Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost nebyla omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Majetek pořízený bezúplatně se účtuje na účtě 401.
Oprávky k účtu 028 jsou účtovány oproti účtu 088.
Oprávky k účtu 021 jsou účtovány oproti účtu 081, k účtu 022 oproti účtu 082, k účtu 019 oproti účtu 079.
Pozemky, účet 031 je rozdělen analyticky dle
druhu pozemku, analytikou jsou rozděleny i pozemky s věcnými břemeny.
Poskytnuté příspěvky jsou účtovány do nákladů 572, přijaté příspěvky do výnosů 672.
Dlouhodobý majetek pořízený s dotací je účtován na účtě 403.
Odpisy jsou prováděny čtvrtletně.

Účetní jednotka přeceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou. Přeceňuje se veškerý majetek na který je zpracován znalecký posudek, vyjma pozemků. Pokud není na majetek zpracován znalecký posudek, je brána za hranici významnosti hodnota 350 000,- kč
, nebo rozhodutí rady města. Přecenění majetku probíhá v souladu se směrnicí reálná hodnota majetku určeného k prodeji: Města Teplá, ze dne 26.7.2012.
Aktivace dřeva z lesů města se účtuje přes účty 508 a 507, rovněž dřevo předané na sklad technických s
lužeb probíhá přes účty 508 a 507.
Materiál na skladě technických služeb a zboží k prodeji (knihovna s infocentrem) jsou účtovány metodou B.
Na začátku roku byl účet ČSOB 231 12 rozdělen na 2 účty 231 12 a 231 13.
Účet 315 byl analyticky rozdělen na po
kuty a pohledávky z let minulých (do r. 2014): 315 007 - převeden na 315 307, 315 013
převeden na 315 313, 315 096 převeden na 315 396. od roku 2015 používáme analytiku 315 101 poplatky za psy 2015, 315 008 poplatky za psy rok 2015
Účet 311 19 byl převe
den na 311 319 pohledávky na vydaných fakturách do 31.12.2013.
Účet oprávek je rozdělen do roku 2013 a od roku 2014, kdy účtujeme oprávky k účtu 311 na účtech 556 314/194 000
a k účtu 315 na účtech 556 315/192 315, program si vypočítává sám.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Do pořizovací ceny dlouhodobého majetku jsou započítány i ináklady, které jsou s ním spojené (GP, stavební povolení, projektová dokumentace, doprava ...)
U majetku určeného k prodeji oceňuje vyjma pozemků účetní jednotka majetek reálnou hodnotou.
Opravn
é položky jsou prováděny k účtům 311 a 315, jsou tvrořeny dle směrniice Opravné položky k pohledávkám. Opravné položky jsou tvořeny k rozvahovému dni 31.12.
Účetní jednotka o tvorbě rezerv neúčtovala.Časové rozlišení probíhá v souladu se svěrnicí o časov
ém rozlišení.
Přepočty údajů v cizích měnách jsou prováděny dle pevného čtvrtletního kurzu ČNB, na konci každého čtvrtletí jsou přepočteny platným čtvrtletním kurzem. Peněžní fondy (sociální fond) jsou účtovány rozvahově, přes účet 401 a 419.
Dřevo na
skladě je v průběhu roku oceňováno schválenou cenou (schvaluje rada města na 1 rok). Na konci roku je dřevo na skladě přeceněno dle skutečnosti.
Zaokrouhlování výkazů
1.nákladové a výnosové účty se njeprve matematický zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se
výkaz zisku a ztráty a vyčíslí se výsledek hospodaření.
2. rozvahové účty se nejprve matematicky zaokrouhlí na tis. Kč a sestaví se rozvaha, ve které se do ř. BIII. 1 do běžného období doplní výsledek hospodaření zjištěný ze sestaveného výkazu zisku a s
tráty č. B IV. 4.
3. Porovnají se aktiva s pasivy a případný rozdíl je řešen úpravou buď v největšího objemu aktiv jejich zvýšením, nebo se postupuje tzv. Optimalizaci - úpravou té položky, která měla při zaokrouhlování největší hodnotu ze zaokrouhlování
.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 43018277.07 43018277.07
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9020.00 0.00
3.Vyřazené pohledávky 9050.00 0.00
4.Vyřazené závazky 9060.00 0.00
5.Ostatní majetek 90943018277.07 43018277.07
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů929625.53 1922822.51
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915929625.53 1922822.51
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 9256.00 11392.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9629256.00 11392.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99943938646.60 44929707.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti209722.00233798.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění93659.00103804.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-19435.9810391302.82
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti99737.97534110.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
9810371.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
559191147.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
36160270.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
36160270.00Cena ocenění lesních pozemků dle katastru nemovitostí k 31.12. 2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.158876.00
G.II. Tvorba fondu248880.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce248880.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu407756.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby236143808.9667867849.82168275959.14168878660.93
G.1.Bytové domy a bytové jednotky624482.00266641.00357841.00359137.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu112398713.2036045260.0076353453.2076581957.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky13978743.101583942.0012394801.1012421099.10
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení95119176.2326593809.5368525366.7068788742.70
G.5.Jiné inženýrské sítě6564677.09547775.296016901.806100129.59
G.6.Ostatní stavby7458017.342830422.004627595.344627595.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky96685580.900.0096685580.9096687440.90
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky36160270.000.0036160270.0036160270.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky25808576.660.0025808576.6625808576.66
H.4.Zastavěná plocha2002658.000.002002658.002002658.00
H.5.Ostatní pozemky32714076.240.0032714076.2432715936.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou49793.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6449793.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou118324.21266798.68
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64118324.21266798.68
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255050

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním