Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, novela 301/2014 Sb. novel ČSÚ 701 - 710 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela "Postupy účtování transferů a dotace na investice pro příspěvkové organizace zřízené Statutárním městem Ústí nad Labem v gesci finančního odboru od 1.1.2014".
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, eviduje na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy pokrytými finančními prostředky, o odpisy které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1249741.521246942.52
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901154365.50154365.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021095376.021092577.02
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 4527569.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9424527569.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9995777310.521246942.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti114102.00162868.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění49015.0069806.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.0058394.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotku.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Zdrojem investičního fondu jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. V roce 2014 organizace odsouhlasila návrh finančního odboru na zvýšení pokrytých odpisů na minimální hranici 20 000 Kč. Pro rok 2014 zůstává hranice minimálních odpisů ve stejné výši. Odpisy budou proúčtovány ke dni 30.6.2015. O rozdíl ve výši 64 902, Kč, který vznikl proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, bude snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykáže v příloze F na řádku F.III.1. Pokud ke dni sestavování účetní závěrky k 31.12.2015 zajistí účetní jednotka krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, přeúčtuje opravným zápisem odpisy nekryté na odpisy kryté. Zdrojem investičního fondu za rok 2015 pak budou dpisy dle odpisového plánu v plné výši. V roce 2015 bude proúčtován odpis z majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu (403).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078. Zůstatek k 31.3.2015 činí 39 875 Kč. A.I.5.39875.00
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. A.II.1.1481000.80
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 31.3.2015 činí 1 970 568,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována bude od roku 2015. A.II.3.9239893.03
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 31.3.2015 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. A.II.4.264615.98
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. A.II.6.2327939.31
K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 je na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. A.II.8.75000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 31.3.2015 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 31.3.2015 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. B.I.2.216583.62
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 31.3.2015 činí zůstatek 36 030 Kč. Záloha bude zúčtována začátkem měsíce dubna 2015. Na účtu 314 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen 2014 - březen 2013 ve výši 34 580 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2015, Zůstatky dpovídají předpisu dohadných položek na účtu 389. Záloha na předplatné Věstníku pro rok 2015 ve výši 600 Kč bude vyúčtována na konci roku 2015. Na účtu 314 evideujeme k 31.3.2015 zálohu na pobyt dětí na švp ve výši 208 000 Kč, záloha bude zúčtována v měsíci dubnu po návratu ze švp a zálohu na výrobu nábytku do MŠ ve výi 15 000 Kč. Záloha bude zúčtována v měsíci dubnu. B.II.4.294210.00
Na účtu 315 je evidována pohledávka za dětmi MŠ za platbu zájmových činností - hbitého jazýčku v MŠ a v ZŠ za měsíc březen 2015. Platba je vybírána po skončení daného měsíce spolu se stravným za měsíc duben 2015, Pohledávka bude uhrazena průběhu měsíce dubnu 2015. B.II.5.4060.00
Na účtu 335 je evudována záloha na nákup potravin na odloučeném pracovišti v MŠ. Záloha bude zúčtována v průběhu měsíce dubna při předložení dokladů o nákupu potravin. B.II.9.1000.00
Na účtu 342 jsou k 31.3.2015 evidovány odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc březen. Zůstatek je k 31.3.2015 je tvořen přeplatkem z důvodu RZD za rok 2014. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. V měsíci dubnu bude přeplatek z RZD za rok 2014 zúčtován. Srážková daň byla odvedena dne 8.4.2015. B.II.14.19368.00
Na účtu 348 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 31.3.2015 obdržela organizace 3/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348 evidujeme rozpočtové opatření RO103/15/005 ve výši 27 000 Kč. Je o rozpuštění rezervy na provoz ZŠ, MŠ, DDM a navýšení příspěvku na provoz pro ZŠ, MŠ a DDM v roce 2015. V případě poskytnutí neinvestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele pro rok 2015. B.II.18.773500.00
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu, které se převádí do dalšího období. K 31.12.2015 byl dle § 4 odst. 8 vyhlášky 410/2009 Sb. přeúčtován zůstatek AU ZŠ na AU MŠ, aby KZ nebyl záporný. K 1.1.2015 byl zůstatek přeúčtován zpět a hospodaření s finanční normou stravného bude během roku vykazováno opět na oddělených účtech ZŠ a MŠ. Zůstatky k 31.3.2015 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. B.II.29.13517.62
Na účtu 388 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Celková výše rozpočtu pro rok 2015 je evidována na podrozvahových účtech. B.II.31.1516277.21
Zůstatek k 31.3.2015 na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. B.III.9.4666082.00
Zůstatek k 31.3.2015 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 8.4.2015, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. B.III.10.112605.28
Zůstatek k 31.3.2015 na účtu 263 souhlasí se fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 31.3.2015 byla provedena inventura cenin. B.III.15.466.00
Zůstatek k 31.3.2015 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 31.3.2015 byla provedena inventura pokladní hotovosti. B.III.17.33567.00
Na účet 401 bylo k 30.6.2014 proúčtována tvorba investičního fondu ve výši krytých odpisů v minimální výši 20 000 Kč. K 31.12.2014 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2014 tak byly odpisy v plné výši 84 902 Kč (ponížené o odpis vyřazeného majetku v roce 2014). Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Nadále bude účetní jednotka postupovat dle pokynů zřizovatele. Na účet 401 byla dále proúčtována tvorba a čerpání investičního fondu investičního transferu z prostředků SFŽP ve výši 674 820,60 Kč na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ s 10% spoluúčastí účetní jednotky ve výši 74 980,10 Kč, která byla čerpána z investičního fondu. V roce 2015 k 31.3.2015 nebylo na účet 401 účtováno. C.I.1.9831250.94
Na účet 403 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. Na účet 403 nebylo k 31.3.2015 účtováno. C.I.3.674820.60
Na účet 406 nebylo k 31.3.2015 účtováno. C.I.5.-1680746.25
Na účet 408 nebylo k 31.3.2015 účtováno. C.I.7.-8589.00
Na účet 411 nebylo k 31.3.2015 účtováno. C.II.1.5944.00
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 31.3.2015 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP ke dni 8.4.2015. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2015 ze dne 13.3.2015 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2015. Jednotlivé AU čerpání fondu budou k 31.12.2015 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. C.II.2.114674.67
K 31.12.2014 byl na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2013 zastupitelstvem města Ústí nad Labem převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2013 ve výši 181 099 Kč do rezervního fondu. Je to zůstatek nevyčerpaného příspěvku na provoz pro MŠ, který účetní jednotka obdržela na základě rozpočtového opatření RO106/13/046 ze dne 22. listopadu 2013 ve výši 200 000 Kč. Při čerpání příspěvku postupovala účetní jednotka dle doporučení zřizovatele a nevyčerpaný příspěvek k 31.12.2013 ve výši 181 099 Kč vykázala ve zlepšeném výsledku hospodaření. Z rezervního fondu byl postupně čerpán v okamžiku vzniku nákladů spojených s projektem SFŽP Přírodní zahrada v MŠ, na kterém máme 10% spoluúčast. K 31.12.2014 byl zůstatek nevyčerpaného příspěvku vyčerpán. Na účet 413 nebylo k 31.3.2015 účtováno. C.II.3.266436.75
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Zůstatek na účtu 414 k 31.3.2015 tvoří nevyčerpaný dar z minulých let a běžného období. V roce 2015 byl na účet 414 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000 Kč na nákup knih do žákovské knihovny. K 31.3.2015 nebyl fond čerpán. C.II.4.26411.50
Investiční fond byl k 30.6.2014 vyčerpán na opravy sklepních prostor užívaných jako šatny a skladu sportovního náčiní, nezbytných k provozování víceúčelového hřiště, které bylo v roce 2013 zrekonstruováno. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. K 31.12.2014 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2014 byly odpisy v plné výši 84 902 Kč (ponížené o odpis vyřazeného majetku v roce 2014). Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Nadále bude účetní jednotka postupovat dle pokynů zřizovatele. Na účet 401 byla dále proúčtována tvorba a čerpání investičního fondu investičního transferu z prostředků SFŽP ve výši 674 820,60 Kč na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ s 10% spoluúčastí účetní jednotky ve výši 74 980,10 Kč, která byla čerpána z investičního fondu. Na účet 416 nebylo k 31.3.2015 účtováno. Odpisy budou proúčtovány k 30.6.2015. C.II.5.2734921.90
Na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2014 zastupitelstvem města Ústí nad Labem bude převeden zlepšený výsledek hospodaření za rok 2014 ve výši 27 836,60 Kč do rezervního fondu. C.III.2.27836.60
Účetní jednotka vykazovala ke konci sledovaného účetního období na účtu 321 závazky z faktur doručných po 31.3.2015, které účetně spadají do prvního čtvrtletí roku 2015. Není možné fyzicky uhradit do 31.3.2015 faktury, které je doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. D.III.5.246655.60
Na účtu 324 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ a dětí MŠ při platbě inkasem. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na účtu 324 byl evidován nedohledatelný rozdíl z minulých let ve výši 4 000 Kč, který byl z důvodu bezvýznamné částky a neúměrným nákladům na dohledání vzhledem k jejímu významu na doporučení auditora proúčtován k 31.12.2014 jako inventarizační rozdíl do nákladů. Na účtu analyticky odlišeném je dále evidována záloha na školu v přírodě, která bude zúčtována v dubnu 2015 po návratu ze švp. D.III.7.301848.00
Na účtu 331 jsou k 31.3.2015 evidovány nevyplacené mzdy za měsíc březen 2015. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 8.4.2015. K tomuto dni bude zůstatek na účtu 331 nulový. D.III.10.304573.00
Na účtu 333 jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné za měsíc duben 2015. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí s evidencí stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v dubnu 2015. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. D.III.11.7146.00
Na účtu 336 jsou k 31.3.2015 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc březen 2015. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 8.4.2015. K tomuto dni bude zůstatek na účtu 336 nulový. D.III.12.114102.00
Na účtu 337 jsou k 31.3.2015 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 8.4.2015. K tomuto dni bude zůstatek na účtu 337 nulový. D.III.13.49015.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 383 přeplatky a nedoplatky příštích období za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 31.3.2015 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Přeplatky a nedoplatky budou vypořádány ke konci školního roku 2014/2015. D.III.34.11048.00
Na účtu 384 analyticky rozlišeném je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. Ke konči účetního období je zůstatek nulový. D.III.35.773500.00
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 31.3.2015 činí zůstatek 36 030 Kč. Záloha bude zúčtována začátkem měsíce dubna 2015. Na účtu 314 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen 2014 - březen 2013 ve výši 34 580 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2015. D.III.36.70610.00
Účetní jednotka eviduje k 31.3.2015 na účtu 378 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 1.čtvrtletí roku 2015. Zůstatek k 31.3.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 8.4.2015. K tomuto dni bude zůstatek na účtu 336 nulový. Od 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378 analyticky rozlišeném hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. K 31.3.2015 je na účtu evidován závazek vůči extérním lektorům organizujícím pro naše děti kroužky zájmových činností. Závazek bude uhrazen do konce školního roku 2014/15. D.III.37.54703.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ke konci účetní závěrky neexistovaly další významné skutečnosti ovlivňující výši výnosů či nákladů, které se nedají přímo vyčíst z výkazu zisku a ztráty. K 31.3.2015 vykazuje účetní jednotka zisk ve výši 125 048,81 Kč. Výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí zisk v celkové výši 78 902,81 Kč, z toho na středisku MŠ činí 27 705,25 Kč a na středisku ZŠ 51 197,56 Kč. K 31.3.2015 byly proúčtovány dohadné položky na energie ve výši záloh. Skutečnásportřeba bude ale v jarních měsících zálohu převyšovat. Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 46 146 Kč a to na středisku MŠ 13 490 Kč a na středisku ZŠ 32 656 Kč. Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti k 31.3.2015 byly platby kroužků žáků ZŠ a dětí MŠ. Během roku 2015 bude výsledek hospodaření z doplňkové činnosti tvořen opět příjmy z pronájmu tělocvičny za účelem provozování sportovní činnosti a nově rozšířen o příjmy z pronájmu učeben na provozování zájmových činností externích lektorů pro žáky naší školy. K 31.12.2015 předpokládáme vyrovnaný rozpočet. Případnou ztrátu pokryjeme ziskem z doplňkové činnosti. C.2.125048.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.112175.46
A.II. Tvorba fondu11014.21
1. Základní příděl11014.21
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu8515.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování4515.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu114674.67

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.291848.25
D.II. Tvorba fondu1000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové1000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu292848.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2734921.90
F.II. Tvorba fondu0.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu2734921.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby9239893.031970568.547269324.497269324.49
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8490092.331970568.546519523.796519523.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby749800.700.00749800.70749800.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.3.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00