Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

4499278500:Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

4499278500:Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení je nastaveno v souladu s jejich nadefinováním ve vyhlášce č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění poz dějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. V roce 2015 byl na základě legislativních změn zrušen účet 372 - Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, byly založeny nové rozvahové syntetnické účty pro zprostředkování krátko dobých transferů - účet 375 a pro zprostředkování dlouhodobých transferů účet 475. Současně došlo v souladu s legislativou ke změně obsahových náplní u podorozvahových účtů a založení nových. Tyto změny však neměly zásadní vliv na vedení účetnictví a ko nkrétní účetní postupy využívané účetní jednotkou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

4499278500:Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 – č.710, metodiky JMK a jsou uvedeny v interních normativních aktech účetní jednotky. V případech neupravených legislativou se účetní jednotka statutární město Brno řídí povinností, stanovenou zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, zajistit věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednot ky. Další významná účetní pravidla a postupy: Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v s ouladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DNM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 60 tis. Kč, pak je tento majetek pořízen z neinvestičních výdajů a zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40 tis. Kč. Všechen dlouhodobý majetek nabytý v průběhu období je oceněn pořizovacími cenami zahrnujícími cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DHM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento majetek zaúčtován do nákladů hlavní č innosti. V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku r ozhodnutí o zrušení tohoto majetku. Při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v přípa dě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Majetek, který nesplňuje legislativou stanovenou hranici pro účtování na dlouhodobém nehmotném a hmotném majetk u účetní jednotka vede na rozvahových účtech drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. V podrozvahové evidenci na účtu jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku je evidován majetek, který zde byl zaúčtován v předchozím období, dle platných interních normativních aktů. Hodnota zde uvedená se v návaznosti na jeho postupné vyřazování z evidence snižuje. Odepisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka odepisuje a o odpisech účtuje mě síčně. Drobný dlouhodobý majetek se při zařazení odepisuje 100 %. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý fi nanční majetek. Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, pořizovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit pořizovací hodnotu vloženého majetku. Při prodeji, či jiné m úbytku se cenné papíry a majetkové účasti oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. V případě nepeněžitého vkladu majetku do obchodních společností města účetní jednotka na účtech majetkových účastí účtuje o vkladu majetku v pořizovací ceně a rozdíl mezi cenou pořizovací a cenou dle znaleckého posudku vykazuje na vnitroorganizačních účtech, které jsou analyticky členěny podle jednotlivých společností. Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. Zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způs obu A. Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Opravné položky k pohledávkám se tvoří k 31.12. v souladu s platnou legislativou ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti. Na základě analýzy platební schopnosti dlužníků se mohou tv ořit vyšší opravné položky u specifických pohledávek po splatnosti (například pohledávky z prodlení). Daňové opravné položky účetní jednotka nevytváří. Transfery Investiční a neinvestiční transfery (neúčelové i účelové) ze státního rozpočtu jsou zaúč továny jako příjem daného finančního roku v okamžiku uskutečnění převodu finančních prostředků. Nevyčerpané účelové prostředky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpočtu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. Pro posouzení krátkodobosti či dlou hodobosti zálohy u transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Na základě interního normativního aktu vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transfe rů, dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů, ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů. Dle skutečného čerpání zálohových transferů jsou ve výši uznatelných nákladů čtvrtle tně účtovány dohadné položky. Ocenění reálnou hodnotou V případě prodeje nebo směny dlouhodobého majetku nehmotného a hmotného, drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, dlouhodobého finančního majetku a pohledávek, je tento majetek přecen ěn na reálnou hodnotu v souladu s platnými interními normativními akty za předpokladu, že jsou splněny následující podmínky: •Reálná hodnota je objektivně zjistitelná (§27, odst. 7 zákona o účetnictví). •Reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění m ajetku dle zákona o účetnictví §25. Za významný rozdíl je považována částka 0,3 % aktiv netto účetní jednotky za minulé období, která bude překročena při ocenění majetku určeného k prodeji nebo směně, který nebyl k datu účetní závěrky realizován. •Pro dej nebo směna majetku bude realizována v krátkodobém horizontu nejpozději do 12 měsíců od schválení záměru prodeje. •Majetek je veden v účetnictví účetní jednotky. Časové rozlišování nákladů a výnosů, dohadné účty Časové rozlišování nákladů a výno sů se provádí v rámci účtování hlavní i hospodářské činnosti k 31.12. při sestavování roční účetní závěrky. Jednotlivé účetní případy v průběhu roku nejsou časově rozlišovány. Účetní jednotka nemá interním normativním aktem stanovené výjimky z časového r ozlišování nákladů a výnosů pro pravidelně se opakující náklady a výnosy. Na dohadných účtech účtuje účetní jednotka k 31.12. případy, které nesplňují požadavky pro účtování časového rozlišení, kdy není známá přesná částka. U zálohově přijatých transferů jsou dohadné položky účtovány čtvrtletně. Prostřednictvím dohadného účtu pasivního je zaúčtován dohad daně z příjmů právnických osob za obec, který je k termínu podání daně z příjmů právnických osob dle zpracovaného přiznání zpřesněn a zaúčtován na účet daně z příjmů. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu v průběhu roku Hotovostní valutové operace jsou v průběhu roku prováděny prostřednictvím valutových pokladen ve třech cizích měnách (EURO, USD, GBP) v účetní jednotkou stanoveném pevném ku rzu. Pro zaúčtování závazků z titulu dodavatelských faktur za nákup služeb a zboží ze zahraničí jsou pro jednotlivé druhy cizí měny stanoveny pevné kurzy. Výše pevného kurzu odpovídá kurzu ČNB vyhlášeného první pracovní den příslušného kalendářního roku. Neuhrazené závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny na českou měnu vydaným kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB. Ostatní fondy Účetní jednotka má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby vybraných zaměstnanců města Brna a uvolněných členů Zastupitelstva, dále Fond rezerv a rozvoje, ve kterém jsou soustředěny finančních prostředky určené jako finanční rezerva města. Prostředků tohoto fondu je možno použít na d oplnění zdrojů při sestavování a schvalování rozpočtu města na kalendářní rok a na financování výdajů zařazených do upraveného rozpočtu města v průběhu roku. Dalšími fondy účetní jednotky jsou Fond krytí škod, který obsahuje vytvořené zdroje k úhradě ško d vzniklých na nemovitém a movitém majetku ve vlastnictví města Brna, které dosud byly předmětem smluvního pojištění, Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícího bytového fondu ve vlastnictví města Brn a a jiných fyzických a právnických osob, Fond bytové výstavby, jehož účelem je financování výstavby nových obecních domů a bytů, dále na financování výkupů pozemků pro výstavbu nových bytových domů a pro budování technické infrastruktury pro lokality urč ené na výstavbu bytových domů a Fond kofinancování evropských projektů, který slouží k zabezpečení finančního krytí projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie nebo ze zdrojů Evropského hospodářského prostoru. Za účelem získávání a shromažďování dobrovolných peněžitých příspěvků na činnost Útulku pro opuštěná zvířata a odchytové a asanační služby na celém území statutárního města Brna byla zřízena veřejná sbírka. Vytvořené ostatní fondy účetní jednotka účtuje výsledkově, prostřednictvím účtů 54 8 a 648. Podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci tyto podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, které mohou vzniknout při případné nemož nosti vrácení majetku jiné osoby, pokud splňují stanovená kriteria: •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání jednotlivého majetku jiné osoby a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíně né závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku jiné osoby na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci tyto podmíněné pohledávk y z důvodu užívání majetku jinou osobou, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku, pokud splňují stanovené kriteria: •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou a to v částce případného peněžitéh o plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. Podrozvahová evidence majetku předaného příspěvkové organizaci k hospodaření Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci majetek, který MMB jako zřizovatel předal příspěvkové organizaci k hospodaření a hodnota jednotlivého majetku překročila částku 500 mil. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3537969799.74 3342966291.60
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 658595.19 631792.19
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 29579990.31 29503971.28
3.Vyřazené pohledávky 905 176750363.03 174640836.32
4.Vyřazené závazky 906 1062858.00 1062858.00
5.Ostatní majetek 909 3329917993.21 3137126833.81
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1756405.80 2475505.80
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 1756405.80 2475505.80
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 11724118.00 9369295.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 11724118.00 9369295.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 3563673478.71 3828804600.94
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 5805770.00 87659414.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 3464706486.06 3035674133.06
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 606970.27 1665501.27
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 25767380.50 637018680.73
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 66786871.88 66786871.88
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 699422752.71 38687338.99
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 39663698.97 38687338.99
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 659759053.74 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 22685084.04 21402521.11
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 20567436.00 20567436.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 2117648.04 835085.11
P.VII.Další podmíněné závazky 442654612.91 459119528.65
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 1723086.52 1723086.52
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 13440000.00 13440000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4558231.75 9911785.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 378150.00 5176368.75
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 207170496.00 207170496.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 32050389.01 38298508.75
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 183334259.63 183399283.63
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 24744188.00 24839777.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 2981488.00 3077577.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 21762700.00 21762200.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 7328299930.01 6720970643.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 27848625.00 31069710.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 12237017.00 13690973.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 66538940.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

4499278500:Ke dni sestavení ročních účetních výkazů nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetnictví a přitom by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

4499278500:Ke dni sestavení ročních účetních výkazů nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích zde nezobrazených. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů a dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů jsou vykazovány v souladu se schválen ými interními předpisy na podrozvahových účtech, pokud jejich částka převýšila účetní jednotkou stanovenou hladinu významnosti 200.000,- Kč a kde současně důvod pro jejich existenci trvá k 31.12. kalendářního roku. K 31.12.2014 je na podrozvahových účtec h v souladu s interními normativními akty zachyceno 78 soudních sporů.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

4499278500:Tyto informace účetní jednotka vede v software na evidenci majetku.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

4499278500:Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 13563951.20 739492655.05
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 23963030.83 96624284.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
44.00
4499278500:Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 31 ks předmětů kulturní hodnoty (15 obrazů, 15 tapisérií a 1 plastiku) oceněných ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. 4499278506:Na účtu 032 je účtováno o kříži na Faměrově nám. v Brně - Černovicích v hodnotě 1 Kč 4499278522:2x obraz Tuřany - Kloc, 1x obraz Žně, 2x plastika anděla 4499278508:MČ eviduje 7 ks obrazů v ceně 1 Kč
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty, jednotlivé hodnoty uvedené ve výkaze neobsahují oproti roku 2014 významné změny. V roce 2015 byl na základě legislativ ních změn zrušen účet 372 - Krátkodobé závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí, byly založeny nové rozvahové syntetnické účty pro zprostředkování krátkodobých transferů - účet 375 a pro zprostředkování dlouhodobých transferů účet 475.
4499278500:A. - D. 0.00

4499278500:Účet 021 - Stavby - mezi nejvýznamnější ukončené, zařazené stavby, které způsobily navýšení brutto zůstatku tohoto účtu patřily stavební úpravy a nástavba bytového domu Bratislavská, stavební úpravy křižovatky Kaštanová - Popelová - Vinohradská, rekonstr ukce veřejného prostoru - přístup do garáží Janáčkova divadla, sportovní areál ZŠ a MŠ Zemědělská, zateplení MŠ Absolonova,.... atd.
4499278500:A.II.3. 0.00

4499278500:Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - na tomto účtu jsou vykazovány majetkové účasti v následujících obchodních společnostech – Brněnské komunikace, a.s., Dopravní podnik města Brna, a.s., SAKO, a.s., Technické sítě Brno, a.s., Te plárny Brno, a.s., Lesy města Brna, a.s., STAREZ-SPORT, a.s., Pohřební a hřbitovní služby města Brna, a.s. a Brněnské vodárny a kanalizace, a.s.
4499278500:A.III.1. 0.00

4499278500:Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - na tomto účtu jsou zaúčtované poskytnuté dotace, které na základě uzavřené smlouvy podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem.
4499278500:B.II.27. 0.00

4499278500:Účet 388 - Dohadné účty aktivní - obsahuje do výnosu zahrnutou dohadovanou výši čerpání zálohově přijatých dotací, která se ruší při konečném vyúčtování jednotlivých zálohově přijatých dotací.
4499278500:B.II.31. 0.00

4499278500:Účet 451 - Dlouhodobé úvěry - na tomto účtu je vykazován úvěr na obnovu městské infrastruktury od Evropské investiční banky. Čerpání proběhlo v rámci dvou smluv uzavřených v r. 2005 a v r. 2010, v pěti tranších v celkovém objemu 5,5 mld. Kč. Úvěr je spla tný v roce 2030, splácení probíhá lineárně. Úroková sazba je pohyblivá na bázi 3M PRIBOR plus marže v rozpětí 0,13 % až 0,342 %. Část úvěru je zajištěna IRS swapy s rovnoměrnou amortizací.
4499278500:D.II.1. 0.00

4499278500:Účet 472 - Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery - obsahuje nevyúčtované zálohově přijaté dotace, které na základě uzavřených smluvních vztahů podléhají vyúčtování v časovém horizontu delším než jeden rok od okamžiku přijetí.
4499278500:D.II.8. 0.00

4499278500:Účet 363 - Pevné termínové operace a opce - na tomto účtu je zaúčtováno zajištění části úvěru od Evropské investiční banky IRS swapy s rovnoměrnou amortizací za 2,95% resp. 2,975% u Komerční banky a The Royal Bank of Scotland.
4499278500:D.III.28. 0.00

4499278500:Účet 389 - Dohadné účty pasivní - obsahuje dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturované, u kterých nebyla známá přesná výše nákladu a stanovené dohadné položky k nevyúčtovaným zálohově poskytnutým transferům. Prostřednictvím tohoto účtu je také účtována k 31.12. daň z příjmů právnických osob za obce, která se následně k datu podání daňového přiznání zpřesňuje a zúčtovává na účet 341 - daň z příjmů.
4499278500:D.III.28. 0.00

4499278524:Účet 069 - dluhopisy ve Fondu korporátních dluhopisů ČP Invest
4499278524:A.III.6 4257246.61

4499278501:Účet 408 - MČ opravila chyby minulých let - úroky z termínovaných vkladů ve výši 500 tis. Kč
4499278501:C.I.7 500000.00

4499278502:Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. ve výši 18 mil. Kč, poskytnutý v roce 2006 se splatností 7/2016, má pevnou úrokovou sazbu ve výší 3,24% p.a, , není zajištěn
4499278502:D.II.1 3623572.29

4499278502:Účet 062 - majetkový podíl v .A.S.A. Služby Žabovřesky, s.r.o.
4499278502:A.III.2 396000.00

4499278505:Účet 451 - Úvěr České spořitelny a.s. na regeneraci domů Slívova 1-7 poskytnutý v r.2011, splatnost 6/2017, pevná úrok.sazba 3,22%, celk.výše úvěru 14.934.841,08 Kč , úvěr nezajištěn
4499278505:D.II.1 6684841.08

4499278505:Účet 451 - Úvěr Hypoteční banky a.s. na regeneraci panel.domů poskytnutý v r. 1999 ve výši 20 000 000 Kč, splatnost 10/2019, pevná úrok.sazba 4,29%, úvěr nezajištěn.
4499278505:D.II.1 7040289.07

4499278505:Účet 451 - Úvěr Komerční banky a.s. na regeneraci cihl.domů poskytnutý v r. 2008, ve výši 50 000 000 Kč, splatnost 10/2020 , pevná úrok.sazba 3,63%. Úvěr nezajištěn.
4499278505:D.II.1 23950000.00

4499278505:Účet 069 - akcie Veletrhy Brno, a.s.
4499278505:A.III.6 2677.90

4499278503:Účet 021 - Došlo kzařazení TZ dokončeného majetku a vyřazení prodaného bytového domu
4499278503:A.II.3 33242666.42

4499278503:Účet 069 - Došlo ke zhodncení portfolia z původních 55 mil. Kč
4499278503:A.III.6 60138905.58

4499278513:účet 451 - v roce 2002 čerpala MČ bankovní úvěr od Komerční banky a.s. ve výši 54 mil. Kč na revitalizaci bytového fondu, splatnost úvěru je 20.6.2017. Úvěr není zajištěn žádnými zajišťovacími prostředky, úroková sazba je 5,85% p.a.
4499278513:D.II.1 8560000.00

4499278513:účet 021.001 - zástavní právo k bytovým domům
4499278513:A.II.3 108742868.20

4499278506:Účet 061 - na tomto účtu je vykazován majetkový podíl v Pískovna Černovice s.s r.o.
4499278506:A.III.1 1800000.00

4499278506:Účet 451 - úvěr od Komerční banky byl poskytnut v roce 2007 ve výši 10 mil. Kč, vyčerpáno pouze 9 944 tis. Kč, splatnost je 31.12. 2018. Úrok je stanoven pohyblivou úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,01% p.a. ze zůstatku jistiny. Úvěr je bez zajištění.
4499278506:D.II.1 4110668.30

4499278521:Účet 451 - úvěr od Komerční banky a.s. na 1.etapu regenerace panelových domů ve výši 32 000 000 Kč, poskytnutý v roce 2006, splatný 31.12.2022, pevná úroková sazba 3,74% p.a., není zajištěn
4499278521:D.II.1 16280000.00

4499278521:Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na 2.etapu regenerace panelových domů ve výši 40 700 000. Kč, skutečně čerpáno 40 398 583,75 Kč, poskytnutý v roce 2008, splatný 31.10.2023, pevná úroková sazba 4,26% p.a., není zajištěn
4499278521:D.II.1 23440233.75

4499278521:Účet 451 - úvěr od Komerční banky a.s. na 3.etapu regenerace panelových domů ve výši 49 000 000 Kč, poskytnutý v roce 2009, splatný 31.12.2025, pevná úroková sazba 5,52% p.a., není zajištěn
4499278521:D.II.1 34540978.00

4499278521:Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na 4.etapu regenerace panelových domů ve výši 56 000 000 Kč, skutečně čerpáno 50 084 044,30. Kč, poskytnutý v roce 2010, splatný 31.3.2027, pevná úroková sazba 4,22% p.a., není zajištěn
4499278521:D.II.1 38884036.30

4499278507:Účet 408 - změna o 1 560 000 Kč - chybně zaúčtovaná dokumentace Plotní
4499278507:C.I.7 1560000.00

4499278519:Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na rekonstrukci bytových domů. Jedná se o dvě úvěrové smlouy, sml.č. 2419/LCD ve výši 70 mil. Kč poskytnutá dne 11.10.2006 - úroková sazba 4,15% p.a. splatná v roce 2021, a úvěrová smlouva 2418/LCD poskytnutá dne 2.10.2008 ve výši 57 mil. Kč, úroková sazba pohyblivá 3 M PRIBOR plus marže 0,05 % p.a.- a splatná v roce 2023. U obou smluv není zajištění.
4499278519:D.II.1 66866668.80

4499278522:Účet 069 - majetkový podíl v Obecní vodní družstvo Balbínův pramen
4499278522:A.III.6 379500.00

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 3 ve výši 5 716 848 Kč v r. 2002, splatný v r. 2017, pevná pětiletá úroková sazba 1,36% p.a, není zajištěn
4499278510:D.II.1 902640.00

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 5,7 ve výši 4 320 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 2226431.22

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 9,11,13 ve výši 6 480 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 3339646.81

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 15,17,19 ve výši 6 480 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 3339646.81

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Kamínky 17,19 ve výši 5 760 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 2968575.01

4499278510:Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Svážná 3 ve výši 16 980 000 Kč v r. 2010, splatný v r. 2026, pevná patnáctiletá úroková sazba 3,94% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 12927240.27

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Kamínky 6 ve výši 11 672 832 Kč v r. 2001, splatný v r. 2017, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., zajištěn zástavní smlouvou
4499278510:D.II.1 1923438.80

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Oblá 2 ve výši 11 518 464 Kč v r. 2001, splatný v r. 2017, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., zajištěn zástavní smlouvou
4499278510:D.II.1 1898017.48

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Koniklecová 4 ve výši 20 000 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 11858669.03

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Koniklecová 5 ve výši 22 500 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 16341780.04

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Svážná 19,21 ve výši 13 000 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 7008566.76

4499278510:Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Svážná 26,28,30,32 ve výši 26 500 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
4499278510:D.II.1 16476647.92

4499278511:Účet 061 - na tomto účtu je vykazován majetkový podíl ve společnosti MOP Brno, s. s r.o.
4499278511:A.III.1 1015000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

4499278500:Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty. Jednotlivé hodnoty uvedené ve výkaze neobsahují oproti roku 2014 významné změny, rozdíly v položkách výkazu jsou převá žně způsobeny změnou četnosti jednotlivých případů, popřípadě strukturou cen. Detailní členění uskutečněných výdajů účetní jednotky a jejích příjmů podle odvětvového a druhového třídění obsahuje výkaz FIN2-12M.
4499278500:A. - C. 0.00

4499278500:Účet 551 - Odpisy dlouhodobého majetku - dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem, o odpisech se účtuje měsíčně.
4499278500:A.I.28. 0.00

4499278500:Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - nejvýznamnější podíl na celkové částce tvoří finanční převody v rámci územně členěného statutárního města Brna (270 721,48 tis. Kč) a dále poskytnuté transfery na provoz zřízeným pří spěvkovým organizacím.
4499278500:A.III.2. 0.00

4499278500:Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob - v inkasu daně se promítne zvýšení slevy na druhé a třetí dítě a také možnost uplatnění základní slevy u pracujících důchodců.
4499278500:A.V.1. 0.00

4499278500:Účet 684 - Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty - v inkasu daně se promítne zavedení druhé snížené sazby DPH ve výši 10%.
4499278500:A.V.3. 0.00

4499278503:Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
4499278503:B.II.4 16001788.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2816223493.11
G.II. Tvorba fondu 29750463.50
1. Přebytky hospodaření z minulých let 2458462.79
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 785827.80
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 18614261.33
4. Ostatní tvorba fondu 7891911.58
G.III. Čerpání fondu 77973468.18
G.IV. Konečný stav fondu 2768000488.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 53197824747.21 19913550334.81 33284274412.40 33457825022.05
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 13080537081.83 4884679591.82 8195857490.01 8182876707.18
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5091001007.43 1763861952.37 3327139055.06 3387396481.86
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3786271365.18 1454260217.91 2332011147.27 2340482087.04
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 10428032769.24 4320972446.82 6107060322.42 6104333905.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 1812917581.86 760046005.47 1052871576.39 1059321479.59
G.6.Ostatní stavby 18999064941.67 6729730120.42 12269334821.25 12383414361.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 10297279280.39 0.00 10297279280.39 10299900493.63
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 527546235.11 0.00 527546235.11 527502208.35
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 114231511.77 0.00 114231511.77 114118594.20
H.4.Zastavěná plocha 1782869048.90 0.00 1782869048.90 1788907145.60
H.5.Ostatní pozemky 7872632484.61 0.00 7872632484.61 7869372545.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 365139.00 112248991.22
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 365139.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 112248991.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 64447791.55 411259216.44
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 56016212.61 395426102.41
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 8431578.94 15833114.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno12.3.200222720000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno22.12.200043950000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno8.11.20019600000.0031.12.99990.000.004
00006947Ministerstvo financí44992785Statutární město Brno5.4.200013120000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno15.2.200025920000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno24.4.200126880000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20017040000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno5.11.20017680000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj44992785Statutární město Brno17.1.20033840000.0031.12.99990.000.004
66002222Ministerstvo pro místní rozvoj26223643Bytové družstvo Kneslova31.12.200823229200.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111518464.0031.12.99990.000.004
45244782Česká spořitelna a.s.44992785Statutární město Brno15.10.200111672832.0031.12.99990.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
45244782Česká spořitelna, a.s.25512285Technické sítě Brno, akciová společnost15.12.200029617978.3431.12.99990.000.001
99999999Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG, Vídeň25512285Technické sítě Brno, akciová společnost15.12.20002432410.6731.12.99990.000.001