A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračovala ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní metody byly měněny v návaznosti na změny předpisů k účetním metodám, zejména prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 701 - 708. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o použitých účetních metodách: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č.410/2010 Sb. Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. Škola v rámci hlavní činnosti poskytuje - předškolní vzdělávání - školní stravování Organizace má tato živnostenská oprávnění - hostinská činnost - realitní činnost (tj. pronájmy) V současné době škola doplňkovou činnost neprovozuje. 1. Tvorba a použití opravných položek a rezerv Účetní jednotka od roku 2010 na základě schválení Rady města vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu podle §13a, zákona č. 563/1991 Sb., opravné položky a zákonné rezervy účetní jednotka netvoří. 2. Časové rozlišení Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky a pravidelně se opakující platby (předplatné časopisů, vodné, stočné, srážková voda). 3. Dohadné položky Účtujeme vždy ke konci čtvrtletí u nevyfakturovaných dodávek. Čtvrtletní spotřebu energií dle sledované skutečné spotřeby. Nevyfakturované dodávky materiálu (potravin) a služeb (telefony, srážkové vody...) dle dodacích listů, pravidelných plateb nebo průměrem z předchozích období. 4. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně (zjednodušený způsob) podle ročních odpisových sazeb, které jsou stanoveny na základě délky používání, která se určuje u každého majetku individuálně. Do nákladů se účtují měsíčně. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh Českého účetního standardu 708. 5. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka neměla účetní případ v cizí měně. 6. Konsolidace účetních závěrek ÚSC a jim zřízených společností Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. 7. Přijaté zálohy na transfery Účetní jednotka má v průběhu roku v evidenci zálohy pouze krátkodobé (vypořádání proběhne k rozvahovému dni - 31.12.) 8. Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - hmotný majetek - v pořizovací ceně 0,001 - 1,5 tis. Kč účtován do spotřeby účtu 501 1,5 - 3 tis. Kč, nebo konkrétně stanovený majetek v nižší hodnotě účtován do spotřeby účtu 501 a veden v operativní evidenci účtu 902 3 - 40 tis. Kč účtován do spotřeby účtu 558 a veden v evidenci účtu 028 - nehmotný majetek - v pořizovací ceně 0,001 - 7 tis. Kč účtován do spotřeby účtu 518 a veden v operativní evidenci účtu 901 7 - 60 tis. Kč účtován do spotřeby účtu 558 a veden v evidenci účtu 018 9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek mimo drobný - nehmotný majetek - vstupní cena převyšuje 60 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Je odepisován účetními odpisy. - hmotný majetek - vstupní cena převyšuje 40 000,- Kč, v případě staveb bez omezení ceny, veden je na účtech skupiny 02x a 03x a majetek určený k odepisování je odepisován účetními odpisy podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Součástí dlouhodobého majetku je i majetek plně odepsaný, ale dosud užívaný ve výši 286.824,50 Kč - Způsoby oceňování - majetek se oceňuje podle způsobu pořízení: pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady. - Technické zhodnocení - v průběhu roku je sledováno na účtech 044,045, ke konci roku se přeúčtuje dle výsledné hodnoty a stanovených pravidel do nákladů účtu 549, nebo do majetku příslušné účtové skupiny 10. Dlouhodobý finanční majetek Organizace nemá žádný dlouhodobý finanční majetek. 11. Zásoby - Pro účtování zásob potravin je uplatněna varianta "A" vedení účetní evidence (zachycuje stav a pohyb zásob v průběhu celého období). Výdej zásob se ú čtuje průměrnými cenami. 12. V roce 2014 došlo k rozdělení účtu 336 sociální a zdravotní pojištění na 2 samostatné účty 336 sociální zabezpečení a 337 zdravotní pojištění. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 725187.10 | 725552.10 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 25586.00 | 28567.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 699601.10 | 696985.10 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 3035.00 | 3035.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 3035.00 | 3035.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 728222.10 | 728587.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 119823.00 | 115278.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 51359.00 | 49409.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V daném období nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a měly by vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá ke dni sestavení účetní závěrky informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 51071.28 | 51300.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
stavby - majetek pevně spojený se zemí (budova, kočárkárna, ploty, buňka mobilní, zahradní prvky) | A.II.3. | 7460708.87 |
samostatné movité věci a soubory movitých věcí - movitý majetek s pořizovací cenou 40 tis. Kč a vyšší (sporák, konvektomat, vzduchotechnika, kuch. linka) | A.II.4. | 922605.50 |
pozemky - zastavěná plocha, ostatní pozemky | A.II.1. | 65489.00 |
zásoby potravin ve školní jídelně | B.I.2. | 25631.31 |
zálohy na energie (el. energie,plyn,zálohové faktury předplatné a jiné)-minulé období 263.550,- Kč | B.II.4. | 185250.00 |
transfery na pořízení dlouhodobého majetku (technické zhodnocení - zateplení budovy) | C.I.3. | 1792952.22 |
fond reprodukce majetku (investiční fond)- tvořen z odpisů | C.II.5. | 2346.22 |
zálohy na stravné | D.III.7. | 126225.00 |
daň z příjmu (odvod zaměstnavatele za zaměstnance) | D.III.16. | 46234.00 |
závazky k vybraným místním vládním institucím (zřizovateli) - vrácení nevyčerpané dotace na energie (plyn, elektřina)minulé období 83.000,- Kč | D.III.21. | 65000.00 |
odhad spotřeby energií (odhad skutečné spotřeby el. energie a plynu, dohadné položky za služby) | D.III.37. | 140184.70 |
ostatní krátkodobé závazky - zákonné pojištění za zaměstnance | D.III.38. | 4115.26 |
Drobný dlouhodobý hmotný majetek - majetek v hodnotě 3 - 40 tis. Kč (učební pomůcky, nábytek, vybavení MŠ a jídelny....) | A.II.6. | 1305879.70 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
úplata za předškolní vzdělávání placené rodiči, nebo zákonnými zástupci, stravné | B.I.2. | 713863.00 |
dotace zřizovatele na provoz a krajského úřadu na přímé náklady na vzdělávání | B.IV.2. | 5439635.28 |
učební pomůcky, čistící prostředky, potraviny pro školní jídelnu, ostatní | A.I.1. | 654534.32 |
energie - el. energie, vodné, plyn, pohonné hmoty | A.I.2. | 162810.70 |
běžné a drobné opravy | A.I.8. | 460400.90 |
ostatní služby - poplatky bance, telefony, poštovné, revize, odvod odpadů, internet, stočné | A.I.12. | 193615.16 |
mzdové náklady - pedagogičtí a nepedagogičtí pracovníci,kuchařka, náhrady mzdy, OON | A.I.13. | 3356133.00 |
+zákonné soc. pojištění - zdravotní a sociální pojištění | A.I.14. | 1129505.00 |
jiné sociální pojištění - zákonné pojištění zaměstnavatele ve výši 0,42% ze mzdových nákladů | A.I.15. | 13952.67 |
zákonné sociální náklady - povinný příděl do FKSP a dalších nákladů | A.I.16. | 34888.29 |
odpisy dlouhodobého majetku | A.I.28. | 203124.00 |
nákup hmotného majetku v hodnotě 3 - 40 tis. Kč | A.I.35. | 59830.00 |
pojištění majetku a technické zhodnocení majetku do 40 tis. Kč | A.I.36. | 28382.00 |
čerpání fondu odměn na zvýšení mezd dle zákona, čerpání fondu oprav a rezervního fondu na opravy kanalizace, chodníků, výměna plotny | B.I.16. | 156227.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 16406.04 |
A.II. Tvorba fondu | 33410.29 |
1. Základní příděl | 33410.29 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 33718.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 5940.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2460.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 7200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 1200.00 |
9. Ostatní užití fondu | 16918.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 16098.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 22939.91 |
D.II. Tvorba fondu | 38317.57 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 38317.57 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 48170.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 48170.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 13087.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20300.50 |
F.II. Tvorba fondu | 152052.72 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 152052.72 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 170007.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 65000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 105007.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2346.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 7460708.87 | 2394047.00 | 5066661.87 | 5236713.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7090921.87 | 2111785.00 | 4979136.87 | 5120964.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 369787.00 | 282262.00 | 87525.00 | 115749.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 65489.00 | 0.00 | 65489.00 | 65489.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 34094.00 | 0.00 | 34094.00 | 34094.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 31395.00 | 0.00 | 31395.00 | 31395.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |