A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Provozuje činnost hlavní (výchova, ubytování a stravování žáků středních škol) a činnost doplňkovou (hostinskou činnost a technickou činnost v dopravě). Od 1.5.2005 je plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky a to z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO - Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá tyto účetní postupy: a) účtování zásob způsobem A b) pořizování drobného dlouhodobého hmotného majetku od 2 000,00 Kč c) pořizování drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 3 000,00 Kč d) drobný dlouhodobý majetek do limitů je evidován podrozvahově e) sklad prádla je evidován podrozvahově f) sklad materiálu není, veškerý režijní materiál je účtován přímo do spotřeby g) účetní jednotka vlastní dva bankovní účty - jeden pro provoz a jeden pro FKSP h) doplňková činnost není samostatně oddělena, nákladové položky jsou refundovány z hlavní činnosti ch) při účtování je dodržováno časové rozlišení u všech patřičných položek i) opravné položky nejsou tvořeny Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/91 Sb. o účetnictví, vyhlášky č.410/2009 Sb., Českých účetních standardů č.701 až 710 a aktualizované MP č.84/OEKO - Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 3647799.58 | 3583234.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 650.00 | 650.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3558076.58 | 2090866.27 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 89073.00 | 1491718.40 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 350.00 | 350.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 350.00 | 350.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3648149.58 | 3583584.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 275012.00 | 244685.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 117868.00 | 104874.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka nezajistila k 31.12.2014 krytí Investičního fondu ve výši 93 670,57 Kč. Finanční prostředky byly vypůjčeny na krytí závazků z provozu k 31.12.2014.Chybějící finanční prostředky v provozu jsou dočasně vázány na zásobách a v lednu 2015 budou vráceny zpět. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozhodnutí o snížení dolní hranice pořizovací ceny drobného dlouhodobého hmotného majetku na 2 000,00 Kč a drobného dlouhodobého nehmotného majetku na 3 000,00 Kč je v souladu s Všeobecnými vnitroorganizačními směrnicemi o pořizování majetku ze dne 2.1.2006. Významné snížení stavu Investičního fondu o cca 553 tis. Kč oproti r.2013 je způsobeno nákupem multifunkční elektrické pánve v celkové ceně 806 tis.Kč. Významnější položky v rozvaze: Aktiva Účet 021 - budova DM a ŠJ v pořizovací ceně 26 611 332,50 Kč. Budova postavena v r.1961. Od r.1999 do r.2014 byla technicky zhodnocena o více než 23 milionů Kč. Jednalo se zejména o zateplení, výměnů oken, instalaci vzduchotechniky do školní jídelny, zaregulování otopné soustavy... účet 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí v pořizovací ceně 4 270 774,40 Kč. Výše uvedená suma představuje v drtivé většině zařízení ve školní kuchyni - multifunkční pánev, dva konvektomaty, roboty, myčky nádobí... účet 031 - pozemek Pozemek je oceněn v účetní pořizovací ceně 3 827 120,00 a má rozlohu 3 433 m2 včetně zastavěné plochy. účet 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 3 839 422,63 KČ. Majetek je jak výše uvedeno pořizován již od 2 000,00 Kč. Je tvořen zejména nábytkem, nářadím různého charakteru, výpočetní technikou... účet 241 - bankovní účet ve výši 2 042 167,03. K 31.12.2014 představuje veškeré finanční prostředky na účtě mimo pokladny. Na účtu se kumulují i finanční fondy - Fond odměn, Rezervní fond a Investiční fond. Pasiva Jmění účetní jednotky ve výši 20 676 931,32 Kč Sestává ze zůstatkové hodnoty budovy a samostatných movitých věcí,z ocenění pozemku a z fondu oběžných aktiv. Krátkodobé závazky ve výši 2 152 592,14 Kč jsou vytvořeny z: účtu 321 dodavatelé - neproplacené dodavatelské faktury k 31.12.ve výši 290 884,89 účtu 331 zaměstnanci - nevyplacené platy za prosinec 2014 ve výši 663 062,00 účtu 333 závazky z exekucí - neodvedené exekuce za prosinec 2014 ve výši 11 364,00 účtu 336 sociální zabezpečení - neodvedené sociální pojištění za prosinec 2014 ve výši 275 012,00 účtu 337 zdravotní pojištění - neodvedené zdravotní pojištění za prosinec 2014 ve výši 117 868,00 účtu 342 jiné přímé daně - neodvedená daň z příjmu zaměstnanců za prosinec 2014 ve výši 102 958,00 účtu 384 výnosy příštích období - tržby za stravné a ubytování na leden 2015 ve výši 655 356,81 účtu 389 dohadné účty pasivní - dohadná položka na plyn a neproplacené příjemjy za potraviny ve výši 13 672,44 účtu 378 ostatní krátkodobé závazky - nedovedená DPH a pojištění Kooperativa za 4.čtvrtletí 2014 Účet 314 - poskytnutá provozní záloha na plyn ve výši 9 900,00 Kč. Záloha se týká r.2014, vyúčtování bude v r.2015 účet 381 - náklady příštích období ve výši 14 914,00 představují v drtivé výši předplatné tiskovin na r.2015 účet 388 - dohadný účet aktivní ve výši 1 125,00 je příjem za vrácené použité tuky ze šk.kuchyně. Paragon byl předložen až v r. 2015, týkal se r.2014. účet 384 - výnosy příštích období ve výši 655 356,81 Kč představuje předplatné stravného a ubytovného na leden 2015 účet 389 - dohadné položky pasivní se skládá z dohadné položky na plyn (8 000,00) a neproplacených příjemek za potraviny (5 672,44) účet 378 - ostatní krátkodobé závazky v celkové výši 22 414,00 představují neodvedenou DPH za 4.čtvrtletí 2014 ve výši 14 672,00 a neodvedené pojištění Kooperativa za 4.čtvrtletí 2014. | A.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Časové rozlišení je v účetní jednotce dodržováno u příslušných položek jak nákladových tak výnosových. V praxi je využíváno následujících syntetických účtů: 501, 518 - náklady příštích období (předplatné a některé služby zahrnující dvě účetní období) 502 - dohadná položka na plyn 602 - výnosy příštích období (stržené stravné v prosinci na leden) Od roku 2012 změněno účtování DPH na vstupu. Vzhledem k tomu, že organizace má při vstupu DPH nárok pouze krácený, byly náklady ze zúčtování DPH účtovány na účet 569 - finanční náklady. Jelikož tato položka dosahovala již značné sumy (téměř 650 tis. Kč), bylo z důvodu zkreslování nákladů v účetnictví přikročeno ke změně metody účtování. Vzniklé náklady se nyní vrací na jednotlivé účty,kam věcně patří a účtu 569 je použito pouze v posledním účetním období při vypořádání DPH. Významnější položky ve výkazu zisku a ztráty: účet 501 spotřeba materiálu - z celkové sumy 5 771 392,59 Kč představuje spotřeba potravin 5 248 017,93 Kč, zbytek je spotřeba režijního materiálu (údržba, nádobí, čistící prostředky, kancelářské potřeby...) účet 502 spotřeba energie - jedná se o páru, elektřinu, vodu a plyn. Celková spotřeba je 1 406 012,00 a z toho nejvyšší položka je pára 681 227,26 Kč, je používána na topení a do parních kotlů v ŠJ. Další vysokou položku představují platy a sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců - 8 178 664,76 Kč. Účet 602 výnosy z prodeje služeb. Téměř celkové suma ve výši 7 364 211,13 Kč představuje tržu za poskytované stravné a ubytovné Účet 603 - celková výše 90 120,00 se skládá z pronájmu služebního bytu a pronájmu nebytových prostor cizí firmě. Na tomto účtu je účtováno pouze čisté nájemné bez služeb. účet 649 - ostatní výnosy z činnosti jsou v celkové hodnotě 47 567,75 a skládají se z následujících položek: tržby za náhradní stravenky (v případě ztráty) náhrady škod tržby za stravovací čipy účet 672 představuje poskytnutou dotaci za r.2014 - provozní dotace 2 061 000,00 dotace na přímé náklady 8 075 764,00 | A.II. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 43627.68 |
A.II. Tvorba fondu | 62110.56 |
1. Základní příděl | 62110.56 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 60699.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 58699.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 45039.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 106504.66 |
D.II. Tvorba fondu | 52418.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 52418.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 158922.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 646928.57 |
F.II. Tvorba fondu | 253000.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 253000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 806258.00 |
1. Financování investičních výdajů | 806258.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 93670.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 26611332.50 | 11690603.80 | 14920728.70 | 15111362.70 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 26611332.50 | 11690603.80 | 14920728.70 | 15111362.70 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3827120.00 | 0.00 | 3827120.00 | 3827120.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3827120.00 | 0.00 | 3827120.00 | 3827120.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |