A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka předpokládá, že bude nepřetržitě poklračovat ve své činnosti a nezná žádnou skutečnost, která by zabraňovala v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla výše uvedené změny v účetnictví, obsahové vymezení položek bylo změněno novým pokynem kraje, tj. ze závazného účtového rozvrhu stanoveného JM krajem pro rok 2015, obsahuje i změny dle Metodického sdělení kraje pro rok 2015. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomor avského kraje". Škola používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Majetek je oceňován pořizovací cenou nebo reprodukční pořizov ací cenou. Nakupované zásoby se účtují metodou B přímo do spotřeby ve své pořizovací ceně. V současné době škola neodepisuje žádnou pohledávku. Škola eviduje na podrozvahových účtech majetek hmotný a nehmotný od pořizovací ceny 500,- Kč do 3.000,- Kč. Daňovou úsporu ze zdaňované činnosti r. 2014 evidujeme na dlouhodobě podmíněných pasivech k použití v bezprostředně následujících zdaňovacích obdobích nejpozději tří zdaňovací období. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 424223.09 | 410185.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 44267.42 | 44267.42 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 379955.67 | 365917.58 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 916947.73 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 916947.73 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 57000.00 | 57000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 57000.00 | 57000.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 367223.09 | 1270132.73 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 332279.00 | 338553.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 143247.00 | 146327.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace se netýká. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Organizace se netýká. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace se netýká. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace se netýká. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Neevidujeme. | A.I.2. | 0.00 |
018 - Drobný dlouhodobý nehomotný majetek.Ve sledovaném období nebyl pořízen nový DDNM. | A.I.5. | 0.00 |
022 - Samostatné hmotné movité věci. Měsíčně odepisováno. | A.II.4. | 667507.50 |
311 - Odběratelé. Neuhrazená 1 pohledávka v doplňkové činnosti - pronájem prostoru na automat - Jan Ondruš. | B.II.1. | 1260.00 |
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na plyn, elektřinu, ostatní. | B.II.4. | 54460.00 |
348 - Pohledávky za zřizovatelem JMK - na provoz § 3231: 358,000,- Kč a na projekt OPVK 1: 100.407,39 Kč. | B.II.18. | 458407.39 |
241 - Běžný účet, účet projektu OPVK 1. | B.III.9. | 6592122.12 |
243 - Běžný účet FKSP. | B.III.10. | 30279.64 |
263 - Ceniny. Na účtu evidujeme stravenky a poštovní známky. | B.III.15. | 767.00 |
261 - Pokladna. | B.III.17. | 36618.00 |
401 - Jmění účetní jednotky. | C.I. | 546948.00 |
Jmění účetní jednotky. | C.I.1. | 546948.00 |
411 - Fond odměn plně pokryt finančními prostředky. | C.II.1. | 100706.00 |
412 - Fond FKSP plně pokryt finančními prostředky. | C.II.2. | 31101.69 |
413 - Rezervní fond je plně pokryt finančními prostředky tvořený ze zlepšeného VH. | C.II.3. | 342154.03 |
416 - Fond reprodukce majetku Investiční fond je tvořen odpisy. | C.II.5. | 113838.00 |
493 - Výsledek hospodaření běžného ÚO. | C.III.1. | 392671.25 |
431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení r. 2014. | C.III.2. | 479159.69 |
472 - Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery - projekt OPVK 1. | D.II.8. | 45446.89 |
321 - Dodavatelé. Na účtu evidujeme neuhrazené faktury od dodavatelů, úhrada v 04/2015. | D.III.5. | 14945.52 |
336 - Sociální zabezpečení. Na účtu evidujeme závazek vůči sociálnímu pojištění za měsíc 03/2015. | D.III.12. | 332279.00 |
337 - Zdravotní pojištění. Na účtu evidujeme závazek vůči zdravotnímu pojištění za měsíc 03/2015. | D.III.13. | 143247.00 |
342 - Ostatní daně, poplatky. Na účtu evidujeme zálohovou a srážkovou daň z mezd za měsíc 03/2015. | D.III.16. | 17161.00 |
349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím. Na účtu evidujeme předpis závazku odvodu do IF JMK v roce 2015. | D.III.20. | 78000.00 |
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ÚZ 33353, 33052 | D.III.32. | 1566110.00 |
384 - Výnosy příštích období. Na účtu evidujeme výnosy příštích období - školné. | D.III.35. | 2673217.58 |
378 - Ostatní krátkodobé pohledávky. Na účtu evidujeme odborové příspěvky z mezd za měsíc 03/2015, I.Q.2015 povinné úrazové pojištění - Kooperativa a výplaty mezd na účet za 03/2015. | D.III.37. | 964436.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501- Spotřeba materiálu. | A.I.1. | 131523.21 |
502 - Spotřeba elektrické energie a plynu. | A.I.2. | 21704.15 |
503 - Spořeba vody. | A.I.3. | 1346.25 |
511 Opravy a udržování. | A.I.8. | 17595.40 |
512 - Cestovné. | A.I.9. | 795.00 |
513 Náklady na reprezentaci. | A.I.10. | 3777.00 |
518 - Ostatní služby. | A.I.12. | 654515.33 |
521 - Mzdové náklady. | A.I.13. | 3178307.00 |
524 - Zákonné sociání pojištění ZP, SP. | A.I.14. | 1044609.00 |
525 - Jiné sociální pojištění. na účtu evidujeme povinné úrazové pojištění zamšstnanců.- Kooperativa | A.I.15. | 12897.00 |
527 - Zákonné sociální náklady. Na účtu evidujeme příděl FKSP 1% z mezd ÚZ 33353, 33052 a příspěvek na stravování zaměstnanců. | A.I.16. | 70274.00 |
551 - Odpisy SHMV a soubory hmotných movitých věcí. | A.I.28. | 25818.00 |
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku od dolní hranice 3.000,- Kč do 40.000,- Kč. | A.I.35. | 39981.00 |
549 - Ostatní náklady z činnosti - poplatky z projektu OPVK 1. | A.I.36. | 3114.00 |
591 - Daň z příjmu - srážková daň z BÚ. | A.V. | 386.31 |
602 - Výnosy z prodeje služeb - Výnosy za vstupní prohlídky zaměstnanců, vstupné z koncertů, výnosy za výuku žáků, výnosy za startovné soutěží ZUŠ. | B.I.2. | 1163396.00 |
603 - Výnosy z pronájmu - pronájem movitého majetku - hudebních nástrojů. | B.I.3. | 51391.00 |
604 - Výnosy z prodaného zboží - výnosy z programů koncertů. | B.I.4. | 1560.00 |
662 - Úroky bankovních účtů, úroky BÚ vázající se ke srážkové dani. | B.II.2. | 1275.52 |
672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. Na účtu evidujeme přijaté transfery ÚZ 33353: 3,879.689,- Kč, ÚZ 33352: 149.926,- Kč, dotace na projekt OPVK1 neinvestiční: 243.076,38 Kč , příspěvek na provoz bez účelového určení: 109.000,- Kč. | B.IV.2. | 4381691.38 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav peněžních prostředků. Není náplň. | P. | 4790179.60 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Jmění účetní jednotky. | A.I. | 546948.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28047.69 |
A.II. Tvorba fondu | 29774.00 |
1. Základní příděl | 29774.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 26720.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 24720.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 31101.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 530269.91 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 188115.88 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 188115.88 |
D.IV. Konečný stav fondu | 342154.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 88020.00 |
F.II. Tvorba fondu | 25818.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 25818.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 113838.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |