A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., dále technickou vyhláškou č. 300/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U příspěvku na Zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 účtujeme čtvrtletně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (služby, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1796793.35 | 1795662.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 39642.70 | 39642.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1757150.65 | 1756020.15 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 8728600.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 8618600.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 110000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 80000.00 | 80000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 80000.00 | 80000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 10225393.35 | 1715662.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 242240.00 | 287086.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 103827.00 | 123233.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahového dne neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 31.3.2015 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu 31.3.2015 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 1.čtvrtletí 2015 k žádným změnám. | A.I. | 48613.00 |
Za období 1.1.2015-31.3.2015 byla do evidence DDHM(majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazena altová zobcová flétna inv.č. A 3617 v hodnotě 10.582,00 Kč. Stav majetku DDHM k 1.1.2015 nákup likvidace k 31.3.2015 028 0010 nábytek 744.822,30 - - 744.822,30 028 0020 kancel. vybavení 429.435,31 - - 429.435,31 028 0030 učeb.pomůcky-HN 3.964.363,24 10.582,00 - 3.974.945,24 028 0040 ostatní 719.578,11 - - 719.578,11 CELKEM 5.858.198,96 10.582,00 - 5.868.780,96 | A.II. | 29183919.96 |
Na účtu 112 - Materiál na skladě zůstává 151 ks žákovských knížek a 143 ks pracovních sešitů. | B.I. | 11139.00 |
311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 31.3.2015: 19.800,00 Kč - účet 311 0100 odběratelé-fakturace nákladů na okres.soutěž 2.000,00 Kč - účet 311 0260 nájemné za zapůjčené hudební nástroje 17.550,00 Kč (zde byl v únoru 2015 zaúčtován předpis na 2.pol.2014/2015 ve výši 23.850,00 Kč,úhrada nájemného k 31.3.2015 byla 6.300,00 Kč) - účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 250,00 Kč (žákyně Vítová I.pol.2014/2015) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31.3.2015: 76.400,00 Kč - účet 314 0110 záloha na plyn E.ON 23.000,00 Kč - účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 14.000,00 Kč - účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 11.500,00 Kč - účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 43a 27.900,00 Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 31.3.2015: 67.779,20 Kč - účet 315 0010 nedoplatek úplaty za vzdělání II.pol.2014/15 59.900,00 Kč - účet 315 0011 nedoplatek úplaty - žákyně Konůpková 1.700,00 Kč - účet 315 0012 nedoplatek úplaty - žák Lang 1.060,00 Kč - účet 315 0013 nedoplatek úplaty - žák Vezzelli Gianni 680,00 Kč - účet 315 0014 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 1.p.12/13 319,20 Kč - účet 315 0015 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 2.p.12/13 1.400,00 Kč - účet 315 0016 nedoplatek úplaty - žák Girga Štefan 1.p.13/14 1.700,00 Kč - účet 315 0017 nedoplatek úplaty - žákyně Vítová 1.p.14/15 1.020,00 Kč 335 Pohledávky za zaměstnanci k 31.3.2015: 0,00 Kč - účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč 381 Náklady příštích období k 31.3.2015: 0,00 Kč Hodnota účtu 12.434,00 Kč k 31.12.2014 byla vyrovnána účetním dokladem č. 3 v měsíci lednu 2015. 385 Příjmy příštích období k 31.3.2015: 0,00 Kč Hodnota účtu 1.760,00 Kč k 31.12.2014 byla vyrovnána účetním dokladem č. 4002 v měsíci lednu 2015. 388 Dohadné účty aktivní k 31.3.2015: 3.297.936,00 Kč - zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 151.250,00 Kč - přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 3.100.711,00 Kč - odpisy hlavní činnost - UZ 00006 45.975,00 Kč 377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 31.3.2015: 388.382,15 Kč - pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky (Union banka) (opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3.2014 - ve výši 388.382,15 Kč) | B.II. | 3850297.35 |
Finanční majetek k 31.3.2015: 261 pokladna 5.344,00 Kč 263 ceniny 53.705,00 Kč 241 běžný účet 4.583.963,97 Kč 243 běžný účet FKSP 63.130,12 Kč celkem: 4.706.143,09 Kč | B.III. | 4706143.09 |
Účet 401 Jmění účetní jednotky k 31.3.2015 činí 15.335.522,60 Kč. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činí k 31.3.2015 -396.511,35 Kč - opravná položka k pohledávce za Union bankou z roku 2003 -388.382,15 Kč - opravná položka k jiným pohledávkám z HČ - nedoplatky úplaty za -7.879,20 Kč vzdělávání - opravná položka k pohledávce - nedoplatek nájemného za hud.nástroje -250,00 Kč (žákyně Vítová 1.p.2014/2015) | C.I. | 14939011.25 |
Finanční a peněžní fondy k 31.3.2015: Zůstatek fondu odměn k 31.3.2015 činí 59.000,00 Kč a je plně finančně pokrytý. V průběhu 1.čtvrtletí nedošlo na účtu FO k žádnému pohybu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0200. Zůstatek na účtu 412 FKSP k 31.3.2015 činí 64.131,12 Kč - není plně finančně pokrytý, rozdíl je tvořen převodem přídělu dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky a bankovními poplatky za březen 2015 - tyto položky budou vyrovnány v měsíci dubnu 2015. Tvorba účtu 412 FKSP je přídělem mezd za období 1-3/2015 ve výši 23.647,00 Kč a čerpání účtu FKSP ve výši 18.150,00 Kč tvoří příspěvky na stravenky zaměstnanců. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 31.3.2015. Zůstatek na účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV k 31.3.2015 činí Kč 511.877,94 - RF je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0210. Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku k 31.3.2015 činí 384.601,55 Kč a je plně finančně pokrytý. Tvorbu fondu za období 1.1.-31.3.2015 tvoří odpisy ve výši 49.827,00 Kč. V 1.čtvrtletí 2015 byl fond čerpán odvodem z odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 36.000,00 Kč. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300. | C.II. | 1019610.61 |
Účetní jednotka k 31.3.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření běžného účetního období 934.556,85 - z toho výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti činí 890.624,85 Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období z hospodářské činnosti činí 43.932,00 Kč. Výše výsledku hospodaření z hlavní činnosti je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělávání na II.pololetí roku 2014/2015 ve výši 1.055.270,00 Kč. Účet 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení ve výši 298.353,68 Kč zůstává k 31.3.2015 zatím nerozdělen do rezervního fondu a fondu odměn. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | C.III. | 1617617.23 |
321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč (Od 1.1.2015 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2015, analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost, 321/0800 FKSP, číselná řada 8001-8999). Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti. 331 Zaměstnanci - zůstatek k 31.3.2015: 679.770,00 Kč 336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 31.3.2015: 242.240,00 Kč 337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 31.3.2015: 103.827,00 Kč 342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 31.3.2015: 19.026,00 Kč zálohová daň za 3/2015 16.390,00 Kč srážková daň za 3/2015 2.636,00 Kč Účty 331, 336, 337 a 342 jsou vyrovnány dne 2.4.2015 u Komerční banky Olomouc. 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek k 31.3.2015:4.799.548,00 Kč - účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33353 4.300.800,00 Kč - účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33052 453.748,00 Kč - účet 374 0010 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00006 45.000,00 Kč 383 Výdaje příštích období - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč Zůstatek účtu 37.935,90 Kč k 31.12.2014 byl vyrovnán proúčtováním faktur v měsíci lednu 2015. 384 Výnosy příštích období - zůstatek k 31.3.2015: 0,00 Kč - převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2015 a pronájem hud. nástrojů na měsíc leden 2015 ve výši 217.773,00 Kč byly proúčtovány do výnosů dokladem č.4 v měsíci lednu. 389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 31.3.2015: 14 500,00 Kč - vytvořena DP na spotřebu vody Vozovka a Jílová (9.10.-31.12.2014) | D.III. | 5858911.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 31.3.2015: 43.823,50 Kč - potraviny pro žáky - soutěž 78,00 Kč - knihy, učební pomůcky, tisk 10.299,50 Kč - kancelářské potřeby 2.502,00 Kč - materiál na opravy a údržbu, náhr.díly 1.168,00 Kč - čistící,dezinfekční a hygienické potřeby 3.440,00 Kč - pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit 2.961,00 Kč - ostatní spotřební materiál 8.517,00 Kč - struny, drobné pomůcky 6.670,00 Kč - noty 1.969,00 Kč - CD 6.219,00 Kč Účet 502 - Spotřeba energie k 31.3.2015: 86.241,72 Kč spotřeba energií z hlavní činnosti celkem: 86.241,72 Kč - spotřeba el.energie Vozovka 9.152,00 Kč - spotřeba el.energie budova Jílová 6.390,00 Kč - spotřeba tepla budova Jílová (Olterm) 70.699,72 Kč spotřeba energií z hospod.činnosti celkem: 0,00 Kč - el.energie Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč - spotřeba vody Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč - spotřeba plynu Vozovka - hrazená z HČ 0,00 Kč Účet 511 - Opravy a udržování k 31.3.2015 : 11.979,00 Kč opravy hrazené z hlavní činnosti: 10.219,00 Kč - movitého majetku-strojů,přístrojů (kancel.vybavení) 5.003,00 Kč - movitého majetku-strojů,přístrojů (ostatní) 1.416,00 Kč - movitého majetku-doprav.prostředku (Ford Tranzit) 100,00 Kč - movitého majetku-hudebních nástrojů 3.700,00 Kč opravy hrazené z hospod. činnosti celkem: 1.760,00 Kč - movitého majetku-hudebních nástrojů 1.760,00 Kč Účet 512 - Cestovné k 31.3.2015: 2.766,00 Kč Účet 518 - Ostatní služby k 31.3.2015: 77.874,42 Kč - poštovné 1.292,00 Kč - internet, popl.za registraci domény 9.964,00 Kč - bankovní poplatky KB, ČSOB 6.629,00 Kč - bankovní poplatky FKSP 347,00 Kč - telekomunikace pevné linky - Vozovka 3.099,88 Kč - telekomunikace mobilní telefony 184,74 Kč - zpracování ekonomických agend-zpracování mezd 12.700,00 Kč - ostraha prováděná dodavatelsky-Jílová 3.811,00 Kč - odvoz a likvidace komunálního odpadu 2.063,80 Kč - údržba software a licence 24.082,00 Kč - nájemné nebytových prostor bez plateb za souv.služby 2.050,00 Kč - propagační a reklamní činnost,tiskař. a knihař.služby 1.694,00 Kč - služby a práce nev.povahy 9.937,00 Kč - parkovné 20,00 Kč Účet 521 Mzdové náklady k 31.3.2015: 2.427.266,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 2.243.988,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33052 112.037,00 Kč - účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 62.550,00 Kč - účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 8.691,00 Kč Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 31.3.2015: 801.048,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 560.998,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33052 28.009,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 201.958,00 Kč - účet 524 10 zdravotní pojištění UZ 33052 10.083,00 Kč Účet 525 Jiné sociální pojištění k 31.3.2015: 10.975,00 Kč - úhrada zákonného pojištění Kooperativa (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady k 31.3.2015: 96.247,00 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 22.439,00 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33052 1.121,00 Kč - účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 87,00 Kč - účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 72.600,00 Kč Účet 538 Jiné daně a poplatky k 31.3.2015: 1.500,00 Kč (dálniční známky) Účet 544 Prodaný materiál k 31.3.2015: 545,00 Kč - za pracovní sešity 405,00 Kč - za žákovské knížky 140,00 Kč Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 31.3.2015: 1.266,00 Kč - účet 549 0310 pojištění motorových vozidel (Cebia) 210,00 Kč - pojištění platebních karet 1.056,00 Kč Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 31.3.2015: 49.827,00 Kč - odpisy DHM v hlavní činnosti UZ 00006 45.975,00 Kč - odpisy DHM v hospodářské činnosti 3.852,00 Kč Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 31.3.2015: 59.900,00 Kč - pohledávky - nedoplatky úplaty za vzdělávání na 2.pol.2014/2015 Účet 558 Náklady z DDHM k 31.3.2015: 10.582,00 Kč - náklady z DDHM - učební pomůcky-alt.zobcová flétna 10.582,00 Kč (nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00) | A.I. | 3676228.64 |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 31.3.2015: 1.268.224,00 Kč - v hlavní činnosti-úplata za vzdělávání 1.268.224,00 Kč - v hospodářské činnosti-nápojové automaty 0,00 Kč Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 31.3.2015: 49.544,00 Kč - pronájem hudebních nástrojů-hosp. činnost 28.844,00 Kč - pronájem sálu (budova Vozovka)-hosp. činnost 20.700,00 Kč (TS Rytmus, Mgr.Kvapil, MUDr.Teplá, pí Stroupková, Občanské sdružení) Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu k 31.3.2015: 545,00 Kč - za pracovní sešity do HN 405,00 Kč - za žákovské sešity 140,00 Kč | B.I. | 1268769.00 |
Účet 662 Úroky k 31.3.2015: 148,49 Kč | B.II. | 148.49 |
Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 3.297.936,00 Kč 672 0300 Zvýšení platů v regionálním školství (UZ 33052) 151.250,00 Kč 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 3.100.711,00 Kč 672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00006) 45.975,00 Kč | B.IV. | 3297936.00 |
Účetní jednotka vykazuje k 31.3.2015 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 934.556,85 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě 890.624,85 Kč a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 43.932,00 Kč. Výše výsledku hodpodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělávání na celé II. pololetí 2014/2015 ve výši 1.055.270,00 Kč. Úspora provozních nákladů je způsobena nižším nákupem prostředků v 1.čtvrtletí roku 2015 a výší zůstatku záloh na účtu 314 (zálohou na plyn ve výši 23.000,00 Kč, zálohou na vodu ve výši 25.500,00 Kč a zálohou na teplo ve výši 27.900,00 Kč). V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003. K 31.3.2015 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání a nájemného za zapůjčení hudebního nástroje z minulých let. Na účet 556 byla zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání běžného účetního období. Na účtě 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016. Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246. Předpokládané finanční náklady 930.000,00 Kč budou hrazeny převáženě z prostředků ZUŠ - 580.000,00 Kč (investiční fond, jiné zdroje-převod z rezervního fondu). | C.2. | 934556.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 58634.12 |
A.II. Tvorba fondu | 23647.00 |
1. Základní příděl | 23647.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 18150.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18150.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 64131.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 511877.94 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 511877.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 370774.55 |
F.II. Tvorba fondu | 49827.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 49827.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 36000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 36000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 384601.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17869423.00 | 5834469.00 | 12034954.00 | 12084781.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 17835929.00 | 5822376.00 | 12013553.00 | 12063098.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 12093.00 | 21401.00 | 21683.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |