Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní závěrka u Okresního soudu v Prostějově byla sestavena ve smyslu ustanovení § 18 a 19 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky číslo 410/2009 Sb., Českých účetních standardů číslo 701, 702, 703, 704, 705, 706, 707, 708, 709, 710 a metodických pokynů MSp ČR.
V souladu s § 7 odst. 3 citovaného zákona používá Okresní soud v Prostějově účetní metody způsobem, který vycháhí z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
U Okresního soudu v Prostějově nenastala skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala pokračovat v nastavených účetních metodách.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Zásoby se u OS v Prostějově účtují dle způsobu B Českého účetního standardu č. 707. V průběhu úč. období se nakupované i aktivované zásoby účtují přímo do nákladů, pohyb zásob během roku je zachycován pouze ve skladové evidenci. Od roku 2013 se vede samostatná skladová evidenci pro hyg. potřeby pro zaměst., které jsou účtovány na vrub účtu 527 - Zákonné sociální náklady. Aktivace zásob se provádí po fyzické inventuře zaúčtováním na vrub účtu 112 - Materiál na skladě se souvztažným zápisem ve prospěch nákladových účtů.
Hranice majetku u OS v Prostějově
- DHM je oceněn nad 60.000 Kč, DDHM nepřevyšuje částku 60.000 Kč
- Dlouhodobý hmotný majetek je oceněn nad 40.000 Kč, drobný dlouhodobý hmotný majetek obsahuje movité věci, popř. soubory movitých věcí v ocenění od 3.000 do 40.000 Kč.
Odpisy douhodobého majetku jsou účtovány prostřednictvím účtu 551, drobný majetek se účtuje přímo do nákladů a odepisuje se v plné výši, se souvztažnými zápisy na účty skupin 07 a 08.
Na podrozvahovém účtu 902 je účtován drobný dlouhodobý hmotný majetek, jehož ocenění jedné položky nepřevyšuje částku 3.000 Kč. Cizí majetek je zaúčtován na účtu 966. Účet 903 zahrnuje knihovní fond bez ohledu na pořizovací ceny. Trvale odepsané pohledávky se účtují na analytikách účtu 911 a krátkodobé podmíněné závazky na účtu 978. Závazky ze smluv se platností do 31.12.2015 jsou zaúčtovány na účet 973, dlouhodobé závazky na účet 974.
Všechny pohledávky soudu se vymáhají jako daňové pohledávky. Tvorba a zvýšení opravných položek se provádí čtvrtletně a účtují se na účet 192.
Dle pokynu pro použití metody pro časové rozlišení jsou faktury nad 10.000 Kč se zdanitelným plněním k 31.12. účtovány na účet 383 - Výdaje příštích období.
Byl opraven postup uvádění údajů v části přílohy A.5. Nyní jsou v této části přílohy uváděny údaje v souladu s obsahovou náplní dle § 45 odst. 1 bodu a) 5 tak, jak byl dán metodický pokyn z MF, tedy jen závazky splatné k rozvahovému dni a starší.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky1372183.131385512.22
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9021199715.681216378.77
3.Ostatní majetek903172467.45169133.45
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky1864958.121866458.12
1.Vyřazené pohledávky9111864958.121866458.12
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku73859.3573859.35
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce96673859.3573859.35
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky9150520.7811965901.30
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv973804522.00970658.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9746555124.009708732.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9781790874.781286511.30
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999-5987238.88-8787790.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V roce 2014 byla u OS v Prostějově zahájena a ukončena inv. akce č. 136V011000574 - VT doplnění licencí Microsoft pro OS ve výši 127.436,36 Kč. Dále byla ukončena akce č. 136V118000138 - Rekonstrukce spisovny budoby B v celkové výši 784.031,60 Kč a inv. akce 136V118000073 - rekonstrukce fasády ve výši 230.000,- Kč (zhotovení projekt.dokumentace). V roce 2014 byly zaregistrovány a zahájeny inv. akce č. 136V118000182 - Jednací síň A24 (dosud čerpáno 549.449,97 Kč) a č. 136V118000186 - Stavební úpravy I.PP a rekonstruce fasády (dosud čerpáno 193.600 Kč. Registrovaná a dosud nezahájená akce č. 136V1300386 - rozšíření systému zabezpečení.
Přírůstek o částku 133.050,36 Kč na účtu 018 představuje pořízení licencí Microsoft ve výši 127.436,36 a programu ALLWIN ve výši 5.614,- Kč. Rekonstrukce spisovny B ve výši 784.031,60 Kč stejně jako stavební úpravy v jednací síni A24 ve výši 385.147,37 navýšily účet 021. Účet 022 byl navýšen o 392.257,52 Kč - interiérové vybavení jednací síně, klimatizace a detektor kovů získan BP, vyřazena síťová tiskárna ve výši 65.150,50 Kč. Zůstatek účtu 028 - DDHM se oproti roku 2013 snížil o 1,442.636,83 Kč - vyřazen nefunkční majetek (počítače, nábytek...)
Majetek je pravidelně odepisován, odpisy v roce 2014 činily 646.965,50 Kč. Na účtu 314 zůstávají nevyúčtované zálohy za plyn, el. energi, teplo, Sb. zákonů. Zůstatek oproti roku 2013 je nižší o 317 826 Kč (zrušena záloha na el.energii pro budovu A). Naopak zůstatek účtu 315 je oproti roku 2013 vyšší o 1,425.147,75 Kč. Nárůst vznikl zejména předpisem nákladů za advokáty v tr. řízení, nákladů trestního řízení a nákladů exekuce.
Dle pokynu pro použití metody čas.rozlišení jsou faktury se zdanitelným plněním k 31.12.2014 ve výši nad 10.000 Kč zaúčtovány na účet 383 - Výdaje příjštích období. Zůstatek účtu činí 97.941,92 Kč.
Účet 331 ve výši 1,913.689,- Kč jsou platy zaměstnanců a přísedících za prosinec 2014.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtu 042 bylo v roce 2014 účtována úhrada a zařazení investičních akcí OS Prostějov - 136V1180138 - rekonstrukce spisovny budovy B, 136V118000073 - rekonstrukce fasády, 136V118000182 - jednací síň A24 a úhrada dosud neukončené akce 136V118000186 - stavební úpravy I.PP a rekonstrukce fasády. Zůstatek k 31.12.2014 činí 193.600,- Kč.042193600.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.157875.58
A.II. Tvorba fondu266550.00
1. Základní příděl266550.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu207894.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování187418.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5476.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu216531.58

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby20995397.606432396.0014563001.6013619638.63
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby20995397.606432396.0014563001.6013619638.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky284411.000.00284411.00284411.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha228610.000.00228610.00228610.00
H.5.Ostatní pozemky55801.000.0055801.0055801.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025135

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.13090418.0012367930.00254182.87240153.980.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.13518338.0013558557.000.000.001039872.151042965.92
N.I.8.0.0077070.000.0077070.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.54621.0037068.360.000.00895.43712.85
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.46240.0055139.004208.004165.008400.003108.00
N.I.15.674234.00527357.000.000.0051864.1540565.92
N.I.16.0.000.000.000.000.000.00