Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Použití účetních metod: zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, vyhl. č. 5/2014 Sb., o způsobech, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, vyhl. č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu, účetní standardy č. 701-710, metodické pokyny na internetových stránkách MF, Ekonomická pravidla upravující hospodaření katastrálních úřadů od 1.1.2013 Č.j. ČÚZK-32512/2012-13 ze dne 27.12.2012, Resortní typový účtový rozvrh Č.j. ČÚZK-00829/2015-13 ze dne 19.1.2015 v posledním platném znění. Sestavení účetní závěrky k 31.03.2015 dne 15.4.2015.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy je v souladu s přílohou č.1 pro OSS a výkazu zisku a ztráty je v souladu s přílohou č.2 pro OSS, vyhl. č 410/2009 Sb. Sklad je účtován variantou A a metodou FIFO. Dlouhodobý majetek - stavy k 31.12.2010 účtů Dotace na pořízení dlouhodobého majetku - 403 1, 403 2, 403 3, 403 4, 403 5 a 403 6 dle ustanovení vyhl. 435/2010 Sb., čl. II, bod 4 byly otevřeny na účtech Jmění účetní jednotky - 401 81, 401 82, 401 83, 401 84, 401 85 a 401 86 - přeúčtování bylo provedeno Převodovým můstkem k 1.1.2011 Č.j. KÚ 0252/2011-500-02010. Způsob oceňování se neměnil. K 30.9.2011 jsme u majetku, který byl pořízen jako investiční v předchozích letech, podle v té době platných právních předpisů - nehmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek v pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč, provedli zaúčtování a zařazení do evidence drobného hmotného a nehmotného majetku. Jeho ponechání v investičním majetku považujeme z hlediska pořizovací ceny a odpisů pro účetní jednotku za nevýznamné. Převod majetku do drobného hmotného a nehmotného majetku nebude mít podstatný vliv na hospodaření účetní jednotky. Při zaevidování a zúčtování těchto převodů bylo postupováno podle metodiky Ministerstva financí ČR vyhl. č. 410/2009 Sb. č.1.2.23. Dle ČÚS č. 708 byl proveden a zaúčtován dopočet oprávek k 31.12.2011 a od 1.1.2012 je dlouhodobý nehmotný majetek i dlouhodobý hmotný odpisovaný majetek rovnoměrně odepisován podle vnitřní směrnice. Převodovým můstkem k 1.1.2014 Č.j. KÚ 00013/2014-500-02010/1 bylo provedeno přeúčtování účtů mzdových, podrozvahových a správních poplatků. Převodovým můstkem k 1.1.2015 Č.j. KÚ 00016/2015-500-02010 bylo provedeno přeúčtování účtů podrozvahových - dlouhodbé podmíněné pohledávky (věcná břemena) na majetkové účty.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na podrozvahových účtech je veden najatý majetek výpočetní techniky, smlouvy o výpůjčce (užívání převzatého cizího majetku), věcná břemena ( KÚ jako oprávněný ) - právo chůze a jízdy ke garážím a strpění uložení vodovodní přípojky, vstup a vjezd pro opravy a údržbu na pozemcích Města Liberec, technická knihovna, - drobný hmotný majetek do 3000 tis. Kč je pouze vyřazován a nově pořízený majetek je evidován na účtu 028. Časové rozlišení bylo použito u Dohadných účtů pasivních, kde byl časově rozlišen odhad spotřeby na vodné a stočné a teplo k 31.12.2014. Konečný stav kreditů k 31.12.2014 byl zaúčtován u frankovacích strojů na Náklady příštích období a nezaplacené faktury za rok 2014 na Výdaje příštích období. Zaokrouhlování údajů při zpracování finančních a účetních výkazů: všechny finanční výkazy i účetní výkazy jsou vedeny v Kč na dvě desetinná místa. Od 1.1.2010 používáme nové účetní metody, k 31.3.2015 nedošlo k žádné jejich změně ani odchylce. Pozemky KÚ byly zatíženy věcným břemenem ( KÚ jako povinný ) před 1. lednem 2014. Informace o přechodném snížení hodnoty pozemků neovlivní rozhodování ani úsudek osob, které používají informace z naší účetní závěrky a nepovažujeme ji ani za významnou. Z tohoto důvodu nebudou k těmto pozemkům vytvářeny opravné položky, které mají vyjádřit významné přechodné snížení hodnoty majetku. Převodovým můstkem k 1.1.2015 Č.j. KÚ 00016/2015-500-02010 bylo provedeno přeúčtování účtů podrozvahových - dlouhodbé podmíněné pohledávky (věcná břemena) na majetkové účty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1132397.071132397.07
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021132397.071132397.07
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.0038640.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.0038640.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 5322354.634910326.63
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9661555680.391143652.39
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9683766674.243766674.24
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-4189957.56-3739289.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.001756794.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00753743.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00599011.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Vyšším kvalifikovaným odhadem převodu r. 2014 nevznikl žádný rozdíl.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné nejisté podmínky ani skutečnosti, jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky ke konci rozvahového dne, neexistují.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.138656.78
A.II. Tvorba fondu89394.00
1. Základní příděl89394.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu167833.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování138996.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary21200.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7637.00
A.IV. Konečný stav fondu60217.78

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby59560035.3819010542.0040549493.3840736525.38
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky59085714.3218993959.0040091755.3240276411.32
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení310370.069842.00300528.06302082.06
G.5.Jiné inženýrské sítě120240.005427.00114813.00115416.00
G.6.Ostatní stavby43711.001314.0042397.0042616.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2505990.720.002505990.722505990.72
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky340425.000.00340425.00340425.00
H.4.Zastavěná plocha1646995.510.001646995.511646995.51
H.5.Ostatní pozemky518570.210.00518570.21518570.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00213713

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.13161526.0056722300.0066138.32282200.500.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.158545.000.00158545.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.0.0076928.000.0076928.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.137574.00215471.000.002596.040.000.00