Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.

A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., dále technickou vyhláškou č. 300/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu.

Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.
Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.
Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902.
Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U příspěvku na Zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 účtujeme čtvrtletně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (služby, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem.



Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1796793.351795662.85
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90139642.7039642.70
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021757150.651756020.15
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů8728600.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9158618600.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916110000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 80000.0080000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96680000.0080000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99910225393.351715662.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti242240.00287086.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění103827.00123233.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K datu 31.3.2015 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí.

A.9. Informace podle § 66 odst. 8
K datu 31.3.2015 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 1.čtvrtletí 2015 k žádným změnám.







A.I.48613.00
Za období 1.1.2015-31.3.2015 byla do evidence DDHM(majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazena altová zobcová flétna inv.č. A 3617 v hodnotě 10.582,00 Kč.

Stav majetku DDHM k 1.1.2015 nákup likvidace k 31.3.2015
028 0010 nábytek 744.822,30 - - 744.822,30
028 0020 kancel. vybavení 429.435,31 - - 429.435,31
028 0030 učeb.pomůcky-HN 3.964.363,24 10.582,00 - 3.974.945,24
028 0040 ostatní 719.578,11 - - 719.578,11
CELKEM 5.858.198,96 10.582,00 - 5.868.780,96



A.II.29183919.96
Na účtu 112 - Materiál na skladě zůstává 151 ks žákovských knížek a 143 ks pracovních sešitů.B.I.11139.00
311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 31.3.2015: 19.800,00 Kč
- účet 311 0100 odběratelé-fakturace nákladů na okres.soutěž 2.000,00 Kč
- účet 311 0260 nájemné za zapůjčené hudební nástroje 17.550,00 Kč
(zde byl v únoru 2015 zaúčtován předpis na 2.pol.2014/2015
ve výši 23.850,00 Kč,úhrada nájemného k 31.3.2015 byla 6.300,00 Kč)
- účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 250,00 Kč
(žákyně Vítová I.pol.2014/2015)

314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31.3.2015: 76.400,00 Kč
- účet 314 0110 záloha na plyn E.ON 23.000,00 Kč
- účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 14.000,00 Kč
- účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 11.500,00 Kč
- účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 43a 27.900,00 Kč

315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 31.3.2015: 67.779,20 Kč
- účet 315 0010 nedoplatek úplaty za vzdělání II.pol.2014/15 59.900,00 Kč
- účet 315 0011 nedoplatek úplaty - žákyně Konůpková 1.700,00 Kč
- účet 315 0012 nedoplatek úplaty - žák Lang 1.060,00 Kč
- účet 315 0013 nedoplatek úplaty - žák Vezzelli Gianni 680,00 Kč
- účet 315 0014 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 1.p.12/13 319,20 Kč
- účet 315 0015 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 2.p.12/13 1.400,00 Kč
- účet 315 0016 nedoplatek úplaty - žák Girga Štefan 1.p.13/14 1.700,00 Kč
- účet 315 0017 nedoplatek úplaty - žákyně Vítová 1.p.14/15 1.020,00 Kč

335 Pohledávky za zaměstnanci k 31.3.2015: 0,00 Kč
- účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč

381 Náklady příštích období k 31.3.2015: 0,00 Kč
Hodnota účtu 12.434,00 Kč k 31.12.2014 byla vyrovnána účetním
dokladem č. 3 v měsíci lednu 2015.

385 Příjmy příštích období k 31.3.2015: 0,00 Kč
Hodnota účtu 1.760,00 Kč k 31.12.2014 byla vyrovnána účetním
dokladem č. 4002 v měsíci lednu 2015.

388 Dohadné účty aktivní k 31.3.2015: 3.297.936,00 Kč
- zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 151.250,00 Kč
- přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 3.100.711,00 Kč
- odpisy hlavní činnost - UZ 00006 45.975,00 Kč

377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 31.3.2015: 388.382,15 Kč
- pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky (Union banka)
(opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3.2014 - ve výši 388.382,15 Kč)

B.II.3850297.35
Finanční majetek k 31.3.2015:
261 pokladna 5.344,00 Kč
263 ceniny 53.705,00 Kč
241 běžný účet 4.583.963,97 Kč
243 běžný účet FKSP 63.130,12 Kč
celkem: 4.706.143,09 Kč

B.III.4706143.09
Účet 401 Jmění účetní jednotky k 31.3.2015 činí 15.335.522,60 Kč.

Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činí k 31.3.2015 -396.511,35 Kč
- opravná položka k pohledávce za Union bankou z roku 2003 -388.382,15 Kč
- opravná položka k jiným pohledávkám z HČ - nedoplatky úplaty za -7.879,20 Kč
vzdělávání
- opravná položka k pohledávce - nedoplatek nájemného za hud.nástroje -250,00 Kč
(žákyně Vítová 1.p.2014/2015)

C.I.14939011.25
Finanční a peněžní fondy k 31.3.2015:

Zůstatek fondu odměn k 31.3.2015 činí 59.000,00 Kč a je plně finančně pokrytý. V průběhu 1.čtvrtletí nedošlo na účtu FO k žádnému pohybu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0200.

Zůstatek na účtu 412 FKSP k 31.3.2015 činí 64.131,12 Kč - není plně finančně pokrytý, rozdíl je tvořen převodem přídělu dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky a bankovními poplatky za březen 2015 - tyto položky budou vyrovnány v měsíci dubnu 2015. Tvorba účtu 412 FKSP je přídělem mezd za období 1-3/2015 ve výši 23.647,00 Kč a čerpání účtu FKSP ve výši 18.150,00 Kč tvoří příspěvky na stravenky zaměstnanců. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 31.3.2015.

Zůstatek na účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV k 31.3.2015 činí Kč 511.877,94 - RF je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0210.

Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku k 31.3.2015 činí 384.601,55 Kč a je plně finančně pokrytý. Tvorbu fondu za období 1.1.-31.3.2015 tvoří odpisy ve výši 49.827,00 Kč. V 1.čtvrtletí 2015 byl fond čerpán odvodem z odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 36.000,00 Kč. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300.

C.II.1019610.61
Účetní jednotka k 31.3.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření běžného účetního období 934.556,85 - z toho výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti činí 890.624,85 Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období z hospodářské činnosti činí 43.932,00 Kč. Výše výsledku hospodaření z hlavní činnosti je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělávání na II.pololetí roku 2014/2015 ve výši 1.055.270,00 Kč.
Účet 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ve výši 298.353,68 Kč zůstává k 31.3.2015 zatím nerozdělen do rezervního fondu a fondu odměn.
Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč.


C.III.1617617.23
321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč
(Od 1.1.2015 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2015,
analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost,
321/0800 FKSP, číselná řada 8001-8999).
Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti.

331 Zaměstnanci - zůstatek k 31.3.2015: 679.770,00 Kč

336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 31.3.2015: 242.240,00 Kč

337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 31.3.2015: 103.827,00 Kč

342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 31.3.2015: 19.026,00 Kč
zálohová daň za 3/2015 16.390,00 Kč
srážková daň za 3/2015 2.636,00 Kč
Účty 331, 336, 337 a 342 jsou vyrovnány dne 2.4.2015 u Komerční banky Olomouc.

374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek k 31.3.2015:4.799.548,00 Kč
- účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33353 4.300.800,00 Kč
- účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33052 453.748,00 Kč
- účet 374 0010 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00006 45.000,00 Kč

383 Výdaje příštích období - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč
Zůstatek účtu 37.935,90 Kč k 31.12.2014 byl vyrovnán proúčtováním
faktur v měsíci lednu 2015.

384 Výnosy příštích období - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč
- převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2015 a pronájem hud.
nástrojů na měsíc leden 2015 ve výši 217.773,00 Kč byly proúčtovány
do výnosů dokladem č.4 v měsíci lednu.

389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 31.3.2015: 14 500,00 Kč
- vytvořena DP na spotřebu vody Vozovka a Jílová (9.10.-31.12.2014)
D.III.5858911.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 31.3.2015: 43.823,50 Kč
- potraviny pro žáky - soutěž 78,00 Kč
- knihy, učební pomůcky, tisk 10.299,50 Kč
- kancelářské potřeby 2.502,00 Kč
- materiál na opravy a údržbu, náhr.díly 1.168,00 Kč
- čistící,dezinfekční a hygienické potřeby 3.440,00 Kč
- pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit 2.961,00 Kč
- ostatní spotřební materiál 8.517,00 Kč
- struny, drobné pomůcky 6.670,00 Kč
- noty 1.969,00 Kč
- CD 6.219,00 Kč

Účet 502 - Spotřeba energie k 31.3.2015: 86.241,72 Kč
spotřeba energií z hlavní činnosti celkem: 86.241,72 Kč
- spotřeba el.energie Vozovka 9.152,00 Kč
- spotřeba el.energie budova Jílová 6.390,00 Kč
- spotřeba tepla budova Jílová (Olterm) 70.699,72 Kč
spotřeba energií z hospod.činnosti celkem: 0,00 Kč
- el.energie Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč
- spotřeba vody Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč
- spotřeba plynu Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč

Účet 511 - Opravy a udržování k 31.3.2015 : 11.979,00 Kč
opravy hrazené z hlavní činnosti: 10.219,00 Kč
- movitého majetku-strojů,přístrojů (kancel.vybavení) 5.003,00 Kč
- movitého majetku-strojů,přístrojů (ostatní) 1.416,00 Kč
- movitého majetku-doprav.prostředku (Ford Tranzit) 100,00 Kč
- movitého majetku-hudebních nástrojů 3.700,00 Kč
opravy hrazené z hospod. činnosti celkem: 1.760,00 Kč
- movitého majetku-hudebních nástrojů 1.760,00 Kč

Účet 512 - Cestovné k 31.3.2015: 2.766,00 Kč

Účet 518 - Ostatní služby k 31.3.2015: 77.874,42 Kč
- poštovné 1.292,00 Kč
- internet, popl.za registraci domény 9.964,00 Kč
- bankovní poplatky KB, ČSOB 6.629,00 Kč
- bankovní poplatky FKSP 347,00 Kč
- telekomunikace pevné linky - Vozovka 3.099,88 Kč
- telekomunikace mobilní telefony 184,74 Kč
- zpracování ekonomických agend-zpracování mezd 12.700,00 Kč
- ostraha prováděná dodavatelsky-Jílová 3.811,00 Kč
- odvoz a likvidace komunálního odpadu 2.063,80 Kč
- údržba software a licence 24.082,00 Kč
- nájemné nebytových prostor bez plateb za souv.služby 2.050,00 Kč
- propagační a reklamní činnost,tiskař. a knihař.služby 1.694,00 Kč
- služby a práce nev.povahy 9.937,00 Kč
- parkovné 20,00 Kč

Účet 521 Mzdové náklady k 31.3.2015: 2.427.266,00 Kč
- účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 2.243.988,00 Kč
- účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33052 112.037,00 Kč
- účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 62.550,00 Kč
- účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 8.691,00 Kč

Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 31.3.2015: 801.048,00 Kč
- účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 560.998,00 Kč
- účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33052 28.009,00 Kč
- účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 201.958,00 Kč
- účet 524 10 zdravotní pojištění UZ 33052 10.083,00 Kč

Účet 525 Jiné sociální pojištění k 31.3.2015: 10.975,00 Kč
- úhrada zákonného pojištění Kooperativa
(zákonné pojištění je hrazeno z provozních
prostředků školy)

Účet 527 Zákonné sociální náklady k 31.3.2015: 96.247,00 Kč
- účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 22.439,00 Kč
- účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33052 1.121,00 Kč
- účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 87,00 Kč
- účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 72.600,00 Kč

Účet 538 Jiné daně a poplatky k 31.3.2015: 1.500,00 Kč
(dálniční známky)

Účet 544 Prodaný materiál k 31.3.2015: 545,00 Kč
- za pracovní sešity 405,00 Kč
- za žákovské knížky 140,00 Kč

Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 31.3.2015: 1.266,00 Kč
- účet 549 0310 pojištění motorových vozidel (Cebia) 210,00 Kč
- pojištění platebních karet 1.056,00 Kč

Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 31.3.2015: 49.827,00 Kč
- odpisy DHM v hlavní činnosti UZ 00006 45.975,00 Kč
- odpisy DHM v hospodářské činnosti 3.852,00 Kč

Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 31.3.2015: 59.900,00 Kč
- pohledávky - nedoplatky úplaty za vzdělávání
na 2.pol.2014/2015

Účet 558 Náklady z DDHM k 31.3.2015: 10.582,00 Kč
- náklady z DDHM - učební pomůcky-alt.zobcová flétna 10.582,00 Kč
(nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00)
A.I.3676228.64
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 31.3.2015: 1.268.224,00 Kč
- v hlavní činnosti-úplata za vzdělávání 1.268.224,00 Kč
- v hospodářské činnosti-nápojové automaty 0,00 Kč

Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 31.3.2015: 49.544,00 Kč
- pronájem hudebních nástrojů-hosp. činnost 28.844,00 Kč
- pronájem sálu (budova Vozovka)-hosp. činnost 20.700,00 Kč
(TS Rytmus, Mgr.Kvapil, MUDr.Teplá, pí Stroupková,
Občanské sdružení)

Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu k 31.3.2015: 545,00 Kč
- za pracovní sešity do HN 405,00 Kč
- za žákovské sešity 140,00 Kč



B.I.1268769.00
Účet 662 Úroky k 31.3.2015: 148,49 Kč























B.II.148.49
Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 3.297.936,00 Kč
672 0300 Zvýšení platů v regionálním školství (UZ 33052) 151.250,00 Kč
672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 3.100.711,00 Kč
672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00006) 45.975,00 Kč
B.IV.3297936.00
Účetní jednotka vykazuje k 31.3.2015 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve
výši 934.556,85 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě
890.624,85 Kč a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 43.932,00 Kč.

Výše výsledku hodpodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělávání na celé II. pololetí 2014/2015 ve výši 1.055.270,00 Kč.
Úspora provozních nákladů je způsobena nižším nákupem prostředků v 1.čtvrtletí roku 2015 a výší zůstatku záloh na účtu 314 (zálohou na plyn ve výši 23.000,00 Kč, zálohou na vodu ve výši 25.500,00 Kč a zálohou na teplo ve výši 27.900,00 Kč).

V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003.
K 31.3.2015 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání a nájemného za zapůjčení hudebního nástroje z minulých let. Na účet 556 byla zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání běžného účetního období.

Na účtě 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016. Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246.
Předpokládané finanční náklady 930.000,00 Kč budou hrazeny převáženě z prostředků ZUŠ - 580.000,00 Kč (investiční fond, jiné zdroje-převod z rezervního fondu).
C.2.934556.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.58634.12
A.II. Tvorba fondu23647.00
1. Základní příděl23647.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu18150.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování18150.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu64131.12

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.511877.94
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu511877.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.370774.55
F.II. Tvorba fondu49827.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku49827.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu36000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele36000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu384601.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby17869423.005834469.0012034954.0012084781.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu17835929.005822376.0012013553.0012063098.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě33494.0012093.0021401.0021683.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3061825.000.003061825.003061825.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1349080.000.001349080.001349080.00
H.5.Ostatní pozemky1712745.000.001712745.001712745.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00