A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 7274976.03 | 7475294.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 360886.74 | 360886.74 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5959896.39 | 6160214.36 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 954192.90 | 954192.90 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 175980.00 | 175980.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 175980.00 | 175980.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 7450956.03 | 7651274.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 340652.00 | 378177.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 149388.00 | 162092.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V průběhu 1.čtvrtletí 2015 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K převodu vlastnictví k nemovitostem v 1.čtvrtletí 2015 nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 5926757.26 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 26757.00 | 9480.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek vykazuje hodnotu stejnou jako na konci roku 2014, k novým přírůstkům ani k úbytkům ve sledovaném roce 2015 nedošlo. | D.III.22. | 188675.32 |
Hodnota pozemků na účtu 031 se nemění, nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy. | A.II.1. | 2807369.00 |
Hodnota staveb účtu 021 souhlasí na stav roční účetní závěrky, k úbytkům ani k přírůstkům ve sledovaném období nedošlo. | A.II.3. | 56769195.30 |
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. V roce 2014 škola bude jednat se zřizovatelem o záměru likvidace těchto cenných papírů. | A.III.3. | 100000.00 |
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM. | B.I.2. | 198614.67 |
Účet 139-Ostatní zásoby vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada. | B.I.10. | 1200.00 |
Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 31.3.2015 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny ve 2.čtvrtletí roku 2015. | B.II.1. | 259222.46 |
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména zálohami na elektrickou energii a plyn, které budou zúčtovány v měsíci dubnu 2015. | B.II.4. | 254428.87 |
Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. | A.II.8. | 244800.00 |
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů na předplatné odborného časopisu. | B.II.25. | 1178.50 |
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto: Kč 914.244,79 - Projekt PTPV Kč 1,232.248,28 - Projekt ECDL Kč 390.695,49 - Projekt Comenius Kč 5,559.700,- - UZ 33353 - přímé náklady Kč 113.400,- - UZ 33052 Kč 4.000,- - UZ 00016 Kč 175.635,- - UZ 00006 - odpisy | B.II.27. | 8389920.56 |
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce a dva samostatné účty k projektům OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | B.III.9. | 3615017.20 |
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP, příspěvek na stravování za 3/2015 a jedna neuhrazená faktura ve splatnosti) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | B.III.10. | 26647.34 |
Stav pokladny účtu 261 ke dni 31.3.2015 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | B.II.14. | 80447.00 |
Účet 411 - Fond odměn nevykazoval ve sledovaném období žádný pohyb. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.1. | 19100.00 |
Účet 412-FKSP byl v průběhu roku 2015 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 3/2015, ale úhrada bude provedena v měsíci dubnu 2015. | C.II.2. | 31392.94 |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. V současné době k datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč. | C.II.3. | 656406.46 |
Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje k datu 31.3.2015 zůstatek ve výši nevyčerpaných peněžních darů, přijatých v 1.čtvrtletí 2015: Myslivecká jednota Šumperk 5.000,- The Duke of Edinburg 5.800,- | C.II.4. | 10800.00 |
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 206.193,- a odvodem odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 103.200,- Kč. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.5. | 132506.09 |
Výsledkem hospodaření školy za sledované čtvrtletí je záporný výsledek hospodaření - ztráta. | C.III.1. | -214528.91 |
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto: Kč 1,395.389,99 Projekt PTPV Kč 405.563,20 Comenius Tyto zálohy budou plně vyrovnány v 1.pololetí roku 2015, oba projekty budou ukončeny. | D.II.9. | 1800953.19 |
Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | D.III.5. | 76766.83 |
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový. | D.III.7. | 141110.00 |
Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpisy SP z mezd za měsíc březen 2015, které budou vyrovnány v následujícím měsíci. | D.III.15. | 340652.00 |
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za březen 2015. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | D.III.17. | 84656.00 |
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 31.3.2015 hodnotu vlastní daňové povinnosti DPH za 1.čtvrtletí 2015. | B.II.14. | 13147.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 31.3.2015 tvořen takto: Projekt ECDL 1,365.563,89 Kč Projekt PTPV 785.824,78 Kč UZ 33353 - přímé náklady 5,559.700,- Kč UZ 00006 - odpisy 129.000,- Kč ostatní 627.580,- Kč - UZ 33052 + UZ 00016 | D.III.30. | 8467668.67 |
Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za březen 2015, které budou vyrovnány následující měsíc. | D.III.13. | 149388.00 |
Účet 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení zahrnuje dosud nerozdělený zisk roku 2014, který bude přidělen do fondů po schválení zřizovatelem, tj. k 30.6.2015. | C.III.2. | 193844.71 |
Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za březen 2015, které budou uhrazeny na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | D.III.10. | 969255.00 |
Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku ve výši 9.480,- Kč za rok 2014 (za obdbobí od března do prosince 2014) a ve výši 2.379,- Kč za období leden - březen 2015. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. Snížení ve výši měsíčního odpisu tohoto technického zhodnocení za období leden - březen 2015 je ve výši 24.378,- Kč. | C.I.3. | 5890520.26 |
Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období je totožná s částkou na účtu 348 a představuje výši ročního příspěvku na provoz sníženého o dosud přijaté zálohy na provoz školy za 1.čtvrtletí 2015. | D.III.35. | 2084000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Nad rámec rozpočtu byly vynaloženy náklady na některé nutné opravy na domově mládeže a škole. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 357.875,48 Kč. | A. | 6549924.10 |
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 99.158,23 Kč. | A.I.1. | 618275.68 |
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 18.192,39 Kč. | A.I.2. | 371413.99 |
Účet 544 - Prodaný materiál zahrnuje hodnotu spotřebovaných stravovacích karet za sledované čtvrtletí. | A.I.25. | 1905.15 |
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na pokládku PVC povrchu v učebnách školy, opravu přástupového systému, stavební opravy a další běžné opravy do 40 tis.Kč. Doplňková činnost vykazuje částku 102.176,49 Kč. | A.I.8. | 163467.91 |
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky, Velkou část této položky tvoří náklady projektu z EU - projektu PTPV, které jsou poté v rámci dohadných položek účtovány do výnosů. V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 15.014,63 Kč. | A.I.12. | 457412.42 |
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON, DPP a DPČ v rámci projektů OPVK a také náhrady mzdy za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 49.473,- Kč. | A.I.13. | 3374308.00 |
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 14.535,- Kč. | A.I.14. | 1072364.00 |
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2013, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2013-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 30.558,- Kč. V prosinci 2014 byla pořízena nová investice-část veřejného osvětlení ve výši 50.938,90 Kč, která se začala odepisovat od ledna 2015 a od stejného období se začalo s odpisem technického zhodnocení budovy domova mládeže, předaného škole zřizovatelem v prosinci 2014. Tento odpis nového investičního majetku navýší stávající odpisový plán na rok 2015. | A.I.28. | 175635.00 |
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.čtvrtletí 2015, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů. | A.I.36. | 210675.11 |
Celkové výnosy v roce 2014 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 393.651,81 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | B. | 6299618.86 |
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob, ubytování hostů na domově mládeže ve výši 205.935,- Kč. | B.I.3. | 825425.49 |
Čerpání fondů - účet 648 znamená použití prostředků rezervního fondu ve sledovaném období. čerpání rezervního fondu - dary 2.070,- | B.I.16. | 2070.00 |
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto: UZ 33353 - dotace na přímé náklady 4,178.721,88 UZ 33052 113.400,- UZ 00016 - soutěže 4.000,- UZ 00020 - příspěvek na provoz 696.000,- UZ 00006 - příspěvek na odpisy 175.635,- Projekt PTPV 258.667,- transferový podíl 22.101,- | B.IV.2. | 5448524.88 |
Výsledkem hospodaření po zdanění v hlavní činnosti k 31.3.2015 je ztráta, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 35.776,33 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 214.528,91 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | C.2. | -250305.24 |
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.I.3. | 154378.37 |
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - aku vrtačka, skartovačka, dvě kancelářské židle,notebook pro potřeby ekonomky školy. | A.I.35. | 34525.20 |
Účet 595-Dodatečné odvody daně z příjmů zahrnuje skutečně vypočtenou DPPO za rok 2014-snížení po provedeném reálném výpočtu daňového přiznání, který byl rozúčtován do hlavní činnosti a doplňkové činnosti. V roce 2014 byla vypočtena přeběžná DPPO z hlavní činnosti ve výši 6.000- Kč, přepočtem dle skutečnosti v 1.čtvrtletí 2015 došlo ke snížení DPPO proti zaúčtovanému odhadu z roku 2014 o 4.646,- Kč, z tohoto důvodu je částka účtu 595 vykázána s mínusovým znaménkem. V doplňkové činnosti naopak došlo ke zvýšení skutečné výše DPPO o částku 27.966,- Kč. | A.V.2. | -4646.00 |
Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje výnosy z náhrady školy od pojišťovny za poškozené dveře na domově mládeže ve výši cca 3 tis.Kč,výnosy z aktivit projektu Comenius ve výši 9 tis.Kč /bude ukončeno a vyúčtováno ve 3.čtvrtletí 2015), haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur, náhradu škody od ubytovaných klientů za poškození majetku na domově mládeže ve výši 4 tis.Kč. Dále je zde účtována hodnota nepeněžních darů ve výši 3 tis.Kč, předpis pohledávky za dlužníkem za náklady soudního řízení ve výši 1 tis.Kč, aj. | B.I.17. | 19975.42 |
Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek představuje odúčtování vypočtené výše opravné položky z roku 2014 ve výši 10% za 90 dní prodlení u vystavené faktury Sdružení přátel folkloru severní Hané. Vzhledem k úhradě dlužné faktury na účet školy dne 31.3.2015 bylo provedeno stornování původního účetního zápisu z roku 2014 (556 / 194) opačným účetním zápisem (194 / 556). Z toho důvodu je hodnota účtu 556 vykázána se záporným znaménkem. Tímto účetním zápisem a plnou úhradou pohledávky došlo také k vyrovnání korekce u účtu 311 - Odběratelé. | A.I.33. | -4590.10 |
Částka účtu 569 - Ostatní finanční náklady vykazuje hodnotu pojištění žáků a pedagogů v rámci projektu Comenius - exkurze do Vídně. | A.II.5. | 285.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20904.44 |
A.II. Tvorba fondu | 31640.00 |
1. Základní příděl | 31640.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 21151.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17325.50 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2826.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 31392.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 824936.03 |
D.II. Tvorba fondu | 12870.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 12870.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 170599.57 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 170599.57 |
D.IV. Konečný stav fondu | 667206.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29513.09 |
F.II. Tvorba fondu | 206193.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 206193.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 103200.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 103200.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 132506.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 56769195.30 | 20122134.46 | 36647060.84 | 36813266.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 24582216.12 | 5056772.90 | 19525443.22 | 19606704.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 32097044.48 | 15057200.56 | 17039843.92 | 17124317.92 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 89934.70 | 8161.00 | 81773.70 | 82244.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2807369.00 | 0.00 | 2807369.00 | 2807369.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1434633.00 | 0.00 | 1434633.00 | 1434633.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1372736.00 | 0.00 | 1372736.00 | 1372736.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |