Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 615392.34 | 611068.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 615392.34 | 611068.34 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě
smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných
důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných
řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z
transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 38180.00 | -38180.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy
o výpůjčce | 966 | 38180.00 | -38180.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí
z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti
moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 577212.34 | 649248.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Za I. čtvrtletí 2015 nedošlo k pořízení žádného drobného nehmotného majetku a proto nedošlo ke změně zůstatku na tomto účtu. | A.II.4. | 31292.50 |
022 - za I. čtvrtletí 2015 nedošlo k pořízení žádného hmotného majetku, proto zústatek na účtu je bezezměny. | A.II.4. | 696480.20 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2015 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na systúčtováno na syntetické účty. Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od roku 2012 SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší Kč 3.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241)a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. Za I. čtvrtletí nedošlo k pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku. Zústatek účtu oproti roku 2014 je bezezměny. | A.II.6. | 1485297.48 |
311 - Odběratelé. Organizace nemá žádnou neuhrazenou fakturu vystavenou v I. čtvrtletí. | B.II.1. | 0.00 |
315 - Jiné pohledávky z hl.č. - jde o neuhrazené školné a především kurzovné. Na školné je sjednán splátkový kalendář, který je dodržován. Kurzovné se urguje samosatně. | B.II.5. | 25520.00 |
348 - Zůstatek odpovídá schválenému příspěvku na provoz od zřizovatele, dosud neobdrženého na účet organizace.Celkový příděl schválený 22.000,-. Na účet bylo zřizovatelem zasláno 3 x 2000,-. | B.II.18. | 16000.00 |
388 - dohadné účty aktivní - je zde zaúčtován dohad výnosu vynaložených nákladů na vyhotovení projektu s názvem "Modernizace výuky uměleckého zaměření" v rámci ROP Jihozápad. Jedná se o náklad způsobilý ve výši 48.400,- Kč. Projekt byl schválen. Dále je zde zaúčtován dohad výnosů ve výši přídělu na mzdy celkem 724.000,- pod ÚZ 33353, a dohad ve výši přídělu na posílení tarifních platů ve výši 21.601,- Kč pod ÚZ 33052. | B.II.31. | 794001.00 |
244 - Termínovaný účet. Jedná se o zůstatek spořízího účtu. | B.III.4. | 1546182.54 |
243 - Účet FKSP. Zústatek odpovídá účtu 412. rozdíl je pouze v bankovních poplatcích a úrocích účtovaných na tomto účtu, ale převod proběhne až v období 4/2015. | B.III.10. | 50556.06 |
Účet výsledku hospodaření je rozdělen na částku 98.549,45 z hlavní činnosti a 662,- Kč z činnosti doplňkové. O docílení vyššího výsledku hospodaření jsme se snažili cíleně a to z důvodu využití rezervního fondu v roce 2015. Kdy organizace počítá se stavebními úpravami koncertního sálku, který bude upraven s ohledem na pořízení velkého koncertního křídla ze schváleného projektu ROP Jihozápad. Za I. čtvrtletí 2015 organizace vykazuje zisk ve výši 344.495,21. Tento výsledek zatím nic neprokazuje. V nákladech zatím nejsou účtovány náklady na nájem za I. pololetí 2015. Ve výnosech je zaúčtováno školné za období do 30.6.2015. Náklady na činnost ZUŠ jsou účtováno postupně. Výnosy musí pokrýt činnost až do 8/2015. | C.III.1. | 344495.21 |
331 - zaměstnanci|: zústatek tvoří platy 3/2015 k výplatě. Vyplaceny byly 3.4.2015 | D.III.10. | 152111.00 |
336 - Předpis odvodu SP z platů 3/2015 - uhrazeno 15.4.2015 | D.III.12. | 56617.00 |
337 - Předpis ZP z platů 3/2015 - uhrazeno 15.4.2015 | D.III.13. | 25580.00 |
342 - přímé daně ( zůstatek daně zálohové a srážkové z platů 3/2015) odvedeno 15.4.2015. | D.III.16. | 24492.00 |
374 - zůstatek účtu je tvořen přijatými zálohami od zřizovatele na ÚZ 33052 ve výši 86.403,- a na mzdy za období 1-4/2015 pod ÚZ 33353 ve výši Kč 1.056.000,-. | D.III.32. | 1142403.00 |
384 - Výnosy příštích období: časové rozlišení schváleného příspěvku na provoz (odpisy) 2015 v celkové výši 22.000,-, postupně dochází k rozpuštění do výnosů 22.000,- / 12 * 3 = 5.499,- již rozpuštěno. 16.501,- bude rozpuštěno v následujícím období. Měsíčně se do výnosů dostane 1.833,- Kč | D.III.35. | 16501.00 |
378 - zůstatek je tvořen částkou 2.373,-Kč předpisem povinného pojištění mezd Kooperativa a předpisem přídělu do FKSP za 3/2015 ve výši Kč 1.732,-. | D.III.37. | 4105.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 501 - spotřeba kancelářských potřeb, materiálu pro zajištění hudebního oboru a hlavně výtvarného oboru. Na doplňkovou činnost je především nakupován materiál pro keramické kurzy. | A.I.1. | 42505.50 |
511 - opravy a údržba: údržba kopírky a oprava flétny | A.I.8. | 1493.00 |
512 - cestovné - náklady na doprovod žáků při soutěžích, zajištění chodu školy. | A.I.9. | 3957.00 |
518 - ostatní služby. Náklady na doplňkovou činnost - lektorné, náklady na telefony, internet, bankovní poplatky, poštovné, poplatek AZUŠ, účastnické poplatky soutěží. | A.I.12. | 19965.07 |
521 - mzdové náklady(platy, OON) - částka odpovídá výkazu P1-04, na vedlejší činnost jsou náklady jednak přímo vynaložené (lektoři). | A.I.13. | 589323.00 |
524 - odvody na sociální a zdravotní pojištění | A.I.14. | 192026.00 |
525 - náklady na povinné pojištění mezd - Kooperativa | A.I.15. | 2373.00 |
527 - zákonné sociální náklady - na tomto účtu jsou zaúčtovány náklady přídělu do FKSP 1 %, lékařské prohlídky a náklady na vzdělávání pedagogů. | A.I.16. | 6580.00 |
531 - silniční daň. Zaúčtován předpis silniční daně z důvodu doplňkové činnost a kladného výsledku hospodaření. | A.I.18. | 2050.00 |
551 - na účtu odpisů jsou účtovány odpisy dle schváleného a následně upraveného odpisového plánu. | A.I.28. | 6963.00 |
549 - ostatní náklady z činnosti - na tomto účtu jsou naúčtovány náklady na pojištění majetku a činnosti ZUŠ. | A.I.36. | 11332.00 |
602 - výnosy z prodeje služeb. Školné na rok 2015 je vykázáno v částce 370.400,-, za kurzovné částka 119.540,-. Spolu s půjčovným budou tyto částky rozhodující při výpočtu účetního rozúčtování režijních nákladů na doplňkovou činnost, ale to až na konci účetního období, tj. k 31.12.2015. | B.I.2. | 489940.00 |
603 - výnosy z pronájmu. na tomto účtu jsou účtovány výnosy z půjčovného hudebních nástrojů. | B.I.3. | 6920.00 |
662 - úroky. Zde jsou naúčtovány hrubé úroky z běžného účtu, účtu FKSP a spořícího účtu. | B.II.2. | 302.78 |
672 - Výnosy z transférů:
a) dotace přímé mzdy 724.000,- b) dotace odpisy 5.499,- c) ÚZ 33 052 21.601,-
| B.IV.2. | 751100.00 |