A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu.Od roku 2012 došlo ke změně účtování transferů , za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary.Rozlišují se dlouhodobé ( 471,472) a krátkodobé ( 373,374) zálohy na transfery, ketré byly v minulém období vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374. Průtokové transfery nejsou výnosy a náklady, účtují se na účet 374. Oproti roku 2013 došlo od 1.1.2014 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovému vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 473/2013 Sb, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. Od roku 2014 dochází k účtování majetku přeceňovaného reálnou hodnotou na účty 035,036 z účtů 790 vnitroorganizačního účtování. Počáteční stavy byly vyčleněny z konečných stavů příslušných majetkových účtů. Věcná břemena v případě, kdy je obec oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen byla v účetní jednotce stanovena hladina významnosti pro účtování opravných položek u věcných břemen, kde město je oprávněný - ve výši 2 500 000,- Kč Od roku 2015 dochází k upřesnění a změně podrozvahových účtů týkajících se transferů a ke změně některých účtů rozvahových účtů. Je zrušena příloha části N. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
-Účetní jednotka uplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji . celkový stav účtu 036 činí k 31.3.2015 hodnotu 1 595 400,- Kč. -Opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám v hlavní a ekonomické činnosti, byly zaúčtovány k pohledávkám, které existovaly již k 31.12.2009.Opravné položky účtujeme k datu mezitimní účetní závěrky . K 31.03.2015 byly vytvořeny opravné položky k účtu 315 účtu 311. - Od 1.1.2015 účtuje účetní jednotka na účtu 909 majetek předaný vlastním PO . -Změnou účetní metody k 31.12.2011 byly zaúčtovány jednorázové odpisy majetku , které dle směrnice byly : - majetek pořízený před rokem 2009 ve výši 40 % a majetek pořízený po roce 2009 dle odpisových skupin. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování.Od roku 2014 účtuje účetní jednotka měsíční odpisy. - Účetní jednotka k 31.12.2013 použila metodu časového rozlišení u energii ( voda, plyn) dle Vnitřní směrnice č. 2/2011 pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách, za nevýznamnou částku ,u které není použita metoda časového rozlišení se považují částky nepřesahující 50 000,- Kč. a u pravidelně se opakujících plateb. K 31.3.2015 zůstává na dohadných položkách účtu 388 nezúčtována částka 736 724,33 Kč . |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 251435357.95 | 194960042.39 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 118044.60 | 116005.60 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2276237.83 | 2319953.30 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 119405.80 | 119405.80 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 248921669.72 | 192404677.69 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 3703148.40 | 3703148.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 3000000.00 | 3000000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 46617.40 | 46617.40 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 507493.00 | 507493.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 149038.00 | 149038.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1931280.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 1931280.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1437660.42 | 1537485.42 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 499125.00 | 598950.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 221061.00 | 221061.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 717474.42 | 717474.42 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 104049478.14 | 103556728.14 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 93853603.14 | 93853603.14 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 804000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 9391875.00 | 9703125.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 319557.88 | 319557.88 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 319557.88 | 319557.88 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 151902205.67 | 93888535.11 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 685190.00 | 781216.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 300810.00 | 340092.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka není obchodní společností a není emitentem cenných papírů přijatých k obchodování. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 31.3.2015 neexistují skutečnosti, které by váznamným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 31.3.2015 nebyl podán na Katastrálním úřadě pro Jihomoravský kraj, prac. Brno venkov žádný návrh na zápis vkladu vlastnického práva . |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Netýká se ÚSC, účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 75000.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 522520.06 | 2006932.73 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka majetek oceněný 1,- Kč na účtu 032 k 31.3.2015 neeviduje. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
350533.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
19980381.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Úvěr na rekonstrukci Palackého náměstí se bude splácet do roku 2016. Úvěr na Kanalizaci Říčanskou, lokalita Na Mýtě se bude splácet do roku 2015 , dále přijalo úvěr na MŠ Zámeckou - půdní vestavba . | D.II.1 | 9894924.07 |
Úvěr Zateplení byt. domů Kamínky byl k 30.9.2014 splacen poslední splátkou ve výši 158 801,- kč. | D.II.1. | 0.00 |
Město vykazuje pohledávku 315 v celkové výši, k této pohledávce byly zaúčtovány opravné pložky na účtu 192 ve výši 6155570,83 Kč | B.II.5. | 9339585.63 |
459 -mezi ostatní dlouhodobé závazky patří úhrady Svazku vodovodů a kanalizací,Billiárdový klub,a úroky úvěr Palackého náměstí, platby za odpad KTS Ekologie | D.II.8 | 7291750.49 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery jsou projekty spolufinancované EÚ, ve III.Q. byly zůčtovány dva dokončené projekty,ve IV.Q. Projekt Rozšíření MŠ na ul. Zámecké půdní vestvba byl k 30.9.2014 zúčtován.Na účtu k 31.12.2014 zústává projekt OP LZZ Standardizace SPOD. | D.II.9 | 904790.40 |
389 - Dohadné účty pasivní vykazují hodnoty doposud nezúčtovaných záloh el. energii,zálohy CCS a dotace spolkům | D.III.33 | 2031482.15 |
účet 036- účet obsahuje k31.12.2014 ocenění majetku určeného k prodeji, který byl do 31.12.2013 evidován v konečných stavech majetkových účtů na pomocném účtu 790 a majetek přeceněný reálnou hodnotou | A.II.11 | 2195400.00 |
Stav účtu 337 k 31.12.2014obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám. V roce 2013 byly tyto závazky sledovány na účtu 336 | D.III.13. | 340092.00 |
Stav účtu 338 k 31.12.2014.2014 obsahuje závazky z titulu důchodového spoření zaměstnance, K 1.1.2014 byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 roku 2013 | B.II.12 | 7575.00 |
Stav účtu 341 k 31.12.2014 vykazuje předpokládaný závazek daně z příjmů vevýši 1 556 100,- Kč ekonimická činnost a 700 000,- Kč hlavní činnost | B.II.13 | 2256100.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účet 672 - výnosy vybraných místních institucí byl zaúčtován předpis výnosu globální dotace na rok 2015,výnosy rozpuštěných dotací z měsíčních odpisů majetku pořízených z dotací a výnosy z transferů od obcí | B.IV.2. | 23712107.66 |
551 - odpisy dlouhodobého majetku v příslušném roce | A.I.28 | 2753214.00 |
556 - tvorba a zúčtování opravných položek | A.I.33 | 253052.70 |
591 - Daň z příjmů - na tento účet bude zaúčtován skutečný dopočet daně z příjmů za rok 201č a předpoklad daně z příjmů roku 2014 | A.V.1 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 132329.79 |
G.II. Tvorba fondu | 1254670.21 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1254670.21 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 285711.53 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1101288.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 360790093.19 | 139111399.00 | 221678694.19 | 255667733.22 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 95896266.83 | 41004436.00 | 54891830.83 | 55318250.83 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 55544904.72 | 23025079.00 | 32519825.72 | 32720303.72 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 978901.30 | 432571.00 | 546330.30 | 549768.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 127154297.87 | 52078212.00 | 75076085.87 | 73214920.87 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 39390136.04 | 11808301.00 | 27581835.04 | 57553349.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 41825586.43 | 10762800.00 | 31062786.43 | 36311139.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 53005669.63 | 0.00 | 53005669.63 | 52953395.42 |
H.1. | Stavební pozemky | 1109110.00 | 0.00 | 1109110.00 | 1109110.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2543560.78 | 0.00 | 2543560.78 | 2543560.78 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9414255.40 | 0.00 | 9414255.40 | 9414770.64 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1593963.17 | 0.00 | 1593963.17 | 1593963.17 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38344780.28 | 0.00 | 38344780.28 | 38291990.83 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 584100.00 | 147100.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 584100.00 | 147100.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |