Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti.
Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2014 vznikly nové syntetické účty. Při meziročních převodech bylo nutné převést zůstatky některých účtů na nové syntetické účty. Konkrétně byl zůstatek účtu 336 převeden na účty 336 - Sociální pojištění, 337 - Zdravotní pojištění a 338 - Důchodové spoření. Zůstatek účtu 951 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, kde byl veden cizí majetek, byl převeden na účet 968 - Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku. V příloze A.4. je zůstatek minulého období zrušeného účtu 951 vykazován na účtu 992 - Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Rozhodla o tom Rada Olomouckého kraje svým usnesením UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 911 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 942 pro zachycení transferů na přímé náklady a na odpisy.

Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902.
K 31.12.2014 byly z účtů časového rozlišení použity pouze náklady příštích období, a to v celkové výši 2 809,-. Konkrétně se jedná o předplatné časopisu Výživa a potraviny na rok 2015 ve výši 534,-, předplatné Moderní vyučování na rok 2015 ve výši 295,- a zaplacený lyžařský kurz pro jedno dítě dětského domova na leden 2015 ve výši 1 980,-.
Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá.
Odpisový plán na rok 2014 je v celkové výši 299 685,- Kč. V hlavní činnosti byly pokryty odpisy ve výši 280 829,-, v doplňkové činnosti ve výši 18 856,-.
Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činí 61,- Kč. K 31.12.2014 bylo uvařeno 3 797 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 3,- na 1 oběd.

Z důvodu ukončení činnosti Dětské ozdravovny se speleoterapií ve Vojtěchově byla k 31.8.2014 provedena mimořádná inventarizace v ZŠ při zdravotnickém zařízení Vojtěchov. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. V září 2014 byl převezen veškerý majetek ZŠ Vojtěchov do ZŠ v Litovli, tento majetek byl převeden do majetku ZŠ Litovel. K 30.9.2014 byla vypovězena Smlouva o nájmu nebytových prostor s Českou speleologickou společností a došlo k vyřazení cizího majetku na účtu 968 v celkové výši 299 076,50 Kč (tj. učebna, sociální zařízení a kabinet).


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek účetní jednotky2166604.712152551.51
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek901112692.00106352.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek9022053912.712046199.51
3.Ostatní majetek9030.000.00
P.II.Vyřazené pohledávky a závazky246718.40246718.40
1.Vyřazené pohledávky911246718.40246718.40
2.Vyřazené závazky9120.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o vypůjčce9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodu9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištení9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9480.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1985635.400.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o vypůjčce9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodu9681985635.400.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9750.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí9760.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9780.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních predpisu a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní9790.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9810.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových9820.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9830.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních9840.000.00
13.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9830.000.00
14.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení9840.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.002284711.90
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva9920.002284711.90
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtum999427687.714683981.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti193183.00221878.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění83219.0094752.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Neexistují žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nevyskytly se žádné skutečnosti, které by existovaly ke konci rozvahového dne a měnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31.12.2014 nebyly nabyty žádné nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k 31.12.2014 finančně krytý v plné výši.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
V rámci dlouhodobého hmotného majetku byla v dubnu 2014 pořízena myčka nádobí do školní jídelny ve výši 42 108,-, která začala být odpisována od 1.5.2014. Nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Na účtech 022 je veden pouze majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000,-. Majetek s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. K 31.12.2014 byl vyřazen dlouhodobý hmotný majetek na účtu 022 ve výši 70 046,60 Kč (myčka nádobí).

Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 554 799,- a vyřazen v hodnotě 173 150,30. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek byl nakoupen ve výši 7 016,- a vyřazen ve výši 50 320,30.

Zůstatek účtu 045 ve výši 19 395,- byl 31.12.2014 přeúčtován na účet 549. Jednalo se o vestavnou varnou desku a vestavnou troubu do kuchyňky na dětském domově včetně jejich instalace.

A.0.00
Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 31.12.2014 byl 24 665,64 a stav drogerie 10 163,90 Kč.B.I.0.00
Na účtu 315 je vedena 1 pohledávka dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 6 737,- Kč, která vznikla postupně od začátku roku 2014 a zaplacena byla pouze ve výši 500,-. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. K 1.1.2014 byl stav pohledávek 4 425,-. Během 1.pololetí 2014 byla celá tato pohledávka postupně zaplacena. Pohledávky na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 688,70. Během roku 2014 byly opravné položky nejen tvořeny, ale z důvodu postupných úhrad pohledávek také rušeny.
Účet 381 obsahuje předplatné časopisů Výživa a potraviny a Moderní vyučování na rok 2015 a úhradu LVVZ pro 1 dítě dětského domova na leden 2015.


B.II.0.00
Stav běžného účtu (účet 241) činil k 31.12.2014 1 720 103,19 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet investičního fondu. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 31.12.2014 113 750,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 509,- Kč a stav pokladny k 31.12.2014 5 505,- Kč.B.III.0.00
Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014.C.I.0.00
Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 28 000,- Kč, v červnu 2014 došlo k jeho navýšení o 7 000,- z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013, v srpnu 2014 byla čerpána odměna ředitelce školy za doplňkovou činnost ve výši 2 000,-. Fond je k 31.12.2014 finančně krytý v plné výši.
Na účtu 412 je FKSP ve výši 119 989,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2014 125 311,65 Kč. Za rok 2014 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 68 008,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 25 330,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 18 000,- Kč, na rehabilitace ve výši 13 500,- Kč, na bazén ve výši 4 500,- Kč a na peněžní dary při příležitosti životních výročí 12 000,-. Finanční krytí FKSP je k 31.12.2014 113 750,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené poplatky účtu FKSP za prosinec 2014 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za prosinec 2014. Po jejich převodu se stavy vyrovnají.
Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 363 518,18 Kč. Fond je k 1.1. finančně nekrytý ve výši 11 370,- Kč, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2012. V červnu 2014 byla přidělena částka 11 463,80 ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2013. K 31.12.2014 je rezervní fond finančně nekrytý ve výši 6 737,-, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2014.
Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů. Jeho stav byl k 1.1.2014 nulový, stav k 31.12.2014 je 30 000,-. V lednu 2014 byl obdržen peněžní neúčelový dar od společnosti NOEN, a.s. Praha ve výši 25 000,- Kč. Tento dar byl v únoru 2014 použit na zimní ozdravný pobyt dětí DD ve výši 17 681,- a v červnu 2014 na úhradu letních táborů pro děti DD ve výši 7 319,-. V dubnu 2014 byl obdržen peněžní účelový dar od společnosti Litovelská cukrovarna, a.s. Litovel ve výši 10 000,-, který je určen na vstupné a jízdné pro děti DD do Aquaparku Olomouc a který byl do konce roku 2014 vyčerpán. V červnu 2014 byl od společnosti KTP Praha spol. s r.o. získán peněžní účelový dar na volnočasové aktivity pro děti DD a nákup sportovního vybavení ve výši 10 000,-, který byl do konce roku celý vyčerpán. V červenci 2014 byly obdrženy peněžní účelové dary na volnočasové aktivity dětí DD a nákup sportovního vybavení od firmy Polansky s.r.o. Ostrava ve výši 10 000,- (celý utracen), od firmy J.B.Babylon Praha 6 ve výši 10 000,- (celý utracen), od firmy Výškové stavební práce Chomutov ve výši 5 000,- (celý utracen) a firmy NOEN, a.s. Praha ve výši 98 200,- (utraceno 68 200,-).
Na účtu 416 je investiční fond ve výši 325 618,29 Kč. K 1.1.2014 byl zůstatek fondu 292 904,29 Kč. V roce 2014 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 299 685,-. Odvod zřizovateli z investičního fondu byl 224 863,-. V dubnu 2014 byl investiční fond čerpán na nákup myčky nádobí do ŠJ ve výši 42 108,-. Finančně je investiční fond pokryt v plné výši k 1.1. i 31.12.2014.
C.II.0.00
K 31.12.2014 činí zlepšený výsledek hospodaření 11 504,24. Ten je tvořen z hlavní činnosti ve výši 51,24 a z doplňkové činnosti ve výši 11 453,-.
C.III.0.00
Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 77 860,36. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 991,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 482 749,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 193 183,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 83 219,- a na účtu 338 závazky vůči finančnímu úřadu z titulu důchodového spoření ve výši 1 628,-. Na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 65 104,-. Na účtu 347 je závazek vůči zřizovateli ve výši 830,- z titulu odvodu nevyčerpaného zbytku transferu na OON za rok 2014.




V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V roce 2014 byly na tento účet pořízeny 2 licence Microsoft Office 2013 v celkové výši 3 800,- 2 vzdělávací softwary v celkové výši 3 297,-. Na tomto účtu byl vyřazen software v hodnotě 757,-. Stav k 31.12.2014 je 112 692,-. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V roce 2014 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 105 893,-, byl vyřazen majetek v hodnotě 98 179,80. Stav k 31.12.2014 je 2 053 912,71. Na účtu 911 jsou vyřazené pohledávky nenávratné v celkové hodnotě 188 138,90 Kč a vyřazené pohledávky návratné v hodnotě 58 579,50 Kč. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ praktické patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ praktické, pozemky u budovy ZŠ praktické a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. 30.9.2014 byl vyřazen cizí majetek v hodnotě 299 076,50, který se nacházel v prostorách Dětské ozdravovny Vojtěchov (kabinet, 1 učebna a sociální zařízení ZŠ Vojtěchov)z důvodu vypovězení Smlouvy o nájmu nebytových prostor s Českou speleologickou společností k 30.9.2014.
D.III.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Organizace dosáhla k 31.12.2014 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 51,24 Kč.
U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 11 453,- Kč. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků.
Rozpočet v hlavní činnosti byl koncipován jako vyrovnaný, v závěru roku se podařilo trochu uspořit za spotřebu plynu, takže hospodaření skončilo s mírně zlepšeným výsledkem hospodaření. U doplňkové činnosti byl původně očekáván nižší výsledek hospodaření, ale v důsledku úspory plynu byl zlepšený výsledek hospodaření nakonec vyšší.

C.1.0.00
V roce 2014 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto transfery:
na přímé náklady (UZ 33353) 9 224 400,-
z toho: na platy 6 693 000,-
na OON-odstupné 68 000,-
na odvody 2 343 000,-
na přímé ONIV 120 400,-
na zvýšení platů ped.prac. (UZ 33051) 10 445,-
z toho: na platy 7 737,-
na pojistné 2 631,-
na FKSP 77,-
na zvýšení platů prac.reg.školství (UZ 33052) 49 887,-
z toho: na platy 36 953,-
na pojistné 12 564,-
na FKSP 370,-
na provoz (UZ 00020) 1 739 000,-
na odpisy (UZ 00006) 280 829,-
Celkem 11 304 561,-

Na účtu 672 se objevuje částka 11 303 731,-, tj. o 830,- nižší. Tato částka byla v lednu 2015 odvedena na účet Olomouckého kraje, jedná se o nevyčerpaný zbytek obdrženého transferu na OON - odstupné. Rozpočet na OON se zaokrouhluje na celé tisíce, vyplacená částka odstupného byla 67 170,- a jiné OON organizace nevyplácí, takže nebylo možné vyčerpat v rámci jiných OON.
Organizace obdržela všechny transfery prostřednictvím svého zřizovatele - Olomouckého kraje.
Z důvodu nižšího obdrženého rozpočtu na platy proti roku 2013 bylo nutné od března 2014 upravit platy všech zaměstnanců směrem dolů. Nedostačující byl také rozpočtovaný přepočtený počet zaměstnanců, proto musely být pokráceny pracovní úvazky některých zaměstnanců s účinností od 1.dubna 2014. K 31.7.2014 byl ukončen pracovní poměr s 1 pedagogickým pracovníkem z organizačních důvodů a bylo vyplaceno odstupné ve výši 3 měsíčních platů.
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 3.4.2014 byl snížen původně schválený rozpočet na provoz ve výši 1 756 000,- o 17 000,- a byl navýšen odvod z investičního fondu o 14 000,- z původní výše odvodu 211 000,-.
Koncem října a v listopadu 2014 byly obdrženy 2 nové transfery na zvýšení platů. Transfer na zvýšení platů pedagogických pracovníků byl použit na odměny pedagogických pracovníků. Transfer na zvýšení platů pracovníků regionálního školství byl použit na výplatu navýšených tarifů všech pracovníků od 1.11.2014, na výplatu zvýšených příplatků za vedení a na výplatu odměn.




B.IV.0.00
Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 83 907,- a z příspěvku na úhradu péče ve výši 36 616,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 231 617,-.
Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 138 200,- a čerpání fondu odměn ve výši 2 000,-. Čerpání se týká hlavní činnosti.
Účet 649 obsahuje přídavky na děti ve výši 104 820,- a příjem za ztracené učebnice 146,-. Mimořádným výnosem je příjem ve výši 3 690,- za uznanou reklamaci elektrické trouby, která byla zakoupena v prosinci 2013. Všechny výnosy jsou v rámci hlavní činnosti.
Účet 662 obsahuje čisté úroky běžného účtu ve výši 56,43 Kč (hlavní činnost).
B.I.0.00
V rámci doplňkové činnosti jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), náklady na opravu a údržbu (účet 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, upgrade programu Stravné, odvoz odpadu (vše účty 518), ochranné pomůcky (účet 527), preventivní prohlídku (účet 527), odpisy DHM (účet 551) a náklady na drobný dlouhodobý majetek (účty 501 a 558).
V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek se zápornou hodnotou. Hodnota vytvořených opravných položek k pohledávkám byla totiž v roce 2014 nižší než hodnota zrušených opravných položek k pohledávkám.
Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci.
A.I.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.125311.65
A.II. Tvorba fondu68008.00
1. Základní příděl68008.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu73330.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování25330.00
3. Rekreace18000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary12000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu13500.00
A.IV. Konečný stav fondu119989.65

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.352054.38
D.II. Tvorba fondu179663.80
1. Zlepšený výsledek hospodaření11463.80
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové143200.00
5. Peněžní dary - neúčelové25000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu138200.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání138200.00
D.IV. Konečný stav fondu393518.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.292904.29
F.II. Tvorba fondu299685.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku299685.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu266971.00
1. Financování investičních výdajů42108.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele224863.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu325618.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby13647900.305430221.408217678.908445055.90
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu13615379.805397700.908217678.908445055.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby32520.5032520.500.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky155100.000.00155100.00155100.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha114150.000.00114150.00114150.00
H.5.Ostatní pozemky40950.000.0040950.0040950.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771

sestavená k 31.12.2014

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00