A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a v roce 2015 nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K datu této roční uzávěrky nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám v předmětu činnosti. V rámci legislativních změn k 1.1.2015 došlo k změnám účtování a obsahovému vymezení u věcných břemen a stanovení hladiny významnosti u pohledávek a závazků zahrnovaných do konsolidačního celku. Pro pořízování zásob a jejich výdejů do spotřeby nedošlo přechodem na účetní období roku 2015 k žádným změnám metody, byla použitá stejná, tak jak byla stanovena v roce 2010 z důvodů zavedení skladů do zpracovávaní v novém účetním programu EIS, kde se použila od začátku roku metoda způsobu oceňování zásob FIFO. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví a sestavuje účetní závěrky v účetním informačním systému EIS firmy MÚZO Praha, s.r.o. Jednotlivé ukazatele jsou vykazovány na Kč s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakupovaný(případně bezúplatně nabytý) dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořízovacích cenách, které případně zahrnují cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením, je veden na účtu 013. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč je účtován přímo do provozních nákladů a veden na účtu 018. V okamžiku zařazení je současně zaúčtována plná výše oprávek na účet 078. Dlouhodobý hmotný majetek. Nakupovaný (případně bezúplatně nabytý) majetek účetní jednotka oceňuje pořízovací cenou. Tato zahrnuje cenu pořízení a náklady spojené s jeho pořízením (napr. montáž, dopravné atd.). Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí pozemky, budovy a stavby bez ohledu na jejich pořízovací cenu a samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí, jejichž ocenění je od 40 001 Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok. Je veden na účtech 021- Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí a 031 - Pozemky. Za drobný dlouhodobý majetek účetní jednotka považuje majetek s cenou od 501 do 40 000 Kč, který splňuje podmínku použitelnosti delší než jeden rok. Je účtován přímo do provozních nákladů a veden na účtu 028. V okamžiku zařazení je současně zaúčtována plná výše oprávek na účet 088. Výjimkou jsou movité věci v ceně do 3 000 Kč(razítka, kabeláž, switche a pod.), které se považují za materiál. Majetek s cenou do 500 Kč se účtuje jako spotřební materiál, případně s evidencí na osobních kartách zaměstnanců. Účetní jednotka vypočítává a účtuje měsíční odpisy dlouhodobého majetku rovnoměrným způsobem. Z důvodů legislativních změn k 1.1.2014 bylo upuštěno od ukončení odepisování majetku do zůstatkové hodnoty 5% a pokračuje se v odepisování tohoto majetku až do vyřazení v zbytkové hodnotě stanovené na 1 000 Kč. Zásoby. O stavu a pohybu zásob se účtuje podle způsobu A na analytických účtech 112 - materiál na skladě, oceňování zásob při jejich výdeji ze skladu probíhá metodou FIFO. Výjimkou je spotřeba pohonných hmot, kde je používán způsob B, kdy spotřeba v průběhu roku je účtována do nákladů účtové třídy 5.. . Na konci roku je provedena inventarizace pohonných hmot(včetně obsahu nádrží vozidel), kdy se zásoby PHM odúčtují z nákladů a současně naúčtují na účet AE 112 1030 - Mat. na skl.-PHM, mazadla. Opravné položky k pohledávkám. Pohledávka na firmu Program Centrum s.r.o., se sídlem Ostrava-Poruba, IČ:49607171 ve výši 1 450,- Kč byla plně odepsána a proúčtována na podrozvahu na účet 911 1. Po obdržení rozhodnutí soudního exekutora Mgr. Jiřího Krále se sídlem v Ostravě o ukončení vymáhaní exekuce z důvodu neúspěšnosti byla zrušená dosud zaúčtovaná opravná položka na vystavené penále ve výši 477,- Kč a a celková částka penále ve výši 529,- Kč se proúčtovala po rozhodnutí škodní komise a podepsání záznamu o jednostranném upuštění od vymáhání pohledávky ředitelem KÚ na podrozvahový účet 905 1. Časové rozlišení nákladů. V prosinci 2013 byl přeúčtován zůstatek frankovacích strojů a jejich nové nabytí, ve výši 964 696,95 Kč, z účtu 263 - Ceniny na účet 381 2 - Náklady příštích období-zůstatky frankovací stroje s tím, že tento způsob účtování bude zachován i nadále. Významné skutečnosti, které by vedly k časovému rozlišení výnosů, příjmů a výdajů v účetním roce 2015 nenastaly. Ocenění majetku reálnou hodnotou. Účetní jednotka neeviduje v prvním čtvrtletí roku 2015 žádný majetek oceněný reálnou hodnotou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1220220.37 | 1228528.37 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1218241.37 | 1226549.37 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 1979.00 | 1979.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 81730.00 | 81730.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 81730.00 | 81730.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 8436974.46 | 7609678.46 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 2390546.55 | 1563250.55 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 6046427.91 | 6046427.91 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -7135024.09 | -6299420.09 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo
děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo
obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |