Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka neměnila uspořádání,označování a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát.Způsob oceňování nebyl také měněn.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Majetek Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Naše organizace o drobném dlouhodobém majetku účtuje takto : • Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 400,- Kč do 2.999,- Kč- účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od Kč 5.000,- Kč do 6.999,- Kč - účtuje se o něm na podrozvahových účtech • Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( DDHM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč • Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( DDNM ) s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou v rozmezí od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč Naše organizace o drobném krátkodobém majetku účtuje takto : • Drobný hmotný 1 - 349 Kč - 501/321 (rovnou do spotřeby, neodepisovaný ) • Drobný nehmotný 1 - 4 999 Kč - 518/321 ( rovnou do spotřeby, neodepisovaný ) EVIDENCE MAJETKU Účetní evidence majetku Účetní evidencí majetku se rozumí sledování majetku dle účtového rozvrhu na syntetických, analytických a podrozvahových účtech s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Analytická evidence je vedena podle jednotlivých položek dlouhodobého majetku dle účtového rozvrhu s cílem identifikace jednotlivých položek majetku. Zahrnuje detailní evidenci majetku – dále jen inventarizační evidence . Podrozvahová evidence-zde se sledují skutečnosti důležité pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky, které nelze zachytit na rozvahových či výsledkových účtech. Jedná se zejména o drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod stanovenou hranici, majetek svěřený do úschovy. Operativní evidence - zde se sleduje na skladových kartách : • Zásoby – CD s vlastní tvorbou, • Příslušenství k hudebním nástrojům Oceňování majetku a závazků Způsoby oceňování 1. Pořizovací cena – cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související o Hmotný majetek kromě zásob s výjimkou hmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek s výjimkou nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností o Zásoby s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností 2. Vlastní náklady – přímé a nepřímé náklady vynaložené na výrobu o Hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností o Nehmotný majetek kromě pohledávek vytvořený vlastní činností o Zásoby vytvořené vlastní činností 3. Jmenovitá hodnota o Peněžní prostředky a ceniny o Pohledávky při vzniku o Závazky 4. Reprodukční pořizovací cena – cena, za kterou by byl dlouhodobý hmotný majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje o Majetek v případech bezúplatného nabytí s výjimkou §25 odst. 1 písm. e), anebo majetek v případech, kdy vlastní náklady na jeho vytvoření vlastní činností nelze zjistit a ostatní majetek, který není uveden pod písmeny a) až k) §25. 5. Ve výši 1 Kč – kulturní památky, předměty kulturní hodnoty, církevní stavby, pokud není známa jejich pořizovací cena V případě majetku podle §25 odstavce 1 písm. l) se reprodukční pořizovací cena nepoužije v případě bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu nebo svěření majetku do správy podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních samosprávných celků, výpůjčky nebo bezúplatného převodu nebo přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami; v těchto případech JKF při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ Při zjišťování skutečného stavu inventarizačních položek a jejich částí a ověřování tohoto stavu se stavem v účetnictví se využívá inventarizační evidence tak, aby na základě všech inventur bylo zjištěno, zda : a) všechny inventarizační položky a jejich části jsou zachyceny v účetnictví v souladu s právními předpisy, zejména s ohledem na požadavek, aby účetnictví bylo správné a organizace zaúčtovala v účetním období v účetních knihách všechny účetní případy, které v něm měla zaúčtovat b) byly zjištěny zúčtovatelné rozdíly nebo inventarizační rozdíly. Inventarizační rozdíl = rozdíl mezi skutečným stavem zjištěným inventurou a stavem v účetnictví • Manko = skutečný stav je nižší než stav v účetnictví (u peněžní hotovosti a cenin se označuje jako schodek) • Přebytek = skutečný stav je vyšší než stav v účetnictví Zúčtovatelný rozdíl = rozdíl zjištěný při inventuře a sice • případné manko, schodek, přebytek (inventarizační rozdíl) – oceňuje se reprodukční pořizovací cenou, není nutné vyžadovat ocenění znaleckým posudkem, • rozdíl zjištěný v ocenění majetku ke konci rozvahového dne při respektování principu opatrnosti (odpisy), • rozdíl zjištěný v ocenění jiných aktiv a jiných pasiv vedených na podrozvahových účtech, jež jsou oceněny předpokládanou výší ocenění majetku či jiného aktiva nebo závazku či jiného pasiva a • rozdíl, který se týká jiných aktiv a jiných pasiv, včetně skutečností účtovaných na podrozvahových účtech, o kterých organizace účtuje v souladu se zákonem o účetnictví. Inventarizační komise Provedení jednotlivých inventur zajišťuje inventarizační komise. Inventarizační komise se zřizuje nejpozději do okamžiku zahájení inventury, jejíž provedení zajišťuje. Plán inventur JKF sestavuje plán inventur nejpozději do zahájení první inventury. Plán inventur obsahuje nejméně údaje o předpokládaném okamžiku zahájení a ukončení jednotlivých inventur a okamžiku, ke kterému se zjišťují skutečné stavy. Plán inventur obsahuje dále seznamy inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů, které budou sestavovány v rozsahu účtových skupin, v rozsahu inventarizačních položek nebo v rozsahu seskupení inventarizačních položek. V případě, že okamžik ukončení fyzické inventury hmotného majetku je stanoven před koncem rozvahového dne nebo po tomto dni, obsahuje plán inventur zdůvodnění tohoto postupu a popis činností, které se uskuteční v období mezi koncem rozvahového dne a dnem ukončení fyzické inventury hmotného majetku, včetně popisu postupu při rozdílové inventuře. Obsah plánu inventur : - Termíny zahájení a ukončení inventur - Termíny zahájení a ukončení činnosti IK, pokud nejsou shodné s okamžikem zahájení inventury, kterou inventarizační komise provádí - Seznamy inventurních soupisů - Popisy činností, pokud bude rozdílová inventura Odpisování dlouhodobého majetku Odpisování majetku se provádí podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví ( dále jen pořizovací cena ), a to je do výše tohoto ocenění. Účetní odpisy se účtují ve prospěch účtů účtové skupiny 07 – Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku a účtové skupiny 08 – Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku a na vrub účtu 551- Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Účetní odpisování se provádí lineární metodou s rovnoměrným měsíčním odpisem po celou dobu odpisování. Měsíční účetní odpis se stanoví jak 1/12 ročního účetního odpisu zaokrouhlená na celé koruny nahoru a je měsíčně zaúčtován do nákladů. Majetek se odpisuje do výše pořizovací ceny ( poslední měsíční odpis se stanoví jako rozdíl mezi pořizovací cenou a oprávkami). Na základě kategorizace majetku dle přílohy č. 1 ČÚS 708 je stanovena předpokládaná doba jeho používání. Na jejím základě JKF stanovila roční výši odpisů. Majetek se začne odpisovat v měsíci, který následuje po datu zařazení do používání. Při převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí a jsou zařazeny do užívání, se zahajuje odpisování prvním dnem měsíce, který následuje po měsíci, ve kterém byl doručen návrh na vklad katastrálnímu úřadu. Při vyřazení neodepsaného majetku se poslední odpis zaúčtuje v posledním celém měsíci užívání. Odpisy hmotného a nehmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek se pro účely účetních odpisů zatřiďuje do účetních odpisových skupin I až VII dle přílohy č. 1 ČUS 708. Při zatřiďování se vychází z Klasifikace produkce CZ-CPA a Klasifikace stavebních děl CZ-CC. Dlouhodobý hmotný majetek, který není uveden v kategorizaci dlouhodobého majetku dle ČUS 708 zařadí organizace s přihlédnutím k charakteru podobného majetku uváděného v účetních odpisových skupinách nebo podle srovnatelné doby jeho používání. Pro potřeby sestavení a zpracování odpisových plánů hmotného majetku jsou v JKF stanoveny následující doby používání hmotného majetku v letech pro jednotlivé účetní odpisové skupiny. Účetní odpisová skupina Doba odpisování DHM v letech Druh majetku II 8-12 IV 8-30 50*, 200* VII 80 100* Budova Česká, budova Kněžská *) na základě povolení o výjimečném zařazení nadřízeným odborem *50 = cemballo Amer,cembalo dvoum., spinet, pianino Petrof, pianino Opus, klavír Petrof *100 = budova Kněžská – Kostel sv. Anny, budova Česká *200 = varhany Krnov U nehmotného majetku, ke kterému má organizace právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. Pro potřebu sestavení a zpracování odpisových plánů nehmotného majetku JKF jsou stanoveny následující přípustné doby odpisování nehmotného majetku v letech. Dlouhodobý nehmotný majetek Stanovená doba používání Audiovizuální dílo, software a obdobné produkty 7 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 8 Ostatní nehmotný majetek 15 Evidence, účtování a oceňování zásob a cenin Zásoby Při oceňování a účtování zásob postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Zásoby se v naší organizaci oceňují takto : - pořizovací cena ( zásoby nakoupené) Zásobami jsou v organizaci : A) CD s vlastní tvorbou B) Příslušenství k hudebním nástrojům ( struny, plátky, …) C) Propagační hrníčky Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B. Přechod na jiný způsob účtování je možný vždy od počátku nového účetního období. V rámci způsobu B účtování zásob jsou nákupy zásob CD v průběhu účetního období účtovány přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně účetním zápisem 501/xxxx/321/0000. Fyzicky jsou zásoby vzaty do analytické skladové evidence ve své pořizovací ceně. V rámci závěrečných ročních účetních operací se převede PZ účtu 112 na účet 501, tj. operací 501/xxxx/112/0xxx. Následně se přeúčtuje stav zásob podle skladové evidence k okamžiku sestavení účetní závěrky na účet zásob na skladě operací 112/0xxx/501/xxxx. Tento přeúčtovaný stav zásob upravený o inventurní rozdíly bude figurovat jako PZ zásob na skladě v dalším účetním období. Aby bylo možné zjistit a prokázat stav zásob v průběhu účetního období včetně složek pořizovací ceny zásob, je skladová evidence vedena průběžně s podchycováním veškerých pohybů. Ceniny Při oceňování a účtování cenin postupuje zařízení v souladu s pravidly stanovenými ve vyhlášce 410/2009 ve znění pozdějších předpisů a dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. Ceniny se v naší organizaci oceňují takto : - Jmenovitou hodnotou Ceninami jsou v organizaci : Stravenky Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, včetně dohadných položek Účetní jednotka účtuje podvojnými zápisy o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí ( dále jen účetní období ); není-li možné tuto zásahu dodržet, může účtovat i v účetním období, v němž zjistila uvedené skutečnosti. V účetním období účetní jednotka účtuje o uvedených skutečnostech v souladu s účetními metodami; přitom o veškerých nákladech a výnosech účtuje bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. Přechodné účty aktiv a pasiv Použití účtu 381 - náklady příštích období Nájemné námi placené na období od 2015 , předplatné na období 2015, zaplacené v roce 2014 Použití účtu 383 - výdaje příštích období Nájemného námi placené za období 2014, které bude placeno v roce 2015 Pomocí tohoto účtu se účtují náklady, které s běžným účetním obdobím souvisejí, ale výdaj s nimi spojený nebyl dosud proveden. Použití účtu 384 - výnosy příštích období Nájemné ( předplatné ) nám placené v tomto roce na další rok Pomocí tohoto účtu se účtují příjmy běžného období, které věcně patří do výnosů v dalším účetním období /obdobích/. Jejich zúčtování do výnosů se provede v období, s nímž věcně souvisejí. Použití účtu 385 - příjmy příštích období Předpis přijatého nájemného , placeného v dalším roce Zde se účtují částky, které ke dni uzavírání účetních knih nebyly inkasovány a nebyly vyúčtovány ani jako pohledávka, které však časově a věcně souvisejí s výnosy běžného období. Sem patří provedené, ale dosud nevyúčtované /z nějakého důvodu/ práce a služby. Použití účtu 388 - dohadné účty aktivní Zde účtujeme o dohadných položkách aktivních, které nelze vyúčtovat jako obvyklé pohledávky, přičemž ale výnos z těchto položek přísluší do daného účetního období – jde o případné pohledávky za pojišťovnou, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady v případě úhrady škodní události. Použití účtu 389 - dohadné účty pasivní Zde účtujeme o případných závazcích našeho zařízení na konci účetního období a to zejména o neuhrazených dodavatelských fakturách ( např. za energie ), které jsme do konce účetního období neobdrželi a u kterých neznáme přesnou částku. Hospodářská - doplňková činnost Rozhodujícím kritériem pro to, co je hlavní a co doplňková činnost, je zápis ve zřizovací listině a dále, že výdaje této hlavní činnosti jsou vyšší než příjmy. Dle zákona o dani z příjmu č. 586/1992 Sb. mohou poplatníci, kteří nejsou zřízeni za účelem podnikání, snížit daňový základ o 30%, maximálně o 1.000.000,- Kč, použijí-li prostředky získané takto dosaženou úsporou daňové povinnosti ke krytí nákladů ( výdajů ) souvisejících s činnostmi, z nichž získané příjmy nejsou předmětem daně, a to v 3 bezprostředně následujících zdaňovacích obdobích, tj. hlavní činností organizace dle zřizovací listiny. Okruhy doplňkové činnosti dle Zřizovací listiny : - Pronájem nebytových prostor a bytů jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb. , o k pronájmu a výpůjčce bytů na dobu delší než 24 měsíců potřebuje organizace předchozí písemný souhlas zřizovatele. o pronajímat nebytové prostory a byty jen v souladu se zákonem č. 129/2000 Sb., je oprávněna i na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 3 měsíce. - Reklama a propagace - Pronájem hudebních nástrojů - Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje Počínaje 1.6.2010 provozuje Jihočeská komorní filharmonie ČB ( dále jen JKF ČB ) tyto druhy hospodářské činnosti : - pronájem nebytových prostor ( kavárnu, galerii, květinářství ) - pronájem bytových prostor - pronájem sálu pro výuku varhan - pronájem sálu, šaten a klubovny pro akce /koncerty/ - pronájem reklamní plochy v programu ( plakátu ) - pronájem hudebních nástrojů - pronájem notového materiálu - nákup a prodej hudebního příslušenství - propagační koncert pro generálního partnera Nezbytné je správné přiřazení výše nákladů dané konkrétní činnosti u nákladů, které jsou společné pro hlavní i hospodářskou činnost ( klíčování ). V naší organizaci se používá rozčlenění nákladů na hlavní a hospodářskou činnost pomocí klíčování nákladů a výnosů doplňkové činnosti – analytickým rozlišením . Zisk organizace je využíván dle ekonomické situace v konkrétním účetním období - k úhradě ztráty v hlavní činnosti. Přepočet v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazku v CM je používán k okamžiku ocenění kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB - střed. Okamžikem ocenění v případech vyplacení záloh v CM na zahraniční pracovní cesty tj. dnem vyplácení záloh,je okamžik výběru zálohy v CM z peněžního ústavu,tedy den,kdy má zaměstnanec zálohu na zahraniční služební cestu k dispozici v pokladně. .xxxxxxxxx

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 984101.36 976785.86
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 35037.30 35037.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 949064.06 941748.56
3.Vyřazené pohledávky 905 0.00 0.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 0.00 0.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 984101.36 976785.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 326351.00 348477.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 139875.00 149806.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky existovaly takové podmínky či situace v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky - pohledávka Praha Mozarts Concerts s.r.o. z roku 2007 ve výši 70.638,-- Kč
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Výpočet krytí investičního fondu AKTIVA : 241= 2,628.046,47 261= 50.095,90 311=33.130,-- 314=126.575,-- 335=10.020,-- = 2,847.867,37 PASIVA : 411= 136.182,19 413=204.231,97 416=1,651.395,62 331=942.917,-- 336=326.351,-- 337=139.875,-- 342=16.746,-- 321=124.300,-- 324=11.000,-- 389=34.140,-- 383=858,-- = 3,587.996,78 ROZDÍL - 740.129,41 INVESTIČNÍ FOND NENÍ KRYTÝ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka nemá náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

042 - studie Atelier 8000 - přestavba vstupu včetně kavárny JKF ČB 53240,-- Kč;Ing Tomáš Fuit - zprac. dokumentace pro provedení stavby JKF ČB 346000,-- Kč
A II.8399240.00

314 - záloha na energie 126050,-- Kč; záloha na právní služby 525,-- Kč
B II. 4126575.00

377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - Praha Mozarts Concerts s.r.o. z roku 2006 řešeno soudně,následně exekucí,bohužel nebyl dohledán žádný majetek k zabavení.Je pravděpodobné ,že pohledávka nebude nikdy vydobyta.Praha Mozart Concerts s.r.o. - rok vzniku pohledávek 2007 ( splatnost 15.1.2007,č. dokladu 2006128),starší 6 let,výše pohledávky k 31.12.2014 činí 67946,--.Řešeno 1. a 2. upomínkou,následně soudním řízením,vyhlášení exekuce,majetek se nepodařilo zabavit..Exekutor dotazován,zda má smysl vydobývat zjevně nevydobytelné,odpověď byla ,že " Pokud je společnost stále zapsána v obchodním rejstříku - a to je,tak je schopna podnikatelské činnosti,je teda schopna ně kdy i v budoucnu vydělat majetek,který by teoreticky mohl být zabaven.Pokud tato firma není v likvidaci,není důkaz o tom,že společnost je nemajetná".
B II. 3270638.00

401 - Jmění účetní jednotky v částce 18,937.729,49.Stálá aktiva jsou ve výši 18,931.127,27 z toho plyne,že majetkový okruh není vyrovnán rozdíl 6602,22
C I. 118931127.27

406 - Oceňovací rozdíly při provotním použití metody
C I. 5-682657.96

411 - Fond odměn beze změn tvorba 0 Kč a čerpáno 0 Kč
C II. 1136182.19

412 - FOND FKSP Počáteční stav 14792,23,základní příděl 30217,25,čerpání stravenky 37125,--
C II. 27884.48

413 - Fond rezervní - beze změn tvorba 0 Kč a čerpáno 0 Kč
C II. 3204231.97

416 - Fond investiční - poč. stav 1847528,62,příděl z odpisů 190516,-- čerpání 40649,-- modernizace venkovního osvětlení,346000,-- zpracování dokumentace pro provedení stavby JKF ČB (ing. Tomáš Fuit)
C II 51651395.62

324 - Krátkodobé přijaté zálohy - pokladna 11000,--
D III 711000.00

383 - Výdaje příštích období - KOOPERATIVA 858,--
D III 35858.00

389 - Dohadné účty pasivní - dohad energie(plyn 21400,-- elektř. 12740,--)
D III 3734140.00

Výsledek hospodaření běžného účetního období činí k 31.3.2015 -485113,32 Kč = ZTRÁTA
C III 1-485113.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

501 - Spotřeba materiálu - hlavní činnost,největší část tohoto účtu tvoří květiny v částce 20372,--
A I 173173.96

502 - Spotřeba energie - hlavní činnost : teplo Kněžská 177293,61 elektřina Kněžská 39967,28
A I 1232354.33

512 - Cestovné - hlavní činnost : cestovné ČR 48650,cestovné zahraničí 23542
A I 972192.00

518 - Služby - nájemné 46319,parkovací karty 42500,-- honoráře sólistů 690500,-- honor. výpomoci 201960,-- tisk plakátů 112309,80 půjč. not. materiálu 56248,86 inzerce 31188,30 honoráře v EUR 75145,--
A I 121719080.93

521 - Mzdové náklady hl. činnost platy 3012301,-- OON 107963,-- náhrady za PN 9424,-- Mzdová inventura 1-3/2015I.15II.15III.15IV.15V.15VI.15VII.15VIII.15IX.15X.15 tarif 915630933260934570 průměrný tarif186201860018626 osobní příplatek 819038301583015 příplatek za vedení 223362544225442 zvláštní příplatek 800800800 celkový plat102066910425171043827 průměrný celkový plat207562077820804 Evid. počet zaměstnanců 1-3/2015 fyzický505050 přepočtený49,17549,17549,175 vynětí ( MD,RD ) - počet osob222 Zařazení do tříd k 31.3.2015počet osob 13 - ředitel1 12-koncertní mistr1 12 - vedoucí pers. eko.tech. oddělení1 11 - 1. hráči dechů6 11 - 2. hráči dechů5 11 - vedoucí marketingového odd.1 11 - vedoucí smyčcových skupin3 11 - zástupce koncertního mistra1 11 - tajemník uměleckého provozu1 11 - obchodní referent*1 10 - hráči smyčců, bicí21 10 - propagační referent1 10 - účetní1 6 - archivář1 5 - kustód/údržbář1 4 - pokladní1 3 - vrátní2 2 - uklízečka1 CELKEM50 * ve výpovědní době Místa v konkurzu (k 31.3.2015 neobsazená )počet osob není žádné místo v konkurzu0 OON k 31.3.2015osob Dohoda o provedení práce5 Dohoda o pracovní činnosti5
A I 133129688.00

524 Zákonné soc. poj. - na soc. zab. 766067,-- na ZP 275777,--
A I 141041844.00

527 Zákonné soc. náklady - stravenky 101475,--
A I 16136092.25

551 Odpisy
A I 28190516.00

558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku
A I 3560353.00

602 Výnosy z prodeje služeb - hospod. činnost - vstupenky těles
B I 259585.00

602 Výnosy z prodeje služeb - hlavní činnost - vstupné 900774,05
B I 2977716.05

603 Výnosy z pronájmu - hosp. činnost kavárna 62796,-- pronájem sálu 58107,44
B I 3214201.71

672 Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transférů hl. činnost
B IV 25068251.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 14792.23
A.II. Tvorba fondu 30217.25
1. Základní příděl 30217.25
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 37125.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 37125.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 7884.48

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 204231.97
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 204231.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1847528.62
F.II. Tvorba fondu 190516.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 190516.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 386649.00
1. Financování investičních výdajů 386649.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 1651395.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 12563245.30 3829547.80 8733697.50 8765794.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 8021588.00 2525317.80 5496270.20 5516778.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 4541657.30 1304230.00 3237427.30 3249016.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1921151.00 0.00 1921151.00 1921151.00
H.1.Stavební pozemky 1322315.00 0.00 1322315.00 1322315.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 598836.00 0.00 598836.00 598836.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00396036

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním