A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjetivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2014 vede účetnictví v plném rozsahu, nemá ke konci roku k 31.12. 2014 od zřízovatele změnu ve vedení účetnictví, přetrvává plný rozsah. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatelem - Město Loštice. Účetní jednotka nemá informaci, o tom, že by byl porušen princip nepřetžitého trvání. ÚJ podala zprávu o schválené účetní závěrce z r. 2013 do CSÚIS . |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Platná legislativa: zákon 563/1992 Sb., o účetnictví-novela opatření Senátu č. 344/2013,platnost 1.1.2014, vyhláška 410/2009 Sb. kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnicrtví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky,novela č. 473/2013 Sb, platná 1.1. 2014,ČÚS 701-710, u některých jsou změněny k 1.1. 2014, technická vyhláška 383/2009 Sb. novela č. 472/2013 Sb. k 1.1. 2014-termíny pro předání dat do CSÚIS,vyhláška 220/2013 Sb. požadavcích na schvalování účetních závěrek, některých vybraných účetních jednotek, vyhláška 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků,vyhláška o FKSP č. 114/2002 Sb.-novela k 1.1. 2014/vyhláška č. 434/2013 Sb. ÚJ podala zprávu o schválené účetní závěrce r. 2013 do CSÚIS dle vyhlášky 383/2009 Sb. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Od 1.1. 2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnictví v plném rozsahu a ke konci roku zřizovatel nepodal o rozsahu účetnictví změnu, platí schválení od 1.1. 2014 =plný rozsah. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základ účetních scvhálených odpisů, jsou rovnoměrné, na tyto odpisy je vnitropodniková směrnice. Roční odpis schvaluje zřizovatel Město Loštice, který na odpisy plně přispívá, fond FRIM je plně peněžně kryt. Technické zhnodnocení vede PO na účtě 021, budovu nevlastní je jen v bezplatné propůjče v budově ZŠ, technické zhodnocení si ZŠ nechtěla zaúčtovat k budově, proto naše organiazce jej vede zvlášť - Jiné nebytové domy a nebytové jednotky.V roce 2013 DHM majetek dle ČÚS 708 byl upraven na zbytkovou hodnotu 5%, nabízel i programátor GORDIC, od měsíce prosince 2014 byla provedena úprava a zrušení zbytkové hodnoty. Časové rozlišení nákladů: náklady příštích období, kdy úhrada byla provedena 2014 a náklady se týkají r. 2015. Dohadné účty se týkají nákladů r. 2014, ale na daňovém dokladě je napsáno o zdanitelném plnění r. 2015, proto použit účet 389. Časové rozlišení výnosů, je rozepsáno na úplatu školských služeb - leden 2015 (hlavní činnost) a pronájem hudebních nástrojů - leden 2015 (hlavní činnostú. Pronájem hudebních nástrojů se provádí v hlavní činnosti, určuje náš zřizovatel Město Loštice. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 165697.60 | 153970.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 165697.60 | 153970.60 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 165697.60 | 153970.60 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace od 1.1. 2013 vykazuje v rozvaze na účtě 021 BUDOVY stav, organizace nevlastní budovy, je v bezplatné propůjče v budovách ZŠ Loštice. Naše PO není jejich vlastníkem.Na tomto účtě eviduje technické zhodnocení v budovách. Odpisy účtujeme měsíčně a jsou finanční plně kryty. Finanční prostředky ve fondu FRIM souhlasí, na odpisy nám dáva plně zřizovatel Město Loštice, finance lze použit na další investice, opravy v budově, pořízení DHM. Do fondu Rezervního 414 byl v měsíci dubnu přijat sponzorský dar, byl účelový - na školní pomůcky, v hodnotě 5.000,-- za něj v měcísi květnu 2014 byl koupen lesní roh DDHM, na tuto školní pomůcku se doplatilo z peněz ZUŠ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá opravné položky, hranice je od 10.000. Ke 4. čtvrtletí 2014 v rozvaze B II se neobjevují pohledávky,všechny byly uhrazené. Náklady příštích období účet 381 ve 4. čtvrtletí 2014 se táká úhrady daňového dokladu, ale samotný náklad se týká r. 2015. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Organizace nevlastní nemovitý majetek. Budovu ve které působí má v bezplatné propůjčce u ZŠ Loštice se schválením zřizovatele Město Loštice. Od 1.1. 2013 vykazuje naše organizace v rozvaze na účtě 021 budovy stav je to technické zhodnocení v budovách, ZŠ Loštice nechtěla si toto technické znodnocení připsat ke svým budovám. PO nevlastní budovu, má ji v bezplatné propůjčce u ZŠ Loštice. Není jejich vlastníkem. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Investiční fond 416 je finančně kryt z odpisů dotací zřizoavatele Město Loštice. Za období leden - prosinec 2014 byly připsány odpisy 14.842,--Kč. Účet 416 FRIM byl posílen v prosinci 2014 finanční částkou z Rezervního fondu 13.484,--proběhlo čerpání ze 416 na opravu elekrického vprátného u vchodových dveří do VO a HN v hodnotě 13.483,90. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele- Město Loštice. A. I položka 5. DDNM má od 1.1. 2013 povýšenou pořizovací hranici od 7.000 - 60.0000, a DDHM A.II položka 6. povýšenou hranici od 3.000 do 40.000,--. Ostatní majetek, s nižší hranicí pořízení je evidován na podrozvahovém účtě 902 0001MD/ a 999 /0902 D od 201,--Kč. A II 3. Stavby u nás je to jen technické zhodnocení 414.102,40,--. Položka A II. 4. samostatné movité věci - DHM účet 022, odepisován. Naše organizace má vnitřní směrnici o účtování majetku, včetně plánovaného odpisu, který si na každý rok nechává od zřizovatle schválit.BII Krátkodobé pohledávky, organizace nemá žádné pohledávky, všechny jsou uhrazené. Účet 381 náklady příštích období vykazuje finanční částku,která se týká nákladů r. 2015. B III Krátkodobý finanční majetek - finanční prostředky jsou vedeny na bankovním účtě u České spořitelny. Hlavní účet je rozdělen analyticky.FKSP má podúčet. Účty odpovídají výpisům z banky k 31.12. 2014. PO nemá žádné úvěry, hodpodaří s datacemi od KÚ na mzdy a odvody, s datacemi od zřizovatele na provozní výdaje, a hospodaří s finančními prostředky od zákonných zástupců vlastních žáků při úhradě úplaty za vzdělání a pronájmu hud. nástroje.Rozdělení HV schvaluje zřizovatel. Za rok 2014 je kladný HV 71.750,67 Kč. Návrh na jeho přerozdělení do Fondu odměn +Rezervního fondu. Jednotlivé přerozdělení ještě prokonzultujeme a navrhneme Radě Města. Pasiva C PO hospodaří s fondy. FKSP, Fond odměn, Fond reprudukce, Rezervní fond. Fondy jsou plně finančně kryty. Pasiva D.III položka 5, účet 321, jsou závazky k dodavateli je rozvedeno podrobně v inventarizačním soupisu,jedná se o vyúčtováné služby, zboží na konci roku, ale uhrazeny až v roce 2015. Dále v oddíle D III jsou závazky k sociálnímu zabezpečení, jsou závazky ke zdravotnímu pojištění od 1.1. 2014 nově zavedený účet pro ZP 337, závazek k FÚ daně , ostatní krátkodobé závazky - k zaměstnancům hromadným příkazem na účet - výplata na účet. Řádek 34 účet 374 došlá dotace od KÚ je vyrovnaná, stav 0, Transfery v pořádku. Výnosy příštích období - účet 384=úplata za vzdělání leden 2015 a pronájem hud. nástrojů leden 2015. Dohadné účty pasivní 389, na daňovém dokladu je danitelné plnění 2015. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Výkaz zisku a ztrát :A I. položky se týkají nákladů z hlavní činnosti, položka 28 se týká odpisů DHM, jsou plně kryty 14.842,--. Účet 558 Náklady z DDHM = organizace se v tomto roce soustředila na pořizení školních pomůcek - hudební nástroje, potom pořídila nový PC do kanceláře. Výnosy B I položka 2. výnosy z prodeje služeb - úplata za vzdělání k 2. pololetí 2013/2014 156.940 + úplata za vzdělání leden 1. pol. 2014/2015 167.285,-- všechno uhrazeno+ 33.440, úplata za leden 2014 - 32.000 úplata za vzdělání leden 2015. Čerpání fondů: ve 2. čtvrtletí 2014 organizace obdržela sponzorský dar a hned provedla jeho čerpání 5.000,--.Z investiční fodu, bylo čerpáno na oprava dveří 13. 483,90 , provedelo se posílení FRIM z Rezervního fondu, dále z FKSP byl zakoupen kávovar majetek POE,proučtování také na účtě 648, na konci roku v prosinci 2014 z z Fondu odměn použita odměna pro zaměstnance v hodnotě 6.000,--Kč. Položka 17 ostatní výnosy z činnost - pronájem hud. nástroje 2. pololetí 2013/2014 + 7.450+ pronájem hudebního nástroje 1.800-Kč.B II Finanční výnosy zde jsou napsány úroky za celý rok 2014. Rozpočet je dodržován. Naše organizace má jen hlavní činnost. Výnosy B IV účet 672 dotace od Města Loštice a dotace od KÚ Olomouc zaúčtovaná na výnosový účet tř. 6. Dotace od Města čerpáme na provozní náklady - plně vyčerpaná 320.000,--Kč. Dotace KÚ čerpáme jen na mzdy, náhrady mezd při neschopnosti, odvody SP+SP + odvody FKSP. Ke Konci roku byla úspora v čerpání neschopenek - náhrady nemocenských dávek 13.355,-- a u odvodů 4.069,--= celkem 17.424,-- částka byla použita na DDHM, školní pomůcky příčná flétna 15.666,--+ část použita na housle 1.758,--(zbtek doplacen z peněz ZUŠ). Kladný HV k 31.12. 2014 v hodnotě 71.750,67, bude navržen Radě Města na přerozdělení do Rezervního fondu a Fondu odměn. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29867.75 |
F.II. Tvorba fondu | 28326.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 14842.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 13484.00 |
F.III. Čerpání fondu | 13483.90 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 13483.90 |
F.IV. Konečný stav fondu | 44709.85 |