A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje pořízení zásob u potravin pro kuchyň způsobem A, a to přes syntetický účet 111 - Pořízení materiálu, v souladu s ČSÚ č.707. V souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. platné od 1.1.2015 provedla organizace k 1.1.2015 převod počátečních stavů u některých podrozvahových účtů, což jsou změny vyvolané novelou. Jedná se o tyto převody: Podrozvahový účet 942 je převeden na 915 = ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů, dotace od zřizovatele. Dále podrozvahový účet 911 je převeden na účet 905 = evidence vyřazených odepsaných pohledávek. Podrozvahové účty 902, 965 a 968 jsou používány od 1.1.2015 stejně jako v roce minulém. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1.) Účetní jednotka není plátcem DPH. 2.) Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele. 3.) Časové rozlišení nákladů a výnosů je používáno u všech položek v oblasti dotací, od 1.1.2015 je zavedeno toto rozlišení i u datace na provoz, poskytované od zřizovatele. Náklady a výnosy hlavní činnosti, které jsou vázány ke sledování příjmu a čerpání dotace na provoz jsou označeny analytickými účty 0300 až 0399 u provozu dětského domova, a dále 0400 až 0499 u provozu kuchyně. 4.) Rozdělení nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkvé činnosti je prováděno následovně: Do DČ hostinství se účtuje měsíčně spotřeba potravin dle programu na stravování a osobní režie dle zúčtování mezd. Podíl věcné režie se účtuje do DČ dle % uvařených obědů cizím z celkového počtu uvařených obědů, a to podíl materiálu, OOPP a služeb 1x za čtvrtletí, podíl nákladů na odpisy 1x za pololetí, podíl nákladů za spotřebované energie 1x za rok (vždy na konci účetního období dle skutečné fakturace). Výnosy jsou tvořeny dle kalkulace na uvařený oběd. Do DČ pronájem majetku se účtují náklady ihned při vzniku, odpisy 1x za čtvrtletí a výnosy tvoří tržby dle smlouvy o pronájmu. 5.) Zásoby eviduje organizace v pořizovací ceně a do spotřeby je účtuje metodou B, pouze potraviny pro školní jídelnu se účtují metodu A. Majetek eviduje organizace následovně: DDHM v PC od 2.000,- do nižší 3.000,- Kč na podrozvahovém účtu 902 ( zde může být evidován i majetek s nižší PC, pokud organizace rozhodne o důležitosti evidence), v PC od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 028. Od PC vyšší než 40.000,- Kč je majetek zařazen do DHM a eviduje se na účtu 021 nebo 022. DDNM eviduje organizace od 5.000,- do nižší 7.000,- Kč na podrozvahovém účtu 901 a od 7.000,- do 60.000,- Kč na účtu 018. DNM nad 60.000,- Kč organizace v evidenci dosud nemá. Vedlejší výdaje související s pořízením zásob a majetku účtuje organizace k jejich pořizovací ceně. Od 1.1.2013 je provedena změna metody dle ČÚS č.701, bod 6.8. který zakládá povinnost vykazovat majetek na účtech v souladu s platnou právní úpravou. Z toho důvodu byl veškerý majetek zinventurovaný v organizaci k 31.12.2012 přeřazen do skupin a na účty, případně vyřazen z evidence, dle Vyhl. č. 410/2009 Sb., §11 a §14 a též v souladu s dodatkem k vnitřní směrnici o evidenci majetku organiazce. Od 1.1.2013 je provedena změna metody odepisování majetku dle ČÚS č.708. Organizace provádí účetní odpisy rovnoměrné. Odpisový plán je sestaven v souladu se směrnicí o majetku, kterou vydal zřizovatel. Odpisy se rozpočítávají poměrným dílem také do DČ hostinství a DČ pronájmy majetku. Nové vypočítání odpisů a vytvoření odpisového plánu dle nové metody je provedeno počítačovým program od firmou Gordic Jihlava, která je dodavatelem programu na evidenci majetku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 821613.50 | 821613.50 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 374585.00 | 374585.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 447028.50 | 447028.50 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 1175548.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 1175548.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 273929.63 | 267506.63 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 42255.63 | 42255.63 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 231674.00 | 225251.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 547683.87 | 1729654.87 |