A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
0 |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v programu firmy GORDIC, účetní uzávěrka je sestavována k 31.12.běžného roku v českých korunách a údaje jsou vykazovány v korunách s přesností na dvě desetinná místa. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1.1. do 31.12. běžného roku. Účtování v cizích měnách nebylo použito. Pořízený majetek byl zařazen do používání. Účetní jednotka používá časové rozlišení u těchto druhů nákladů : předplatné novin, časopisů, publikací, leasingových splátek automobilu, pojištění majetku, havarijního a zákonného pojištění automobilů. Dohadná položka aktivní je používána v souvislosti se zaúčtováním skutečných nákladů po přijetí zálohy neinvestičního transferu od ústředního orgánu. Majetek je oceňován pořizovacími cenami. Reprodukční pořizovací cena ani ocenění majetku vlastními náklady nebylo použito. Zásoby jsou oceňovány cenou pořízení, účtování o pořízení a úbytku zásob se provádí způsobem A. Takto jsou účtovány tyto zásoby : PHM, potraviny, všeobecný materiál, kancelářské potřeby, DDHM na skladě, ložní prádlo a OOPP. Pořízení materiálu je účtováno prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotě od 5.000,- do 60.000,- Kč je evidován na účtu 018 a při pořízení odepisován v plné výši. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován měsíčně účetními odpisy dle odpisového plánu, schváleného zřizovatelem. Procentní výše odpisů je stanovena takto : budovy pro služby obyvatelstvu 1,25%, ostatní stavby 2%, jiné inženýrské sítě 2,5%, rekonstrukce kotelny 4%samostatné movité věci a soubory movitých věcí 10%. Drobný dlouhodobý majetek jehož doba použitelnosti je delší než l rok, je při uvádění do použití odepisován v plné výši a dále veden v evidenci na účtu 028 v hodnotě od 3.000,- do 40.000,- Kč. Majetek v hodnotě od 500,- do 3.000,- Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902. V podrozvahové evidenci jsou vedeny také vkladní knížky a peněžní depozita klientů na účtu 909, majetek ve výpůjčce na účtu 966 a hodnota pořízeného majetku na leasing na účtu 962. Na základě nálezu kontrolního auditu ze dne 28.2.2014 bylo provedeno vynětí investičního majetku včetně pozemků dle smlouvy o výpůjčce nemovitostí č.UZSVM/OFM/2319/2007-OFMM z majetku ISÚ a převedeno na podrozvahový účet 966 DPZ z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce v celkové hodnotě 15,921.487,70 Kč. Na účtu 961 jsou vedeny krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv, na účtu 962 zase dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv. Účetní jednotka má pouze krátkodobý finanční majetek. V roce 2011 byl zřízen spořící účet u Komerční banky a jsou na něj převáděny volné finanční prostředky, které jsou pak v případě rozpočtového provizoria, případně pozdního transferu státní dotace použity. Pohledávky z obchodního styku představují neuhrazené faktury za poskytnutou stravu a neuhrazené platby zdravotními pojišťovnami za provedené zdravotní úkony klientům zaměstnanci ústavu. Ostatní krátkodobé pohledávky - zde účtujeme dlužnou úhradu případně příspěvek na péči v případě úmrtí - do vyřízení pozůstalosti . Účetní jednotka provozuje hospodářskou činnost pro poskytování obědů cizím strávníkům. Pro účtování hospodářské činnosti jsou použity příslušné nákladové a výnosové účty v analytickém členění pro činnosti, které jsou s touto činností spojené. Každý rok je proveden nový výpočet procenta podílem z tržeb od cizích strávníků k celkovým tržbám. Účetní jednotka poskytuje dvě služby - domov pro seniory a domov pro osoby se zdravotním postižením. Na rozúčtování nákladů a výnosů pro obě služby je použit tento klíč : materiálové náklady, náklady na energie a služby jsou účtovány přímo službě, které se týkají, v případě společných nákladů jsou tyto rozúčtovány podílem podle počtu klientů. Mzdové náklady jsou rozúčtovány podle středisek, kdy k zaměstnancům střediska DZP je připočtem podíl ze společných prací střediska DPS /ředitel, vedoucí DPÚ, ekonomický úsek, provozní a stravovací úsek/. Výnosy jsou účtovány podle služby, které se týkají, případně podílem na počet klientů. Při účtování státní dotace je postupováno takto : pro státní dotaci jsou použity pouze náklady na mzdové prostředky zaměstnanců bez mzdových nákladů zdravotnických pracovníků a jsou rozúčtovány podle přepočteného počtu ostatních zaměstnanců (bez zdravotnických pracovníků) z tabulky na personální zajištění služby uvedené v žádosti o dotaci - transfer pro příslušný kalendářní rok. V červenci 2013 se ISÚ Komorní Lhotka službou domov pro osoby se zdravotním postižením zapojil do operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost v projektu "Podpora transformace ústavu Komorní Lhotka", doba trvání projektu od 1.7.2013 do 30.6.2015, registrační číslo projektu CZ.1.04/3.1.03/87.00024. Činnosti spojené s tímto projektem jsou účtovány na příslušné nákladové a výnosové účty účtové osnovy, označené jako středisko - org.4. Přijaté finanční prostředky k tomuto projektu jsou účtovány na účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, měsíčně je účtováno o nákladech spojených s tímto projektem na příslušné nákladové účty s rozlišením střediska (org.4) a ve výši nákladů jsou převedeny výnosy prostřednictvím účtu 388 - dohadné položky aktivní analyticky členěné na projekt ESF proti výnosům 672 - přijaté transfery z projektu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 2952734.74 | 2920678.74 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2131916.64 | 2131916.64 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 820818.10 | 788762.10 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 33770793.30 | 33689226.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 81567.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 480339.00 | 480339.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 33208887.30 | 33208887.30 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -30818058.56 | -30768547.56 |