A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
K organizačním změnám v průběhu tohoto roku nedošlo, účetní metody zůstaly stejné. I v dohledné budoucnosti budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nepředpokládáme, že nastanou skutečnosti, které by nám zabraňovaly naši činnost, kterou je poskytování vzdělávání na základní škole i ve střední škole praktické, provozovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V účetním období 2015 se řídíme při uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu ztráty, jakož i jejich obsahovém vymezení a způsobu oceňování vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví vedeme v plném rozsahu. Odpisový plán na rok 2015 byl sestaven pro odepisování budovy školy a školního hřiště, jež jsou zařazeny do 5. odpisové skupiny s dobou odepisování 90 let a roční odpisovou sazbou ve výši 1,11 %. Celkové roční odpisy ve výši 352 560,- Kč jsou rozděleny na hlavní a doplňkovou činnost (pronájem tělocvičny) a jsou do nákladů účtovány k poslednímu dni každého měsíce. Majetek je do účetnictví zařazován dle vnitřní směrnice a je rozdělen na učební pomůcky a inventář.Na podrozvahových účtech je veden majetek do hodnoty 3.000,-- Kč (DDHM) a do 7.000,- Kč (DNM), dále jsou zde vedeny knihy, učebnice, UP - kabinetní sbírky (do 500,- Kč) pracovní oděvy pomůcky. Kalkulace nákladů na doplňkovou činnost v oblasti pronájmu tělocvičny vychází pro rok 2015 z předpokládaných nákladů na energie - elektrickou energii, plyn a vodné, čistících prostředků, přičemž vycházíme z hodnot loňského roku. U položky opravy a udržování vycházíme z předpokládaných oprav tělocvičny v roce 2015. Náklady na mzdy uklízeček jsou stanoveny z platových výměrů pro rok 2015 na 1/10 plochy/168 na 1 hodinu měsíčně. Obdobně jsou počítány povinné odvody ZP, SP a FKSP. Odpisy byly stanoveny na částku 63,- Kč/l hod. pronájmu tělocvičny podle předpokládánané objemu pronajatých hodin. U pronájmu tělocvičny, který nebyl uskutečněn, účtujeme poplatek ve výši 100,-- Kč/hod., který kryje náklady na odpisy a spotřebu plynu na vytápění tělocvičny. Rovněž je stanoven poplatek za spotřebu teplé vody, pokud tutu službu nájemníci využijí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 874080.17 | 871557.17 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 238919.90 | 238919.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 633270.27 | 632637.27 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 1890.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 38675.00 | 54085.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 38675.00 | 54085.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 912755.17 | 925642.17 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
ROZVAHA: V průběhu prvního čtvrtletí roku byl zakoupen pouze termobox pro přepravu jídla strávníkům, za 4.210,- Kč (DDHM), učební pomůcky (vrtačka do dílen za 1.990,- Kč - DDHM), skládací panenky a vybavení dílny (celkem za 2.113,- Kč - PE-A) a knihy za 390,- Kč (metodická knihovna). KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY:pol. č. 1- Odběratelé - zůstatek představuje souhrn částek z faktur za pronájem tělocvičny v měsíci březnu 2015, které jsou splatné dne 14.4.2015. Pohledávky staršího data v naší škole žádné neevidujeme.Pol. č. 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy evidují stav zaplacených záloh na el.energii a plyn k 31.3.2015. Zůstatek pol. 9 - Pohledávky za zaměstnanci tvoří předpis úhrad za používání mobilních telefonů v březnuu, splatný v měsíci dubnu 2015 .Pol. 29- Náklady příštích období zahrnuje platby za antivirový program, pořízený na 3 roky a fakturu za monitorování a ostrahu za II//V.2015. Zůstatek Pol. 18 - Pohledávky za vybranými institucemi tvoří nepřevedenou částku příspěvku na provoz schváleného na rok 2015, pol. 31-Dohadné účty aktivní je souhrnem vyčerpaných finančních částek ze všech dotací a projektů ke dni 31.3.2015, pol. 32 - Ostatní krátkodobé pohledávky představuje výši poskytnuté dotace Úřadem práce, dosud nepřevedenou. III.KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK:: Položky 9. až 17. kopírují zůstatky na bankovních účtech, pokladny a cenin dni 31.3.2015. I. JMĚNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY je celkovou hodnotou hmotného a nehmotného majetku, pozemků a staveb, sníženou o jeho odpisy ke dni 31.3.2015 II. FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY: Fond odměn a fond rezervní je bez pohybu, fond reprodukce majetku má tvorbu ve výši odpisů v částce 88.140,- Kč, odvod zřizovateli ve výši 67.200,- Kč a čerpání na opravy za 3.146,- Kč. FKSP disponuje zůstatkem 33.379,06 Kč. Změnu stavu tohoto fondu k 31.3.2015 představuje příděl ve výši 1 % z mezd 18887,49 Kč, čerpání na rekreaci 1.500,--Kč, příspěvek na obědy ve výši 4.940,- Kč, nepežitý dar u příležitosti živ. výročí ve výši 1.000,-- Kč a příspěvek na vybavení ke zlepšení prac. podmínek je v částce 11.874,- Kč. D: CIZÍ ZDROJE: III.KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY. Pol. 5 - Dodavatelé vykazuje zůstatek ve výši neuhrazených faktur, došlých po 31.3.2015 a splatných v dubnu 2015. Neuhrazené faktury staršího data naše neevidujeme. Pol. 7. Krátkodobé přijaté zálohy představuje částku za obědy žáků .Pol. 12. - 16. Zúčtování s institucemi tvoří příslušné platby za měsíc březen, finančně převedené dne 2.4.2015 z účtu školy.Pol. č. 32 je součtem všech zatím čerpaných prostředků z transferů, stejně jako pol 33 - Zprostředkování krátkodobých transferů. Pol. 35 - Výnosy příštích období je rovna částce za pronájem tělocvičny v roce 2015, uhrazené již v měsíci prosinci ve výši a výši zůstatku čerpání provozního příspěvku. Pol. 36 - Dohadné účty pasivní představuje předpokládanou spotřebu za el. energii , plyn a vodné ke dni 31.3.2015. Pol. 37 - Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje veškeré odvody z mezd na spoření , Kooperativě , členské příspěvky ke dni 31.3.2015, které jsou finančně vypořádány začátkem měsíce dubna 2015. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT: NÁKLADY Z ČINNOSTI: Pol. 1 - Spotřeba materiálu zahrnuje především nákup kancelářských potřeb (501,76 Kč,) dále čistících prostředků1.165,79 Kč), materiálu pro běžnou údržbu chodu školy (1,344,- Kč), tonerů (3.120,40 Kč), knih a učebnic ((390,- Kč), DDHM v cenách do 500,- Kč/ks vedeného v podrozvahové evicenci (2.133,- Kč) a školních potřeb pro žáky a učitele (3.792,60 Kč). Pol. 2 - Spotřeba. energie zahrnuje spotřebu el. energií dle dohadné položky podle námi sledované spotřeby v I. čtvrtletí 2015 a vyfakturovou spotřebu vody a srážkové vody. Pol. 8. Opravy a udržování - náklady činily 3.289,-- Kč a tvořily je především nezbytné drobné opravy, zajišťující chod školy. V I. čtvrtletí 2015 škola neprováděla žádné opravy většího rozsahu, celkové náklady tvoří platby za nasmlouvané služby - údržba a opravy výtahu,, servis plynospotřebičů , údržba EZS Cestovné zahrnuje cestovní náklady na uhrazené cestovné žáků do Prahy. a cestovné na poradu ekonomů do Olomouce.Pol.. 12 - Ostatní služby obsahuje především platby za zpracování dat (31.761,33 Kč) , platby telefony a internet (2.536,08 Kč), odpad (1.580,- Kč), licence (8.181,33),poštovné a přihrádečné (2.291,- Kč)), monitorování a ochrana majetku (2.904,- Kč), bankovní poplatky (1.965,- Kč), , zhotovení klíčů, (30,- Kč), ověřování listu (90,- Kč) a za fakturované stravné ve výši 74.397,- Kč. Pol. 13, 14 a 15 se týkají mezd a odvodů z nich a odpovídají výši přidělených mzdových prostředků z rozpočtu, projektů a dotací přidělených za I. čtvrtletí roku 2015. Pol. 16 - Zákonné sociální náklady zahrnuje do FKSP. Pol. 28 - Odpisy dlouhodobého majetku koresponduje s odpisovým plánem na rok 2015, celkem činí 74.406,- Kč. Pol. 35 - Náklady z DHM je totožná s hodnotou zaevidovaného nakoupeného majetku - učebních pomůcek a inventáře k 31.3.2015 (termonádoba a vrtačka) II. FINANČNÍ NÁKLADY: Pol.-5 - Ost. fin. náklady tvoří poplatky KB za pojištění platebních karet. ve výši 468,- Kč. VÝNOSY: Pol. 2 je shodná s nákladovou pol. z účtu 518 a týká se obědů zajišťovaných dodavatelsky. Pol. 16 - Čerpání fondů: z fondu investičního bylo čerpáno na opravy majetku školy 3.146,- Kč . Pol. 17 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje příjemy ze sběru papíru a železného šrotu. FINANČNÍ VÝNOSY: Pol. 6. Ostatní finanční výnosy představuje bonus za vedení účtu u Komerční banky.. V doplňkové činnosti jsme dosáhli tržeb za pronájem plochy k reklamním účelům ve výši 6.000,- Kč- Kč a pronájem tělocvičny ve výši 45.395,- Kč. Náklady doplňkové činnosti činily celkem 31.071,76 Kč a odvíjeliy se od kalkulovaných nákladů na jednotku výkonu - 1 hod., pronájmu. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ za I. čtvrtletí 2015: ztráta v hlavní činnosti ve výši 84.011,34 Kč a zisk v doplňkové činnosti ve výši 20.323,24 Kč, celková ztráta je ve výši 63.688,10 Kč. | | 0.00 |