A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a v roce 2014 nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K datu této roční účetní závěrky nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám předmětu činnosti. V rámci převodového můstku na počáteční stavy účtů v r. 2014 došlo v návaznosti na novou závaznou resortní účetní osnovu ke změnám příslušných rozvahových položek k 1.1.2014. Při pořizování zásob a jejich výdejů do spotřeby nedošlo přechodem na účetní období roku 2014 k žádným změnám medody (používá se metoda FIFO). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Oceňování majetku pořizovaného účetní jednotkou A) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakupovaný (případně bezúplatně nabytý) dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které případně zahrnují cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován přímo do programových nákladů a veden na účtu 018. V okamžiku zařazení je současně zúčtována plná výše oprávek na účet 078. B) Dlouhodobý hmotný majetek Nakupovaný (případně bezúplatně nabytý) majetek účetní jednotka oceňuje pořizovací cenou. Tato zahrnuje cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením (např. montáž, dopravné atd.) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí pozemky, budovy a stavby bez ohledu na jejich pořizovací cenu a samostatné movité věci, poř. soubory movitých věcí, jejichž ocenění je od 40001 Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok. Je veden na účtech 021 - Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí a 031 - Pozemky. Za drobný dlouhodobý majetek účetní jednotka považuje majetek s cenou od 3001 do 40000 Kč, který splňuje podmínku použitelnosti delší než jeden rok. Majetek s cenou od 500 do 3000 Kč se účtuje do spotřeby a je evidován na podrozvahovém účtu 902. Majetek s cenou do 500 Kč se účtuje jako spotřební materiál, případně s evidencí na osobních kartách zaměstnanců. Výjimkou v tomto případě jsou položky, které jsou evidovány na podrozvahovém účtu (např. mobilní telefony i s oceněním 1 Kč). C) Zásoby Účetní jednotka účtuje o stavu a pohybu zásob ve dvou skladech zásob: a) - materiálu. Prvním je sklad č. 60 pro krytí provozních výdajů. O stavu a pohybu zásob se účtuje způsobem A na analytických účtech 112 - materiál na skladě. Výjimkou je spotřeba pohonných hmot, kde je používán způsob účtování B, kdy spotřeba v průběhu roku účtována do nákladů účtové třídy 5.. . Na konci roku se provede inventarizace pohonných hmot (včetně obsahu nádrží vozidel), kdy se zásoby PHM odúčtují z nákladů a současně naúčtují na účet AE 112 1030 - Materiál na skladě. b) - druhým skladem je sklad zboží - tzv. skládané mapy. Evidence je vedena na skladech jednotlivých KP s číselnou řadou skladů č. 7004-7011 (řada skladů č. 70 a analytické členění dle čísel pracovišť). D) Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám K 31.12.2014 je v účetnictví jediná pohledávka po splatnosti ve výši 5033,- Kč za nájem pozemku pro SVJ Vsetín, IČ 266806738. Přestože bylo podniknuto osobní jednání a následná výzva k úhradě, pohledávka je již 1475 dnů po splatnosti. Proto byla postupně vytvořena účetní opravná položka ve výši 100 %, tj. 5033,- Kč. Pro zajištění úhrady této pohledávky bylo realizováno 7.8.2013 další jednání s výše uvedeým dlužníkem. Návrh zápisu z jednání s přílohami (vč. opětovného návrhu smlouvy na odkup pozemku) by SVJ Vsetín odeslán 30.8.2013 s tím, že stanovisko SVJ by mělo přijít po shromáždění SVJ. Ze strany SVJ bylo dne 7.2.2014 vyjádřeno stanovisko, že s pohledávkou nesouhlasí a že dřívější nájem SVJ platilo omylem. E) Ocenění majetku reálnou hodnotou K datu 31.12.2014 eviduje účetní jednotka majetek oceněný reálnou hodnotou v celkové částce 59.900,- Kč. Jedná se o 2 osobní auta přeceněné dle znaleckých posudků: a) osobní automobil Nissan Patrol s oceněním reálnou hodnotou 49.000,- Kč dle opětovného výběrového řízení by byl prodejný, ale za cenu nižší než je znalecký posudek. KÚ proto požádal MF ČR o vyjádření, zda je možné při takto opakované nabídce snížit prodejní cenu pod úroveń danou znaleckým posudkem. Zatím odpověd není známa. b) osobní automobil KiIA Sportage s oceněním reálnou hodnotou ve výši 10.000,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 4564248.00 | 4312793.98 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4564248.00 | 4312793.98 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 6254354.65 | 6075661.85 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 1422115.71 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 4832238.94 | 6075661.85 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -1690106.65 | -1762867.87 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |