Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2015 prováděny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému, k vymáhání pohledávek. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o., Jihlava s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivých výkazů. Moravskoslezský kraj i v roce 2015 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcem DPH. ƒ Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění uvedeno v majetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví stanoveno ve Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán). Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve Směrnici pro evidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného dlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce 2012 čtvrtletně) odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku, a to rovnoměrným způsobem, pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách se řídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2015 stejně jako v létech 2010 až 2014, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Dne 14. 05. 2014 byla založena další obchodní společnost, a to s.r.o. Moravian-Silesian Tourism, Ostrava, se základním vkladem ve výši 1 mil. Kč, v roce 2015 došlo k navýšení základního kapitálu u této společnosti o 5 mil. Kč. Dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně názvů, číslování i obsahu některých rozvahových i podrozvahových účtů na základě změny zákonných předpisů, např. změna obsahového vymezení účtu 342, nově s názvem Ostatní daně, poplatky a jiná peněžitá plnění, a účtu 344, nově s názvem Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce, ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery vyčleněn samostatný SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů (k účtování tzv. průtokových transferů), taktéž ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery se vyčlenil samostatný SÚ 475 Zprostředkování dlouhodobých transferů (kraj o dlouhodobých poskytnutých zálohách na transfery, u nichž by vystupoval jen jako zprostředkovatel transferu, neúčtoval, a proto na tomto účtu kraj nebude neúčtovat ani v roce 2015). Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2015 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují). Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4; dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně názvů, číslování i obsahu podrozvahových účtů zejména v oblasti účtování podmíněných transferů. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 43797699896.9043797633409.04
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901919416.30919416.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9027592164.707525676.84
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 90943789188315.9043789188315.90
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů242026999.250.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915206256262.080.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů91635770737.170.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 893939.972395760118.52
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00175318112.39
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.002219548066.16
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947893939.97893939.97
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 6437683347.297731342.76
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9537731342.767731342.76
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9552218725562.800.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9564211226441.730.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 311784472.474606062561.41
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.0013947784.93
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974102258000.004382129896.01
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98285753712.6385753712.63
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98548160201.0548618609.05
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98675612558.7975612558.79
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 3143276772.143606770672.54
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9922296116792.622527884552.82
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994847159979.521078886119.72
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99943121482166.2443044060742.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti6940993.006826618.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění3154389.003115190.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Tyto informace se uvádějí jen k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Tyto informace se uvádějí jen k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Tyto informace se uvádějí jen k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období32914017.022117465848.84
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti10436804.1561678179.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Žádné.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Aktiva (stálá a oběžná) netto se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 373 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje částku ve výši 11.415 mil. Kč (netto); rozdíl vznikl snížením stálých aktiv o 257 mil. Kč a zvýšením oběžných aktiv o 630 mil. Kč. AKTIVA CELKEM11414530351.14
Stálá aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.493 mil. Kč (netto) snížila o 257 mil. Kč: dlouhodobý nehmotný majetek se snížil o 2 mil. Kč, dlouhodobý hmotný majetek se snížil o 206 mil. Kč (z toho u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - pokles o 211 mil. Kč), dlouhodobý finanční majetek vzrostl o 6 mil. Kč, dlouhodobé pohledávky poklesly o 55 mil. Kč (zejména poklesem o 53 mil. Kč u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery), a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje hodnotu ve výši 6.236 mil. Kč (netto). A. Stálá aktiva6236010618.95
Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) v celkové výši 3.756 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 tvoří pozemky (ve výši 122 mil. Kč), kulturní předměty, stavby (ve výši 1.428 mil. Kč), samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (ve výši 481 mil. Kč), nedokončený DHM (ve výši 1.697 mil. Kč) a poskytnuté zálohy na DHM (ve výši 28 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 3.962 mil. Kč došlo ke snížení DHM celkem o 206 mil. Kč, a to poklesem o 6 mil. Kč u SÚ 021 Stavby, poklesem o 211 mil. Kč u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a nárůstem o 11 mil. Kč u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí. A. II. Dlouhodobý hmotný majetek3756316765.45
Na SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1.697mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 je evidován nedokončený DHM do doby uvedení majetku k užívání, jde zejména o majetek pořizovaný investiční výstavbou. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.908 mil. Kč poklesl o 211 mil. Kč, a to zejména předáním technického zhodnocení komunikací příspěvkové organizaci kraje Správa silnic Moravskoslezského kraje, Ostrava (ve výši 350 mil. Kč). Naproti tomu došlo k navýšení nedokončeného DHM o 228 mil. Kč, např. o 174 mil. Kč za stavební práce v rámci projektů zateplování škol, chirurgických a interních oborů v nemocnicích kraje a výstavba integrovaných výjezdových center. A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek1696782504.41
Dlouhodobý finanční majetek (DFM) ve výši 843 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 tvoří majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (ve výši 829 mil. Kč) a v osobách s podstatným vlivem (ve výši 13,5 mil. Kč), na nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé půjčky (2 mikropůjčky), ostatní DFM (akcie VaK Bruntál) a pořizovaný DFM (v 1. čtvrtletí 2015 byl pořizovaný DFM ve výši 35 mil. Kč zápisem do OR dne 16. 01. 2015 vypořádán - navýšení základního kapitálu a.s. Letiště Ostrava). A. III. Dlouhodobý finanční majetek843336131.60
Na SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 829 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 eviduje kraj akcie společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o akcie společností ARR, a.s., Ostrava ve výši 8 mil. Kč (brutto), Letiště Ostrava, a.s., Mošnov ve výši 572 mil. Kč (brutto), Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec ve výši 185 mil. Kč (brutto), Sanatorium Jablunkov, a.s., Jablunkov ve výši 176 mil. Kč (brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava ve výši 6 mil. Kč (brutto) - kraj vlastní 100 % akcií těchto společností v celkové hodnotě 947 mil. Kč (brutto). K účtu 061 byla vytvořena opravná položka ve výši 118 mil. Kč, a to k majetkové účasti v Bílovecké nemocnici, a.s., Bílovec z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. Oproti stavu ke dni k 31. 12. 2014 ve výši 789 mil. Kč (netto) došlo k navýšení o 40 mil. Kč (o 35 mil. Kč Letiště Ostrava, a.s., Mošnov a o 5 mil. Kč Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava). A. III. 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem829120265.85
Na SÚ 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s.r.o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a.s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. A. III. 2. Majetkové účasti v osobách s podst. vlivem13413136.25
Dlouhodobé pohledávky ve výši 1.543 mil. Kč tvoří poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé ve výši 1 mil. Kč, dlouhodobé poskytnuté zálohy na sociální služby ve výši 0,4 mil. Kč, ostatní dlouhodobé pohledávky ve výši 751 mil. Kč (jde zejména o pohledávku z pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov ve výši 729 mil. Kč - zůstatková cena dlouhodobého majetku pronajatého podniku se splatností ve výši ročních odpisů; dále se jedná o pohledávky za porušení rozpočtové kázně a z prodeje dlouhodobého majetku) a dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 791 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.598 mil. Kč došlo k poklesu těchto pohledávek o 55 mil. Kč: pokles dlouhodobých poskytnutých záloh (SÚ 465) o 3 mil. Kč a pokles dlouhodobých poskytnutých záloh na transfery (SÚ 471) o 53 mil. Kč. A. IV. Dl. pohl.1543448357.97
Na SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 zálohy na investiční a neinvestiční transfery ve výši 791 mil. Kč, jedná se zejména o zálohy poskytnuté v rámci projektů spolufinancovaných EU ve výši 644 mil. Kč, z toho byla převážná část poskytnuta v rámci globálních grantů na víceleté projekty, a o zálohy neinvestičních a investičních transferů obcím Moravskoslezského kraje ve výši 121 mil. Kč, z toho ve výši 105 mil. Kč z Dotačního programu Moravskoslezského kraje - Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis.obyvatel. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 844 mil. Kč došlo ke snížení o 53 mil. Kč vypořádáním poskytnutých dlouhodobých záloh v 1. čtvrtletí 2015. A. IV. 6. Dl. poskytnuté zálohy na transfery791191748.62
Oběžná aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.548 mil. Kč zvýšila o 630 mil. Kč, a to zvýšením krátkodobých pohledávek (o 268 mil. Kč) a zvýšením krátkodobého finančního majetku (o 362 mil. Kč), a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje hodnotu ve výši 5.178 mil. Kč. U krátkodobých pohledávek došlo k těmto změnám: zvýšení u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (o 251 mil. Kč), zvýšení u SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé (o 32 mil. Kč), zvýšení u SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi (o 90 mil. Kč), snížení u SÚ 311 Odběratelé (o 15 mil. Kč), snížení u SÚ 381 Náklady příštích období (o 15 mil. Kč), snížení u SÚ 385 Příjmy příštích období (o 6 mil. Kč) a snížení u SÚ 388 Dohadné účty aktivní (pokles o 71 mil. Kč zúčtováním dohadů investičních a neinvestičních transferů). U krátkodobého finančního majetku došlo ke zvýšení finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 363 mil. Kč a ke zvýšení prostředků na SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé o 15 mil. Kč; naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků na depozitním účtu (SÚ 245 Jiné běžné účty) o 10 mil. Kč a k poklesu finančních prostředků na účtech fondů (SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků) o 6 mil. Kč. B. OBĚŽNÁ AKTIVA5178519732.19
Krátkodobé pohledávky ve výši 2.553 mil. Kč (netto) obsahují např. pohledávky v oblasti soukromoprávních vztahů (15 mil. Kč), pohledávky z hlavní činnosti (15 mil. Kč), poskytnuté návratné finanční výpomoci (35 mil. Kč), pohledávky v oblasti transferů (90 mil. Kč), poskytnuté zálohy na transfery (301 mil. Kč) a účty časového rozlišení (2.093 mil. Kč). K vybraným druhům pohledávek se tvoří opravné položky (za každých 90 dnů po splatnosti se tvoří opravná položka ve výši 10 % z hodnoty pohledávky), výše opravných položek je vykázána v korekci. Pohledávky po splatnosti jsou vymáhány příslušnými odbory v souladu se Směrnicí o správě pohledávek. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.285 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobých pohledávek o 268 mil. Kč, zejména nárůstem krátkodobých poskytnutých záloh na transfery (o 251 mil. Kč). B. II. Krátkodobé pohledávky2553378641.60
U SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 301 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 došlo k nárůstu oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 50 mil. Kč o 251 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje poskytnuté zálohy na investiční a neinvestiční transfery, jedná se zejména o zálohy poskytnuté z rozpočtu kraje, a to pro příspěvkové organizace zřízené krajem ve výši 66 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace ve výši 33 mil. Kč a pro ostatní subjekty ve výši 202 mil. Kč (z toho na dopravní obslužnost kraje a.s. České dráhy byly poskytnuty neinvestiční zálohy ve výši 165 mil. Kč). B. II. 27. Kr.poskytnuté zál.na transfery300671043.06
U SÚ 388 Dohadné účty aktivní ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.062 mil. Kč došlo ke snížení dohadů ve výši 71 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 vyčíslen ve výši 2.133 mil. Kč). Na tomto účtu kraj eviduje dohady investičních (ve výši 721 mil. Kč) a neinvestičních (ve výši 1.314 mil. Kč) transferů, které jsou vytvářeny na základě akruálního principu, a k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2014 (ve výši 27 mil. Kč). B. II. 31. Doh.účty aktivní2061845143.10
Krátkodobý finanční majetek ve výši 2.623 mil. Kč obsahuje finanční prostředky umístěné na krátkodobých termínovaných vkladech (ve výši 530 mil. Kč), běžných účtech (ve výši 0,3 mil. Kč), základních běžných účtech (ve výši 1.912 mil. Kč), jiných běžných účtech (ve výši 7 mil. Kč kraj eviduje cizí finanční prostředky vedené na depozitním účtu, zejména za složené kauce dopravců; účet sdružených prostředků pro poskytování mikropůjček podnikatelům, založený v roce 2013, byl ke dni 28. 11. 2014 zrušen) a na běžných účtech fondů územních samosprávných celků (v celkové výši 173 mil. Kč kraj eviduje finanční prostředky na 4 bankovních účtech účelových fondů - jsou to 2 bankovní účty u České spořitelny, a.s., u PPF Banky a.s. a u UCB, a.s.). Dále mezi krátkodobý finanční majetek patři ceniny, peníze na cestě a peněžní prostředky v hotovosti. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.261 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobého finančního majetku o 362 mil. Kč, a to nárůstem finančních prostředků na základních běžných účtech kraje (SÚ 231) o 363 mil. Kč, dále došlo k nárůstu u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé (o 15 mil. Kč), k poklesu na depozitním účtu kraje (SÚ 245) o 10 mil. Kč a k poklesu u účtů fondů kraje (SÚ 419) o 6 mil. Kč. B. III. Krátkodobý finanční majetek2623256840.85
Pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 373 mil. Kč a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje částku ve výši 11.415 mil. Kč; rozdíl vznikl snížením vlastního kapitálu o 1.732 mil. Kč a zvýšením cizích zdrojů o 2.105 mil. Kč. PASIVA CELKEM11414530351.14
Na změně vlastního kapitálu (pokles o 1.732 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015) se podílel jednak pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek o 564 mil. Kč, jednak snížení fondů účetní jednotky o 10 mil. Kč a zhoršený výsledek hospodaření, tj. ztráta ve výši 1.157 mil. Kč. Mezi vlastní kapitál ve výši 3.210 mil. Kč patří jmění účetní jednotky (SÚ 401) ve výši 1.200 mil. Kč, transfery na pořízení dlouhodobého majetku (SÚ 403) ve výši 2.014 mil. Kč, oceňovací rozdíly při prvotním použití metody ve výši -1.201 mil. Kč (na SÚ 406 kraj eviduje skutečnosti z prvotního použití a změny účetní metody, které nastaly v důsledku změny právních předpisů), opravy předcházejících účetních období (SÚ 408) ve výši -6 mil. Kč, ostatní fondy (SÚ 419) ve výši 169 mil. Kč a výsledek hospodaření ve výši 1.035 mil. Kč, jenž poklesl ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.192 mil. Kč o 1.157 mil. Kč (výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2015 představuje hodnotu výsledku hospodaření běžného účetního období vykázaného ve Výkazu zisku a ztráty, tj. rozdíl mezi částkami výnosy celkem, ve výši Kč 1.220 mil. Kč, a náklady celkem, ve výši 2.377 mil. Kč). C. Vlastní kapitál3210072919.29
Jmění účetní jednotky a upravujících položek ke dni 31. 03. 2015 bylo ve výši 2.006 mil. Kč, což je oproti stavu k 31. 12. 2014 (2.570 mil. Kč) nižší o 564 mil. Kč. Tato změna byla způsobena poklesem SÚ 401 Jmění účetní jednotky (snížení o 263 mil. Kč) a poklesem SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (o 301 mil. Kč). C. I. Jmění účetní jednotky a upravující položky2005985565.81
Stav SÚ 401 Jmění účetní jednotky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 1.200 mil. Kč zaznamenal oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.463 mil. Kč pokles o 263 mil. Kč. Na SÚ 401 byly převedeny určené pasivní účty v rámci transformace účetnictví, které nebyly převedeny do jiných položek vlastních zdrojů, dále se na tomto účtu zobrazuje pohyb dlouhodobého majetku - bezúplatné převody a dary, a to mezi krajem a ostatními vybranými účetními jednotkami, zejména pak převody majetku mezi krajem a jeho příspěvkovými organizacemi (PO) a další účetní operace, definované pro tento účet, např. poskytnutí investičních dotací vlastním PO. V 1. čtvrtletí 2015 došlo k úbytku jmění zejména z důvodu poskytnutí investičních dotací vlastním PO (snížení o 174 mil. Kč). C. I. 1. Jmění účetní jednotky1199692557.71
Stav SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.014 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje přijaté investiční transfery, dohady těchto transferů vzhledem k vynaloženým investičním nákladům daných akcí a časové rozlišení investičních transferů. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.315 mil. Kč došlo ke snížení o 301 mil. Kč, zejména předání majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje. C. I. 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku2014156876.01
Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období ve výši -6 mil. Kč eviduje kraj opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260 tis. Kč a vyšší. Opravy v létech 2012 - 2014 byly ke dni 31. 12. 2014 provedeny v celkové výši -6 mil. Kč; jedná se zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let a promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 Nemocnici Nový Jičín, a.s., Nový Jičín. C. I. 7. Opravy předcházejících účetních období-6285425.99
Kraj zřídil v minulých letech 4 účelové fondy, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 4 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 101 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 4 mil. Kč a Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 60 mil. Kč. Stav fondů se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 179 mil. Kč snížil o 10 mil. Kč, a jejich stav k 31. 03. 2015 je ve výši 169 mil. Kč. C. II. Fondy účetní jednotky168936168.87
Výsledek hospodaření běžného účetního období, tj. za 1. čtvrtletí roku 2015 ve výši -1.157 mil. Kč (ztráta), představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 1.220 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.377 mil. Kč. Oproti 1. čtvrtletí roku 2014 došlo k nárůstu nákladů o 88 mil. Kč a k poklesu výnosů o 187 mil. Kč, což znamená horší výsledek hospodaření v 1. čtvrtletí roku 2015 o 275 mil. Kč (výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí 2014 představoval ztrátu ve výši 882 mil. Kč). Celkovým výsledkem hospodaření ke dni 31. 03. 2015 je zisk ve výši 1.035 mil. Kč: ztráta ve výši 1.157 mil. Kč za hospodaření 1. čtvrtletí roku 2015, výsledek hospodaření za rok 2014 ve výši 668 mil. Kč - zisk (VH bude předložen jednání zastupitelstva kraje ke schválení dne 25. 06. 2015) a výsledek hospodaření let 2010 - 2013 ve výši 1.524 mil. Kč (zisk). C. III. Výsledek hospodaření1035151184.61
Cizí zdroje ke dni 31. 03. 2015 ve výši 8.204 mil. Kč, obsahující dlouhodobé závazky se splatností delší než 1 rok ve výši 4.794 mil. Kč a krátkodobé závazky se splatností do 1 roku ve výši Kč 3.410 mil. Kč, se ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.099 mil. Kč zvýšily o 2.105 mil. Kč (nárůst u dlouhodobých závazků o 240 mil. Kč a u krátkodobých závazků nárůst o 1.865 mil. Kč). D. Cizí zdroje8204457431.85
Dlouhodobé závazky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 4.794 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.554 mil. Kč došlo k celkovému k nárůstu dl. závazků o 240 mil. Kč) obsahují přijaté dlouhodobé úvěry (ve výši 2.873 mil. Kč; nárůst o 217 mil. Kč), ostatní dlouhodobé závazky (ve výši 404 mil. Kč; pokles o 18 mil. Kč) a přijaté dlouhodobé zálohy na transfery (ve výši 1.517 mil. Kč; nárůst o 41 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. D. II. Dlouhodobé závazky4794218089.93
Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB v celkové výši 2.148 mil. Kč, dále úvěr od ČSOB, a.s. ve výši 80 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 645 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení je ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.873 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2014 byla o 217 mil. Kč nižší a výše nesplacených úvěrů byla ve výši 2.656 mil. Kč. První úvěr od EIB byl poskytnut na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 440 mil. Kč je do roku 2018, druhý úvěr od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.708 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování výdajů u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru od ČSOB, a.s. je do roku 2015, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018. D. II. 1. Dlouhodobé úvěry2873339137.13
Na SÚ 459 Ostatní dlouhodobé závazky eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 dlouhodobé závazky v celkovém objemu 404 mil. Kč, které vznikly zejména z pořízení dlouhodobého majetku v oblasti energetických úspor se splatností do roku 2022 a z pronájmu podniku Nemocnice Nový Jičín (ve výši 243 mil. Kč) se splatností do roku 2032; oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 422 mil. Kč se objem dl. závazků snížil o 18 mil. Kč. D. II. 7. Ostatní dlouhodobé závazky404035861.40
Na SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 přijaté neinvestiční zálohy, zejména v oblasti globálních grantů, jejichž poskytovatelem je Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy nebo na projekty spolufinancované EU, v celkové výši 1.517 mil. Kč; oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.476 mil. Kč došlo k nárůstu o 41 mil. Kč. D. II. 8. Dl. přijaté zálohy na transfery1516843091.40
Krátkodobé závazky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 3.410 mil. Kč obsahují různé druhy závazků, např. závazky vůči dodavatelům (ve výši 195 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (ve výši 448 mil. Kč), k vybraným ústředním vládním institucím (ve výši 5 mil. Kč), k vybraným místním vládním institucím (ve výši 1.440 mil. Kč), ze zprostředkování kr. transferů (ve výši 443 mil. Kč) a účty časového rozlišení (ve výši 792 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.545 mil. Kč došlo ke zvýšení kr. závazků o 1.865 mil. Kč, zejména jde o nárůst závazků vůči vybraným místním vládním institucím (o 1.305 mil. Kč), ze zprostředkování kr. transferů (o 443 mil. Kč) a k osobám mimo vybrané vládní instituce (o 430 mil. Kč); k poklesu závazků došlo u dodavatelů (o 202 mil. Kč) a u účtu časového rozlišení (o 107 mil. Kč). D. III. Krátkodobé závazky3410239341.92
Na SÚ 321 Dodavatelé kraj eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky ve lhůtě splatnosti v celkové výši 195 mil. Kč (z toho za dodavateli dlouhodobého majetku ve výši 183 mil. Kč); oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 397 mil. Kč došlo ke snížení závazků celkem o 202 mil. Kč, a to především v oblasti investičních dodávek (celkem o 171 mil. Kč). D. III. 5. Dodavatelé194760395.12
Na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů ostatním subjektům z rozpočtu Moravskoslezského kraje v celkové výši 448 mil. Kč (z toho závazky na dopravní obslužnost kraje ve výši 438 mil. Kč). Oproti stavu celkových závazků ke dni 31. 12. 2014 ve výši 18 mil. Kč došlo k nárůstu závazků v 1. čtvrtletí 2015 o 430 mil. Kč. D. III. 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce448591503.96
Na SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky v celkové výši 1.440 mil. Kč, jedná se o závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 1.339 mil. Kč) a o závazky vůči Regionální radě regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava za porušení rozpočtové kázně u projektů VIA Lyžbice (12 mil. Kč) a Silnice 2010 (6 mil. Kč) a vyčíslené finanční korekce u 6 projektů v celkové výši 83 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 135 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 1.305 mil. Kč, a to vlivem předpisů závazků příspěvkovým organizacím zřízeným krajem, Ostrava (nárůst o 1.339 mil. Kč). D. III. 20. Závazky k vybraným místním vládním institucím1440735760.32
Na nově vzniklý SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů se vyčlenily ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ke dni 01. 01. 2015 tzv. průtokové dotace ve výši 2 mil. Kč, a to v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014. Na tomto účtu eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 transfery ze státního rozpočtu, u nichž kraj vystupuje jen jako zprostředkovatel, kteréžto jsou v průběhu roku 2015 přeposlány konečným příjemcům, v celkové výši 443 mil. Kč, z toho např. ve výši 391 mil. Kč z Ministerstva práce a sociálních věcí na sociální služby. D. III. 33. Zprostředkování krátkodobých transferů443274043.57
Na SÚ 389 Dohadné účty pasivní kraj eviduje ke dni 31. 03. 2015 dohady nákladů v celkové výši 791 mil. Kč, z toho největší položku tvoří dohady nákladů k poskytnutým investičním a neinvestičním transferům ve výši 762 mil. Kč a k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2014 ve výši 27 mil. Kč. V 1. čtvrtletí 2015 byly vypořádány dohady ve výši 107 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 898 mil. Kč). D. III. 36. Dohadné účty pasivní791226751.74
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 114 mil. Kč. 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady kraje ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.377 mil. Kč tvoří náklady z činnosti ve výši 202 mil. Kč, finanční náklady ve výši 12 mil. Kč a náklady na transfery ve výši 2.163 mil. Kč. Ve srovnání s náklady ke dni 31. 03. 2014 ve výši 2.289 mil. Kč došlo k nárůstu nákladů o 88 mil. Kč: o 114 mil. Kč vyšší náklady na transfery a o 26 mil. Kč nižší náklady z činnosti Kč, z toho o 32 mil. Kč nižší náklady na ostatní služby (SÚ 518), které byly ke dni 31. 03. 2015 vyčísleny ve výši 30 mil. Kč. Od 01. 01. 2012 kraj odepisuje dlouhodobý majetek; ke dni 31. 03. 2015 na SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku zaúčtovány odpisy ve výši 25 mil. Kč (ke dni 31. 03. 2014 odpisy ve výši 30 mil. Kč). A. NÁKLADY CELKEM2377503261.87
Na SÚ 572 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery ke dni 31. 03. 2015 zaúčtovány náklady na transfery ve výši 2.163 mil. Kč (ve srovnání se stavem ke dni 31. 03. 2014 ve výši 2.048 mil. Kč jde o nárůst nákladů na transfery 114 mil. Kč) se účtují náklady na poskytované investiční a neinvestiční transfery (dotace, příspěvky a finanční dary) z rozpočtu kraje (do nákladů nevstupují transfery poskytované z ústředních rozpočtů, kdy kraj v rámci výkonu přenesené působnosti přijaté transfery pouze přerozděluje konečným příjemcům, transfery jsou označovány jako průtokové a kraj zde vystupuje jen jako zprostředkovatel transferu). V 1. čtvrtletí 2015 byly např. neinvestiční transfery na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím poskytnuty ve výši 1.542 mil. Kč (poskytované investiční dotace nevstupují do nákladů, jsou účtovány vůči účtu SÚ 401 Jmění účetní jednotky); ve srovnání se stavem ke dni 31. 03. 2014, v němž byly zaúčtovány příspěvky vlastním příspěvkovým organizacím v celkové výši 1.516 mil. Kč, došlo k nárůstu těchto nákladů o 26 mil. Kč, a neinvestiční transfery ostatním subjektům na dopravní obslužnost ve výši 585 mil. Kč, ve srovnání se stavem ke dni 31. 03. 2014 ve výši 490 mil. Kč, došlo k nárůstu těchto nákladů o 95 mil. Kč. A. III. Náklady na transfery2162856511.61
Výnosy kraje ke dni 31. 03. 2015 ve výši 1.220 mil. Kč tvoří výnosy z činnosti ve výši 23 mil. Kč, finanční výnosy ve výši 5 mil. Kč, výnosy z transferů ve výši 127 mil. Kč a výnosy ze sdílených daní a poplatků ve výši 1.065 mil. Kč. Ve srovnání s výnosy ke dni 31. 03. 2014 ve výši 1.407 mil. Kč došlo k poklesu výnosů o 187 mil. Kč: o 17 mil. Kč nižší výnosy z transferů, o 180 mil. Kč nižší výnosy ze sdílených daní a poplatků a o 10 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti. B. VÝNOSY CELKEM1220312895.45
Výnosy ze sdílených daní a poplatků ke dni 31. 03. 2015 vyčísleny ve výši 1.065 mil. Kč (ve srovnání se stavem ke dni 31. 03. 2014 ve výši 1.245 mil. Kč došlo k poklesu těchto výnosů o 180 mil. Kč) obsahují výnosy z daní z příjmů fyzických osob (SÚ 681 ve výši 319 mil. Kč; ke dni 31. 03. 2014 ve výši 321 mil. Kč, tj. pokles výnosů o 2 mil. Kč), z příjmů právnických osob (SÚ 682 ve výši 160 mil. Kč; ke dni 31. 03. 2014 ve výši 227 mil. Kč, tj. pokles výnosů o 67 mil. Kč), z daně z přidané hodnoty (SÚ 684 ve výši 580 mil. Kč; ke dni 31. 03. 2014 ve výši 690 mil. Kč, tj. nižší výnosy o 110 mil. Kč) a výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků (na SÚ 688 ve výši 5 mil. Kč jsou zaúčtovány platby ve výši 50% poplatku za odebrané množství podzemních vod; ke dni 31. 03. 2014 ve výši 6 mil. Kč, tj, pokles výnosů o 1 mil. Kč). Hlavní příčinou poklesu u daně z příjmu právnických osob je to, že příjem kraje z této daně byl výrazně vyšší v prosinci roku 2014, což mělo za následek zkrácený doplatek v lednu roku 2015. Pokles inkasa DPH je dán zejména vysokou skutečností počátku roku 2014, kdy v důsledku zahájení postupu k odstranění pochybností správce daně nebylo Finanční správou ČR na úrovni veřejných rozpočtů vyplaceno cca 12 mld. Kč nadměrných odpočtů, které souvisely se zdaňovacím obdobím z konce roku 2013. Dalšími příčinami jsou vlivy spojené se změnou daňových zákonů účinných od ledna 2015 (zavedení druhé snížené sazby DPH ve výši 10 %, která je od 01. 01. 2015 aplikována na léky, knihy a nenahraditelnou dětskou stravu, zvýšení odpočitatelné položky na děti a obnovení základní slevy na dani u pracujících důchodců). B. V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků1064846944.41
Výsledkem hospodaření roku 2015 ke dni 31. 03. 2015 je ztráta ve výši 1.157 mil. Kč, tj. rozdíl mezi výnosy ve výši 1.220 mil. Kč a náklady ve výši 2.377 mil. Kč. Ve srovnání se stavem 1. čtvrtletí 2014 (vyčíslena ztráta ve výši 882 mil. Kč) byl v 1. čtvrtletí 2015 dosažen horší výsledek hospodaření (VH) o 275 mil. Kč vyššími náklady (o 88 mil. Kč) a nižšími výnosy (o 187 mil. Kč); hlavní vliv na VH měly nižší výnosy ze sdílených daní. C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ-1157190366.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz "Přehled o peněžních tocích" je sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M. 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Přehled o změnách vlastního kapitálu komentován v části E.1 - v doplňujících informacích k položkám rozvahy. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období jsou účtovány opravy, které dosahují částky 260.000 Kč a vyšší. V roce 2012 a 2013 se jednalo o opravy investičních a neinvestičních nákladů a v roce 2014 o opravy investičních transferů (strana MD 1.003 tis. Kč a strana DAL 1.000 tis. Kč). 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.179351217.34
G.II. Tvorba fondu5673831.53
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů5233000.00
4. Ostatní tvorba fondu440831.53
G.III. Čerpání fondu16088880.00
G.IV. Konečný stav fondu168936168.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1926051050.74498434757.551427616293.191433649939.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.002980999.003951338.003968750.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1717742013.01457433811.001260308202.011265452068.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky17915683.008577787.009337896.009398364.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení58494992.968367916.5550127076.4150401461.41
G.5.Jiné inženýrské sítě112061102.7119435179.0092625923.7193100478.71
G.6.Ostatní stavby12904922.061639065.0011265857.0611328817.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky122434887.970.00122434887.97122434887.97
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky68197857.530.0068197857.5368197857.53
H.4.Zastavěná plocha37715915.050.0037715915.0537715915.05
H.5.Ostatní pozemky15365220.390.0015365220.3915365220.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.001303814.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001303814.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1211020.0042898390.44
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641211020.0042898390.44
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
70890692Moravskoslezský kraj47675861VaK Bruntál, a.s., Bruntál 2.7.200975652322.98NaN.NaN.0.000.004
70890692Moravskoslezský kraj26865858Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec11.10.201310101389.65NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním