Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti. Na základě rozhodnutí Rady Olomouckého kraje ze dne 12.12.2013 organizace vede účetnictví v plném rozsahu a to s účinností od 1.1.2014.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví dle zákona č.563/1991 Sb.,o účetnictví,prováděcí vyhlášky č.410/2009 Sb.,novelizována vyhláškou č.301/2014 Sb.Dále dle technické vyhláškyč.383/2009Sb.,účetní jednotka předkládá výkaz PAP.Řídí se vyhláškou č.114/2202 Sb. o FKSP,platnými účetními standardy a vnitřními směrnicemi.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Stav podrozvahových účtu.Odepsané pohledávky celkem k 31.03.2015 činí 2 520 763,70 kč.DHM vedený na podrozvahovém účtu k 31.3.2015 činí 815 117,- kč.Jedná se o majetek nakoupený z Nadačního fondu,nebo o cizí majetek.Součástí podrozvahového účtu /966/ je také terminál pro zajištění státních maturit v hodnotě 41 600,-kč,kopírovací stroj 142 500,00.Dále je zde veden závazek k leasingové společnosti ve výši ,75 612,-kč na pořízení kolového traktoru.Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu.Hranice pro zařazování majetku se řídí zákonem o dani z příjmu a rozpočtovými pravidly.Časové rozlišení používá účetní jednotka u přijatých faktur,kdy se náklady netýkají daného účetního období.Dohadné položky jsou vytvářeny k nevyfakturováným energiím.Kličování nákladů pro hlavní a doplňkovou činnost se počítá procentem.Toto je stanoveno poměrem výnosů hlavní činnosti k doplňkové činnosti a to vždy čtvrtletně.Na konci roku se provede přepočet ročního procenta.Zaokrouhlování je nastaveno matematicky.Odpisový plán se řídí rozpočtovými pravidly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3335880.703335880.70
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9020.000.00
3.Vyřazené pohledávky 9052520763.702520763.70
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909815117.00815117.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 259712.00373388.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966259712.00373388.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9993076168.702962492.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti583342.00601292.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění249764.00257521.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Skutečnosti,které by výrazně ovlivnily finanční situaci organizace ke dni sestavení UZ nenastaly.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy skutečnosti,které by měnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Ke dni sestavení účetní závěrky nebyla nabyta žádná nemovitost .Účetní jednotka hospodaří s majetkem zřizovatele.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Ke dni sestavení účetní závěrky fond reprodukce plně kryt.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti16223.0066492.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Učetní jednotka nevlastní kulturní památky,ani předměty kulturní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
9916823.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
565258911.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
9916823.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
451029934.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
46.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Pozemky dle §45 odst.7 jsou vedeny na majetkovém účtě 031002 v hodnotě oceněné v době převzetí do užívání ,tudíž ocenění neodpovídá vyhlášce č.410/2009 Sb,kde je hodnota 57,- kč á m2.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Neuhrazené faktury od odběratelů ve lhůtě splatnosti.Opravné položky k neuhrazeným pohledávkám jsou vytvořeny ve výši 536 218,50 B.II.1.0.00
Zaplacené provozní zálohy na energie. B.II.4.0.00
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen odvodemDPH za měsíc březen ve výši 295 564,- kč a nárokem na odpočet z březnových faktur ,doručených v dubnu 93 713,63. B.II.15.0.00
Náklady příštích období.Jedná se o vyfakturované služby,časopisy,týkající se nákladů v roce 2015. B.II.29.0.00
Jedná se o tvorbu dohadné položky k neinvestičnímu transferu projektu,projekt praxe 958 236,89 a mezd 6 147 557,- B.II.31.0.00
Pohledávka na náhradu škody způsobená na majetku školního polesí Václavem Bednářem.Soudní řízení.Pohledávku splácí. B.II.32.0.00
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k aplikaci ČÚS č.708-Odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na syntetický účet 403.Následně bude účetní jednotka postupovat v souladu s bodem 8.3ČÚS./Metodický postup č.6/2014/OE/ C.I.3.0.00
Hospodářský výsledek za rok 2014 rozdělen na základě schválení Rady KÚ Olomouc. C.III.2.0.00
Transferový podíl ve výši 66 492,- zůstane jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432- dle rozhodnutí zastupitelstva ze dne 20.6.2014 UZ/11/12/214 C.III.3.0.00
Rezerva na pěstební činnost dle zákona 593/1992 Sb.,o rezervách,vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. D.I.1.0.00
Přijeté zálohy na čipy,sloužící studentům ke vstupu do školy.Jedná se o studenty opakující ročník,maturitu. D.II.4.0.00
Jedná se o dodavatelské faktury za březen s datem splatnosti duben 2015. D.III.5.0.00
Mzdy zaměstnanců za měsíc březen vyplacené v dubnu 2015. D.III.10.0.00
Závazek k exekučnímu řízení zaměstnankyně školy. D.III.37.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nákup materiálu se provádí dle potřebných oprav. A.I.1.0.00
Předpokládaná spotřeba energií by měla být i v letošním roce srovnatelná s loňským rokem. A.I.2.0.00
Opravy a údržba se nadále provádí jen v nezbytných případech,tak aby nedocházelo k havarijním stavům. A.I.8.0.00
Finanční prostředky se organizace snaží využívat co nejhospodárněji. A.I.12.0.00
Rezerva na pěstební činnost je tvořena dle zákona o rezervách 583/1992 Sb. Tato rezerva bude v následujících letech použita na zalesnění vytěžených ploch v důsledku pokračujícího kalamitního napadení lesních porostů škůdcem kůrovcem. A.I.32.0.00
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích.Jedná se hlavně o prodej surového dřeva z kalamitních těžeb. B.I.1.0.00
Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy za stravování a ubytování studentů. B.I.2.0.00
Výnosy z pronájmu služebních bytů jsou dále používány na opravy těchto bytů. B.I.3.0.00
Výnosy z prodaného zboží z provozování školní kantýny. B.I.4.0.00
Jedná se o prodej materiálu ze skladu MTZ školního polesí. B.I.12.0.00
Na ostatních výnosech je zaúčtován lyžařský výcvik,částečně hrazený studenty. B.I.17.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.160159.77
A.II. Tvorba fondu52469.00
1. Základní příděl52469.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu76121.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování30072.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění26100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu19949.00
A.IV. Konečný stav fondu136507.77

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.6723972.51
D.II. Tvorba fondu
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu27712.05
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání27712.05
D.IV. Konečný stav fondu6696260.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.401600.64
F.II. Tvorba fondu398853.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku398853.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu132000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele132000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu668453.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby63804670.5427406447.0036398223.5435982019.54
G.1.Bytové domy a bytové jednotky565318.00564166.001152.001161.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu44104590.8516306299.0027798291.8527330316.85
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení9299607.006957774.002341833.002351688.00
G.5.Jiné inženýrské sítě916487.69322628.00593859.69601485.69
G.6.Ostatní stavby8918667.003255580.005663087.005697368.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky464585877.000.00464585877.00464585877.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky451029934.000.00451029934.00451029934.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky4572294.000.004572294.004572294.00
H.4.Zastavěná plocha679108.000.00679108.00679108.00
H.5.Ostatní pozemky8304541.000.008304541.008304541.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61986038

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00