A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá tyto účetní postupy: a) účtování zásob způsob A b) postupy účtování u opravných položek. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 10504105.38 | 7224693.60 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 10504105.38 | 7224693.60 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 10504105.38 | 7224693.60 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 92520.00 | 77558.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 39654.00 | 33243.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu / fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 311 odběratelé Rozpis zůstatku dle analytických účtů: Účet Popis Částka 311 100 Předpis záloh na služby 261 724,00 311 111 Vyúčtování služeb za r.2011 6 399,00 311 113 Vyúčtování služeb za r.2013 0,00 311 114 Vyúčtování služeb za r.2014 -3 115,00 311 200 Vystavené faktury 0,00 311 210 Vystavené faktury -správa bytů 0,00 | B.II.1. | 0.00 |
účet 315 jiné pohledávky - přeúčtování dodavatelských faktur se záparným zůstatkem - dle vyhlášky 410/2009 nelze vykazovat záporné hodnoty v rozvaze Dodavatel Č. faktury Popis Kč k úhradě E.ON ENERGIE , a.s. 203 Vyúčt. elektřiny 14.2.2014 - 31.12.2014 MH, 748 - 751, 730 20257,00 E.ON Trend s.r.o. 206 Vyúčtování tep la za rok 2014 - MH 43436,00 E.ON Trend s.r.o. 207 Vyúčtování tepla za rok 2014 - Šrámkova 730 48688,00 E.ON Trend s.r.o. 208 Vyúčtování tepla za rok 2014 - Dolní nám. 748 26376,00 E.ON Trend s.r.o. 209 Vyúčtování tepla za rok 2014 - Dolní nám. 749 50812,00 E.ON Trend s.r.o. 211 Vyúčtování tepla za rok 2014 - Dolní nám. 751 99697,00 E.ON Trend s.r.o. 210 Vyúčtování tepla za rok 2014 - Dolní nám. 750 17063,00 | B.II.5. | 0.00 |
účet 336 Sociální zabezpečení 336 200 Předpis soc. pojištění za zaměstnance 12/2014 19097,00 336 210 Předpis soc. pojištění za zaměstnavatele 12/2014 73423,00 | B.II.10. | 0.00 |
účet 337 Zdravotní pojištění 337 100 Předpis zdrav. pojištění za zaměstnance 12/2014 13223,00 337 110 Předpis zdrav. pojištění za zaměstnavatele 12/2014 26431,00 | B.II.11. | 0.00 |
účet 342 Jiné přímé daně 342 100 Předpis srážkové daně - z mezd 12/2014 359,00 342 200 Předpis zálohové daně - z mezd 12/2014 27901,00 | B.II.14. | 0.00 |
účet 381 Náklady příštích období r. 2015 DF 29 - INISOFT, s.r.o. - servisní podpora 1 179,70 DF 124 - Kooperativa - pojištění podnikatelských rizik 3 975,75 DF 130 - Truck Data Technology - licenční poplatek 1 080,40 DF 159 - Stormware - zákaznická podpora Pohoda 2015 5 724,00 DF 190 - Verlag - nemovitost profi 8 360,00 | B.II.29. | 0.00 |
účet 412 FKSP 412 100 Fond kulturních a sociálních potřeb PS 200 960,54 412 110 FKSP - Tvorba fondu - 1% z hrubých mezd 31 343,00 412 220 FKSP - čerpání fondu - stravenky, očkování, vitamíny -45 808,00 | C.II.2. | 0.00 |
účet 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční stav 2014 146 269,00 Čerpání fondu reprodukce na opravy a údržbu majetku* 98 797,43 *čerpání na majetek zřizovate, která má MH Zliv ve výpůjčce, schváleno usnesením z XVIII. Veřejného zasedání Zastupitelstva Města Zliv, konaného dne 11.6.2014 | C.II.5. | 0.00 |
účet 321 dodavatelé (návaznost na účet 315) Dodavatel číslo faktury Popis Částka k úhradě Červený CB 201 Posypová sůl 1050 kg 3985,00 PODNIK MÍST.HOSP.Í 212 Pronájem plošiny 1194,00 E.ON ENERGIE, a.s. 204 Vyúčtování elektřiny 25.2.14 - 31.12.14 hřbitov 44,00 OKTAN CZ,s.r.o 205 PHM - nafta 100 13,00 ČEVAK a.s. 222 Vyúčtování vodného 20.8.14 - 31.12.14 - 751 12464,00 T-Mobile Czech Republic 213 Telekomunikační služby za prosinec 2014 1821, 00 ČEVAK a.s 215 Vyúčtování vodného 24.8.14 - 31.12.14 hřbitov 231,00 ČEVAK a.s. 216 Vyúčtování vodného Dol.nám.24 - 21.8.14 - 31.12. 2622,00 ČEVAK a.s. 217 Vyúčtování vodného 14.10.14 - 31.12.14 - Nová ul. 354,00 ČEVAK a.s. 218 Vyúčtování vodného 17.7.14 - 31.12.14 - DPS 730 12869,00 ČEVAK a.s. 219 Vyúčtování vodného 20.8.14 - 31.12.14 - Dol.n. 748 13980,00 ČEVAK a.s. 220 Vyúčtování vodného 20.8.14 - 31.12.14 - Dol.n. 749 1 0979,00 ČEVAK a.s. 221 Vyúčtování vodného 20.8.14 - 31.12.14 - Dol.n. 750 7639,00 | D.III.5. | 0.00 |
účet 324 Krátkodobé přijaté zálohy 324 410 Přijaté zálohy na služby - 748 386 652,00 Dolní nám. 748 - předpis záloh za r. 2014 324 420 Přijaté zálohy na služby - 749 416 642,00 Dolní nám. 749 - předpis záloh za r. 2 014 324 430 Přijaté zálohy na služby - 750 313 894,00 Dolní nám. 750 - předpis záloh za r. 2014 324 440 Přijaté zálohy na služby - 751 376 140,00 Dolní nám. 751 - předpis záloh za r. 2014 324 450 Přijaté zálohy na sl užby - 730 728 996,00 Dolní nám. 730 - předpis záloh za r. 2014 324 460 Přijaté zálohy Město - podíl DPS 82 500,00 Zálohy DPS - voda,teplo,elektřina - Město Zliv r. 2014 324 470 Přijaté zálohy LEDAX 2 000,00 firma LEDAX - předpis záloh 1-2/2014 (od března u 730) | D.III.7. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hospodaření organizace za rok 2014 vykazuje zisk ve výši 256.674,90 Kč . Zlepšený hospodářský výsledek tvoří především úspora nákladů vyplývajících z nižších mzdových nákladů, a s tím spojených sociálních nákladů (nevhodní kandidáti z úřadu práce - mí sto zůstalo neobsazené) a značná úspora nákladů zapříčiněná mírnou zimou (posypový materiálu, náklady na vytápění). Výši kladného hospodářského výsledku výrazně ovlivnilo čerpání fondu reprodukce majetku ve výši Kč 98.797,43, který byl se souhlasem zřizo vatele využit k posílení zdrojů určených na financování údržby a oprav majetku, který MH Zliv používá pro svou činnost. | C. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 200960.54 |
A.II. Tvorba fondu | 31343.00 |
1. Základní příděl | 31343.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 45808.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 24100.00 |
3. Rekreace | 5920.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 15788.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 186495.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15055.12 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 15055.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 146269.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 98797.43 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 98797.43 |
F.IV. Konečný stav fondu | 47471.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |