A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše organizace byla zřízena na základě zřizovací listiny z rozhodnutí zastupitelstva Olomouckého kraje č.j. UZ/12/14/2002 s účinností od 1.1.2003. Základním předmětem činnosti je poskytová ní sociálních služeb dle zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních službách v platném znění. Dle registrace máme dvě služby a to, Domov pro seniory a Chráněné bydlení. Náklady i výnosy účtujeme zvlášť na každou službu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1. 1. 2014 vedeme účetnictví v plném rozsahu na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013. Transfery budeme účtovat i na podrozvaze na účtu 942 v analytickém členění /MPSV, příspěvek na provoz a na odpisy od zřizovatele/. Pohledávku za ÚP Olomouc za měsíc 12/2014 ve výši 30 tis. Kč vedeme taktéž na podrozvaze 942. Převodovým můstkem nám byl převeden zůstatek zdravotního pojištění z účtu 336 na účet 337. Dne 4.11.2014 uzavřel Olomoucký kraj jako povinný se společností O2 Czech Republic a.s. smlouvu o zřízení věcného břemene, jejímž předmětem je zřízení věcného břemene k části pozemků parc.č. 147/11, 150/6 a st. 454, které má naše organizace v užívání. Tuto informaci jsme zavedli na majetkové karty uvedených pozemků. Na základě dodatku č. 6 ke zřizovací listině , ve kterém byly nově vymezeny okruhy doplňkové činnosti od 19.9.2014 jsme všechny nájemní smlouvy na nebytové prostory za 4. čtvrtletí 2014 převedli z hlavní činnosti na doplňkovou činnost. To znamená, že jsme snížili v hlavní činnosti dle nájemních smluv všechny nákladové účty /náklady z nájemného - energie, telefony, úklid, odpady a poměrnou část odpisů z plochy/ a přeúčtovali do doplňkové činnosti. Taktéž jsme do DČ přeúčtovali výnosy z nájemného za 4. čtvrtletí 2014. K 31.7. 2014 jsme zavedli do účetnictví protokol o dokončení investiční akce - rekonstrukce budoby B, na kterou byla poskytnuta investiční transfer z ROPu v hodnotě 16.340.705,24 Kč. Tuto investiční dotace evidujeme na účtu 403 a účtujeme k ní transferový podíl. K 31.12.2014 jsme zavedli do účetnictví protokol o dokončení investiční akce - realizace energeticky úsporných opatření - pavilony A a B. K této investiční akci jsme zavedli na účet 403 investiční transfer z EU fondu soudržnosti 5.352.585,13 Kč a investiční transfer ze státního rozpočtu 314.857,98 Kč. Tuto investiční akci jsme zaúčtovali podílem na každý pavilon zvlášť jako TZ budovy a odpis včetně transferového podílu bude až v 1/2015. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek odepisujeme na základě odpisového plánu schváleného Radou OK. Odepisujeme jej stejně jako v roce 2013 v průběhu jeho používání tzn. i včetně TZ. Evidenci majetku vedeme stejně jako v roce 2013 tzn. že drobný majetek do 999,- Kč účtujeme přímo do spotřeby, od 1.000,- do 2.999,- účtujeme na 501 a na podrozvahu. Hmotný majetek od 3.000,- Kč do 39.999,- Kč účtujeme na 558 a zároveň na 028. Nehmotný majetek nad 7.000,- do 59.999,- Kč učtujeme na 558 a zároveň na 018. Nehmotný majetek do 6.999,- účtujeme na 518 a vedeme jej na podrozvazena 901. Vyřazování majetku probíhá i nadále dle platné směrnice č. 13/2010 včetně dodatků. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení , pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace. Nerozlišujeme nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje a příjmy, které není nutno dle platných účetních předpisů rozlišovat. uzávěrky uvádíme v Kč na dvě desetinná místa. Opravné položky jsme tvořili k účtům 315 k 31.12.2014 . Zásoby oceňujeme stejně jako v roce 2013 a účtujeme způsobem A, jen o zásobách PHM účtujeme způsobem B. Na podrozvaze účtujeme dle platných účetních předpisů pro rok 2014. Změnily se názvy účtů, tak jsme konečné zůstatky převedly na nové účty dle platné účtové osnovy. Nově účtujeme na podrozvaze o transferech, dle směrnice 11/2010 včetně platných dodatků. O dotaci z MPSV účtujeme na základě Rozhodnutí MPSV a o transferech na základě rozpočtových opatření od zřizovatele.V roce 2014 budeme časově rozlišovat dotaci na MPSV dle skutečného čerpání v daných měsících. Transfery na odpisy budeme časově rozlišovat měsíčně a příspěvek na provoz budeme letos také časově rozlišovat poměrem na každý měsíc z důvodu nově zavedené vyrovnávací platby. Jen 1. čtvrtletí roku 2014 časově rozlišíme za celé čtvrtletí protože o vyrovnávací platbě jsme se dověděli až v březnu 2014. Rezervy žádné netvoříme. Pohledávky vedeme stejným způsobem jako v roce 2013. FKSP tvoříme jako v předcházejícím roce a to 1% z hrubých mezd a z náhrad mezd. Surovinová hodnota obědů zůstala stejná jako v loňském roce a to u obědů 36,- Kča z FKSP příspěvek činí 11,- Kč a u večeří 7,- Kč. K. 31.12. 2014 jsme převedli zůstatek na účtu 968 0995 - vlastní majetek klientů tj. elektrospotřebiče a invalidní vozíky na účet 9940996. Dále jsme převedli k 31.12.2014 finanční zůstatky na VK zemřelých i žijících klientů na podrozvahových účtech 9940994 a 9940993 z finančního sledování na sledování 1 ks VK á 1,- Kč. Závazek, který nám vznikl z důvodu vratky příspěvku na provoz k 31.12.2014 evidujem na 349 a v podrozvaze na účtu 993 0997. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 5929814.38 | 5484856.76 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 118016.89 | 86952.89 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5811797.49 | 5397903.87 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 17927.00 | 17927.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 17927.00 | 17927.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 30000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 30000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 55.00 | 293809.70 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 293809.70 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 55.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 363380.77 | 55.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 55.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 362733.77 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 647.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 5614305.61 | 5209029.06 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - především spotřeba potravin, čistících prostředků,, nákup všeobecného, zdravotnického, kancelářského materiálu, 502 - spotřeba energií, 511- běžné opravy na zařízení a strojích , 512 - cestovné, 518 - ostatní služby tj. odvoz odpadů, revize, hlídací služba, školení, servisní práce, poplatky KB aj. Na účtech 521 - 527 jsou zaúčtovány mzdové náklady včetně odvodů, 538 - poplatky za znečišťování ovzduší, 551 - odpisy majetku a analyticky odpisy z DČ, 547 - manka a škody za vyřazení ze skladu MTZ nepotřebných papírových knih docházky , 558 - náklady z DDHM a DDNM., 602 - výnosy z tržeb za pobyt v DPS,příspěvky na péči, nájemné klientů CHB, stravné, tržby za provedené služby v CHB.tržby za provedené výkony od zdravotních pojišťoven, 603 - nájemné a náklady z nájemného jak v HČ tak i v DČ, 649 - slevové kupony Makro, tržby za soukromé telefonní hovory, 662 - úroky KB. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 633388.80 |
F.II. Tvorba fondu | 5787928.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5787928.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 5985728.00 |
1. Financování investičních výdajů | 806800.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 5178928.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 435588.80 |