A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Od ledna 2013 byl vydán nový ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 903 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | 21445942.95 | 21439471.35 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1683276.94 | 1662861.24 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 19762666.01 | 19776610.11 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 21445942.95 | 21439471.35 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 391961.00 | 279285.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 168206.00 | 120214.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond ( zákon č. 250/2000 Sb. ) majetku je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 276059.33 | 2397515.70 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 86786.31 | 5000.02 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. | A. I. 5. | 65545.80 |
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V roce 2014 nebyl pořízen žádný DHM. Odpisy dlohodobého hmotného majetku za 4. čtvrtletí roku 2014: 3 059,- Kč. | A. II. 4. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Za 4. čtvrtletí roku 2014 byl pořízen majetek v hodnotě 808 939,32,- Kč.. Za 1. - 4. čtvrtletí pořízení majetku v celkové hodnotě 822 498,32 Kč, vyřazení majetku v částce 45 246,- Kč. | A. II. 6. | 6205611.91 |
Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. | A. IV. 3. | 600.00 |
Na syntetický účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zaúčtováno v prosinci roku 2013 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548 ( neinvestiční dotace v částce: 15 897,58 Kč, investiční dotace v částce: 2 113 261,35 Kč ). V roce 2014 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548 v celkové částce 577 728,66 Kč ( neinvestiční dotace v částce: 17 414,98 Kč, investiční dotace v částce: 560 313,68 Kč ). | D. II. 9. | 2706887.59 |
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 31. 12. 2014 souhlasí se stavem účetním. | B. I. 2. | 100984.31 |
Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky. Zůstatek na účtu je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KOF. | B. II. 1. | 15600.00 |
Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2014 ). | B. II. 32. | 775.00 |
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn, od 10/2014 zřízen projektový účet - Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 125 k 31. 12. 2014 ( 2 160 499,99 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví. Zůstatek na projektovém účtu podle výpisu č. 3 k 31. 12. 2014 ( 48 725,26 Kč ) odsouhlasen se staven v účetnictví. | B. III. 9. | 2209225.25 |
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 41 k 31. 12. 2014 odsouhlasen se stavem v účetnictví. | B. III. 10. | 63157.53 |
Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Dne 16. 9. 2013 bylo na účet účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( stavby: budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8, pozemky: parcela č. 539, parcela č. 609/2, parcela č. 614/2 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. V říjnu roku 2013 navýšení účtu o částku 79 621,- Kč ( čerpání investičního fondu - technické zhodnocení: žaluzie ), v listopadu roku 2013 navýšení o částku 59 014,50 Kč ( převod nedokončené investice od zřizovatele ), v prosinci roku 2013 navýšení účtu o částku 617 069,55 Kč ( čerpání investičního fondu - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548 ). Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů - odpisy ( účet 022 ) za 4. čtvrtletí roku 2014: 3 059,- Kč. Odpisy ( účet 021 ) za 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 36 430,- Kč - tvorba zdrojů investičního fondu ve výši 14 201,82 Kč - pořízení z vlastních zdrojů. V měsíci květnu snížení jmění účetní jednotky ( tvorba investičního fondu ) v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. | C. I. 1. | 2278077.87 |
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2013 do fondu odměn byl v částce 32 500,- Kč. | C. II. 1. | 85098.00 |
Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc prosinec roku 2014: 12 348,- Kč. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc prosinec 2014. | C. II. 2. | 63910.37 |
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2013 do rezervního fondu byl v částce 32 442,36 Kč. | C. II. 3. | 198267.29 |
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 organizace obdržela peněžní dary v celkové částce 41 694,- Kč. K 31. 12. 2014 čerpání rezervního fondu tvořeného peněžními dary v částce 50 044,- Kč. | C. II. 4. | 93401.00 |
Syntetický účet 416 - Investiční fond vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 4. čtvrtletí 2014 ve výši 3 059,- Kč - účet 022, 36 430,- Kč - účet 021 - tvorba investičního fondu z vlastních zdrojů ve výši 14 201,82 Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. V měsíci květnu 2014 tvorba investičního fondu v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. | C. II. 5. | 364152.05 |
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | C. III. 1. | 86770.09 |
Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc prosinec 2014, který tvoří zůstatek účtu. | D. III. 11. | 944993.00 |
Na syntetickém účtu 336 ( nově od ledna 2014 ) - Sociální zabezpečení je zaúčtován předpis sociálního pojištění za zaměstnance ( 80 890,- Kč ) a organizaci ( 311 071,- Kč ) za měsíc prosinec 2014, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | D. III. 12. | 391961.00 |
Na syntetickém účtu 342 - Jiné přímé daně je zaúčtován předpis zálohové daně z příjmu ( 169 131,- Kč ) a srážkové daně z příjmu ( 189,- Kč ) za měsíc prosinec 2014. | D. III. 16. | 169320.00 |
Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba tepla, elektrické energie, poplatky za telefon, vodné a stočné. | D. III. 37. | 645045.33 |
Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec roku 2014: 1,16 Kč ), předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 15 292,- Kč a předpis standardního pojištění v částce 18 803,- Kč. | D. III. 38. | 34096.16 |
Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii, teplo, předplatné a lyžařský výcvik žáků. | B. II. 4. | 994756.25 |
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního na úhradu neinvestičních ( 33 312,56 Kč ) a investičních nákladů ( 2 673 575,03 Kč ) v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č. p. 548. Předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů za 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 48 240,- Kč - OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů ( partner projektu, ukončení projektu červenec 2015 ). | B. II. 31. | 2755127.59 |
Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 4. čtvrtletí roku 2014 nadměrný odpočet v částce 32 569,-Kč, který tvoří zůstatek na účtu. | B. II. 15. | 32569.00 |
Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 80 214,- Kč je odsouhlasen s hlavní knihou faktur v programu Win KDF. | D. III. 5. | 80214.00 |
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 13 475,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 31. 12. 2014. | B. III. 17. | 13475.00 |
Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. | A. II. 1. | 223908.20 |
Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). Odpis dlouhodobého hmotného majetku za 4. čtvrtletí roku 2014: 36 430,- Kč. | A. II. 3. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč, snížení stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 5 000,02 Kč - rok 2013 ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti: 86 786,31 Kč: 1. - 4. čtvrtletí roku 2014. | C. I. 3. | 2908451.64 |
Na syntetickém účtu 337 ( nově od ledna 2014 ) - Zdravotní pojištění je zaúčtován předpis zdravotního pojištění za zaměstnance ( 56 079,- Kč ) a organizaci ( 112 127,- Kč ) za měsíc prosinec 2014, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | D. III. 13. | 168206.00 |
Na syntetickém účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je zaúčtovaná přijatá záloha na projekt OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů ( Základní škola je partner projektu, ukončení projektu červenec 2015 ). | D. III. 34. | 48240.00 |
Na syntetickém účtu 385 - Příjmy příštích období jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( říjen - prosinec 2014 ) - výnos roku 2014. | B. II. 30 | 1.16 |
Na syntetickém účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy je zaúčtovaná přijatá záloha na lyžařský výcvik žáků, který se uskuteční v měsíci únoru roku 2015. | D. III. 7. | 43240.00 |
Na syntetickém účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zaúčtované poplatky za vedení účtu FKSP ( říjen - prosinec 2014 ) - náklad roku 2014. | D. III. 35 | 775.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace za účetní období roku 2014 ( 1. - 4. čtvrtletí ) vykazuje zisk v celkové částce 86 770,09 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 19 071,37 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 67 698,72Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | C. 2. | 0.00 |
Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2014 je 2 441 000,- Kč - provozní příspěvek. | B. IV. 2. | 0.00 |
Organizaci byla v roce 2014 poskytnuta dotace ( UZ 33 353 - přímé náklady na vzdělávání ) ze státního rozpočtu v částce 12 845 500,- Kč, čerpáno k 31. 12. 2014 bylo ve stejné výši. Dále dotace ( UZ 33 047 - rozvojový program Podpora výuky vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání v roce 2014 ) ze státního rozpočtu v částce 8 200,- Kč, čerpání v roce 2014 ve stejné výši. Dotace ( UZ 33 051 - rozvojový program Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 ) v částce 19 656,- Kč, čerpání ve stejné výši. Dotace ( UZ 33 052 - rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství ) v částce 82 073,- Kč, čerpání ve stejné výši. Dotace ( UZ 33 019 - OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů - partner projektu ) ve výši 48 240,- Kč. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 86 786,31 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odpisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 9 534,32 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 72 960,18 Kč, dotace SFŽP: 4 291,81 Kč - Operační program Životního prostředí ). V měsíci dubnu 2014 oprava předpisu dohadného účtu aktivního na úhradu neinvestičních nákladů v částce 0,02 Kč v souvislosti s přijatou neinvestiční dotací - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. | B. IV. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu, účtu FKSP a projektového účtu. | B. II. 2. | 228.17 |
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. - 4. čtvrtletí roku 2014: 12 239,- Kč: účet 022, 145 720,- Kč: účet 021 ). | A. I. 28. | 157959.00 |
Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 9 231 200,- Kč ), mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014: 14 560,- Kč ), mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace Zvýšení platů pracovníků regionálního školství: 60 795,- Kč), dočasná pracovní neschopnost a mzdové prostředky hospodářské činnosti v částce 144 706,- Kč. OON - dohody za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 ze státního rozpočtu ( UZ 33 353 ) v celkové částce 17 000,- Kč ( pedagogové ). OON - DPČ za 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 36 000,- Kč ( OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů ). Náhrada mzdy z důvodu dočasné pracovní neschopnosti za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 byla v částce 23 496,- Kč ( hlavní činnost: 23 378,- Kč, hospodářská činnost: 118,- Kč ). | A. I. 13. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní a hospodářskou činnost za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014. Předpis zdravotního pojištění za měsíc prosinec 2014 v částce 112 127,- Kč ( hlavní činnost: 111 022,- Kč, hospodářská činnost: 1 105,- Kč ), předpis sociálního pojištění za měsíc prosinec 2014 v částce 311 071,- Kč ( hlavní činnost: 308 002,- Kč, hospodářská činnost: 3 069,- Kč ). | A. I. 14. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 1 % z objemu mzdových prostředků na platy a dočasnou pracovní neschopnost za hlavní a hospodářskou činnost za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc prosinec 2014: 12 348,- Kč ( hlavní činnost: 12 225,- Kč, hospodářská činnost: 123,- Kč ). | A. I. 16. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. Předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 15 292,- Kč ( hlavní činnost 15 140,- Kč, hospodářská činnost 152,- Kč ). | A. I. 15. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly a neuplatněný odpočet DPH krácením. | A. I. 36. | 210401.20 |
Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků. | B. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen dary. | B. I. 16. | 50044.00 |
Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti jsou účtované soukromé telefonní hovory pracovníků: 276,84 Kč a zaokrouhlovací rozdíly: 1,13 Kč. | B. I. 17. | 277.97 |
Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 ( účet 028 ) ve výši 822 498,32,- Kč. | A. I. 35. | 822498.32 |
Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu, účtu FKSP a projektového učtu za 1. - 4. čtvrtletí roku 2014 v částce 31 393,- Kč. Dále se zde účtují náklady na poštovné, telefon, poradenství, asistenční a servisní služby, svoz komunálního odpadu, zpracování mezd, licenční a udržovací poplatky, dovoz obědů na odloučené pracoviště. | A. I. 12. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učební pomůcky, spotřební materiál, tonery, předplatné, čistící a úklidové prostředky za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 1. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla a elektrické energie, vodné a stočné za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 603 - Výnosy z pronájmu je zaúčtován pronájem školní kantýny za měsíc leden - prosinec roku 2014: 1 000,- Kč a pronájem tělocvičny v částce 1 960,- Kč. | B. I. 3. | 2960.00 |
Na syntetickém účtu 512 - Cestovné je zaúčtované cestovné hlavní činnosti v částce 28 808,- Kč ( cestovné hrazené z dotace na přímé náklady na vzdělávání v částce 23 467,- Kč, cestovné hrazené z provozního příspěvku v částce 5 341,- Kč ), cestovné hospodářské činnosti v částce 286,- Kč. | A. I. 9. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 47656.45 |
A.II. Tvorba fondu | 94748.00 |
1. Základní příděl | 94748.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 78494.08 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 45813.18 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6400.90 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17780.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63910.37 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 267575.93 |
D.II. Tvorba fondu | 74136.36 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 32442.36 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 41694.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 50044.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 50044.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 291668.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 16920.03 |
F.II. Tvorba fondu | 347232.05 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 71172.69 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 276059.36 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.03 |
1. Financování investičních výdajů | 0.03 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 364152.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 9683577.00 | 4808237.00 | 4875340.00 | 5021060.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9367887.00 | 4524325.00 | 4843562.00 | 4988998.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28050.00 | 10654.00 | 17396.00 | 17680.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 287640.00 | 273258.00 | 14382.00 | 14382.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 223908.20 | 0.00 | 223908.20 | 223908.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 125254.20 | 0.00 | 125254.20 | 125254.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 98654.00 | 0.00 | 98654.00 | 98654.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |