A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace účtuje podle zákona č. 563/1991 Sb., zákona o účetnictví, v platném znění, novelizován zákonem č. 410/2010 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Dále organizace postupuje dle prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví pro některé vyb rané účetní jednotky v platném znění, a dle vyhlášky č. 365/2010 Sb., kterou se mění vyhláška Ministerstva financí č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V soudladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát a jejich obsahovému vymezení s platností od 1.1.2010. Změna účtování byla zajištěna dodavatelskou firmou účetního programu KEO. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Pro zařazení majetku do účetnictví byla použita vyhláška č. 410/2010 Sb., v platném znění. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v ocenění od 7.000,- do 60.000,- K č je evidován na účtě SU 018. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delsí než jeden rok v ocenění od 3.000,- do 40.000,- Kč je evidován na účtě SU 028. Účetní jednotka účtuje na účtech časového rozlišení 381-Náklady příštích období (před platné novin, časopisů, publikací ), 383-Výdaje příštích období k vyfakturovaným službám, které hospodářsky spadají do běžného roku, ale byly vyfakturovány až v následujícícm roce, k nevyfakturovaným dodávkám energií využívá účet 389-Dohadný účet pasívní (k 31.12.2014 byly všechny dodávky energií řádně vyfakturovány). Účetní jednotka účtuje na účtech 384-Výnosy příštích období transfery od zřizovatele (obce) a vytváří dohadné položky aktivní na účtu 388 k vyčerpaným zálohám na neivestiční dotace. Účty 377 a 378 jsou používány pro převod úroků a bankovních poplatků mezi běžným bankovním účtem a účtem s prostředky ke krytí fondu kulturních a sociálních potřeb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Peněžní prostředky organizace vede na běžném bankovním účtu u Poštovní spořitelny. | B.III.9. | 774921.42 |
Peněžní prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb jsou vedeny na bankovním účtu u Poštovní spořitelny, který je určen ke krytí fondu FKSP. Rozdíl mezi stavem účtu 412 a peněžními prostředky na účtu 243 je tvořen neuhrazeným 1% z objemu hrubých mezd za prosinec 2014, který byl převeden ve prospěch účtu FKSP v lednu 2015 ve výši 4.315,37 Kč. | B.III.10. | 9713.26 |
Na účtu SU 311 sledujeme stav pohledávek za stravovací služby poskytnuté dětem v MŠ a žákům ZŠ. Evidované pohledávky jsou splatné k 31.12.2014 a k 31.1.2015. | B.II.1. | 33487.00 |
Na účtu SU jsou evidovány pohledávky za poskytnuté stravovací služby zaměstnancům. Evidované pohledávky jsou splatné k 31.12.2014 a k 31.1.2015. | B.II.9. | 3720.00 |
Účetní jednotka vede sklad potravin a účtuje způsobem B. K 31.12.2014 byla provedena inventarizace a nebyly při ní zjištěny žádné inventarizační rozdíly. | B.I.2. | 26888.53 |
Byla zde proúčtována poskytnutá záloha na krytí přímých neinvestičních nákladů z rozpočtu Olomouckého kraje, která byla k 31.12.2014 řádně vyúčtována. | D.III.34. | 0.00 |
Rozhodnutím zastupitelstva obce byl přiznán zřizovatelem provozní příspěvek na rok 2014 ve výši 850.000,- Kč. Zřizovatel poukázal na účet organizace za rok 2014 celkem 850.000,- Kč. | B.II.18. | 0.00 |
Příspěvková organizace obdržela v roce 2011 a 2012 zálohy na neinvestiční dotace z rozpočtu EU (85%) a ze státního rozpočtu (15%). Zálohy byly zaúčtovány na účet 472. Vyčerpané prostředky byly evidovány na účtu 388. Vyúčtování dotace proběhlo k 31.12.2014 . | D.II.9. | 0.00 |
Na účtu byly evidovány vyčerpané prostředky z dotace EU za rok 2011-2014 ve výši 501.475,- Kč. Na účtu byly v průběhu roku 2014 dále evidovány vyčerpané prostředky poskytnuté z rozpočtu Olomouckého kraje ke krytí přímých neinvestičních nákladů. Všechny p oskytnuté dotace byly řádně vyúčtovány k 31.12.2014. | B.II.31. | 0.00 |
Nevyčerpaná část záloh na dotaci z EU byla vyčerpána ve výši 42.515,- Kč v měsíci lednu a únoru 2014. Dotace byla řádně vyúčtována k 31.12.2014. | C.I.1. | 0.00 |
V měsících lednu a únoru 2014 byla vyčerpána zbývající část dotace poskytnuté z prostředků EU ve výši 42.515,- Kč, která na konci roku 2013 byla převedena na rezervní fond.
Příspěvková organizace obdržela pro II. pololetí školního roku 2013/14 příspěve k od rodičů na provoz školní družiny ve výši 5.600,- Kč. V prvním čtvrtletí 2014 byla vyčerpána poměrná část ve výši 3.360,- Kč a ve druhém čtvrtletí byla vyčerpána zbývající část příspěvku ve výši 3.360,- Kč. Na první pololetí školního roku 2014/2015 byl poskytnut příspěvek na provoz školní družiny ve výši 5.600,- Kč, za září byl vyčerpán ve výši 1/5, tj. 1120,- Kč a ve 4. čtvrtletí 2014 byly vyčerpána poměrná část ve výši 3360,- Kč. Do roku 2015 zůstává k vyčerpání částka 1120,- Kč. | C.II.4. | 40518.35 |
Dne 13.6.2014 byl schválen výsledek hospodaření za rok 2013 zastupitelstvem obce Čechy pod Kosířem ve výši 33.183,50 Kč bez výhrad, který byl převeden na základě rozhodnutí zastupitelstva obce do rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaře ní. | C.II.3. | 203727.80 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |