Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání o označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO. Příklady účtování pro PO od 1.1.2011 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci od 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy :
a) způsob účtování : varianta A u skladu potravin a varianta B u jednotlivých skladů prakticé výuky školy

b) postupy účtování opravných položek : k účtování opravné položky v organizaci zatím nedošlo, pokud ano, byla by účtována až k 31.12.daného účetního období
c) případné specifické postupy účtování uvnitř účetní jednotky:žádné

Účetní medody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708, MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2011 a 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 9494066.719422368.71
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9011627757.091613210.09
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9027866309.627809158.62
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9999494066.719422368.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti825382.001505273.25
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění353772.00542354.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či sitace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu /fondu reprodukce majetku / finančními prostředky. .

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti8533.7734479.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
d) Účetní jednotka od 1.1.2013 rozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku a to :
0 - 2 999 Kč na účtech 501 03xx -
3 000 - 40 000 Kč na účtech 558 03xx (028/088)
a u nehmotného drobného dl.majetku :
0 - 6 999 Kč na účtu 518 03xx -
7 000 - 60 000 Kč na účtu 558 03xx (018/078)
Zároveň u DHIMu hranice 0 - 2999 a NHIMu hranice 0 - 6999 je provedena další účetní operace na podrozvahové účty 902/999 a 901/999.

e) další významné skutečnosti ovlivňující ýši aktiv a pasiv, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve výkazu Rozvaha jsou následující:
042 v analytikách se skládají z několika projektů, konkrétně z částky 226 100 Kč tj. projekt učeben z roku 2010 - nedostatek finančních rostředků k předpokládaným nákladům cca 8 mil. Kč, dále projekt parkoviště Kněžskodvorská za 94 200 Kč, projekt DM zateplení Suché Vrbné - realizace v roce 2015 a rekonstrukce Průběžná za 115 555 Kč, připravovaná investice.
314 v analytikách se jedná především o zálohy tepla, páry, elektrické energie, teplé vody, studené vody, plynu atp. v celkové částce a neposlední výši účtu 314 tvoří zaplacené zálohy na exkurzi žáků v roce 2015 do Francie.
324 v analytikách se jedná o významnou položkou tvořící výši účtu 324 je také stravné žáků a stravné zaměstnanců a cizích.
374 v analytikách se jedná především o přijaté dotace jako je UZ 00376 učňovské stipendium Pekaři v částce 109 200 Kč s vyúčtováním roku 2015.
331 v analytikách se jedná o výplatu mezd za 3/2015 včetně syntetických účtů.
335, 336 a 341 - odvody ZP, SP a daní z příjmů.
388 v analytikách se jedná především o časové rozlišení projektů EU a stipend. program UZ 00376 Pekaři.
384 v analytikách - zachycuje především přijaté školné pro rok 2015.
389 v analytikách - zachycuje dohadnost těchto účtů ke konci roku z pohledu nevyúčtovaných energií školy.
472 v analytikách - jde o dlouhodobé zálohy na transfery, delší než rok, zejména projetků EU UZ 33019.
A.I.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
a) časové rozlišení - účetní jednotka účtuje časově rozlišené výnosy, v pravidelných čtvrtletních intervalech při přípravě čtvrtletních závěrek a výkazu školy, aby nedošlo ke zresslování hospodářského výsledku, vzhledem k tomu, že se jedná o velké částky.
Časově rozlišuje : UZ 33353 - mzdové náklady, dále UZ 33019 - Projekt EU "Spoluprací k inovaci ! a UZ 33031 - Projekt Eu "Kvalistní ICT výuka ".
Dále časově rozlišuje případné další - drobné dotace např. Pekaři - stipendij.program UZ 00376 atd. ...

b) Další významné skutečnosti, které by zásadně ovlivnily výši výnosů či nákladů - účetní jednotka neeviduje, kromě DPH - neuplatnitelné části, kdy, vzhledem k tomu, že škola mám krácený koeficient, jako plátce DPH, zaúčtovává v rámci čtvrtletních uzávěrek a přiznání k DPH do nákladů vždy čtvrtletně. Tato částka je pohyblivá, odvislá na počtu daňových dokladů a přenesené daňové povinnosti.
Výše uvedené DPH zachycujeme na účtě 549. Na stejném účtě - v rámci analytiky účtujeme také náklady spojené s exkurzemi žáků, jejich příjem od žáků koresponduje s účtem 649 ve stejné výši.
Účet 502 v analytikách - zde jsou zachyceny režijní náklady provozu / teplo,voda, elektrika /zčásti skutečně a zčásti předpokládané náklady, na které ještě nepřišla konečná faktura.
Účet 508 s minusovým znaménkem přdstavuje zachycení změnu stavu zásob vlastní výroby - výrobky použité na slavnostní zasedání školy a dále aktivaci skladu praktické výuky k 31.03.2015
518 v analytikách je široká škála drobných nákladů všeho druhu, které se neopakují pravidelně, ale také zde jsou i náklady stále se opakující v převážné většině se jedná o služby spojené se zajištěním provozu školy , ostraha školy, soutěže žáků , semináře atp.
Účet 602 v analytikách představují především tržby za stravné žáků a jejich ubytování , dále školné na VOŠ a další již méně významné položky.
Účet 603 v analytikách představují příjmy z pronajímaných ploch např. Nádražní - parkovací místa, plochy reklamní, čistý nájem služeb, bytu atp.
Účet 649 v anayltikách jsou již zmíněné tržby za žáky v rámci jejich praxe od našich spolupracujících partnerů , výnosy v rámci darovaného majetku.
Účt 648 v analytikách se skládá především z čerpání jednotlivých fondů.
672 v analytikách se odráží vyúčtování přijatých příspěvků a dotací jako jsou UZ 33353, UZ 88888, UZ 33019, UZ 33031, UZ 33052, UZ 00376 atd. Toto vyúčtování podléhá dalším vyúčtováním a statistice v rámci vyplnění doplňujících tabulek, které zasíláme svému zřizovateli za uplynulý rok.
B.IV.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.258983.02
A.II. Tvorba fondu79806.04
1. Základní příděl79806.04
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu63040.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport8840.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění47700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu275749.06

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1212149.73
D.II. Tvorba fondu8000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové8000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu377110.28
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání377110.28
D.IV. Konečný stav fondu843039.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.250239.72
F.II. Tvorba fondu261294.12
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku261294.12
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu80260.00
1. Financování investičních výdajů80260.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu431273.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby89006208.5122598792.2066407416.3166625483.31
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu87633319.3122175496.2065457823.1165671099.11
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky335328.20173795.00161533.20161998.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě944554.40230733.00713821.40717757.40
G.6.Ostatní stavby93006.6018768.0074238.6074628.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8631536.000.008631536.008631536.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha5196541.000.005196541.005196541.00
H.5.Ostatní pozemky3434995.000.003434995.003434995.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60075953

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00