A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje dle platné vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb s účinností od 1.1.2012. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování, které je účtováno na SU 551xSU 07x a 08x. V souvislosti s odpisy je proúčtováno rozpuštění inv.transferů: SU 403xSU 672. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
a) účtováno o RH v souvislosti s prodejem majetku na účtu SU 407, RH stanovena znaleckým posudkem nebo kvalifikovaným odhadem, b) ÚSC odepisuje majetek dle platného ČÚS č.708 dle schváleného odpisového plánu, c) ÚJ rezervy k 31.12.2014 netvořila, d) časové rozlišení dle hranice stanovené vnitřním předpisem, e) účtování přenesené daňové povinnosti a konečná platba daně z přidané hodnoty na FÚ je zajištěna prostřednictvím depozitního účtu SU 245.0041, f) na účtu 403 - je dosud evidována investiční dotace ke vkládanému majetku v min.roce, g) pro účtování cizích měn postupováno dle vnitřní směrnice, kde je stanoven roční přepočítací kurz, h) účtování na peněžních fondech je zajištěno výsledkovým způsobem (účty 548 a 648), ch) změna v účtování u SU 336 - byla provedena oprava v PS k 1.1.2014: rozúčtování na SU 336,337,338, |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 369039694.34 | 349963969.31 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1261168.00 | 1068558.30 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 367778526.34 | 348895411.01 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 18924474.52 | 14422264.40 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 18924474.52 | 14422264.40 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 34695082.50 | 40666313.05 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 27373233.73 | 32343839.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 466700.00 | 1645551.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 1500000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 6855148.77 | 5176923.05 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 144221974.50 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 141486449.50 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 2735525.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 129941967.58 | 457108.08 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 455518.08 | 457108.08 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 129486449.50 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 293628319.94 | 261287680.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
SU 401 - proúčtování převodu majetku k hospodaření vlastní PO, proúčtování bezúplatného nabytí pozemků od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, proúčtování změn výměry pozemků v rámci dělení parcel, proúčtování darování pozemku Krajské správě a údržbě silnic Karl.kraje | 0.00 | 0.00 |
SU 403 - zachycení přijatých dotací na pořízení DM od r.1998-2014 + proúčtování rozpuštění inv.dotace v souvislosti s účtováním o odpisech ÚJ | 0.00 | 0.00 |
SU 406 - PS stav (zahrnuje vymožené přeplatky soc.dávek z min.let, vyřazení DHM likvidací v min.letech, proúčtování opravných položek z min.let, dooprávkování DNM a DHM odepisovaného k 31.12.2011) + přeúčtování vymoženého výživného za rok 2014 | 0.00 | 0.00 |
SU 407 - účet pro zachycení oceňovacího rozdílu při účtování o reálné hodnotě majetku při prodeji, od r.2014 nově v souvislosti s účty 035 a 036 | 0.00 | 0.00 |
SU 345 - účtování o poskytnutých transferech ostatním subjektům a současně s SU 373 | 0.00 | 0.00 |
SU 347 - účtování o příspěvcích k vybraným ústředním vládním institucím (proúčtování fin.vypořádání za rok 2013 a předpis fin.vypořádání za rok 2014) | 0.00 | 0.00 |
SU 349 - proúčtování neinvestičních trasferů k vybraným vládním institucím (vlastní PO) | 0.00 | 0.00 |
SU 381 - proúčtování předpisů příspěvků na r.2014 (vyúčtovaných do konce roku) | 0.00 | 0.00 |
SU 384 - proúčtování předpisu dodatku daně z příjmů za rok 2013 včetně zaplacení + proúčtování předpisu daně z příjmů za rok 2014 (odhad) | 0.00 | 0.00 |
SU 389 - proúčtování dohadných pohybů (poskytnuté dosud nevyúčt.dotace ostatním subjektům z min.let, spotřeba el.energie) | 0.00 | 0.00 |
SU 336 - oprava PS k 1.1.2014, v roce 2014 účtováno pouze o soc.zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
SU 337 - účtováno o zdravotním pojištění | 0.00 | 0.00 |
SU 338 - účtováno o důchodovém spoření | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SU 609 - účtováno o příjmech za zkoušky k získání řidičského oprávnění | 0.00 | 0.00 |
SU 642 - účtováno o příjmech z pokut udělených Městskou policií | 0.00 | 0.00 |
SU 649 - proúčtování vrácení dotace od vlastní PO z min.roku a účtování o příjmech souvisejících s pojistnými událostmi | 0.00 | 0.00 |
SU 665 - dividendy | 0.00 | 0.00 |
SU 672 - účtováno o přijatých transferech územních rozpočtů, o přestupkových řízeních a o rozpuštění inv.dotací v rámci odpisování majetku | 0.00 | 0.00 |
SU 525 - proúčtování předpisu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy za rok 2014 | 0.00 | 0.00 |
SU 538 - proúčtování soudních poplatků (podání žalob) | 0.00 | 0.00 |
SU 547 - proúčtování odpisu zmařených investic a nezařazeného majetku do užívání | 0.00 | 0.00 |
SU 549 - proúčtování zaokrouhlovacího rozdílu při účtování DPH, předpis odvodu povinného podílu osob se zdravotním postižením za rok 2014, předpis nevyčerpaných mezd za 12/2014 | 0.00 | 0.00 |
SU 569 - proúčtování úroků vzniklých v souvislosti s účtováním o úvěrovém účtu (vypořádáno v 04/2014) | 0.00 | 0.00 |
SU 572 - účtováno o poskytnutých transferech PO na provoz a poskytnutých neinv.transferech ostatním subjektům (z fondu sportu, kultury, cest.ruchu i v rámci rozpočtu) | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|
Jmění ÚJ viz SU 401 - obsahuje PS k 1.1.2014 (okomentované v přílohách za rok 2011-3), pohyby na účtu 401 během roku 2014: přečíslování a změny ve výměrách pozemkových parcel - digitalizace, převod majetku do správy vlastní PO, poskytnutí investičního příspěvku vlastní PO, bezúplatné nabytí majetku od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, poskytnutý dar-pozemky - Krajské správy a údržby silnic Karl.kraje, vyjmutí investiční dotace k DNM z min.let) | 0.00 | 0.00 |
SU 403 - PS: pořízení DHM z inv.dotace od r.1998-2012, pohyby r.2013 a r.2014 - přijaté dotace včetně proúčtování dohady, rozpuštění dotací v rámci odpisování | 0.00 | 0.00 |
SU 407 - proúčtování oceňovacího rozdílů v souvislosti s prodejem majetku | 0.00 | 0.00 |
SU 408 - PS k 1.1.2014 + pohyby r.2014 (oprava daru od KSÚS Karl.kraje z roku 2013, narovnání stavu z min.let - zařazení DHM: stánky na městské tržnici oprava zařazení majetku k akci: rek.šaten a platebního systému v objektu plaveckého bazénu - dále bylo v r.2014 převedeno do správy vlastní PO Správa městských sportovišť) | 0.00 | 0.00 |
SU 419 - fondy: konečný stav se nerovná KS SU 236 (rozdílem jsou nepřevedené fin.prostředky na úhradu bank.poplatků a připsané úroky na Fondu sportu a Fondu rezerv a rozvoje v ČSOB za období 12/2014) | 0.00 | 0.00 |
Výsledek hospodaření viz Výkaz zisků a ztráty k 31.12.2014, a SU 432 - Výsledek hospodaření z předcházejících účetních období | 0.00 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |