A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V průběhu účetního období nenastala žádná změna, takže používané účetní metody jsou stabilní a dlouhodobě používané. Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nenastala žádná změna v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsobů oceňování oproti mimulému účetnímu období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Používané účetní metody: - oceňování majetku - veškerý pořizovaný majetek jsme ocenili pořizovacími cenami. Pouze přijatý obdarovaný majetek budeme oceňovat reprodukční pořizovací cenou. Oceňování zásob - účetní jednotka oceňuje pořizovacími cenami. Účtování zásob - způsobem A - na vrub účtu 111, o převzetí materiálu na sklad účtuje účetní jednotka na základě přiložené příjemky na účet 112. Přímo do spotřeby jsou účtovány kancelářské potřeby, časopisy, knihy, tisk, publikace, provozní materiál, materiál pro ergoterapii, prádlo, obalový materiál, zdravotnický materiál. Odpisování DHMu - rovnoměrně prostřednictvím účetních odpisů dle odpisového plánu. Časové rozlišení používá účetní jednotka u všech služeb, předplatného časopisů. V případě účtování úhrad od zdravotních pojišťoven postupuje účetní jednotka tak, že do výnosů zahrne skutečně poskytnuté výkony za poskytnutou zdravotní péči s bodovým ohodnocením ve výši 0,90 Kč Kč za bod a tuto částku zaúčtuje do výnosů na účet 602. Organizace obdržela v průběhu roku peněžní dary neúčelové ve výši 142 807,00 Kč, které eviduje na Rezervním fondu a dále věcné dary do vlastnictví zřizovatele ve výši 2 011,50 Kč. Dle § 19b odst. 3 zákona o daních z příjmů na tyto peněžní dary organizace neuplatní osvobození darů od daně z příjmů a částka darů bude uvedena na řádku č. 30 daňového přiznání, a tím dojde ke zvýšení základu daně. K výsledku hospodaření budou připočteny částky zvyšující základ daně (náklady na reprezentaci, bezúplatná plnění) a současně uplatněny částky snižujcí základ daně.V konečné fázi na ř. 300 daňového přiznání organizace uplatní slevy na dani podle § 35a zákona o daních z příjmů, tj. výpočtem slevy za zaměstnávání zaměstnanců se zdravotním postižením. Takže daňová povinnost je 0. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 2307846.45 | 2142454.94 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2307846.45 | 2142454.94 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 3221782.18 | 3621813.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 235200.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 399400.00 | 164200.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 729140.00 | 548536.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 2093242.18 | 2673877.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | -913935.73 | -1479358.06 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 601647.00 | 617060.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 258079.00 | 264719.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nenastala žádná změna ve skutečnostech, které mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace v účetní jednotce. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka neočekává žádný zápis o katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond není kryt finančními prostředky v souvislosti s časovým rozlišováním přijatých investičních transferů do výnosů. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 50956.36 | 50959.80 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Není náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Investiční okruh není kryt - stálá aktiva ve výši 33 511 214,88 nejsou rovna účtu 401 0901 (30 194 925,88 Kč) o částku 3 316 289,00 což činí zůstatek účtu 403 k 31.12.2014 (částka 3 214 372,84 - rozdíl mezi přeúčtovanou částkou investiční dotace ze SR ve výši 4 610 000 Kč a rozpuštěným transferem ve výši 1 395 627,16 Kč) plus částka 50 959,80 - zúčtování časového rozlišení transferu za rok 2013 plus částka 50 956,36 zúčtování časového rozlišení transferu k 31.12. 2014. Vzhledem k tomu, že výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů jsou čistě nepeněžní operací, investiční fond není kryt finančními prostředky - účet 241 0416 je o 101 916,16 Kč (50 959,80 + 50 956,36) nižší. K 31.12. 2014 byly obdrženy peněžní dary účelově neurčené ve výši 142 807,00 Kč, které byly zaúčtovány ve prospěch účtu 414. Na účtu 381 jsou zaúčtovány náklady roku 2015 (předplatné časopisů - 10 517,00 Kč a ostatní služby - 19 862,94 Kč). Účetní jednotka stále používá majetek, který je již plně odepsaný. Jedná se především o majetek stravovacího provozu, který se stále využívá. Majetek je zcela odepsán z toho důvodu, jak byl dosud nastaven způsob odepisování a jak byly nastaveny odpisové plány. Organizaci byl stanoven závazný ukazatel - odvod investičních zdrojů do Investičního fondu JMK ve výši 800 000,00 Kč. Zastupitelstvo JMK na svém 12. zasedání schválilo závazné ukazatele - dotace na investice - "Rekonstrukce koupelen na oddělení Pavilon" ve výši 1 955 000 Kč a příspěvek na provoz účelově určený - "Nákup pečovatelských lůžek s příslušenstvím" v částce 483 000 Kč - usnesení č. 1148/14/Z 12. Dále Zastupitelstvo JMK schválilo dne 18.9.2014 na svém 13. za se dání poukázání investiční dotace na "Nákup smažící plynové pánve - havárie" ve výši 180 000 Kč - usnesení č. 1292/14/Z 13. Dne 13.11.2014 stanovilo Zastupitelstvo J MK n a svém 14.zasedání dotaci na investice - Nákup konvektomatu ve výši 231 000 Kč - usnesení č. 1405/14/14/Z 14. Dále dne 18.12.2014 stanovilo Zastupitelsto JMK na svém 15.zasedání dotace na investice - Nákup pračky do prádelny ve výši 150 000 Kč - usnesení č. 1506/14/Z 15. V souladu s dofinancováním soc.služeb pro rok 2014 - III.kolo byla navýšena již přiznaná neinvestiční dotace z MPSV o 2 350 400 Kč. Současně byl nařízen odvod příspěvku na provoz bez účelového určení ve výši 1 884 000 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Ve prospěch účtu 672 byla zaúčtována neinvestiční dotace z MPSV i provozní dotace neúčelová od zřizovatele v celkové výši. Součástí účtu 672 je také zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení DHM v souvislosti s odepisováním v částce 50 956,36 Kč. Na základě Rozhodnuti od MPSV byla organizaci přidělena neinvestiční dotace na poskytování sociálních služeb ve výši: na službu domov pro seniory - 2 019 700,- Kč, na službu domov se zvláštním režimem - 14 202 700,- Kč. V položce čerpání fondů je uvedena částka 247 348,00 Kč - tj. částka, která tvoří čerpání rezervního fondu z přijatých darů účelově neurčených na kulturní akce uživatelů - současné zaúčtování do nákladů - účet 549 v částce 79 247,00 Kč a dále čerpání fondu odměn ve výši 168 101,00 Kč v souvislosti s překročením stanoveného objemu prostředků na platy. Zůstatek účtu 549 tvoří mimo jiné i předpis odvodu do státního rozpočtu z titulu plnění povinného podílu zaměstnávání osob se zdravotním postižením ve výši 47 211,00 Kč. Od měsíce února přistoupila Komerční banka, a.s. k účtování srážkové dani z úroků ve výši 19 %. Srážkovou daň organizace účtuje s použitím účtu 262 a účtuje do nákladů a výnosů do období, se kterým časově souvisí. Po provedené inventarizaci v roce 2013 organizace provedla zhodnocení majetku a u 12 položek odepisovaného majetku se zůstatková cena blížila 5 % pořizovací ceny. Jelikož uvedený majetek bude organizace nadále používat, prodloužila jeho dobu odepisování. Rozdíl oproti původní variantě plánu účetních odpisů činil 109 006,00 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Není náplň. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Není náplň. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77871.20 |
A.II. Tvorba fondu | 249241.01 |
1. Základní příděl | 249241.01 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 231874.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 214374.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 95238.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1164890.94 |
D.II. Tvorba fondu | 147090.82 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4283.82 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 142807.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 79247.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 79247.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1232734.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 587480.42 |
F.II. Tvorba fondu | 3345680.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 829680.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 2516000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3469193.00 |
1. Financování investičních výdajů | 2456819.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1012374.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 463967.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 99071793.60 | 68130795.00 | 30940998.60 | 29585566.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 92468261.20 | 61649109.00 | 30819152.20 | 29450472.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 56306.00 | 56306.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 180000.00 | 180000.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4183874.40 | 4139279.00 | 44595.40 | 55299.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 2183352.00 | 2106101.00 | 77251.00 | 79795.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 269354.00 | 0.00 | 269354.00 | 269354.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 154638.50 | 0.00 | 154638.50 | 154638.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 114715.50 | 0.00 | 114715.50 | 114715.50 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |