Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2014 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky č. 473/2013 Sb. včetně přechodných ustanovení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2014 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky č. 473/2013 Sb. včetně přechodných ustanovení. Účetní jednotka tedy postupovala v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění.

Způsoby ocenění majetku a závazků:
1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - pořizovacími cenami a reprodukčními pořizovacími cenami
2. Pozemky pod budovami užívanými k činnosti MF - historickými pořizovacími cenami, část pozemků na území hlavního města Prahy reprodukčními cenami dle cenové mapy HMP v době zavedení do majetkové evidence a účetnictví
3. Zásoby - pořizovacími cenami při použití účtování způsobem B
4. Pohledávky
- vzniklé z činnosti MF - nominální hodnotou
- postoupené úplatně - pořizovacími cenami
- postoupené bezúplatně od VÚJ - navazuje na výši nabytí
- postoupené bezúplatně - cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně zvláštním právním předpisem
- pohledávky vzniklé z restitučních nároků a s tím spojená zástavní práva a omezení převodu nemovitosti - reálnou hodnotou dle znaleckých posudků
5. Majetkové cenné papíry, majetkové účasti - pořizovací cenou u úplatně nabytých MÚ a nominální hodnotou v případech, ve kterých je MF zakladatelem obchodních společností (zejména fond privatizace)
6. Emitované dluhové cenné papíry - nominální hodnotou, v případě cenných papírů denominovaných v cizí měně - nominální hodnotou této měny a přepočtem k rozvahovému dni na českou měnu kurzem ČNB
7. Závazky - jmenovitou hodnotou
8. Dluhové cenné papíry - pořizovací cenou
Metody § 55 - § 58 (vedlejší náklady pořízení)
- součástí ocenění dlouhodobého hmotného majetku (DHM) a dlouhodobého nehmotného majetku (DNM) jsou vedlejší náklady pořízení uvedené v § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění
- součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou náklady s pořízením související uvedené v § 56 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění
- součástí pořizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich pořízením uvedené v § 57 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění.

Metody § 59 - § 64 (oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty)
Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji(včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem ( a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u derivátů k obchodování – ÚJ postupuje dle §61 a 62 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a metodického pokynu č. 5/2011 k účtování, provádění zápisů do IS AVISME na účetním středisku 093960200000 Správa a operace spojené s řízením státního dluhu vzhledem ke skutečnosti, že ke všem stávajícím derivátům není reálné zpětně doložit požadované doklady v souvislosti s § 60 Vyhlášky č. 410/2009 Sb.


Metoda § 65 (opravné položky)
Ve výkazech byly vytvořeny a zaúčtovány opravné položky vyjadřující snížení pohledávek po lhůtě splatnosti - opravné položky se k 30.6.2013 generují v rozporu s platnou legislativou. SW firma stále nezapracovala nový způsob negerování.

Metoda § 66 (odpisy)
Účetní jednotka pokračovala v odpisování dlouhodobého majetku k 31.12.2012. Pro naplnění ustanovení § 7 odst. 1 zákona zvolila zjednodušený způsob odpisování. Od 1.1.2013 zvolila měsíční rovnoměrný způsob odepisování.

Metoda § 67 (rezervy)
K 31.3.2015 nebyly vytvořeny rezervy. MF postupuje v případě tvorby rezerv na soudní spory dle Metodického pokynu č. 4/2015 k účtování podmíněných aktiv a pasiv ze soudních sporů v účetní jednotce MF.

Metoda § 68 (vzájemné zúčtování)
Metoda vzájemného zúčtování byla použita v případech dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, případně výnosové položky a vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad nebo výnos zúčtován.

Metoda § 69 (časové rozlišení)
Účetní jednotka používá metodu časového rozklišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena

Metoda § 73 (vybrané druhy finančního zajištění - repo obchody)
ÚJ zvolila účetní metodu v případě účtování vybraných druhů finančního zajištění (repo obchody) v souladu s ustanovením § 73 odst. 4 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb., kdy účetní jednotka, která je příjemcem finančního zajištění, neúčtuje o přijatém vybraném finančním kolaterálu na účtech hlavní knihy, a to bez ohledu na skutečnost, zda dochází či nikoliv k převodu vlastnického práva k finančnímu kolaterálu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 50708126222.8050749675387.22
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901283176.15278941.15
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90237072785.9936449731.92
3.Vyřazené pohledávky 90547300266405.3647342444178.85
4.Vyřazené závazky 906877839.20877839.20
5.Ostatní majetek 9093369626016.103369624696.10
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů555569936.36957486971.83
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914555569936.36957486971.83
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 4983090.374983090.37
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9254983090.374983090.37
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 119930992225.23143594041364.95
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 93321025345.1114498945.86
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934114976230601.05140692727025.22
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9444098000000.002059000000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9457920885.200.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947814838751.00814838751.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 94812976642.8712976642.87
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 218134675617.85290184934166.33
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953218134675617.85290184934166.33
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1208000.001208000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9671208000.001208000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 368978724348.21424636108478.17
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973851892522.36760263966.84
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974106604490801.60137492428768.44
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9781990184388.091990184388.09
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 97927429622869.3727789076905.34
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98187096570000.00105588710000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98213598948830.7614940901488.39
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984113730581239.26117113162392.61
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98617676433696.7718961380568.46
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 220340843105.04283311895411.38
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991263006985.9730259552230.67
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 99237696680967.2640014742349.86
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9937698323.3630000000000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994182373456828.45183037600830.85
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-125179948005.30-83826231369.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu mezitímní účetní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona identifikovány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu mezitímní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona identifikovány.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky MF.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

V oddílu A.IV. Dlouhodobé pohledávky
SÚ 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - stav k 31.3.2015 činí Kč7 7 560 079 740,66

SÚ 464 - Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů stav účtu k 31.3.2015 činí 17 379 766 442,45 Kč , z toho 98,5 % činí pohledávky za poskytnuté úvěry DBV.

SÚ 465 - Dlouhodobé poskynuté zálohy - stav účtu k 31.3.2015 činí 239 969 615,44. Stav na účtu tvoří zejména poskytnutí záloha ČNB z realizace státní záruky a zálohy na arbitrážní spory.

SÚ 466 - Dlouhodobé pohledávky z ručení stav účtu k 31.3.2015 činí Kč 5 340 965 204,39. Ke znměně stavu došlo částečnou splátkou pohledávky Mitas, ve výši 22 593 480,-Kč a přeceněním cizoměnových pohledávek k výše uvedenému období.

SÚ 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - stav k 31.3.2015 činí 29 280 284 286,84 Kč ke změně došlo v důsledku kurzových rozdílů z přecenění a předpisů úroků za 1. Q.2015.

SÚ 471 – Dlouhodobé posyktnuté zálohy na transfery – stav k 31.3.2015 činí 39 535 000,26 Kč v rámci vyúčtování a poskytnutí dlouhodobé zálohy došlo ke sníženíí účtu. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF

A.IV.0.00

V oddílu B.III. Krátkodobý finanční majetek

SÚ 241 - Běžný účet - stav účtu k 31.3.2015 činí Kč 12 575 303 141,25

SÚ 245 - Jiné běžné účty - stav účtu k 31.3.2015 činí 72 036 835 531,75 Kč

SÚ 247 -Účty spravovaných prostředků- stav na účtu k 31.3.2015 činí -158 737 290 425,88 Kč. Převod zejména z SÚ 281
SÚ 248 - Souhrnné účty - stav k 31.3.2015 činí - 34 188 425 439,84. Převod zejména z SÚ 281

SÚ 249 – Účty pro sdílení daní a dělenou správu – stav k 31.3.2015 činí 45 735 210 884,51 Kč. Nejvýznamnější částka je - příjem DPH do obcí .
B.III.0.00
SÚ 401 - Jmění účetní jednotky - stav k 31.3.2015 činí - 994 293 640 730,714 Kč

SÚ 402 - Fond privatizace -stav k 31.3.2015 činí Kč 102 494 414 566,90 došlo ke snížení z důvodu převodu ztráty roku 2014 ve výši 2 409 826 673,15 Kč

SÚ 408 - Opravy minulých let - stav k 31.3.2015 činí -13 705 593 604,40Kč ke sníženídošlo u kap.398 zaúčtovánímodvodů do EU - přepočítání dle skutečného DPH a HND roku 2011
C.I.0.00
SÚ 451 - Dlouhodobé úvěry- stav k 31.3.2015 činí - 59 673 974 372,33 došlo ke snížení dlouhodobých úvěrů EIB o 757 798 623,99,- Kč

SÚ 453 - Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 31.3.2015 činí -1 519 781 056 856,42 Kč. Ke zvýšení došlo z důvodu vydání dluhopisů a přecenění eurobondů.

SÚ 459 - Ostatní dlouhodobé závazky- stav k 31.3.2015 činí -79 444 525 140,95 Kč. Ke změně na účtu došlo zejména z důvodu splátky podílu na navýšení kapitálu EIB Kč 521 668 570,- a o úpis akcií IBDR pro násled.období v částce -755 928 489,89 Kč



D.II.0.00

V oddílu D.III. Krátkodobé závazky
SÚ 283 - Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 31.3.2015 činí -81 661 000 000,-Kč - státní pokladní poukázky

SÚ 349 – Závazky k vybraným místním vládním institucím - stav k 31.3.2015 Kč 781 137 464,96 Kč. Závazky dle zákona č. 345/2014 Sb. (příspěvky na výkon státní správy.

SÚ 378 – Ostatní krátkodobé závazky – stav k 31.3.2015 činí Kč 6 281 668 631,35 závazky MF vůči GFŘ a GŘC z titulu sdílení daní a dále neuhrazené závazky z titulu mandatorních a obligatorních výdajů a závazky spojené s členstvím v EU. Na uvedném účtě od 30.9.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací.

SÚ 383 - Výdaje příštích období - od 1.1.2015 ÚJ v kap. 396 vykazuje časové rozlišení nákladů na kupony ze státních dlouhodobých dluhopisů na SÚ 383 místo SÚ 389.

D.III.0.00

V oddílu B.II. Krátkodobé pohledávky
SÚ 311 - Odběratelé - stav k 31.3.2015 činí Kč 4 031 390 073,44 stav se snížil z důvodu uhrazených odběratelských faktur

SÚ 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – stav k 31.3.3015 činí 18 652 983,34 změna na účtu byla způsobena vyúčtováním poskytnutích záloh

SÚ 317 - Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů - stav k 31.3.2015 činí Kč 1 598 635 452,69 stav účtu se snížil z důvodu splátek úvěrů

SÚ 363 – Termínované oprace a opce - REPO a DEPO operace probíhají v souvislosti s řízením státního dluhu. K 31.3.2015 činí Kč 204 254 362 347,38.

SÚ 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery – stav k 31.3.2015 činí Kč 836 490 310,82 Kč. Došlo ke snížení z důvodu vyúčtování. Na účtě jsou zejména evidovány krátkodobé transfery poskytnuté krajům, hl.m. Praze a obcím na volby

SÚ 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - stav k 31.3.2015 činí Kč 4 269 837 631,88 došlo k poskytnutím půjčky SZIF a zároveň rozpuštění časového rozlišení. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací .

SÚ 381 - Náklady příštích období - stav k 31.3.2015 činí 613 456 829,08 Kč výraznému snížení došlo z důvodu rozpuštění časového rozlišení vytvořeného v roce 2014

SÚ 385 - Příjmy příštích období - stav k 31.3.2015 činí Kč 59 582 356,88. Na tomto účtu se také od 1.1.2015 časově rozlišují retrocese kuponů ze státních dlouhodobých dluhopisů, které byly v minulosti vykazovány na účtu SÚ 388.

SÚ 388 - Dohadné účty aktivní - stav k 31.3.2015 činí Kč 706 814 092,03
B.II.0.00
D.I.0.00
V oddílu A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek

SÚ 013 Software stav účtu k 31.3.2015 činí 3 445 672 662,35Kč ke zvýšení došlo vývojem aplikace Viola a bezúplatným převodem od GFŘ .
Sú 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek stav k 31.3.2015 činí 4 953 110,09 Kč
SÚ 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - stav k 31.3.2015činí 19 359 867,-Kč Došlo ke zvýšení zejména o částku Kč 7 032 266 ,- analýza a úpravy EDS/SMVS.








A.I.0.00

V oddílu A.II. Dlouhodobý hmotný majetek

SÚ 021 Stavby - stav účtu k 31.3.2015 činí 1 508 859 069,30 Kč K 1.1.2014 došlo k přeúčtování účtu 021 500 na účet 036 021 ve výši Kč 14 529 782,14

SÚ 031 Pozemky – stav účtu k 31.3.2015 činí Kč 133 489 232,47. K 1.1.2014 došlo k přeúčtování účtu 031 500 na účet 036 031 ve výši Kč 688 399,56

SÚ 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - stav účtu k 31.3.2015 činí Kč 789 470 571,77. Ke změně stavu účtu došlo zejména zařazením SW ve výši 4 057 479,45 a zároveň vyřazením VT.

SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav účtu k 31.3.2015 činí Kč 61 538 141,87. Ke zvýšení došlo z důvodu modernizace budovy Janovského

SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - stav k 3.13.2015 činí Kč 155 181 026,44

SÚ 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - stav účtu k 30.9.2014 činí Kč 15 218 181,70. Jedná se o převod k 1.1.2014 z účtu 021 500 a 031 500.


A.II.0.00
V oddílu A.III. Dlouhodobý finanční majetek

SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - stav k 31.3.2015 činí Kč 92 444 639 386,99 ke snížení došlo vlivem přecenění cizoměnových akcií

SÚ 062 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem- stav k 31.3.2015 činí Kč 787 358 814,98 .

SÚ 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majete - stak v 31.3.2015 činí 90 429 601 258,18 Kč
ke zvýšení došlo zejména o částku 804 180 414,78 - úpis akcií IBDR

A.III.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

V oddílu A.III. Náklady na transfery

SÚ 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery – stav k 31.3.2015 činí 4 879 680 564,81 Kč z toho nejvýznamnější je finanční vztahy ke krajům, obcím a Hl. m. Praze dle vyhl. č. 52/2008 Sb. (3mld.), programové financování (1,7mld) .

SÚ 575 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na předfinancování transferů - stav k 31.3.2015 činí 2 084 819,51 Kč.
A.III.0.00

V oddílu A.II. Finanční náklady
SÚ 562 - Úroky -stav k 31.3.2015 činí 13 553 191 297,07 Kč jedná se zejména o úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací, úvěrů. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 396-397.

SÚ 563 - Kurzové ztráty - stav k 31.3.2015 činí 10 024 552 298,46 Kč jedná se zejména z běžných transakcí a termínovaných vkladů-realizované, nerealizované.Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF.
SÚ 569 - Ostatní finanční náklady - stav k 30.9.2014 činí Kč 1 914 272 933,45. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF
A.II.0.00

V oddílu A.I. Náklady z činnosti
SÚ 512 - Cestovné - stav k 31.3.2015 činí Kč 4 591 640,64 tuzemské cestovné činí 475 615,20 Kč cestovné tuzemské - odb. 52,OPTP činí Kč 749 324,-Kč a zahranční cestovné činí 3 366 206,44 Kč

SÚ 518 - Ostatní služby - stav k 31.3.2015 činí 224 140 181,85 Kč odstraňování ekologických zátěží (ve výši 65 080 349,98Kč), bankovní poplatky v kap.VPS09398 ( ve výši 53 099 220,27 Kč ), služby VT (54 937 078,76 Kč), ostatní služby-úpravy VT (18 495 729,21Kč) právní služby WEIL GOTSHAL ve výši 5 817 258,92 Kč.

SÚ 542 - Jiné pokuty a penále - stav k 31.3.2015 činí 2 625 527,75. Stav na účtu je zejména tvořen z částky Kč 1 328 480,- (GFŘ - porušení rozpočtové kázně) a 1 265 245,- Kč (Úřad práce Hl.m.Prahy - nesplnění povinného podílu prac. ZTP.

SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti – stav k 31.3.2015 činí 32 244 699 263,37Kč nejvýznamnějšími jsou náklady související s úhradou mandatorních a obligatorních výdajů ,manažeři ČMZRB, SP na st. spoření a penz. připojištění, náhrada majetkové újmy ČS, souhrnné pojištění spec. mot. voz., platby VZP za státní pojištěnce), náklady spojené s členstvím EU , fin.prostředky poskytnuté firmě DIAMO. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF, kap 398 a 396.

SÚ 551 -Odpisy dlouhodobého majetku - stav k 31.3.2015 činí 27 042 661,90 Kč
A.I.0.00
SÚ 671 - Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů - stav k 31.3.2015 činí
84 608 230,99 Kč( finanční mechanismus EHP/Norko a ref.program česko-švýcarské spolupráce ). Na tomto účtě dochází k vylučovacím opracím u NF.
B.IV.0.00

V oddílu A.IV. Náklady ze sdílených daní a poplatků

SÚ 581 Náklady ze sdílené DPFO –stav k 31.3.2015 činí 14 114 611 573,48 Kč.-předpis částky DPFO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 582 Náklady ze sdílené DPPO – stav k 31.3.2015 činí 10 111 776 338,56 Kč předpis částky DPPO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 584 Náklady ze sdílené DPH – stav k 31.3.2015 činí 20 757 251 364,65 Kč předpis částky DPH určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů

SÚ 585 Náklady ze sdílené SD MO – stav k 31.3.2015 činí 1 697 422 206,16 Kč předpis částky SD MO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtu SFDI
A.IV.0.00

V oddílu B.I. Výnosy z činnosti

SÚ 609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – stav k 31.3.2015činí Kč -475 184 299,81 jedná se zejména o nedaňové příjmy kapitoly VPS (vymožené neprávem přijaté DSSP, vratky st. příspěvku na stavební spoření, PP a IBV, výnosy z finančního vypořádání s ostatními resorty a municipalitami dle vyhl. č. 52/2008 Sb.)

SÚ 649 - Ostatní výnosy z činnosti - stav k 31.3.2015 činí Kč -192 116 751,03. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF
B.I.0.00

V oddílu B.II. Finační výnosy
SÚ 662 - Úroky - stav k 31.3.2015 činí -4 561 301 437,79 Kč , nejvýznamnější jsou úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací u kap. 09396. U tohoto účtu dochází k zaúčtování vnotropodnikových operací u kap 397
SÚ 663 - Kurzové zisky - stav k 31.3.2015 činí -8 482 014 059,12Kč nejvýznamnější zisky jsou z běžných transakcí a termínovaných vkladů - realizované, nerealizované u kap. 09396.
SÚ 669 - Ostatní finanční výnosy- stav k 31.3.2015 činí -4 304 842,77 Kč
B.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
E4.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2126981.26
A.II. Tvorba fondu1836017.00
1. Základní příděl1836017.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu1203627.12
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování156624.40
3. Rekreace665830.72
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky15000.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění343594.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7578.00
A.IV. Konečný stav fondu2759371.14

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1226260.38
B.II. Tvorba fondu1207.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové1207.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu1227467.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1523388851.44551585429.00971803422.44977055872.44
G.1.Bytové domy a bytové jednotky16763639.366018084.0010745555.3610797959.36
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky11454575.784105794.007348781.787389845.78
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1495170636.30541461551.00953709085.30958868067.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky134177632.030.00134177632.03134177632.03
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58605.880.0058605.8858605.88
H.4.Zastavěná plocha73178149.320.0073178149.3273178149.32
H.5.Ostatní pozemky60940876.830.0060940876.8360940876.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou273673382.9411760889131.22
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou273673382.9411760889131.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999EIB 16070994234SŽDC, s.o.12.2.20001887771426.0531.3.20150.00394514286.114
99999999EUROFIMA 35870994226České dráhy, a.s.19.8.20050.005.3.20151247625000.001247625000.004
99999999EUROFIMA 18070994226České dráhy, a.s.30.3.2006825900000.0031.3.20150.000.004
99999999EUROFIMA 29770994226České dráhy, a.s.31.10.2007825900000.0031.3.20150.000.004
99999999EIB opravy44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000536848099.609.3.2015107157759.122616340949.974
99999999EIB povodně44848943ČMZRB, a.s.10.3.19982330377776.0831.3.20150.003341061669.064
99999999EIB vodohospodáři44848943ČMZRB, a.s.30.10.20001043914058.8231.3.20150.000.004
99999999MMF48136450Česká národní banka20.6.2013977671500.0031.3.20150.000.004
99999999EIB D544848943ČMZRB, a.s.30.10.1997637642572.2623.3.2015127065279.004069679016.114
99999999EIB dálnice A44848943ČMZRB, a.s.10.7.19981427611707.149.3.2015236676786.105523265152.924
99999999EIB silnice EII44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000947218479.699.3.2015105257966.672397966106.824
99999999KfW 2570994234SŽDC, s.o.10.1.199635189664.4731.3.20150.00315768910.164
99999999EIB 7570994234SŽDC, s.o.30.10.1997347275419.5031.3.20150.001712319045.184
99999999KfW 4670994234SŽDC, s.o.30.12.2002337701535.2231.3.20150.00925895465.394
99999999KfW 20070994234SŽDC, s.o.21.7.1997703793275.3031.3.20150.002105310689.774
99999999EIB 20070994234SŽDC, s.o.17.7.1997734133316.6331.3.20150.004758046683.324

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999nespecifikovaní vývozci45279314Exportní garanční a pojišťovací, a.s.14.3.1995228567000000.0031.3.20150.000.004
99999999nespecifikovaní držitelé dluhopisů63078333Česká exportní banka, a.s.14.3.199593721512000.0031.3.20150.000.002
99999999ingolstadt - vláda spolkové země Bavorsko60193468Mero, a.s.14.4.19941126069239.2631.3.20150.000.004

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.171283060.00686009889.00118876.000.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.10000.00-40649.000.000.000.000.00
N.I.6.3926083.0011463390.00133950.000.000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.2087811.007108428.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.844949.001710607.000.000.000.000.00