A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody: MAJETEK A ZÁSOBY: O zásobách se účtuje periodickým způsobem ("způsob B"). Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 028, je-li jeho pořizovací cena vyšší než 500,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 40 000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDHM s pořizovací cenou do 500,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 902. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v majetkové evidenci na účtu 018, je-li jeho cena vyšší než 1 000,00 Kč a nepřevyšuje-li částku 60 000,00 Kč za jednu položku. Oprávky k tomuto majetku jsou tvořeny v plné výši ocenění tohoto majetku při jeho pořízení. DDNM s pořizovací cenou do 1 000,00 Kč za jednu položku je evidován na podrozvahovém účtu 901. Pro naplnění § 66 odst. 9 vyhlášky č. 410/2009 Sb. byla k 31.12.2011 proúčtována hodnota oprávek k odpisovanému dlouhodobému majetku a drobnému dlouhodobému majetku jako oceňovací rozdíl při změně metody. Od 1.1.2012 účetní jednotka odpisuje dlouhodobý majetek rovnoměrným způsobem, od 1.1.2014 měsíčně. KURZOVÉ ROZDÍLY: U zahraničních faktur vzniká závazek z došlé zahraniční faktury dnem převzetí "Platebního poukazu k provedení platby v devizách" podepsaný příkazcem operace, ředitelem Ekonomického odboru. K tomuto dni je částka faktury v zahraniční měně přepočtena na českou měnu kurzem vyhlášeným k tomuto dni Českou národní bankou. V den zaplacení došlé zahraniční faktury je proúčtován kurzový rozdíl podle povahy do nákladů nebo do výnosů. Valutová pokladna: Pro přepočet zahraniční měny při zahraniční pracovní cestě zaměstnance na českou měnu se používá kurz vyhlášený ČNB ke dni určení zálohy. Pokud je den nákupu valut shodný se dnem výdeje valut, použije se kurz ze dne nákupu valut (tj. kurz, za který byl proveden nákup). Při vrácení valut do pokladny ze zahraniční pracovní cesty je použit kurz vyhlášený ČNB k předchozímu dni. Současně je proúčtován kurzový rozdíl k hodnotě zahraniční měny ke dni určení zálohy. Při vrácení valut z pokladny na účet ČNB je proúčtován kurzový rozdíl podle povahy do nákladů nebo do výnosů. K 31.12. jsou proúčtovány kurzové rozdíly pohledávek a závazků a podle povahy zaúčtovány do nákladů nebo výnosů. OPRAVNÉ POLOŽKY k pohledávkám jsou tvořeny čtvrtletně, dle § 65 vyhl. 410/2009 Sb., a to bez ohledu na výši pohledávky. K 1.1.2012 byly jako oceňovací rozdíl při změně metody proúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315. O ČASOVÉM ROZLIŠENÍ účetní jednotka účtuje v souladu s § 69 vyhl. 410/2009 Sb., a v souladu s vnitřními předpisy. PODROZVAHOVÉ ÚČTY: Podmíněná aktiva a pasiva se oceňují v souladu s § 72 vyhl. 410/2009 Sb. Na podrozvahových účtech jsou vedeny následující skutečnosti podstatné pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů. Na účtu 902 je veden DDHM v ocenění do 500,00 Kč za jednu položku v celkové hodnotě 375 965,94 Kč. Na účtu 905 jsou vedeny vyřazené pohledávky v hodnotě 130 808,73 Kč (z toho 110 970,00 Kč za Evropskou komisí za refundace letenek), u nichž bylo upuštěno od vymáhání. Na účtu 909 je veden ostatní majetek - knihovní fond v ocenění 4 100 222,81 Kč. Na účtu 913 jsou vedeny KPP z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí ve výši 1 324 573,04 Kč. Jedná se o 85% prostředků dle Podmínek použití prostředků pro realizaci projektů registračního čísla CZ.1.04/4.1.00/62.00001 financovaných z OP LZZ. Na účtu 933 jsou vedeny KPP vzniklé ze škodních událostí v částce 129 127,00 Kč, které doposud nebyly z části hrazeny pojišťovnou a z části nebyly projednány ve škodní komisi. Na účtu 934 jsou vedeny DPP vyplývající z uzavřených smluv o užívání části nemovitosti a pozemků v celkové výši 58 200,00 Kč. Na účtu 942 jsou vedeny KPP za Evropskou komisí - refundace letenek v celkové výši 189 557,00 Kč. Na účtu 966 jsou vedeny dlouhodobé podmíněné závazky v hodnotě 296 000,00 Kč z důvodu užívání majetku na základě smluv o výpůjčce. Na účtu 968 je vedeno umístění cizího majetku v sídle Úřadu. Jedná se o DDHM a DHM (technologie bezpečného komunikačního připojení k systému vládního utajeného spojení) Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje v hodnotě 376 185,30 Kč. Na účtu 973 jsou vedeny KPZ z důvodu nájmu bytu pro I. místopředsedu ÚOHS ve výši 85 000,00 Kč. Na účtu 974 jsou vedeny DPZ z důvodu nájmu bytu pro předsedu ÚOHS v celkové výši 23 000,00 Kč. Na účtu 986 je veden DPZ ze soudních sporů - žaloba proti ÚOHS ve výši 726 274,00 Kč. ZPŮSOB ZAOKROUHLOVÁNÍ v účetních závěrkách: účetní závěrky jsou vykazovány v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4606997.48 | 4586953.01 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 375965.94 | 359357.28 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 130808.73 | 130808.73 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 4100222.81 | 4096787.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 1324573.04 | 1324573.04 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 1324573.04 | 1324573.04 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 376954.00 | 211171.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 129197.00 | 40574.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 58200.00 | 58200.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 189557.00 | 97997.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 14400.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 672185.30 | 672185.30 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 296000.00 | 296000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 376185.30 | 376185.30 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 834274.00 | 783774.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 85000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 23000.00 | 57500.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 726274.00 | 726274.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4802065.22 | 4666737.75 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Ve sl. 2 SU 013,, 021 a 022 jsou vykázány oprávky k dlouhodobému majetku k 31.3.2015. Oprávky k SU 018 a 028 se rovnají hodnotě vykázané ve sl. 1 rozvahy "brutto". | A.I.2.. A.I.5.. A.II.3.. AII.4.. A.II.6 | 0.00 |
SU 036 sl. 1 a 3 - dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou. | A.II.11 | 126400.00 |
SU 112 sl. 1 a 3. - stav zásob zjištěný inventarizací k rozvahovému dni při účtování způsobem "B". | B.I.2. | 120304.98 |
SU 314 sl. 1 a 3. - zejména zálohy na energie a služby pro pracoviště Praha | B.II.4. | 196776.00 |
SU 315 sl. 1, 2 a 3. - pohledávky za náklady řízení ve výši 151 000,00 Kč a pohledávku ze správních pokut ve výši 30 000,00 Kč. Opravné položky jsou tvořeny čtvrtletně a k 31.3.2015 činily 15 000,00 Kč. | B.II.5. | 181000.00 |
SU 335 sl. 1 a 3. - pohledávky za zaměstnanci a to: nevyúčtované zálohy na pracovní cesty ve valutách 129 475,75 Kč, pohledávky na základě Rozhodnutí o náhradě škody 9 495,00 Kč a předepsaný doplatek na rekreaci z FKSP 500,00 Kč. | B.II.9. | 139470.75 |
SU 365 sl. 1 a 3. - pohledávky z finančního zajištění, které bylo složeno na základě smlouvy se společností CCS za výdej karet na PHM a bude vráceno až po ukončení smlouvy. | B.II.25. | 63000.00 |
SU 381 sl. 1 a 3. - zůstatek kreditu ve frankovacím stroji k 31.3.2015 | B.II.29. | 190917.99 |
SU 377 sl. 1 a 3 - pohledávka za náhradu škody vzniklou vloupáním do služebního vozidla ve výši 13 845,00 Kč Tato pohledávka je po splatnosti, dlužník je ve výkonu trestu a na výzvy k úhradě nereaguje. Vytvořená opravná položka k této pohledávce činí 11 076,00 Kč. Další pohledávka ve výši 14 400,00 Kč vznikla krádeží majetku státu. Dlužník na výzvu k úhradě nereaguje. Od doby splatnosti do 31.3.2015 neuplynula lhůta pro vytvoření opravné položky. | B.II.32. | 28245.00 |
SU 245 sl. 1 a 3 - kauce složené dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve výši 75 118 573,47 Kč. Nutná záloha na účtu u ČSOB určeného k čerpání cestovních výdajů vzniklých při pracovních cestách předsedy ÚOHS hrazené prostřednictvím VISA karty ve výši 141 959,30 Kč | B.III.5. | 75260532.77 |
SU 263 sl. 1 a 3 - stravenky pro zaměstnance do veřejného stravování v nominální hodnotě 65 Kč/1 ks. | B.III.15. | 107055.00 |
SU 401 - snížení oproti stavu k 31.12.2014 o částku 427 319,00 Kč - bezúplatné pozbytí DHM. | C.I.1. | -251012510.34 |
SU 406 obsahuje částku oprávek k DM k 31.12.2011, kurzový rozdíl ve výši - 3 826,43 Kč převedený ze SU 405 změnou metody k 1.1.2012 a opravné položky k pohledávkám vedeným na SU 315 ve výši - 70 452,00 Kč změnou metody k 1.1.2012. | C.I.5. | -64943598.44 |
SU 431obsahuje výsledek hospodaření za rok 2014 | C.III.2. | -181397428.85 |
SU 432 obsahuje výsledek hospodaření za rok 2010: - 195 454 888,46 Kč, za rok 2011: - 165 973 167,37 Kč, za rok 2012: - 759 881 585,86 Kč, za rok 2013: - 585 028 714,74 Kč. | C.III.3. | -1706338356.43 |
SU 407 obsahuje oceňovací rozdíly, které vznikly z přecenění majetku určeného k prodeji, na reálnou hodnotu. | C.I.6. | -68204.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
SU 527 - zálohový příděl 1 % z platů a náhrad v době nemoci do FKSP v souladu s odst. 5 bodu 5.1.1 ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky, ve výši 148 405,80 Kč. Preventivní a lékařské prohlídky ve výši 14 500,00 Kč | A.I.16. | 162905.80 |
SU 528 - náklady na nákup stravenek v souladu s odst. 5 bodu 5.1.2 ČÚS č. 704 | A.I.17. | 467355.00 |
SU 538 - náklady na tuzemské dálniční známky pro 13 služebních vozidel | A.I.20. | 19500.00 |
SU 542 - sankce za porušení rozpočtové kázně vyměřené FÚ - prušení pravidel při realizaci projektu financovaného z OP LZZ | A.I.23. | 25683.00 |
SU 551 - odpisy dlouhodobého majetku k 31.3.2015 | A.I.28. | 3328474.00 |
SU 556 - vytvoření opravné položky k SU 377 ve výši 1 384,50 Kč a k SU 315 ve výši 3 000 Kč | A.I.33. | 4384.50 |
SU 549 - zejména kauce vrácené navrhovatelům ve výši, které byly již v letech mi nulých převedeny do státního rozpočtu, a náklady řízení dle rozsudků soudu | A.I.36. | 1236628.00 |
SU 562 - úroky ze složených kaucí vrácených navrhovatelům. Úroky vypočítávány maximálně ke dni 31.12.2012. | A.II.2. | 8924.41 |
SU 602 - výnosy za kopie spisů | B.I.2. | 13873.50 |
SU 605 - správní poplatky vybírané na základě zákona č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích | B.I.5. | 700000.00 |
SU 649 - zejména výnosy z kaucí převedených do státního rozpočtu: 1 673 954,00 Kč, výnosy za uložené náklady řízení: 681 212,00 Kč a dále zejména náhrady škod od pojišťovny | B.I.17. | 2583493.13 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo
děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo
obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |