A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní závěrka byla sestavena za použití účetních metod s předpokladem nepřetržitého trvání účetní jednotky. Nejsou známy důvody, které by měly vliv na fungování účetní jednotky v dalším účetním období. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V organizaci nenastaly během účetního období změny v ocenění majetku ani zásob. Při sestavování účetní závěrky nedošlo meziročně ke změnám ve způsobu vykazování nákladových položek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou. Práva a povinnosti k majetku předanému k hospodaření organizaci, dále majetku, který organizace nabývá svojí činností pro svého zřizovatele, tzv. svěřený majetek, a majetku, který organizace nabývá do svého v lastnictví, jsou vymezena v Zásadách Zastupitelstva Kraje Vysočina o vymezení majetkových práv a povinností příspěvkových organizací zřizovaných Krajem Vysočina. Dlouhodobý majetek je odpisován dle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Organizace m á ve vnitřních předpisech upraveny hranice pořizovací ceny dlouhodobého majetku, podle kterých je majetek rozčleněn do jednotivých skupin. Nově nakupovaný dlouhodobý hmotný majetek je dle pořizovací ceny rozčleněn následovně: - do 300 Kč je účtován pouz e na účet 501 - od 300 do 1.000 Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu 902 - od 1.000 Kč je majetek evidován na účtu 028. Dlouhodobý nehmotný majetek je rozčleněn takto: - do 7.000 je evidován na podrozvahové evidenci na účtu 901 - nad 7.00 0 je majetek sledován na účtu 018. Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou. Evidence zásob je vedena způsobem A, s výjimkou zásob pohonných hmot, kde je uplatňován způsob B. Na skladě jsou zásoby vedeny v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průmě rem z pořizovacích cen. Pohledávky při vzniku jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Závazky jsou oceněny jmenovitou hodnotou. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitými hodnotami. K rozvahovému dni nebyly zjištěny skutečnosti vyjadřující p řechodné snížení hodnoty majetku, nebylo tedy účtováno o opravných položkách. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1928607.47 | 2949057.12 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 128172.00 | 128172.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1800435.47 | 1804178.16 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 1016706.96 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 4284700.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 4284700.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1016706.96 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 1016706.96 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 5196600.51 | 2949057.12 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 605175.00 | 597782.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 261225.00 | 256738.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V období od rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k významným skutečnostem, které významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly významné skutečnosti, jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nedošlo u účetní jednotky k převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka k rozvahovému dni zajistila finanční krytí fondu reprodukce. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 311 zahrnuje předpis faktur za provedené zdravotní výkony za období leden až březen roku 2014 ve výši 422.993,28 Kč. Vzhledem k faktu, že do 31. 3. 2015 nebyly dle pokynu zřizovatele podepsány Úhradové dodatky pro letošní rok, jsou předpisy účtovány na účet 311 a úhrady (dle návrhu VZP) na účet 324 do doby, než bude dořešen Úhradový dodatek. Účet 311 taktéž zahrnuje nedoplatky od uživatelů za poskytnuté služby ve výši 35.654 Kč. | B.II.1. | 458647.28 |
Účet 314 zahrnuje zaplacené zálohy na dodávky plynu pro maloodběr pracoviště Kubešova. Každoroční vyúčtování proběhne počátkem května 2015. | B.II.4. | 331370.00 |
Účet 335 obsahuje půjčku zaměstnanci z FKSP ve výši 11.000 Kč a drobnou pohledávku za zaměstnanci z titulu stravného. | B.II.9. | 12247.00 |
účet 342 - aktivní zůstatek z důvodu ročního zúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti. Bude vyrovnáno následující měsíc. | B.II.14. | 130507.00 |
Účet 348 - zahrnuje 1/2 dotace zřizovatele. Celková roční výše 2.547.000 Kč. | B.II.18. | 1273500.00 |
Účet 388 - zůstatek je 1/4 výše roční provozní dotace MPSV . | B.II.31. | 2677173.00 |
Účet 377 - obsahuje drobné pohledávky (pohledávka vůči odborové organizaci z titulu příspěvku na obědy, bankovní poplatky na depozitním účtu). | B.II.32. | 932.00 |
Účet 324 - Popsáno u účtu 311 - do vyřešení Úhradového dodatku zde budou účtovány úhrady předepsaných faktur za provedené zdravotní výkony. | D.III.7. | 127558.20 |
Účet 349 - roční předpis odvodu z IF do rozpočtu zřizovatele. | D.III.20. | 1358000.00 |
Účet 374 - Přijatá výše dotace MPSV na účet organizace v březnu 2015. | D.III.32. | 6424000.00 |
Účet 384 - 3/4 dotace zřizovatele, které budou rozpuštěny do výnosů organizace. | D.III.35. | 1910250.00 |
Účet 389 - Nevyfakurované dodávky plynu Kubešova - odhad spotřeby. | D.III.36. | 402000.00 |
Účet 378 - rozhodující část tohoto účtu tvoří depozita uživatelů 3,554.384 Kč, dále vratky uživatelům za 3/2015 ve výši 45.099 Kč, 4.396 exekuce z platu pracovníka. | D.III.37. | 3607068.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Úhrady od uživatelů za poskytnuté služby se vyvíjí dle plánu následovně: Stravné zaměstnanci: 105.018 Kč Úhrady za bydlení uživatelé: 2,703.805 Kč Úhrady za stravu uživatelé: 2,184.051 Kč Doplatky rodinných příslušníků na neuhrazeno: 12.703 Kč Fakult ativní služby: 510 Kč Předpis PNP: 3,187.000 Kč Předpis faktur za zdravotní výkony: 443.3736,48 Výnosy z prodeje služeb jsou poníženy o neuhrazeno ve výši 179.471 Kč a o vratky za stravu ve výši 182.536 Kč. | B.I.2. | 8288388.48 |
Účet 648 - zahrnuje čerpání RF z titulu finančních darů. | B.I.16. | 6642.00 |
Účet 649 - Proúčtováno bezúplatné nabytí majetku z bonusů a darů. | B.I.17. | 29189.00 |
Účet 672 - tvoří dotace zřizovatele na provoz ve výši 636.750 Kč a dotac MPSV ve výši 2,677.173 Kč. | B.IV.2. | 3313923.00 |
Účet 521 - Mzdové náklady - v letošním roce se na výši vyplacených mezd projevilo navýšení tarifů dle nařízení vlády. | A.I.13. | 5737645.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace se netýká. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotky se netýká. | A. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 219480.90 |
A.II. Tvorba fondu | 56710.00 |
1. Základní příděl | 56710.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 51612.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13512.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12200.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 16200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 224578.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 339880.33 |
D.II. Tvorba fondu | 11200.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 11200.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6642.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6642.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 344438.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 335535.50 |
F.II. Tvorba fondu | 429465.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 429465.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 765000.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 132703624.62 | 19083125.00 | 113620499.62 | 113952257.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 113952257.62 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 132703624.62 | 19083125.00 | 113620499.62 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1948542.00 | 0.00 | 1948542.00 | 1948542.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 597268.00 | 0.00 | 597268.00 | 597268.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1351274.00 | 0.00 | 1351274.00 | 1351274.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |