Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetním období leden až březen 2015 jsme účtovali v souladu s účetními metodami dle § 4 odst. 8 zákona o účetnictví. Není nám známa žádná skutečnost, která by nám zabraňovala či nás omezovala v činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovéhomu vymezení. Převodový můstek k 1.1.2010 byl přiložen k uzávěrce roku.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Výkazy jsou vykazovány v Kč na dvě desetinná místa matematicky. Rozhodnutím zřizovatele jsme od 1.1.2014 povinni účtovat v plném rozsahu. Tzn. účtovat o opravných položkách-viz opravné položky k pohledávkám k účtům 311 a 315. V souvislosti se změnou vedení účetnictví dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., sestavují vybrané účetní jednotky výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" a to v případě, že k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období splní obě následující kritéria, a to: aktiva celkem dosáhnou více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč. Naše škola nesplňuje podmínku ročního úhrnu čistého obratu. Vnitropodnikové účetnictví nevedeme. Na dohadných položkách vedeme zálohy na plyn a elektřinu z důvodu jejich fakturace jednou do roka. Plyn v květnu a elektřinu v červenci běžného roku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4191976.794182469.36
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9024188526.794179019.36
3.Vyřazené pohledávky 9053450.003450.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů21747824.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů91521747824.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 2264880.023060513.79
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9432264880.023060513.79
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99928204680.817242983.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti524947.001515373.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění226270.00650571.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, nejsou účetní jednotce známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 31.3.2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, účetní jednotce nejsou známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 31.3.2015
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V této uzávěrce nedošlo k žádné účetní operaci dle § 66 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Dle § 66 odst. 8 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, je finanční krytí investičního fondu zajištěno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období657178.00570153.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti25968.008142.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2014 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2013 byly zaúčtovány do nákladů. B.I.2.316684.26
Stav pohledávek za odběrateli - 386.359,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16.7.2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. B.II.1.386359.00
Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-1.186,-- Kč, zálohy elektřina-maloodběr za 1-3/2015-26.760,-- Kč, zálohy na plyn-maloodběr-budovy E,F,N za 2-3/2015-34.000,-- Kč, záloha-314215002-publikace Speciální pedagogika rok 2015-330,-- Kč. B.II.4.62276.00
Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 107,274,-- Kč. Od 1.1.2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změn metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.12.2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31.3.2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. B.II.5.107274.00
Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). B.II.9.4000.00
K 31.3.2015 je na účtu NULA. K 31.12.2014 bylo na účtu 9.304,-- Kč.Bylo zde zachyceno předplatné časopisů zaplacené v roce 2014, nákladově patřící do roku 2015: Práce a Mzdy 2015-1.810,-- Kč, Školství r. 2015-1.280,-- Kč, Technický týdeník r. 2015-884,-- Kč, Učitelské noviny r. 2015-1.794,-- Kč, Řízení škol r. 2015-2.421,-- Kč, Poradce veřejné správy 2015-1.115,-- Kč. V lednu 2015 byly Interním dokladem č. 2015/04 z 31.1.2015 převedeny do nákladů. B.II.29.0.00
K 31.3.2015 je na položce NULA. K 31.12.2014 byl na účtu stav 15.000,-- Kč. Aby nebyl zkreslen HV bylo třeba zaúčtovat předpokládané výnosy přes dohadnou položku. V roce 2014 jsme zaměstnávali 2 pracovnice jako osobní asistentky a na jejich mzdy částečně přispíval Úřad práce. V nákladech jsme měli proúčtovánu větší částku než ve výnosech. Úhrada listopadové mzdy nám byla připsána na účet 29.1.2015. B.II.30.0.00
Pohledávka za účtem ESF-Motivace ke studiu-1.971,61,-- Kč, půjčeno z vlastních prostředků v případě nedostatku finančních prostředků na účtu ESF. Zapůjčené fin.prostředky byly po obdržení zálohové platby ještě dne 31.12.2013 vráceny zpět na provozní účet. Ponechali jsme jen částku 1.971,61,-- Kč pro případ, že by byla kontrolou závěrečné MZ zjištěna chyba a nebyly by nám nějaké náklady uznány. V tomto případě, pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky i na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1.9.2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27.11.2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstalo k 31.12.2014-23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. Dne 14.1.2015 jsme na účet vložili další vlastní prostředky ve výši 60.000,-- Kč na úhradu odvodů z mezd (výplatu mezd jsme pozastavili)-celkem je půjčeno 83.757,34 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Po obdržení zálohové platby, převedeme půjčku ve výši 60.000,-- Kč zpět na BÚ provozu, menší částka zde bude ponechána a bude vrácena zpět po ukončení projektu. Částka 96,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za účtem ESF-Strojírenství ve výši 85.000,-- Kč-zapůjčeno z vlastních provozních prostředků na úhradu odvodů z mezd. Po odbržení zálohy jsme dne 2.4.2015 převedli zpět do BÚ provozu 50.000,-- Kč. Na účtu BÚ ESF tak zůstalo 35.000,-- Kč, které ponecháváme na proúčtování případných chyb v projektu. Pohledávka za účtem ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání ve výši 10.000,-- Kč-půjčka z vlastních provozních prostředků na úhradu případných chyb v projektu. B.II.32.180824.95
Na běžném účtu-provozním-241100- je k 31.3.2015 zůstatek 6854980,14 Kč. Na účtu 241507-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 510760,44 Kč. Na účtu 241200 - BÚ-Fond odměn-28.096,-- Kč, částka souhlasí s fondem. BÚ-241210-rezervní účet (k fondu 413)-718.046,73 Kč. Částka souhlasí s fondem. Na BÚ-241220-rezervní učet (k fondu 414)-174.441,-- Kč. Částka souhlasí s fondem-jsou to poskytnuté dary. Na fondu 414 je stav 955.819,44 Kč. Rozdíl ve výši 781.378,044 je tvořen účetním převodem zůstatků účtů ESF-při uzávěrce roku do rezervního fondu tj. výše jmenovaný PROMOST-503.629,44 Kč a ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-277.749,-- Kč. Dne 6.3.2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Již v roce 2014 jsme 27.11.2014 a 31.12.2014 obdrželi 2x dar ve výši 68.630,-- Kč = 137.260,-- Kč. Vyčerpáno z něj bylo 116-154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání. Po jejich schválení bude nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 140.814,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu 241507-Běžný účet-ESF-PROMOST je zůstatek 510.760,44 Kč. Na účtu 241549-Běžný účet-ESF-technické a přírodovědné vzdělávání je zůstatek 84.049,73 Kč. Na účtu 241702-Běžný účet-ESF-DV-Strojírenství je zůstatek 561.676,12 Kč. Na účtu 241774-Běžný účet-ESF-Cloud je budoucnost je zůstatek 388.244,-- Kč. B.III.9.9461088.56
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-62.047,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-18.563,-- Kč + příděl 3/2015-16.146,240 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.320,-- Kč = 89.533,22 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-49.386,25 Kč, čerpání: strava-18.750,-- Kč, rekreace-7.000,-- Kč, masáže-2.400,-- Kč, bazény-2.000,- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-2.000,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. B.III.10.62047.98
V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" byly v roce 2014 rozpočtovány finanční prostředky na investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30.9.2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15.9.2014 zařazena do majetku, odpisována byla od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán zbývající IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí za rok 2014-8.142,-- Kč. V roce 2015 nám byla dotace na investice navýšena a tak jsme zakoupili dlabačku v hodnotě 87.025,-- Kč. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí na 1-3/2015 - 17.826,-- Kč. C.I.3.631210.00
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. C.I.5.55875.00
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-62.047,98 Kč + 261243-Pokladna FKSP-18.563,-- Kč + příděl 3/2015-16.146,240 Kč + bankovní poplatky-96,-- Kč - obědy 7.320,-- Kč = 89.533,22 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-49.386,25 Kč, čerpání: strava-18.750,-- Kč, rekreace-7.000,-- Kč, masáže-2.400,-- Kč, bazény-2.000,- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-2.000,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. C.II.2.89533.22
Počáteční stav k 1.1.2015-718.046,73 Kč. Za období leden až březen 2015 nebylo z fondu čerpáno. C.II.3.718046.73
Počáteční stav účtu 1.178.344,81 Kč. Konečný stav k 31.3.2015 - 955.819,44 Kč. Z účtu byly čerpány nespotřebované prostředky Evropských fondů a to: Cloud je budoucnost vzdělávání-80.400,-- Kč, Další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 137.260,-- Kč. Bližší vysvětlení uvedeno u bankovního účtu. C.II.4.955819.44
PS 111.150,40 Kč, příděl z odpisů-152.064,-- Kč, odvod z odpisů-122.400,-- Kč. Zůstatek na fondu činí 140.814,40 Kč, což se rovná i zůstatku na bankovním účtu 241310. C.II.5.140814.40
Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-134.853,-- Kč. Zálohy budou použity v dalších měsících. Výše zůstatku na účtu se neustále mění a to dle čerpání a vkladu během měsíce. D.III.7.134853.00
K datu 31.3.2015 máme závazky za bankovními účty ESF ve výši 1.971,61 Kč-PROMOST, 83.757,34 Kč-Technické a přírodovědné vzdělávání, 10.000,- Kč-Cloud je budoucnost vzdělávání, 85.000,-- Kč-Další vzdělávání ve strojírenství, 9.850,91 Kč vůči exekutorskému úřadu. Pracovnice EÚ nám omylem zaslala na účet uvedenou částku. Dle telefonického hovoru nám bylo sděleno, že část z této částky je vymožený dluh žáka Červeňáka za stravu a ubytování a zbytek je příjem exekutora. Dodnes nebyli schopni nám uvedené částky blíže specifikovat. Zjevně jim peníze vůbec nechybí. D.III.37.261343.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (73.157,12 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (20.781,51 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (0,-- Kč), časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technický týdeník, Zpravodaj OK, Řízení školy aj. (11.720,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (25.403,50 Kč), PHM-PPŽ-DČ (4.890,-- Kč), čistící materiály (38.327,68 Kč), materiál-prádlo (0,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 16.160,-- Kč), spotřeba kyslíku, oxidů (4.990,52 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (3.243,-- Kč), čistící materiál ŠJ (9.396,32 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (0,-- Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (6.102,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (2.103,95 Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč (1.683,-- Kč), materiál k PC (25.710,10 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (11.201,-- Kč), kancelářské potřeby (1.469,-- Kč), potraviny (365.684,09 Kč), strava žáci Nadace (84.617,-- Kč), DČ-spotřeba potravin (32.338,41Kč), potraviny na výuku žáků (5.383,06 Kč), ostatní potraviny-občerstvení akce FKSP (8.864,51 Kč), ostatní spotřeba (2.121,-- Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (639,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (0,-- Kč). A.I.1.755985.77
Účet 502*** za měsíce 1-3-2015 celkem 707.610,49 Kč, z toho: za PLYN jsme zaplatili celkem: 504.534,-- Kč, z toho v HČ-velkoodběr-269.892,93 Kč, spotřeba plynu v DČ činí 115.591,07 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-44.142,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-67.564,-- Kč a "N"-lakovna-7.344,-- Kč, proúčtování dańové úspory roku 2012-plyn-0,-- Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 136.309,49 Kč, z toho HČ-64.900,572 Kč a DČ-71.408,92 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 66.767,-- Kč, z toho HČ-42.067,-- Kč a DČ-24.700,--Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. A.I.2.707610.49
Účet 511*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 23.576,-- Kč, z toho: Oprava kancelářské techniky 0,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (5.612,-- Kč), opravy elektro (6.147,-- Kč), hasící přístroje (9.155,-- Kč), plynové kotle (0,-- Kč), opravy nářadí a přístrojů v dílnách-sloužících k výuce (2.662,-- Kč), oprava automobilů (0,-- Kč). A.I.8.23576.00
Účet 518*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 179.863,57 Kč, z toho: telefony-pevné linky (2.894,12 Kč), digitální linky (3.600,-- Kč), mobilní telefony (18.195,-- Kč), bankovní poplatky (4.015,-- Kč), bank.popl.ESF (1.311,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 1.523,57 Kč), software-licence-upgrade (22.420,88 Kč), software-k CNC frézce (9.267,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (21.975,-- Kč), jízdné žáků Nadace (9.562,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (30.250,-- Kč), broušení nožů, pil (13.712,-- Kč), exekutorské práce (5.747,50 Kč), ostatní (86.944,58 Kč), periodické prohlídky (14.950,-- Kč), sklenářské práce (1.417,-- Kč), jízdné žáků-ESF (1.718,-- Kč), svářečský kurz (9.199,-- Kč), výběrové řízení (5.000,-- Kč), poradenství k projektu (27.830,-- Kč), propagace školy (3.053,-- Kč) propagace školy-ESF-TPV (9.680,-- Kč), ostatní náklady (12.569,-- Kč-ověřování listin, školení řidičů, deratizace, cejchování vah, , technické prohlídky a měření emisí automobilů, účastnické poplatky-soutěže žáků, broušení nožů, sklenářské práce, dálniční známky, aj.). A.I.12.179863.57
Účet 527*** celkem za 1-3-2015 59.226,25 Kč, z toho: příděl do FKSP z mezd (49.386,25 Kč), periodické prohlídky (1.050,-- Kč), školení, vzdělávání zaměstnanců (8.790,-- Kč). A.I.16.59226.25
Účet 558*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 22.879,48 Kč, z toho: Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (12.773,-- Kč-lednice BECO, stříkací pistole Airbrush), DDM 3-40 tis. Kč-provoz (10.106,48 Kč-PC Fujitsu-2 ks, monitor LCD-ekonom, PaM). A.I.35.22879.48
Účet 549*** celkem za měsíce 1-3-2015-9.630,-- Kč, z toho: pojištění platebních karet (936,-- Kč), nájemné za kopírku (5.382,-- Kč), odvod za ZTP za rok 2014 bez odvodu (0,-- Kč), za porušení rozpočtové kázně (0,-- Kč), penále za porušení rozpočtové kázně (0,-- Kč), nájemné prostor-burzy (3.835,-- Kč), nájemné pozemku od Obce Lipová-lázně (35,-- Kč), nájemné plynové láhve (pro obor zámečníci a strojní montážníci) - (3.267,-- Kč). A.I.36.9620.00
Účet 602*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 850.203,51 Kč, z toho: DČ-Spotřeba materiálu na zakázky-služby-20.781,51 Kč, DČ-režijní náklady na zakázky-služby-9.669,49 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-4.890,-- Kč. Stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-86.672,-- Kč, stravné žáků-260.880,-- Kč, ubytování žáků-48.750,-- Kč, DČ-Výnosy z rekvalifikací (truhlář-nábytkář) - 360.000,-- Kč. DČ-výroba potravin-19.303,-- Kč, DČ-výnosy-svačiny zaměstnanců-17.965,-- Kč, ostatní-nahodilé-příjmy-akce FKSP 8.864,51,-- Kč, ostatní výnosy-1.118,-- Kč, DČ-výnosy-služby spojené s nájmem 11.310,-- Kč. B.I.2.850203.51
Účet 603*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 10.722,-- Kč, z toho: Výnosy z pronájmu-čistý nájem-10.722,-- Kč, služby spojené s nájmem-jsou účtovány na účtu 602408. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. B.I.3.10722.00
Účet 648*** celkem za měsíce 1-3-2015 - 116.154,-- Kč, z toho. Ostatní výnosy z rezervního fondu-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2014-1/2015 byl poskytnut ve výši 137.260,-- Kč, vyčerpáno bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola vyúčtování dotace, po jejím schválení Nadačním fondem budeme vyzvání k odvodu nevyčerpané části daru. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. B.I.16.116154.00
Účet 649*** celkem za měsíce 1-3-2015-1.125,-- Kč, z toho: vratka přeplatku silniční daně za rok 2014. B.I.17.1125.00
Účet 672*** celkem za měsíce 1-3-2015-8.173.106,30 Kč, z toho: Účet 672501-Výnosy-provoz-708.000,-- Kč. Účet 672502-Výnosy-provoz-OON-žáci-14.117,-- Kč. Účet 672503-Výnosy-učňovská stipendia: za období (52.200,-- Kč), Účet 672303-Výnosy-přímé náklady ze SR-6.649.877,63 Kč. Účet 672300-Výnosy-provoz-odpisy- 152.064,-- Kč. Účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 247.166,99 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 229.340,99 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 17.826,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transforového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Účet 672702+672703-Výnosy-ESF-strojírenství (269.280,68 Kč), Účet 672302 - Výnosy-podpora romských žáků (0,-- Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (80.400,-- Kč). Jelikož byly bankovní zůstatky účtů ESF k 31.12.2014 finančně převedeny do Rezervního fondu - viz popis u běžných účtů- bylo účtováno 388***/414520, 414521 byly proto výnosy účtovány proti RF - tj. 414520/672*** a 414521/672*** a to do doby, než byla celá částka z RF vyčerpána. B.IV.2.8173106.30
Výsledek hospodaření za měsíce 1-3/2015: ztráta - 39.226,42 Kč. Z toho ztráta v HČ - -127.985,51 Kč (145.811,51 Kč-ztráta z hlavní činnosti a transferový podíl snižující ztrátu - 17.826,-- Kč-z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů v roce 2014 (570.173,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ+ 88.759,09 Kč. Zisk v HČ je tvořen v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu-čistý výnos (účet 603300)-10.722,-- Kč, výnos z nákladů spojených z nájmem-11.310,-- Kč, náklady (vodné, stočné, plyn, odpisy)-7.072,-- Kč, zisk 14.960,-- Kč), PPŽ - bez zisku (V-35.341,-- Kč, N-35.341,-- Kč, Z-0,00 Kč), Rekvalifikace (V-360.000,-- Kč, N-288.000,-- Kč, Z-72.000,-- Kč), Svačiny zaměstnanců (V-17.965,-- Kč, N-17.214,32 Kč, Z-750,68 Kč), potravinářské výrobky (V-19.303,-- Kč, N-18.254,59 Kč, Z-1.048,41 Kč). C.2.-39226.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.81961.48
A.II. Tvorba fondu49386.25
1. Základní příděl49386.25
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu41814.51
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování18750.00
3. Rekreace7000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13264.51
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu800.00
A.IV. Konečný stav fondu89533.22

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1896391.54
D.II. Tvorba fondu155960.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové155960.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu378485.37
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání378485.37
D.IV. Konečný stav fondu1673866.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.111150.40
F.II. Tvorba fondu152064.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku152064.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu122400.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele122400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu140814.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby37786077.7016092779.0021693298.7021773051.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu33354927.7013924023.0019430904.7019499305.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky463501.00463501.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě232753.0030781.00201972.00204243.00
G.6.Ostatní stavby3734896.001674474.002060422.002069503.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky493156.000.00493156.00493156.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha429401.000.00429401.00429401.00
H.5.Ostatní pozemky63755.000.0063755.0063755.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00