A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
V organizaci ve sledovaném vykazovaném období nedošlo k organizacním zmenám, soucasne nemá organizace informace o tom, že by nastala nejaká skutecnost, která by ji omezovala nebo zabranovala pokracovat v dohledné budoucnosti nepretržite ve své cinnosti, proto nemenila úcetní metody. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Pri sestavování výkazu bylo dbáno novelizovaných ustanovení zákona c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, provádecí vyhlášky c. 410/2009 Sb., technické vyhlášky c. 383/2009 Sb., a platných úcetních standardu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede dle narízení zrizovatele úcetnictví v plném rozsahu, nedosahuje však obratu pro sestavování Prehledu o zmenách vlastního kapitálu a Prehledu o penežních tocích. Organizace úctuje v souladu s Metodickým pokynem - príklady úctování pro príspevkové organizace zrízené statutárním mestem Prerov. Drobný dlouhodobý majetek je veden v úcetnictví a v evidenci majetku organizace a clení se dále na hmotný a nehmotný. Tento se clení a úctuje takto: 1. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v cene od 3.000,- do 40.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 028 a 088. V této skupine je veden i majetek od 1.000,- do 3.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000. 2. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v cene od 7.000,- do 60.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a soucasne na úcty 018 a 078. V této skupine je veden i majetek do 7.000,- Kc zakoupený do 31.12. 2000. 3. Ostatní drobný dlouhodobý hmotný majetek v porizovací cene do 3.000,- Kc a ostatní drobný dlouhodobý nehmotný majetek v porizovací cene do 7.000,- Kc je pri nákupu zaúctován do spotreby a na podrozvahové úcty. Všechen evidovaný majetek je clenen na stredisko 1 – Máchova 8, 7- odloucené pracovište Na odpoledni a stredisko 0 – zarízení celkem. Stanovení hladiny významnosti pro vybrané úcetní prípady : - casové rozlišení - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - dohadné položky - financní hodnota v Kc jednotlivého úcetního prípadu presáhne 3.000,--Kc - opravy chyb minulých období - hranicí pro úctování na puvodní úcty nákladu a výnosu, pokud v jednotlivém úcetním prípade hodnota v Kc nepresáhne 17.165,20 Kc.(0,3% netto aktiv roku 2014). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1189873.91 | 1175120.91 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 4095.50 | 4095.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1185778.41 | 1171025.41 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3117400.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 3117400.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 28701.67 | 28701.67 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 28701.67 | 28701.67 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4335975.58 | 1203822.58 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 84454.00 | 144786.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 37076.00 | 62404.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V organizaci neexistovaly ke konci rozvahového dne žádné skutecnosti, které by bylo treba popsat a které by poskytovaly další informace o podmínkách ci situacích v organizaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci neexistovaly ke konci rozvahového dne žádné nejisté podmínky a situace, které by bylo treba popsat a které by poskytovaly další informace o podmínkách ci situacích v organizaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V rozhodném období provedl Katastrální úřad pro Olomoucký kraj, katastrální pracoviště Přerov zápis změny jiných údajů v katastru nemovitostí spočívající v zápisu změny vnějšího obvodu objektu k bydlení č.p. 2032 (Mateřská škola Píšťalka), příslušného k části obce Přerov I-Město, který je součástí pozemku p.č. 4766 v k.ú. Přerov. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace nemá nekrytý investicní fond. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 10598.00 | 42390.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V rozhodném období provedl Katastrální úřad pro Olomoucký kraj, katastrální pracoviště Přerov zápis změny jiných údajů v katastru nemovitostí spočívající v zápisu změny vnějšího obvodu objektu k bydlení č.p. 2032 (Mateřská škola Píšťalka), příslušného k části obce Přerov I-Město, který je součástí pozemku p.č. 4766 v k.ú. Přerov. Tato změna spočívající ve změně výměr a ocenění zastavěné plochy a nádvoří a zahrady byla na základě pokynu zřizovatele proúčtována. | A.II.1. | 832950 |
Organizace vede na majetkových úctech 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou nad 7000,-- Kc, na úctu 028 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou nad 3000,--Kc. Na podrozvahových úctech 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 7000,--Kc, na úctu 902 je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek s porizovací cenou od 0 - 3000.--Kc. ( viz Príloha c. A4 - Podrozvaha) | A.II.6. | 0 |
Zásoby organizace nevede, materiál je nakupován v malém množství a úctován prímo do spotreby. | B.I. | 0 |
Na úctu je podchycen celorocní nárok na provozní dotaci od zrizovatele, snížený obdrženými mesícními dotacemi na provoz. Rovnež je zde vedeno zaúctování výnosu do skutecné výše prímých nákladu na vzdelávání ve sledovaném období. | B.II.18. | 1795703.40 |
Na úctu jsou vedeny prijaté neinvesticní transfery s vyporádáním v bežném úcetním období mající charakter záloh- prijaté dotace na prímé výdaje v prubehu sledovaného období. Soucasne je veden predpis celorocniho rozpoctu primych vydaju na podrozvahove evidenci, snizovany obdrzenymi prispevky v prubehu roku. | D.III.32. | 1653237 |
Úcet je tvoren rozdílem mezi celkovým provozním rozpoctem a casovým rozlišením provozní dotace k 31.03.2015. | D.III.35. | 677725.80 |
Bylo provedeno zaúctování dohadné položky - neyfakturovaná dodávka za teplo 03/2015. | D.III.36. | 20000 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na úctu je veden úhrn cástek vybraných v období 01-03/2015 od rodicu detí za úplatu za predškolní vzdelávání. | B.I.8. | 96800.00 |
V období 1. Q 2015 bylo použito z rezervního fondu tvořeného dary 11,249 tis, Kč na zakoupení učebních pomůcek, hraček a financováníí akcí pro děti. | B.I.16. | 11249.00 |
Položka zahrnje odmeny za sber papíru poskytnutý Technickými službami | B.I.17. | 1403.00 |
Bylo proúctováno casové rozlišení dotací na provoz a prímé náklady ve výši skutecných nákladu ke konci sledovaného období. Rovnez byly proúctovány odpisy - transferový podíl za 1.-3..Q 2015 ve výši 10,598 tis. Kc. | B.IV.2. | 1373718.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 170780.94 |
A.II. Tvorba fondu | 8676.68 |
1. Základní příděl | 8676.68 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 14040.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 2040.00 |
3. Rekreace | 11000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 165417.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 51539.09 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 11249.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 11249.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 40290.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46601.72 |
F.II. Tvorba fondu | 14214.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 14214.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 11265.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 11265.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 49550.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 8469570.24 | 4767936.20 | 3701634.04 | 3723495.04 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8385703.24 | 4757855.20 | 3627848.04 | 3649261.04 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 83867.00 | 10081.00 | 73786.00 | 74234.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 832950.00 | 0.00 | 832950.00 | 832950.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 709583.00 | 0.00 | 709583.00 | 719700.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 123367.00 | 0.00 | 123367.00 | 113250.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |