A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 1. 10. 2010 se stala plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a účtuje v souladu s vnitřními směrnicemi. Zásoby účtujeme způsobem A. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualiuzovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 6973507.47 | 7024458.22 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 143717.10 | 143717.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4812030.47 | 4862981.22 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 78716.90 | 78716.90 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 1939043.00 | 1939043.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 6973507.47 | 7024458.22 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 402309.00 | 507853.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 172436.00 | 217669.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3735.00 | 14940.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou od 7 000,- do 60 000,- Kč. Nákup na 558, zařazení na 018/078. | A.I.5. | 331731.50 |
Drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou od 1 000,- do 40 000,- Kč. Nákup na 558, zařazení 028/088. | A.II.6. | 16179830.85 |
Krátkodobé pohledávky (fa. za ubytování, stravování apod.) | B.II.1. | 102943.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy na energie. | B.II.4. | 415352.72 |
Pohledávky za vybranými vládními institucemi: 5 521 000 Kč | B.II.18. | 5521000.00 |
Úhrada předplatného a nájemného (licenční smlouvy, nájemné plynových lahví, pojištění odpovědnosti, reklamy školy na venkovních mapách, prezentace školy v Atlasu školství) na příští období. Účetní jednotka časově rozlišuje během roku. | B.II.29. | 441160.20 |
Dohadný účet aktivní k ÚZ 33353 | B.II.31. | 4618192.15 |
Pohledávky za žáky (stravné, náhrady apod). | B.II.32. | 4752.00 |
Běžný účet je veden u KB. | B.III.9. | 7969760.70 |
Jmění účetní jednotky se skládá z Fondu dlouhodobého majetku - 17 373 616,21 Kč a z Fondu oběžných aktiv -52 408,60 Kč. | C.I.1. | 17426024.81 |
Interaktivní tabule financované z prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad. Byla provedena oprava PS dle Metodického pokynu MP/84/OEKO platného od 1. 8. 2012. | C.I.3. | 109423.76 |
Změna metody odepisování na základě ČÚS č. 708 a Směrnice Jč. kraje č. SM/112/RK platné od 7. 8. 2012. U jedné položky majetku došlo k přeřazení do jiné odpisové skupiny a tím byla zkrácena doba odepisování. | C.I.5. | -48710.00 |
Výsledek hospodaření za I. čtvrtletí 2015. | C.III.1. | -129648.51 |
Nejvýznamnějšími dodavateli jsou EON, Čevak, Technické služby Kaplice spol. s.r.o. | D.III.5. | 432249.13 |
Krátkodobé přijaté zálohy na stravování žáků. | D.III.7. | 66286.00 |
Dohadné účty pasivní byly vytvořeny na energie a služby - do uzávěrky nebyly doručeny daňové doklady. Týká se elektřiny, tepla, vody, plynu a vyúčtování telefonů. | D.III.36. | 335525.72 |
Jedná se o předpis produktivní práce žáků, odborové příspěvky, příspěvek na penzijní připojištění, předpis nájmu. | D.III.37. | 440490.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501.0310 - nákupní cena prod.zboží 515 971,22 501.0311 - potraviny pro výuku 652,00 501.0312 - potraviny ve škol.vývař. 143 920,02 501.0314 - čistící prostředky 17 404,30 501.0316 - fond učebnic 0,00 501.0318 - knihy, tiskopisy, časopisy 41 053,00 501.0319 - majetek od 100,- do 999,- 14 648,90 501.0320 - spotřeba PHM 44 053,69 501.0321 - spotřeba ost.materiálu 80 309,68 | A.I. | 858012.81 |
Ativace zboží v restauraci. | A.I.6. | 0.00 |
518.0301 - služby pošt 4 223,00 518.0302 - služby za telef. 28 157,57 518.0303 - nájemné 344 842,79 518.0304 - internet 37 752,00 518.0305 - bankovní poplatky 6 124,86 518.0306 - programové vybavení 4 098,70 518.0307 - praní prádla 18 578,00 518.0308 - odvoz odpadu 24 776,48 518.0309 - věcná režie u str.žáků 11 862,00 518.0312 - povinné revize 22 871,27 518.0313 - ostatní nákup služeb 203 118,93 (poskytování služeb ASP, DATAX, Fenix, inzerce, aktualizace, servisní služby, čistění odpadních vod, likvidace biologickéh odpadu, zhotovení klíčů, ubytování apod.) 518.0314 - Paušál na praní 1 374,00 | A.I.12. | 707779.60 |
544.0300 - Prodaný materiál (vstupní karty) 0,00 | A.I.25. | 0.00 |
549.0311 - bolestné 2 600,00 549.0312 - pojištění škody 14 856,00 549.0314 - neodpoč.část DPH 159 553,03 549.0317 - poskyt.příspěvky 4 000,00 549.0318 - odměny před. a hod. 0,00 | A.I.36. | 181809.03 |
603.0309 - Výnosy z krátkodobého pronájmu 9 050,50 603.0310 - Výnosy z dlouhodobého pronámu 9 400,00 603.0311 - Výnosy z pronájmu automatu 6 000,00 | B.I.3. | 24450.50 |
648.0411 - Použití fondu odměn 0,00 648.0413 - Použití rezervního fondu 1 395,00 648.0416 - Použití investičního fondu 0,00 | B.I.16. | 1395.00 |
649.0311 - propadlé stravenky 19 955,00 649.0312 - náhrady za učebnice 0,00 649.0314 - celkem 4 661,00 druhopisy vysvědčení 1 200,00 poměrná část OOPP 2 061,00 poplatek - opravné zk. Autoškola 500,00 adiminstr. poplatek - Autoškola 900,00 | B.I.17. | 24616.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19137.12 |
A.II. Tvorba fondu | 37931.99 |
1. Základní příděl | 37931.99 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 43290.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 14930.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3360.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 14000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 13779.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 631294.45 |
D.II. Tvorba fondu | 1395.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1395.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1395.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1395.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 631294.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1963043.57 |
F.II. Tvorba fondu | 161243.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 161243.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2124286.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 30172270.51 | 15115355.54 | 15056914.97 | 15167914.97 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 26529416.51 | 12825261.54 | 13704154.97 | 13798855.97 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1671743.00 | 859360.00 | 812383.00 | 820396.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1423550.00 | 1136127.00 | 287423.00 | 293378.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 547561.00 | 294607.00 | 252954.00 | 255285.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 594029.67 | 0.00 | 594029.67 | 594029.67 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14069.67 | 0.00 | 14069.67 | 14069.67 |
H.4. | Zastavěná plocha | 430000.00 | 0.00 | 430000.00 | 430000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 149960.00 | 0.00 | 149960.00 | 149960.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |