A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V r. 2014 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2014 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele (Usnesení Rady OK UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013) vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v r. 2014 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 903 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 911 - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem ve výši 2.000,-- Kč a odepsané pohledávky (do nákladů a podrozvahy v r. 2013), tj. a) za pronájem nebyt. prostor a související služby za 6/2011 ve výši 2.999,-- Kč, b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a související služby za 1-6/2012 ve výši 7.649,-- Kč. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem. Původní odp. plán ze dne 27. 2. 2014 zaslán zřizovateli dne 4. 3. 2014. Změna č. 1 odp. plánu ze dne 16. 4. 2014 zaslána zřizovateli 25. 4. 2014. Změna souvisela se zařazením do užívání (v 3/2014) souboru hm. mov. věcí (zabezp. kamerový systém v budově školy) v poř. ceně 50 tis. Kč, s jehož odepisováním bylo započato od 4/2014. Změna č. 2 odp. plánu ze dne 17. 12. 2014 zaslána zřizovateli 19. 12. 2014 souvisela: a) se zařazením do užívání (v 9/2014) od zřizovatele bezplatně převzatého nemov. majetku (dráhy vzletové a přistávací, místo pro přistání LZS - stavba heliportu - podrobně text. část E.1.). Škola začala tento nem. majetek odepisovat od 10/2014. Dále byly do změny odpis. plánu zahrnuty odpisy propočítané na dopl. činnost organizace (pronájmy svěřeného majetku). K 31. 12. 2014 byly časově rozlišeny a vypořádány v souladu s pokynem zřizovatele neinv. transfery s vypořádáním v běžném úč. období poskytnuté zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transfery s UZ 33353, 33024, 33051, 33052, 33047, 33038, 00006, 00020. K 31. 12. 2014 byly vypořádány dlouhodobé přijaté zálohy na dotace u projektů školy, u kterých bylo v r. 2014 ukončeno jejich financování. Jednalo se o: 1) Projekt na delší čas. období - reg. č. CZ.1.07/1.5.00/34.0073 realizovaný v rámci OPVK, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.5 Zlepšení podmínek pro vzdělávání na SŠ - tzv. Peníze EU SŠ. Realizace projektu započala k datu 1. 7. 2012, nejdříve však ke dni akceptace Rozhodnutí o poskytnutí dotace. Realizace projektu je ukončena po uplynutí 24 měsíců od začátku realizace projektu dle předchozí věty, tj. projekt byl ukončen 30. 6. 2014. Poskytovatelem fin. prostředků bylo MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele. V průběhu projektu poskytnuty dvě zálohy neinv. dotace. Výdaje čerpány rovnoměrně v souladu s účelem dotace a podmínkami stanovenými v Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 4773/34/7.1.5/2012 vč. platných dodatků k tomuto Rozhodnutí, a to na úhradu DDHM, software, spotř. materiálu, ost. služeb a mezd. výdajů, tj. OON. K 30. 6. 2014 byly uskutečněny veškeré náklady související s projektem. Dne 26. 8. 2014 poskytovatel dotace schválil závěrečnou monitorovací zprávu projektu. Vzhledem k tomu, že v průběhu realizace projektu došlo k naplnění všech požadovaných výstupů odpovídajících 100% poskytnuté částky dotace, jsou vynaložené výdaje ve výši 1.092.283,-- Kč považovány za způsobilé, 2) Projekt na delší časové období - Partnerství škol Comenius s názevem "One year in Czech and Polish Regions" (žádost č.: COM-BP-2012-001). Celkový grant přidělený škole prostřednictvím Domu zahraničních služeb, Národní agentury pro evropské vzdělávací programy, Praha 1 na realizaci projektu činil 20 tis. EUR. Období realizace 1. 8. 2012 - 31. 7. 2014. V průběhu projektu poskytnuta jedna záloha na výdaje projektu. Výdaje čerpány průběžně rovnoměrně v souladu s účelem grantu a podmínkami k financování projektů Partnerství škol Comenius, a to na spotř. materiál, DDHM, tuzemské a zahraniční cestovné, poštovné, pronájem, ost. služby a mzd. výdaje, tj. OON. K 31. 7. 2014 byly uskutečněny veškeré náklady související s projektem. V 9/2014 byla poskytovateli grantu zaslána závěrečná zpráva projektu. Dne 9. 10. 2014 zaslal poskytovatel grantu oznámení o vyúčtování grantu, uznaném minim. počtu mobilit, poskytnuté záloze a doplatku. Škola nepodala do 30 dnů od data vystav. oznámení písemné námitky k provedenému vyúčtování. Dne 31. 10. 2014 zaslal poskytovatel grantu na účet školy aktuálním kurzem doplatek grantu. Výdaje projektu za celou dobu jeho realizace činily celkem 494.812,-- Kč. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2014 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. V rámci dopl. činnosti organizace mj. pronajímá obytný dům, který je jí zřizovatelem předán k hospodaření, ale pro činnost organizace je tento nemov. majetek nepotřebný. Záměrem zřizovatele je tento nemov. majetek i s příslušnými pozemky odprodat. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2945.00 | 2945.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 2945.00 | 2945.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 12648.00 | 12648.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 12648.00 | 12648.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 15593.00 | 15593.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 246014.00 | 240612.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 105780.00 | 103447.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitímní účetní závěrky k 31. 12. 2014 nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily významným způsobem finanční situaci organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31. 12. 2014 nenastaly žádné skutečnosti, které by ve svém důsledku ovlivnily významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Na základě zřizovací listiny v platném znění má škola zřizovatelem předán majetek k hospodaření. Majetek je ve vlastnictví zřizovatele. K 31. 12. 2014 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem - nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V r. 2014 byl IF čerpán k financování inv. potřeb a jako dopl. zdroj k úhradě oprav a údržby svěřeného majetku. V 1/2014 schválila Rada OK svým usnesením UR/31/58/2014 žádost organizace o vydání souhlasu zřizovatele s převedením fin. prostř. ve výši 97 tis. Kč z RF ze zlepš. VH minul. úč. období do IF organizace a užití těchto fin. prostředků na pořízení kamerového zabezpečovacího systému v budově školy. V rámci schválené inv. akce bylo použito: a) na financování inv. potřeb 49.514,-- Kč - pořízení souboru hm. mov. věcí, b) na použití IF jako dopl. zdroje k úhradě oprav a údržby 12.342,-- Kč, c) na tech. zhodnocení budovy školy 34.727,-- Kč (během kal. roku vedeno na účtu 045). Na účtu 045 během kal. roku dále vedeno tech. zhodnocení budovy školy 5.100,-- Kč - zhotovení dřevěného zábradlí u schodiště ke kabinetům v půdní vestavbě. Celkem tech. zhodnocení na budově školy nepřesáhlo za r. 2014 stanovenou hranici, tzn. k 31. 12. 2014 bylo přeúčtováno na účet 549 a hrazeno z provozních výdajů. Účetní a finanční stav IF je k 31. 12. 2014 shodný. Nařízené odvody z odpisů byly provedeny ve výši a termínech stanovených zřizovatelem. Zřizovatel pokryl v r. 2014 (tak jako v r. 2013) organizaci finančně veškeré odpisy dle odpis. plánu, tj. včetně částky transf. podílů. Při dodržení postupů dle platných ČÚS a v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění vzniká tedy organizaci se souhlasem zřizovatele zlepšený VH, v němž je zahrnuta účetní tvorba transf. podílů, tj. čas. rozlišení přijatých inv. transferů tvořených účetně (403 x 672). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 390696.00 | 390696.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentřáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Nakládání se svěřeným majetkem: Účet 021: Dne 2. 10. 2014 škola obdržela sdělení OK, KÚOK, Odboru zdravotnictví o bezpl. svěření majetku do hospodaření s datem účinnosti předání k 19. 9. 2014 (dopis KUOK 89360/2014 ze dne 1. 10. 2014). Jednalo se o předání nemov. majetku: stavba heliportu na pozemku parc. č. 7058 v k.ú. Kojetín včetně příjezdové komunikace, kabel. vedení NN a ocel. sloupu s větrným rukávcem, světel. majákem, osvětl. reflektory a uzamykat. skříňkou v k.ú. a obci Kojetín. Klasif. majetku: 213011 (název: Dráhy vzletové a přistávací, tech. název: Místo pro přistání LZS, Kojetín). Vstupní cena při bezúpl. předání, tj. pořiz. cena předávajícího činila 559 tis. Kč, výše oprávek předávajícího činila 31 tis. Kč (období posl. odpisu KÚOK 9/2014). Převod školou zaúčtován k datu 19. 9. 2014, odepisování započato od 10/2014. Účet 022: V 1. čtv. 2014 pořízen soubor hm. mov. věcí (zabezp. kamerový systém do prostor škol. šaten), poř. cena 50 tis. Kč. Účet 018: V r. 2014 pořízen DDNM (výukový software) celkem za 14 tis. Kč - převážně z přímých výdajů, z účel. dotace na Podporu dalšího ciz. jazyka (3 tis. Kč). Účet 028: V r. 2014 pořízen DDHM celkem za 290 tis. Kč, z toho fin. významnější nákupy: a) Nábytek a ost. vybavení: 69 tis. Kč - z prostř. projektu OPVK Peníze EU SŠ (2 notebooky, 4 počítače - pro učitele), 68 tis. Kč - z prostř. RF (účet 413) - 4 počítače pro zaměstnance (výměna za zastaralé nebo nefunkční), data projektor do učebny atd., 1 tis. Kč - z prostř. FKSP - varná konvice, b) 62 tis. Kč - obnova učebnic poskyt. žákům bezpl. (nižší gymnázium, sociál. učeb.), c) 46 tis. Kč - učeb. pomůcky, d) 34 tis. Kč - učit. knihovna, e) 10 tis. Kč - žák. knihovna. Učeb. pomůcky, učebnice, knihy pořízeny převážně z přímých ONIV, z účel. dotace na Podporu dalšího ciz. jazyka (3 tis. Kč) a RF - účet 413 (10 tis. Kč). V 1. - 3. čtv. 2014 vyřazen DDHM celkem za 87 tis. Kč, v tom: 4 nefunkční, zastaralé počítače (datum pořízení r. 2003, 2004) - 79 tis. Kč a učebnice poskyt. žákům bezpl. (nižší gymnázium) - zastaralé, značně fyz. opotřebené - 8 tis. Kč. U počítačů doloženy posudky odb. firmy o nefunkčnosti a nerentabilitě příp. oprav. V rámci inventarizace majetku a závazků provedené k 31. 12. 2014 vyřazen DDHM celkem za 48 tis. Kč, učeb. pom. za 19 tis. Kč, knihy z učit. knih. za 3 tis. Kč a učeb. poskyt. žákům bezpl. za 3 tis. Kč. DDHM - vyřazen zastaralý, neufnkční, neopravitelný majetek - např. židle, skříňky atd. - jednalo se převážně o majetek převzatý bezpl. v r. 1999 z býv. ISŠ Kojetín již jako značně fyzicky opotřebený. UČPO, učebnice - zastaralé, značně fyzicky opotřebené, nefunční (nefunční mag. kazety AJ, NJ, používáním opotřeb. pom. do TV apod.). Účet 031: a) Dne 22. 10. 2014 škola obdržela z OK, KÚOK, odboru ekonomického, odd. majetkového a správního Protokol o zřízení věcného břemene (č. 47/M/2014) na pozemcích (vše v k.ú. a obci Kojetín), které má škola předány k hospodaření. Číslo a datum usnesení ROK o zřízení věc. břemene: UR/13/21/2013 z 9. 5. 2013. Škola je ve vztahu k věc. břemenu v pozici povinného, druhá smluvní stana (oprávněný): ČEZ Distribuce a.s.. Škola provedla zaúčtování v rámci AE účtu 031 tak, aby pozemky dotčené věc. břemenem byly vyčleněny v samostatné AE účtu 031 a do invent. karet přísl. pozemků byla zaevidována dopl. informace o zřiz. věc. břemene. b) Na jednom z pozemků, který má škola předán k hospodaření, staví v současné době Město Kojetín sportovní halu. V 2/2014 škola obdržela na vědomí Sdělení usnesení ZOK o schválení uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatný převod části pozemku v k.ú. a obci Kojetín, mezi OK jako budoucím dárcem a městem Kojetín jako budoucím obdarovaným za podmínky, že současně bude realizováno uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatné nabytí pozemků - vše v k.ú. a obci Kojetín - mezi městem Kojetín jako budoucím dárcem a OK jako budoucím obdarovaným. Nejprve budou zřizovatelem navrženy a uzavřeny smlouvy o budoucích darovacích smlouvách. Řádné darovací smlouvy budou uzavřeny do jednoho roku ode dne vydání kolaudačního souhlasu, kterým bude stavba sportovní haly kolaudována. Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace vede u KB, pob. Kroměříž bank. účty: běžný účet, účet fondu FKSP. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 31. 12. 2014 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Jedna z vydaných faktur (pronájem a s tím spoj. služby) byla odběratelem uhrazena po datu splatnosti (splatnost 31. 12. 2014, po urgenci uhrazena 6. 1. 2015). Veškeré ostatní pohledávky a závazky jsou krákodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace (žádné po datu splatnosti).V rozvaze v části C.I., ř. 1 byl v rámci účtu 401 veden v předchozích letech oddělenou AE majetek pořízený v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021, 022 (na jednotlivé podíly: EU, SR, vlastní prostředky, tj. prostředky zřizovatele a čerpání IF školy). K 31. 12. 2012 byl zaúčtován převod zůstatku neodepsané části transferu k tomuto majetku na SU 403. Na základě dodržení platných účetních postupů a rozhodnutí zřizovatele bylo v r. 2014 (tak jako v r. 2013) účtováno na stranu MD účtu 401 o celkových odpisech, tj. včetně podílu inv. transferů a zároveň na stranu MD účtu 403 o účetní tvorbě podílu inv. transferů. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi účetním a fin. stavem: předpis přídělu do fondu za 12/2014 a odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvaze). V Příloze části F v položce D.I. jsou obsaženy mj. nespotř. dotace k 31. 12. 2013 z rozpočtu EU, tj. projektu OPVK Peníze EU SŠ a projektu Partnerství škol Comenius. Položka D.III., ř. 5 - Ostatní čerpání, v tom: čerpání prostř. fin. darů, zúčtování nespotř. částí dotací z rozpočtu EU k 31. 12. 2013 k projektům na delší čas. období na začátku kal. roku na účet 388 a čerpání fin. prostř. RF ze zlepš. VH minul. úč. období . Zřizovatel schválil škole usnesením Zastupitelstva OK UZ/11/12/2014 z 20. 6. 2014 zlepšený VH r. 2013. Po odečtení transf. podílu r. 2013, který byl zaúčtován na účet 432 jako nerozdělený VH, byly zaúčtovány v rámci mezitímní úč. závěrky k 30. 6. 2014 zřizovatelem schválené fin. příděly do RF a FO. Rada OK schválila usnesením UR/42/9/2014 z 12. 6. 2014 účetní závěrku organizace sestavenou k 31. 12. 2013. Informaci o schválení úč. závěrky předala organizace ve stanoveném termínu, tj. do 31. 7. 2014 v souladu s platnou legislativou do CSÚIS. Podrozvahová evidence - viz. textová část A.3. . | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31. 12. 2014 tvoří VH hl. činnosti: a) Finančně: Ostatní vlastní výnosy (4 tis. Kč), tj. úhrady za vystavení stejnopisů vysvědčení, za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy - od žáků, za odvoz sběru, za přeplatek úhrad předplatného tisku z minul. úč. období a výnosy z úroků bank. účtů (za 1-5/2014, od 6/2014 není běžný účet ani účet FKSP bankou dle nových smluv. podmínek úročen), b) Účetně: Odpisy dl. majetku byly pokryty zřizovatelem plně finančně, tzn. vč. podílu inv. transferů. Ve výnosech organizace je proto částka za transf. podíly za r. 2014 (391 tis. Kč) zahrnuta se souhlasem zřizovatele dvakrát, tj. v rámci účetní i finanční tvorby. Na účtu 649 účtováno: a) čas. rozlišení k projektu na delší čas. období ke skutečným nákladům projektu Partnerství škol Comenius (v r. 2014 byl projekt ukončen a fin. vypořádán), b) výnosy za školní akce pro žáky školy ve výši 284 tis. Kč (ve výsledku rovny souvisejícím nákladům v AE účtu 518), c) náhrady za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy (od žáků), za odvoz sběru a přeplatek z minul. úč. období za předplatné tisku. Oblast nákladů hrazena: a) Z dotací na provozní ONIV, odpisy, přímé ONIV a účel. dotace na rozvojové programy. V 1. čtv. 2014 došlo v oblasti provozních ONIV (účet 511) ke dvěma pojistným událostem na majetku - rozbití vstupních dveří a okna na bočním proskleném schodišti školy (neznámým vandalem). Obě pojistné události byly pojišťovnou odškodněny. Spoluúčast školy činila celkem za obě poj. události 1 tis. Kč. Výdaje na spotřebu materiálu, služeb, energií i ostatních nákladů (např. cestovné, učeb. pom., apod.) jsou vpodstatě stabilní a za r. 2014 srovnatelné s minul. úč. obdobím - nedošlo k žádnému mimořádnému navýšení výdajů (havárie, mimořádné výdaje apod.). Jsou čerpány rovnoměrně s ohledem na přidělené fin. prostředky. Významnější výdaje v položce oprav a údržby: malířské práce v budově školy (78 tis. Kč), opravy rolet a žaluzií v budově školy (26 tis. Kč), odstranění závady nouzového osvětlení v budově školy (13 tis. Kč), sezónní čištění, kontrola a měření plyn. kotlů (11 tis. Kč), pravid. revize a oprava systému el. zabezp. systému v budově školy (11 tis. Kč), servis kopírek (8 tis. Kč). Položka oprav a údržby byla převážně hrazena z provozních ONIV a částečně byl na její financování použit IF jako dopl. zdroj. Náklady na energie a vodné a stočné byly nižší než v minul. úč. obodobí (spotřeba je vpodstatě stabilní, kladně se projevil centrál. výběr dodavatelů elektřiny a plynu prostř. zřizovatele), úspora v této nákl. pol. byla použita v rámci vnitřních úprav rozpočtu k dokrytí např. spotř. materiálu apod.. V oblasti nákupu materiálu byly hrazeny běžné výdaje na spotř. a školní materiál - spotřeba nižší než v minulých letech (úsporná opatření), fin. prostř. použity na dokrytí částečného nárůstu spotřeby čist. a úklid. prostředků. Do fin. spotř. mater. byl zapojen RF (účet 413) - pokryty především nákupy spotřeb. materiálu k IT technice. Na účtu 549 účtovány: odměny vyplacené v souvislosti s konáním matur. zkoušek předsedům matur. komisí a hodnotitelům pís. prací z českého jazyka (11 tis. Kč - z přímých ONIV), tech. zhodnocení k IT technice nepřesahující stanovenou hranici (6 tis. Kč - RF - účet 413) , tech. zhodnocení na budově školy a k souboru sam. hm. mov. věcí nepřesahující v jednotl. případech stanovenou hranici (51 tis. Kč - z provoz. ONIV) a předpis část. odvodu do stát. rozpočtu za r. 2014 za neplnění povinnosti zaměstnávat osoby se zdrav. postižením (13 tis. Kč - z provoz. ONIV), b) Z prostředků fondů (účtováno v rámci AE účtu 648): 1) RF z ost. titulů: tvorba (peněž. dary), čerpání z peněž. darů 73 tis. Kč (dle příp. účelu uvedeného v dar. smlouvách) na jízdné a startovné žáků na soutěže, spotř. materiál, věcné odměny pro žáky za soutěže, pro nejlepší žáky na konci škol. roku, učební pomůcky apod., 2) RF ze zlepš. VH minul. úč. období: čerpání 159 tis. Kč na nákup DDHM (PC, dataprojektor apod.), spotř. mater. - dílů pro upgrade, tj. výměnu komponentů do počítačů pro učitele a pamětí RAM do notebooků pro učitele a spotř. materiálu k výp. technice, učební pomůcky do chemie, ost. služby - realizaci programů pro žáky v rámci prevence soc. patolog. jevů a zpracování testů Vektor, 3) FO: čerpání na odměny zaměstnanců, 4) IF: zapojen jako dopl. zdroj na opravy a údržbu svěř. majetku (výměna nefunkčních kamer u vstupu do budovy za nové), 5) FKSP: pořízení DDHM (varná konvice), c) Z fin. prostředků poskytnutých na projekty (Peníze EU SŠ, Partnerství škol Comenius) na delší čas. období. K 31. 12. 2014 poskytnuty zřizovatelem (nebo jeho prostřednictvím) fin. prostředky na: provoz - UZ 00020 (§3121, §3142): 1.897.000,-- Kč, odpisy - UZ 00006: 1.226.969,-- Kč, přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353: 12.399.900,-- Kč, účel. dotace na rozv. programy: Hodnocení žáků v soutěžích - Excelence SŠ - UZ 33038: 34.433,-- Kč, Podpora výuky Dalšího cizího jazyka - UZ 33047: 5.900,-- Kč, Bezplatná výuka českého jazyka přizpůsobená potřebám žáků - cizinců z tzv. třetích zemí - UZ 33024: 5.070,-- Kč, Zvýšení platů pedag. pracov. RgŠ v r. 2014 - UZ 33 051: 14.884,-- Kč, Zvýšení platů pracov. RgŠ - UZ 33 052: 79.035,-- Kč. K 31. 12. 2014 nebyly škole poskytnuty žádné dotace od jiných poskytovatelů. K 31. 12. 2014 tvoří VH doplňkové činnosti "čisté" nájemné z pronájmů svěřeného majetku za r. 2014. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví v plném rozsahu. Nesestavuje Přehled o peněžních tocích, protože nesplňuje k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria stanovená §20 odst. 1 písm. a), bodu 1 a 2 zákona 563/1991 Sb.. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví v plném rozsahu. Nesestavuje Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňuje k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria stanovená §20 odst. 1 písm. a), bodu 1 a 2 zákona 563/1991 Sb.. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39437.52 |
A.II. Tvorba fondu | 90954.00 |
1. Základní příděl | 90954.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 74914.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10900.00 |
3. Rekreace | 7676.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 14000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 18638.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 55477.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1133139.03 |
D.II. Tvorba fondu | 261186.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 198346.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 62840.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 728918.48 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 97000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 631918.48 |
D.IV. Konečný stav fondu | 665406.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2180011.86 |
F.II. Tvorba fondu | 1325647.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1228647.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 97000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1044825.00 |
1. Financování investičních výdajů | 49514.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 982969.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 12342.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2460833.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 69806812.97 | 14491128.00 | 55315684.97 | 55935644.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 637000.00 | 637000.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 59970414.90 | 12067124.00 | 47903290.90 | 48904834.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 558953.77 | 33057.00 | 525896.77 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 8640444.30 | 1753947.00 | 6886497.30 | 7030809.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 967640.00 | 0.00 | 967640.00 | 967640.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 123632.00 | 0.00 | 123632.00 | 123632.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 844008.00 | 0.00 | 844008.00 | 844008.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |