Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

K datu účetní závěrky k 31.3.2015 , účetní jednotka neukončila svoji činnost. Účetní jednotka má povoleno zřizovatelem ( město Vyškov) účtování ve zjednodušeném rozsahu.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Spotřební materiál doda použití déle než jeden rok hodnota 1,-Kč až 499,-Kč. Účtování faktury příjem: MD 501/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321 / DAL 241 Pokladna: MD 501/ DAL 261 Prostředky operativní evidence doba použití delší než jeden rok hodnota 500,-Kč až 2999,-Kč. Účtování faktury přijaté: MD 501/ DAL 321 dodavatelé Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka Pokladna: MD 501/ DAL 261 pokladna a současné záúčtování na podrozvahové účty MD 902/ DAL 999. Vyřazení majetku z evidence mateřské školy. Účtování: MD 999/ DAL 902 Drobný dlouhodobý hmotný majetek školy ( DDHM )3000,-Kč až 39999,-Kč /tzn.při pořízení jde vždy o provozní náklad organizace/. Účtování faktury: MD 558/ DAL 321 Úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka zařazení do evidence majetku školy MD 028/DAL 088 vyřazení z evidence školy MD 088/ DAL 028 Na podrozvahových účtech účetní jednotka eviduje hračky, pracovní pomůcky pro děti a prádlo školy atd. Účet 558 platný od roku 2012. Účtování dohadných položek provádí účetní jednotka čtvrdletně a to ve výši záloh za příslušnné kalendářní období. Dohadné položky: energie a potraviny. Úhrada VD předoklad spotřeby energie MD 502/ DAL 389. Potraviny účetní jednotka účtuje typem "A". Příjem potravin na sklad : MD 112/ DAL 111 faktura přijatá: MD 111/ DAL 321 úhrada faktury: MD 321/ DAL 241 banka Časové rozlišení ( náklady příštích obddobí ) používá organízace u faktur zasahujících do následujícího roku, např. pojištění majetku školy GENERALI pojišťovna, nebo učitelské noviny (Informatorium ). Úhrada faktury: MD x / DAL 321 daný rok: MD 549/ DAL x rok následující : MD 381/ DAL x čtování zálohy na mzdy UZ 33353, UZ 33052 MD 241/ DAL 374 přijatá záloha JMK Brno UZ 33353, UZ 33052 VD ke konci měsíce dle předpisu mezd za daný měsíc MD 374/ DAL 346 ( hrubá mzda + odovdy + FKSP ). Bankovní poplatky vede účetní jednotka na účtu 518. Bankovní poplatky na účtu FKSP účtuje účetní jednotka přímo do nákladů organizace MD 518/ DAL 243. Účty 324 krátkodobé zálohy- zde organizace eviduje zálohy za vydané přístupové čipy do budovy mateřské školy a zálohy na stravné a školné za děti. Od 1.1.2014 došlo k novelizaci účetního zákona. Změna účtu zdravotního pojištění . Nový účet 337000 zdravotní pojištěni. Nový účet 338000 důchodové pojištění. Účet 022 změny názvu účtu " Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných mov.věcí. Účet 082 změny názvu účtu " Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 710656.46 704945.55
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 710656.46 704945.55
3.Vyřazené pohledávky 905 0.00 0.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 0.00 0.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 710656.46 704945.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 54096.00 58390.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 23187.74 25029.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky, neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně, v pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Vymezení majetku ve vlastnictví zřizovatele, předáno příspěvkové organizaci odst.2 bod.2.1.1. Pozemky nové znění KN parcela 3087/9 v hodnotě 197280,-Kč a parcela KN 3087/43 v hodnotě 928985,-Kč. Tento dodatek nybyl účinnosti dne 1.1.2013. V měsíci červenci a srpnu proběhla rekonstrukce mateřské školy. Zhodnocení majetku budovy školy v hodnotě 346859,-Kč. Protokol č. 2 předání majetku a technického zhodnocení nemovitého majetku k hospodaření příspěvkové organizaci, ke dni 1.1.2015. Součásti pozemků v k.ú. Vyškov: Ploch betonové dlažby 50x50 : 125875,90 Kč Plochy betonové dlažby 30x30 : 2904,10 Kč Oplocení drátěného pletiva v pořizovací ceně : 176370,40 Kč Oplocení z ulice Puškinova v pořizovací ceně : 87733,11 Kč Pískoviště č. 1 v pořizovací ceně : 19232,20 Kč Pískoviště č. 2 v pořizovací ceně : 19232,20 Kč plochy z říčního štěrku včetně betové dlažby a obrubníků v pořizivací ceně: 11912,70 Kč Celkem majetek k odpisu od 1.2.2015 v hodnotě: 443260,60 Kč
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka má řádné krytí invesičního fondu a fondu reprodukce majetku školy finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka


0.00


0.00

Bezpečnostní systém školy. Přístup do budovy pouze na čipy. Záloha na 1ks čipu / 200,-Kč. Po ukončení školní docházky a vrácení čipu odpovědnému pracovníkovy školy, bude záloha ve výši 200,-kč vrácena. Účtování MD 261 / DAL 324010 příjem zálohy do pokladny MŠ. MD 324010 / DAL 261 vratka zálohy za odevzdaný a nepoškozený čip. Celkem zálohy za čipy : 17600,-Kč
D.III.7 17600.00

Účet 324100 krátkodobé zálohy stravné a školné . Účtování MD 241, 261 / DAL 324100 příjem zálohy. Zúčtování zálohy proběhne na konci školního roku. Vratky budou poslány plátci na účet. Celkem zálohy za stravné a školné : 78000,-Kč
D.III.7 78000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Dohadné účty pasivní 389010. předpoklad elektrické energie: 2014/12, 2015/1-3 9750,-Kč předpoklad plynu 2015/10-12,12015/1-3 2940,-Kč předpoklad tepla 2015/3 16000,-Kč předpoklad vody 2015/1-3 4000,-Kč předpoklad telefony 2015/3 1000,-Kč předpoklad svoz odpadu 2015/1-3 2100,-kč potraviny 1390,-Kč
B.I.17 37180.00

UZ JMK Brno 2015/1-3 účet 672500 677893,51Kč. Dotace na provoz od zřizovatele město Vyškov 2090000Kč.
B.IV.2 886893.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 24225.03
A.II. Tvorba fondu 5051.45
1. Základní příděl 5051.45
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 3370.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 3370.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 25906.48

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 19804.44
D.II. Tvorba fondu 57957.18
1. Zlepšený výsledek hospodaření 57957.18
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 77761.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 473.95
F.II. Tvorba fondu 7610.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 7610.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 8083.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 3389265.60 1346313.60 2042952.00 2050259.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3389265.60 1346313.60 2042952.00 2050259.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1143515.00 0.00 1143515.00 1143515.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70986959

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním