A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Ke změnám v režimu oceňování v roce 2014 nedošlo. V roce 2014 došlo ke změně účtování u účtu 336 - Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění. K 1. 1.2014 došlo k rozdělení zůstatku na účet 336 - Sociální pojištění a 337 Zdravotní pojištění. Od 1. 1 2012 jsou vytvářeny opravné položky k pohledávkám z hlavní činnosti a k účtu Odběratelé. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím měsíčních odpisů. V souladu s ČÚS a metodickým pokynem KÚPK č. 05/2012 bylo provedeno k 31.12.2012 dooprávkování DM. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek nákladových a výnosových účtů.Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností je prováděno na základě kalkulací dle jednotlivých činností. V podrozvahové evidenci je veden majetek s pořizovací cenou do 3000,-- Kč, dále pak přísně zúčtovatelné tiskopisy, transfery. Dále je v podrozvahové evidenci evidován majetek ve výpůjče.Účetní jednotka se od 1.3.2013 stala plátcem DPH.K 31. 12. 2014 bylo provedeno zúčtování časového rozlišení investičního transferu ve prospěch jmění ve výši 3357,-- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 1858687.82 | 1612074.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 423467.65 | 333254.65 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1426588.57 | 1268735.55 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 8631.60 | 10084.50 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 169722.45 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 169722.45 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 586702.00 | 577702.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 586702.00 | 577702.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1441708.27 | 1034372.70 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 432534.00 | 420332.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 185394.00 | 179927.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 151608.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizaci byl 7. 3. 2014, rozhodnutím KÚ PK č. j. 168/2014 uložen odvod na účet MŠMT ve výši 39 000,-- Kč. K úhradě odvodu byly použity prostředky rezervního fondu. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Na řádku B.II. 1 rozvahy jsou vykázány pohledávky ve výši 47 352,48 Kč, z toho je 4 420,-- Kč více než 180 dní po lhůtě splatnosti. Jedná se o pohledávky za ubytování v domově mládeže v rámci DČ . V případě těchto pohledávek se obáváme, že existuje významné riziko jejich nevymožení ( odběratel nereaguje na upomínky). Ostatní pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti. K pohledávkám po lhůtě splatnosti se od 1.1.2012 začaly vytvářet opravné položky, a to ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nemá. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond není k 31. 12. 2014 krytý finančními prostředky. Nekrytí investičního fondu k 31. 12. 2014 je zapříčiněno vznikem dlouhodobé pohledávky - příspěvek z dispozičního fondu Programu přeshračniční spolupráce - Cíl 3 ČR na akci "Zpřístupnění arboreta". Na základě předloženého vyúčtování celé investiční akce, obdrží škola příspěvek v průběhu měsíce února 2015 a tím dojde k vyrovnání záporného zůstatku investičního fondu. Vyúčtování projektu bylo dispozičnímu fondu odesláno 23. 9. 2014. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 166156.56 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Odpadá. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadná položka k inv. transferu v rámci programu přeshraniční spolupráce Cíl 3: 169 513,56 Kč.Bude vyúčtována v průběhu února 2015. | B.II.31. | 169513.56 |
Jmění účetní jednotky je tvořeno zůstatkovou cenou dlouhodobného majetku odepisovaného ve výši:10 519 796,96 Kč a převedeným zůstakem účtu oběžných aktiv ve výši 62 441,30 Kč. | C.I.1. | 10582238.26 |
Na účtě 403 je zachycen transfer na pořízení dlouhodobého majetku v rámci projektu přeshraniční spolupráce - Cíl 3 ČR, Dispoziční fond | C.I.3. | 166156.56 |
Na účtě 406 je zachyceno dooprávkování dlouhodobého majetku ve výši 346 435,01 Kč a tvorba opravných položek (první použití metody)za období od splatnosti pohledávky do 31.12.2011 ve výši 4523,80 Kč. | C.I.5. | -350959.11 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtě 556 byla zaúčtována tvorba opravných položek k pohledávkám od 1. 1 2014 do 31. 12. 2014. | A.I.33. | -2032.80 |
Na účtě 557 je zaúčtováno vyřazení pohledávek z evidence k 31. 12. 2014 ve výši 6 001,-- Kč. | A.I.34. | 6001.00 |
Organizace v roce 2014 použila 39 000,-- Kč z rezervního fondu na úhradu odvodu do rozpočtu KÚ PK za neoprávněné poskytnuté prostředky z rozpočtu Plzeňského kraje. Dále bylo použito 41,-- Kč na čerpání penále za neodvedené sociální pojištění v roce 2014. Na překročení limitu mzdových prostředků bylo použito z rezervního fondu 18 109,-- Kč.V roce 2014 byl čerpán z rezervního fondu účelově určenýdar Nadace partnervství Brno ve výši 25 936,-- Kč. | B.I.16. | 39041.00 |
Transfer na přímé výdaje , ÚZ 33353, k 31. 12.2014 přijato na účet a vyčerpáno 18 968 000,-- Kč.Transfer na přímé výdaje, ÚZ 33051, k 31. 12.2014 přijato na účet a vyčerpáno 32 899,-- Kč.transfer na přímé výdaje, ÚZ 33052, k 31. 12. 2014 přijato na účet a vyčerpáno 118 364,-- Kč.Transfer od zřizovatele - provozní náklady (bez vyúčtování), k 31.12.2014 přijato na účet 5 657 982,-- Kč. K 31. 12. 2014 bylo vyčerpáno 4 887 219,-- Kč. Částka 770 763,-- Kč bude se souhlasem rady PK č. 2940/14 použita na opravu sociálního zařízení v domově mládeže. Transfer ESF - investice do vzdělávání, ÚZ 33031,neinvestiční dotace, k 31.12.2014 čerpáno 126 326,03 Kč prostřednictvím rezervního fondu. Celý projekt "EU peníze školám" byl k 31. 12. 2014 ukončen a dotace vyčerpána v plné výši. | B.IV.2. | 24132808.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52808.98 |
A.II. Tvorba fondu | 140262.74 |
1. Základní příděl | 140262.74 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 135102.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 70402.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 64700.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 57969.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 385570.61 |
D.II. Tvorba fondu | 174838.46 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 148902.46 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 25936.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 451303.03 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 39041.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 260000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 152262.03 |
D.IV. Konečný stav fondu | 109106.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8811.72 |
F.II. Tvorba fondu | 431590.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 171590.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 260000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 415778.44 |
1. Financování investičních výdajů | 29894.44 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 385884.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 24623.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11895944.66 | 5139260.54 | 6756684.12 | 5462072.12 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9323352.64 | 4296610.26 | 5026742.38 | 3695844.48 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 671911.33 | 197543.18 | 474368.15 | 479072.15 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1900680.69 | 645107.10 | 1255573.59 | 1287155.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3227329.10 | 0.00 | 3227329.10 | 3227329.10 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3010601.81 | 0.00 | 3010601.81 | 3010601.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 216727.29 | 0.00 | 216727.29 | 216727.29 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |