Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu s účetním zákonem č. 563/1991 Sb.. Počáteční stavy nového období, t.j. k 1.1.2014 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 - 3 tis. Kč. Na účtu 992/ dosud 951/ je od 1.1.2014 vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě užívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka v pořizovací ceně.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst.3, zákona č. 563/1991 o vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč. Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388=přímé náklady a pasivní 389= energie, zprac.mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné "Věstníku", dále pak školné na měsíc leden následujícího roku, na konci roku poplatky KB. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti , efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 396990.23343339.64
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90126156.5010910.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902370833.73332429.14
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 716866.00716866.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992716866.00716866.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991113856.231060205.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti120704.00119779.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění51734.0051338.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nejsou známé žádné skutečnosti, které by v daném období významným způsobem měnily pohled na finanční situaci školy.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vlatnictví k nemovitostem účetní jednotka nemá.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce je k datu účetní závěrky 0. Zatím jeho další tvorbu neplánujeme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky nevlastníme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč, jedná se pouze o jednu položku a to účetní program od MÚZO Praha. A.I.2.0
022 - na tomto účtu je od 31.3.2013 veden pouze klarinet=učební pomůcka, jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Ostatní položky v hodnotě 126.130,-- Kč byly k výše uvedenému datu převedeny na základě doporučení zřizovatele a také informací ze semináře na účet 028, kde je veden majetek do 40 tis. Kč. HM v daném období pořízen nebyl. A.II.4.0
028 - na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 až 40 tis. Kč. V roce 2013 zde byl převeden majetek z účtu 022 v hodnotě 126.130,-- Kč, jehož pořizovací cena je nižší jak 40 tis. Kč. Nákup v tomto období uskutečněn nebyl. A.II.6.0
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - 0. B.II.4.0
315 - jedná se o pohledávky ze školného na II.pololetí školního roku 2014/2015. B.II.5.0
348 - krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery. B.II.18.0
388 - dohadné účty aktivní k 31. 3. 2015 = proúčtováno skutečné čerpání na přímé náklady za I/IV. B.II.31.0
241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 31. 3.2015 = 1.702.854,86 Kč. B.III.9.0
243 - zůstatek na běžném účtu FKSP k 31. 3. 2015 = 17.297,55 Kč, rozdíl k účtu 412 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc březen. B.III.10.0
261 - k datu účetní závěrky je stav pokladní hotovosti 130,-- Kč. B.III.17.0
411 - Fond odměn je finančně krytý, ve sledovaném období čerpán nebyl, je finančně krytý. C.II.1.0
412 - Fond kulturních a sociálních potřeb je čerpán zaměstnanci školy převážně na příspěvek na stravné ve školní jídelně, rozdíl k účtu 243 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc březen. C.II.2.0
413 - Rezervní fond - VH za rok 2014 byl navržen do RF, zatím čerpán nebyl, je finančně krytý. C.II.3.0
416 - Invetiční fond je nulový a v dohledné době se jeho tvorba nepředpokládá. C.II.5.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 200.553,12 Kč = přímé náklady na měsíc duben. C.III.1.0
431 - Výsledek hospodaření za I/IV 2015= 200.553,12 Kč = přímé náklady na měsíc duben 2015. C.III.2.0
321 - na účtu dodavatelů je stav 0. D.III.5.0
336 - sociální pojištění za měsíc březen, bude odvedeno v následujícím měsíci. D.III.12.0
337 - změna od 1.1.2014 - dříve účet 336 - zdravotní pojištění za měsíc březen, bude odvedeno v následujícím měsíci. D.III.13.0
342 - zálohová daň za měsíc březen, hrazená v dubnu 2015. D.III.16.0
374 - přijaté transfery k 31.3.2014 na přímé náklady / leden - duben 2015/. D.III.32.0
384 - výnosy příštích období = časové rozlišení dotace na provoz 2015. D.III.35.0
378 - mzdy za březen 2015 vyplacené v měsíci dubnu. D.III.37.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
501 - Nadále se snažíme o maximální možnou úsporu na tomto úseku, nakoupili jsme pouze UP zrcadlo pro výuku zpěvu, darem jsme dostali sekačku na trávu pro údržbu zahrady školy. A.I.1.0
502 - Spotřeba el. energie byla oproti stejnému období minulého roku mírně vyšší, spotřeba plynu a také vody naopak téměř shodná. A.I.2.0
511 - Ve sledovaném období byla v porovnání se stejným obdobím roku 2014 na opravy a udržování čerpána jen zanedbatelná částka. A.I.8.0
512 - Cestovné - náklady na cestovné v porovnání s I./IV roku 2014 jsou téměř stejné. A.I.9.0
518 - Ostatní služby - na tomto úseku je se stejným obdobím minulého roku čerpání téměř o 20 tis.nižší, žádné mimořádné náklady nevznikly. A.I.12.0
521 - Mzdové náklady jsou v porovnání se stejným obdobím roku 2014 vyšší, z důvodu dotace na rozvojový program UZ 33052, tj. zvýšení platu pracovníků regionálního školství. A.I.13.0
524 - Zákonné sociální pojištění odpovídá čerpaným mzdovým prostředkům za dané období. A.I.14.0
525 - Jiné sociální pojištění = 4,2 promile za dané období.A.I.15.0
527 - Zákonné sociální náklady odpovídají tvorbě 1% z čerpaných mezd do FKSP, dále za školení a lékařské prohlídky. V porovnání s loňským rokem je čerpání nižší o náklady za přezkoušení PO a BOZP všech pracovníků a účast na semináři klávesových nástrojů. A.I.16.0
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku - v I/IV nebyl pořízen žádný majetek. A.I.35.0
602 - Výnosy z prodeje služeb = předpis školného na II. pololetí a převod vybraného školného v roce 2014 na leden 2015. B.I.8.0
662 - Úroky z Běžného účtu a účtu FKSP Komerční banka neposkytuje. B.II.2.0
672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů = dotace na přímé náklady, dotace na provoz od zřizovatele na sledované období, dále přijatá dotace na rozvojový program UZ 33 052. B.IV.2.0
Výsledek hospodaření před zdaněním = 200.553,12 Kč a je tvořen prostředky na přímé náklady. C.1.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 200.553,12 Kč a je tvořen prostředky na přímé náklady. C.2.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.21284.55
A.II. Tvorba fondu9143.00
1. Základní příděl9143.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu9298.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování3648.00
3. Rekreace2850.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu21129.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.133236.54
D.II. Tvorba fondu
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu133236.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00