A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Naše účetní jednotka účtuje v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a dle vnitřních směrnic organizace. V organizaci nenastala skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. K 1.1.2014 úč.jednotka přešla z vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsoby oceňování se nemění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Pro účtování zásob skladu potravin používáme metodu A. Pro účtování zásob skladů olejů a OOPP používáme metodu B. Účetnictví organizace je vedeno v zjednodušené fomě. Odpisový plán je přílohou vnitřní směrnice. Dlohodobý drobný hmotný majetek se eviduje a účtuje na úč. 028 od PC 500,- Kč, dlouhodobý drobný nehmotný majetek na úč. 018 od 500,- Kč. Náklady, které nelze přesně určit, do kterého střediska patří, klíčujeme podle podílu jednotlivých středisek na výnosech předchozího roku upravené výraznými plánovanými změnami rozpočtu. Na podrozvahových účtech účtujeme o jiném drobném dlouhodobém majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou za jednu položku min. 300,- přičemž nepřevyšuje hodnotu 500,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 8602.13 | 7038.13 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8602.13 | 7038.13 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 8602.13 | 7038.13 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 647257.00 | 723034.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 278358.00 | 311065.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V organizaci nenastaly skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci nevznikly ke konci rozvahového dne skutečnosti, jejichž důsledkem se mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Z důvodu provedeného technického zhodnocení 2 budov byla navýšena hodnota nemovitého majetku o 872,08 tis. Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond částečně kryje nevyřízená pohledávka za Union bankou. Pohledávka je přihlášena ke konkursnímu řízení u Krajského soudu v Ostravě. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Ve 4.čtvr. byly vyřazeny z evidence zastaralé nepoužitelné softwary o PC 120,8 tis. Kč. vyřazení bylo provedeno v průběhu inventarizačních prací k 31.12.2014. | A.I.5. | 440826.35 |
Ve 4. čtvrt. bylo dokončené technické zhodnocení 2 budov pro výuku praktického výcviku o PC 872,08 tis. Kč - plynofikace, změna topného systému z el. vytápění na plyn. | A.II.3. | 43615395.39 |
V průběhu inventarizace k 31.12. byla vyřazena starší televize o PC 16,5 tis. Kč formou likvidace. | A.II.4. | 9604439.39 |
V průběhu inventarizace k 31.12. byl pořízen dr.majetek (kanc.židle) o PC 6,86tis. a vyřazen majetek o PC celkem 168,9 tis. Majetek byl opotřebovaný, nefunkční a byl vyřazen formou likvidace. | A.II.6. | 14510205.08 |
rozpis položek: pohledávka za Union bankou v konkurzním řízení 483 117,20 vyrovnání bankovního účtu ŠJ (převod k 31.12.) 99 243,- předpis za škodu na majetku školy 6 632,- předpis exekucí z mezd - 12 018,- obstávky z mezd - předpis - penz.připojištění, zákon.poj. Kooperativa, příspěvky odbor.organizaci - 39 791,- předplatné za stravu 101 170,- | B.II.32. | 638353.20 |
Nevyřízená pohledávka za Union bankou způsobuje rozdíly mezi úč. a fin. stavem některých fondů a to: u invest.fondu úč. 416 ve výši 402 710,77 Kč u fondu odměn úč. 411 ve výši 20 612,12 Kč u FKSP úč. 412 ve výši 80 270,- Kč Pohledávka je přihlášena u konkurzního soudu. | C.II. | 644056.30 |
Na účtu 432 zůstává nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z min.let ve výši 52,5 tis. Kč - dotace na platy zaměstnanců bývalé SOŠ soc. péče Zábřeh poskytnuté z prostředků zřizovatele při krachu Union banky v r. 2003. | C.III.3. | 52503.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Největší nákladovou položkou provozních výdajů jsou výdaje za spotřebované energie 2 171,75 tis. Kč. | A.I. | 430117338.83 |
Rozdíl mezi úč. 551 Odpisy dlouhodobého majetku a pol. F.II.1 Přílohy IF je 7500 Kč z důvodu zmařené investice. | A.I.28. | 950486.91 |
V souladu s rozpočtem byly v průběhu roku 2014 provedeny rozsáhlé opravy nemovitého majetku. Na zakázky bylo provedeno výběrové řízení. Cena zakázky na výměnu střešní krytiny, výměnu litinového svodu kanalizace a stavebních úprav ve ŠJ - výdejně byla: 1 070,3 tis. bez DPH. Dodávka a montáž plastových oken a vstupních dveří u 2 budov praktického výcviku stála 271,53 tis. bez DPH. | A.I.8. | 1788129.19 |
Součet vlastních provozních výnosů hlavní činnosti a doplňkové činnosti je 3 726,3 tis. Kč. | B.I. | 3726295.19 |
V souladu s rozpočtem byla dosažena v hl.činnosti ztráta 452,3 tis. a zisk v doplňkové činnosti 624,9 tis. Za organizaci celkem zisk: 172,59 tis. Ztráta je způsobena především velkými stavebními opravami. Zisk v doplňkové činnostije výsledkem práce zaměstnanců školy na provozování této činnosti v oblasti autoškoly, poskytování ubytovacích služeb, hostinské činnosti, rekvalifikačních kurzů a pronájmů. | C.1. | 172593.78 |
Po zaúčtování předpisu daně z příjmů právnických osob ve výši 25,34 tis. je výsledek hospodaření běžného úč.období za organizaci celkem zisk 147,25 tis. Kč. | C.2. | 147253.78 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 152282.81 |
A.II. Tvorba fondu | 246689.36 |
1. Základní příděl | 246689.36 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 258005.54 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 123746.54 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 10559.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 113700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 140966.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 306083.45 |
D.II. Tvorba fondu | 661468.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 661468.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 967552.06 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 685073.36 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 282478.70 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 445274.87 |
F.II. Tvorba fondu | 1643060.27 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 957986.91 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 685073.36 |
F.III. Čerpání fondu | 1619078.59 |
1. Financování investičních výdajů | 872078.59 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 747000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 469256.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 43615395.39 | 16324884.62 | 27290510.77 | 27171259.18 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 42533404.79 | 15742543.12 | 26790861.67 | 26615967.08 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 114140.30 | 71156.00 | 42984.30 | 46785.30 |
G.6. | Ostatní stavby | 967850.30 | 511185.50 | 456664.80 | 508506.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2307963.46 | 0.00 | 2307963.46 | 2307963.46 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 314833.50 | 0.00 | 314833.50 | 314833.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1370804.65 | 0.00 | 1370804.65 | 1370804.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 622325.31 | 0.00 | 622325.31 | 622325.31 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |