Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2015 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem (poslední aktualizace ke dne 16. 3. 2015)jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. Od 1. 1. 2015 jsme změnili u účtů dvoumístnou analytiku za analytiku čtyřmístnou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2014, tj. Kč 198 500,00. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2015, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Směrnicí Olomouckého kraje č. 5/2014 ze dne 28. 8. 2014 , kterou se vydává Postup pro odepisování majetku u PO zřizovaných OK a Metodickým postupem č. 6/2014/OE k odpisování dlouhodobého majetku u PO zřizovaných OK. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 660 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015 (do výše přijatého příspěvku na odpisy). U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2014 Kč 198 500,00.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4136671.674141937.02
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901127537.14124337.14
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9024004447.154012912.50
3.Vyřazené pohledávky 9054687.384687.38
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů20700700.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů91520252500.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916448200.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 3000.003000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9333000.003000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 143474.00171346.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953143474.00171346.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 29709.9029709.90
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.0010028.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96629709.9019681.90
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99924057735.774286573.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti491143.00645209.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění211541.00277246.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka k 31. 3. 2015 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond k 31. 3. 2015 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0306.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.006086504.86
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti18826.260.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka pořídila k 31. 3. 2015 DDHM v celkové výši Kč 41 754,00 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM). Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme nerezový stůl do kuchyně a digitální kopírku do účtárny.A.II.6.0.00
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:

Účet 465 13 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00
Účet 465 14 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 16 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00
A.IV.3.0.00
K 31. 3 2015 je na ostatních dlouhodobých pohledávkách zaúčtován vratný konsignační poplatek od firmy SHARP Olomouc.A.IV.6.0.00
Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2015:
účet 112 0010 - potraviny = Kč 144 500,10
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 51 689,16
účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 13 507,96
účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 653,25
účet 112 0016 - vzdělávací materiály SPC(FIE) = Kč 2700,00


O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. O ostatních zásobách účtujeme metodou B.
B.I.2.0.00
K 31. 3. 2015 máme na účtu 311 dvě pohledávky ve lhůtě splatnosti, první je pohledávka za stravné za březen od Dětského domova v Olomouci a druhá je za odvoz stravy za březen od SSP Olomouc. Obě pohledávky jsou splatné 17. 4. 2015, Dětský domov Olomuc pohledávku uhradil dne 9. 4. 2015.B.II.1.0.00
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 31. 3. 2015:
OLTERM Olomouc - spotřeba tepla TUV 3/2015 = Kč 85 000,00 (bude vypořádána v dubnu 2015)
HANAKOV Prostějov - záloha ŠVP mateřská školka 6/2015 = Kč 51 300,00 (bude vypořádána v červnu 2015)
HANAKOV Prostějov - záloha ŠVP I. stupeň ZŠ 6/2015 = Kč 72 000,00 (bude vypořádána v červnu 2015)
EON České Budějovice - záloha plyn 2,3/2015 = Kč 2 000,00 (budou vypořádány v prosinci 2015)
Ostravská univerzita - záloha studium ICT technika 2015 = Kč 15 000,00 (bude vypořádána v květnu 2015)
E-katalog - inzerce internet - záloha = Kč 7 139,00 (bude vypořádána v dubnu 2015)
SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2015 = Kč 500,00 (bude vypořádána v prosinci 2015)
B.II.4.0.00
na účtech 315 máme pohledávky za stravným a ubytováním za březen 2015 celkem za 6 žáků. Rodiče žáků byli upomínáni osobně a telefonicky, aby dlužné částky uhradili. Dlužné částky budou uhrazeny do konce měsíce dubna 2015.B.II.5.0.00
Na účtu 342 0010 na straně Dal je zaúčtována daň z příjmů ze závislé činnosti za měsíc březen 2015 ve výši Kč 163 784,00 a na straně MD roční zúčtování daně z příjmů za rok 2014 ve výši Kč 193 984,00, výsledkem je pohledávka ve výši Kč 30 200,00, která bude vyrovnána v měsíci dubnu 2015.B.II.14.0.00
Časové rozlišení transferů dle UZ:

příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 185 479,00
Dooprávkování auta Škoda Fabia Combi v lednu 2015 ve výši Kč 14 990,00 je časově rozlišeno z provozního příspěvku, škola k 31. 3. 2015 obdržela nižší příspěvek na odpisy, po obdržení příspěvku na odpisy v dostatečné výši bude přeúčtováno
dotace OPVK UZ 33019 = Kč 374 667,00
dotace RP zvýšení platů pracovníků regionálního školství UZ 33052 = Kč 166 050,00
transfer přímé náklady na vzdělávání UZ 33353 = Kč 5 995 639,90
B.II.31.0.00
Jmění účetní jednotky je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 146 014,04
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 203 795,00
C.I.1.0.00
Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kteru financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za I. čtvrtletí rozpuštěn transfer ve výši Kč 18 826,26.C.I.3.0.00
Zůstatek na FO k 31. 3. 2015 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.C.II.1.0.00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2015 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2015:
Účet 243 0000 k 31. 3. 2015 = Kč 135 406,03
příděl do FKSP za 3/2015 = Kč 15 671,00
příspvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2015 = Kč -7 272,00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2015 = Kč 143 805,03

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 3. 2015 souhlasí s bankovním výpisem.


C.II.2.0.00
Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2015 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213.

Zůstatek úču 414 k 31. 3. 2015 je lně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224 (Kč 4 445,00) a projektovém účtu 245 0200 (Kč 440,00 na bankovní poplatky).
C.II.3.0.00
Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2015 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306.

Tvorbu fondu tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2015 = Kč 203 795,00 (HČ Kč 200 469,00 a DČ Kč 3 326,00)
Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 148 800,00



C.II.5.0.00
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2015 je zisk Kč 58 480,13, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 50 566,46 a zisk v DČ ve výši Kč 7 913,67. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 18 826,26, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 31 740,20, jedná se o vlastní tržby (školné MŠ, ŠD, mimořádné tržby za papírový sběr žáků a zničené knihy), protože transfery časově rozlišujeme do výnosů dle skutečně vyčerpaných nákladů, aby hospodářský výsledek byl vyrovnaný. Vlastní tržby použijeme k úhradě provozních nákladů ve II. čtvrtletí dle jednotlivých ORJ (součástí školy).C.III.1.0.00
Všechny závazky na účtech 321 0010 a 321 0014 jsou ve lhůtě splatnosti.D.III.5.0.00
Na účtu 472 0010 je zaúčtována záloha na transfer OPVK UZ 33019 projekt "Digitálně a interaktivně" reg. číslo CZ.1.07/1.3.00/51.0030.
D.II.8.0.00
Na účtu 384 0000 je časově rozlišený příspěvek na provoz UZ 00020.D.III.35.0.00
Na účtu 378 0000 je zaúčtována exekuční srážka mzdy za 3/2015, závazek byl uhrazen z bankovního účtu dne 3. 4. 2015D.III.37.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2015:
spotřeba potravin = Kč 365 161,00 (žáci Kč 303 597,00, zaměstnanci Kč 61 564,00)
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 41 917,00
tonery do tiskáren a MFZ = Kč 19 050,00
školní a kancelářské potřeby = Kč 4 614,00
učební pomůcky, knihy, časopisy k výuce = Kč 6 743,00
odborné publikace, časopisy = Kč 8 391,00
materiál na údržbu = Kč 5 973,00
pohonné hmoty = Kč 6 234,00
A.I.1.0.00
Rozpis nákladů na energie v HČ k 31.3. 2015
Spotřeba elektřiny = Kč 46 637,00
Spotřeba tepla = Kč 158 233,00
Vodné, stočné, srážky = Kč 2 821,00


U spotřeby tepla je oproti loňskému roku úspora na vytápění za leden, únor v měrných jednotkách 218 GJ. Taková velká úspora je z důvodu zateplení a výměny oken na třech budovách v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) a zateplení střechy na dvou budovách (pavilon B a tělocvična), které bylo dokončeno v měsíci září 2014. Úspora je rovněž z důvodu mírných klimatických podmínek, zimní venkovní teploty byly nadprůměrné. Vodné, stočné a srážky jsou vyfakturovány pouze za počátek ledna 2015 (od 1.1. do 5.1.), spotřeba za I. čtvrtletí 2015 bude vyfakturována až v měsíci dubnu 2015.

A.I.2.0.00
Rozpis oprav v HČ:
Opravy a udržování staveb = Kč 33 970,00 (oprva elektroinstalace na pavilonu B a na internátě)
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 14 035,30 (údržba kopírky, oprava MFZ, oprava vysavače, nejvyšší částka je za opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, seřízení kuch. vah, oprava el. kotle)
Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 4 588,00

A.I.8.0.00
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2015:

Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 15 860,19
Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 25 167,50
Služby zpracování mezd = Kč 23 548,00 (z toho UZ 33019 OPVK Kč 200,00)
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 42 152,00
Nákup software = Kč 10 700,00
Stravování a ubytování na lyžařském výcviku = Kč 46 076,00 (žáci Kč 39 072,00, pedagogický dozor Kč 7 004,00)
Ostraha = Kč 11 448,00
Odvoz odpadu ostatního (ze ŠJ) = Kč 5 827,00
Praní prádla = Kč 8 841,00
Inzerce = Kč 8 017,50
Vstupné plplavecký výcvik, kultura = Kč 9 220,00
Bankovní poplatky = Kč 4 369,00

A.I.12.0.00
Členění účtu 527 k 31. 3. 2015:

Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 40 760,00 (DVPP Kč 38 990,00, ostatní Kč 1 770,00)
Nejvyšší položka je za školení matematiky Hejného metodou od společnosti H-MAT Kč 25 000,00, dále je zde školení MAXÍK pro MŠ, školení přes Schola servis a z P-centra(metodik prevence).
Příděl do FKSP = Kč 44 758,00
Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 8 709,90
OOPP = Kč 3 288,25
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 700,00

A.I.16.0.00
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2015. Je to dar od společnosti SMERO, zaúčtována ve výnosech na účtu 649.A.I.20.0.00
Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a haléřové zaokrouhlení v neprospěch školy.A.I.36.0.00
Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31. 3. 2015:

tržby za stravné žáci = Kč 301 208,91
tržby za stravné zaměstnanci = Kč 60 159,28
tržby za ubytování žáci = Kč 18 750,00
školné ŠD = Kč 11280,00
tržby za školné MŠ = Kč 4 800,00
úplata za zájmové kroužky = Kč 2 420,00
tržby za stravné, ubytování, vstupné na lyžařském výcviku = Kč 41 350,00
B.I.2.0.00
Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:
Technické služby Olomouc - papírový sběr žáků = Kč 7 740,00
Náhrada za zničenou knihu ŽK = Kč 100,00
Věcné dary - dálniční známka, učebnice, ŽK = Kč 3 053,00
Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 4,91
B.I.17.0.00
Výnosy z transferu na odpisy UZ 00006 = Kč 185 479,00
Výnosy z transferu na provoz UZ 00020 = Kč 577 401,98
Výnosy z dotace OPVK UZ 33019 = Kč 48 862,00 (projekt OPVK "Digitálně a interaktivně" reg. číslo CZ.1.07/1.3.00/51.0030
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 5 995 639,90
Výnosy z dotace RP na zvýšení platů praoovníků regionálního školství UZ 33052 = Kč 166 050,00
Transferový podíl = Kč 18 826,26
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2015 je zisk Kč 58 480,13, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 50 566,46 a zisk v DČ ve výši Kč 7 913,67. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 18 826,26, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 31 740,20, jedná se o vlastní tržby (školné MŠ, ŠD, mimořádné tržby za papírový sběr žáků a zničené knihy), protože transfery časově rozlišujeme do výnosů dle skutečně vyčerpaných nákladů, aby hospodářský výsledek byl vyrovnaný. Vlastní tržby použijeme k úhradě provozních nákladů ve II. čtvrtletí dle jednotlivých ORJ (součástí školy).

Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 31.3. 2015 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).
1. okruh DČ - stravné cizí
Náklady = Kč 122 742,69
Výnosy = Kč 135 134,36
Zisk = Kč 12 391,67


2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti
Náklady = Kč 8 156,00
Výnosy = Kč 3 240,00
Ztráta Kč 4 916,00

U tohoto okruhu DČ je k 31. 3. 2015 ztráta, protože pronájmy tělocvičny dle smluv za 1. - 6. 2015 fakturujeme až v měsíci dubnu. Jsou zde vyfakturovány pouze mimořádné pronájmy tělocvičny, zejména o víkendech. V nákladech je zaúčtována mzda školníka (podíl úvazku připadající na DČ). K 30. 6. 2015 bude tato činnost zisková.

3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC
Náklady = Kč 13 662,00
Výnosy = Kč 14 100,00
Zisk = Kč 438,00

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.130461.03
A.II. Tvorba fondu45121.00
1. Základní příděl45121.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu31777.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování21024.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5753.00
5. Sociální výpomoci a půjčky5000.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu143805.03

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.178898.28
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu7054.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání7054.00
D.IV. Konečný stav fondu171844.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.652277.29
F.II. Tvorba fondu203795.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku203795.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu148800.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele148800.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu707272.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby80669166.7529010669.0051658497.7551836583.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu77531259.9928874371.0048656888.9948807851.99
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3137906.76136298.003001608.763028731.76
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00