Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotak města Hodkovice nad Mohelkou použila v účetním období účetní metody, které vycházejí z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i v budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazi zisku a ztráty, obsahové vymezení a způsoby oceňování vychází z obecně platné legislativy, Českých účetních standardů a v rámci ekonomických činností se mezi účetními obdobími nemění.Účetní jednotka aplikuje ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou dle vnitřní směrnice. Pro evidenci změn ocenění reálnou hodnotou jsou zavedeny u jednotlivých skupin majetkových účtů samostatné analytiky s protizápisem ve prospěch účtu 407.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Popis účetních metod: 1) ÚJ ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti. Všechny činnosti účetní jednotky (ekonomické činnosti a činnosti veřejné správy) jsou účtovány v obratech hlavní činnosti. 2) Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné a přenesené působnosti. 3) ÚJ v rámci ekonomických činností s dopadem na daň z příjmu a evidenci DPH realizuje v období 2014 tyto ekonomické činnosti: dlouhodobé pronájmy (byty, nebytové prostory, pozemky, reklamní plochy), pronájmy krátkodobé (veřejné prostranství, ubytovací), poskytnutí práv (věcná břemena) prodej zboží a služeb (kopírování a internet, hlášení rozhlasem), prodej zbytného majetku města (nemovitosti, bytové jednotky, pozemky), základ daně z příjmu (DPPO za rok 2013 byl stanoven takto: do řádku 10 uveden HV dle výsledovky na řádku 40 sníženo o výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů (§25 nebo 24 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku). U SÚ 501, 502, 503, 511, 518, 52x, 55x a 56x činí neuplatněná část výdajů 75% obratu, což odpovídá poměrovému ukazateli odpočtu DPH na vstupu za uvedené období stanovenému dle § 72 odst. 5 zákona o DPH. Obraty SÚ 513, 53x, 54x, 57x a 59x neuplatněny v plném rozsahu. Na řádku 101 sniženo o příjmy, jež u poplatníků kteří nebyli založeni nebo zřízení za účelem podnikání, nejsou předmětem daně podle §18 odst. 4 a 13 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji. Obraty SÚ 605, 606, 63x a 67x jsou vyřazeny z výpočtu základu DPPO v plném rozsahu. 4) Cizí zdroje: SÚ 245 - ostatní cizí prostředky, SÚ 451,0200 - úvěry: jistina byty - odsouhlasený zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 10.448.143,21 Kč, SÚ 451.0201 - úvěry SDH Hodkovice n/M. - cisterna - odsouhlasený zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 928.700,28 Kč, SÚ 451.0202 - úvěr SDH Hodkovice n/M. - vybavení cisterny odsouhlasený zůstatek k 31. 12. 2014 ve výši 128.117,90 Kč. 5) Účetnictví Új je vedeno a účetní závěrka byla vystavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění - vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991Sb. ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi v platném znění. ˇVeskými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění. Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v tisících Kč s přesností na dvě desetinná místa - účetní závěrka je sestavena k 30. 6. 2014. Účetní jednotka aplikuje ecenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou dle vnitřních směrnic. Pro evidenci změn ocenění reálnou hodnotou zavedeny u jednotlivých skupin majetkových účtů samostatné analytiky s protizápisem ve prospěch účtu 407. Pro účtování obratů a a plikaci rozpočtové skladby v r. 2014 používá ÚJ vlastní účtování zpracované dle podkladů ing. Schneiderové - Obec účtuje a podkladů ing. Kučerové - Konference obcí. 6) Účetní a finanční výkazy: opravné položky byly zúčtovány k pohledávkám SÚ 311. 0900 a účtu 315 - ocenění prodávaného majetku reálnou hdonotou provedeno dle vnitřních směrnic a aplikováno jen na dlouhodobý majetek určený k prodeji.Rozhodou skutečností pro zúčtování ocenění reálnou hodnotou je schválení záměru prodeje orgánem města (usnesení). Od počátku roku 2012 ÚJ odepisuje DHM a DNM dle odpisového plánu města.Vyřazení majetku z evidence (prodeje) je účtováno dle platné metodiky pro vyřezení prodejem. Vyřazení majetku z evidence (bezúplatné převody, dary) je účtováno dle platné metodiky pro BÚ převody. 7) Způsoby oceňování a evidence majetku DNM: oceňován v účetnictví cenou pořizovací - nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok je na majetkových účtech evidován od hodnoty 7.000,- Kč do hodnoty 60.000,- Kč (DDNM) a nad 60.000,- Kč (DNM). 8) Způsoby oceňování a evidence majetku DHM: oceňován v účetnictví cenou pořizovací - hmotný majetek s dobou využitelnosti delší než 1 rok je na majetkových účtech evidován od hodnoty 3.000,- Kč do hodnoty 40.000,- Kč (DDHM) a nad hodnotu 40.000,- Kč (DHM). Nákupy pod hodnotu 3.000,- Kč jsou účtovány na vrub účtu 501- materiál. Majetek pořízený bezúplatně nebo darem oceněn reprodukční pořizovací cenou, technické zhodnocení do hodnoty 40tis. Kč/rok u jedné položky majetku je účtováno na vrub nákladů aktuálního období. Technické zhodnocení převyšující hranici 40.tis. Kč (DHM) a 60.tis. Kč (DNM), za rok u jedné položky zvyšuje pořizovací cenu majetku. Zmařené investiční náklady jsou v případě rozhodnutí o zrušení odepsány z účtu nedokončeného DM na vrub nákladů. 9) Dooprávkování: k 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DM evidovaného na SÚ 012, 019, 021 a 022. Dooprávkování bylo provedeno dle směrnice ÚJ. Metoda dooprávkování - rovnoměrná. 10) Evidence finančního majetku - SÚ 061 - 100% podíl TEPLO Hodkovice v ocenění 6.123.000,- Kč. SÚ 069 - obsahuje hromadnou akcii SČVaK z roku 1994 v hodnotě 16.744.000,- Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 94420620.00 94420620.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 0.00 0.00
3.Vyřazené pohledávky 905 10608.00 10608.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 94410012.00 94410012.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 619054.50 619054.50
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 134019.50 134019.50
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 485035.00 485035.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 7707725.00 7707725.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 7707725.00 7707725.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 795280.00 795280.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 795280.00 795280.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 101952119.50 101952119.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 209357.00 240077.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 91754.00 104916.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Účetní jednotka k 31. 12. 2014 nezjišťuje žádné významné skutečnosti, které by v budoucnosti významným způsobem měnily pohled na finanční situaci jednotky (nařízené odvody dotací, plnění a sankce v soudním nebo přezkumném řízení).
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka k 31. 12. 2014 neeviduje nejisté podmínky, které by mohly vyústit ve skutečnosti významně ovlivňující pohled na finanční situaci jednotky (majetek znehodnocený živelnou pohromou, soudní spory).
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke dni 31. 12. 2014 má ÚJ ve stavech účtů nemovitého majetku promítnuty veškeré změny vlastnictví, na které byl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Týká se příspěvkových organizací (krytí fondu reprodukce investičního majetku).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 6384438.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 3401631.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1656316.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
94410012.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
1656316 m2 je hodnota z D2 krát 57,- Kč/m2 Celková výměra lesních pozemků x celková hodnota 94.410.012,- Kč hodnoda a výměra k 31. 12. 2014 ÚJ v rozvaze oceňuje lesní pozemky historickou pořizovací cenou na SU 031 pod AU 00,0002,0005,0007,0010,0014

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Na účet 594 AÚ 0300 byla k 31. 12. 2014 předepsána daň z příjmů právnických osob za účetní jednotku za rok 2014 ve výši 974.000,- Kč
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 564404.73
G.II. Tvorba fondu -21000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let -21000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu -26204.00
G.IV. Konečný stav fondu 569608.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 239343001.24 53817096.65 185525904.59 186113376.89
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 125864197.70 27757476.65 98106721.05 98424127.35
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 113478803.54 26059620.00 87419183.54 87689249.54
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 14459032.80 0.00 14459032.80 14469545.20
H.1.Stavební pozemky 14459032.80 0.00 14459032.80 14469545.20
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 314391.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 314391.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním