Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 43797699896.90 | 43797633409.04 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 919416.30 | 919416.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7592164.70 | 7525676.84 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 43789188315.90 | 43789188315.90 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 242026999.25 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 206256262.08 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 35770737.17 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 893939.97 | 2395760118.52 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 175318112.39 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 2219548066.16 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 893939.97 | 893939.97 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 6437683347.29 | 7731342.76 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 7731342.76 | 7731342.76 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 2218725562.80 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 4211226441.73 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 311784472.47 | 4606062561.41 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 13947784.93 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 102258000.00 | 4382129896.01 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 85753712.63 | 85753712.63 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 48160201.05 | 48618609.05 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 75612558.79 | 75612558.79 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 3143276772.14 | 3606770672.54 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 2296116792.62 | 2527884552.82 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 847159979.52 | 1078886119.72 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 43121482166.24 | 43044060742.01 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Aktiva (stálá a oběžná) netto se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 373 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje částku ve výši 11.415 mil. Kč (netto); rozdíl vznikl snížením stálých aktiv o 257 mil. Kč a zvýšením oběžných aktiv o 630 mil. Kč. | AKTIVA CELKEM | 11414530351.14 |
Stálá aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.493 mil. Kč (netto) snížila o 257 mil. Kč: dlouhodobý nehmotný majetek se snížil o 2 mil. Kč, dlouhodobý hmotný majetek se snížil o 206 mil. Kč (z toho u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - pokles o 211 mil. Kč), dlouhodobý finanční majetek vzrostl o 6 mil. Kč, dlouhodobé pohledávky poklesly o 55 mil. Kč (zejména poklesem o 53 mil. Kč u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery), a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje hodnotu ve výši 6.236 mil. Kč (netto). | A. Stálá aktiva | 6236010618.95 |
Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) v celkové výši 3.756 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 tvoří pozemky (ve výši 122 mil. Kč), kulturní předměty, stavby (ve výši 1.428 mil. Kč), samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (ve výši 481 mil. Kč), nedokončený DHM (ve výši 1.697 mil. Kč) a poskytnuté zálohy na DHM (ve výši 28 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 3.962 mil. Kč došlo ke snížení DHM celkem o 206 mil. Kč, a to poklesem o 6 mil. Kč u SÚ 021 Stavby, poklesem o 211 mil. Kč u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a nárůstem o 11 mil. Kč u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí. | A. II. Dlouhodobý hmotný majetek | 3756316765.45 |
Na SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 1.697mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 je evidován nedokončený DHM do doby uvedení majetku k užívání, jde zejména o majetek pořizovaný investiční výstavbou. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.908 mil. Kč poklesl o 211 mil. Kč, a to zejména předáním technického zhodnocení komunikací příspěvkové organizaci kraje Správa silnic Moravskoslezského kraje, Ostrava (ve výši 350 mil. Kč). Naproti tomu došlo k navýšení nedokončeného DHM o 228 mil. Kč, např. o 174 mil. Kč za stavební práce v rámci projektů zateplování škol, chirurgických a interních oborů v nemocnicích kraje a výstavba integrovaných výjezdových center. | A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 1696782504.41 |
Dlouhodobý finanční majetek (DFM) ve výši 843 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 tvoří majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (ve výši 829 mil. Kč) a v osobách s podstatným vlivem (ve výši 13,5 mil. Kč), na nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé půjčky (2 mikropůjčky), ostatní DFM (akcie VaK Bruntál) a pořizovaný DFM (v 1. čtvrtletí 2015 byl pořizovaný DFM ve výši 35 mil. Kč zápisem do OR dne 16. 01. 2015 vypořádán - navýšení základního kapitálu a.s. Letiště Ostrava). | A. III. Dlouhodobý finanční majetek | 843336131.60 |
Na SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 829 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 eviduje kraj akcie společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o akcie společností ARR, a.s., Ostrava ve výši 8 mil. Kč (brutto), Letiště Ostrava, a.s., Mošnov ve výši 572 mil. Kč (brutto), Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec ve výši 185 mil. Kč (brutto), Sanatorium Jablunkov, a.s., Jablunkov ve výši 176 mil. Kč (brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava ve výši 6 mil. Kč (brutto) - kraj vlastní 100 % akcií těchto společností v celkové hodnotě 947 mil. Kč (brutto). K účtu 061 byla vytvořena opravná položka ve výši 118 mil. Kč, a to k majetkové účasti v Bílovecké nemocnici, a.s., Bílovec z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. Oproti stavu ke dni k 31. 12. 2014 ve výši 789 mil. Kč (netto) došlo k navýšení o 40 mil. Kč (o 35 mil. Kč Letiště Ostrava, a.s., Mošnov a o 5 mil. Kč Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava). | A. III. 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem | 829120265.85 |
Na SÚ 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) ke dni 31. 03. 2015 eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s.r.o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a.s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. | A. III. 2. Majetkové účasti v osobách s podst. vlivem | 13413136.25 |
Dlouhodobé pohledávky ve výši 1.543 mil. Kč tvoří poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé ve výši 1 mil. Kč, dlouhodobé poskytnuté zálohy na sociální služby ve výši 0,4 mil. Kč, ostatní dlouhodobé pohledávky ve výši 751 mil. Kč (jde zejména o pohledávku z pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov ve výši 729 mil. Kč - zůstatková cena dlouhodobého majetku pronajatého podniku se splatností ve výši ročních odpisů; dále se jedná o pohledávky za porušení rozpočtové kázně a z prodeje dlouhodobého majetku) a dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 791 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.598 mil. Kč došlo k poklesu těchto pohledávek o 55 mil. Kč: pokles dlouhodobých poskytnutých záloh (SÚ 465) o 3 mil. Kč a pokles dlouhodobých poskytnutých záloh na transfery (SÚ 471) o 53 mil. Kč. | A. IV. Dl. pohl. | 1543448357.97 |
Na SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 zálohy na investiční a neinvestiční transfery ve výši 791 mil. Kč, jedná se zejména o zálohy poskytnuté v rámci projektů spolufinancovaných EU ve výši 644 mil. Kč, z toho byla převážná část poskytnuta v rámci globálních grantů na víceleté projekty, a o zálohy neinvestičních a investičních transferů obcím Moravskoslezského kraje ve výši 121 mil. Kč, z toho ve výši 105 mil. Kč z Dotačního programu Moravskoslezského kraje - Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis.obyvatel. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 844 mil. Kč došlo ke snížení o 53 mil. Kč vypořádáním poskytnutých dlouhodobých záloh v 1. čtvrtletí 2015. | A. IV. 6. Dl. poskytnuté zálohy na transfery | 791191748.62 |
Oběžná aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.548 mil. Kč zvýšila o 630 mil. Kč, a to zvýšením krátkodobých pohledávek (o 268 mil. Kč) a zvýšením krátkodobého finančního majetku (o 362 mil. Kč), a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje hodnotu ve výši 5.178 mil. Kč. U krátkodobých pohledávek došlo k těmto změnám: zvýšení u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (o 251 mil. Kč), zvýšení u SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé (o 32 mil. Kč), zvýšení u SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi (o 90 mil. Kč), snížení u SÚ 311 Odběratelé (o 15 mil. Kč), snížení u SÚ 381 Náklady příštích období (o 15 mil. Kč), snížení u SÚ 385 Příjmy příštích období (o 6 mil. Kč) a snížení u SÚ 388 Dohadné účty aktivní (pokles o 71 mil. Kč zúčtováním dohadů investičních a neinvestičních transferů). U krátkodobého finančního majetku došlo ke zvýšení finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 363 mil. Kč a ke zvýšení prostředků na SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé o 15 mil. Kč; naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků na depozitním účtu (SÚ 245 Jiné běžné účty) o 10 mil. Kč a k poklesu finančních prostředků na účtech fondů (SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků) o 6 mil. Kč. | B. OBĚŽNÁ AKTIVA | 5178519732.19 |
Krátkodobé pohledávky ve výši 2.553 mil. Kč (netto) obsahují např. pohledávky v oblasti soukromoprávních vztahů (15 mil. Kč), pohledávky z hlavní činnosti (15 mil. Kč), poskytnuté návratné finanční výpomoci (35 mil. Kč), pohledávky v oblasti transferů (90 mil. Kč), poskytnuté zálohy na transfery (301 mil. Kč) a účty časového rozlišení (2.093 mil. Kč). K vybraným druhům pohledávek se tvoří opravné položky (za každých 90 dnů po splatnosti se tvoří opravná položka ve výši 10 % z hodnoty pohledávky), výše opravných položek je vykázána v korekci. Pohledávky po splatnosti jsou vymáhány příslušnými odbory v souladu se Směrnicí o správě pohledávek. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.285 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobých pohledávek o 268 mil. Kč, zejména nárůstem krátkodobých poskytnutých záloh na transfery (o 251 mil. Kč). | B. II. Krátkodobé pohledávky | 2553378641.60 |
U SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 301 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015 došlo k nárůstu oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 50 mil. Kč o 251 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje poskytnuté zálohy na investiční a neinvestiční transfery, jedná se zejména o zálohy poskytnuté z rozpočtu kraje, a to pro příspěvkové organizace zřízené krajem ve výši 66 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace ve výši 33 mil. Kč a pro ostatní subjekty ve výši 202 mil. Kč (z toho na dopravní obslužnost kraje a.s. České dráhy byly poskytnuty neinvestiční zálohy ve výši 165 mil. Kč). | B. II. 27. Kr.poskytnuté zál.na transfery | 300671043.06 |
U SÚ 388 Dohadné účty aktivní ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.062 mil. Kč došlo ke snížení dohadů ve výši 71 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 vyčíslen ve výši 2.133 mil. Kč). Na tomto účtu kraj eviduje dohady investičních (ve výši 721 mil. Kč) a neinvestičních (ve výši 1.314 mil. Kč) transferů, které jsou vytvářeny na základě akruálního principu, a k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2014 (ve výši 27 mil. Kč). | B. II. 31. Doh.účty aktivní | 2061845143.10 |
Krátkodobý finanční majetek ve výši 2.623 mil. Kč obsahuje finanční prostředky umístěné na krátkodobých termínovaných vkladech (ve výši 530 mil. Kč), běžných účtech (ve výši 0,3 mil. Kč), základních běžných účtech (ve výši 1.912 mil. Kč), jiných běžných účtech (ve výši 7 mil. Kč kraj eviduje cizí finanční prostředky vedené na depozitním účtu, zejména za složené kauce dopravců; účet sdružených prostředků pro poskytování mikropůjček podnikatelům, založený v roce 2013, byl ke dni 28. 11. 2014 zrušen) a na běžných účtech fondů územních samosprávných celků (v celkové výši 173 mil. Kč kraj eviduje finanční prostředky na 4 bankovních účtech účelových fondů - jsou to 2 bankovní účty u České spořitelny, a.s., u PPF Banky a.s. a u UCB, a.s.). Dále mezi krátkodobý finanční majetek patři ceniny, peníze na cestě a peněžní prostředky v hotovosti. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.261 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobého finančního majetku o 362 mil. Kč, a to nárůstem finančních prostředků na základních běžných účtech kraje (SÚ 231) o 363 mil. Kč, dále došlo k nárůstu u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé (o 15 mil. Kč), k poklesu na depozitním účtu kraje (SÚ 245) o 10 mil. Kč a k poklesu u účtů fondů kraje (SÚ 419) o 6 mil. Kč. | B. III. Krátkodobý finanční majetek | 2623256840.85 |
Pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 373 mil. Kč a jejich stav ke dni 31. 03. 2015 představuje částku ve výši 11.415 mil. Kč; rozdíl vznikl snížením vlastního kapitálu o 1.732 mil. Kč a zvýšením cizích zdrojů o 2.105 mil. Kč. | PASIVA CELKEM | 11414530351.14 |
Na změně vlastního kapitálu (pokles o 1.732 mil. Kč ke dni 31. 03. 2015) se podílel jednak pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek o 564 mil. Kč, jednak snížení fondů účetní jednotky o 10 mil. Kč a zhoršený výsledek hospodaření, tj. ztráta ve výši 1.157 mil. Kč. Mezi vlastní kapitál ve výši 3.210 mil. Kč patří jmění účetní jednotky (SÚ 401) ve výši 1.200 mil. Kč, transfery na pořízení dlouhodobého majetku (SÚ 403) ve výši 2.014 mil. Kč, oceňovací rozdíly při prvotním použití metody ve výši -1.201 mil. Kč (na SÚ 406 kraj eviduje skutečnosti z prvotního použití a změny účetní metody, které nastaly v důsledku změny právních předpisů), opravy předcházejících účetních období (SÚ 408) ve výši -6 mil. Kč, ostatní fondy (SÚ 419) ve výši 169 mil. Kč a výsledek hospodaření ve výši 1.035 mil. Kč, jenž poklesl ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.192 mil. Kč o 1.157 mil. Kč (výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2015 představuje hodnotu výsledku hospodaření běžného účetního období vykázaného ve Výkazu zisku a ztráty, tj. rozdíl mezi částkami výnosy celkem, ve výši Kč 1.220 mil. Kč, a náklady celkem, ve výši 2.377 mil. Kč). | C. Vlastní kapitál | 3210072919.29 |
Jmění účetní jednotky a upravujících položek ke dni 31. 03. 2015 bylo ve výši 2.006 mil. Kč, což je oproti stavu k 31. 12. 2014 (2.570 mil. Kč) nižší o 564 mil. Kč. Tato změna byla způsobena poklesem SÚ 401 Jmění účetní jednotky (snížení o 263 mil. Kč) a poklesem SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (o 301 mil. Kč). | C. I. Jmění účetní jednotky a upravující položky | 2005985565.81 |
Stav SÚ 401 Jmění účetní jednotky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 1.200 mil. Kč zaznamenal oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.463 mil. Kč pokles o 263 mil. Kč. Na SÚ 401 byly převedeny určené pasivní účty v rámci transformace účetnictví, které nebyly převedeny do jiných položek vlastních zdrojů, dále se na tomto účtu zobrazuje pohyb dlouhodobého majetku - bezúplatné převody a dary, a to mezi krajem a ostatními vybranými účetními jednotkami, zejména pak převody majetku mezi krajem a jeho příspěvkovými organizacemi (PO) a další účetní operace, definované pro tento účet, např. poskytnutí investičních dotací vlastním PO. V 1. čtvrtletí 2015 došlo k úbytku jmění zejména z důvodu poskytnutí investičních dotací vlastním PO (snížení o 174 mil. Kč). | C. I. 1. Jmění účetní jednotky | 1199692557.71 |
Stav SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.014 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje přijaté investiční transfery, dohady těchto transferů vzhledem k vynaloženým investičním nákladům daných akcí a časové rozlišení investičních transferů. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.315 mil. Kč došlo ke snížení o 301 mil. Kč, zejména předání majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje. | C. I. 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku | 2014156876.01 |
Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období ve výši -6 mil. Kč eviduje kraj opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260 tis. Kč a vyšší. Opravy v létech 2012 - 2014 byly ke dni 31. 12. 2014 provedeny v celkové výši -6 mil. Kč; jedná se zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let a promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 Nemocnici Nový Jičín, a.s., Nový Jičín. | C. I. 7. Opravy předcházejících účetních období | -6285425.99 |
Kraj zřídil v minulých letech 4 účelové fondy, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 4 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 101 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 4 mil. Kč a Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 60 mil. Kč. Stav fondů se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 179 mil. Kč snížil o 10 mil. Kč, a jejich stav k 31. 03. 2015 je ve výši 169 mil. Kč. | C. II. Fondy účetní jednotky | 168936168.87 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období, tj. za 1. čtvrtletí roku 2015 ve výši -1.157 mil. Kč (ztráta), představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 1.220 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.377 mil. Kč. Oproti 1. čtvrtletí roku 2014 došlo k nárůstu nákladů o 88 mil. Kč a k poklesu výnosů o 187 mil. Kč, což znamená horší výsledek hospodaření v 1. čtvrtletí roku 2015 o 275 mil. Kč (výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí 2014 představoval ztrátu ve výši 882 mil. Kč). Celkovým výsledkem hospodaření ke dni 31. 03. 2015 je zisk ve výši 1.035 mil. Kč: ztráta ve výši 1.157 mil. Kč za hospodaření 1. čtvrtletí roku 2015, výsledek hospodaření za rok 2014 ve výši 668 mil. Kč - zisk (VH bude předložen jednání zastupitelstva kraje ke schválení dne 25. 06. 2015) a výsledek hospodaření let 2010 - 2013 ve výši 1.524 mil. Kč (zisk). | C. III. Výsledek hospodaření | 1035151184.61 |
Cizí zdroje ke dni 31. 03. 2015 ve výši 8.204 mil. Kč, obsahující dlouhodobé závazky se splatností delší než 1 rok ve výši 4.794 mil. Kč a krátkodobé závazky se splatností do 1 roku ve výši Kč 3.410 mil. Kč, se ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.099 mil. Kč zvýšily o 2.105 mil. Kč (nárůst u dlouhodobých závazků o 240 mil. Kč a u krátkodobých závazků nárůst o 1.865 mil. Kč). | D. Cizí zdroje | 8204457431.85 |
Dlouhodobé závazky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 4.794 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.554 mil. Kč došlo k celkovému k nárůstu dl. závazků o 240 mil. Kč) obsahují přijaté dlouhodobé úvěry (ve výši 2.873 mil. Kč; nárůst o 217 mil. Kč), ostatní dlouhodobé závazky (ve výši 404 mil. Kč; pokles o 18 mil. Kč) a přijaté dlouhodobé zálohy na transfery (ve výši 1.517 mil. Kč; nárůst o 41 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | D. II. Dlouhodobé závazky | 4794218089.93 |
Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB v celkové výši 2.148 mil. Kč, dále úvěr od ČSOB, a.s. ve výši 80 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 645 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení je ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.873 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2014 byla o 217 mil. Kč nižší a výše nesplacených úvěrů byla ve výši 2.656 mil. Kč. První úvěr od EIB byl poskytnut na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 440 mil. Kč je do roku 2018, druhý úvěr od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.708 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování výdajů u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru od ČSOB, a.s. je do roku 2015, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018. | D. II. 1. Dlouhodobé úvěry | 2873339137.13 |
Na SÚ 459 Ostatní dlouhodobé závazky eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 dlouhodobé závazky v celkovém objemu 404 mil. Kč, které vznikly zejména z pořízení dlouhodobého majetku v oblasti energetických úspor se splatností do roku 2022 a z pronájmu podniku Nemocnice Nový Jičín (ve výši 243 mil. Kč) se splatností do roku 2032; oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 422 mil. Kč se objem dl. závazků snížil o 18 mil. Kč. | D. II. 7. Ostatní dlouhodobé závazky | 404035861.40 |
Na SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 přijaté neinvestiční zálohy, zejména v oblasti globálních grantů, jejichž poskytovatelem je Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy nebo na projekty spolufinancované EU, v celkové výši 1.517 mil. Kč; oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.476 mil. Kč došlo k nárůstu o 41 mil. Kč. | D. II. 8. Dl. přijaté zálohy na transfery | 1516843091.40 |
Krátkodobé závazky ke dni 31. 03. 2015 ve výši 3.410 mil. Kč obsahují různé druhy závazků, např. závazky vůči dodavatelům (ve výši 195 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (ve výši 448 mil. Kč), k vybraným ústředním vládním institucím (ve výši 5 mil. Kč), k vybraným místním vládním institucím (ve výši 1.440 mil. Kč), ze zprostředkování kr. transferů (ve výši 443 mil. Kč) a účty časového rozlišení (ve výši 792 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.545 mil. Kč došlo ke zvýšení kr. závazků o 1.865 mil. Kč, zejména jde o nárůst závazků vůči vybraným místním vládním institucím (o 1.305 mil. Kč), ze zprostředkování kr. transferů (o 443 mil. Kč) a k osobám mimo vybrané vládní instituce (o 430 mil. Kč); k poklesu závazků došlo u dodavatelů (o 202 mil. Kč) a u účtu časového rozlišení (o 107 mil. Kč). | D. III. Krátkodobé závazky | 3410239341.92 |
Na SÚ 321 Dodavatelé kraj eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky ve lhůtě splatnosti v celkové výši 195 mil. Kč (z toho za dodavateli dlouhodobého majetku ve výši 183 mil. Kč); oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 397 mil. Kč došlo ke snížení závazků celkem o 202 mil. Kč, a to především v oblasti investičních dodávek (celkem o 171 mil. Kč). | D. III. 5. Dodavatelé | 194760395.12 |
Na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů ostatním subjektům z rozpočtu Moravskoslezského kraje v celkové výši 448 mil. Kč (z toho závazky na dopravní obslužnost kraje ve výši 438 mil. Kč). Oproti stavu celkových závazků ke dni 31. 12. 2014 ve výši 18 mil. Kč došlo k nárůstu závazků v 1. čtvrtletí 2015 o 430 mil. Kč. | D. III. 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce | 448591503.96 |
Na SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 závazky v celkové výši 1.440 mil. Kč, jedná se o závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 1.339 mil. Kč) a o závazky vůči Regionální radě regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava za porušení rozpočtové kázně u projektů VIA Lyžbice (12 mil. Kč) a Silnice 2010 (6 mil. Kč) a vyčíslené finanční korekce u 6 projektů v celkové výši 83 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 135 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 1.305 mil. Kč, a to vlivem předpisů závazků příspěvkovým organizacím zřízeným krajem, Ostrava (nárůst o 1.339 mil. Kč). | D. III. 20. Závazky k vybraným místním vládním institucím | 1440735760.32 |
Na nově vzniklý SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů se vyčlenily ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ke dni 01. 01. 2015 tzv. průtokové dotace ve výši 2 mil. Kč, a to v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014. Na tomto účtu eviduje kraj ke dni 31. 03. 2015 transfery ze státního rozpočtu, u nichž kraj vystupuje jen jako zprostředkovatel, kteréžto jsou v průběhu roku 2015 přeposlány konečným příjemcům, v celkové výši 443 mil. Kč, z toho např. ve výši 391 mil. Kč z Ministerstva práce a sociálních věcí na sociální služby. | D. III. 33. Zprostředkování krátkodobých transferů | 443274043.57 |
Na SÚ 389 Dohadné účty pasivní kraj eviduje ke dni 31. 03. 2015 dohady nákladů v celkové výši 791 mil. Kč, z toho největší položku tvoří dohady nákladů k poskytnutým investičním a neinvestičním transferům ve výši 762 mil. Kč a k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2014 ve výši 27 mil. Kč. V 1. čtvrtletí 2015 byly vypořádány dohady ve výši 107 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 898 mil. Kč). | D. III. 36. Dohadné účty pasivní | 791226751.74 |
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 114 mil. Kč. | 0.00 | 0.00 |