A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Dle pokynů Krajského úřadu byl účet 336 Zúčtování s instiutcemi soc.zab. a zdrav.pojištoven rozdělen na účet 336 - Zúčtování s institucemi soc.pojištění a zaveden nový účet 337 - Zúčtování se zdravotními pojišťovnami. Ke změně došlo v účtování přijatých úroků na bankovních účtech, které snižujeme o srážkovou daň. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví od 1.1.2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Časově jsou rozlišeny vyplacené zálohy na plyn, elektřinu a vodu. Na podrozvahových účtech je veden drobný hmotný majetek do 1 tis. Kč, drobný nehmotný majetk do 5 tis. Kč a majetek zapůjčený. Dále je na podrozvahových účtech vedena dlouhodobá dotace na přírodovědný projekt "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem" a byla tam vedena i částka na projekt "Šablony", která byla v roce 2014 ukončena |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2520181.16 | 2490982.90 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 358978.01 | 348903.01 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1347171.33 | 1347988.07 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 814031.82 | 794091.82 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 105258.09 | 717885.29 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 105258.09 | 717885.29 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2625439.25 | 3208868.19 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 272608.00 | 290415.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 116840.00 | 124474.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V letošním roce byl vytvořen fond reprodukce majetku, který je finančně krytý. Fond kulturních a sociálních potřeb je dotován 1% mzdových prostředků a vyžíván na základě schválené směrnice. Fond je krytý peněžními prostředky na příslušném bankovním účtu. Fond odměn nebyl použit. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Škola se účastní od roku 2012 projektu "Šablony" nevyčerpané finanční prostředky z roku 2012 a 2013 byly na konci roku převedeny do rezervního fondu. Čerpání prostředků v letošním roce bylo převedeno prostřednictvím zúčtování fondů. Součastně je čerpání finanční prostředků sledováno na účtu 941 na podrozvaze a veškeré náklady související s tímto projektem jsou v účetnictví vedeny pod číslem střediska, kterým je daný projekt označen. Projekt byl k 31.08.2014 ukončen. Závěrečná monitorovací zpráva musí být předložena k 31.10.2014, kdy dojde i k vyúčtování celkové dotace poskytnuté na projekt. Na základě předložení a schválení zavěrečné monitorovací zprávy byl projekt "Šablony" k 31.12.2014 ukončen. Finanční prostředky byly řádně vyúčtovány a účetnictví řádně vyzančeny. Od roku 2013 se škola účastní projektu "Cestou přírodovědných oborů napříč Středočeským krajem. Nevyčerpané prostředky, které byly na tento projekt v roce 2013 přiděleny byly na konci roku převedeny do rezervního fondu. V roce 2013 se jednalo o neinvestiční dotaci. Čerpání neinvestičních protředků bylo v roce 2014 převedeno prostřednictví zúčtování fondů. V letošním roce byla v rámci projektu poskytnuta investiční dotace. Prostředky z investiční dotace byly použity na novou chemickou laboratoř a její vybavení. Kromě investiční dotace byla poskytnuta v letošní roce další část neinvestiční dotace na krytí neivestičních výdajů a platy. Nevyčerpaná část jak investiční tak neivestiční dotace byla na konci roku 2014 převedena do rezervního fondu z ostatnícht titulů. Veškeré účetní operace spojené s tímto projektem jsou v účetnictví řádně vyznačeny. A veškeré čerpání prostředků z tohoto projektu je sledováno v podrozvahové evidenci na účtě 941. Od prosince 2014 jsme se zapojili do projektu "Příroda na dosah - chovatelský a včelařský kroužek" a "Vytříděné gymnázium" oba tyto projekty naplňují koncepci EVVO Středočeského kraje. Dotace nám byla poskytnuna z finančních prostředků rozpočtu kraje. Oba tyto projekty mají být do konce červena 2015 ukončeny a vyúčtovány. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Odpisy majetku probíhají v souladu se stanoveným odpisovým plánem. V příspěvku od zřizovatele na provoz nejsou finanční prostředky ke krytí odpisů. Majetek, který byl pořízen z investiční dotace v rámci projektu "Cestou přírodovědný a technických oborů napříč Středočeským krajem" je odpisován dle odpisového plánu a zúčtování odpisů probíhá na účtě 403. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | 2467318.05 | |
V červnu byl z investiční dotace v rámci projektur Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem pořízen HM na vybavení chemické laboratoře a to v částce 429 774,85 Kč. Na pořízeném majetku došlo k technickému zhodnocení v částce 44 200,- jednalo se o plynové rozvody. | A.II.4. | 0 |
B.II.4. | 318350.00 | |
Konečný stav se skládá ze zálohy na plyn, která je ve výši 171 250,-. Potom je tam účtována na vodu ve výši 67 100, -Kč a záloha na LVZ ve výši 80 000,-Kč. | B.II.4. | 0 |
B.II.10. | 272608.00 | |
Sociální pojištění za 12/14, které bylo uhrazeno v lednu 2015. | B.II.10. | 0 |
Dotace na provoz, která nepodléhá zúčtování. | B.II.18. | 0 |
B.II.29. | 9169.00 | |
Náklady, které se učetně vztahují k roku 2015. Jedná se o předplatné časopisů a pojistné majetku. | B.II.29. | 0 |
B.II.31. | 1433440.29 | |
Časové rozlišení projektu Cestou přírodních a technických oborů napříč Středočeským krajem a očekavaný příspěvek na energie od provozovatele automatu na nápoje. | B.II.31. | 0 |
B.II.32. | 185.00 | |
Zúčtování poplatků z účtu FKSP za prosinec 2014 | B.II.32. | 0 |
C.I.3. | 460135.85 | |
V rámci projektu "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem" byl pořízem HM majetek na vybavení chenické laboratoře. Souvztažným zápisem na účet 388 byla tato částka časově rozlišena a z účtu 403 budou odpisy proúčtovávány na účet 672. | C.I.3. | 0 |
C.I.5. | -40593.00 | |
Dooprávkování podle nové metody odepisování | C.I.5. | 0 |
C.II.2. | 140050.16 | |
1%MP za 4 Q/14 bylo na účet připsáno v 01/2015. Jedná se o částku 23 780,00 o tuto částku nasouhladí účet FKSP na tvorbu fondu. | C.II.2. | 0 |
C.II.4. | 105258.09 | |
Nespotřebované finanční prostředky z projektu "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem", které nebyly v roce 2014 spotřebovány | C.II.4. | 0 |
D.II.9. | 1428632.29 | |
Dlouhodobě přijatá záloha na přírodovědný projekt. | D.II.9. | 0 |
D.III.7. | 279800.00 | |
Jedná se o přijaté zálohy od studentů, které budou použity na úhradu LVZ. | D.III.7. | 0 |
D.III.10. | 707802.00 | |
Mzdy zaměstnaců, které byly vyplaceny v lednu 2015. | D.III.10. | 0 |
D.III.13. | 116840.00 | |
Zdravotní pojištění za 12/2014, které bylo zaplaceno v lednu 2015. | D.III.13. | 0 |
D.III.16. | 104290.00 | |
Zálohová a srážková daň za 12/2014, která byla uhrazena v lednu 2015. | D.III.16. | 0 |
D.III.34. | 293910.00 | |
Je zde naúčtovaná dotace, která byla poskytnuta na projekty kde poskytovatel je KÚ Středočeského kraje EVVO. Peníze byly poskytnuty z finančních prostředků kraje, z rozpočtové kapitoly 10. Jedná o projekt "Příroda na dosah - chovatelský a včelařský kroužek", na který byla poskytnuta dotace ve výši 200 000,-Kč a o projekt "Vytříděné gymnázium", kde je dotace vy výši 93 910,-Kč. Oba projekty by měly být ukončeny v červnu 2015. | D.III.34. | 0 |
Rozpouštění měsíční částky na provoz. | D.III.36. | 0 |
D.III.37. | 294027.60 | |
Tvorba dohadných položek na energie, telefony, zákonné pojištění za 4Q/14 a nevyúčtované služby, které nákladově patří do roku 2014. | D.III.37. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.35. | 344675.15 | |
Náklady na nákup drobného hmotného majetku nad 1 tis. Kč financovaných z projektu "Šablony" a z projektu "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem". Jedná se o vybavení chemické laboratoře. Na tomto účtě je proúčtován i věcný dar, který škola obdržela. Jednalo se o fotoaparáty. | A.I.35. | 0 |
A.I.36. | 104334.00 | |
Účet obsahuje náklady vynaložené na odvod za ZTP, pojištění, odměny a cestovné za maturity. | A.I.36. | 0 |
B.I.17. | 25597.00 | |
Škola obdržela věcný dar v hodnotě 14678,- jednalo se o fotoaparáty, které byly zařazeny do drobnéhoho dlouhodoběho hmotného majetku a příspěvek z nápojového automatu. | B.I.17. | 0 |
B.IV.2. | 17256538.35 | |
Proúčtování dotací. | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 116087.13 |
A.II. Tvorba fondu | 91603.03 |
1. Základní příděl | 91603.03 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 67640.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3054.00 |
3. Rekreace | 28550.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12450.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 15586.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 140050.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 780643.75 |
D.II. Tvorba fondu | 105258.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 105258.09 |
D.III. Čerpání fondu | 717885.29 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 717885.29 |
D.IV. Konečný stav fondu | 168016.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 24276.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 24276.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 24276.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |