A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, účetní metody se nemění. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souvislosti se změnami vyhlášky č.410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení účtu 342- Jiné přímé daně- nový název zní 342- Ostatní daně, poplatky a jiná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývajíí z daňových povinností vyjma daně z příjmů právnických osob a DPH. Na účet 342 byla od 1.1.2015 převedena náplň účtu 344- Jiné daně a poplatky. V souladu s metodickým sdělením zřizovatele jsou od 1.1.2015 náklady na vzdělání zaměstnanců(dodavatelským způsobem) účtovány na účet 527 ( do r. 2014 byly účtovány na účet 518). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991, v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele " Návrh úřtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje. Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Cizí majetek (vypůjčený, nájemců) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Ocenění a způsob účtování o zásobách Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A, kromě zásob pohonných hmot, ochranných pracovních pomůcek, tiskopisů, propagačního materiálu,ložního prádla,olejů a maziv, ID čipů,hutního materiálu, barevných kovů, plastů a nářadí, které jsou účtovány způsobem B. Úbytky ze skladu MTZ jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem, v ostatních případech jsou úbytky zásob oceňovány metodou FIFO. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu.Při nákupu či prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání příslušné částky z účtu banky. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou)činností se řídí vnitřní směrnicí organizace č.:SM_07/01092014 - Směrnice o doplňkové činnosti. Komentář k podrozvahovému účtu 915: 915 0102 - proúčtování příspěvku z JMK - práce školních psychologů v celkové částce 459 800,00Kč 915 0200 - proúčtování příspěvku ze SR - přímé výdaje na vzdělávání v celkové částce 69 941 000,00Kč 915 0201 - proúčtování příspěvku ze SR - posílení platů zaměstnanců ve školství v celkové částce 1 782 157,00Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 9548944.91 | 8113171.49 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1680182.56 | 1335813.48 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5699789.69 | 4591690.35 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 16695.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2168972.66 | 2168972.66 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 46643695.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 16695.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 46627000.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 1096671.42 | 1096671.42 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 1096671.42 | 1096671.42 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 55095968.49 | 7016500.07 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
389 0100 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturovaná elektrická energie v částce 62 977,29Kč 389 0110 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturované telefony a provozní faktury 323,13Kč 389 0200 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturovaný plyn v částce 72 720,00Kč | A.II.8. | 136020.42 |
388 0121 - Dohadné účty aktivní-čerpání dotace na zajištění služeb školních psychologů v částce 93 828,00Kč 388 0122 - Dohadné účty aktivní-čerpání tansferu na přímé náklady v částce 14 210 839,00Kč 388 0125 - Dohadné účty aktivní-čerpání projektu Podpora přírodovdného a technického vzdělávání85%v částce 485 308,59Kč 388 0127 - Dohadné účty aktivní-čerpání projektu Podpora přírodovdného a technického vzdělávání15%v částce 83 630,93Kč 388 0130 - Dohadné účty aktivní-čerpání projektu Erasmus+ v částce 438 457,30Kč 388 0131 - Dohadné účty aktivní-čerpání projeku Pojďme se dotknout ICT85% v částce 61 506,15Kč 388 0132 - Dohadné účty aktivní-čerpání projeku Pojďme se dotknout ICT15% v částce 79 454,55Kč | B.II.31. | 15453024.52 |
374 0120 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Přímé náklady (33353)v částce 23 314 000,00Kč 374 0126 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Účelová dotace z JMK - Chorvatsko(00083) v částce 17 155,71Kč | D.III.34. | 23331155.71 |
349 0132 - předpis odvodu z IF do rozpočtu JMK v částce 3 830 000,00Kč | D.III.20. | 3830000.00 |
348 0110 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi-Příspěvek na provoz z JMK v částce - 13 224 200,00Kč 348 0112 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi-příspěvek na podporu práce s talentovanou mládeží v částce - 20 000,00Kč 348 0113 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi-příspěvek na zajištění služeb školních psychologů v částce - 459 800,00Kč | B.II.18. | 13704000.00 |
472 0121 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-Projekt Pojďme se dotknout ICT 15% 89 757,00Kč 472 0125 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-Projekt Podpora přírodovědného technického vzdělávání85% 541 855,47Kč 472 0126 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-Projekt Podpora přírodovědného technického vzdělávání15% 125 659,80Kč 472 0160 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-projekt Erasmus+ 1 329 285,91Kč 472 0161 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-Projekt Pojďme se dotknout ICT85% 508 623,00Kč | D.II.8. | 2595181.18 |