A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2014. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě Hospodářská činnost = pronájmy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst a kolumbárií Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1. Oceňování a vykazování: Dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč. Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25 zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do drobného dlouhodobého hmotného majetku bez ohledu na pořizovací cenu. Majetek s hodnotou od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Majetkové podíly města: účet 061: Správa majetku s.r.o. Kynšperk nad Ohří 4 811 961,93 Kč; účet 069: Místní akční skupina Sokolovsko o.p.s. 40 000 Kč; Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 20 000 Kč; Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 72 170 030,98 Kč; Komunální odpadová společnost, a.s. 95 000,00 Kč. 2. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy. Při určení doby životnosti byla využívána kategorizace majetku se zatříděním do jednotlivých skupin odpisování. O účetních odpisech je účtováno čtvrtletně. 4. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. 5. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 113125418.32 | 113120666.65 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1111669.33 | 1106917.66 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 385344.64 | 385344.64 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 111628404.35 | 111628404.35 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 24502188.27 | 24592421.47 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 24502188.27 | 24592421.47 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 212096.28 | 247904.28 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 142978.28 | 178786.28 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 69118.00 | 69118.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 223200.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 223200.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 6419876.00 | 6419878.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | -1470.00 | -1468.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 6421346.00 | 6421346.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 130769494.31 | 131042369.84 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 233303.00 | 248826.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 106451.00 | 113060.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Na rozvahovém účtu 459 účetní jednotka eviduje k 31.3.2015 závazek z odvodu dotace včetně penále ve výši 321 151,00 Kč. Finanční úřad v Karlových Varech vydal v roce 2011 rozhodnutí o odvodu dotace + penále v celkové výši 2.271.151 Kč a zároveň umožnil rozložení úhrady daně a příslušenství na splátky. Měsíční splátky činí 50 000,- Kč. Za rok 2012 byla provedena úhrada ve výši 600 000 Kč, za rok 2013 byla také provedena úhrada ve výši 600 000 Kč a stejně i v roce 2014 byla provedena úhrada ve výši 600 000 Kč. Za 1.čtvrtletí roku 2015 byla provedena úhrada ve výši 150 000,00 Kč. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 670386.40 | 670386.40 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 78435435.09 | 78868857.09 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18 soch oceněných 1,- Kč (§ 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví). Dále vede účetní jednotka ve své evidenci následujícícíh devět předmětů kulturní hodnoty oceněné 1,- Kč: 1. obraz abstrakce - vlajky (modré pozadí) 2. obraz Himmelkron 3. obraz ABSTRAKCE 4. obraz - Himmel.klášter - ptačí perspektiva 5. originál grafiky v paspartě - PATROLA 6. obraz - Himmelkronský klášter v rámečku 7. kresba - krajina s řekou 8. stříbrná plastika na podstavci - Jeruzalém 9. grafika - Lothar Rentsch |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
29041899.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Sloupec "k položce" A.II.6 účet 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek - v I.čtvrtletí 2015 byla provedena oprava zůstatku ve výši 68 131,56 Kč. K 31.3.2015 účet 028 vykazuje následující hodnoty: BRUTTO 9 380 395,39 Kč KOREKCE 9 380 395,39 Kč NETTO 0 Sloupec "k položce" D.II.1 účet 451 40 - přijatý úvěr od KB a.s. ve výši 4 518 882,15 Kč. Se splácením úvěru bude započato od měsíce září roku 2015. Termín první splátky je 30.9.2015 ve výši 154 000,00 Kč. Další splátky jsou také ve výši 154 000,00 Kč měsíčně, v roce 2015 bude splaceno 616 000,- Kč (154 000 Kč x 4 měsíce). | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Sloupec "k položce" A.I.20 účet 538 - jiné daně a poplatky - dálniční známky a daně z nabytí nemovitých věcí; Sloupec "k položce" A.I.26 účet 547 - manka a škody - zde jsou zaúčtovány náklady na opravy způsobené vandalismem ve výši 14 021,68 Kč; Sloupec "k položce" A.I.36 účet 549 - ostatní náklady z činnosti - pojištění osob a majetku; Sloupec "k položce" A.II.2 účet 562 - úroky - uhrazené úroky z úvěru od KB a.s. ve výši 5 577,06 Kč; Sloupec "k položce" B.I.17 účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - náhrady za pojistné události a odměna za zajištění zpětného odběru od obchodní společnosti EKO-KOM a.s. sloupec "k položce" B.II.6 účet 669 - ostatní finanční výnosy - náhrada mzdových nákladů z minulých let od zaměstnance, který předčasně ukončil pracovní poměr (dle dohody o zvyšování kvalifikace). | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz. | 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 404000.15 |
G.II. Tvorba fondu | 1140000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1140000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1162223.03 |
G.IV. Konečný stav fondu | 381777.12 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 255131371.84 | 64788752.00 | 190342619.84 | 191331237.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 52657393.16 | 12047194.00 | 40610199.16 | 40778261.16 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58025478.22 | 17603880.00 | 40421598.22 | 40519518.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 9095710.30 | 3997388.00 | 5098322.30 | 5127158.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 93635597.24 | 25508281.00 | 68127316.24 | 68623251.24 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 476262.00 | 221483.00 | 254779.00 | 257161.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 41240930.92 | 5410526.00 | 35830404.92 | 36025887.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 75980350.94 | 0.00 | 75980350.94 | 75980350.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 2801871.60 | 0.00 | 2801871.60 | 2801871.60 |
H.2. | Lesní pozemky | 1153147.90 | 0.00 | 1153147.90 | 1153147.90 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 16395466.44 | 0.00 | 16395466.44 | 16395466.44 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2430630.12 | 0.00 | 2430630.12 | 2430630.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 53199234.88 | 0.00 | 53199234.88 | 53199234.88 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |