A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2015 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu a nájem učebny. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhů pohledávek, odběratelů, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR nebo v rámci hopodářské činnosti. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČUS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně, účtování o čipech ve školní jídelně a prodeje zboží (= mléka) žákům. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518.. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zelpšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů doplňkové činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtují na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. 11. ÚJ byla nucena změnit způsob účtování FRM z odpisů hmotného investičního majetku, viz. nařízení Jihomoravského krajského úřadu. V 1Q 2015 provedla účetní zápis čas.rozlišení tvorby FRM z odpisů HIM, a to 381/416 na období 04/2015 v částce Kč 35.609,-, což je v rozporu s vnitřní účetní směrnicí o odepisování majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1966797.07 | 1953463.98 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 119813.40 | 116233.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1846983.67 | 1837230.58 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1966797.07 | 1953463.98 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 216437.00 | 236662.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 92773.00 | 101135.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
ÚJ nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci ÚJ. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U ÚJ daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 606.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákon o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | ÚJ nevlastní žádné lesní pozemky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období od 01-03/2015 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.I.5. | 0.00 |
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období od 01-03/2015 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | A.II.1. | 70716.00 |
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období od 01-03/2015 došlo k příírůstku na tomto účtu v Kč 127.483,-. Tento přírůstek představoval nákup nových vstupních bezpečnostních dveří (=modernizace budovy ZŠ). Odpisy k těmto budovám činily částku Kč 85.473,-. | A.II.3. | 21441501.54 |
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,-. - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 926.800,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,-. Za období 01-03/2015 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku činily Kč 20.844,-. | A.II.4. | 851408.49 |
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 4.941.831,44 a k 31.3. vykazoval stav Kč 5.008.341,84. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 66.510,40 a vyřazení ve výši Kč 0,-. | A.II.6. | 0.00 |
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných poravin školní jídelny ke 31.3. v Kč 82.473,60 - čipy na skladě ke 31.3. v Kč 829,80 (6 čipů) - čipy vydané strávníkům ke 31.3. v Kč 25.862,10 (187 čipů) | B.I.2. | 109165.50 |
SU 132 obsahuje: - neprodané mléko neochucené k 31.3. v Kč 164,- (41 kusů) - neprodané mléko ochucené k 31.3. v Kč 1.040,- (208 kusů) | B.I.8. | 1204.00 |
SU 311 obsahuje: - neuhrazenou fakturu FV14/0002 Vše pro děti, z.ú. v Kč 151,84. | B.II.1. | 151.84 |
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 31.3.2015: - na elektrickou energii v Kč 71.860,- - na vodné a stočné v Kč 7.600,- - na plyn v Kč 151.000,- - na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 600,- - na školení ing. Dagmar Sedláčková v Kč 900,-. | B.II.4. | 231960.00 |
SU 335 obsahuje: - pohledávku za nesplacenou půjčku z FKSP paní Zmeškalové L. v Kč 7.000,- | B.II.9. | 7000.00 |
SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 03-12/2015 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.902.100,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2015 (dle schváleného odpis.plánu) v Kč 297.300,- | B.II.18. | 2199400.00 |
SU 381 obsahuje: - časové rozlišení doúctování tvorby FRM z odpisu, dle nařízení Jihomoravského krajského úřadu v Kč 35.609,- | B.II.29. | 35609.00 |
SU 377 obsahuje nepřevedené poplatky za 03/2015: - u účtu stát. rozp. v Kc 245,- | B.II.32. | 245.00 |
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 31.3.2015: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 83.007,86 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 205.385,40 Kč. Dále hospodářský výsledek roku 2014 v Kč 18.238,56. Dále pak nezaplacené faktury z provozní dotace (AU 321.01,03) v Kč 94.357,80. Dále hosp.výsl. za 1Q2015 v Kč -160.170,64 - běžný účet-prostředky SR v Kč 2.104.305,06 = Tento zůstatek tvoří Kč 1.168.396,49 (SU374) dotace SR na 04/2015, dále nevypl.mzdy 03/2015 (SU331) v Kč 607.069,-, dále nezapl.soc.poj. 03/2015 (SU336) v Kč 216.437,-, dále nezapl.zdrav.poj. 03/2015 (SU337) v Kč 92.773,-, dále nezapl.daň FO 03/2015 (SU342) v Kč 8.103,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 03/2015 v Kč 6.934,57, dále nepřevedená splátky půjčky p.Zmeškalové 03/2015 (mezi účtem FKSP a účtem SR) v Kč 1.000,-, dále nepřevedené platby z pokladny provozu z dotace SR v Kč 4.737,-, dále nepřevedené poplatky na účet provozu v Kč -245,-, dále zaplacená záloha ing. Sedláčková z účtu SR v Kč -900,- (nezaúčtovaný daňový doklad). - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 104.320,38 | B.III.9. | 2291633.30 |
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 31.3.2015. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | B.III.10. | 77132.16 |
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 31.3.2015, a to: - provozní pokladny v Kč 40.290,- - pokladny sběru papíru v Kč 15.120,- | B.III.17. | 55410.00 |
SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 22.363.626,03) - účet SU 403 (v Kč 139.798,-) ke 31.3.2015 = Kč 22.223.828,03 | C.I.1. | 22223828.03 |
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 31.3.2015. | C.I.3. | 139798.00 |
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 31.3.2015 | C.II.1. | 94079.00 |
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 31.3.2015. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | C.II.2. | 89050.73 |
SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2015 byl v Kč 109.437,40 a tvořily ho dary z minulých let. Ve 1Q 2015 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky ze sběru papíru v Kč 16.502,- Rezervní fond byl čerpán: - v 1Q 2015 z příspěvku na pomůcky v MŠ na nákup pomůcek do MŠ v Kč 3.898,- - v 1Q 2015 z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 9.870,- - v 1Q 2015 z příspěvků ze sběru papíru v Kč 1.382,- Zůstatek fondu k 31.3.2015 je Kč 110.789,40 | C.II.4. | 110789.40 |
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2015 byl v Kč 0,- - investiční fond od 01-03/2015 byl tvořen z odpisů v částce Kč 106.317,--. - časové rozlišení doúčtování tvorby FRM z odpisů 04/2015, dle nařízení Jihomoravského krajského úřadu v Kč 35.609,- - investiční fond byl čerpán na financování nákupu nových vstupních bezpečnostních dveří (=modernizace budovy ZŠ) v Kč 127.483,--. Zůstatek fondu k 31.3.2015 je Kč 14.443,-. | C.II.5. | 14443.00 |
Obsahuje výsledek hospodaření od 01-03/2015 vyčíslený z nákladů a výnosů. | C.III.1. | -178740.40 |
SU 431 obsahuje: - výsledek hospodaření za rok 2014 v Kč 18.238,56. | C.III.2. | 18238.56 |
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 31.3.2015. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 2Q 2015. | D.III.5. | 125101.02 |
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohu na stravné na období 04/2015 v Kč 150.797,- - zálohy na zapůjčené čipy strávníkům v Kč 28.050,- | D.III.7. | 178847.00 |
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 03/2015. | D.III.10. | 607069.00 |
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 03/2015. | D.III.12. | 216437.00 |
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 03/2015. | D.III.13. | 92773.00 |
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO z 03/2015 v Kč 8.103,- | D.III.16. | 8103.00 |
SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 04/2015. | D.III.32. | 1168396.49 |
SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 03-12/2015+odpisy 2015) v Kč 2.199.400,- - zaplacené školné za MŠ na 2Q 2015 v Kč 1.420,- - zaplacené školné za ŠD na 2Q 2015 v Kč 4.200,- - zaplacené školné za ŠK na 2Q 2015 v Kč 18.200,- | D.III.35. | 2223220.00 |
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie od 01-12/2014 za MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min. období u energií, kde se neplatí zálohy) a na nevyfakturované energie za 1Q 2015 za budovu ZŠ - na vodné a stočné v Kč 18.244,- - na elektr. energie v Kč 71.860,- - na plyn v Kč 151.000,-- | D.III.36. | 241104.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v částce Kč 362.334,54 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 245.648,72) - z prostředků SR v částce Kč 680,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů z minulých let v MŠ, z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ, z příspěvku ze sběru papíru) Kč 10.718,- | A.I.1. | 373732.54 |
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků od ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina a plyn za MŠ na Obecním úřadě a elektřina, plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (vodné a stočné za MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 54.208,16 - spotřeba vodného a stočného Kč 12.282,- - spotřeba plynu Kč 121.000,-- - spotřeba el.energie Kč 1.651,84 = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu a náklady za nájem učebny. | A.I.2. | 189142.00 |
SU 504 obsahuje náklady na prodej mléka žákům ZŠ pořízené z prostředků od ÚSC. | A.I.4. | 1874.00 |
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 18.958,- - revize plynového zařízení v MŠ v Kč 2.420,- - revize elektrospotřebičů v ŠJ v Kč 1.815,- - opravy školního nábytku v Kč 3.104,-- - pravidelná údržba elektr.zabez.signalizace v Kč 908,- - periodická kontrola spalovacích cest v komíně v Kč 2.410,- - výměna vložky u vstupních dveří v Kč 1.074,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 1.315,- | A.I.8. | 32004.00 |
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků od ÚSC v Kč 750,- (cestovné na akce se žáky) - z prostředků SR v Kč 2.880,- (cestovné na semináře) - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 338,- | A.I.9. | 3968.00 |
SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 699,- | A.I.10. | 699.00 |
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 158.689,48 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, zpracování mezd, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 19.657,50 , která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - IT práce firmy DESO a NOMEX v celk.částce Kč 14.361,-- - on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 4.352,- - registrační poplatek do sítě Mrkvička pro MŠ v Kč 400,- - odborná příprava prevence požární ochrany v Kč 242,- - doprava technika na opravu váhy v Kč 302,50 - z prostředků SR v částce Kč 36.963,50 (vzdělávání pegagogů a nepedagogů) - vzdělávání pedagogů a nepedagogů v Kč 22.560,- - balíček služeb Premium na www.datakabinet.cz v Kč 11.980,- - upgrade výukových programů - Terasoft v Kč 2.423,50 | A.I.12. | 195652.98 |
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků SR v částce Kč 2.094.559,- - mzdy střed. ZŠ Kč 1.513.722,- - mzdy střed. ŠJ Kč 152.123,- - mzdy střed. MŠ Kč 350.004,- - mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 49.612,- - náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 29.098,- | A.I.13. | 2094559.00 |
SU 524 obsahuje náklady z prostředků SR: - zdravotní pojištění v Kč 185.893,- - sociální pojištění v Kč 516.366,- | A.I.14. | 702259.00 |
SU 525 obsahuje náklady z prostředků SR: - a to zákonné pojištění pracovních úrazů v Kč 9.525,42 | A.I.15. | 9525.42 |
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR - příděl do FKSP v Kč 20.945,59 - preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 900,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 300,- | A.I.16. | 22145.59 |
SU 527 obsahuje jiné daně a poplatky: - z prostředků ÚSC v Kč 90,- (správní poplatek za ověření listin) | A.I.20. | 90.00 |
SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 553,20 (náklady za ztracené čipy strávníky) | A.I.26. | 553.20 |
SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 106.317,- - za středisko ZŠ v Kč 75.222,- - za středisko ŠJ v Kč 13.692,- - za středisko MŠ v Kč 7.341,- - za středisko ŠK v Kč 6.225,- - za středisko ŠD v Kč 3.837,- | A.I.28. | 106317.00 |
SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 74.851,40: - učební pomůcka pro MŠ v Kč 10.121,- - kopírovací stroj Bizhub 215 v Kč 26.098,- - mapa "Hudební výchova" v Kč 1.730,- - lisy na papír (2 kusy) v Kč 5.152,- - šatní lavičky (9 kusů) v Kč 27.104,- - obkladová deska (1 kus) v Kč 1.028,50 - policové nástavce na stůl (2 kusy) v Kč 3.617,90 z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ) Kč 1.780,- | A.I.35. | 76631.40 |
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC: - pojištění majetku a ostatních rizik v Kč 65.154,- - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 7,62 | A.I.36. | 65161.62 |
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC: - výnosy ze stravného - úhrada potravin Kč 247.356,- - výnosy ze školného MŠ (01-03/2015) Kč 25.080,- - výnosy ze školného ŠK (01-03/2015) Kč 22.800,- - výnosy ze školného ŠD (01-03/2015) Kč 4.350,- | B.I.2. | 299586.00 |
SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu a výnosy za nájem učebny. | B.I.3. | 1651.84 |
SU 604 obsahuje výnosy z prodeje mléka žákům ZŠ pořízené z prostředků od ÚSC. | B.I.4. | 1874.00 |
SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů z minulých let v MŠ, z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z příspěvku ze sběru papíru) Kč 15.150,- | B.I.16. | 15150.00 |
SU 649 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 600,- (výnosy ze ztracených čipů strávníky) | B.I.17. | 600.00 |
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz Kč 380.000,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy Kč 128.000,- - přijaté prostředky SR Kč 2.868.712,51 | B.IV.2. | 3376712.51 |
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy od 01-03/2015. Tento HV tvoří ztrátu v Kč 178.409,20. | C.2. | -178740.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 79201.14 |
A.II. Tvorba fondu | 20945.59 |
1. Základní příděl | 20945.59 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 11096.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 7596.00 |
3. Rekreace | 3400.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 100.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 89050.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 109437.40 |
D.II. Tvorba fondu | 16502.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 16502.00 |
D.III. Čerpání fondu | 15150.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 15150.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 110789.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
F.II. Tvorba fondu | 141926.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 141926.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 127483.00 |
1. Financování investičních výdajů | 127483.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 14443.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 27951974.54 | 6510473.00 | 21441501.54 | 21399491.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27951974.54 | 6510473.00 | 21441501.54 | 21399491.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |