Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města
Karviné č. 4419 ze dne 6.4.2010,
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím
rovnoměrných měsíčních odpisů ( odepisovat se začíná od měsíce následujícího
po zařazení majetku do užívání)


Od 1. 1.2012 se RKK řídí také dle ČÚS č. 708, kde je stanovena povinnost kategorizovat nový majetek dle stanovených odpisových skupin uvedených v příloze tohoto standardu.
U stávajícího, dosud ne zcela odepsaného majetku zařazeného do 31. 12. 2011, naše organizace odepisuje původně stanoveným procentem odepisování mimo odepisování budovy v Karviné Mizerově, kdy z důvodu věrnějšího zobrazení změnila systém odepisování z původní délky odepisování v délce 30 let na 48 let.

Pro účely odpisování provádí naše organizace kategorizaci dlouhodobého majetku dle
ČÚS č. 708, z níž vyplývá určení účetní odpisové skupiny. Dlouhodobý majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku, zařadí s přihlédnutím k charakteru majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. V případě souborů dlouhodobého majetku postupuje organizace obdobně.

V návaznosti na kategorizace dlouhodobého majetku naše organizace stanovuje pro účely sestavení odpisového plánu předpokládanou dobu používání příslušného dlouhodobého majetku, a to v letech, a se zohledněním zejména:
- charakteristiky dlouhodobého majetku (např. materiálové podstaty a její trvanlivosti),
- charakteru prostředí, ve kterém bude dlouhodobý majetek využíván (např. vystavení povětrnostním podmínkám, nadzemní uložení či nezastřešení),
- stupně intenzity užívání dlouhodobého majetku,
- rychlosti morálního zastarávání dlouhodobého majetku,
- opotřebení dlouhodobého majetku, jehož není účetní jednotka prvním uživatelem, ale jehož stav odpovídá opotřebení v první třetině jeho předpokládané doby používání,
- dalších specifických podmínek používání dlouhodobého majetku nebo jeho individuálních vlastností.
V případě nově pořízeného použitého dlouhodobého majetku (s výjimkou bezúplatného převodu), naše organizace sestavuje odpisový plán pro zbývající předpokládanou dobu používání. Předpokládaná doba používání bude stanovena individuálně. V takto sestaveném odpisovém plánu se nezobrazí předchozí doba používání majetku


Částky odpisů se zaokrouhlují na celé koruny nahoru.


V souladu se zněním vyhlášky 410/2009 Sb., v platném znění začala organizace zúčtovávat alikvotní podíl investiční dotace do výnosů na stranu MD účtu 672 ( v roce 2011 ještě účet 401. Kč. Tento podíl byl následně odveden zřizovateli a zúčtován na stranu DAL účtu 672 ve stejné výši.
Organizace neprovádí daňové odpisy.

Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací a v oblasti všech provozních nákladů a předplatného časopisů a periodik. Nově od roku 2012 je aplikováno časové rozlišení výnosů u registračních poplatků od čtenářů ( účet 384).

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost je prováděno následujícím způsobem:
Přímé náklady se účtují podle faktur a dalších dokladů přímo do nákladů doplňkové činnosti. Je aplikován prováděcí vyhláškou preferovaný způsob rozklíčování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost, kdy je kritérium poměru výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. Přičemž součástí výnosů hlavní činnosti jsou i dotace či příspěvky poskytované organizaci, dále prostředky z rozpočtu EU či z veřejných rozpočtů cizích států, za kalendářní rok vždy ke dni sestavení účetní závěrky. V naší organizaci je tento způsob rozklíčování společných nákladů na hlavní a doplňkovou činnost používán pouze pro činnost knihařské dílny. V naší organizaci se dále používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost soustava "klíčů kalkulačních listů" dle jednotlivých druhů nákladů, tato metoda podává přesnější obraz o nákladech příslušejících doplňkové činnosti díky adresnějšímu přiřazení těchto nákladů.


Účtování zásob - zvolen způsob "B" účtování zásob.

Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - organizace používá kurz aktuální kurz k okamžiku ocenění.

Hladina významnosti - účetní jednotka postupuje v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. §26 d)

Účetní jednotka rozhodla, že nebude stanovovat zbytkovou hodnotu při vyřazení - respektive byla stanovena na úroveň 0.

Účetní jednotka eviduje k 31.12.2014 majetek na těchto podrozvahových účtech:
na účtu 901 1000 jiný DrDNM v pořizovací ceně do 7 000,- Kč v celkové hodnotě 332 636,33 Kč
na účtu 902 3000 drobný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně do 500,- Kč v celkové hodnotě 64 175,99 Kč

na účtu 909 1000 ostatní majetek Citka v hodnotě 148 458,- Kč
na účtu 909 2000 ostatní majetek Goldkartu v hodnotě 25 693,- Kč
na účtu 909 3000 ostatní majetek Antikvariát knihy (jedná se o skladové položky) v celkové hodnotě 24 594,- Kč
na účtu 909 4000 ostatní majetek, ostatní zboží dle komisionářských smluv v celkové hodnotě 112 347,14 Kč



Co se týče majetku, jehož vlastníkem je zřizovatel, a vypůjčeného účetní jednotce na základě Smlouvy o výpůjčce č. NS 22/118170/2011/OŠK/Li ze dne 30. 11. 2011 ve znění Dodatku č.1 ke Smlouvě o výpůjčce č. NS 22/1181170/2012/OŠK/Li ze dne 27. 4. 2012 a Dodatku č. 2 ke Smlouvě o výpůjčce č. NS/22/118170/2011/OŠK/Li ze dne 23. 12. 2013 v celkové hodnotě 15 179 745,84 Kč, není tento majetek v účetní evidenci účetní jednotky. Jedná se o majetek - vybavení objektu Regionální knihovny Karviná nábytkem a technikou, pořízeným v rámci IPRM z ROP Moravskoslezsko v rámci projektu Stavební úpravy pracoviště Regionální knihovny Karviná. Předmětný majetek je evidován a inventarizován přímo zřizovatelem.






Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 707904.46570275.44
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901332636.33332636.33
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90264175.9975004.97
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909311092.14162634.14
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999707904.46570275.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00428422.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00184245.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
- k 31.03.2015 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplnění vykazovaných údajů k datu sestavení závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
- k 31.03.2015 nenastaly skutečnosti, které znamenají doplňující informaci k sestavené závěrce, která by odpovídala nějaké nejistotě, riziku.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
- k 31.03.2015 nenastaly skutečnosti, které by vyžadovaly informace k zůstatkům vykazovaným na účtu 021 a 031.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
- k 31.03.2015 bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu ( účet 416)disponibilními peněžními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti451576.981840498.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší příspěvkové organizace.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Doplňující informace k položkám rozvahy:
AII, B1
- organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele, s výjimkou § 27 odst. 5 písm.b) zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech, kdy Zastupitelstvo města Karviné schválenou zřizovací listinou dává předchozí písemný souhlas k nabytí majetku potřebného k výkonu činnosti do vlastnictví organizace.

AKTIVA0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis významných příspěvků a dotací:
B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.92701.90
A.II. Tvorba fondu29067.00
1. Základní příděl29067.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu28582.70
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování28582.70
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu93186.20

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.766913.77
D.II. Tvorba fondu650.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové650.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu325.93
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání325.93
D.IV. Konečný stav fondu767237.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4338746.72
F.II. Tvorba fondu148177.02
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku148177.02
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu4486923.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby100219536.5112387614.5887831921.9388372101.93
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu96036306.0511563475.5884472830.4784980874.47
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1011337.6396507.00914830.63920293.63
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1596290.46168530.001427760.461441065.46
G.5.Jiné inženýrské sítě192268.4620330.00171938.46173543.46
G.6.Ostatní stavby1383333.91538772.00844561.91856324.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky751597.000.00751597.00751597.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha751000.000.00751000.00751000.00
H.5.Ostatní pozemky597.000.00597.00597.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00306355

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00