A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti , a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími.Došlo ke změně analytcké evidence na základě pokynu KÚ Olomouckého kraje, byl vytvřen převodový můstek mezi jednotlivými analytikami.Ke změně předměru podnikání nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok.Podle § 9zákona 563/19991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje měsíčně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur na celé koruny a u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí. Pro účtování na účet 408-opravy minulých období je stanoveno vyhláškou - 260.000,- Kč nebo 0,3% z hodnoty aktiv netto, což je pro naši organizaci pro rok 2015 - 233.918,- Kč, organizace tedy účtuje na účet 408 od částky 233.918,- Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1570899.27 | 1567085.27 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1570899.27 | 1539664.17 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 27421.10 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1570899.27 | 1567085.27 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 451812.00 | 551767.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 195186.00 | 238453.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od okamžiku rozvahového dne ( 31.03.2015) k datu sestavení roční účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly vliv na vykazované údaje organizace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy žádné nejisté skutečnosti či podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Organizace nepřeváděla ve vykazovaném období žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má investiční fond krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 95500.00 | 94743.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 542899.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
FKSP- je tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 03/2015, a splátky půjček za 03/2015 a zůstatek půjček. | C.II.2. | 254622.14 |
Organizace má ve správě budovu školy, k 31.1. byla zvýšena PC o vestavbu ve výši 95.500,- Kč. | A.II.3. | 84561860.50 |
Rezervní fond ze zl. HV- je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou. | C.II.3. | 623753.84 |
Investiční fond - ve sledovaném období roku 2015 byl proveden příděl z odpisů za hlavní a dopl. činnost ve výši 349.220,-Kč Kč a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 268.800,-Kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši. | C.II.5. | 451198.59 |
V roce 2015 nedošlo ke změně na účtě pozemky. | A.II.1. | 2536611.30 |
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky. | C.II.1. | 5000.00 |
Rezervní fond z ost. titulů-k 31.12.2014 byl proveden příděl ve výši 175.925,52 Kč- nevyčerpaná záloha na OPVK- podpora přírodov. vzdělávání, která byla vyčerpána v 1. čtvrtletí roku 2015. Organizace dostala finanční dar 7.000,- Kč. | C.II.4. | 7000.00 |
Byla vytvořena opravná položka k pohledávkám za Union bankou a nájemnému za byt. Organizace odepisuje pohledávky od 1.1.2014, jedná se o změnu metody, odpis obou pohledávek by byl k 1.1.2013 již 100 %, proto se účtovalo zápisem na účty 406/199 v plné výši pohledávek 1,343.431,89 Kč. | B.II.32. | 1343431.89 |
Byla zrušena opravná položka k pohledávkám za pronájem TV z 2 neuhrazených faktur po splatnosti, které byly uhrazeny v lednu 2015. | B.II.1. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ztrátou -161.167,88 , v. 1 čtvrtletí nebyl zaúčtován odpis transferu, takže výsledek odpovídá skutečnému hospodaření v hlavní činnosti. Organizace má vždy ztrátu v 1. čtvrtletí, jelikož příspěvek na provoz pokryje pouze energie a v letních měsících dojde k vyrovnání nákladů a provozní dotace. Hospodaření organizace v doplňkové činnosti - podařilo se zajistit kladný HV z nájmů TV ve výši 63.559,35. Podařilo se zajistit plné vytížení tělocvičny v zimních měsících a díky tomu organizace vytvořila zisk. | C.2. | -97608.53 |
Přijaté dotace- zaúčtovány vyčerpané dotace v 1. čvrtletí roku 2015., v roce 2015 byly k 31.03.zúčtovány na účet 672 - od zřizovatele na provoz- 825.000,- Kč, odpisy - zaúčtováno ve výši odpisů 336.476,- Kč, na přímé náklady - zaúčt. 5,665.525,- Kč, na projekt přírod. vzdělávání - 243.700,- Kč, dotace ost. mzdy 33052- 205.096čerpáno 42.000,- Kč. Na účet 672 nebylo zaúčtováno snížení tansferu z hlavní činnosti ani z doplňkové činnosti , bude zaúčtováno k 30.6.2015. | B.IV.2. | 7275797.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Jmění účetní jednotky se snížilo o odpisy za rok 2015 ve výši 349.220,-Kč a zvýšilo se o hodnotu pořízeného investičního majetku z projektu chemie 95.500,- Kč. | C. | 68854113.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 236240.14 |
A.II. Tvorba fondu | 43432.00 |
1. Základní příděl | 43432.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 25050.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25050.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 254622.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 799679.36 |
D.II. Tvorba fondu | 7000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 7000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 175925.52 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 175925.52 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 630753.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 370778.59 |
F.II. Tvorba fondu | 349220.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 349220.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 268800.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 268800.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 451198.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 84561860.50 | 16948922.10 | 67612938.40 | 67826971.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84561860.50 | 16948922.10 | 67612938.40 | 67826971.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2536611.30 | 0.00 | 2536611.30 | 2536611.30 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 23003.00 | 0.00 | 23003.00 | 23003.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2396246.70 | 0.00 | 2396246.70 | 2396246.70 |
H.5. | Ostatní pozemky | 117361.60 | 0.00 | 117361.60 | 117361.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |