A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Naše účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a v r. 2015 a účtujeme podle Jednotného účtového rozvrhu na rok 2015 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem, vydané zřizovatelem a aktualizované k 16.3.2015. Dále postupujeme podle platných předpisů: Zákon o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, Prováděcí vyhláška k účetnictví č. 410/2009 Sb., ČSÚ 707 - 710, Vyhl. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), novela 300/2014 Sb., Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavení účetních výkazů za ČR (konsolidační vyhláška), Vyhláška č. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (schvalovací vyhláška) Zákon č. 250/2000 Sb. , o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
PAP nesestavujeme, protože aktiva netto příspěvkové organizace nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100.000.000 Kč. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu protože nejsou splněny obě podmínky a to: k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období splnit obě kritéria: aktiva celkem dosáhnout více naž 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč. Podrozvahové účty: Jiný DDNM 901 0300: je evidován nehmotný majetek pod hranici 7.000 nákup ve 1. čtvrtletí: Heagel 3.315,- Kč . Jiný DDHM: 902 0317 evidujeme majetek pod hranici 3000,- nákup tiskárna 2.048,- magnetická tabule 1.121,70 , bazének na mytí hlavy pro pečovatele 1.161,- pařeništní okna 18.000,- . 902 0318 Jiný DDHM pod 200,- stav: 19 172,05 nákup 0 . Na účtu 909 Ostatní majetek je zaveden majetek, ke kterému máme právo hospodaření a který je předmětem účetnictví, není vykazován v rozvaze a není uveden na jiných podrozvahových účtech. Analyticky: 909 0300 Ostatní majetek knihy do učitelské a žákovské knihovny stav nákup knih 1.157,- 909 0316 Ostatní majetek sklad učebnic: nákup 1.338,- . Ostatní majetek ve školní jídelně nad 3 000,- 909 0319 stav: 87 890,10 tj. nádobí. 905 0300 Odepsané pohledávky za žáky nedobytné 30 275,50 tj. za žáky, kteří ukončily studium, dosud pohledávky neuhradily a zanikl nárok účetní jednotky na vymáhání plnění, ale je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní nebo je zde předpoklad, že bude plněno jinou osobou a potřebujeme jejich sledování, sníženo o 644,- Krištofová úhrada pohledávky. VH: z hlavní činnosti: - 4.961,69 a z hospodářské činnosti: 1 637,38. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 2037412.14 | 2009915.44 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 217111.50 | 213796.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1411230.50 | 1388899.80 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 29631.50 | 30275.50 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 379438.64 | 376943.64 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2037412.14 | 2009915.44 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
028 :nákup datový projektor 16.335,- sedačka na internát 13.930,- 111: při účtování způsobem A přes pořízení mnateriálu dodané zboží - potraviny, dosud nebyla vystavena faktura 112: čístící prostředky 10.714,30 potraviny 82.829,94 ochranné pomůcky 38.625,63 378: zákonné pojištění 11.735,15 + exekuce 6.655,- 311: vystavené fa za měsíc březen, za stravu a ubytování 315: pohledávky za žáky za stravu a ubytování 335: pohledávka za obědy za březen Zavadilová, Grmelová 348: na provoz ÚZ 20 obdržíme ještě 1.041.000,- 388: dohadné položky k ÚZ 115 je 23.800,- ÚZ 06 je 81.933,- ÚZ 33353 je 3.865.085,46 377: ostatní krátk. pohledávky za smluvními organizacemi za produktivní práci, Vodafon 632,35 324: přijaté zálohy na stravu, ubytování, exkurze žáků do Prahy 333: nárok žáků na učňovská stipendia za březen 2.900,- odměny za PP: 25.459,- přeplatek stravného 7.912,- na suroviny OV kuchaři 3.280,- mzdy za březen 804.364,- 336: závazky ze sociální zabezpečení za březen 337: závazky ze zdravotního pojištění za březen 342: daň 77.257,- zvl. s. 585,- 374: transfer ÚZ 33 160: 69.100,- ÚZ: 333 53: 5.933.600,- ÚZ: 33 052: 277.150,- ÚZ: 06: 81.000,- 384: z dotace na provoz zůstává 1.076.214,65 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení z roku 2014 v částce: 132.210,96 dosud nebyl schválen. | | 0.00 |