A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Příspěvková organizace Dětský domov, Strážnice, ul.Boženy Hrejsové 1255 nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, kterou je poskytování náhradní rodinné péče dětem a mladistvým. Součástí Dětského domova je i školní jídelna. Nemáme informaci o skutečnostech, které by nás omezovaly nebo nám zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy bylo v souladu s novelou č.410/2009 zákona o účetnictví 563/1991 a jeho novel rozšířeno v aktivech o sloupec brutto, korekce, netto, kde brutto označuje majetek, korekce oprávky a opravné položky a netto rozdíl. Způsob oceňování DHM a DNM se nezměnil, nadále je majetek oceňován pořizovací cenou, v případě bezúplatného nabytí za cenou, kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. V souvislosti se změnami vyhlášky č.410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení ůčtu 911 0310 - vyřazené pohledávky z činnosti. Tomuto znění nyní odpovídá účet 905 0300 - vyřazené pohledávky z činnosti nenávratné, na který byla od 1.1.2015 převedena původní náplň účtu 911. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
PO vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu podle zákona 536/1991 Sb. a jeho novely 410/2009 Sb.a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele. O zásobách se účtuje podle způsobu B. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Úbytky zásob ze skladu jsou oceňovány metodou FIFO. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a pokud by vlastnila vlastní majetek, vedla by ho v účetnictví odděleně. Cizí majetek je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. ¨ Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odpesaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s výjimkou nevýznamných částek a pravideně se opakujících nákladů a výnosů. Na podrozvahových účtech jsou zachyceny odepsané pohledávky za ošetřovné rodičů- účet 905 a drobný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně do 3.000,- s dobou životnosti delší než jeden rok a nezaměnitelného charakteru-účet 902. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1379086.90 | 1326877.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 975168.90 | 972921.40 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 403918.00 | 353956.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1379086.90 | 1326877.40 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 108366.00 | 129622.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 46690.00 | 55618.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dne 15.1.2015 jsem obdrželi oznámení KÚJmK o vyslovení souhlasu s upuštěním od vymáhání pohledávek za panem Reném Burdou ve výši 49.962,- Kč a s jejich odepsáním do nákladů organizace. Tím jsme se dostali v v 1.kvartále 2015 do záporného hospodářského výsledku |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je krytý, Rezervní fond je krytý, ale vzhledem k pohledávkám jej nemůžeme plně čerpat. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Evidujeme pozemky v hodnotě 410,- Kč. | A.II.1. | 410.00 |
Evidujeme stavby v hodnotě 12.208.299,79. Jsou účtovány měsíční odpisy. | A.II.3. | 7302582.70 |
K 31.1.2015 je evidován sklad potravin v hodnotě 35.006,85, sklad čistítích a hygienických prostředků v hodnotě 9.648,12 Kč. | B.I.2. | 44654.97 |
Na účtu Krátkodobé poskytnuté zálohy evidujeme k 31.1.2015 zálohy na obědy dětí stravujících se mimo Domov ve výši 2.350,- Kč, a zálohy na čipy dětí na středních školách ve výši 675,- kč a zálohy na plyn 61.500,- Kč a elektřinu 22.500,- Kč společnosti Cejza. | B.II.4. | 87025.00 |
Na účtu jiné Pohledávky z hlavní činnosti evidujeme pohledávky za rodiči - nesplacené dluhy rodičů na ošetřovném za uplynulé roky. | B.II.5. | 38951.00 |
348 - Na tomto účtu evidujeme pohledávky na příspěvek na provoz schválený z rozpočtu JMK | B.II.18. | 1474000.00 |
Převod tvorby FKSP a příspěvek na stravenky z FKSP | B.II.32. | 11629.12 |
předpis odvodu do investičního fondu | D.III.20. | 29000.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ze SR - mimo státní fondy - na platy zaměstnanců | D.III.32. | 767097.88 |
Přípěvek na provoz z rozpočtu JMK - schválený | D.III.35. | 1474000.00 |
nevyfakturované dodávky elektrické energie a plynu | D.III.36. | 67500.00 |
Převod tvorby FKSP a odvody sirotčích důchodů na soukromé účty našich svěřenců. | D.III.37. | 17120.13 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Prováděli jsme výmalbu 1.skupiny v hodnotě 16.996,- Kč, protředky byly čerpány z investičního fondu. | A.I.8. | 17196.00 |
Dle rozhodnutí kraje jsme dostali souhlas k upuštění od vymáhání pohledávek za panem René Burdou. | A.I.34. | 49962.00 |
Za 1.kvartál 2015 jsem čerpali z fondu reprodukce na výmalbu 1. skupiny 16.996,- Kč a z rezervního fondu tvořeného z neúčelových darů 18.000,- Kč na autobus na hory a 1.832,50 na dorovnání nákadů na florbalový turnaj pořádaný naší organizací. | B.I.16. | 36828.50 |
Příspěvek na provoz bezúčelový z rozpočtu JMK- 453 000,- Kč Příspěvek ze SR - přímé náklady 1.293.077,12 Kč | B.IV.2. | 1746077.12 |
Záporný hospodářský výsledek je způsoben odepsáním pohledávek minulých let, které bylo schváleno začátkem roku 2015 a zimní lyžařskou rekreací našich dětí. | C.2. | -70581.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 45527.18 |
A.II. Tvorba fondu | 9631.12 |
1. Základní příděl | 9631.12 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 8412.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 8412.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 46746.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 525838.46 |
D.II. Tvorba fondu | 11300.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 11300.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 19832.50 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 19832.50 |
D.IV. Konečný stav fondu | 517305.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 58491.48 |
F.II. Tvorba fondu | 78549.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 78549.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 16996.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 16996.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 120044.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 12208299.79 | 4905717.09 | 7302582.70 | 7378887.70 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 12208299.79 | 4905717.09 | 7302582.70 | 7378887.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 410.00 | 0.00 | 410.00 | 410.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 410.00 | 0.00 | 410.00 | 410.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |