Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4191976.79 | 4182469.36 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4188526.79 | 4179019.36 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 3450.00 | 3450.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 21747824.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 21747824.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 2264880.02 | 3060513.79 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2264880.02 | 3060513.79 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 28204680.81 | 7242983.15 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2014 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2013 byly zaúčtovány do nákladů. | B.I.2. | 316684.26 |
Stav pohledávek za odběrateli - 386.359,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. | B.II.1. | 386359.00 |
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-1.186,-- Kč, zálohy elektřina-maloodběr za 1-3/2015-26.760,-- Kč, zálohy na plyn-maloodběr-budovy E,F,N za 2-3/2015-34.000,-- Kč, záloha-314215002-publikace Speciální pedagogika rok 2015-330,-- Kč. | B.II.4. | 62276.00 |
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 107,274,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.3.2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. | B.II.5. | 107274.00 |
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). | B.II.9. | 4000.00 |
K 31.3.2015 je na účtu NULA. K 31.12.2014 bylo na účtu 9.304,-- Kč.Bylo zde zachyceno předplatné časopisů zaplacené v roce 2014, nákladově patřící do roku 2015: Práce a Mzdy 2015-1.810,-- Kč, Školství r. 2015-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2015-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2015-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2015-2.421,-- Kč, Poradce veřejné správy 2015-1.115,-- Kč. V lednu 2015 byly Interním dokladem č. 2015/04 z 31.1.2015 převedeny do nákladů. | B.II.29. | 0.00 |
K 31.3.2015 je na položce NULA. K 31.12.2014 byl na účtu stav 15.000,-- Kč. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. V roce 2014 jsme zaměstnávali 2 pracovnice jako osobní asistentky a na jejich mzdy částečně přispíval Úřad práce. V nákladech jsme měli proúčtovánu větší částku než ve výnosech. Úhrada listopadové mzdy nám byla připsána na účet 29.1.2015. | B.II.30. | 0.00 |
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-1.971,61,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 1.971,61,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstalo k 31.12.2014-23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. Dne 14.1.2015 jsme na účet vložili další vlastní prostředky ve výši 60.000,-- Kč na úhradu odvodů z mezd (výplatu mezd jsme pozastavili)-celkem je půjčeno 83.757,34 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Po obdržení zálohové platby, převedeme půjčku ve výši 60.000,-- Kč zpět na BÚ provozu, menší částka zde bude ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. Částka 96,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za účtem ESF-Strojírenství ve výši 85.000,-- Kč-zapůjčeno z vlastních provozních prostředků na úhradu odvodů z mezd. Po odbržení zálohy jsme dne 2.4.2015 převedli zpět do BÚ provozu 50.000,-- Kč. Na účtu BÚ ESF tak zůstalo 35.000,-- Kč, které ponecháváme na proúčtování případných chyb v projektu. Pohledávka za účtem ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání ve výši 10.000,-- Kč-půjčka z vlastních provozních prostředků na úhradu případných chyb v projektu. | B.II.32. | 180824.95 |
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 31.3.2015 zůstatek 6854980,14 Kč. Na účtu 241507-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 510760,44 Kč. Na účtu 241200 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241210-rezervní účet (k fondu 413)-718.046,73 Kč. Částka souhlasí s fondem. Na BÚ-241220-rezervní učet (k fondu 414)-174.441,-- Kč. Částka souhlasí s fondem-jsou to poskytnuté dary. Na fondu 414 je stav 955.819,44 Kč. Rozdíl ve výši 781.378,044 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-při uzávěrce roku do rezervního fondu tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-277.749,-- Kč. Dne 6.3.2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Již v roce 2014 jsme 27.11.2014 a 31.12.2014 obdrželi 2x dar ve výši 68.630,-- Kč = 137.260,-- Kč. Vyčerpáno z něj bylo 116-154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání. Po jejich schválení bude nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 140.814,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu 241507-Běžný účet-ESF-PROMOST je zůstatek 510.760,44 Kč. Na účtu 241549-Běžný účet-ESF-technické a přírodovědné vzdělávání je zůstatek 84.049,73 Kč. Na účtu 241702-Běžný účet-ESF-DV-Strojírenství je zůstatek 561.676,12 Kč. Na účtu 241774-Běžný účet-ESF-Cloud je budoucnost je zůstatek 388.244,-- Kč. | B.III.9. | 9461088.56 |
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-62.047,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-18.563,-- Kč + příděl 3/2015-16.146,240 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.320,-- Kč = 89.533,22 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-49.386,25 Kč, čerpání: strava-18.750,-- Kč, rekreace-7.000,-- Kč, masáže-2.400,-- Kč, bazény-2.000,- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-2.000,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 62047.98 |
V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" byly v roce 2014 rozpočtovány finanční prostředky na investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30.9.2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15.9.2014 zařazena do majetku, odpisována byla od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán zbývající IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí za rok 2014-8.142,-- Kč. V roce 2015 nám byla dotace na investice navýšena a tak jsme zakoupili dlabačku v hodnotě 87.025,-- Kč. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí na 1-3/2015 - 17.826,-- Kč. | C.I.3. | 631210.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-62.047,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-18.563,-- Kč + příděl 3/2015-16.146,240 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.320,-- Kč = 89.533,22 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-49.386,25 Kč, čerpání: strava-18.750,-- Kč, rekreace-7.000,-- Kč, masáže-2.400,-- Kč, bazény-2.000,- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-2.000,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | C.II.2. | 89533.22 |
Počáteční stav k 1.1.2015-718.046,73 Kč. Za období leden až březen 2015 nebylo z fondu čerpáno. | C.II.3. | 718046.73 |
Počáteční stav účtu 1.178.344,81 Kč. Konečný stav k 31.3.2015 - 955.819,44 Kč. Z účtu byly čerpány nespotřebované prostředky Evropských fondů a to: Cloud je budoucnost vzdělávání-80.400,-- Kč, Další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 137.260,-- Kč. Bližší vysvětlení uvedeno u bankovního účtu. | C.II.4. | 955819.44 |
PS 111.150,40 Kč, příděl z odpisů-152.064,-- Kč, odvod z odpisů-122.400,-- Kč. Zůstatek na fondu činí 140.814,40 Kč, což se rovná i zůstatku na bankovním účtu 241310. | C.II.5. | 140814.40 |
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-134.853,-- Kč. Zálohy budou použity v dalších měsících. Výše zůstatku na účtu se neustále mění a to dle čerpání a vkladu během měsíce. | D.III.7. | 134853.00 |
K datu 31.3.2015 máme závazky za bankovními účty ESF ve výši 1.971,61 Kč-PROMOST, 83.757,34 Kč-Technické a přírodovědné vzdělávání, 10.000,- Kč-Cloud je budoucnost vzdělávání, 85.000,-- Kč-Další vzdělávání ve strojírenství, 9.850,91 Kč vůči exekutorskému úřadu. Pracovnice EÚ nám omylem zaslala na účet uvedenou částku. Dle telefonického hovoru nám bylo sděleno, že část z této částky je vymožený dluh žáka Červeňáka za stravu a ubytování a zbytek je příjem exekutora. Dodnes nebyli schopni nám uvedené částky blíže specifikovat. Zjevně jim peníze vůbec nechybí. | D.III.37. | 261343.69 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (73.157,12 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (20.781,51 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (0,-- Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technický týdeník, Zpravodaj OK, Řízení školy aj. (11.720,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (25.403,50 Kč), PHM-PPŽ-DČ (4.890,-- Kč), čistící materiály (38.327,68 Kč), materiál-prádlo (0,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 16.160,-- Kč), spotřeba kyslíku, oxidů (4.990,52 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (3.243,-- Kč), čistící materiál ŠJ (9.396,32 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (0,-- Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (6.102,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (2.103,95 Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (1.683,-- Kč), materiál k PC (25.710,10 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (11.201,-- Kč), kancelářské potřeby (1.469,-- Kč), potraviny (365.684,09 Kč), strava žáci Nadace (84.617,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (32.338,41Kč), potraviny na výuku žáků (5.383,06 Kč), ostatní potraviny-občerstvení akce FKSP (8.864,51 Kč), ostatní spotřeba (2.121,-- Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (639,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (0,-- Kč). | A.I.1. | 755985.77 |
Účet 502*** za měsíce 1-3-2015 celkem 707.610,49 Kč, z toho: za PLYN jsme zaplatili celkem: 504.534,-- Kč, z toho v HČ-velkoodběr-269.892,93 Kč, spotřeba plynu v DČ činí 115.591,07 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-44.142,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-67.564,-- Kč a "N"-lakovna-7.344,-- Kč, proúčtování dańové úspory roku 2012-plyn-0,-- Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 136.309,49 Kč, z toho HČ-64.900,572 Kč a DČ-71.408,92 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 66.767,-- Kč, z toho HČ-42.067,-- Kč a DČ-24.700,--Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. | A.I.2. | 707610.49 |
Účet 511*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 23.576,-- Kč, z toho: Oprava kancelářské techniky 0,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (5.612,-- Kč), opravy elektro (6.147,-- Kč), hasící přístroje (9.155,-- Kč), plynové kotle (0,-- Kč), opravy nářadí a přístrojů v dílnách-sloužících k výuce (2.662,-- Kč), oprava automobilů (0,-- Kč). | A.I.8. | 23576.00 |
Účet 518*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 179.863,57 Kč, z toho: telefony-pevné linky (2.894,12 Kč), digitální linky (3.600,-- Kč), mobilní telefony (18.195,-- Kč), bankovní poplatky (4.015,-- Kč), bank.popl.ESF (1.311,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 1.523,57 Kč), software-licence-upgrade (22.420,88 Kč), software-k CNC frézce (9.267,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (21.975,-- Kč), jízdné žáků Nadace (9.562,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (30.250,-- Kč), broušení nožů, pil (13.712,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (86.944,58 Kč), periodické prohlídky (14.950,-- Kč), sklenářské práce (1.417,-- Kč), jízdné žáků-ESF (1.718,-- Kč), svářečský kurz (9.199,-- Kč), výběrové řízení (5.000,-- Kč), poradenství k projektu (27.830,-- Kč), propagace školy (3.053,-- Kč) propagace školy-ESF-TPV (9.680,-- Kč), ostatní náklady (12.569,-- Kč-ověřování listin, školení řidičů, deratizace, cejchování vah, , technické prohlídky a měření emisí automobilů, účastnické poplatky-soutěže žáků, broušení nožů, sklenářské práce, dálniční známky, aj.). | A.I.12. | 179863.57 |
Účet 527*** celkem za 1-3-2015 59.226,25 Kč, z toho: příděl do FKSP z mezd (49.386,25 Kč), periodické prohlídky (1.050,-- Kč), školení, vzdělávání zaměstnanců (8.790,-- Kč). | A.I.16. | 59226.25 |
Účet 558*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 22.879,48 Kč, z toho: Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (12.773,-- Kč-lednice BECO, stříkací pistole Airbrush), DDM 3-40 tis. Kč-provoz (10.106,48 Kč-PC Fujitsu-2 ks, monitor LCD-ekonom, PaM). | A.I.35. | 22879.48 |
Účet 549*** celkem za měsíce 1-3-2015-9.630,-- Kč, z toho: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (5.382,-- Kč), odvod za ZTP za rok 2014 bez odvodu (0,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (0,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (0,-- Kč), nájemné prostor-burzy (3.835,-- Kč), nájemné pozemku od Obce Lipová-lázně (35,-- Kč), nájemné plynové láhve (pro obor zámečníci a strojní montážníci) - (3.267,-- Kč). | A.I.36. | 9620.00 |
Účet 602*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 850.203,51 Kč, z toho: DČ-Spotřeba materiálu na zakázky-služby-20.781,51 Kč, DČ-režijní náklady na zakázky-služby-9.669,49 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-4.890,-- Kč. Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-86.672,-- Kč, stravné žáků-260.880,-- Kč, ubytování žáků-48.750,-- Kč, DČ-Výnosy z rekvalifikací (truhlář-nábytkář) - 360.000,-- Kč. DČ-výroba potravin-19.303,-- Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-17.965,-- Kč, ostatní-nahodilé-příjmy-akce FKSP 8.864,51,-- Kč, ostatní výnosy-1.118,-- Kč, DČ-výnosy-služby spojené s nájmem 11.310,-- Kč. | B.I.2. | 850203.51 |
Účet 603*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 10.722,-- Kč, z toho: Výnosy z pronájmu-čistý nájem-10.722,-- Kč, služby spojené s nájmem-jsou účtovány na účtu 602408. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 10722.00 |
Účet 648*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 116.154,-- Kč, z toho. Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2014-1/2015 byl poskytnut ve výši 137.260,-- Kč, vyčerpáno bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola vyúčtování dotace, po jejím schválení Nadačním fondem budeme vyzvání k odvodu nevyčerpané části daru. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. | B.I.16. | 116154.00 |
Účet 649*** celkem za měsíce 1-3-2015-1.125,-- Kč, z toho: vratka přeplatku silniční daně za rok 2014. | B.I.17. | 1125.00 |
Účet 672*** celkem za měsíce 1-3-2015-8.173.106,30 Kč, z toho: Účet 672501-Výnosy-provoz-708.000,-- Kč. Účet 672502-Výnosy-provoz-OON-žáci-14.117,-- Kč. Účet 672503-Výnosy-učňovská stipendia: za období (52.200,-- Kč), Účet 672303-Výnosy-přímé náklady ze SR-6.649.877,63 Kč. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 152.064,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 247.166,99 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 229.340,99 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 17.826,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transforového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Účet 672702+672703-Výnosy-ESF-strojírenství (269.280,68 Kč), Účet 672302 - Výnosy-podpora romských žáků (0,-- Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (80.400,-- Kč). Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2014 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než byla celá částka z RF vyčerpána. | B.IV.2. | 8173106.30 |
Výsledek hospodaření za měsíce 1-3/2015: ztráta - 39.226,42 Kč. Z toho ztráta v HČ - -127.985,51 Kč (145.811,51 Kč-ztráta z hlavní činnosti a transferový podíl snižující ztrátu - 17.826,-- Kč-z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů v roce 2014 (570.173,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ+ 88.759,09 Kč. Zisk v HČ je tvořen v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu-čistý výnos (účet 603300)-10.722,-- Kč, výnos z nákladů spojených z nájmem-11.310,-- Kč, náklady (vodné, stočné, plyn, odpisy)-7.072,-- Kč, zisk 14.960,-- Kč), PPŽ - bez zisku (V-35.341,-- Kč, N-35.341,-- Kč, Z-0,00 Kč), Rekvalifikace (V-360.000,-- Kč, N-288.000,-- Kč, Z-72.000,-- Kč), Svačiny zaměstnanců (V-17.965,-- Kč, N-17.214,32 Kč, Z-750,68 Kč), potravinářské výrobky (V-19.303,-- Kč, N-18.254,59 Kč, Z-1.048,41 Kč). | C.2. | -39226.42 |