A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka se řídí vyhláškou 410/2009 ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a účtuje v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V průběhu 1. čtvrtletí 2015 účetní jednotka o zásobách neúčtovala.(zásoby nebyly pořizovány) V případě pořízení zásob by bylo o nich účtováno způsobem B. V průběhu roku nebylo účtováno o opravných položkách. Účetní metody se řídí zákony 563/1991 Sb., 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy 701 - 710. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1862768.74 | 1858056.34 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 26501.00 | 26501.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1836267.74 | 1831555.34 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1862768.74 | 1858056.34 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 247844.00 | 247416.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 107010.00 | 107203.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci 1. čtvrtletí 2015 existovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Jednalo se o trestnou činnost bývalé účetní organizace, která se v průběhu roků 2012 a 2014 dopustila neoprávněného čerpání finančních prostředků organizace. Tuto situaci dočasně v roce 2014 vyřešila návratná finanční výpomoc od zřizovatele, která byla z důvodu předpokládané nevymahatelnosti usnesením č. 402/2014/ZK-14 z 18. 12. 2014 zčásti prominuta. Nyní je v účetní jednotce vedena pohledávka za povinnou v částce 315 965, která bude umořována současně se splátkami. Soudní řízení dosud nebylo ukončeno. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci 1. čtvrtletí 2015 existovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. Jednalo se o trestnou činnost bývalé účetní organizace, která se v průběhu roků 2012 a 2014 dopustila neoprávněného čerpání finančních prostředků organizace. Tuto situaci dočasně v roce 2014 vyřešila návratná finanční výpomoc od zřizovatele, která byla z důvodu předpokládané nevymahatelnosti usnesením č. 402/2014/ZK-14 z 18. 12. 2014 zčásti prominuta. Nyní je v účetní jednotce vedena pohledávka za povinnou v částce 315 965, která bude umořována současně se splátkami. Soudní řízení dosud nebylo ukončeno. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu/fondu reprodukce majetku finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o nakoupený SW, licence. | A.I.6. | 111243.60 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2015 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | A.II.6. | 4764436.56 |
Záloha na pořízení dlouhodobého investičního majetku v roce 2015 (S. Huttel-virginal) | A.II.10. | 25000.00 |
Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy na plyn,vodu a elektrickou energii. | B.II.4. | 34930.00 |
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci jsou evidovány půjčky zaměstnanců poskytnuté z FKSP v celkové výši 53 391.-. Zbylá částka ve výši 315 965,- je vyčíslené manko za bývalou účetní organizace. | B.II.9. | 369356.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ v. Nováka. Tato částka byla bývalou účetní ogranizace převedena z účtu ZUŠ na účet Společnosti přátel ZUŠ v. Nováka a odtut byla bývalou účetní neoprávněně vyčerpána. | B.II.32. | 117780.00 |
Účet 244 - jedná se o termínovaný spořící účet | B.III.4. | 102236.17 |
Výsledek hospodaření za 1. čvrtletí 2015 | C.III.1. | 1442120.23 |
416 - Fond reprodukce majetku - tvorba odpisů za 1. čtvrtletí 2015 | C.II.5. | 161309.04 |
Z fondu odměn nebylo nic za 1. čtvrtletí čerpáno | C.II.1. | 3012.11 |
V jiných pohledávkách je nedoplatek školného za 2. pololetí 2014/2015 ve výši 7 600,- Kč,nedoplatek půjčovného nástrojů za 2.pol.2014/15 ve výši 200,- Kč, ostatní nájmy ve výši 175 172,- Kč, pohledávka za zaměstnancem ve výši 4 186,-- Kč za odvod zdravotního pojištění při čerpání neplaceného volna. | B.II.5. | 187158.00 |
Jedná se o aktualzaci licencí programu evidence majetku 2016 | B.II.29. | 202.00 |
Jedná se o nevyúčtování elektřiny za rok 2014 | D.III.36. | 15000.00 |
Jedná se o vystavenou fakturu DDM pronájem za 3/2015 | B.II.1. | 1120.00 |
Jedná se o přímé dotace od JČK za 1. čvtletí 2015 | B.II.31. | 3184500.00 |
Jedná se o faktury přijaté v 1. čtvrtletí /budou hrazeny v 2. čtvrtletí 2015/ | D.III.5. | 70573.00 |
331 - Mzdy zaměstnanci - bude vyplaceno 4/2015 | D.III.10. | 633676.00 |
342 - Zálohová daň z příjmu bude zaplacena 4/2015 | D.III.16. | 37712.00 |
378 - zák.poj.zaměstnanců 1.čtvtletí 2015 9 818,79 Kč, 1% FKSP 7 659,67 Kč a srážky půjček zaměstnanců z FKSP ve výši 3 500,-- Kč a ostatní srážky ve výši 8 932,-- Kč - bude provedeno 4/2015 | D.III.37. | 29910.46 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | A.I.1. | 63362.00 |
502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda 1.čtvrtletí 2015 | A.I.2. | 250782.00 |
511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | A.I.8. | 49969.00 |
518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 120 tis., paušál za kopírování 10 tis., dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby. | A.I.12. | 205893.53 |
602-výnosy ze školného | B.I.2. | 1465962.00 |
603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | B.I.3. | 189252.00 |
649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů | B.I.17. | 47812.00 |
527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy | A.I.16. | 38760.73 |
512 náklady na jízdně zaměstnanci /soutěže žáků, semináře/ | A.I.9. | 3539.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 297516.56 |
A.II. Tvorba fondu | 14991.06 |
1. Základní příděl | 14991.06 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50880.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1335.00 |
3. Rekreace | 25856.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12689.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 11000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 261627.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 207194.38 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 207194.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148309.04 |
F.II. Tvorba fondu | 13000.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 13000.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 161309.04 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |