A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nebyly v roce 2014 uplatněny účetní metody vedoucí k zániku nebo omezení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinnosti od 1.1.2014 účtovala příspěvková organizace (změna v účtově osnově pro příspěvkovou organizaci - odvětví školství) zřízená SMO Městský obvod Lhotka, poprvé dle změny syntetik a analytik v souvislosti se zavedením nových účtů v účtové skupině 33 - Zúčtování se zaměstnanci a institucemi. V účtové osnově pro rok 2014 se mění text účtu 336 a zavádí se nové syntetické účty: 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění,338 - Důchodové spoření. Dosavadní analytiky účtu 336 pro sociální zabezpečení a zdravotní pojištění se od 1.1.2014 ruší a nahrazují se takto: 336.0200 - závazky ze sociálního zabezpečení (Příloha A.5.1.), 337.0100 - závazky ze sociálního pojištění (Příloha A.5.2.), 338.0100 - závazky důchodového spoření.Ostatní uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení nebylo meziročně změněno. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Zaokrouhlování v účetní závěrce se provádí dle vyhl. 449/2009 Sb., sbírky §6, odst. 2 (příloha 6),odpisováním majetku se řídí § 66, vyhlášky č. 410/2009 Sb., metody časového rozlišení řeší dle § 69, vyhlášky č.410/209 Sb., zásoby neeviduje,příspěvková organizace účtuje ve zjednodušeném rozsahu a není plátce DPH. Použoté metod\y: Dlouhodobý majetek je veden v pořizovacích cenách. Odpisopvání majetku se provádí dle pokynů a odpisového plánu schváleného zřizovatelem, prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení nově pořízeného majetku do užívání). Technické zhodnocení majetku - odpisuje se v měsíci provedení technického zhodnocení. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek vztahující se k danému účetnímu období a následujícímu období.Účet 381 - náklady příštího období používá úč.jednotka pro předplatné, antivirové programy, licence programů a pojištění majetku. Účet 383 - výdaje příštího období používá úč.jednotka pro náklady daného účetního období uhrazené v následujícím období (jedná se převážně o služby a spotřebovanou energii). Účet 384 - výnosy příštího období úč.jednotka eviduje přijatou platbu na úplatu 1/2015. Ostatní krátkodobé pohledávky - úč.jednotka eviduje neuhrazenou úplatu roku 2014. Účet 378 - ostatní krátkodobé závazky - účetní jednotka eviduje srážky z mezd 12/2014. Hospodářská činnost: úče.jednotka krátkodobě pronajímá nebyt.prostory k výuce. Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnosti je prováděno u společných nákladů klíčováním v poměru hlavní a hospodářské činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 888880.45 | 857575.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 16393.00 | 8896.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 872487.45 | 848679.85 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 4256.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 4256.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 888880.45 | 853319.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 111236.00 | 89080.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 47675.00 | 38182.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žadné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce, a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy informace, které by k 31.12.2014 existovaly jako nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka neprováděla převody majetku, které by podléhaly vkladu do katastru nemovitosti.§ 66 odst.6 se netýká se naši příspěvkové organizace |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investiční a reprodukce je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší příspěvkové organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. K položce A.II.4 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - ve sloupci BRUTTO je nárůst oproti minulému období ve výši 99 946,00 Kč (bezúplatný převod od zřizovatele Interaktivní tabule). | A.II. | 21433746.30 |
poskytnuté krátkodpbé zálohy na energie, a služby | B.II.4 | 206698.00 |
náklady příštího období - předplané, pojištění, licence programů na rok 2015 | B.II.29 | 14159.00 |
ostatní krátkodobé pohledávky - úplata 2014 | B.II.32 | 450.00 |
výnosy přístích období - úhrada pronájem nebyt.prostor, stravné a úplata na rok 2015 | D.III.36 | 2700.00 |
dohadné účty pasivní - vodné a stočné | D.III.37 | 14100.00 |
Výdaje příštího období - náklady roku 2014 uhrazené v 1/2015 | D.III.35. | 140365.86 |
Ostatní krítkodobé závazky - nedoplatek zálohy na vodné, stočné 2014 | D.III.38 | 9.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
rozpis významných dotací: na provozní výdaje od zřizovatele (bez vyúčtování) | B.IV.2 | 1005000.00 |
rozpis významných dotací: projekt SMO "Správce hřiště" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 60000.00 |
rozpis významných dotací: na krytí mzdových nákladů od MŠMT - ÚZ 33353 "Přímé výdaje na vzdělávání"(k vyúčtování) | B.IV.2 | 4839000.00 |
rozpis významných dotací: čerpání projektu MŠMT ÚZ 33051- Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014" (k vyúčtování ) | B.IV.2 | 7937.00 |
rozpis významných dotací: čerpání projektu MŠMT ÚZ 33052 - "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014" (k vyúčtování) | B.IV.2 | 21875.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - proúčtování odvodů z odpisů majetku | B.I.17 | 176116.00 |
Jiné výnosy z vlastních výkonů - úplata MŠ a ŠD | B.I.8 | 154650.00 |
Opravy a udržování - havarijní oprava plynového kotle,údržba zeleně v MŠ a oprava dveří v MŠ | A.I.8 | 118526.70 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28110.23 |
A.II. Tvorba fondu | 35493.88 |
1. Základní příděl | 35493.88 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 21126.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9126.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 7000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 42478.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 147784.17 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 147784.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6334.38 |
F.II. Tvorba fondu | 176116.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 176116.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 176116.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 176116.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 6334.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 18948879.39 | 7511990.71 | 11436888.68 | 11611355.68 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16560453.39 | 7007948.71 | 9552504.68 | 9683000.68 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2388426.00 | 504042.00 | 1884384.00 | 1928355.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 804628.94 | 0.00 | 804628.94 | 804628.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 423516.62 | 0.00 | 423516.62 | 423516.62 |
H.5. | Ostatní pozemky | 381112.32 | 0.00 | 381112.32 | 381112.32 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |