A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Jihomoravský kraj nepřetržitě pokračovala ve své činnosti. Nemá informaci o skutečnostech, které by v účetním období zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v její činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Účetnictví je zpracováváno v programu GINIS-EKO firmy Gordic, spol. s r.o., který odpovídá požadavkům uvedeným v zákoně o účetnictví. Mezitímní účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných v roce 2015. V případech neupravených legislativou se účetní jednotka Jihomoravský kraj řídila předpokladem věrného a poctivého zobrazení skutečností. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody používané účetní jednotkou:A.3.1. Pro přepočet cizí měny na českou měnu jsou používány následujícíkursy:a) Denní kurz uplatňovaný bankou v případě - výběru cizí měny z korunového účtu do valutové pokladny, - čerpání prostředků na korunovém účtu platební kartou,- vrácení nespotřebované zahraniční měny na korunový účet JMK,- proplácení zahraniční faktury (přijaté, vydané) podle výpisu z bankovního(korunového) účtu - k datu odepsání/připsání z korunového /na korunový účet JMK.b) Pevný kurz stanovený v hodnotě kursu ČNB z prvního dne kalendářního rokuv případě- poskytnutí zálohy na zahraniční pracovní cestu,- vrácení nespotřebované části zahraniční měny do valutové pokladny JMK, - předpisu zahraniční faktury (přijaté, vydané).c) Denní kurz ČNB v případě - vyúčtování cestovních náhrad v zahraniční měně. Pokud je skutečný nárok jevyšší než záloha, je rozdíl přepočítán kursem ČNB k datu vyplacení zálohydle ustanovení zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějšíchpředpisů.- sestavení účetní závěrky k rozvahovému dni nebo k jinému okamžiku, kekterému se setavuje mezitímní účetní závěrka,- v ostatních výše neuvedených případech.A.3.2 Hodnota majetku, který Jihomoravský kraj pronajímá jako podnik LetištiBrno, a.s. je evidována jako dlouhodobá pohledávka na účtu 469 – Ostatnídlouhodobé pohledávky, přičemž je analyticky odlišena pořizovací hodnota aoprávky. K majetku pořízenému z ROP a následně vloženému do nájmu podniku, ukterého není nájemci povoleno odpisování, je tvořena opravná položka.A.3.3. Účetní jednotka Jihomoravský kraj zachycovala předání a vyjmutímajetku ze správy zřízeným příspěvkovým organizacím a bezúplatný převodmajetku jiným vybraným účetním jednotkám prostřednictvím účtu 401 – Jměníúčetní jednotky. V případě úplatného předání majetku účtovala na příslušnýchvýnosových a nákladových účtech.A.3.4. Tvorbu peněžních fondů zřizovaných v souladu s § 5 zákona č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějšíchpředpisů, účtuje účetní jednotka prostřednictvím účtu 548 – Tvorba fondů,čerpání peněžních fondů souvztažně s účtem 648 – Čerpání fondů.A.3.5 – Způsob účtování přijatých a poskytnutých transferůA.3.5. a) Dotace přijaté krajem podléhající finančnímu vypořádání jsouzachyceny na účtu 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, příp. 472 –Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery.A.3.5. b) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelů obcímJMK, které nemají vliv na rozpočet příjmů a výdajů JMK, jsou zasílányprostřednictvím účtu 375 – Zprostředkování krátkodobých transferů, resp. 475– Zprostředkování dlouhodobých transferů. A.3.5. c) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím JMK, i když z rozpočtového hlediska vstoupily dorozpočtu JMK, ale splňovaly podmínku tzv. průtokového transferu ve smysluČeského účetního standardu 703, jsou rovněž zachyceny prostřednictvím účtu375 – Zprostředkování krátkodobých transferů.A.3.5. d) Dotace ze státního rozpočtu příp. od jiných poskytovatelůpříspěvkovým organizacím, obcím nebo jiným konečným příjemcům, které jsouzapojovány do rozpočtu JMK a při jejichž rozdělování se uplatňujerozhodovací pravomoc samosprávy, jsou krajem zachyceny na účet 374 –Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, resp. 472 – Dlouhodobé přijatézálohy na transfery (jako přijatá záloha) a zasílány na konečným příjemcůmprostřednictvím účtu 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, resp.471 – Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery.A.3.5. e) Stejně jako v odstavci A.3.5. d) jsou zachyceny tzv. víceleté dotace přijaté následně poskytovaná konečný příjemcům v rámci globálních grantů Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost, resp. Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 39427376524.36 | 39467005755.10 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 9766024.79 | 9756024.79 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 39417610499.57 | 39457249730.31 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 387187563.37 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 534538.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 239405.37 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 386413620.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 106200526.00 | 644633755.16 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 1445526.00 | 1445526.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 5605000.00 | 5605000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 30000000.00 | 30000000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 1018145.17 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 69150000.00 | 606565083.99 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 832485498.03 | 125565467.36 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 69117445.23 | 85869626.05 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 30209439.78 | 39695841.31 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 529372746.77 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 203785866.25 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 600101885.55 | 1012111249.22 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 3521699.00 | 3521699.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 12118327.00 | 68693050.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 97109268.55 | 387704909.22 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 341379000.00 | 406218000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 145973591.00 | 145973591.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 324858760.12 | 345516760.12 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 36023890.00 | 36023890.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 288834870.12 | 309492870.12 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 38659519394.03 | 38872233065.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na této položce je veden majetek nakoupený, případně bezúplatně nabytí pro ptořeby orgánů kraje, majetek pro potřeby příspěvkových organizací, který nebyl k okamžiku sestavení účetní závěrky předán k hospodaření příspěvkovým organizacím. Dlouhodobý majetek je oceňován pořizovací cenou. drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 40 000,- Kč, drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně jedné položky od 0,10 Kč do 60 000,- Kč. | A. Stálá aktiva | 4528474559.49 |
Účetní jednotka Jihomoravský kraj účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem B ve smyslu Českého účetního standardu č. 707 - Zásoby. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují do nákladů, korekce spotřebovaného materiálu je provedena k rozvahovému dni na základě inventurního soupisu materiálu na skladě. | B.I.2 - Materiál na skladě | 6218116.65 |
Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - zachycuje úhrn poskytnutých záloh na dotace, které podléhají finančímu vypořádání s poskytovatelem | B.II.27 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery | 1174861780.34 |
Účet 388 - Dohadné účty aktivní - položka zachycuje poskytnuté zálohy na dotace, které podléhají fiančnímu vypořádání. | B.II.31 - Dohadné účty aktivní | 2533956788.24 |
Účet 245 - Jiné běžné účty obsahuje cizí prostředky, zejména kauce vybírané odborem dopravní správy v souladu se zákonem o silniční dopravě, kauce složené zájemci o koupi nemovitého majetku, případně jiné prostředky nevstupující do rozpočtu kraje. | B.III.5 - Jiné běžné účty | 3656621.65 |
Účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků - Jihomoravský kraj má u České národní banky zřízeny tři účty podřízené státní pokladny pro příjem dotací a návratných finančních výpomocí poskytovaných ze státního rozpočtu, státních fondů a Národního fondu. u PPF banky, a.s. má zřízený jeden účet spořícího charakteru. Většinu bankovních účtů (59, z toho jeden v měně €) má vedených u Komerční banky, a.s. | B.III.11 - Základní běžný účet územních samosprávných celků | 1758829028.45 |
Účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků obsahuje zůstatky 7 běžných účtů peněžních fondů JMK. Všechny jsou vedeny u Komerční banky, a.s. | B.III.12 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků | 166573200.48 |
Účet 406 – Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody zahrnuje a) hodnotu opravných položek k pohledávkám po splatnosti za období odsplatnosti do 31.12.2009 (s výjimkou účtu 315)b) jednorázový odpis drobného dlouhodobého majetku dle stavu k 1. 1. 2010,c) předpis závazku vůči státnímu rozpočtu z titulu finančního vypořádánístátních účelových dotací za rok 2009,d) odhad výnosů a nákladů souvisejících s tzv. víceletými projektyadministrovanými Jihomoravským krajem od začátku realizace projektů do 31.12. 2009e) hodnotu oprávek dlouhodobého majetku za dobu jeho užívání do 31. 12.2011, zaúčtovanou jako první použití metody odepisování,f) hodnotu opravných položek k pohledávkám evidovaným na účtu 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti (první použití metody v roce 2012). | C.I.5 - Oceňovací rozdíly při provtním použití metody | -1055415677.51 |
Účet 451 – Dlouhodobé úvěry - obsahuje zůstatek úvěru poskytnutéhoEvropskou investiční bankou:Na základě Smlouvy o financování mezi EIB a JMK na financování projektůspolufinancovaných z fondů Evropské unie a ostatních projektů Jihomoravskéhokraje a jím zřízených příspěvkových organizací z roku 2005 vyčerpal JMK odEIB úvěrový rámec ve výši 1 200 mil. Kč. Tento úvěr se začal splácet vprosinci 2008 pravidelnými pololetními splátkami ve výši 60 mil. Kč, budesplácen dle harmonogramu do června 2018.Další smlouva o financování mezi EIB a JMK na Projekt regionální infrastruktury JMK II byla uzavřena v roce 2009, na základě níž vyčerpal JMK úvěrový rámec ve výši 2 mld. Kč. Době odkladu jednotlivých splátek je maximálně 7 let od čerpání tranše, přičemž tranše musí být splacena nejpozději do 22 let od doby čerpání. Smluvní částka úvěru byla dodatkem smlouvy z roku 2013 navýšena o 300 mil. Kč, tato částka byla připsána na účet kraje v roce 2014. | D.II.1 - Dlouhodobé úvěry | 2720000000.00 |
Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím zobrazuje v průběhu účetního období zejména závazek vůči zřízeným příspěvkovým organizacím z titulu poskytnutí příspěvku na provoz. | D.III.20 - Závazky k vybraným místním vládním institucím | 1883187161.00 |
Účet 389 - dohadné účty pasivní - předdstavuje odhad čerpání poskytnutých dotací z rozpočtu JMK, které v průběhu jednotlivých let vstupují do nákladů kraje a jsou rušeny při konečném vyúčtování. | D.III.36 - Dohadné účty pasivní | 887561984.49 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo
děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo
obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |