A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Žádné organizační změny ve sledovaném období nebyly. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Naše organizace přešla od 1.1.2014 ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Organizace účtuje dle platné účtové osnovy, vychází přitom z převodového můstku , který je zapracován do programu Fenix, ve kterém je účtováno, z něhož vychází funkce pro převod účtů počátečních stavů |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Jednotka účtuje nakoupené zásoby způsobem A, odpisování majetku se provádí dle odpisových skupin, při pořízení nového majetku jsou odpisy počítány od následujícího měsíce, účetní odpisy jsou s přesností na měsíce, nakoupený majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, tj. ceně pořízení a nákladů souvisejících s uvedením majetku do provozu. Drobný majetek nad 1000 Kč je veden účetně na účtu 028, na podrozvaze vedeme DHM do 1000 Kč bývalého DD Štíty, dále v podrozvaze vedeme vkladní knížky dětí DD, konta dětí, pohledávky za ošetřovné DD Štíty, projektové peníze. Časové rozlišení se požívá pro rozlišení předplatného časopisů, dohadné položky používáme pro průběžné vyúčtování výnosů z dotací, pro nevyúčtované energie za účetní období. Náklady pro doplňkovou činnost (vaření stravy pro cizí strávníky) jsou klíčovány podle kalkulace nákladů na jednotlivé jídlo kalkulované vedoucí stravovny. Účtování v rámci projektů je rozlišeno pomocí účelového znaku a organizací. Kurzové rozdíly nejsou, devizový účet ani valutová pokladna nejsou. Zaokrouhlování výkazů se provádí matematicky, v případě rozdílu mezi skutečností (v Kč) je výkaz opraven (v tis.Kč) na správnou hodnotu. Účetní software pro vedení účetnictví je používán Fenix firmy Asseco. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 697650.11 | 697650.11 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 114496.11 | 114496.11 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 583154.00 | 583154.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 18504426.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 18504426.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 495772.00 | 421585.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 495772.00 | 421585.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 18706304.11 | 276065.11 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 597856.00 | 1091663.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 256681.00 | 468445.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Není. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Rozdíl mezi účetním a finančním stavem rezervního fondu je dán nekrytím fondu převzaté organizace DD Štíty, důvodem nekrytí pohledávky minulých let. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Ve sledovaném období nedošlo k zařazení HIM. Nedošlo k prodeji majetku - HIM. | A.II.4. | 91271.00 |
Materiál na skladě tvoří zásoby potravin Zábřeh, zásoby potravin Štíty, sklad učebnic škola Zábřeh. | B.I. | 487838.53 |
Pohledávky tvoří běžné pohledávky za odběrateli z titulu nájmu a odebrané stravy pro VOŠ. | B.II.1. | 101104.00 |
Účet 315 tvoří pohledávky z titulu ošetřovné - příspěvek na úhradu potřeb, který hradí rodiče na děti umístěné na dětském domově. | B.II.5. | 972016.50 |
Zůstatek účtu tvoří pohledávky z titulu financování dvou projektů ESF a mezd. | B.II.31. | 14002081.98 |
Zůstatek účtu 377 je tvořen pohledávkou za vyúčtování plynu. | B.II.32. | 4945.00 |
Organizace má běžný účet pro vedení prostředků na provoz a přímé náklady a fondy účetní jednotky. Samostatný bankovní účet je pro FKSP a pro účely projektů. | B.III.10. | 0.00 |
Byla vytvořená opravná položka k pohledávkám z titulu Příspěvku na úhradu péče 315, minulé roky, prvotní použití metody. | C.I.5. | 605525.00 |
Zůstatek účtu 472 je tvořen zůstatkem přijatých záloh z titulu financování projektů ESF OPVK. | D.II.8. | 4676368.56 |
Krátkodobé závazky jsou tvořeny běžnými zůstatky z titulu dodavatelských faktur, zúčtování s institucemi SP, ZP a FU. Zústatek účtu 378 tvoří převážně závazek z titulu spoření zaměstnanců (mzdy) a závazky z výživného a sirotčích důchodů dětí. | D.III. | 0.00 |
Naše organizace si otevřela kontokorentní úvěr pro překlenutí časového nesouladu financování projektů ESF. | D.III.1. | 2341.81 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady v hlavní činnosti jsou tvořeny běžným provozem zařízení a jsou čerpány v souladu s rozpočtem. Největší položkou jsou výdaje na materiál (potraviny, oděvy a obuv děti DD, nákup materiálu v rámci projektu), energie (4 budovy - škola, dílny+tělocvična, 2x dětský domov), služby a oprava a údržba. Velkou položku tvoří odpisy majetku (4 budovy, zařízení). Přímé náklady jsou tvořeny převážně mzdovými náklady, zákonnými odvody a ostatními přímými výdaji. Výsledek hospodaření vznikl běžnou činností a doplňkovou činností. Doplňkovou činnost tvoří převážně vaření stravy pro cizí strávníky, v malé míře pronájmy. | A.I. | 0.00 |
Ostatní náklady z činnosti tvoří kapesné pro děti z DD, příspěvek při odchodu dětí z DD, členské příspěvky. | A.I.36. | 0.00 |
Výnosy z hlavní činnosti tvoří výnosy z prodeje služeb - za stravné, výnosy za přídavky na děti, příspěvky na úhradu péče. Čerpání fondů vzniklo v důsledku čerpání fondu odměn, čerpání investičního fondu, ev. zapojení rezervního fondu z titulu čerpání darů. | B.I. | 0.00 |
Finanční výnosy tvoří úroky na bankovním účtu. | B.II. | 0.00 |
Výnosy z transferů v hlavní činnosti tvoří výnosy z dotací zřizovatele na provoz a odpisy, výnosy z dotací na přímé náklady. | B.IV. | 0.00 |
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti je tvořen záporným provozním výsledkem, VH z přímých nákladů a VH projektů je neutrální. Tvorba VH v provozní oblasti je negativně ovlivněna sníženou dotací na provoz. Výsledek hospodaření v hospodářské činnosti je tvořený ze zisku z vaření stravy pro cizí a z pronájmů, výsledkově je kladný. | C.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 521094.81 |
A.II. Tvorba fondu | 54489.00 |
1. Základní příděl | 54489.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 86858.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 24940.00 |
3. Rekreace | 8200.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 44118.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 9600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 488725.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 487429.53 |
D.II. Tvorba fondu | 15000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 15000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 502429.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 332551.24 |
F.II. Tvorba fondu | 305494.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 305494.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 242400.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 242400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 395645.24 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 66965849.81 | 20157678.53 | 46808171.28 | 46976920.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 66689345.36 | 20084114.53 | 46605230.83 | 46772052.83 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 276504.45 | 73564.00 | 202940.45 | 204867.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1159326.72 | 0.00 | 1159326.72 | 1159326.72 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1159326.72 | 0.00 | 1159326.72 | 562621.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 596705.22 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |