A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám především dleprováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1. 2014.Stručný přehled základních změn:1)Změna náplně účtu 336, zavedeny nové účty 337 a 338.2)Zavedeny nové účty 035 a 036 pro vykazování dlouhodobého majetku určenéhok prodeji a oceněného reálnou hodnotou.3)Zavedení účtování o „právu stavby“ na účtu 021.4)Zavedení účtování věcných břemen z pohledu oprávněného na účtu 029.5)Změna názvů některých podrozvahových účtů.6)Přesun kaucí z účtu 325 na jiné závazkové účty (přesun byl proveden k 1.1. 2014 nejdříve na účet 378 a 459 a k 31. 12. 2014 přeúčtován z důvodupřesnější vypovídací schopnosti na účet 324 a 455). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis účetních metod:1)Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena zejména vsouladu s:-zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů-zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, veznění pozdějších předpisů-vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některévybrané účetní jednotky-vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějšíchpředpisů-vyhláškou č. 383/2009 Sb., (technická vyhláška) o účetních záznamech vtechnické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání docentrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické asmíšené formy účetních záznamů, ve znění pozdějších předpisů-Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podlevyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (ČÚS)2)Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné apřenesené působnosti.3)Účetní jednotka ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti.4)Je měsíčním plátcem DPH.5)Je zřizovatelem 29 příspěvkových organizací, v oblasti školství (19),sociálních služeb (6), kultury (2), cestovního ruchu (1), využití volnéhočasu (1).6)Majetkové účasti ve společnostech: Frýdecká skládka, a. s. 73,56 %, TS,a.s. 100 %, Distep, a. s. 100 %, Sportplex, s. r. o. 100 %, KIC Odpady, a.s. 6,15 %.7)Účetní závěrka je sestavena k 31. 12. 2014 v peněžních jednotkách českéměny a je vykázána v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Účetním obdobímje kalendářní rok od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014.8)Pro přepočet cizí měny na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případuse používá pevný roční kurz stanovený na základě kurzu ČNB k prvnímu dnipříslušného roku.9)Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.10)Součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku atechnického zhodnocení nejsou od 1. 1. 2013 náklady související sezajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí oposkytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobéhomajetku a jiné obdobné činnosti.11)Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny ve výši 10 % za každýchukončených 90 dnů po splatnosti, a to u pohledávek definovaných ve vyhl. č.410/2009 Sb. Opravné položky jsou vytvářeny u všech pohledávek splňujícíuvedená kritéria bez ohledu na výši pohledávek. Opravné položky dle zákonač. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů nejsoutvořeny.12)Upřesnění obsahového vymezení některého dlouhodobého majetku:-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož cenaje Kč 7 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 60 000,-- a jeho dobapoužitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo5179, nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) obsahuje drobnýdlouhodobý nehmotný majetek, jehož cena je Kč 1 000,-- a vyšší a nedosahuječástky Kč 7 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179, nákladový účet 518.-Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) obsahuje movité věci,popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatnýmtechnicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší nežjeden rok a ocenění jedné položky je v částce Kč 3 000,-- a vyšší anepřevyšuje částku Kč 40 000,-- - položka rozpočtové skladby zejména 5137,nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) obsahuje drobnýdlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena je Kč 500,-- a vyšší anedosahuje Kč 3 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby zejména 5137, nákladový účet 501.13)Účtování fondů: O tvorbě fondů je účtováno rozvahově na straně MD účtu401 a na straně D účtu 419. Použití fondu je účtováno snížením zdrojů nastraně MD účtu 419 a „tzv. vrácením“ do vlastního jmění na straně D účtu401. Bylo vycházeno z ČÚS č. 704 z účtování tvorby a použití investičníhofondu u příspěvkových organizací.14)Hladina významnosti pro ocenění majetku určeného k prodeji je stanovena– rozdíl mezi hodnotou netto (tj. zůstatkovou cenou) a reálnou hodnotou jevyšší než Kč 260 000,--.15)Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulýchúčetních období na účtu 408 je stanovena od částky Kč 260 000,--.16)Hladina významnosti pro účtování věcných břemen z pohledu oprávněného naúčtu 029 je stanovena od částky převyšující Kč 40 000,--.17)Účetní jednotka nepoužívá účetní metodu časového rozlišení podle § 69vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů v průběhu účetníhoobdobí.18)Časové rozlišení se nepoužívá u:a)nákupu novoročenek a kalendářů na následující rok (bez omezení částky),b)předplatného účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo vminulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období (bezomezení částky),c)cestovného - pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené vnásledujícím období (bez omezení částky),d)všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálupro údržbu a úklid) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období abyly zúčtovány přímo do nákladů bez jejich evidence na sklad. V tomtopřípadě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předmětyspotřebovány (bez omezení částky),e)výnosů za nájmy hrobových míst (bez omezení částky),f)úroků z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček (bez omezeníčástky),g)nákladů za škody způsobené na cizím majetku, které jsou předmětempojistné události řešené s příslušnou pojišťovnou, ani u výnosůvyplývajících z těchto pojistných plnění (do výše 260 000,-- za jednotlivýpřípad), h)plateb za vyúčtování soukromých kilometrů (bez omezení částky),i)příjmů z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů (bez omezeníčástky)19)Přijaté a poskytnuté zálohy na transfery se rozlišují na krátkodobé adlouhodobé. Za dlouhodobou přijatou (poskytnutou) zálohu na transfer účetníjednotka považuje takovou, kdy je doba mezi přijetím (poskytnutím) zálohy apředpokládaným vyúčtováním delší než 1 rok. Za rozhodující podklad prourčení předpokládaného termínu vyúčtování je považována uzavřená smlouvanebo rozhodnutí o poskytnutí transferu. V případě více záloh u příslušnéhoprojektu se dlouhodobost posuzuje vždy jen od přijetí (poskytnutí) prvnízálohy. Výše uvedené se uplatňuje i u průtokových transferů.20)Zásoby kancelářských potřeb, pokud nejsou nakupovány přímo do spotřeby,se účtují způsobem B. Při nákupu se oceňují pořizovacími cenami. Úbytekzásob se oceňuje cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z ocenění připořízení.21)DHM a DNM se odpisuje rovnoměrným způsobem. O účetních odpisech jeúčtováno měsíčně. K 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DHM a DNM přesúčet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody a od 1. 1. 2012 jemajetek odpisován nákladově přes účet 551- Odpisy dlouhodobého majetku. 22)V letech 2010 – 2013 bylo příslušenství k vymáhaným místním poplatkům(tj. exekuční náklady a sankční navýšení poplatku) účtováno na účtu 606 –Výnosy z místních poplatků. Od roku 2014 je příslušenství k vymáhanýmmístním poplatkům účtováno následovně. Exekuční náklady jsou účtovány naúčtu 649 – Ostatní výnosy z činnosti a sankční navýšení poplatku na účtu 642– Jiné pokuty a penále.23)V letech 2010 -2013 bylo příslušenství k vymáhaným pokutám (tj. exekučnínáklady) účtováno na účtu 642 – Jiné pokuty a penále. Od roku 2014 jepříslušenství k vymáhaným pokutám účtováno na účtu 649 – Ostatní výnosy zčinnosti.24)Účet 943 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům –tento účet tvoří pouze podmíněné dlouhodobé pohledávky z transferů s podílemz Evropské unie. 25)Účet 903 – Ostatní majetek – tento účet obsahuje výši majetku, který bylpředán vlastním příspěvkovým organizacím k hospodaření v ocenění BRUTTO.26)Účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - tento účettvoří pouze dlouhodobé podmíněné závazky z transferů. Z toho činí Kč 146 940938,54 zůstatek podmíněného závazku na základě uzavřených smluv o poskytnutíinvestičních dotací na financování výstavby nové sportovní haly „HalaPolárka“.27)Účet 942 – Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům –tento účet tvoří pouze podmíněné krátkodobé pohledávky s podílem z Evropskéunie.28)Vysvětlivky k použitým zkratkám uvedených v příloze: DDNM – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, DDHM – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, DNM – Dlouhodobý nehmotný majetek, DHM – Dlouhodobý hmotný majetek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1961888121.51 | 1910984440.71 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1722813.00 | 1692248.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 11945104.00 | 11524910.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1948220204.51 | 1897767282.71 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 173123.50 | 133168.50 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 173123.50 | 133168.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 85536363.43 | 3959032.42 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 57396.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 85478967.43 | 3959032.42 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 163445938.54 | 283418941.09 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 158028938.54 | 279875067.09 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 5417000.00 | 3543874.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 1884151669.90 | 1631657700.54 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|
56 | Seznam majetku oceněného dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., oúčetnictví, tj. 56 ks v ocenění Kč 1,--/ks:1)kaplička, k.ú. Lískovec2)kaple u TS a.s., ul. 17.listopadu, k.ú. Místek3)kaple – sloup, ul. ČSA, k.ú. Místek4)Černá kaple, ul. Kvapilova, k.ú. Místek5)kaple – sloup, směr Kunčičky u Bašky, k.ú. Místek6)hrob Bohdana Koblížky, k.ú. Frýdek7)čestné hroby občanů, hřbitov, k.ú. Frýdek8)hřbitovní kaple, Janáčkův park, k.ú. Místek9)boží muka, ul. Čelakovského, k.ú. Místek10)boží muka, k.ú. Chlebovice11)kaple sv. J. Nepomuckého u čp. 2443, k.ú. P.N.Dvory12)boží muka – kříž, Vršavec, k.ú. Frýdek13)kašna s plastikou sv.Floriána, Zámecké náměstí, k.ú. Frýdek14)socha M. Magdonové, ul. Radniční, k.ú. Frýdek15)socha Nová doba, ul. Ostravská, k.ú. Místek16)zídka tzv. E=mc2, před 7. ZŠ, k.ú. Místek17)Horník s dítětem, před střed. Kraken, k.ú. Frýdek18)busta T.G.Masaryka před čp. 456, ul. T.G.Masaryka, k.ú. Frýdek19)pam. deska P. Bezruče, bývalá pojišťovna, k.ú. Místek20)pam. deska F. Kolaříka, ul. Tržní, na budově Knihkupectví, k.ú. Místek21)kříž, hřbitov, k.ú. Skalice22)pomník se sochou anděla, hřbitov, k.ú. Lískovec23)pomník s reliéf. vlysy, hřbitov, k.ú. Lískovec 24)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Lískovec25)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Chlebovice26)pomník kalich na sloupu, hřbitov, Chlebovice 27)pomník p. B.Uhlíře, vedle hřbitova, Chlebovice28)kříž s korpusem Krista, hřbitov, Lysůvky29)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Frýdek30)kříž, Lískovecká, k.ú. Frýdek31)památník padlých v I. a II. světové válce, k.ú. Frýdek32)památník osvobození, k.ú. Frýdek33)památník 8. Slezského pluku, k.ú. Místek34)Oběti světové války, k.ú. Skalice35)památník obětem, k.ú. Lískovec36)pomník pěti obětem fašismu, k.ú. Frýdek37)památník obětem fašismu v boji s nacisty, k.ú. Chlebovice38)památník padlým hrdinům, k.ú. Chlebovice39)památník na paměť vlasten. kněze B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice40)pamětní deska B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice 41)sousoší Ukřižovaného v areálu Komenského sadů, k.ú. Frýdek42)sousoší Krista klesajícího pod křížem, městský hřbitov, k.ú. Frýdek43)sv. Šebestián v areálu far.kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek44)sv. Florián u far. kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek45)sv. Jan Nepomucký, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek46)P. Marie, náměstí Svobody, k.ú. Místek47)Pohřeb v Karpatech, Janáčkův park, k.ú. Místek48)Kristus trpící u kůlu před vodárnou, k.ú. Místek49)sv. Jan Nepomucký u čp. 1420, Pod Štandlem, k.ú. Místek50)památník M. Tyrše, Smetanovy sady, k.ú. Místek51)pomník P. Bezruče z bludných balvanů, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek52)společné pohřebiště na hřbitově, k.ú. Lískovec53)kaple na pozemku p. č. 6739, k. ú. Frýdek54)kaple na pozemku p. č. 4592, k. ú. Lískovec u Frýdeku-Místku55)kaple na pozemku p. č. 18, k. ú. Lysůvky56)umělecká stavba „Brána času“ na pozemku p. č. 202/175, k. ú. Frýdek |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
---|
5159200 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
---|
294074400 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
1277228 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
20617964 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
16.14 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
---|
20617964 | 1 277 228 m2 lesních pozemků s lesním porostem získaných bezúplatně na základě "Souhlasného prohlášení o přechodu vlastnického práva z majetku České republiky do vlastnictví obce podle zákona č. 172/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů - č. 733/2013" ze dne 27. 2. 2014 od Vojenských lesů a statků ČR, s. p. Ocenění lesních pozemků s lesním porostem dle znaleckého posudku č. 1655-56/2014 činí Kč 20 617 964,-- včetně lesních porostů. Cena lesních porostů činí Kč 14 474 771,--. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účet 388 - Dohadné účty aktivní. Z toho činí dohadné účty aktivní na transfery Kč 6 149 766,59, na náhrady škod od pojišťoven Kč 42 563,--, na vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů a nebytových prostor za rok 2014 Kč 28 954 181,70 (ve výši předepsaných záloh), na nájem vodovodu a kanalizace Kč 372 220,50, na odměnu od EKO-KOM Kč 1 406 081,50. Na tomto účtu je zaúčtována také výše DPH Kč 1 901 714,34, která bude uplatněna v roce 2015 (DUZP na daňových dokladech 12/2014, daňové doklady doručeny v roce 2015). | B.II.31. | 38826527.63 |
Účet 384 - Výnosy příštích období. Z toho zůstatek nerozlišeného nájemného nebytového prostoru přijatého v roce 1997 na 20 let dopředu od ČSAD Frýdek-Místek, a. s. činí Kč 12 000 000,--, ostatní nájemné nebytových prostor zaplacené předem na rok 2015 Kč 16 041,--, daň z příjmů právnických osob za rok 2014 Kč 26 742 120,--. Předpis daně z příjmů je proúčtován účetním zápisem MD591/DAL341 a současně MD341/DAL384. Daň z příjmů je dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní příjmem obce, nedochází k jejímu převodu na finanční úřad. | D.III.36. | 38758161.00 |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní. Tento účet tvoří dohadné položky na nevyúčtované spotřeby energií za rok 2014 Kč 21 678,--, na poskytnuté a nevyúčtované transfery Kč 61 803 690,96 a na nevyúčtované náklady na dopravní územní obslužnost od ČSAD Frýdek-Místek, a. s. za rok 2014 ve výši Kč 60 984 872,--. | D.III.37. | 122810240.96 |
Účet 381 - Náklady příštích období. Tento účet obsahuje zejména předplatné časopisů a novin, technických podpor, nájemného a zůstatek kreditu ve frankovacích strojích (předplacená poštovní služba) k 31.12.2014. | B.II.29. | 1629709.15 |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje předpis záloh na služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor na rok 2014 Kč 28 954 181,70, přijatou zálohu na nájem vodovodu a kanalizace Kč 313 625,22, přijatou zálohu na prodej dřeva Kč 553 919,39, přijaté zálohy na prodej pozemků Kč 793 587,50, přijaté kauce na dopravní pokuty Kč 40 000,-- a dražební jistiny Kč 10 000,--. | D.III.7. | 30665313.81 |
Účet 325 - Závazky z dělené správy. Tento účet obsahuje předepsané vratky přeplatků na sociálních dávkách vyplacených v minulých letech ke SR Kč 2 387 421,95 a přijaté poplatky na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků k odvodu do Státního fondu životního prostředí Kč 294 000,--. | D.III.8. | 2681421.95 |
Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky z fondu rozvoje bydlení. | A.IV.6. | 532500.00 |
Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Tento účet tvoří zejména dlouhodobé poskytnuté zálohy na karty CCS. | A.IV.3. | 52955.00 |
Účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly. Tento účet tvoří oceňovací rozdíl ve výši 100 % k pořizovací ceně dlouhodobého finančního majetku společnosti Moravia Banka, a. s., v likvidaci ve výši Kč -25 295 0000,-- a oceňovací rozdíly z přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou Kč 449 449,--. | C.I.6. | 24795551.00 |
Účet 031 - Pozemky. Z toho činí zastavené pozemky Kč 701 870,--. | A.II.1. | 365019024.85 |
Účet 021 - Stavby. Z toho činí zastavené stavby Kč 189 275 822,--. | A.II.3. | 3159848232.73 |
Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. Z toho činí Frýdecká skládka, a. s. Kč 50 608 964,80, Technické služby, a. s. Kč 56 929 130,80, Distep, a. s. Kč 368 627 507,10, Sportplex, s. r. o. Kč 41 989 385,--, Sportplex, s. r. o. - příplatek mimo základní kapitál Kč 6 000 000,--. | A.III.1. | 524154987.70 |
Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek. Tento účet tvoří KIC Odpady, a. s. Kč 3 100 000,--. | A.III.6. | 3100000.00 |
Účet 263 - Ceniny. Tento účet tvoří stravenky Kč 2 250 540,--, kolky Kč 202 870,-- a poštovní známky Kč 412,--. | B.III.15. | 2453822.00 |
Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé. Tento účet obsahuje poskytnutou bezúročnou půjčku obecně prospěšné společnosti ve výši Kč 835 000,-- se splatností do 31.12.2015. | A.IV.1. | 835000.00 |
Účet 112 - Materiál na skladě. Tento účet obsahuje kancelářský materiál. | B.I.2. | 67362.70 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky. Tento účet obsahuje přijatou neidentifikovatelnou platbu převedenou na základě uzavřené svěřenecké smlouvy ze dne 20.12.2013 do notářské úschovy. | B.II.32. | 18355.00 |
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Z toho zůstatek úvěru od ČS, a. s. (splatnost 31.12.2015) činí Kč 19 640 000,--, od ČSOB, a. s. (splatnost 28.12.2020) činí Kč 119 999 984,-- a revolvingový úvěr od KB, a. s. (splatnost 15.12.2019) činí Kč 200 000 000,--. | D.II.1. | 339639984.00 |
Účet 408 - Opravy minulých období. Na tomto účtu byly provedeny tyto opravy minulých let. 1) MD Kč 353 408,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012. Mělo být vyřazeno v roce 2011. V roce 2012 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 2) MD Kč 441 301,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2013. Mělo být vyřazeno v roce 2012. V roce 2013 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 3) DAL Kč 539 698,97 - přijaté platby z vyúčtování poskytnutých dlouhodobých transferů z roku 2008 a 2010, o kterých nebylo účtováno o zálohách, a nebyly na ně průběžně tvořeny dohadné položky pasivní. V roce 2013 zaúčtovány přijaté vrácené platby účetním zápisem MD231/DAL408. 4) DAL Kč 1 208 336,50 - odměna od EKO-KOM za IV. čtvrtletí 2012 na základě vystavené faktury v roce 2013, na kterou nebyla v roce 2012 vytvořena dohadná položka aktivní. V roce 2013 zaúčtováno MD311/DAL408. 4) DAL Kč 1 555 307,50 – odvod poplatků za uložení odpadů za 12/2013 přijatých v 1/2014. V roce 2014 zaúčtováno MD 231/DAL408. 5) DAL Kč 3 369 241,-- - za rok 2012 byl vykázán přeplatek na nákladech za zajištění městské hromadné dopravy, který měl být účetně zachycen jako nevyčerpaná poskytnutá záloha přecházející do roku 2013. V roce 2014 zaúčtováno MD314/DAL408. | C.I.7. | 5877874.97 |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy. Tento účet obsahuje zálohy na předplatné knih, novin a časopisů Kč 27 486,--, na exekuční náklady Kč 160 295,--, na energie Kč 79 700,--, na školení, konference a ubytování Kč 93 650,--, na věcná břemena Kč 9 186,80, na zajištění dopravní obslužnosti ČSAD Frýdek-Místek, a. s. Kč 66 426 883,-- a ostatní Kč 1 708 113,-- (zejména na opravy). | B.II.4. | 68505313.80 |
Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. Tento účet obsahuje pozastávky po dobu záruky o dílo. | D.II.8. | 172184.95 |
Účet 139 - Ostatní zásoby. Na tomto účtu jsou zaúčtováni nalezení psi. | B.I.10. | 30200.00 |
Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky ze sociálního fondu Kč 580 160,--. | B.II.9. | 580160.00 |
Účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje přijatou kauci k zajištění nájemného a záloh na služby souvisejících s nájmem bytu. | D.II.4. | 21798.00 |
Účet 419 - Ostatní fondy. Z toho zůstatek sociálního fondu činí Kč 2 828 433,80, fondu rozvoje bydlení Kč 1 463 082,83, fondu pomoci občanům SMFM Kč 7 675 600,57 a fondu pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 011 922,83. | C.II.6. | 13979040.03 |
Účet 311 - Odběratelé. Z toho nedoplatky činí Kč 44 260 527,87, přeplatky Kč 151 528,12, po lhůtě splatnosti Kč 27 191 795,90. Výše opravných položek činí Kč 23 452 066,77. | B.II.1. | 44108999.75 |
Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Z toho nedoplatky činí Kč 73 830 916,01, přeplatky Kč 719 743,31, po lhůtě splatnosti Kč 73 077 529,01. Výše opravných položek činí Kč 52 310 984,11. | B.II.5 | 73111172.70 |
Účet 321 - Dodavatelé. Jedná se pouze o neinvestiční závazky. | D.III.5. | 7769187.05 |
Účet 343 - Daň z přidané hodnoty. Částka odpovídá výši DPH z daňového přiznání za 12/2014. Odpočet DPH z dokladů s DUZP 2014 obdržených v 1/2015 je z technických softwarových důvodů zaúčtován na účtu 388. V roce 2014 byly tyto doklady zaúčtovány na účtu 343. | D.III.17. | 38274.00 |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Z toho činí mylné platby za prodej pozemků Kč 1 297 520,--, srážky z mezd Kč 233 510,--, finanční prostředky nesvéprávných osob Kč 2 565 439,26, finanční prostředky z veřejné sbírky Kč 35 750,-- a mylné platby Kč 18 855,-- (z toho Kč 18 355,-- převedeno do notářské úschovy). | D.III.38. | 4151074.26 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 538 - Jiné daně a poplatky. Na tomto účtu bylo účtováno o spotřebě kolků Kč 104 269,--, o dani z nabytí nemovitých věcí Kč 307 420,--, o nákupu dálničních známek Kč 31 470,--, o odvodu DPH na základě dokladu o použití Kč 138 157,14 a o ostatních daních a poplatcích státnímu rozpočtu Kč 23 523,--. | A.I.20. | 604839.14 |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o technickém zhodnocení DHM popř. DrHM a DDHM v ocenění do Kč 40 000,-- ve výši Kč 1 010 898,05, o komerčním pojistném Kč 1 836 900,43, o neinvestičních příspěvcích a náhradách Kč 297 140,--, o nákladech na dopravní územní obslužnost Kč 61 710 999,--, o prominutí odvodu za porušení rozp. kázně Kč 11 700,--, o vratce dotace "Cyklostezka kolem Olešné ve F-M, II." Kč 4 742 093,92, o neuplatněném odpočtu DPH dle § 76 zákona č. 235/2004 Sb. Kč 1 795 704,-- a o ostatních nákladech Kč 4 293,10. | A.I.36. | 71409728.50 |
Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z prodeje dřeva. | B.I.1. | 2402210.00 |
Účet 602- Výnosy z prodeje služeb. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z poskytování lokální asistence Kč 323 000,--, z kopírování Kč 3 180,--, ze sňatků Kč 87 130,--, z provozu veřejného WC a sociálních zařízení Kč 152 851,--, z inzerce Kč 409 451,--, z vyúčtování služeb souvisejících s nájmy bytů a nebytových prostor Kč 25 265 680,26, z paušálních plateb za služby souvisejících s nájmy bytů a nebytových prostor Kč 35 196,--, z ostatních výnosů souvisejících se správou bytů Kč 846 648,--, z poskytování informací Kč 381,-- a z ostatních výnosů Kč 25 654,--. | B.I.2. | 27149171.26 |
Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech ze zřízených věcných břemen k pozemkům Kč 891 315,--, o poplatcích za uložení odpadů Kč 17 244 120,75, o odvodech za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu Kč 22 084,35, o poplatcích za odnětí pozemků plnění funkcí lesa Kč 75 730,42, o příjmech z úhrad dovývacího prostoru a z vydobytých nerostů Kč 699 332,-- a o příjmech za zkoušky z odborné zůsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění Kč 1 427 000,--. | B.I.8. | 20359582.52 |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o odměně za zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů Kč 5 030 020,--, o náhradách za vypravené pohřby Kč 206 377,31, o náhradách za soukromě ujeté km Kč 14 158,--, o nákladech řízení k vymáhaným pohledávkám Kč 924 890,05, o výnosech za odchyt psů Kč 111 550,--, o náhradách škod od pojišťoven Kč 954 173,--, o ostatních náhradách škod Kč 200 258,--, o odvodech zřízených příspěvkových organizací (z provozu, z odpisů) Kč 5 666 000,-- , o odpisu dlouhodobého závazku účetní jednotky z titulu nevypořádaného přijatého předplaceného nájemného od nájemce nebytového prostoru vůči právnické osobě, která nemovitost získala od účetní jednotky na základě kupní smlouvy v roce 2012 ve výši Kč 6 228 422,30, o bezúplatném nabytí DDHM mimo vybraných účetních jednotek Kč 159 800,-- a o ostatních výnosech Kč 486 294,59. | B.I.17. | 19981943.25 |
Účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků. Tento účet obsahuje výnosy z odvodu loterií a jiných podobných her Kč 2 185 172,23 a odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení Kč 36 880 776,61. | B.V.6. | 39065948.84 |
Účet 527 - Zákonné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky na stravování mimo příspěvky ze sociálního fondu. | A.I.16. | 3591014.00 |
Účet 528 - Jiné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky ze sociálního fondu. | A.I.17. | 3781713.90 |
Účet 547 - Manka a škody. Tento účet obsahuje zmařené investice Kč 34 425,-- a škody na cizím majetku 278 806,-- kryté náhradou od pojišťovny. | A.I.26. | 313231.00 |
Účet 644 - Výnosy z prodeje materiálu. Tento účet obsahuje výnosy za výkup šrotu. | B.I.12. | 20810.00 |
Účet 669 - Ostatní finanční výnosy. Tento účet tvoří peněžní plnění nahrazující úrok od ČNB. | B.II.6. | 920.27 |
Účet 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku. Tento účet tvoří přijaté dividendy od Frýdecké skládky, a.s. Kč 2 359 219,92, od TS, a.s. Kč 2 507 500,-- a od Distep, a.s. Kč 2 125 000,--. | B.II.5. | 6991719.92 |
Účet 501 - Spotřeba materiálu. Tento účet tvoří nákup potravin Kč 12 187,60, ochranných pomůcek Kč 112 645,28, léků a zdravotnického materiálu Kč 37 691,--, prádla, oděvů a obuvi Kč 353 262,20, knih, učebních pomůcek a tisku Kč 446 409,80, drobného dlouhodobého majetku (500 - 2 999) Kč 631 415,06, pohonných hmot a maziv Kč 1 048 870,35 a ostatního materiálu Kč 4 349 720,56. | A.I.1. | 6992201.85 |
Účet 518 - Ostatní služby. Tento účet tvoří odměny za užití duševního vlastnictví Kč 82 092,--, odměny za užití počítačových programů Kč 2 948,77, odměna za rezervaci zdrojů k úvěru Kč 166 644,--, poštovní služby Kč 2 962 554,71, služby telekomunikací a radiokomunikací Kč 677 458,60, poplatky bance Kč 211 617,66, nájemné Kč 2 415 057,09, konzultační, poradenské a právní služby Kč 3 028 757,39, služby školení a vzdělávání Kč 1 795 485,30, služby zpracování dat Kč 3 528 087,53, programové vybavení (1 000 - 6 999) Kč 30 565,10, účastnické poplatky za konference Kč 39 731-- a ostatní služby Kč 114 614 892,29 (náklady obsahově odpovídají položce 5169 rozpočtové skladby dle vyhlášky č. 323/2002 Sb.). | A.I.12. | 129555891.44 |
Účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Z toho nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku činí Kč 4 373 880,65 a drobného dlouhodobého nehmotného majetku (software) Kč 56 765,66. | A.I.35. | 4430646.31 |
Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery. Tento účet tvoří neinvestiční provozní příspěvky vlastním zřízeným přísp. organizacím (bez povinnosti vyúčtování, nejsou poskytovány zálohově) Kč 127 796 140,--, peněžní dary Kč 4 388 200,-- a ostatní transfery Kč 219 166 657,82. | A.III.2. | 351350997.82 |
Účet 603 - Výnosy z pronájmu. Z toho pronájem pozemků činí Kč 8 189 837,--, pronájem ostatních nemovitostí a jejich částí Kč 59 932 993,18, pronájem movitých věcí Kč 22 766,-- a pronájem hrobových míst Kč 624 670,33. | B.I.3. | 68770266.51 |
Účet 606 - Výnosy z místních poplatků. Z toho činí poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů Kč 26 956 627,82, poplatek ze psů Kč 2 253 254,--, poplatek za užívání veřejného prostranství Kč 129 355,--, poplatek z ubytovací kapacity Kč 702 690,-- a zrušené místní poplatky Kč 108 352,--. | B.I.6. | 30150278.82 |
Účet 646 - Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků. Z toho činí prodej budov a staveb Kč 21 000,--, samostatných movitých věcí a souborů Kč 18 100,-- a drobného dlouhodobého majetku Kč 178 585,--. | B.I.14. | 217685.00 |
Účet 672 - Výnosy vybraných místních vladních institucí z transferů. Z toho činí přijaté transfery Kč 77 858 189,27 a časové rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním dlouhodobého majetku Kč 10 863 261,61. | B.IV.2. | 88721450.88 |
Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob. Z toho činí daň z příjmu FO ze závislé činnosti a funkčních požitků Kč 135 203 003,03, daň z příjmu FO ze samostatné výdělečné činnosti Kč 4 811 357,14 a daň z příjmu FO z kapitálových výnosů Kč 14 765 516,75. | B.V.1. | 154779876.92 |
Účet 682 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob. Z toho činí vlastní daň z příjmů za rok 2013 za statutární město Frýdek-Místek Kč 25 160 750,-- | B.V.2. | 166538145.34 |