Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 264764.31 | 222492.92 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 264764.31 | 222492.92 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 97503.85 | 86703.85 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 97503.85 | 86703.85 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 362268.16 | 309196.77 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
pořízení majetku (převodem) z dotace EU - výukové CNC, frézky, brusky - 2109046,98 - projekt Podpora odborného vzdělávání, 687000,00- projekt podpora technického vzdělávání, 75165 - nákup zvedáku na odborný výcvik, nákup plasmy pro odbornou dílnu svařování 47190,00 Kč | A.II.4. | 2918401.98 |
potraviny na skladě, zásoby jsou účtovány průběžně variantou A - potraviny a periodicky variantou B - PHM - 9200,41 Kč | B.I.2. | 80465.39 |
Částka opravných položek k 31.12.2014 k odběratelům, z toho 59789,92 opravné položky k 31.12.2013 ( účtováno na účtu 406), a 68057,88opravné položky běžného období, celkově pohledávky po splatnosti 275270,56Kč. | B.II.1. | 127847.80 |
záloha na el.energii | B.II.4. | 122200.00 |
jedná se především o částky za používání mobilních telefonů zaměstnanců | B.II.9. | 0.00 |
dohadné účty k dotacím EU, ostatní položky - dohadné položky el. energie 188 000,00, stipendia 19700,00 Kč | B.II.31. | 1335874.38 |
pohledávky za stravné , převedená položka z účtu 324 | B.II.32. | 207337.58 |
účet k projektu ,, Technická podpora .... | B.III.5. | 0.00 |
účet je analyticky rozdělen - 1541608,00- prostředky na mzdy, 251281,96- prostředky provozní, 372463,13- prostředky IF, 49401,57 - prostředky RF, 2440,00 - prostředky projektu EUŠ | B.III.9. | 0.00 |
rozdíl oproti účetnictví - příděl, půjčka, stravné, úhrada fa apod. | B.III.10. | 11162.00 |
pokladní hotovost- provoz 60730,00Kč, kuchyň 8630,00, limit 70000 nebyl překročen, k 31.12.2014 provedena inventura pokladny, bez nedostatků | B.III.17. | 0.00 |
zařazení majetku bezúplatným převodem - nejvýznamnější položka roku 2014 | C.I.1. | 2109046.98 |
jedná se o opravné položky k pohledávkám k 31.12.2014, o kterých organizace v minulém účetním období neúčtovala | C.I.5. | 59789.92 |
jedná se o opravy roku 2012, které byly komentovány v závěrce roku 2013 | C.I.7. | 0.00 |
rozdíl proti účtu 243 - převod proveden v následujícím měsíci (1/2015) 11371 Kč- příděl, -5965Kč fa, - 700Kč, PP, 573Kč, poplatek banka, 5 883 Kč- půjčky | C.II.2. | 11162.00 |
čerpání na úhradu sankce za porušení rozpočtové kázně v projektu, dále byly z fondu čerpány prostředky na financování projektů, které byly na účet převedny při závěrce roku 2013, | C.II.4. | 2787.08 |
tvorba ve výši odpisů 1283697,00, odvod zřizovateli 776 000,- Kč. | C.II.5. | 0.00 |
hlavní činnost - 692200,75Kč, doplňková činnost + 733910,60Kč | C.III.1. | 41709.85 |
jedná se o zálohy k dotacímEU, které nebyly prozatím vyúčtovány, protože projekty ještě nebyly ukončeny | D.II.9. | 0.00 |
závazky po splatnosti - pozdější zaslání od dodavatele | D.III.5. | 153429.52 |
mzdy za měsíc 12/2014 | D.III.10. | 991051.00 |
nově zavedený účet pro odvody zdr. pojištění | D.III.13. | 0.00 |
nově zavedený účet - 2. pilíř důchodové reformy | D.III.14. | 0.00 |
vlastní daňová povinnost | D.III.17. | 33563.00 |
silniční daň | D.III.18. | 6000.00 |
zálohy na přímé náklady | D.III.34. | 0.00 |
zálohy na provoz | D.III.36. | 0.00 |
přeplatky ubytování, | D.III.38. | 31511.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
potraviny - školní jídelna, 312068,47- materiál na výuku, 184624,16- OOPP žáci | A.I.1. | 2012150.56 |
spotřeba plynu | A.I.2. | 1149281.93 |
opravy soc. zařízení, střechy, kuchyň apod.- částečně čerpáno i z IF ( 190 280,00) | A.I.8. | 467346.95 |
cestovné hrazené z ONIV | A.I.9. | 26044.00 |
největší položka účtu - autoškola, další dělení účtu - telekomunikační služby, odvoz odpadu, aktualizace PC a pod. | A.I.12. | 720000.00 |
částka rozdílu oproti výkazu P1-04, OON hrazené z projektu, ostatní položky - náklady na mzdy zaměstnanců a učňů, OON učňů je plně hrazeno z vlastních zdrojů | A.I.13. | 23178.00 |
zákonné pojištění úrazu - Kooperativa | A.I.15. | 0.00 |
majetek je odepisovaný měsíčně dle odpisového plánu | A.I.28. | 0.00 |
prodaný majetek - zdviže | A.I.30. | 15000.00 |
nákup drobného majetku, zejména pro výuku žáků | A.I.35. | 0.00 |
korekce DPH, neuplatněné DPH | A.I.36. | 0.00 |
přecení majetku při prodeji - zdviže | A.II.4. | 8680.00 |
nejvýznamější položka - stravné, ostatní položky účtu, produktivní činnost žáků, ubytování apod. | B.I.2. | 2507551.63 |
pronájem prostor u dlouhodobě ubytovaných nájemníků, ostatní položky, pronájem sálu jídelny a pod. | B.I.3. | 604550.00 |
čerpání fondu - nevyčerpané dotace k 31.12.2013 - projekty EU | B.I.16. | 0.00 |
přecenění při prodeji - zdviže | B.II.4. | 10000.00 |
analytické dělění účtu - provozní prostředky, prostředky platů, stipendia žáků apod. | B.IV.2. | 0.00 |
HČ - 692200,75Kč, DČ + 733910,60- kladný hospodářský výsledek v DČ je tvořen především ubytováním dlouhodobým | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 130211.13 |
F.II. Tvorba fondu | 1283697.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1283697.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1041445.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 776000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 265445.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 372463.13 |