Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka je příspěvková organizace pověřená činností dle zřizovací listiny č.j. 14648/SM/2009 ze dne 10.9.2009 - zřizovatel Královéhradecký kraj.
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka k 1.1.2014 zaznamenala změny v legislativě pro rok 2014 a provedla změny v účtování podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 473/2013 Sb.

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví správné, úplné, průkazné, srozumitelné, přehledné a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů v souladu s právními předpisy:
- zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 383/2009 Sb., technická vyhláška o účetních záznamech, ve znění pozdějších předpisů
- českými účetními standardy 701 - 710
- vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP, ve znění pozdějších předpisů
- vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci
- vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek
některých vybraných účetních jednotek

Účetní jednotka vede účetnictví dle usnesení RK/4/182/2010 ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 13a zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účetní jednotka vede účetnictví v software FENIX. Účtový rozvrh je vyhotoven podle směrné účtové osnovy a závazné analytiky FENIX tak, aby údaje správně vstupovaly do účetních výkazů (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha).
Software umožňuje vystoupit a odeslat výkazy v elektronické formě ve formátu XML.

Oceňování majetku a závazků v okamžiku uskutečnění účetního případu způsoby podle § 25 zákona:
- hmotný a nehmotný majetek pořizovacími cenami (nakupovaný)
- zásoby - materiál na skladě a zboží na skladě pořizovacími cenami
- peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami
- pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.

Kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, zásoby a majetek vytvořený vlastní činností se v účetní jednotce nevyskytují.

Dlouhodobý hmotný majetek je od 1.1.2013 odpisován podle odpisového plánu rovnoměrně měsíčně do zůstatkové ceny ve výši 5% z pořizovací ceny.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky7600690.227533960.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9026730133.226663403.99
3.Ostatní majetek903870557.00870557.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky94879.6094879.60
1.Vyřazené pohledávky91194879.6094879.60
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty65170.0084360.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva99465170.0084360.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum9997630399.827544480.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti1381013.001394647.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění593006.00599656.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2014 nebyl v účetní jednotce uskutečněn žádný převod vlastnictví k nemovitostem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond účetní jednotky na účtu 416 je kryt finančními prostředky na účtu 241 kromě nekrytých odpisů majetku z ESF a SF na účtu 403 - výše těchto odpisů od 1.1.2013 do 31.12.2014 činí 60 910,00 Kč (za rok 2014 to je 55 450,00 Kč).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1844924.613421218.52
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti55450.005460.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00netýká se
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Významný účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy:
z toho 2 718 924,85 Kč zaplac.zálohy na energie za rok 2014
B.II.4.2796924.85
Významný účet 241 - Běžný účet: finanční prostředky
6 037 412,61 Kč běžný účet
182 619,37 Kč běžný účet DČ
1 797 739,12 Kč projekty ESF
1 443 658,00 Kč stravovací provoz
1 347 623,75 Kč k IF na účtu 416
876 671,07 Kč k RF z HV na účtu 413
144 181,00 Kč k FO z HV na účtu 411
1 513 286,78 Kč BÚ v EUR - NAEP - ERASMUS
B.III.9.13343191.70
Významný účet 416 - Investiční fond:
zůstatek k 31.12.2014
(Pozn. 16 161,37 Kč nevyčerpaný investiční příspěvek ze SF-ESF Podpora vzdělávání SŠ byl vrácen KÚ 18.9.2014 dle dodatku č.2. Zpět byl poskytnut jako neinvestiční - přijato 30.9.2014 na účet 374 - zůstatek účtu je převeden do RF na účet 414).
C.II.5.1408533.75
Významný účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy:
prostředky žáků na stravné a ubytování k vyúčtování
D.III.7.1449797.00
Významný účet 389 - Dohadné účty pasivní:
nevyfakturované energie za rok 2014
D.III.37.2718925.00
Významný účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky:
z toho 3 390 901,00 Kč výplaty mezd a srážky z mezd za 12/2014
převedeno na účty 9.1.2015
D.III.38.3468310.57
Významný účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů:

530 693,44 Kč ESF - Předlékařská první pomoc do škol
53 065,54 Kč ESF - Osobní asistence
890 465,40 Kč ESF - Podpora vzdělávání - Příroda
7 000,00 Kč nepoužité finanční dary z minulých období
C.II.4.1481224.38
Významný účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky:

687 911,93 Kč ERASMUS + Comenius KA101
561 462,76 Kč ERASMUS + Leonardo da Vinci KA102
295 702,61 Kč ERASMUS + Comenius KA201
D.II.8.1545077.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Významný účet 602 - Výnosy z prodeje služeb:
hlavní činnost 6 011 062,12 Kč
- z toho:
2 419 415,00 Kč stravné žáci
1 842 180,00 Kč ubytování žáci
744 596,00 Kč školné žáci VOŠ
668 562,00 Kč LVVZ,sportovní kurzy a adaptační kurz, exkurze žáci
218 512,57 Kč stravné zaměstnanci
115 623,00 Kč příspěvek z FKSP na stravování
2 173,55 Kč ostatní

hospodářská činnost 508 949,82 Kč
B.I.2.6520011.94
Významný účet 672 - Výnosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů
Hlavní činnost:
49 119 700,00 Kč UZ33353 dotace na přímé NIV - přijato a vše použito
1 500 077,27 Kč UZ33030 ESF Předlék.PP do škol-použ.z ú.414+374+úroky
733 183,10 Kč UZ33012 ESF Pečovatel o dítě-použití z ú.414+374
605 957,89 Kč UZ33012 ESF Osobní asistence-použití z ú.414+374
1 656 746,77 Kč UZ33019 ESF Podpora vzdělávání-Příroda-z ú.414+374+úroky
38 775,00 Kč ESF Výukové programy-Ovoce
307 081,00 Kč UZ33031 EU-Peníze školám-SŠ-použití z ú.414
20 254,00 Kč UZ33038 Rozvoj.program-Excelence SŠ-dotace z 8.4.2014
83 590,00 Kč UZ33051 Zvýšení platů ped. pracovníků
263 114,00 Kč UZ33052 Zvýšení platů pracovníků reg. školství
22 000,00 Kč UZ14009 Projekt 14SPT01-0009 - dotace 26.5.2014
15 000,00 Kč UZ14014 Projekt 14SPT02-0014 - dotace 20.5.2014
14 290,80 Kč UZ13009 Projekt 13SMV02-0009 - použito z ú.472
13 245,00 Kč UZ14006 Projekt 14SMV04-0006 od 3.3.2014 do 30.6.2015
poskytnuto 15 000,00 Kč - zůst.je na ú.472
5 575 000,00 Kč příspěvek na provoz za rok 2014
2 356 544,00 Kč použito z FRR na opravu oken
poskytnuto 2 386 528,74 Kč
k vrácení 29 984,74 Kč - předpis na ú. 349
9 500,00 Kč UZ13018 NAEP-COM-IPM-2013-018
449 305,52 Kč UZ13288 NAEP-CZ/13/LLP-LdV/IVT
15 000,00 Kč UZ14245 ERASMUS + Comenius KA101
9 334,00 Kč UZ14302 ERASMUS + Leonardo da Vinci KA102
83 159,52 Kč UZ14798 ERASMUS + Comenius KA102
55 450,00 Kč odpisy DHM z ESF a SF na účtu 403 za rok 2014
B.IV.2.62946307.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.228442.22
A.II. Tvorba fondu348755.00
1. Základní příděl348755.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu307021.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování123963.00
3. Rekreace61080.00
4. Kultura, tělovýchova a sport47224.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění52440.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu22314.00
A.IV. Konečný stav fondu270176.22

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2723243.77
D.II. Tvorba fondu1593605.20
1. Zlepšený výsledek hospodaření119380.82
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1474224.38
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1958953.52
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1958953.52
D.IV. Konečný stav fondu2357895.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1728173.43
F.II. Tvorba fondu6256607.97
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku989179.12
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele3486342.87
3. Investiční příspěvky ze státních fondů1781085.98
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu6576247.65
1. Financování investičních výdajů5713486.28
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele862761.37
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1408533.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby104697313.5759289134.0045408179.5735306693.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu104697313.5759289134.0045408179.5735306693.26
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5985200.000.005985200.005985200.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5985200.000.005985200.005985200.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00581101

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00