Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2014.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka provozuje:
Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě
Hospodářská činnost = pronájmy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst a kolumbárií
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách:
1. Oceňování a vykazování:
Dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč.
Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25
zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do drobného dlouhodobého hmotného majetku bez ohledu na pořizovací cenu.
Majetek s hodnotou od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové
evidenci.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Majetkové podíly města:
účet 061:
Správa majetku s.r.o. Kynšperk nad Ohří 4 811 961,93 Kč;
účet 069:
Místní akční skupina Sokolovsko o.p.s. 40 000 Kč;
Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 20 000 Kč;
Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 72 170 030,98 Kč;
Komunální odpadová společnost, a.s. 95 000,00 Kč.
2. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem.
3. Odpisový plán:
Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy. Při určení doby životnosti byla využívána kategorizace majetku se zatříděním do jednotlivých skupin odpisování. O účetních odpisech je účtováno čtvrtletně.
4. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově.
5. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 113125418.32113120666.65
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021111669.331106917.66
3.Vyřazené pohledávky 905385344.64385344.64
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909111628404.35111628404.35
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 24502188.2724592421.47
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 94824502188.2724592421.47
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 212096.28247904.28
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964142978.28178786.28
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96669118.0069118.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 223200.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973223200.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 6419876.006419878.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992-1470.00-1468.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9936421346.006421346.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999130769494.31131042369.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti233303.00248826.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění106451.00113060.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.
Na rozvahovém účtu 459 účetní jednotka eviduje k 31.3.2015 závazek z odvodu dotace včetně penále ve výši 321 151,00 Kč.
Finanční úřad v Karlových Varech vydal v roce 2011 rozhodnutí o odvodu dotace + penále v celkové výši 2.271.151 Kč a zároveň umožnil rozložení úhrady daně a příslušenství na splátky. Měsíční splátky činí 50 000,- Kč. Za rok 2012 byla provedena úhrada ve výši 600 000 Kč, za rok 2013 byla také provedena úhrada ve výši 600 000 Kč a stejně i v roce 2014 byla provedena úhrada ve výši 600 000 Kč. Za 1.čtvrtletí roku 2015 byla provedena úhrada ve výši 150 000,00 Kč.


A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem
na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období670386.40670386.40
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti78435435.0978868857.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18 soch oceněných 1,- Kč (§ 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví). Dále vede účetní jednotka ve své evidenci následujícícíh devět předmětů kulturní hodnoty oceněné 1,- Kč:
1. obraz abstrakce - vlajky (modré pozadí)
2. obraz Himmelkron
3. obraz ABSTRAKCE
4. obraz - Himmel.klášter - ptačí perspektiva
5. originál grafiky v paspartě - PATROLA
6. obraz - Himmelkronský klášter v rámečku
7. kresba - krajina s řekou
8. stříbrná plastika na podstavci - Jeruzalém
9. grafika - Lothar Rentsch
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
29041899.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Sloupec "k položce" A.II.6
účet 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek - v I.čtvrtletí 2015 byla provedena oprava zůstatku ve výši 68 131,56 Kč. K 31.3.2015 účet 028 vykazuje následující hodnoty:
BRUTTO 9 380 395,39 Kč
KOREKCE 9 380 395,39 Kč
NETTO 0
Sloupec "k položce" D.II.1
účet 451 40 - přijatý úvěr od KB a.s. ve výši 4 518 882,15 Kč. Se splácením úvěru bude započato od měsíce září roku 2015. Termín první splátky je 30.9.2015 ve výši 154 000,00 Kč. Další splátky jsou také ve výši 154 000,00 Kč měsíčně, v roce 2015 bude splaceno 616 000,- Kč (154 000 Kč x 4 měsíce).


00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Sloupec "k položce" A.I.20
účet 538 - jiné daně a poplatky - dálniční známky a daně z nabytí nemovitých věcí;
Sloupec "k položce" A.I.26
účet 547 - manka a škody - zde jsou zaúčtovány náklady na opravy způsobené vandalismem ve výši 14 021,68 Kč;
Sloupec "k položce" A.I.36
účet 549 - ostatní náklady z činnosti - pojištění osob a majetku;
Sloupec "k položce" A.II.2
účet 562 - úroky - uhrazené úroky z úvěru od KB a.s. ve výši 5 577,06 Kč;
Sloupec "k položce" B.I.17
účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - náhrady za pojistné události a odměna za zajištění zpětného odběru od obchodní společnosti EKO-KOM a.s.
sloupec "k položce" B.II.6
účet 669 - ostatní finanční výnosy - náhrada mzdových nákladů z minulých let od zaměstnance, který předčasně ukončil pracovní poměr (dle dohody o zvyšování kvalifikace).
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz.
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka v roce 2014 není povinna sestavit tento výkaz.
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.404000.15
G.II. Tvorba fondu1140000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1140000.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu1162223.03
G.IV. Konečný stav fondu381777.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby255131371.8464788752.00190342619.84191331237.84
G.1.Bytové domy a bytové jednotky52657393.1612047194.0040610199.1640778261.16
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu58025478.2217603880.0040421598.2240519518.22
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9095710.303997388.005098322.305127158.30
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení93635597.2425508281.0068127316.2468623251.24
G.5.Jiné inženýrské sítě476262.00221483.00254779.00257161.00
G.6.Ostatní stavby41240930.925410526.0035830404.9236025887.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky75980350.940.0075980350.9475980350.94
H.1.Stavební pozemky2801871.600.002801871.602801871.60
H.2.Lesní pozemky1153147.900.001153147.901153147.90
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky16395466.440.0016395466.4416395466.44
H.4.Zastavěná plocha2430630.120.002430630.122430630.12
H.5.Ostatní pozemky53199234.880.0053199234.8853199234.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00259454

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním