Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti , a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace se řídí zákonem o účetnictví a neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty mezi účetními obdobími.Došlo ke změně analytcké evidence na základě pokynu KÚ Olomouckého kraje, byl vytvřen převodový můstek mezi jednotlivými analytikami.Ke změně předměru podnikání nedošlo.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace postupuje v souladu s §7 odst.5.Organizace účtuje a vede účetnictví od 1.1.2011 dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. v platném znění , vyhl.č. 410/2009 Sb. , v platném znění, kterou se provádí zákon o účetnictví a dále v souladu s Technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb v platném znění. Organizace používá účetní program Fenix, účtuje v podvojném účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok.Podle § 9zákona 563/19991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu v souladu s Metodickým pokynem zřizovatele. Pro účtování zásob používá způsob B. Účetní odpisy má stanoveny zřizovatelem, o odpisech účtuje měsíčně. Používá časové rozlišení v souladu se zákonem a svými směrnicemi, vždy časově rozlišuje energie. Organizace časové nerozlišuje náklady na tisk, které se ročně opakují a jsou pro organizaci nevýznamné. Za částku nevýznamnou pro časové rozlišení považuje částku 0,2 % z obratu. Organizace oceňuje majetek v souladu s § 25 zákona o účetnictví , kromě částí uvedených v § 13a zákona o účetnictví.Zaokrouhlování provádí pouze u vydaných faktur na celé koruny a u cestovních náhrad. Způsob evidence a klíčování nákladů v doplňkové činnosti jsou upraveny vnitřní směrnicí.
Pro účtování na účet 408-opravy minulých období je stanoveno vyhláškou - 260.000,- Kč nebo 0,3% z hodnoty aktiv netto, což je pro naši organizaci pro rok 2015 - 233.918,- Kč, organizace tedy účtuje na účet 408 od částky 233.918,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1570899.271567085.27
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021570899.271539664.17
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.0027421.10
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991570899.271567085.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti451812.00551767.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění195186.00238453.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Od okamžiku rozvahového dne ( 31.03.2015) k datu sestavení roční účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by měly vliv na vykazované údaje organizace.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejsou známy žádné nejisté skutečnosti či podmínky, které by existovaly ke konci rozvahového dne.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace nepřeváděla ve vykazovaném období žádné nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má investiční fond krytý finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období95500.0094743.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.00542899.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
FKSP- je tvořen a čerpán v souladu s vyhláškou a Kolektivní smlouvou. Finanční krytí nesouhlasí o příděl do fondu za 03/2015, a splátky půjček za 03/2015 a zůstatek půjček.C.II.2.254622.14
Organizace má ve správě budovu školy, k 31.1. byla zvýšena PC o vestavbu ve výši 95.500,- Kč.A.II.3.84561860.50
Rezervní fond ze zl. HV- je kryt finančními prostředky a pohledávkou za Union bankou.C.II.3.623753.84
Investiční fond - ve sledovaném období roku 2015 byl proveden příděl z odpisů za hlavní a dopl. činnost ve výši 349.220,-Kč Kč a nařízen odvod z odpisů zřizovateli ve výši 268.800,-Kč. Investiční fond je kryt finančními prostředky v plné výši.C.II.5.451198.59
V roce 2015 nedošlo ke změně na účtě pozemky.A.II.1.2536611.30
Fond odměn je plně kryt finančními prostředky.C.II.1.5000.00
Rezervní fond z ost. titulů-k 31.12.2014 byl proveden příděl ve výši 175.925,52 Kč- nevyčerpaná záloha na OPVK- podpora přírodov. vzdělávání, která byla vyčerpána v 1. čtvrtletí roku 2015. Organizace dostala finanční dar 7.000,- Kč.C.II.4.7000.00
Byla vytvořena opravná položka k pohledávkám za Union bankou a nájemnému za byt. Organizace odepisuje pohledávky od 1.1.2014, jedná se o změnu metody, odpis obou pohledávek by byl k 1.1.2013 již 100 %, proto se účtovalo zápisem na účty 406/199 v plné výši pohledávek 1,343.431,89 Kč.B.II.32.1343431.89
Byla zrušena opravná položka k pohledávkám za pronájem TV z 2 neuhrazených faktur po splatnosti, které byly uhrazeny v lednu 2015.B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Hospodaření v hlavní činnosti skončilo se ztrátou -161.167,88 , v. 1 čtvrtletí nebyl zaúčtován odpis transferu, takže výsledek odpovídá skutečnému hospodaření v hlavní činnosti. Organizace má vždy ztrátu v 1. čtvrtletí, jelikož příspěvek na provoz pokryje pouze energie a v letních měsících dojde k vyrovnání nákladů a provozní dotace.
Hospodaření organizace v doplňkové činnosti - podařilo se zajistit kladný HV z nájmů TV ve výši 63.559,35. Podařilo se zajistit plné vytížení tělocvičny v zimních měsících a díky tomu organizace vytvořila zisk.
C.2.-97608.53
Přijaté dotace- zaúčtovány vyčerpané dotace v 1. čvrtletí roku 2015., v roce 2015 byly k 31.03.zúčtovány na účet 672 - od zřizovatele na provoz- 825.000,- Kč, odpisy - zaúčtováno ve výši odpisů 336.476,- Kč, na přímé náklady - zaúčt. 5,665.525,- Kč, na projekt přírod. vzdělávání - 243.700,- Kč, dotace ost. mzdy 33052- 205.096čerpáno 42.000,- Kč.
Na účet 672 nebylo zaúčtováno snížení tansferu z hlavní činnosti ani z doplňkové činnosti , bude zaúčtováno k 30.6.2015.
B.IV.2.7275797.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Jmění účetní jednotky se snížilo o odpisy za rok 2015 ve výši 349.220,-Kč a zvýšilo se o hodnotu pořízeného investičního majetku z projektu chemie 95.500,- Kč.
C.68854113.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.236240.14
A.II. Tvorba fondu43432.00
1. Základní příděl43432.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu25050.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování25050.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu254622.14

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.799679.36
D.II. Tvorba fondu7000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové7000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu175925.52
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí175925.52
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu630753.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.370778.59
F.II. Tvorba fondu349220.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku349220.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu268800.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele268800.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu451198.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby84561860.5016948922.1067612938.4067826971.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu84561860.5016948922.1067612938.4067826971.40
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2536611.300.002536611.302536611.30
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23003.000.0023003.0023003.00
H.4.Zastavěná plocha2396246.700.002396246.702396246.70
H.5.Ostatní pozemky117361.600.00117361.60117361.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589792

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00