A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny účetních metod vyplývají z přechodu na účetnictví státu. Došlo ke změnám označování a uspořádání položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty. Od ledna 2010 nový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, významná změna náplně účtu 378 - od 1. ledna 2010 je účtem závazkovým - Ostatní krátkodobé závazky. Od 1. ledna 2010 účetní jednotka rozlišuje u pohledávek a závazků krátkodobost a dlouhodobost. Zaveden nový účet 401 - Jmění účetní jednotky, nové účty účtové skupiny 4xx - Fondy, zrušen účet 901 - Fond dlouhodobého majetku, účet 902 - Fond oběžných aktiv, účet 911 - Fond odměn, účet 912 - Fond kulturních a sociálních potřeb, účet 914 - Fond rezervní, účet 916 - Fond reprodukce majetku. Došlo k nárůstu účtování na podrozvahových účtech. V roce 2011 účtováno na účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k prostředkům EU v rámci projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Od ledna 2011 dochází ke změně v názvu účtů, a tím i názvů položek ve výkazech ( jedná se o účty 348 - Pohledávky za územními rozpočty, účet 672 - Výnosy územních rozpočtů z transferů ). Od roku 2012 používán nový účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery, na tento účet byl přeúčtován zůstatek účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost. Zaveden nový účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Od roku 2012 došlo ke změně v účtování bankovních poplatků ( účet 518 - Ostatní služby ) a náhrad za dočasnou pracovní neschopnost ( účet 521 - Mzdové náklady ). V účetnictví příspěvkových organizací byly od ledna 2013 provedeny změny vyhláškou č. 460/2012 Sb. Významnou změnou pro rok 2013 je zpracování základních postupů účtování o dlouhodobém nehmotném a dlouhodobém hmotném majetku, dochází k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření minulých účetních období a byly stanoveny nové postupy účtování o vlastním kapitálu. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2014 provedeny změny vyhláškou č. 473/2013 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Významnou změnou pro rok 2014 je doplnění postupů účtování ve vazbě na úpravu daňového systému, takže vznikly nové syntetické účty 336 - Sociální zabezpečení, účet 337 - Zdravotní pojištění a účet 338 - Důchodové spoření. Došlo opět k přejmenování účtu 432 na Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. V účetnictví příspěvkových organizací byly od 1. ledna 2015 provedeny změny vyhláškou č. 301/2014 Sb., která novelizovala vyhlášku č. 410/2009 Sb. Změna nastala u dřívě používaného podrozvahového účtu 903 - Ostatní majetek, nově se eviduje na účtu 909 - Ostatní majetek. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Od ledna 2013 byl vydán nový ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek. Na účtu 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 21449819.80 | 21445942.95 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1687153.79 | 1683276.94 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 19762666.01 | 19762666.01 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 21449819.80 | 21445942.95 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 216659.00 | 391961.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 93268.00 | 168206.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Neexistují žádné nejisté podmínky a situace k rozvahovému dni. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond ( zákon č. 250/2000 Sb. ) majetku je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 276059.33 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 24170.43 | 86786.31 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na syntetickém účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek, u kterého je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 7 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000,- Kč. V 1. čtvrtletí roku 2015 pořízen majetek v hodnotě 7126,90 Kč v rámci OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů, ve kterém je škola partnerem projektu. | A. I. 5. | 72672.70 |
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. čtvrtletí roku 2015 nebyl pořízen žádný DHM. Odpisy dlohodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2015: 2 070,- Kč. | A. II. 4. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Za 1. čtvrtletí roku 2015 byl pořízen majetek v celkové hodnotě 307 357,34,- Kč, z toho 282 800,- Kč v rámci OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů, ve kterém je škola partnerem projektu. | A. II. 6. | 6512969.25 |
Na syntetickém účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy je účtovaná záloha na předplatné ( dlouhodobá poskytnutá záloha na období 13 měsíců ). Od ledna 2010 se rozlišují pohledávky na krátkodobé a dlouhodobé. | A. IV. 3. | 600.00 |
Na syntetický účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zaúčtováno v prosinci roku 2013 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení budovy ZŠ č.p. 548 ( neinvestiční dotace v částce: 15 897,58 Kč, investiční dotace v částce: 2 113 261,35 Kč ). V roce 2014 přijetí zálohy na investiční a neinvestiční dotaci v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548 v celkové částce 577 728,66 Kč ( neinvestiční dotace v částce: 17 414,98 Kč, investiční dotace v částce: 560 313,68 Kč). | D. II. 8. | 2706887.59 |
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 31. 3. 2015 souhlasí se stavem účetním. | B. I. 2. | 109820.80 |
Na syntetický účet 311 - Odběratelé se účtují vydané faktury za stravovací služby pro cizí strávníky. Zůstatek na účtu je odsouhlasen s hlavní knihou v programu Win KOF. | B. II. 1. | 15840.00 |
Na syntetický účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky účtuje organizace poplatky za vedení účtu FKSP. Zůstatek účtu tvoří poplatky za vedení účtu FKSP ( leden - březen roku 2015 ). | B. II. 32. | 670.00 |
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ investičního fondu, BÚ fondu odměn, od 10/2014 zřízen projektový účet - Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 34 k 31. 3. 2015 ( 4 116 781,10 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví. Zůstatek na projektovém účtu podle výpisu č. 3 k 31. 3. 2015 ( 399,86 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví. | B. III. 9. | 4117180.96 |
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s., Poštovní spořitelny, pobočky Libina. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti. Převod peněžních prostředků se provádí čtvrtletně. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 7 k 31. 3. 2015 odsouhlasen se stavem v účetnictví. | B. III. 10. | 76883.72 |
Syntetický účet 401 - Jmění účetní jednotky - nový účet, který byl zaveden od ledna 2010. Sloučení účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku a účtu 902 - Fond oběžných aktiv. Dne 16. 9. 2013 bylo na účet účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( stavby: budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8, pozemky: parcela č. 539, parcela č. 609/2, parcela č. 614/2 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. V říjnu roku 2013 navýšení účtu o částku 79 621,- Kč ( čerpání investičního fondu - technické zhodnocení: žaluzie ), v listopadu roku 2013 navýšení o částku 59 014,50 Kč ( převod nedokončené investice od zřizovatele ), v prosinci roku 2013 navýšení účtu o částku 617 069,55 Kč ( čerpání investičního fondu - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548 ). Na straně MD se účtuje vypořádání zdrojů krytí ve výši zúčtovaných odpisů - odpisy ( účet 022 ) za 1. čtvrtletí roku 2015: 2 070,- Kč. Odpisy ( účet 021 ) za 1. čtvrtletí roku 2015 v částce 54 711,- Kč - tvorba zdrojů investičního fondu ve výši 30 540,57 Kč - pořízení z vlastních zdrojů. V měsíci květnu 2014 snížení jmění účetní jednotky ( tvorba investičního fondu ) v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. | C. I. 1. | 2245467.30 |
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Ze schváleného hospodářského výsledku za rok 2014 nebyl tvořen fond odměn. | C. II. 1. | 85098.00 |
Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc březen roku 2015: 6 838,- Kč. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc březen 2015. | C. II. 2. | 72005.41 |
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2014 do rezervního fondu byl v částce 86 770,09 Kč. | C. II. 3. | 285037.38 |
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. čtvrtletí roku 2015 organizace obdržela peněžní dary v celkové částce 19 140,- Kč. | C. II. 4. | 108858.00 |
Syntetický účet 416 - Investiční fond vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy ( 1. čtvrtletí 2015 ve výši 2 070,- Kč - účet 022, 54 711,- Kč - účet 021 - tvorba investičního fondu z vlastních zdrojů ve výši 30 540,57 Kč ) dlouhodobého hmotného majetku, které jsou účtovány čtvrtletně v souladu se schváleným odpisovým plánem. V měsíci květnu 2014 tvorba investičního fondu v částce 276 059,36 Kč - investiční výdaje, které byly hrazeny z investiční dotace - Operační program Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č.p. 548. | C. II. 5. | 396762.62 |
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | C. III. 1. | 306141.90 |
Na syntetickém účtu 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům je zaúčtován předpis ostatních závazků - spoření za měsíc březen 2015, který tvoří zůstatek účtu. | D. III. 11. | 642820.00 |
Na syntetickém účtu 336 ( nově od ledna 2014 ) - Sociální zabezpečení je zaúčtován předpis sociálního pojištění za zaměstnance ( 44 718,- Kč ) a organizaci ( 171 941,- Kč ) za měsíc březen 2015, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | D. III. 12. | 216659.00 |
Na syntetickém účtu 342 - Ostatní daně daně je zaúčtován předpis zálohové daně z příjmu za měsíc březen 2015 ( roční vyúčtování daně ). | B. II. 14. | 22942.00 |
Na syntetickém účtu 389 - Dohadné účty pasivní je zaúčtovaná dohadnou položkou spotřeba tepla za 1. čtvrtletí roku 2015, příjem potravinových zásob - neproplacené příjemky za měsíc březen 2015. | D. III. 36. | 295454.96 |
Na syntetickém účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky jsou zaúčtované připsané úroky z účtu FKSP ( leden - březen roku 2015: 1,35 Kč ) a předpis zákonného pojištění odpovědnosti za 1. čtvrtletí roku 2015 v částce 8 710,- Kč. | D. III. 37. | 8711.35 |
Na syntetickém účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zaúčtované krátkodobé zálohy ( do 12 měsíců ) za elektrickou energii a teplo. | B. II. 4. | 192483.60 |
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního na úhradu neinvestičních ( 33 312,56 Kč ) a investičních nákladů ( 2 673 575,03 Kč ) v rámci Operačního programu Životního prostředí - Zateplení ZŠ Libina č. p. 548. Předpis dohadného účtu aktivního na přímé náklady na vzdělávání ve výši vykázaných nákladů za 1. čtvrtletí roku 2015 v částce 2 633 851,- Kč a předpis dohadného účtu ve výši vykázaných nákladů na rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v částce 103 313,- Kč. Předpis v částce 394 273,- Kč - OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů, ve kterém je škola partnerem projektu. | B. II. 31. | 5838324.59 |
Na syntetickém účtu 343 - Daň z přidané hodnoty účtuje organizace od 1. 6. 2005, kdy se stává plátcem DPH. Za 1. čtvrtletí roku 2015 vlastní daňová povinnost v částce 14 011,25 Kč, která tvoří zůstatek na účtu. | D. III. 17. | 14011.25 |
Na syntetickém účtu 321 - Dodavatelé se účtují došlé faktury za hlavní a hospodářskou činnost. Zůstatek na účtu v částce 58 274,- Kč je odsouhlasen s hlavní knihou faktur v programu Win KDF. | D. III. 5. | 58274.00 |
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 15 495,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 31. 3. 2015. | B. III. 17. | 15495.00 |
Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. | A. II. 1. | 223908.20 |
Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). Odpis dlouhodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2015: 54 711,- Kč. | A. II. 3. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč, snížení stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 5 000,02 Kč - rok 2013 ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti: 86 786,31 Kč - rok 2014, v roce 2015 za 1. čtvrtletí: 24 170,43 Kč. | C. I. 3. | 2884281.21 |
Na syntetickém účtu 337 ( nově od ledna 2014 ) - Zdravotní pojištění je zaúčtován předpis zdravotního pojištění za zaměstnance ( 31 228,- Kč ) a organizaci ( 62 040,- Kč ) za měsíc březen 2015, který tvoří zůstatek na tomto účtu. | D. III. 13. | 93268.00 |
Na syntetickém účtu 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery jsou zaúčtované přijaté zálohy na transfery od Krajského úřadu. Jedná se o zálohy na přímé náklady na vzdělávání ( ÚZ 33 353 ) na měsíc leden - duben roku 2015 v částce 4 263 200,- Kč, zálohy na rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství ( ÚZ 33 052 ) v částce 413 244,- Kč. Dále přijatá záloha na projekt OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů v částce 362 113,- Kč, ve kterém je škola partnerem projektu. | D. III. 32. | 5038557.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace za účetní období roku 2015 vykazuje zisk v celkové částce 306 141,90 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti: ( zisk ) 289 336,93 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 16 804,97 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | C. 2. | 0.00 |
Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2015 je 2 604 000,- Kč - provozní příspěvek. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného příspěvku 1. a 2. splátka ve výši 744 000,- Kč. | B. IV. 2. | 0.00 |
Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů u neinvestičního transferu s vypořádáním v běžném účetním období ( transfery na přímé náklady na vzdělávání: 2 633 851,- Kč, transfery na rozvojový program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství: 103 313,- Kč ). Dále transfery na OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů v částce 346 033,- Kč, ve kterém je škola partnerem projektu. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 24 170,43 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odpisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele - budova školy 5 - 8, č. p. 548: 2 593,91 Kč, zateplení budovy školy 5 - 8, č. p. 548 - dotace FS: 20 377,82 Kč, dotace SFŽP: 1 198,70 Kč - OPŽP ). | B. IV. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 662 - Úroky se účtují úroky z běžného účtu, účtu FKSP a projektového účtu OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů. | B. II. 2. | 39.05 |
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2015: 2 070,- Kč - účet 022, 54 711,- Kč - účet 021 ). | A. I. 28. | 56781.00 |
Na syntetickém účtu 521 - Mzdové náklady hlavní činnosti jsou zaúčtovány mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace na přímé náklady na vzdělávání: 1 928 116,- Kč ), mzdové prostředky ze státního rozpočtu ( dotace Zvýšení platů pracovníků regionálního školství: 76 527,- Kč ), dočasná pracovní neschopnost a mzdové prostředky hospodářské činnosti v částce 33 186,- Kč. OON - DPČ - dohody za 1. čtvrtletí roku 2015 v celkové částce 36 000,- Kč ( OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů ). Náhrada mzdy z důvodu dočasné pracovní neschopnosti za 1. čtvrtletí roku byla v částce 10 130,- Kč ( hlavní činnost: 9 752,- Kč, hospodářská činnost: 378,- Kč ). | A. I. 13. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 524 - Zákonné sociální pojištění jsou zaúčtované odvody zdravotního pojištění za zaměstnavatele a odvody sociálního zabezpečení za zaměstnavatele za hlavní a hospodářskou činnost za 1. čtvrtletí roku 2015. Předpis zdravotního pojištění za měsíc březen 2015 v částce 62 040,- Kč ( hlavní činnost: 61 064,- Kč, hospodářská činnost: 976,- Kč ), předpis sociálního pojištění za měsíc březen 2015 v částce 171 941,- Kč ( hlavní činnost: 169 234,- Kč, hospodářská činnost: 2 707,- Kč ). | A. I. 14. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 527 - Zákonné sociální náklady je zaúčtován základní příděl do fondu FKSP ve výši 1 % z objemu mzdových prostředků na platy a dočasnou pracovní neschopnost za hlavní a hospodářskou činnost za 1. čtvrtletí roku 2015. Základní příděl do fondu FKSP za měsíc březen 2015: 6 838,- Kč ( hlavní činnost: 6 730,- Kč, hospodářská činnost: 108,- Kč ). | A. I. 16. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 525 - Jiné sociální pojištění je zaúčtované zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele ( Kooperativa pojišťovna, a.s., sazba 4,2 promile ) za hlavní a hospodářskou činnost. Předpis zákonného pojištění za 1. čtvrtletí roku 2015 v částce 8 710,- Kč ( hlavní činnost: 8 571,- Kč, hospodářská činnost: 139,- Kč ). | A. I. 15. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti jsou zaúčtované zaokrouhlovací rozdíly a neuplatněný odpočet DPH krácením. | A. I. 36. | 21832.16 |
Na syntetickém účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb jsou zaúčtované výnosy za stravné za hlavní i hospodářskou činnost, výnosy za školné a výnosy související s výchovnou činností žáků. | B. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen dary. | B. I. 16. | 3683.00 |
Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti jsou účtované soukromé telefonní hovory pracovníků. | B. I. 17. | 45.46 |
Na syntetickém účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku je účtováno pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku za 1. čtvrtletí roku 2015 ( účet 028 ) ve výši 307 357,34 Kč z toho 282 800,- Kč v rámci OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů, ve kterém je škola partnerem projektu a pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku ( účet 018 ) ve výši 7 126,90 Kč v rámci OP VK Vzdělávání pedagogů pomocí tabletů, ve kterém je škola partnerem projektu. | A. I. 35. | 314484.24 |
Na syntetickém účtu 518 - Ostatní služby se od ledna 2012 účtují bankovní poplatky - poplatky za vedení běžného účtu, účtu FKSP a projektového účtu za 1. čtvrtletí roku 2015 v částce 7 064,- Kč. Dále se zde účtují náklady na poštovné, telefon, poradenství, asistenční a servisní služby, svoz komunálního odpadu, zpracování mezd, licenční a udržovací poplatky, dovoz obědů na odloučené pracoviště. | A. I. 12. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 501 - Spotřeba materiálu je zaúčtovaná spotřeba potravin, učební pomůcky, spotřební materiál, tonery, předplatné, čistící a úklidové prostředky za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 1. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 502 - Spotřeba energie je zaúčtovaná spotřeba tepla a elektrické energie za hlavní a hospodářskou činnost. | A. I. 2. | 0.00 |
Na syntetickém účtu 512 - Cestovné je zaúčtované cestovné hlavní činnosti v částce 6 998,- Kč ( cestovné hrazené z dotace na přímé náklady na vzdělávání v částce 4 976,- Kč, cestovné hrazené z provozního příspěvku v částce 2 022,- Kč ), cestovné hospodářské činnosti v částce 150,- Kč. | A. I. 9. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 63910.37 |
A.II. Tvorba fondu | 20480.00 |
1. Základní příděl | 20480.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 12384.96 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 12384.96 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 72005.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 291668.29 |
D.II. Tvorba fondu | 105910.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 86770.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 19140.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3683.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3683.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 393895.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 364152.05 |
F.II. Tvorba fondu | 32610.57 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 32610.57 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 396762.62 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 9683577.00 | 4862948.00 | 4820629.00 | 4875340.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 9367887.00 | 4564577.00 | 4803310.00 | 4843562.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28050.00 | 10731.00 | 17319.00 | 17396.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 287640.00 | 287640.00 | 0.00 | 14382.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 223908.20 | 0.00 | 223908.20 | 223908.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 125254.20 | 0.00 | 125254.20 | 125254.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 98654.00 | 0.00 | 98654.00 | 98654.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |