanceláří, chodby, šaten a na nákup DHM (virtuální uložiště dat pro dig.kino).
C.II.0.00
Závazky na účtu 321 - závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Ostatní krátkodobé závazky (sociální a zdravotní pojištění, daně atd.) jsou ve lhůtě splatnosti.D.III.0.00
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery:
záloha přijata v roce 2014 v rámci projektu Nadace OKD "ADVENT v Orlové", projekt ukončen k 31.12.2014, schválení proběhne v roce 2015
záloha přijata v roce 2014 v rámci projektu Ministerstva kultury "FNK", projekt ukončen, vyúčtování zasláno, schválení proběhne do konce ledna 2015
D.III.30.0.00
Výdaje příštích období:
přijaté faktury v lednu 2015 týkající se roku 2014 např. telefóny, internet, spotřeba el.energie restaurace, poplatky Intergram, OSA, Dilie, praxe učňů, půjčovné distributorům dig.kino, honorář, revize el.spotřebičů, dobropisy - refakturace el.energie dlouhodobým nájemcům atd.
D.III.31.0.00
Výnosy příštích období:
kurzovné taichi, jóga, AJ, předprodej vstupenek dig.kino
D.III.32.0.00
Dohadné účty pasivní:
spotřeba plynu za 3-12/2014, spotřeba vodného a stočného 12/2014, doplatek tepla za rok 2014, vodné Letní kino za rok 2014, předběžná daň z příjmu PO za rok 2014
D.III.33.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozvrhování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost je prováděno klíčem, který je dán podílem výnosů z doplňkové činnosti k výnosům z hlavní činnosti včetně příspěvku na provoz.A.0.00
Transfery:
1) neinvestiční příspěvek na provoz a odpisy od zřizovatele - transfer bez vypořádání
2) neinvestiční příspěvek na provoz Letního kina od zřizovatele - transfer bez vypořádání
3) neinvestiční příspěvek na provoz digitálního kina od zřizovatele - transfer bez vypořádání
4) neinvestiční příspěvek na jednotlivé akce od zřizovatele - transfer bez vypořádání
5) neinvestiční příspěvek na udržitelnost projektu "Sousedé" - transfér bez vypořádání
6) neinvestiční příspěvek na propagaci v regionálních médiích - transfér bez vypořádání
7) neinvestiční dotace Ministerstva kultury na akci "VIII. Festival národnostních kultur v Orlové" - transfér s vypořádáním, vyúčtování zasláno, schválení proběhne do konce ledna 2015
8) nadační příspěvek Nadace OKD na projekt "Rocktherapy - na pomoc lidem s diabetes mellitus" - transfer s vypořádáním, vyúčtování schváleno, nedošlo ke vratce
9) nadační příspěvek Nadace OKD na projekt "ADVENT v Orlové" - transfer s vypořádáním, poskytnuta záloha 1.splátka, projekt ukončen v roce 2014, ke schválení dojde v roce 2015
V roce 2014 nám nebyly poskytnuty žádné investiční transfery.
A.I.34.0.00
Rada města Orlové dne 17.12.2014 usnesením č.84/3 udělila souhlas k odpisu pohledávek:
1) záloha na školení ve výši 1.450,-Kč, uhrazená 9.11.2010, školení zrušeno, záloha nevrácena, náklady na vymáhání by byli vyšší než samotná pohledávka
2) pohledávka za neziskovou organizací za krátkodobý pronájem estrádního sálu pro konání romské zábavy ve výši 5.200,-Kč,splatná 30.11.2008, tvořeny opravné položky, pohledávka by nemohla být uspokojena
A.I.34.0.00
Daň z příjmu:
1) předběžná daň z příjmu PO za rok 2013 zaúčtována ve výši 29 830,-Kč (dohadná položka), dle daňového přiznání za rok 2013 nám vznikla daňová povinnost ve výši 25.460,-Kč (rozdíl činí -4 370,-Kč)
2) předběžná daň z příjmu PO za rok 2014 zaúčtována ve výši 3 040,-Kč (dohadná položka)
A.V.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.31177.10
A.II. Tvorba fondu40595.00
1. Základní příděl40125.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu470.00
A.III. Čerpání fondu49817.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování29440.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3300.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu14077.00
A.IV. Konečný stav fondu21955.10

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.56903.62
D.II. Tvorba fondu72402.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření15902.72
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové36500.00
5. Peněžní dary - neúčelové20000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu71800.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání71800.00
D.IV. Konečný stav fondu57506.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1244980.78
F.II. Tvorba fondu219860.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku219860.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu260135.00
1. Financování investičních výdajů86004.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku174131.00
F.IV. Konečný stav fondu1204705.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19539716.658601879.0010937837.6510416145.45
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu19539716.658601879.0010937837.6510416145.45
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65890825

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00