A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A. 1.Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
A 2. S ohledem na vyhlášku č. 460/2012, kterou se mění vyhláška č. 410/2009Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. Nové předpisy nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A 3. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Jako pomocná se užívá metodika Jihomoravského i metodika Jihočeského kraje. - Členění dlouhodobého majetku . - Způsob účtování zásob - B - Způsob oceňování majetku - Přeceňování majetku reálnou hodnotou v případě prodeje tohoto majetku V případě prodeje majetku se bude majetek přeceňovat reálnou hodnotou pouze v případě významnosti rozdílu. Jedná se o prodej majetku, který se bude realizovat v krátkodobém horizontu nejpozději do jednoho roku od schválení záměru prodeje. Majetek je evidován v účetnictví účetní jednotky. Za významný rozdíl je považována částka 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období a to ta hodnota, která je nižší. - Postupy účtování opravných položek - k 31.12, pouze u účtování opravných pol. - úrok z prodlení nezaplacení pohledávky se provádí čtvrtletně - Odpisování majetku - rovnoměrný způsob - ročně - Kurzové rozdíly na korunových účtech - denní kurz ČNB, - Časové rozlišení - účty 311 a 315 - ročně, viz. směrnice, - Hranice drobných majetků Dlouhodobým nehmotným majetkem jsou složky majetku, jejichž ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem jsou složky majetku, jejichž ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 7.000,-Kč a nižší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. - účtování zásob způsobem B - přímo do spotřeby - způsob odpisování majetku-odpisy rovnoměrné, 1x ročně - přepočet cizích měn - na účtu v cizí měně se používá průměrný měsíční kurz, na účtu ZB se použije denní kurz. - účtují se opravné položky k účtu 311 a 315 dle směrnice pro tvorbu a používání opravných položek - účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala - účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nákladů,výnosů a dohodných položek dle směrnice a to na účtech 381,383, 384, 385, 388 a 389 Účtování na podrozvahových účtech: - na účtu 903.0200 je veden majetek který byl předán k hospodaření vl. příspěvkové org.-ZŠ a MŠ Vlkoš - na účtu 903.0975 je veden majetek - vlastní podíl obce ve svazcích - na účtu 903.0976 - projektová dokumentace společných zařízení komplexních pozemkových úprav - na účtu 903.0977 - vlastní podíl = investiční transfery převedené Svazku obcí KelčanyM Milotice,.... - na účtech 941 a 943 se sledují podmíněné pohledávky na dotace - účet 981 - podmíněné závazky z poskytnutých zajištění |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 16360571.03 | 16360571.03 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 11696.10 | 11696.10 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 170828.62 | 170828.62 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 16178046.31 | 16178046.31 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 18169942.59 | 18169942.59 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 152501.00 | 152501.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 2025364.22 | 2025364.22 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 15992077.37 | 15992077.37 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 222000.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 222000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 34308513.62 | 34530513.62 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy Účetní operace, které významně či negativně ovlivnily položky rozvahy. Ve sloupci "K položce" je nutné vyplnit položku výkazu (je vhodné uvést i syntetický účet na účtu 408 jsou v současné době zachyceny pouze opravy z předchozích let Další významné skutečnosti ovlivňující výši aktiv či pasiv, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve výkazu Rozvaha. Obec Vlkoš se v roce 2011 až 2012 finančně podílela částkou 5.757.303,-Kč na stavbě přivaděče k ČOV v Miloticích, který budovala Obec Skoronice. Dle smlouvy bude obci Vlkoš převedena příslušná část. majetku. Podíl Obce Vlkoš je veden na podrozvahovém účtu č. 943.0501. Obec Vlkoš se rovněž podílí v rámci svazku obcí na realizaci "Intenzifikace ČOV v Miloticích a kanalizace", a to částkou 3.512.199,- Kč, vedeno na účtu 903.0977. k 1.1.2013 byly na účet 403.0342 převedeny transfery na nedokončený majetek E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy, nesourodé položky: účet 401- na účet byl k 1.1.2010 převeden stav účtu 901, převod majetku na obce byl zaúčtován- DHM 401/022, převod DDHM 401/028 a 088/406 v roce 2010 byl účet použitý při vyřazování majetku pořízeného do konce roku 2009 a při převodu majetku pro vlastní Po-ZŠ 401/021, 401/031, dále bude používán pouze při bezúplatně nabývaném majetku jak od VÚJ, tak ostatních ÚJ | 0 | 0.00 |
B.II.6. Poskytnuté půjčky a návratné finanční výpomoci (právní forma příjemce, vztah k OS Přátelé Achtele - půjčka ve výši 893.768,-Kč na dofinancování projektu - v roce 2015 vráceno 596.260,- Kč, zbývá doplatit 297.508,- Kč | B.II.6 | 297508.00 |
C.III.33 Dohadné položky na dotace pasivní: Účet 389 - dohady na plyn, elektřinu, poskytnuté neinv. transfery | 3.C.33 | 0.00 |
B.II.31 Dohadné položky na dotace aktivní: účet 388 Dohadné účty aktivní - nárok na dotaci: Nejvýznamnější částka - rekultivace skládky - částka 22.738.806,- - biocentrum - částka 3.001.509,-Kč Na účtu 388 jsou dále vedeny nevyúčtované transfery z předchozích let, zateplení OÚ, MŠ, ZŠ a protierozní opatření. Na tyto akce již bylo podáno závěrečné vyúčtování, ze strany SFŽP však dosud nedošlo k rozhodnutí o závěrečném vyúčtování dotací. | B II 31 | 0.00 |