A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. "Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013" bylo pro účetní jednotku rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu , a to od 1. 1. 2014, do 31.12.2013 bylo účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s obsahovým vymezením ČÚS 703 je transfer vykazován ve výkazu zisku a ztráty na ř. B. IV. 2. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů - hranice pro zařazení majetku je stanovena na 3 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 3 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902 - pořízení majetku nad 3 000,- do 40 000,- Kč je účtováno na účet 558, majetek do 3 000,- na účet 501. - hospodářská činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy) - klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12. - účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč - časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu ze školného - časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie a plynu - Od 1. 1. 2014 jsou Ostatní dlouhodobá aktiva převedena z účtu 951 na účet 992 - Od 1. 1. 2014 je rozdělen účet 336 na 2 nové účty, na SÚ 336 je vedeno sociální zabezpečení, na účtu 337 zdravotní pojištění. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 813592.94 | 683653.88 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 813091.94 | 683653.88 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 501.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 4250.00 | 4250.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4250.00 | 4250.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 501.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 501.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 817842.94 | 688404.88 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 136374.00 | 131940.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 58450.00 | 56551.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ve IV. čtvrtletí 2013 organizace obdržela neúčelový finanční dar ve výši 5 000,- od firmy Hella na náklady "Mistrovství ČR v twirlingu",a 5 000,- Kč od firmy Siemes na podporu integračních programů. Finanční prostředky byly vyčerpané v roce 2014 na náklady Mistrovství ČR v Twirlingu na pořízení medailí, upomínkových předmětů a kamerový záznam. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá opravné položky - nejsou nedobytné pohledávky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemovitost je vlastnictvím zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Finanční krytí investičního fondu je zajištěno. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Budova školy je vlastnictvím zřizovatele. | A.II.3. | 6862061.10 |
Zálohy na výměnu oken, plyn,el. energii, vodné a stočné. Jednotlivé položky jsou uvedeny v deníku záloh. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly. | B.II.4. | 158710.00 |
Pohledávka ve výši 12 201,- za úhradu učebnic (byly zakoupeny učebnice, které budou vydávány až ve šk. roce 2015/2016), pohledávka ve výši 796,- Kč bude uhrazena v lednu 2015 - jedná se o nákup hůlek (žáci si je hradí sami) a 88,- za popl. 12/2014 FKSP - bude převedeno v období 1/2015, nejedná se o nedobytné pohledávky. | B.II.32. | 13085.00 |
BÚ - 241 10 - 808 637,71 FO - 241 11 - 95 025,- RF - 241 13 - 207 017,60 RF - 241 14 - 0,- IF - 241 16 - 124 576,30 Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky z 31. 12. 2014. | B.III.9. | 1235256.61 |
Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky. | B.III.10. | 21490.54 |
Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261 a inventuře k 31. 12. 2014. | B.III.17. | 636.00 |
Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný. V roce 2014 organizace obdržela vysokou dotaci od MěÚ Mohelnice (proti rozpočtu o více než 100 000), taneční obor za umístění reklamy na soutěži získal 45 000,- Kč a zároveň výsledek hospodaření ovlivnila nižší spotřeba plynu a úspora za el. energii. | C.III.1. | 180712.41 |
Dohadné položky za el. energii, vodné, stočné a plyn - dle skutečné spotřeby. Fa za el. energii byla dodána začátkem 12/2013 a za plyn začátkem října 2014. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly. | D.III.37. | 116712.00 |
Mzda za 12/2014, která bude proplacena v lednu 2015. | D.III.38. | 349046.00 |
Nezaplacené faktury za 12/2014 - splatnost je leden a únor 2015. | D.III.5. | 5536.48 |
Předpis úplaty za vzdělávání na leden 2015. | D.III.36. | 108800.00 |
Náklady roku 2015 - SW klasifikace, předplatné r. 2015 a www doména. | B.II.29. | 3600.00 |
Náklady roku 2014 - faktury došly v lednu 2015. K 31. 12. 2014 byla provedena inventarizace - nebyly zjištěny žádné rozdíly. | B.II.30. | 4960.82 |
Neuhrazená úplata za školné - pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 630,- Kč. | B.II.5. | 940.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady jsou stanoveny podle skutečné spotřeby (došlé faktury + dohadné položky). | A.I.2. | 175620.11 |
Úplata za vzdělávání za leden - prosinec 2014. | B.I.2. | 1032750.00 |
Z RF 414 byly čerpány náklady na činnost TO ve výši 10 000,- Kč, z RF 413 byly čerpány fin. prostředky na opravu soc. zařízení ve výši 47 146,- Kč a z fondu odměn byly čerpány fin. prostředky na odměny ve výši 23 353,- Kč. | B.I.16. | 80449.00 |
Viz bod C.III. 1. rozvaha. | C.2. | 180712.41 |
UZ 00006 - odpisy 146 200,- UZ 33051 - platy a odvody 8 580,- UZ 33052 - platy a odvody 44 631,- UZ 33353 - platy a odvody 7 024 300,- UZ 99999 - dotace město 199 890,- | B.IV.2. | 7423601.00 |
HČ tvoří výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a výnosy z pronájmu budovy. | B.I.3. | 20110.00 |
Podstatnou část ve výši 45 000,- tvoří výnos z reklamy. | B.I.17. | 46866.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 67773.54 |
A.II. Tvorba fondu | 52139.00 |
1. Základní příděl | 52139.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 99015.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26749.00 |
3. Rekreace | 58786.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7480.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 20897.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 264090.51 |
D.II. Tvorba fondu | 73.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 73.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 57146.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 57146.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 207017.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 95448.30 |
F.II. Tvorba fondu | 146328.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 146328.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 117200.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 117200.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 124576.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 6862061.10 | 2914446.00 | 3947615.10 | 4062215.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6862061.10 | 2914446.00 | 3947615.10 | 4062215.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |