A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. Na základě rozhodnutí Rady Olomouckého kraje ze dne 12.12.2013 organizace vede účetnictví v plném rozsahu a to s účinností od 1.1.2014. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví dle zákona č.563/1991 Sb.,o účetnictví,prováděcí vyhlášky č.410/2009 Sb.,novelizována vyhláškou č.301/2014 Sb.Dále dle technické vyhláškyč.383/2009Sb.,účetní jednotka předkládá výkaz PAP.Řídí se vyhláškou č.114/2202 Sb. o FKSP,platnými účetními standardy a vnitřními směrnicemi. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Stav podrozvahových účtu.Odepsané pohledávky celkem k 31.03.2015 činí 2 520 763,70 kč.DHM vedený na podrozvahovém účtu k 31.3.2015 činí 815 117,- kč.Jedná se o majetek nakoupený z Nadačního fondu,nebo o cizí majetek.Součástí podrozvahového účtu /966/ je také terminál pro zajištění státních maturit v hodnotě 41 600,-kč,kopírovací stroj 142 500,00.Dále je zde veden závazek k leasingové společnosti ve výši ,75 612,-kč na pořízení kolového traktoru.Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu.Hranice pro zařazování majetku se řídí zákonem o dani z příjmu a rozpočtovými pravidly.Časové rozlišení používá účetní jednotka u přijatých faktur,kdy se náklady netýkají daného účetního období.Dohadné položky jsou vytvářeny k nevyfakturováným energiím.Kličování nákladů pro hlavní a doplňkovou činnost se počítá procentem.Toto je stanoveno poměrem výnosů hlavní činnosti k doplňkové činnosti a to vždy čtvrtletně.Na konci roku se provede přepočet ročního procenta.Zaokrouhlování je nastaveno matematicky.Odpisový plán se řídí rozpočtovými pravidly. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3335880.70 | 3335880.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 2520763.70 | 2520763.70 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 815117.00 | 815117.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 259712.00 | 373388.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 259712.00 | 373388.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3076168.70 | 2962492.70 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 583342.00 | 601292.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 249764.00 | 257521.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Skutečnosti,které by výrazně ovlivnily finanční situaci organizace ke dni sestavení UZ nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy skutečnosti,které by měnily pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni sestavení účetní závěrky nebyla nabyta žádná nemovitost .Účetní jednotka hospodaří s majetkem zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni sestavení účetní závěrky fond reprodukce plně kryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 16223.00 | 66492.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Učetní jednotka nevlastní kulturní památky,ani předměty kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
9916823.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
565258911.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
9916823.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
451029934.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
46.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Pozemky dle §45 odst.7 jsou vedeny na majetkovém účtě 031002 v hodnotě oceněné v době převzetí do užívání ,tudíž ocenění neodpovídá vyhlášce č.410/2009 Sb,kde je hodnota 57,- kč á m2. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Neuhrazené faktury od odběratelů ve lhůtě splatnosti.Opravné položky k neuhrazeným pohledávkám jsou vytvořeny ve výši 536 218,50 | B.II.1. | 0.00 |
Zaplacené provozní zálohy na energie. | B.II.4. | 0.00 |
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen odvodemDPH za měsíc březen ve výši 295 564,- kč a nárokem na odpočet z březnových faktur ,doručených v dubnu 93 713,63. | B.II.15. | 0.00 |
Náklady příštích období.Jedná se o vyfakturované služby,časopisy,týkající se nákladů v roce 2015. | B.II.29. | 0.00 |
Jedná se o tvorbu dohadné položky k neinvestičnímu transferu projektu,projekt praxe 958 236,89 a mezd 6 147 557,- | B.II.31. | 0.00 |
Pohledávka na náhradu škody způsobená na majetku školního polesí Václavem Bednářem.Soudní řízení.Pohledávku splácí. | B.II.32. | 0.00 |
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č.708-Odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na syntetický účet 403.Následně bude účetní jednotka postupovat v souladu s bodem 8.3ČÚS./Metodický postup č.6/2014/OE/ | C.I.3. | 0.00 |
Hospodářský výsledek za rok 2014 rozdělen na základě schválení Rady KÚ Olomouc. | C.III.2. | 0.00 |
Transferový podíl ve výši 66 492,- zůstane jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432- dle rozhodnutí zastupitelstva ze dne 20.6.2014 UZ/11/12/214 | C.III.3. | 0.00 |
Rezerva na pěstební činnost dle zákona 593/1992 Sb.,o rezervách,vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. | D.I.1. | 0.00 |
Přijeté zálohy na čipy,sloužící studentům ke vstupu do školy.Jedná se o studenty opakující ročník,maturitu. | D.II.4. | 0.00 |
Jedná se o dodavatelské faktury za březen s datem splatnosti duben 2015. | D.III.5. | 0.00 |
Mzdy zaměstnanců za měsíc březen vyplacené v dubnu 2015. | D.III.10. | 0.00 |
Závazek k exekučnímu řízení zaměstnankyně školy. | D.III.37. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nákup materiálu se provádí dle potřebných oprav. | A.I.1. | 0.00 |
Předpokládaná spotřeba energií by měla být i v letošním roce srovnatelná s loňským rokem. | A.I.2. | 0.00 |
Opravy a údržba se nadále provádí jen v nezbytných případech,tak aby nedocházelo k havarijním stavům. | A.I.8. | 0.00 |
Finanční prostředky se organizace snaží využívat co nejhospodárněji. | A.I.12. | 0.00 |
Rezerva na pěstební činnost je tvořena dle zákona o rezervách 583/1992 Sb. Tato rezerva bude v následujících letech použita na zalesnění vytěžených ploch v důsledku pokračujícího kalamitního napadení lesních porostů škůdcem kůrovcem. | A.I.32. | 0.00 |
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích.Jedná se hlavně o prodej surového dřeva z kalamitních těžeb. | B.I.1. | 0.00 |
Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy za stravování a ubytování studentů. | B.I.2. | 0.00 |
Výnosy z pronájmu služebních bytů jsou dále používány na opravy těchto bytů. | B.I.3. | 0.00 |
Výnosy z prodaného zboží z provozování školní kantýny. | B.I.4. | 0.00 |
Jedná se o prodej materiálu ze skladu MTZ školního polesí. | B.I.12. | 0.00 |
Na ostatních výnosech je zaúčtován lyžařský výcvik,částečně hrazený studenty. | B.I.17. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 160159.77 |
A.II. Tvorba fondu | 52469.00 |
1. Základní příděl | 52469.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 76121.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30072.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 26100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 19949.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 136507.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6723972.51 |
D.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 27712.05 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 27712.05 |
D.IV. Konečný stav fondu | 6696260.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 401600.64 |
F.II. Tvorba fondu | 398853.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 398853.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 132000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 132000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 668453.64 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 63804670.54 | 27406447.00 | 36398223.54 | 35982019.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 565318.00 | 564166.00 | 1152.00 | 1161.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 44104590.85 | 16306299.00 | 27798291.85 | 27330316.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9299607.00 | 6957774.00 | 2341833.00 | 2351688.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 916487.69 | 322628.00 | 593859.69 | 601485.69 |
G.6. | Ostatní stavby | 8918667.00 | 3255580.00 | 5663087.00 | 5697368.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 464585877.00 | 0.00 | 464585877.00 | 464585877.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 451029934.00 | 0.00 | 451029934.00 | 451029934.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4572294.00 | 0.00 | 4572294.00 | 4572294.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 679108.00 | 0.00 | 679108.00 | 679108.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 8304541.00 | 0.00 | 8304541.00 | 8304541.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |