A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Od 1. 1. 2014 účtujeme na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
nemáme |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V případech neupravených legislativou se PO řídila předpokladem věrného a poctivého zobrazení skutečnosti . Bylo dodrženo pravidlo časové příslušnosti, tj. náklady, které patří věcně do roku 2014, byly také do tohoto období účtovány (s přihlédnutím ke vnitřní směrnici). Výnosy z transferů projektů z ESF jsou časově rozlišovány tak, aby ve výnosech byla částka odpovídající výši skutečně spotřebované dotace (tj. zaúčtovaným nákladům). Co se týká evidence nehmotného majetku: majetek pod 7000Kč evidujeme na podrozvaze, majetek v ceně pořízení 7000 - 60000Kč na účtu 018 a majetek nad 60000Kč jako DNM na účtech 012,013 nebo 019. Hmotný majetek v ceně nižší než 3000Kč evidujeme na podrozvahové evidenci, v ceně od 3000-40000Kč jako DDHM na 028 a majetek nad 40000Kč na účtu 022. Majetek je odepisován dle schváleného odpisového plánu. Vzhledem k typu naší doplňkové činnosti (pronájmy) jsou nejvýznamnější částky v nákladech DČ především za přeúčtování energií (elektřina, voda, plyn). V odpisech pak účtujeme na konci kalendářního roku 1% z ročních odpisů budov do DČ. Další konkrétní metody jsou popsány ve vnitřních směrnicích školy. Nevlastníme hmotný majetek formou leasingu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 6446075.64 | 6047437.16 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 47665.50 | 47665.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6398410.14 | 5999771.66 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1020977.07 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 1020977.07 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 50000.00 | 50000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 50000.00 | 50000.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 7417052.71 | 5997437.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 750083.50 | 860327.50 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 321476.90 | 372530.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V současné době máme úvěr od KB ve výši 400 000Kč, a to z důvodu nedostatku finančních prostředků na projekty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme žádné pohledávky ani závazky po splatnosti. Ke dni účetní závěrky se účetní jednotka účastní realizace tří projektů: Podpora vzdělávání fyziky a astronomie, Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji a Digitálně interaktivně. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
netýká se naší organizace |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
netýká se naší organizace |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 147000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 144957.28 | 128637.68 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se naší organizace |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Veškeré nákupy zásob v průběhu účetního období účtovány přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně. Výnosy z vedlejší činnosti jsou především z pronájmů tělocvičny. Zůstatek na účtu 403 činí rozdíl mezi transferem, který jsme obdrželi na realizaci energeticky úsporných opatření (zateplení budovy a výměna oken) a na nákup interaktivního stolu po odečtení transferového podílu z odpisů. Poměrnou část odpisů totiž průběžně účtujeme zápisem MD 403/Dal 672. Vzhledem k tomu, že nám i tyto odpisy hradil zřizovatel, na konci roku jsme odúčtovali tuto částku jednou z výnosů (v souladu s pokynem MFČR), a to zápisem 672/401 proto, aby byl zachován princip věrného a poctivého zobrazení skutečnosti. V opačném případě by vznikal finančně nekrytý zisk. U projektů OPVK jsme zaúčtovali dohadnou položku do výnosů ve výši skutečně čerpaných nákladů tak, aby hospodářský výsledek jednotlivých projektů byl nulový. Účetní jednotka neúčtovala v daném období na účtech 406 a 408. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady a výnosy jsou časově rozlišovány tak, aby odpovídaly skutečnosti a vykazovaly věrný a poctivý obraz účetní jednotky. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka neprodávala v daném účetním období žádný majetek. V dubnu byl zařazen do majetku nový interaktivní stůl za 147 tis. Kč, který byl nakoupen z projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účtujeme o dvou transferech na pořízení dlouhodobého majetku, a ty se týkají akce Realizace energeticky úsporných opatření státu, kdy nám byla v roce 2011 zateplena budova školy a nákupu interaktivního stolu (z dubna 2014). | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 201901.69 |
A.II. Tvorba fondu | 221039.81 |
1. Základní příděl | 221039.81 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 312106.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1319.00 |
3. Rekreace | 58277.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 129110.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 120400.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 110835.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 882012.08 |
D.II. Tvorba fondu | 203843.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 118399.18 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 85443.93 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 864775.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 78420.53 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 786354.67 |
D.IV. Konečný stav fondu | 221079.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 279549.60 |
F.II. Tvorba fondu | 991939.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 991939.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1164781.07 |
1. Financování investičních výdajů | 214697.07 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 789610.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 160474.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 106707.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 53344513.09 | 7115980.00 | 46228533.09 | 46946692.02 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 53294238.09 | 7107684.00 | 46186554.09 | 46946692.02 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 50275.00 | 8296.00 | 41979.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1373829.00 | 0.00 | 1373829.00 | 1373829.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 847167.00 | 0.00 | 847167.00 | 847167.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 526662.00 | 0.00 | 526662.00 | 526662.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |