A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Obchodní akademie Prostějov byla v roce 1996 byla zařazena do sítě škol, od 1. 4. 2006 proběhl zápis do školského rejstříku. Činnost, pro kterou byla zřízena, vykonává nepřetržitě a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obchodní akademie vede podvojné účetnictví pro příspěvkové organizace v programu firmy GORDIC. Hospodaření organizace probíhalo v souladu se schváleným rozpočtem. Účetní jednotka v tomto účetním období zavedla do účetnictví nové syntetické účty, které odpovídají potřebám účetnictví. Organizace začala v tomto účetním období používat Jednotný účtový rozvrh na rok 2015 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem (aktualizované ke dni 16.3.2015). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě usnesení Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 došlo ke změně, organizace od 1.1.2014 vede účetnictví v plném rozsahu. Na podrozvahových účtech je vedeno: účet 901 - Dlouhodobý drobný nehmotný majetek do 6.999 Kč, účet 902 - Dlouhodobý drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999 Kč, 905 - Odespané pohledávky (v roce 2013 ve výši 123321,-). Účet 992 - Ostatní dlohodobá podmíněná aktiva - majetek svěřený do užívání (prodejní automat, pracoviště DDT k maturitám). V případě účtu 953 - se jedná o poskytnuté prostředky k projektu Jan podnikat do konce roku 2015. Oceňování majetku: hmotný a nehmotný majetek: nákup pořizovací cenou, dar - v ceně dle darovací smlouvy, peněžní prostředky a ceniny jejich nominálními hodnotami, pohledávky a závazky nominálními hodnotami, zásoby pořizovací cenou. Zásoby se účtují způsobem B v souladu s postupy účtování. Majetek je odepisován měsíčně. Z hlediska skutečného zobrazení výsledku hospodaření bylo kritérium významnosti stanoveno ve výši 0,5% z celkového obratu výnosů v organizaci. Organizace využívá dohadné položky k věrnějšímu zobrazení nákladů organizace - jedná se o proúčtování nákladů na energie, kdy výúčtování má roční interval. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2050760.33 | 2046771.33 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 120937.75 | 120937.75 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1806501.58 | 1802512.58 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 123321.00 | 123321.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 916949.83 | 916949.83 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 916949.83 | 916949.83 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 424532.00 | 424532.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 424532.00 | 424532.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3392242.16 | 3388253.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 193192.00 | 231934.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 82800.00 | 99405.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách a situacích, které by existovaly v okamžiku sestavování mezitimní účetní závěrky. Organizace vzhledem k omezeným finančním možnostem nemá žádné prostředky na opravy, provozní prostředky se jeví vzhledem k vývoji nákladů jako nedostačující. Schválená dotace na provoz organizace nepokryje veškeré náklady, které by organizace měla uskutečnit do konce účetního období. Organizace očekává, že ke konci účetního období jí budou chybět finanční prostředky k pokrytí některých závazků. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Organizace nemá žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly v okamžiku sestavování mezitimní účetní závěrky a změnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nemá žádný majetek, který by začala odepisovat na základě doručení návrhu na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Při sestavování mezitimní účetní závěrky byl Investiční fond plně krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V I. čtvrtletí organizace nepořídila žádný majetek této kategorie. | A.I.5. | 34420.00 |
Organizace převedla samostatně existující IČ - Projektová dokumentace - 99960,- jao součást budovy - technické zhodnocení. Tím došlo ke změně účtu 021 - 4 136 518,70 (nárůst o 99 960), 022 - 724 523,53 (snížení o 99 960). Tato změna byla projednána se zřizovatelem při sestavování odpisového plánu na rok 2015. | A.II.3-4. | 0.00 |
Jedná se o sklad elektronických čipů. | B.I.2. | 1958.00 |
Jedná se o zálohy na plyn a elektrickou energii (plyn - 30 000, el.energie - 10 360) | B.II.4. | 40360.00 |
Pohledávka za firmou Envia - organizace ne nedaří pohledávku vymáhat. | B.II.5. | 60362.26 |
Jedná se o účty - UZ 33353 - ve výši skutečně spotřebovaných nákladů - 2 158 008,78, UZ 33 052 - 43 200, UZ 00006 22 381, UZ 33031 - projekt Jak podnikat - 1 482 616,18, UZ 33019 - Moderní učitel - 4 180,29 ) | B.II.31. | 3710386.25 |
Účetní stavy běžných účtů souhlasí se stavem fyzickým dle výpisů z banky. | B.III.9. | 2072251.49 |
Účetní stav souhlasí se stavem účetním. Rozdíl ve výši 2 358,15 (příspěvek strava - 3 930, nepřevedený příděl + 6 144,81, poplatky + 143,34) | B.III.10. | 78284.68 |
Účetní stav poklady souhlasí se stavem fyzickým. | B.III.17 | 6321.00 |
Obdržené prostředky k 31.12.2014 - projekt Jak podnikat | D.II.8. | 1096132.19 |
Úvěr k projektu Jak podnikat | D.III.1. | 393678.76 |
Zálohy (klíčenka Mirare 2 650, vodácký kurz 34 500) | D.III.7. | 37150.00 |
Dotace 33353 - 2 911 700, dotace 33052 - 240 399, dotace UZ 109 - 15 000, UZ 00006 21 000. | D.III.32. | 3188099.00 |
Dotace provoz - koresponduje s B.III.18 - jedná se o dotaci, kterou organizace má obdržet do konce kalendářního roku. | D.III.35. | 705000.00 |
Dohadná položka energií (30 000 - plyn, 10 360 - el.energie) | D.III.36. | 40360.00 |
Zákonné pojištění za I.IV. | D.III.37. | 6799.09 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Mzdové náklady - souhlasí s výkazem P1-04 - (HČ 1 623 220, DNP 14 789, DČ 0 ) | A.I.13. | 1638009.00 |
Pořízení majetku - stínící roleta (3 900), osoušeče rukou na WC (18 367,80) | A.I.35. | 22267.80 |
vyřazení šatních plechových skříní do sběru | B.I.12. | 8364.00 |
prodej vyřazené skříně | B.I.14. | 4000.00 |
účet u KB - odměny "Moje banka" | B.I.17. | 891.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale tento výkaz nesestavuje, protože k rozvahovémuz dni a za bezprostředně předcházející učetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1, písm. a, bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění (aktiva více jak 40 mil. a roční obrat více jak 80 mil.). | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale neto výkaz nesestavuje, protože k rozvahovémuz dni a za bezprostředně předcházející učetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1, písm. a bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účenctví v platném znění (aktiva více jak 40 mil. a roční obrat více jak 80 mil.). | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77881.54 |
A.II. Tvorba fondu | 16156.29 |
1. Základní příděl | 16156.29 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 13395.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13395.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 80642.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1681.80 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1681.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 97846.92 |
F.II. Tvorba fondu | 22381.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 22381.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 11200.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 11200.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 109027.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 4136518.70 | 534810.00 | 3601708.70 | 3513269.70 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 4096724.21 | 516547.00 | 3580177.21 | 3491204.21 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 39794.49 | 18263.00 | 21531.49 | 22065.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 8302530.00 | 0.00 | 8302530.00 | 8302530.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5589600.00 | 0.00 | 5589600.00 | 5589600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2712930.00 | 0.00 | 2712930.00 | 2712930.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |