A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.1. Inf. podle §7 odst.3 -Vyjímky z účetních metod - bez komentáře - nejsou vyjímky.ÚJ - DDM RADOVÁNEK Kaznějov -je příspěvkovou organizazací Plzeňského kraje, -zřizovací listina č.j. 505/01 ze dne 31.08.2001-hl. předmět činnosti- zájmové vzdělávání, dle § 111 zák.561/2004 Sb.-školský zákon-zapsána v rejstříku škol a šk. zařízení od 1.9.2001-vznik organizace - PO: 01.01.2000 - změna formy hospodaření delimitací od Školského úřadu Plzeň-sever; PO - přidělením IČO a zápisem do Registru ekonomických subjetů ČSÚ v ARES-organizaci není známa informace o jejím zrušení, naopak k datu 1.1.2015 dojde na základě usnesení Zastupitelstva PK č. 684/14 ke sloučení organizací SVČ Plzeň,IČO 66362300 s naší organizací DDM RADOVÁNEK,Kaznějov, s novým názvem organizace SVĆ RADOVÁNEK Plzeň, IČO 6997783.- počínaje dnem 1.1.2013 došlo k osamostatnění místa poskytovaného vzdělávání Kralovice včetně Kožlan, na organizaci DDM Kralovice, jejímž zřizovatelem je Město Kralovice a místo poskytovaného vzdělávání Plasy přešlo k témuž datu jako organizace DDM při ZŠ Plasy. - Od 01.01.2015 dochází k odloučení pracoviště DDM Žihle 65, které bude svoji činnost vykonávat pod organizací MŠ a ZŠ Žihle .- organizace nemá povinnost vést Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu.- nemá povinnost předkládat výkaz PAP |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
A.2.-Inf. podle §7 odst.4 zák.-Změny obsahového vymezení Rozvahy, výk. zisku a ztrát, ocenění majetku:-obsahové vymezení položek účetních výkazů a oceňování majetku odpovídá znění zákona O účetnictví 563/91 a vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění - ÚJ nemá doplňkovou činnost. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A.3. Inf. podle §7 odst.5-zák. -Odchylka od účetních metod a vliv na majetek a závazky, fin. situaci a HV:DDM ve svém účetnictví nemá odchylky od účetních metod s vlivem na majetek, závazky, fin. situaci a výsl. hospodaření.Použité účetní metody a obecné zásady:- nemá doplňkovou činnost- organizace nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem, nemá majetek zapsaný v katastru nemovitostí, nemá majetek pořízený z investičního transferu- řádně odvádí za zaměstnance i z nákladů organizace odvody soc. a zdravotní pojištění, vč. zák. poj. prac. úrazů ve výši 0,42% dle vyhl. MFč 125/93 Sb.- z objemu vyplacených mezd zaměstnanců tvoří FKSP de vyhl. č. 114/2002 Sb.Daňové údaje:- Není plátcem DPH, nemá příjmy z hospodářské činnoti ani z jiných činností DPH podléhajících.- Není plátcem silniční daně, osobní vůz je používán pouze pro hlavní, školskou činnost.- Není plátcem daně z nemovitostí, není ani jejich vlastníky- Za zaměstnance odvádí v určených termínech daň ze závislé činnostiÚčetní metody:-ÚJ účtuje v plném rozsahu dle Zák. O účetnictví 563/91 a platné vyhl. 410/2009 Sb, včetně platných ČÚS, k odchylkám nedochází.- Sestavuje (dle platné vyhl. k zákonu pro vybrané účetní jednotky ) účetní rozvrh v členění na analytické účty, odpovídající ČÚS pro VÚJ č. 701,702, včetně podrozvahových účtů a respektování převodového můstku pro otevírání účetních knih k 1.1.2010; a změn účtů k 1.1.2014.- Provádí odepisování majetku rovnoměrným způsobem, na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, ve smyslu ČÚS 708 - 5.1. a platného metodického pokynu KÚ PK. V 12/2012 bylo ve výši 41674,58 Kč na účtu 406 52 - Oceňovacé rozdíly - změna metody - provedeno dooprávkování u DM 143/1 Osobní automobil a 03/50 Myčka nádobí dle návrhu KÚ PK-OŠMS- Způsob vedení zásob - způsobem B - nemá skladové hospodářství, nenakupuje materiál do dlouhodobé zásoby.- Provádí časové rozlišování výnosů a nákladů podle časové příslušnosti k účetním obdobím- Transfery: - provozní neinvestiční příspěvek - zúčtován do výnosů v časové souvislosti , na základě oznámení zřizovatele o přiznání příspěvku s využitím účtu 388, - u účelových příspěvků s vyúčtováním - po jejich vyúčtování - dotace přímé s vyúčtováním - do výnosů s využitím účtu 388 k datu mezitimních uzávěrek- časové rozlišení u víceletých transferů : ano, s využitím účtu 388-K rozvahovému dni - 31.12. je prováděno časové rozlišení výnosů , dtto provádíme k datu mezitimních uzávěrek u významných položek, mající vliv na výsledek hospodaření.- Tvorba a použití opravných položek:- uplatněno dle ust. Vyhl. 410/2009 Sb., §§ 23 a 65- opravné položky k pohledávkám :opravné položky k 31.12.:k účtu 377- j. pohl., - k pohl. k FD č. 40349 z r. 2009, splatná k 31.12.2009 - dobropis z vyúčtování služeb fi. UNICOS Klatovy - pohledávka přihlášena v konkurzním řízení.- v r. 2010 uplatněno 4 x 10% z 1153,28 č, t.j. 461,35 Kč, dtto v r. 2011 - úč.dok.č. 90132, v r. 2012 zúčt.zbylých 20%,t.j.230,58 Kč.Vzhledem k organizačním změnám sloučením se SVČ Plzeň k 1.1.2015 a k nedobytnosti pohledávky v nevýznamné částce 1153,28 Kč byla pohledávka účetně vyřazena z evidence. - Vzhledem k nevýznamné výši, nejsou v průběhu roku zúčtovány opravné položky, pouze k rozvahovému dni, ve smyslu znění vyhl..- Finanční krytí fondů:bylo zavedeno analytické členění ú. 241 - BÚ. DDM provádí rozbor finančního krytí fondů, včetně rozboru - analýzy (testu) likvidity, včetně zahrnutí účtů pokladní hovosti, dobytných pohledávek a závazků, včetně raalizovaných, či ukončených projektů.- Zúčtování HV minulého období - na účtu 431 - do doby schválení úč. uzávěrky Radou PK.- Účtuje na podrozvahových účtech.- Od 04/2010 jsme byli zapojeni do projektu ESF- OPVK pro stř. školy - 2010-2011; Projekt ukončen k 30.11.2011, Od 1.11.2011 -DDM - plní povinnosti vyplývající z udržitelnosti projektu (5 let).- Od 04/2013 do 01/2015 jsme zapojeni jako partneři s finančním příspěvkem do projektu OPVK pro ZŠ, ENVÝK. Příjemcem dotace je Úhlava o.p.s. Klatovy,výše rozpočtu projektu pro naši organizaci je 936.526 Kč . |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 137285.62 | 159346.74 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 137285.62 | 159346.74 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 365399.40 | 264581.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 365399.40 | 264581.60 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 65820.01 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 65820.01 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 13437.00 | 13437.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 13437.00 | 13437.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 489248.02 | 476311.35 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
k účtu 521- mzdové náklady:v tom úč.:521 31 - náhrady za nemoc (ONIV) k datu 4099,- Kč; | A.I.13. | 3089381.00 |
K položkám SU 602:SU 602 - obsahuje příjmy z vlastní činnosti - zejména za školné a účastnické poplatky pravidelných ZÚ, metodiky a výukové programy, PA - příležitostné akce, tábory letní a příměstské a ostatní pobytové akce a ostatní příjmy z vlastní činnosti. | B.I.2. | 846210.00 |
k ú. 672-Výnosy územních rozpočtů z transferů ( a ostatních obdržených dotací na projekty)- s využitím metody časového rozlišení dle časové příslušnosti k období roku.k datu účetních výkazů:- Provozní dotace KÚ:nepodléhající vyúčtování - roční závazný ukazatel : 744.000 Kč, zúčt. ve výši obdržených fin. prostředků: 744.000,- Kč zbývá 0,-Ostatní NIV dotace provozní-účelové- projekty - podléhající vyúčtování -uplatněno a zúčtováno: KÚ OŠMS: přiznáno: KOD k datu - 20.000,- ; poskytnuto: 20.000,-; do výnosů upl.: 20000,-, zbývá 0,-KÚ ŽP - přiznáno: ne,-; poskytnuto: ne,-; do výnosů uplatněno-vyúčtováno: ne,- - dotace přímá (33353) - školství MŠMT: závazný roční ukazatel KÚ: 3571.000,- Kč , obdržené fin. prostředky k datu: 3571.000,-; zbývá: 0,- Kč k datumům mezitimních uzávěrek byly uplatněny dohadné položky ve výši nákladů; k vrácení 0,-- dotace rozvojový program MŠMT - (33051;33052)přeiznáno: 16696, uplatněno: 16696,-Kč; vratka 0,- KčJiné zdroje - čerpání projektů:OPVK pro ZŠ -ENVÝK - (04/2013-01/2015)- DDM je partnerem v projektu s finančním příspěvkem - rozpočet celkem: 936.526,- Kč, obdržena fin.záloha: 816400,94 Kč, uplatněno doh. položkou Akt.ve výši nákladů 906546,48 Kč, z toho v r. 2014: 617198,73 Kč (pozn. nejedná se o partnerství v projektech veřejného a soukromého sektoru formou veřejné zakázky, podléhající údajům v příloze část L.) Výnosy z příspěvků obcí - Kaznějov - na veřejné akce pro děti a občany města - ve výši 14000,- Kč | B.IV.2. | 4982894.73 |
Hospodářský výsledek k datu uzávěrky 111.133,85 Kč. | C. | 111133.85 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 743373.00 |
F.II. Tvorba fondu | 101246.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 101246.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 8930.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 8930.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 835689.00 |