Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účertní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky
č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona
č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009., ve znění pozdějších předpisů ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Přiklady účtování pro PO.
Účetní jednotka účtuje:
a/ zásoby způsobem B

b/ předpisy na školné za I. pololetí 315 0100/602 0300
384 0000
úhrada školného 241,261/315 0100
v lednu následujícího roku 384 0000/602 0300

předpisy na školné za II. pololetí: 315 0100/602 0300
úhrada školného 241,261/ 315 0100

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky121975.00121975.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9020.000.00
3.Ostatní majetek903121975.00121975.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky3400.003400.00
1.Vyřazené pohledávky9113400.003400.00
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999125375.00125375.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti344688.00301657.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění148316.00129191.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace,
v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční
situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace,v jejichž důsledku by doslo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Jedná se o zálohy na energieB.II.4.211970.00
Neuhrazené školné na I.p.2014/15
1. 1600,- (zaplaceno v 1/2015)
2. 1500,- (sepsán splátkový kalendář od 2/2015)
3. 660,- (zaplaceno v 1/2015 - 220,- Kč)
B.II.5.3760.00
Účet k FKSP 243: 165 498,02
Zústatek na účet 412: 157 368,02
Rozdíl tvoří příspěvek na stravné pro zaměstnance za 12/2014, který je 8130,-. Obrat na 243 v 1/2015 / - 8130,- /
B.III.10.165498.02
Ceniny - 4 ks stravenky Sodex v hodnodě (á 60,-)B.III.15.240.00
Faktury týkající se roku 2014, které budou uhrazeny v 1/2015.D.III.5.9908.23
264 110,- Školné za 1/2015 (I.p.2014/15)
14 090,- Půjčovné za 1/2015 (I.p.2014/15)
D.III.36.278200.00
V období prázdnin škola realizovala zateplení + fasádu na jižním štítu budovy školy - technické zhodnocení. Hodnota budovy byla navýšena o 403 512,- Kč. Akce byla financována částečna
z RF: 179 000,- Kč + IF: 224 512- Kč.
A.II.3.3562166.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Účet opravy a udržování je tvořen:
511 0320 - 1 159,- Opravy a udržování budovy
511 0321 - 547 475,- Oprava ležaté kanalizace
511 0330 - 2 771,- Oprava inventáře školy
511 0331 - 7 862,- Oprava a údržba kopírky
511 0340 - 100,30 Oprava hudebních nástrojů z rozpočtu školy
511 0341 - 108 550,- Oprava hud. nástr z pronájmu za hud.nás.
A.I.8.667917.30

518 0301 - 2 416,00 Poštovné
518 0303 - 7 992,00 Prádelna
518 0307 - 61 830,56 Obnova a aktual. progr. vybavení
518 0308 - 27 587,00 Revize
518 0309 - 14 664,00 Odvoz odpadu
518 0310 - 42 007,88 Telekomunikace
518 0314 - 12 403,00 Služby BOZP
518 0325 - 15 250,00 Náklady spojené se soutěžemi
518 0327 - 10 496,20 Nákl. spojené se soutěžemi, které pořádáme
518 0330 - 33 467,80 Ost sl.(přidělání klíčů,popl.za stravenky) 518 0340 - 5 355,00 Bankovní poplatky
518 0350 - 54 425,00 Pronájem sálů
518 0360/61 - 89 059,00 Náklady na zájezd do Francie
A.I.12.376953.44
Účet cestovné je tvořen:
512 0300 - 19 698,00 Cestovné týkající se zaměstnanců školy
512 0327 - 14 078,00 Cestovné týkající se soutěžích (škola
pořádala Okresní a krajské kolo soutěže ZUŠ)
/6 627,20 - hrazeno z Grantu UZ 00430/
/7 450,80 - hrazeno z dotace OŠMT UZ 33166/
512 0360 - 17 472,00 Cestovné týkající se zájezdu do Francie

A.I.9.51248.00
Školné za 1/2014 ( I.pol. 2013/14) 264 620,00
školné za 2-6/2014 (II.pol. 2013/14) 1 314 920,00
školné za 9-12/2014 (I.pol. 2014/15) 1 014 170,00
celkem za rok 2014 2 593 710,00
B.I.2.2593710.00
Jedná se o částku, která byla vybírána na náklady spojedné se
zájezdem do Francie - pojištění cizích osob (2x 240,-, které
hradila škola.
B.I.8.480.00
Čerpání sponzorský darů na zájezd do Francie
25 000,- od sponzorů
20 000,- od Města České Budějovice
B.I.16.45000.00
Ostatní výnosy z činnosti tvoří:
649 0300 - 0 Ostatní výnosy
649 0341 - 108 550,- Pronájem za hudební nástroje
10 555 1/2014(I.p.2013/14),
51 135 2-6/2014 (II. p. 2013/14)
46 860 9-12/2014 (I.p.2014/15)
Pronájem za hudební nástroje, který je využíván na opravu a udržování hudebních nástrojů. Na konci roku jsou tyto výnosy v rovnováze s náklady (účet 511 0341).
649 0350 - 37 870,00 Výnos za prodej vstupenek - koncerty a vystoupení žáků školy. Použit na úhradu nákladů za pronájem sálu v JKF a DK Metropol.

B.I.17.146420.00
Ostatní náklady z činnosti:
549 0303 - Malé technické zhodnocení
32 545,80 - tvoří Upgrade k programům používaných v ZUŠ a rozšíření stávajícího kamerového systému
549 0304 - 8 003,- Odvod za ZTP
A.I.36.40548.80
Daň příjmu je tvořena:
Odvod z HV 149 786,15 za rok 2014
Odvod z HV 195 384,- za rok 2011 - Dodatečné dodanění, protože
nebyla čerpána "Daňová úspora"
A.V.1.64410.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.142449.73
A.II. Tvorba fondu107818.29
1. Základní příděl107818.29
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu92900.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování85650.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7250.00
A.IV. Konečný stav fondu157368.02

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.563880.52
D.II. Tvorba fondu244658.02
1. Zlepšený výsledek hospodaření199658.02
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové45000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu224000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele179000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání45000.00
D.IV. Konečný stav fondu584538.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.144207.55
F.II. Tvorba fondu317000.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku138000.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu179000.00
F.III. Čerpání fondu403512.00
1. Financování investičních výdajů403512.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu57695.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3562166.502976009.00586157.50192483.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu3562166.502976009.00586157.50192483.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky490836.000.00490836.00490836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky153422.000.00153422.00153422.00
H.4.Zastavěná plocha337414.000.00337414.00337414.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60076551

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00