A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K datu účetní závěrky k 31.3.2015 , účetní jednotka neukončila svoji činnost. Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem ( město Vyškov) účtování ve zjednodušeném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Spotřební materiál doda použití déle než jeden rok hodnota 1,-Kč až 499,-Kč. Účtování faktury příjem: MD 501/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321 / DAL 241 Pokladna: MD 501/ DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování faktury přijaté: MD 501/ DAL 321 dodavatelé Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka Pokladna: MD 501/ DAL 261 pokladna a současné záúčtování na podrozvahové účty MD 902/ DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování: MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý hmotný majetek školy ( DDHM )3000,-Kč až 39999,-Kč /tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace/. Účtování faktury: MD 558/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence majetku školy MD 028/DAL 088 vyřazení z evidence školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy atd. Účet 558 platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrdletně a to ve výši záloh za příslušnné kalendářní období. Dohadné položky: energie a potraviny. Úhrada VD předoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389. Potraviny účetní jednotka účtuje typem "A". Příjem potravin na sklad : MD 112/ DAL 111 faktura přijatá: MD 111/ DAL 321 úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka Časové rozlišení ( náklady příštích obddobí ) používá organízace u faktur zasahujících do následujícího roku, např. pojištění majetku školy GENERALI pojišťovna, nebo učitelské noviny (Informatorium ). Úhrada faktury: MD x / DAL 321 daný rok: MD 549/ DAL x rok následující : MD 381/ DAL x čtování zálohy na mzdy UZ 33353, UZ 33052 MD 241/ DAL 374 přijatá záloha JMK Brno UZ 33353, UZ 33052 VD ke konci měsíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odovdy + FKSP ). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účtu FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 518/ DAL 243. Účty 324 krátkodobé zálohy- zde organizace eviduje zálohy za vydané přístupové čipy do budovy mateřské školy a zálohy na stravné a školné za děti. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona. Změna účtu zdravotního pojištění . Nový účet 337000 zdravotní pojištěni. Nový účet 338000 důchodové pojištění. Účet 022 změny názvu účtu " Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných mov.věcí. Účet 082 změny názvu účtu " Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 710656.46 | 704945.55 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 710656.46 | 704945.55 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 710656.46 | 704945.55 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 54096.00 | 58390.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 23187.74 | 25029.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele, předáno příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1. Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nybyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběhla rekonstrukce mateřské školy. Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,-Kč. Protokol č. 2 předání majetku a technického zhodnocení nemovitého majetku k hospodaření příspěvkové organizaci, ke dni 1.1.2015. Součásti pozemků v k.ú. Vyškov: Ploch betonové dlažby 50x50 : 125875,90 Kč Plochy betonové dlažby 30x30 : 2904,10 Kč Oplocení drátěného pletiva v pořizovací ceně : 176370,40 Kč Oplocení z ulice Puškinova v pořizovací ceně : 87733,11 Kč Pískoviště č. 1 v pořizovací ceně : 19232,20 Kč Pískoviště č. 2 v pořizovací ceně : 19232,20 Kč plochy z říčního štěrku včetně betové dlažby a obrubníků v pořizivací ceně: 11912,70 Kč Celkem majetek k odpisu od 1.2.2015 v hodnotě: 443260,60 Kč |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má řádné krytí invesičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 | ||
0.00 | ||
Bezpečnostní systém školy. Přístup do budovy pouze na čipy. Záloha na 1ks čipu / 200,-Kč. Po ukončení školní docházky a vrácení čipu odpovědnému pracovníkovy školy, bude záloha ve výši 200,-kč vrácena. Účtování MD 261 / DAL 324010 příjem zálohy do pokladny MŠ. MD 324010 / DAL 261 vratka zálohy za odevzdaný a nepoškozený čip. Celkem zálohy za čipy : 17600,-Kč | D.III.7 | 17600.00 |
Účet 324100 krátkodobé zálohy stravné a školné . Účtování MD 241, 261 / DAL 324100 příjem zálohy. Zúčtování zálohy proběhne na konci školního roku. Vratky budou poslány plátci na účet. Celkem zálohy za stravné a školné : 78000,-Kč | D.III.7 | 78000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Dohadné účty pasivní 389010. předpoklad elektrické energie: 2014/12, 2015/1-3 9750,-Kč předpoklad plynu 2015/10-12,12015/1-3 2940,-Kč předpoklad tepla 2015/3 16000,-Kč předpoklad vody 2015/1-3 4000,-Kč předpoklad telefony 2015/3 1000,-Kč předpoklad svoz odpadu 2015/1-3 2100,-kč potraviny 1390,-Kč | B.I.17 | 37180.00 |
UZ JMK Brno 2015/1-3 účet 672500 677893,51Kč. Dotace na provoz od zřizovatele město Vyškov 2090000Kč. | B.IV.2 | 886893.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24225.03 |
A.II. Tvorba fondu | 5051.45 |
1. Základní příděl | 5051.45 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 3370.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3370.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 25906.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19804.44 |
D.II. Tvorba fondu | 57957.18 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 57957.18 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 77761.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 473.95 |
F.II. Tvorba fondu | 7610.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 7610.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 8083.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3389265.60 | 1346313.60 | 2042952.00 | 2050259.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3389265.60 | 1346313.60 | 2042952.00 | 2050259.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1143515.00 | 0.00 | 1143515.00 | 1143515.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |