A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. K 1.1.2013 došlo ke sloučení s Mateřskou školou Chotoviny. Účetní jednotka rozšířila svou činnost o činnost předškolního vzdělávání. Toto nemělo vliv na použité účetní metody. Organizace na základě rozhodnutí zřizovatele převzala k 1.1.2013 obratově konečné stavy rozvahy zrušené Mateřské školy Chotoviny, včetně veškerého majetku, pohledávek a závazků. K 30.6.2013 byla provedena mimořádná inventarizace majetku, došlo k přetřídění, vyřazení nepotřebného majetku z evidence. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka eviduje zásoby - potraviny na skladě, o zásobách je účtováno metodou B. Odpisování je prováděno měsíčně rovnoměrným odpisem na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů. Dotace jsou do výnosů přeúčtovány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Organizace provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem sportovního zařízení a služby související. Přímé osobní náklady na tyto činnosti jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin a provozní režii jsou přeúčtovány měsíčně na základě počtu uvařených obědů (dle kalkulace). Ostatní provozní náklady na pronájmy jsou přeúčtovány k 31.12. dle kalkulace provozních nákladů na hodinu pronájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2075151.32 | 1893537.33 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 169511.37 | 169511.37 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1905639.95 | 1724025.96 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 500.00 | 500.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 500.00 | 500.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 2075651.32 | 1894037.33 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 270124.00 | 257905.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 117895.00 | 113076.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky tato situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky z provozní dotace zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 112 evidovány potraviny na skladě dle inventury k 31.12.2014 O skladové evidenci účtováno metodou B. | B.I.2. | 53427.41 |
Na účtu 132 evidované čipy - prodávané žákům v nákupní ceně. Účtováno jako prodej zboží. | B.I.8. | 4590.00 |
Na účtu 311 vedeny pohledávky z titulu vystavených faktur za pronájem sportovního zařízení ve výši 16575,- pohledávky před splatností. | B.II.1. | 16575.00 |
Na účtu 314 zaúčtované zaplacené zálohy za energie v 12/2014. V nákladech zaúčtované pomocí dohadných položek zápisem 502/389. | B.II.4. | 96860.00 |
Na účtu 315 vedeny pohledávky za žáky - neuhrazené školné ve výši 14427,- pohledávky za žáky za školní akce za období 12/2014 ve výši 3900,- Kč. | B.II.5. | 18327.00 |
Tvořen dohadný účet k výnosům z transferů dotace OPVK EU UZ 33030 ve výši 1098310,84 Kč, státní rozpočet UZ 33019 - 161268,25 Kč. Výnosy účtované zápisem 388/672 v časové souvislosti s náklady. | B.II.31. | 1259579.09 |
Do rezervního fondu převeden hosp. výsledek z roku 2013 ve výši 9189,40 Kč | C.II.3. | 9189.40 |
Na účtu 472 dlouhodobé zálohy na transfery vedena záloha na dotaci - grant UZ 33030 ve výši 988973,54 Kč. | D.II.9. | 988973.54 |
Na účtu 324 vedeny zálohy od strávníků ve výši 143722,- a přijaté zálohy od žáků za lyžařský výcvik ve výši 89000,-Kč a záloha za školné na 2015 20170,- Kč. | D.III.7. | 252892.00 |
Na účtu záloh 374 vedena záloha na dotaci UZ 33019 na období 9-12/2014 ve výši 161268,25 Kč | D.III.34. | 161268.25 |
Na účtu 384 veden předpis nájmů na období 2015 za sportovní halu ve výši 21500,-, předpis školného za mš a šd, kroužky za období 1/15 ve výši 23755,- zápis 311/384 a 315/384. | D.III.36. | 45255.00 |
Na dohadném účtu 389 zaúčtované předpokládané náklady na energie za 11-12/2014 zápisem 502/389 placené zálohově. | D.III.37. | 262802.00 |
V rezervním fondu z ostatních titulů vedena nevyčerpaná část dotace uz 33019 ve výši 23207,18, přijaté dary ve výši 41000,- z darů v průběhu roku čerpáno 10805,- Kč | C.II.4. | 110270.26 |
Na účtu 321 vedeny neuhrazené faktury z 12/2014 splatné v 1/2015, závazky před splatností. | D.III.5. | 245588.43 |
Na účtu 378 veden předpis kooprativy zákonného pojištění za 10-12/14 ve výši 12215,69 Kč, předpis srážek exekuce zaměstnance ve výši 2918,- Kč předpis úhrady příspěvku na obědy zaměstnanců ve výši 7267,- Kč. | D.III.38. | 22700.69 |
Na účtu 032 veden dar - umělecké dílo od akad. malíře Buzu - obraz. | A.II.2. | 38000.00 |
Na účtu pohledávek 346 vedena pohledávka za SF - schváleno čerpání grantu na vybavení dílny ve výši 58434,- dotace poskytována zpětně. | B.II.17. | 58434.00 |
Na účtu 381 vedeny zaplacené náklady roku 2015 - pojištění z titulu odpovědnosti za škody ve výši 32167,- Kč a předplatné a údržba programů na 2015 ve výši 15873,- Kč | B.II.29. | 48040.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis použitých dotací na účtu 672: MŠMT UZ 33353 dotace na přímé náklady ve vzdělávání 13685000,- Kč Dotace na provoz zřizovatel 2525000,- Kč Dotace UZ 33030 grant OPVK 774022,01 Kč Dotace UZ 33024 ve výši 5070,- Kč Dotace UZ 33047 ve výši 2600,- Kč Dotace UZ 33019 138061,07 Kč grant dílny 58434,- Kč grant UZ 33051 29701,- Kč grant UZ 33052 70898,- Kč | B.IV.2. | 17288786.08 |
Na účtu 504 od účtován prodej čipů žákům v souvislosti s výnosy na účtu 604. | A.I.4. | 6535.00 |
Na účtu 602 v hospodářské činnosti vedeny příjmy za vaření stravy pro cizí strávníky. | B.I.2. | 451164.00 |
Na účtu 603 v hospodářské činnosti vedeny tržby za pronájem sportovní haly a ostatních prostor. | B.I.3. | 331685.00 |
Na účtu 648 naúčtované použité peněžní dary na školní akce, v souvislosti s náklady na účtu 518. | B.I.16. | 10805.00 |
Na účtu 551 vedeny odpisy majetku hrazené z dotace zřizovatele. | A.I.28. | 34722.00 |
Na účtu 602 v hlavní činnosti vedeny: školné mš 295150,- mš kroužky školné 32715,- školné šd 93850,- kroužky šd školné 79865,- výnosy za školní akce placené žáky - ve výši nákladů na účtu 518 - 203517,- ( výlety, hory, divala, doprava) obědy žáků 1175357,- obědy zaměstanců 181740,- přefakturace JČU - úhrada ve výši nákladů 3325,- | B.I.2. | 2065519.00 |
Na účtu 649 vedeny: odprodej učebnice a sešitů žákům v nákupní ceně - na účtu 501 - 111011,- úhrada nákladů na školní mléko ve výši nákladů na účtu 501 96744,- ostatní tržby 38818,- Kč | B.I.17. | 246573.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15317.60 |
A.II. Tvorba fondu | 102283.74 |
1. Základní příděl | 102283.74 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 91370.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 90870.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 26231.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56868.08 |
D.II. Tvorba fondu | 73396.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 9189.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 23207.18 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 41000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 10805.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 10805.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 119459.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37604.57 |
F.II. Tvorba fondu | 34722.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 34722.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 72326.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42888.00 | 9629.00 | 33259.00 | 35299.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 42888.00 | 9629.00 | 33259.00 | 35299.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |