A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu.Od roku 2012 došlo ke změně účtování transferů , za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary.Rozlišují se dlouhodobé ( 471,472) a krátkodobé ( 373,374) zálohy na transfery, ketré byly v minulém období vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374. Průtokové transfery nejsou výnosy a náklady, účtují se na účet 374. Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovému vymezeníněkterých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Od roku 2014 dochází k účtování majetku přeceňovaného reálnou hodnotou na účty 035,036 z účtů 790 vnitroorganizačního účtování. Počáteční stavy byly vyčleněny z konečných stavů příslušných majetkových účtů. Věcná břemena v případě, kdy je obec oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen byla v účetní jednotce stanovena hladina významnosti pro účtování opravných položek u věcných břemen, kde město je oprávněný - ve výši 2 500 000,- Kč Účet 790 je využíván jako pomocný účet pro stanovení přepočtených počtů zaměstnanců. Dále dochází k upřesnění analytik účtu 521 z důvodu nové přílohy účetní závěrky , části N. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
-Účetní jednotka uplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji . celkový stav účtu 036 činí k 31.12.2014 hodnotu 2 195 400,- Kč. -Opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám v hlavní a ekonomické činnosti, byly zaúčtovány k pohledávkám, které existovaly již k 31.12.2009.Opravné položky účtujeme k datu mezitimní účetní závěrky . K 31.12.2014 byly vytvořeny opravné položky k účtu 315 účtu 311. - Na účtu 903 účtuje účetní jednotka majetek předaný vlastním PO . -Změnou účetní metody k 31.12.2011 byly zaúčtovány jednorázové odpisy majetku , které dle směrnice byly : - majetek pořízený před rokem 2009 ve výši 40 % a majetek pořízený po roce 2009 dle odpisových skupin. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování.Od roku 2014 účtuje účetní jednotka měsíční odpisy. - Účetní jednotka k 31.12.2013 použila metodu časového rozlišení u energii ( voda, plyn) dle Vnitřní směrnice č. 2/2011 pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách, za nevýznamnou částku ,u které není použita metoda časového rozlišení se považují částky nepřesahující 50 000,- Kč. a u pravidelně se opakujících plateb. K 31.12..2014 byly dohadné položky zúčtovány. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 194840636.59 | 194649106.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 116005.60 | 113625.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2319953.30 | 2130956.27 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 192404677.69 | 192404524.69 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 119405.80 | 157405.80 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 119405.80 | 157405.80 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 3703148.40 | 7407072.13 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 3000000.00 | 3000000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 46617.40 | 46617.40 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 3711416.73 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 507493.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 500000.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 149038.00 | 149038.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1537485.42 | 1455613.34 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 598950.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 221061.00 | 738138.92 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 717474.42 | 717474.42 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 103556728.14 | 104901507.59 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 93853603.14 | 93953382.59 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 9703125.00 | 10948125.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 319557.88 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 319557.88 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 93888535.11 | 95856463.56 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 781216.00 | 681234.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 340092.00 | 298540.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka není obchodní společností a není emitentem cenných papírů přijatých k obchodování. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31.12.2014 neexistují skutečnosti, které by váznamným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 31.12.2014 nebyl podán na Katastrálním úřadě pro Jihomoravský kraj, prac. Brno venkov žádný návrh na zápis vkladu vlastnického práva . |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC, účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 4298311.35 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2006932.73 | 1939677.57 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka majetek oceněný 1,- Kč na účtu 032 k 30.6.2014 neeviduje. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
350533.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
19980381.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Úvěr na rekonstrukci Palackého náměstí se bude splácet do roku 2016. Úvěr na Kanalizaci Říčanskou, lokalita Na Mýtě se bude splácet do roku 2015 , dále přijalo úvěr na MŠ Zámeckou - půdní vestavba . | D.II.1 | 9894924.07 |
Úvěr Zateplení byt. domů Kamínky byl k 30.9.2014 splacen poslední splátkou ve výši 158 801,- kč. | D.II.1. | 0.00 |
Město vykazuje pohledávku 315 v celkové výši, k této pohledávce byly zaúčtovány opravné pložky na účtu 192 ve výši 6155570,83 Kč | B.II.5. | 9339585.63 |
459 -mezi ostatní dlouhodobé závazky patří úhrady Svazku vodovodů a kanalizací,Billiárdový klub,a úroky úvěr Palackého náměstí, platby za odpad KTS Ekologie | D.II.8 | 7291750.49 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou projekty spolufinancované EÚ, ve III.Q. byly zůčtovány dva dokončené projekty,ve IV.Q. Projekt Rozšíření MŠ na ul. Zámecké půdní vestvba byl k 30.9.2014 zúčtován.Na účtu k 31.12.2014 zústává projekt OP LZZ Standardizace SPOD. | D.II.9 | 904790.40 |
389 - Dohadné účty pasivní vykazují hodnoty doposud nezúčtovaných záloh el. energii,zálohy CCS a dotace spolkům | D.III.33 | 2031482.15 |
účet 036- účet obsahuje k31.12.2014 ocenění majetku určeného k prodeji, který byl do 31.12.2013 evidován v konečných stavech majetkových účtů na pomocném účtu 790 a majetek přeceněný reálnou hodnotou | A.II.11 | 2195400.00 |
Stav účtu 337 k 31.12.2014obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám. V roce 2013 byly tyto závazky sledovány na účtu 336 | D.III.13. | 340092.00 |
Stav účtu 338 k 31.12.2014.2014 obsahuje závazky z titulu důchodového spoření zaměstnance, K 1.1.2014 byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 roku 2013 | B.II.12 | 7575.00 |
Stav účtu 341 k 31.12.2014 vykazuje předpokládaný závazek daně z příjmů vevýši 1 556 100,- Kč ekonimická činnost a 700 000,- Kč hlavní činnost | B.II.13 | 2256100.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účet 672 - výnosy vybraných místních institucí byl zaúčtován předpis výnosu globální dotace na rok 2014,měsíční výnosy rozpuštěných dotací k datu31.12.2014, | B.IV.2. | 23712107.66 |
551 - odpisy dlouhodobého majetku v příslušném roce | A.I.28 | 11501832.98 |
556 - tvorba a zúčtování opravných položek | A.I.33 | 886157.99 |
591 - Daň z příjmů - na tento účet byl zaúčtování skutečný dopočet daně z příjmů za rok 2013 a předpoklad daně z příjmů roku 2014 | A.V.1 | 2626970.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 186948.81 |
G.II. Tvorba fondu | 1120051.19 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1120051.19 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1174670.21 |
G.IV. Konečný stav fondu | 132329.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 414162312.22 | 158494579.00 | 255667733.22 | 256265202.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 95896266.83 | 40578016.00 | 55318250.83 | 54123943.48 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 55544904.72 | 22824601.00 | 32720303.72 | 30684662.72 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 978901.30 | 429133.00 | 549768.30 | 562296.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 124310797.87 | 51095877.00 | 73214920.87 | 74895105.89 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 85678271.93 | 28124922.00 | 57553349.93 | 60178897.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 51753169.57 | 15442030.00 | 36311139.57 | 35820295.75 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 52953395.42 | 0.00 | 52953395.42 | 51708888.01 |
H.1. | Stavební pozemky | 1109110.00 | 0.00 | 1109110.00 | 281110.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2543560.78 | 0.00 | 2543560.78 | 2526180.78 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9414770.64 | 0.00 | 9414770.64 | 10236313.80 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1593963.17 | 0.00 | 1593963.17 | 1596463.17 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38291990.83 | 0.00 | 38291990.83 | 37068820.26 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 147100.00 | 2315181.31 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 147100.00 | 2315181.31 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Mzdový náklad | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru | Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | Běžné účetní období | Minulé účetní období | ||
N.II.1. | 27147345.00 | 0.00 | 322108.98 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.2. | 14211.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.3. | 670919.00 | 0.00 | 223639.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.4. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.5. | 1704953.00 | 0.00 | 100291.35 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.6. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.7. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.8. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.9. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
N.II.10. | 108338.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |