A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Na základě novely vyhlášky 410/2009 Sb., vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky: 1) Majetek určený k prodeji přeceněný na reálnou hodnotu se účtoval na účtu 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji. 2) Závazky z dělené správy a kaucí z účtu 325 byly převedeny na účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. 3) Zdravotní pojištění z účtu 336 bylo převedeno na účet 337 - Zdravotní pojištění. 4) Výpůjčky majetku evidovaného v podrozvahové evidenci na účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, byly převedeny na účet 924 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce. 5) Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva účtu 951 byla převedena na účet 992 - Ostatní dlouhodobé podmíněná aktiva. 6) Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu na účtu 964 byly převedeny na účet 968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů. 7) Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění z účtu 982 byly převedeny na účet 984 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních. 8) Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva účtu 986 byla převedena na účet 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva - jedná se o výpůjčky, které má město v držení od jiných subjektů. Pasivní účet byl nahrazen aktivním z důvodu vhodnější obsahové náplně účtu. 9) Věcná břemena, u kterých je město oprávněné se účtovalo do 40tis. na účet 028. Věcné břemeno nad 40tis. by se účtovalo na účet 029, takévé však město nemělo. 10) Odpisový plán byl inventarizační komisí změněn v návaznosti na změnu Českého účetního standardu č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku, s účinností od 1.1.2015. Zbytková hodnota byla u všeho majetku nastavena ve výši 0,- Kč, protože se nepředpokládá prodej žádného odpisovaného majetku. 11) Prostřednictvím převodového můstku jednotlivých účtů došlo k úpravě údajů pro Pomocný analytický přehled. 12) Všechny úpravy jednotlivých zůstatkových účtů se stavem k 31.12.2013 proběhly prostřednictvím změn počátečních stavů. 13) Došlo ke změnám v rozpočtu na základě novely zákona č. 250/2000 Sb., Zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Město odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, a to měsíčně. 2) Město eviduje na majetkových účtech třídy 036 záměry prodeje bytových a nebytových prostorů a pozemků. 3) Hladina významnosti pro podrozvahovou evidenci byla stanovena na 100tis.Kč 4) Hladina významnosti pro účtování o reálné hodnotě a ostatního majetku určeného k prodeji byla stanovena na 260tis. Kč. Reálná hodnota je stanovena odbornými zaměstnanci města. 5) V účetnictví je postupováno v souladu se směrnicí o oběhu dokladů ze dne 6.12.2013 a o inventarizaci ze dne 6.12.2013. 6) Majetek je evidován v historických cenách. 7) Nově pořizovaný drobný majetek je evidovaný na účtu 028 od 3tis. Kč u hmotného majetku a od 7tis. Kč na účtu 018 u nehmotného majetku. Dle individuálního posouzení se na těchto účtech eviduje i majetek s nižší hodnotou, pokud se jedná o významné položky. Ostatní majetek je účtován přímo do nákladů nebo na účet zásob. 8) Změna odpisů v návaznosti na změnu Českého účetního standardu č. 708 - Odpisování dlouhodobého majetku byla provedena účetním programem automaticky. 9) O zboží se účtuje metodou B. 10) Opravné položky k pohledávkám jsou účtovany čtvrtletně. 11) V účetnictví je evidovaná opravná položka ke stavbě ve výši 1,8mil. Kč, dále opravná položka k nedokončené investici ve výši 1,1 mil. Kč, která nebyla schválena jako zmařená investice. 12) O tvorbě a použití rezerv město neúčtovalo. 13) O časovém rozlišení bylo účtováno dle směrnice o oběhu dokladů, rozlišovány byly zejména investiční a neinvestiční dotace, energie ve vztahu k bytovým a nebytovým prostorám, včetně ostatních objektů města. 14) O kurzových rozdílech k rozvahovému dni nebylo účtováno, v účetnictví není evidována žádná pohledávka ani závazek v cizí měně. 15) Dotace z Úřadu práce za prosinec 2014 byla obdržena až v roce 2015, a to ve výši 79.643,- Kč 16) V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena - povinný i oprávněný se stavem k 31.12.2013, pokutové bloky, bloky s návykovými látkami, víno v komisním prodej, majetek předaný ZŠ a MŠ, pohledávky za EU, státním fondem, státním rozpočtem, závazky z titulů smluv, odepsané pohledávky, výpůjčky přijaté i poskytnuté. 17) Závazky jsou oceňovány dle uvedených hodnot na fakturách či smlouvách. 18) Od 1.1.2012 začalo město aplikovat přenesenou daňovou povinnost. Plátcem DPH je od 1.6.2009, plátcem spotřební daně od 19.10.2011. 19) 6.12.2013 rada města schválila směrnici o schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací, upravující proces schvalování účetních závěrek mateřské a základní školy, příspěvkových organizací města. 20) 18.12.2013 zastupitelstvo města schválilo směrnici o schvalování účetní závěrky Města Židlochovice, upravující proces schvalování účetní závěrky města. 21) Počáteční stavy roku 2014 byly upraveny dle nového znění vyhlášky 410/2009, včetně nových úprav pomocného analytického přehledu. 22) Město neúčtuje o hospodářské činnosti, ani o sdružených prostředcích. 23) Pro zpracování účetnictví je používán software HELIOS Fenix od společnosti Asseco Solutions. 24) Město účtuje o třech fondech rozvoje bytlení I, II, III, dále o sociálním fondu, jejichž čerpání je upraveno statuty. 25) Město v roce 2014 účtovalo o 26 účelových znacích, dle kterých jsou evidovány jednotlivé dotace. Některé poskytnuté dotace mají stejný účelový znak, skutečné množství poskytnutých dotací je vyšší, než počet použitých účelových znaků. Z toho v roce 2014 došlo k vratce investiční dotace na Sběrný dvůr ve výši 156tis.Kč, byly čerpány dotace z EU, a to na Veřejně prospěšné práce 358tis. Kč, Standardizace orgánů sociálně právní ochrany ORP Židlochovice 874 tis.Kč, Zvýšení kvality veřejných služeb MěÚ Židlochovice 565tis.Kč, Tvorba ekostabilizačních prvků v lokalitě Líchy 633tis.Kč, Mokřad v lesoparku Líchy 1.681tis.Kč, Protipovodňová ochrana 2.723tis.Kč, doplatek za realizaci Zateplení mateřské školky na sídlišti 393tis.Kč, Zvyšování kvality ve vzdělávání ORP Židlochovice 4.348tis.Kč, průtoková dotace pro základní školu Židlochovice v rámci operačního programu Vzdělávání a konkurenceschopnost 401tis.Kč, naopak některé dotace město v roce 2014 předfinancovalo, aniž by obdrželo zálohu na realizovanou akci - Zateplení mateřské školky v ulici Brněnská 127tis.Kč, Konsolidace IT infrastruktury a nové služby TC ORP Židlochovice 79tis.Kč, Sportovní areál při základní škole Židlochovice 5.042tis.Kč. 26) Mimo dotace, které jsou evidovány pod účelovým znakem město realizovalo akce od nevybraných účetních jednotek, mezi které patří podpora z Vinařského fondu na Slavnosti burčáku 2014 ve výši 7tis.Kč, Rekonstrukce střechy hasičské zbrojnice z Nadace ČEZ 200tis., Systémová podpora rozvoje meziobecní spolupráce v ČR v rámci území správních obvodů obcí s rozšířenou působností ze Svazu měst a obcí 1.313tis.Kč. 27) V průběhu roku byly prostřednictvím dotací podpořeny sociální služby v Židlochovicích, a to ve výši 1.116tis.Kč na pěstounskou péči, 2.419tis.Kč na výkon-sociálně právní ochrany dětí, a 207tis. na pečovatelskou službu. 28) Zůstatek položky 8901 ve výši 742.720,53 Kč ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu je tvořen zůstatkem z roku 2012 ve výši -12.962,18 Kč, zůstatkem z roku 2013 ve výši 135.996,46 Kč a zůstatkem z roku 2014 ve výši 619.686,25 Kč, což představuje -100tis. Kč z přijatých kaucí, 1.056.848,46 Kč nezaplacené faktury s přenesenou daňovou povinností k 31.12.2014 a neproúčtované DPH ve vztahu k přenesené daňové povinnosti za prosinec 2014 ve výši -337.162,21 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 1793642.58 | 18252344.72 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 15364.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 1793642.58 | 18236980.12 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 4373346.31 | 3471867.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 4373346.31 | 3471867.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 87770235.24 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 87770235.24 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 33938809.71 | 28137371.26 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 10620.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 7867916.98 | 7709265.84 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 4648956.00 | 331901.73 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 21421936.73 | 20085583.69 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 16410.26 | 25215.25 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 16410.26 | 25215.25 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 12012086.43 | 20214110.20 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 4918545.55 | 5908580.30 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 813947.48 | 3976659.55 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 10328870.35 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 6279593.40 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 8117757.32 | 88041254.09 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 7912249.32 | 85870739.68 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 205508.00 | 2170514.41 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 123554278.47 | 113322482.80 |