A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka eviduje zásoby - sklad potraviny, o zásobách je účtováno způsobem B. Účetní jednotka provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem prostor včetně služeb. Přímé osobní náklady jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin jsou přeúčtovávány k poslednímu dni v měsíci dle skutečné spotřeby. Ostatní provozní náklady jsou přeúčtovávány do hospodářské činnosti ke dni závěrky dle příslušné kalkulace na hodinu pronájmu. Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů. Dotace jsou do výnosů přeúčtovávány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 4156095.84 | 4108629.34 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 1573.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4156095.84 | 4107056.34 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 14998.50 | 14998.50 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 14998.50 | 14998.50 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 4171094.34 | 4123627.84 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 255307.00 | 276021.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 109506.00 | 118388.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky tato situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky - z provozní dotace zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtu 112 veden sklad potravin ve školní jídelně. O zásobách je účtováno metodou B. | B.I.2. | 67365.68 |
Na účtu 132 vedeny čipy pro žáky na skladě - účtované jako prodané zboží. | B.I.8. | 4600.00 |
Na účtu 311 vedeny pohledávky před splatností - nájmy dle uzavřených smluv ve výši 33650,- Kč | B.II.1. | 33650.00 |
Na účtu 314 vedeny uhrazené zálohy za energie za rok 2014 záloha za lyžařský výcvik ve výši 25600,-, záloha za vodu 22620,- záloha za teplo ve výši 1556754,-Kč. Odhadované náklady na energie účtovány pomocí zápisu 502/389. | B.II.4. | 1604974.00 |
Na účtu 315 vedeny pohledávky za strávníky za měsíc 12/2014 ve výši 135241,- Kč pohledávky za žáky školné šd ve výši 4160,- Kč, kroužek keramiky ve výši 1500,- Kč. Pohledávky před splatností. | B.II.5. | 140901.00 |
Na účtu 335 vedeny pohledávky za zaměstnanci z titulu neuhrazených zůstatků půjček z FKSP ve výši 36931,- Kč. | B.II.9. | 36931.00 |
Na dohadném účtu 388 uvedeny v souladu s metodikou účtování JČK zálohy na dotace použité do výnosů v časové sovislosti z náklady: dotace UZ 33019 1. splátka- 348491,- Kč grant Erasmus - 1. splátka ve výši 53714,42 Kč | B.II.31. | 402205.42 |
Do rezervního fondu z ostatních titulů zaúčtovaná nespotřebovaná část z dotace UZ 33019 - ve výši 293354,13 a nepoužitá 1. splátka grantu Erasmus ve výši 53714,42 Kč. | C.II.4. | 543771.55 |
Na účtu přijatých dlouhodobých záloh 472 vedena přijatá záloha na grant Erasmus ve výši 53714,42 Kč. Záloha bude vyúčtována v roce 2016. | D.II.9. | 53714.42 |
Na účtu 374 vedeny zálohy na dotaci MŠMT SR UZ 33019 1. splátka za rok 2014. Záloha bude vypořádána v roce 2015. | D.III.34. | 348491.00 |
Předpokládané náklady na energie účtovány v časové souvislosti na dohadné položky pomocí zápisu 502/389. Teplo ve výši 1556754,- spotřeba vody ve výši 45240,- Kč. | D.III.37. | 1601994.00 |
Do rezervního fondu převeden hospodářský výsledek za rok 2013 ve výši 183981,73 Kč | C.II.3. | 889791.75 |
Na účtu 381 účtované uhrazené náklady roku 2015, přeplatné novin a časopisů, údržba programu a příhrádečné. | B.II.29. | 37500.50 |
Výsledek hospodaření běžného období tvořen úsporou vlastních výnosů v hospodářské činnosti - nájmy prostor, vaření pro cizí strávníky a vaření svačinek pro žáky a zaměstnance. | C.III.1. | 63610.15 |
Na účtu 321 vedeny závazky - neuhrazené faktury za 12/2014 splatné v 1/2015 - závazky před splatností. | D.III.5. | 204088.43 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis použitých dotací: MŠMT UZ 33353 - 13802000,- Kč OPVK EU Peníze školám UZ 33123 - 835083,80 Kč Provozní dotace zřizovatel - 3646000,- Kč zřizovatel na orientační běh - školní akce - 8000,-Kč dotace ICT UZ 33019- 55136,87 Kč dotace na výuku jazyku UZ 33047 -7700,-Kč zřizovatel sbor Zvoneček - 22000,- Kč MŠMT UZ 33051 - 25420,- Kč MŠMT UZ 33052 - 82839,- Kč | B.IV.2. | 18484179.67 |
Na účtu 603 v hospodářské činnosti vedeny nájmy za tělocvičnu a ostatní prostory. | B.I.3. | 167455.40 |
Na účtu 602 v hospod. činnosti vedeny tržby za vaření obědů cizím strávníkům ve výši 65040,-, tržby za vaření svačinek pro žáky a zaměstnance ve výši 177310,- a výnosy za služby spojené s nájmem ve výši 77199,60 Kč | B.I.2. | 319549.60 |
Výnosy za služby na účtu 602 v hlavní činnosti: tržby za školné - 100000,- kroužek keramiky - 14700,- tržby za školní akce od žáků - výlety, hory, letní tábor ve výši nákladů - 416674,- ostatí tržby - 16929,- tržby za stravné žáci - 1086009,- tržby za stravné zaměstnanci - 189124,- | B.I.2. | 1823436.00 |
Na účtu 604 - vedeny výnosy za prodané čipy v nákupní ceně v souvislosti s náklady na účtu 504. | B.I.4. | 12420.00 |
Na účtu 504 vedeny náklady na prodané čipy v souvislosti s výnosy na účtu 604. | A.I.4. | 12420.00 |
Na účtu 547 vedeny škody z titulu odpovědnosti za škody - spoluúčast 8000,- vyplacené žákům. | A.I.26. | 15824.00 |
Na účtu 551 vedeny odpisy movitého majetku - placené z provozní dotace zřizovatele. | A.I.28. | 80892.00 |
Hospodářský výsledek v hlavní činnosti ztrátový ve výši -135340,02 byl plánovaně dokryt výnosy v hospodářské činnosti z nájmů, vaření obědů cizím strávníkům a svačinek ve výši 198950,17, celkový hospodářský výsledek organizace je tedy 63610,15 Kč | C.1. | -135340.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 237429.07 |
A.II. Tvorba fondu | 97740.66 |
1. Základní příděl | 97740.66 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 128967.99 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 63467.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 48131.99 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17369.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 206201.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1737596.82 |
D.II. Tvorba fondu | 531050.28 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 183981.73 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 347068.55 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 835083.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 835083.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1433563.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 502835.96 |
F.II. Tvorba fondu | 80892.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 80892.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 45436.00 |
1. Financování investičních výdajů | 45436.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 538291.96 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |