A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Za období od 1.1. 2014 do 31. 12. 2014 nedošlo k organizačním změnám, používáme účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a není nám známa žádná skutečnost, která by nám zabraňovala v této činnosti pokračovat.
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V období od 1.1. do 31.12.2014 nedošlo v naší organizaci ke změně činnosti, nejsou tedy změny v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení ani ve způsobech oceňování. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Od 1.1. 2014 přešla naše organizace na vedení účetnictví v plném rozsahu a to na základě rozhodnutí zřizovatele, kterým je krajský úřad Olomouckého kraje. Z toho pro nás vyplývá jednak nutnost dodržování §§ 47,48 vyhl. č. 410/2009 o uspořádání a označování podrozvahových účtů a povinnost účtování o opravných položkách. Výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu naše organizace nesestavuje, protože k rozvahovému dni a za předcházející účetní období neplní kritéria - aktiva celkem vice než 40 mil. Kč a úhrn čistého obratu více jak 80 mil. Kč. Na základě novelizace vyhl. č. 409/2009 byl nově zřízen syntetický účet 337 - zdravotní pojištění, které v minulém obodbí bylo účtováno na účtě 336. Tento účet teď slouží jen pro účtování sociálního pojištění. Další nový účet č. 338 důchodové spoření - 2. pilíř naše organizace nepoužívá. Pro rok 2014 byl sestaven odpisový plán, roční výše odpisů je 5 000,-- Kč. V měsíci září jsme zakoupili novou investici - keramckou vypalovací pec. Důvodem byla nefunkčnost a neopravitelnost stávající pece, která byla k 31.12.2014 vyřazena. Z těchto důvodu došlo ke změně odpisového plánu, tato změna nám byla schválena rozpočtovým opatřením, za období od 1.1. 2014 do 31. 12. 2014 byl odepsán majetek v celkové výši 14 945,-- Kč. V účetní evidenci vedeme hmotný majetek od hranice 500,-- Kč. Zbývající majetek je veden na podrozvahových účtech, nehmotný majetek je v účetní evidenci veden od hranice 7 000,-- Kč, ostatní nehmotný majetek je veden v podrozvahové evidenci. V podrozvahové evidenci dále vedeme majetek Města Mohelnice, což je budova ve které sídlíme a dětské dopravní hřiště, tento majetek užíváme na základě smlouvy o pronájmu. Dále jsou zde vedeny přísně zúčtovatelné tiskopisy - v naší organizaci to jsou blokové poukázky, které používáme k půjčování dětských dopravních prostředků na DDH. K 31.12.2014 byla provedena inventarizace veškerého majetku, pohledávek a závazků inventarizační komisí, která byla jmenována příkazem ředitelky DDM Magnet, Mohelnice. Na základě výsledku inventarizace byla vyhotovena zpráva o inventarizaci, kde je komisí konstatováno, že nebyly shledány žádné rozdíly, stav vykazovaný v účetnictví souhlasí se stavem skutečným, nebyl zjištěn ani přebytek, ani manko. Veškerý majetek je řádně spravován a plně využíván. Časově rozlišujeme v naší organizaci zápisné do zájmových kroužků a to pololetní a roční,k 31. 12 2014 bylo toto zápisné časově rozlišeno a poměrná část převedena do roku 2015. Dále byly vypořádány transfery podléhající vyúčtování, což je příspěvek na přímé náklady a odpisy a příspěvky na posílení platů pedagogických i nepedagogických pracovníků. Všechny příspěvky obdržené od Krajského úřadu byly bezezbytku vyčerpány. Příspěvek na na provoz, který nepodléhá vyúčtování byl taktéž plně vyčerpán.V roce 2014 jsme obdrželi dotaci na činnost a grant na zajištění akcí DDM Magnet,Mohelnice v celkové výši 190 000,-- Kč. Tyto byly také plně vyčerpány a vyúčtování bylo předloženo Městu Mohelnice k 31. 12. 2014. U ostatních nákladů souvisejících s provozem jsme stanovili hladinu významnosti a to nad 50 tis. Kč. Naše organizace nemá doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek účetní jednotky | | 803286.78 | 546987.38 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 316353.79 | 267338.79 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 290537.99 | 271843.59 |
3. | Ostatní majetek | 903 | 196395.00 | 7805.00 |
P.II. | Vyřazené pohledávky a závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Vyřazené pohledávky | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Vyřazené závazky | 912 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 975 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí | 976 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
13. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 983 | 0.00 | 0.00 |
14. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 984 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 2426025.70 | 2426025.70 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 2426025.70 | 2426025.70 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum | 999 | 3229312.48 | 2973013.08 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
jedná se o zaplacené zálohy na předplatné novin a časopisů, které budou vypořádany až v roce 2015 | B.II.4. | 1945.00 |
mzdy v hotovosti za období měsíce prosince 2014
| D.III.10. | 77739.00 |
Fondy naší organizace jsou plně kryté, výjimku tvoří FKSP, kde je rozdíl ve výši přídělu z mezd za období prosinec, ten bude převede v měsíci lednu 2015. | C.II. | 334507.52 |
Zde se jedná o přeplatek tepla, který bude vyúčtován až v měsíci lednu 2015 | B.II.31. | 10542.50 |
zde se jedná o závazky vůči dodavatelům, které mají splatnost v měsíci lednu 2015 | D.III.5. | 161089.19 |
Jedná se o zákonné pojištění organizace za 4. čtvrtletí roku 2014, které bude uhrazeno v měsíci lednu 2015
| D.III.35. | 2841.00 |
Je to poměrná část rozlišeného zápisného spadající do roku 2015 | D.III.36. | 159111.25 |
Je to částka za vodné a stočné v roce 2014, která bude vyúčtováno až v průběhu měsíce února roku 2015. | D.III.37. | 7000.00 |
Jedná se o mzdy za měsíc prosinec 2015 | D.III.38. | 209144.00 |
Položka | Běžné období |
---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 73879.78 |
F.II. Tvorba fondu | 64945.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 14945.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 50000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 132174.00 |
1. Financování investičních výdajů | 118500.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 13674.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 6650.78 |