Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb.

Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 7274976.037475294.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901360886.74360886.74
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9025959896.396160214.36
3.Vyřazené pohledávky 905954192.90954192.90
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 175980.00175980.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992175980.00175980.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9997450956.037651274.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti340652.00378177.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění149388.00162092.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V průběhu 1.čtvrtletí 2015 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K převodu vlastnictví k nemovitostem v 1.čtvrtletí 2015 nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.005926757.26
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti26757.009480.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek vykazuje hodnotu stejnou jako na konci roku 2014, k novým přírůstkům ani k úbytkům ve sledovaném roce 2015 nedošlo.D.III.22.188675.32
Hodnota pozemků na účtu 031 se nemění, nedošlo k žádnému převodu vlastnictví pozemků školy.A.II.1.2807369.00
Hodnota staveb účtu 021 souhlasí na stav roční účetní závěrky, k úbytkům ani k přírůstkům ve sledovaném období nedošlo.A.II.3.56769195.30
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. V roce 2014 škola bude jednat se zřizovatelem o záměru likvidace těchto cenných papírů.A.III.3.100000.00
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM.B.I.2.198614.67
Účet 139-Ostatní zásoby vykazuje hodnotu evidovaného zvířete-hada.B.I.10.1200.00
Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 31.3.2015 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny ve 2.čtvrtletí roku 2015.B.II.1.259222.46
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména zálohami na elektrickou energii a plyn, které budou zúčtovány v měsíci dubnu 2015.B.II.4.254428.87
Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány.A.II.8.244800.00
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů na předplatné odborného časopisu.B.II.25.1178.50
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto:

Kč 914.244,79 - Projekt PTPV
Kč 1,232.248,28 - Projekt ECDL
Kč 390.695,49 - Projekt Comenius
Kč 5,559.700,- - UZ 33353 - přímé náklady
Kč 113.400,- - UZ 33052
Kč 4.000,- - UZ 00016
Kč 175.635,- - UZ 00006 - odpisy
B.II.27.8389920.56
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce a dva samostatné účty k projektům OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy.B.III.9.3615017.20
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP, příspěvek na stravování za 3/2015 a jedna neuhrazená faktura ve splatnosti) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím.

B.III.10.26647.34
Stav pokladny účtu 261 ke dni 31.3.2015 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP.B.II.14.80447.00
Účet 411 - Fond odměn nevykazoval ve sledovaném období žádný pohyb. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky.C.II.1.19100.00
Účet 412-FKSP byl v průběhu roku 2015 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 3/2015, ale úhrada bude provedena v měsíci dubnu 2015.C.II.2.31392.94
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. V současné době k datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč.
Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč.

C.II.3.656406.46
Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje k datu 31.3.2015 zůstatek ve výši nevyčerpaných peněžních darů, přijatých v 1.čtvrtletí 2015:
Myslivecká jednota Šumperk 5.000,-
The Duke of Edinburg 5.800,-

C.II.4.10800.00
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 206.193,- a odvodem odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 103.200,- Kč.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
C.II.5.132506.09
Výsledkem hospodaření školy za sledované čtvrtletí je záporný výsledek hospodaření - ztráta.C.III.1.-214528.91
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto:

Kč 1,395.389,99 Projekt PTPV
Kč 405.563,20 Comenius

Tyto zálohy budou plně vyrovnány v 1.pololetí roku 2015, oba projekty budou ukončeny.
D.II.9.1800953.19
Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny.D.III.5.76766.83
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů.
Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový.
D.III.7.141110.00
Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpisy SP z mezd za měsíc březen 2015, které budou vyrovnány v následujícím měsíci.D.III.15.340652.00
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za březen 2015. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím.D.III.17.84656.00
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 31.3.2015 hodnotu vlastní daňové povinnosti DPH za 1.čtvrtletí 2015.B.II.14.13147.00
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 31.3.2015 tvořen takto:

Projekt ECDL 1,365.563,89 Kč
Projekt PTPV 785.824,78 Kč
UZ 33353 - přímé náklady 5,559.700,- Kč
UZ 00006 - odpisy 129.000,- Kč
ostatní 627.580,- Kč - UZ 33052 + UZ 00016
D.III.30.8467668.67
Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za březen 2015, které budou vyrovnány následující měsíc.D.III.13.149388.00
Účet 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení zahrnuje dosud nerozdělený zisk roku 2014, který bude přidělen do fondů po schválení zřizovatelem, tj. k 30.6.2015.C.III.2.193844.71
Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za březen 2015, které budou uhrazeny na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci.D.III.10.969255.00
Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku ve výši 9.480,- Kč za rok 2014 (za obdbobí od března do prosince 2014) a ve výši 2.379,- Kč za období leden - březen 2015.

V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014.
Snížení ve výši měsíčního odpisu tohoto technického zhodnocení za období leden - březen 2015 je ve výši 24.378,- Kč.
C.I.3.5890520.26
Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období je totožná s částkou na účtu 348 a představuje výši ročního příspěvku na provoz sníženého o dosud přijaté zálohy na provoz školy za 1.čtvrtletí 2015.D.III.35.2084000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Nad rámec rozpočtu byly vynaloženy náklady na některé nutné opravy na domově mládeže a škole.
Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 357.875,48 Kč.
A.6549924.10
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602.
Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 99.158,23 Kč.





A.I.1.618275.68
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu.
Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 18.192,39 Kč.
A.I.2.371413.99
Účet 544 - Prodaný materiál zahrnuje hodnotu spotřebovaných stravovacích karet za sledované čtvrtletí.A.I.25.1905.15
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na pokládku PVC povrchu v učebnách školy, opravu přástupového systému, stavební opravy a další běžné opravy do 40 tis.Kč.
Doplňková činnost vykazuje částku 102.176,49 Kč.
A.I.8.163467.91
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky, Velkou část této položky tvoří náklady projektu z EU - projektu PTPV, které jsou poté v rámci dohadných položek účtovány do výnosů.
V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 15.014,63 Kč.
A.I.12.457412.42
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON, DPP a DPČ v rámci projektů OPVK a také náhrady mzdy za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04.
V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 49.473,- Kč.
A.I.13.3374308.00
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 14.535,- Kč.A.I.14.1072364.00
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2013, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2013-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 30.558,- Kč.
V prosinci 2014 byla pořízena nová investice-část veřejného osvětlení ve výši 50.938,90 Kč, která se začala odepisovat od ledna 2015 a od stejného období se začalo s odpisem technického zhodnocení budovy domova mládeže, předaného škole zřizovatelem v prosinci 2014.
Tento odpis nového investičního majetku navýší stávající odpisový plán na rok 2015.
A.I.28.175635.00
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.čtvrtletí 2015, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů.
A.I.36.210675.11
Celkové výnosy v roce 2014 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 393.651,81 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby.
B.6299618.86
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob, ubytování hostů na domově mládeže ve výši 205.935,- Kč.B.I.3.825425.49
Čerpání fondů - účet 648 znamená použití prostředků rezervního fondu ve sledovaném období.

čerpání rezervního fondu - dary 2.070,-
B.I.16.2070.00
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto:
UZ 33353 - dotace na přímé náklady 4,178.721,88
UZ 33052 113.400,-
UZ 00016 - soutěže 4.000,-
UZ 00020 - příspěvek na provoz 696.000,-
UZ 00006 - příspěvek na odpisy 175.635,-


Projekt PTPV 258.667,-
transferový podíl 22.101,-


B.IV.2.5448524.88
Výsledkem hospodaření po zdanění v hlavní činnosti k 31.3.2015 je ztráta, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 35.776,33 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 214.528,91 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období.C.2.-250305.24
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů.B.I.3.154378.37
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - aku vrtačka, skartovačka, dvě kancelářské židle,notebook pro potřeby ekonomky školy.
A.I.35.34525.20
Účet 595-Dodatečné odvody daně z příjmů zahrnuje skutečně vypočtenou DPPO za rok 2014-snížení po provedeném reálném výpočtu daňového přiznání, který byl rozúčtován do hlavní činnosti a doplňkové činnosti. V roce 2014 byla vypočtena přeběžná DPPO z hlavní činnosti ve výši 6.000- Kč, přepočtem dle skutečnosti v 1.čtvrtletí 2015 došlo ke snížení DPPO proti zaúčtovanému odhadu z roku 2014 o 4.646,- Kč, z tohoto důvodu je částka účtu 595 vykázána s mínusovým znaménkem. V doplňkové činnosti naopak došlo ke zvýšení skutečné výše DPPO o částku 27.966,- Kč.A.V.2.-4646.00
Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje výnosy z náhrady školy od pojišťovny za poškozené dveře na domově mládeže ve výši cca 3 tis.Kč,výnosy z aktivit projektu Comenius ve výši 9 tis.Kč /bude ukončeno a vyúčtováno ve 3.čtvrtletí 2015), haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur, náhradu škody od ubytovaných klientů za poškození majetku na domově mládeže ve výši 4 tis.Kč. Dále je zde účtována hodnota nepeněžních darů ve výši 3 tis.Kč, předpis pohledávky za dlužníkem za náklady soudního řízení ve výši 1 tis.Kč, aj.B.I.17.19975.42
Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek představuje odúčtování vypočtené výše opravné položky z roku 2014 ve výši 10% za 90 dní prodlení u vystavené faktury Sdružení přátel folkloru severní Hané. Vzhledem k úhradě dlužné faktury na účet školy dne 31.3.2015 bylo provedeno stornování původního účetního zápisu z roku 2014 (556 / 194) opačným účetním zápisem (194 / 556). Z toho důvodu je hodnota účtu 556 vykázána se záporným znaménkem. Tímto účetním zápisem a plnou úhradou pohledávky došlo také k vyrovnání korekce u účtu 311 - Odběratelé.A.I.33.-4590.10
Částka účtu 569 - Ostatní finanční náklady vykazuje hodnotu pojištění žáků a pedagogů v rámci projektu Comenius - exkurze do Vídně.A.II.5.285.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.20904.44
A.II. Tvorba fondu31640.00
1. Základní příděl31640.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu21151.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování17325.50
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport2826.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1000.00
A.IV. Konečný stav fondu31392.94

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.824936.03
D.II. Tvorba fondu12870.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové12870.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu170599.57
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání170599.57
D.IV. Konečný stav fondu667206.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.29513.09
F.II. Tvorba fondu206193.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku206193.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu103200.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele103200.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu132506.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby56769195.3020122134.4636647060.8436813266.84
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu24582216.125056772.9019525443.2219606704.22
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky32097044.4815057200.5617039843.9217124317.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby89934.708161.0081773.7082244.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2807369.000.002807369.002807369.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1434633.000.001434633.001434633.00
H.5.Ostatní pozemky1372736.000.001372736.001372736.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00