Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

K datu účetní závěrky k 31.12.2014 , účetní jednotka neukončila svoji činnost. Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem ( město Vyškov ) účtování ve zjednodušeném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Spotřební materiál doba použití déle než jeden rok hodnota 1,- až 499,-Kč. Účtování faktury příjem: MD 501/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 Pokladna: MD 501/ DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování faktury přijaté : MD 501 /DAL 321 dodavatelé Úhrada faktury: MD 321 DAL 241 banka Pokladna: MD 501/ DAL 261 pokladna a součastně zaúčtování na podrozvahové účty MD 902/DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý majetek školy DDHM 3000,-Kč až 39999,-Kč /tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace ). Účtování faktury: MD 558 / DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence majetku školy MD 028/ DAL 088 vyřazení z evidence majetku školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy. Účet 558 platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrtletně a to ve výši záloh za příslušné kalendářní období. Týká se to dodávky energií a potravin. Úhrada VD předpoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389 Potraviny účtuje účetní jednotka typem "A". Příjem potravin na sklad: MD 112/ DAL 111 faktura přijatá: MD 111 /DAL 321 úhrada faktury: MD 321/DAL 241 Časové rozlišení ( náklady přístích období) používá organizace u faktur zasahujících do následujícího roku, např. pojištění majetku školy GENERALI pojišťovna, nebo učitelské noviny . Úhrada faktury: MD x /DAL 321 daný rok: MD 549/ DAL x rok následný: MD 381/ DAL x Účet 384 výnosy příštích období používá účetní jednotka k úspoře potravin za dané období, nebo na příspěvek od zřizovatele. Účtování příspěvku na provoz školy ( město Vyškov - zřizovatel ) MD 348 / DAL 384 roční rozpočet organizace MD 241 /DAL 348 měsíční záloha MD 384 DAL 672 výnosy účetní jednotky Účtování zálohy na mzdy JMK Brno UZ 33353 MD 241/ DAL 374 přijatá záloha na účet organizace VD ke konci měsíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odvody+ONIV). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účet FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 518 / DAL 243. Účet 324 krátkodobá zálohy - zálohy za vydané čipy a zálohy na stravné s školné. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona: Nově byl zařacen účet 337000 - zdravotní pojištění. A účet 338000 důchodové pojištění. Účet 022 změna názvu účtu "Samostatné hmotné movité věci a soubor hmotných mov.věcí." Účet 082 změna názvu účtu " Oprávky k samostatným hmotným movitýmvěcem".
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky 704945.55 682999.25
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek902 704945.55 682999.25
3.Ostatní majetek903 0.00 0.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky 0.00 0.00
1.Vyřazené pohledávky911 0.00 0.00
2.Vyřazené závazky912 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení948 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí975 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí976 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní978 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní979 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových981 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových982 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních983 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních984 0.00 0.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení983 0.00 0.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení984 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999 704945.55 682999.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 58390.00 42943.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 25029.00 18635.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 14108.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele , předáno příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1 Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nabyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběhla rekonstrukce mateřské školy.Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,-Kč
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka má zajištěno řádné krytí investičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

bezpečnostní systém školy. Vstup pouze na čipy. Záloha na čip 200,-/1ks Po skončení docházky do mateřské školy a vrácení čipu hospodářce, bude záloha vrácena. Účtování MD 261/DAL 324 010 příjem zálohy za čip do poklady mateřské školy. MD 324010/DAL 261 vratka zálohy za vrácený čip ( pokladna mateřské školy). Celkem záloha čipy: 16800,-Kč Zaplacení zálohy na stravné 2014/09 , která bude zúčtována až po skončení školního roku. Celkem záloha na stravné a školné : 77216,-Kč
D.III.7 94016.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka


0.00

Dohadná položka účet 389010 , předpoklad spotřeby vody 2014/7-12 12000,-Kč. Předpoklad spotřeby tepla 2014/12 25000,-Kč. Předpoklad doúčtování tepla rok 2014 3000,-Kč. Předpoklad elektrické energie 2014/11-12 6300,-Kč. celkem 46300,-Kč
B.I.17 46300.00

UZ JMK Brno 2014/1-12 účet 672500 2385566,-Kč. Dotace na provoz od zřizovatele účet 672501 602000,-Kč. Dotace celkem 2987566,-Kč.
B.IV.2 2987566.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 23448.56
A.II. Tvorba fondu 18011.47
1. Základní příděl 18011.47
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 17235.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 9835.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 2400.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 5000.00
A.IV. Konečný stav fondu 24225.03

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 148946.96
D.II. Tvorba fondu 60025.96
1. Zlepšený výsledek hospodaření 43025.96
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 17000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 189168.48
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 176000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 13168.48
D.IV. Konečný stav fondu 19804.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 151561.40
F.II. Tvorba fondu 195772.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 19772.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 176000.00
F.III. Čerpání fondu 346859.45
1. Financování investičních výdajů 346859.45
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 473.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 2946005.00 895746.00 2050259.00 1722524.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 2946005.00 895746.00 2050259.00 1722524.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním