Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4714796.59 | 4714496.59 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 478167.97 | 477867.97 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 4236628.62 | 4236628.62 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 297390.00 | 297390.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 297390.00 | 297390.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4417406.59 | 4417106.59 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou zúčtovány náklady za pronájem plynových lahví na rok 2015 ve výši 35 717 Kč. Při zpracování účetní závěrky byly k 31.3.2015 proúčtovány na účet 388 - Dohadné účty aktivní tyto hodnoty : 3 858 362,91 Kč - přímé náklady (UZ 33 353), 134 638,00 Kč - z rozvojového programu Zvýšení platů pracovníků regionálního školství (UZ 33 052) a 224 644,47 Kč-příspěvek zřizovatele na odpisy (UZ 00 006). Částka 61 776,13 Kč představuje hodnotu DPH ze zdanitelného plnění na vstupu za březen 2015, která bude uplatněna v dubnu 2015. | B.II.29.B.II.31 | 0.00 |
Účet 401 – Jmění účetní jednotky v celkové výši 59 496 923,45 Kč je k 31.3.2015 tvořeno účtem 401/0200 – Svěření majetku příspěvkové organizaci ve výši 3 788 801,19 Kč (k 1.1.2015 byla na základě protokolu o dokončení investiční akce vydaného Olomouckým krajem do účetní evidence zaúčtována dokončená stavební akce " Realizace úspornýc h opatření - SŠ zemědělská Přerov - domov mládeže" ukončené 27.11.2014) a účtem 401/0601 - zúčtování odpisů dlouhodobého majetku (SÚ 551) - 53 422 982,50. Na účtu 401/0 902 - Fond oběžných aktiv (dříve SÚ 902) je částka ve výši 2 285 139,76 Kč. K 1.1.2015 byla na účet 403/0100 zaúčtována hodnota investičního transferu ve výši 4 629 877,12 Kč poskytnutého na stavební akci " Realizace úsporných opatření - SŠ zemědělská Přerov - domov mládeže" ukončené 27.11.2014. Investiční dotaci poskytly MŽP ve výši 4 372 661,74 Kč a SFŽP ve výši 257 215,38 Kč. K 31.3.2015 byla hodnota investičního transferu snížena o hodnotu 24 351,20 Kč. | C.I.1. | 0.00 |
Přehled hospodaření s peněžními fondy k 31.3.2015. Účet 412 FKSP – účetní stav 10 992,76 Kč, finanční krytí fondu je 6 060,29 Kč. Rozdíl finančního krytí ve výši 4 932,47 Kč představuje nevyrovnaná pohledávka účtu FKSP vůči hlavnímu účtu k 31.3.2015, která bude vyrovnána v dubnu 2015. Účet 411 - Fond odměn – vykazuje k 31.3.2015 nulový zůstatek. Účet 413 – Rezervní Fond ze zlepšeného výsledku hospodaření – účetní stav k 31.3.2015 ve výši 11 042,48 Kč je plně finančně kryt . Účet 414 – Rezervní fond z ostatních titulů má k 31.3.2015 hodnotu n u l o v o u. | C.II. 1 - 4 | 0.00 |
Informace k údajům v Příloze č. A4 – Podrozvaha : V podrozvahové evidenci jsou k 31.3.2015 evidovány tyto položky : Účet 902/0060 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Přerov – knihy 464 329,47 Kč, Účet 902/0065 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Lipník – knihy 13 838,50 Kč, Účet 905/0010 - Vyřazené pohledávky Školního statku Kojetín 4 231 083,32 Kč, Účet 905/0020 - Vyřazená pohledávka SŠZe-doplňková činnost 627,50 Kč, Účet 905/0300 - Vyřazené pohledávky SŠZe-hlavní činnost 4 917,80 Kč, Účet 968/005 - Pronajatý cizí majetek 297 390,00 Kč. | P.I.2.,P.II.1.P.V.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady z činnosti – hlavní činnost K 31.3.2015 se oproti stejnému období roku 2014 zvýšily náklady na spotřebu energie o 127 463,00 Kč (spotřeba za teplo + 89 918,00 Kč, spotřeba za elektrickou energii + 19 237,00 Kč, za vodné,stočné se utratilo o 13 098,00 Kč více. Náklady na opravy a udržování hrazené z provozních prostředků jsou v porovnání s rokem 2014 o 269 404 Kč nižší (důvodem je odklad provedení plánovaných stavebních prací na objektech školy až do doby po schválení plánu oprav a investic na rok 2015 zřizovatelem). Náklady za služby k 31.3.2015 vykazují oproti 1. čtvrtletí 2014 nárůst o 326 991,00 Kč. Zvýšení evidujeme u nákladů za pronájem nákladního automobilu pro potřeby autoškoly + 13 975,00 Kč.Za úklidové práce prováděné dodavatelsky bylo zaplaceno 148 305,00 Kč, což je o 89 970,00 Kč více než v roce 2014, náklady za služby spojené s odbornou výukou žáku (autoškola, svářečské kurzy) stouply o 64 538 Kč na hodnotu 243 150,00 Kč. Na zvýšených nákladech se podílely i výdaje spojené s odstraňováním následků kalamity v důsledku námrazy z prosince 2014,kdy došlo k vyvrácení a zlámání vzrostlých stromů na pozemku školy. Práce na odstranění následků kalamity prováděné v lednu 2015 si vyžádaly náklady ve výši 19 215,00 Kč. V hospodářské činnosti dosáhly náklady celkové výše 328 794,00 Kč (v roce 2014 byly náklady 327 093,00 Kč). Meziročně klesly náklady na energie o 61 604,00 Kč na částku 88 346,00 Kč (účetnictvím školy již neprobíhá přefakturace nákladů za teplo jednotlivým vlastníkům bytových jednotek). V porovnáním s 1. čtvrtletím 2014 došlo ke zvýšení nákladů na opravy nemovitého majetku o 16 233,00 Kč. V důsledku zvýšení pracovních úvazků provozních pracovníků zabezpečujících hospodářskou činnost (vyšší počet ustájených koní cizích majitelů) stouply mzdové náklady ze 77 223,00 Kč na 120 008,00 Kč, o 14 443,00 Kč pak stouply náklady na povinné odvody z mezd. | A.I. | 0.00 |
Výnosy z činnosti V hlavní činnosti klesly k 31.3.2015 výnosy z prodeje služeb u školní jídelny o 15 043,00 Kč v důsledku nižšího počtu žáků odebírajících stravu.Tržby za ubytovací služby domova mládeže se zvýšily o 29 901,00 Kč Kč. V hospodářské činnosti se v porovnání s rokem 2014 snížily výnosy z prodeje služeb spojených s pronájmem nemovitostí o 59 411,00 Kč (snížení o fakturaci za teplo). | B.I. | 0.00 |