A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
- Oprávky k drobnému DM se účtují 02x / 078, 088. - Účtování nákladů (třída 5) a výnosů (třída 6). - Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů (účet 572), přijaté dotace a dary do výnosů (67x). - Pohledávky vedeny z účtech 311 a 315. - Dlouhodobá pohledávka (splátky kupní ceny za byt) vedena na účtu 469. - V roce 2015 Obec pořídila drobný hmotný dlouhodobý majetek - účet 028: domovní videotelefon do mateřské školy v ceně 9.440,- Kč, schody na letovisko kulturního domu v ceně 2.400,- Kč, motorovou pilu v ceně 13.290,- Kč, sekačku Viking v ceně 25.550,- Kč, informační tabuli k chodníku o vybudování z dotace v ceně 2.617,23 Kč, 2 ks tabule Zákaz podomního prodeje v ceně 5.355,46 Kč, vybavení pro zásahovou jednotku SDH Medlovice - 2 ks hadice v ceně 4.669,- Kč a 9 ks přilby v ceně 59.161,- Kč, multifunkční zařízení v ceně 10.878,- Kč. Byl zakoupen Multicar v celkové ceně 18.950,- Kč. -. Byla vyřazena motorová pila v ceně 11.724,- Kč. Při pořízení i vyřazení tohoto majetku je účtováno na účtu 088. - Účetní jednotka provádí od 1.1.2012 odpisování majetku - způsob odepisování rovnoměrný. O odpisech se účtuje čtvrtletně. Vzhledem ke změně ČÚS 708 byla v roce 2015 zrušena u dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku, u kterého se provádí odpisy, zbytková hodnota. Byla provedena změna odpisových plánů. K 31.3.2015 a k 30. 6. 2015 bylo provedeno naúčtování odpisů dle nových odpisových plánů k účtům 019, 021 a 022. Bylo použito účtů 551, oprávky 079, 081 a 082. Současně byl proúčtován podíl dotace na pořízení dlouhodobého majetku na účtech 403 a 672. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a metodiky JMK. Opravné položky - účtuje se k 31.12. daného účetního období. Po sestavení výkazu Rozvaha se nám aktiva a pasiva rovnají. Podrozvahové účty: 905 - odepsaná pohledávka - na tento účet bylo převedeno z účtu 911 (v počátečních stavech) 909 - stav drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku Mateřské školy Medlovice - účet 028, 018 - na tento účet bylo převedeno z účtu 903 (v počátečních stavech). 915 - ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů - byl zde naúčtován předpis příspěvku z Nadace ČEZ, je zde naúčtován předpis dotace z OPŽP a ERDF a předpis dotace z Jihomoravského kraje. 932 - dlouhodobá podmíněná pohledávka ze smlouvy o prodeji dlouhodobého majetku - je zde naúčtováno předkupní právo pro Obec při prodeji bytu v bytovém domě č. p. 55 - kupní cena na splátky. 971 - krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku - byla zde proúčtována Smlouva o dílo včetně Dodatku č. 1 a Dodatku č. 2 při realizaci akce Úprava střechy mateřské školy Medlovice. 994 - věcná břemena k pozemkům - E.ON, Jihomoravská plynárenská 916 - ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů - je zde účtováno o dotacích, které poskytuje Obec - Občanskému spolku Medánek, Římskokatolické farnosti Ivanovice na Hané, Honebnímu společenstvu Medlovice - Rybníček, paní Nejedlé a paní Poláčkové pro dcery. Reálná hodnota - kupní cena. Hranice významnosti = 20.000,00 Kč. Dne 31. 3. 2015 bylo naúčtováno technické zhodnocení budovy Mateřské školy Medlovice v částce 746.411,- Kč - proběhla akce Úprava střechy mateřské školy Medlovice. Mzdy za prosinec 2014 byly naúčtovány do nákladů roku 2014 (účet 521 a 524), byl naúčtován předpis na účty 331, 336, 337 a 342. V lednu 2015 bylo naúčtováno na účty rozpočtové skladby při skutečné výplatě mzdy za prosinec 2014. Účetní jednotka účtovala k 31.12.2014 na dohadný účet 389 spotřeby energie ve výši uhrazené zálohy (elektřina, plyn), spotřeba vody byla naúčtována dle skutečné spotřeby přímo do nákladů (byla vystavena faktura - mimořádný odečet). V 1. čtvrtletí 2015 bylo při obdržení vyúčtovacích faktur odúčtováno. Na dohadný účet 388 byla k 31.12.2014 naúčtována vyčerpaná dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na Úroky z úvěru ve výši 41.000,- Kč - při podání vyúčtování v lednu 2014 bylo odúčtováno, vyčerpaná dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje na realizaci akce "Rekonstrukce a oprava sociálního zařízení v Mateřské škole Medlovice" ve výši 1 35.000,- Kč - při podání vyúčtování v lednu 2015 bylo odúčtováno, a na realizaci akce "Úprava střechy mateřské školy Medlovice" ve výši 300.000,- Kč. V měsíci březnu 20 15 byl na účet 388 0330 naúčtován příspěvek z Nadace ČEZ na střechu MŠ ve výši 300.000,- Kč. Dále zde byla naúčtována dotace na mzdové náklady VPP z Úřadu práce za prosinec 2014 - dotace byly poskytnuty v únoru 2015 - bylo odúčtováno. Dne 28. 4. 2015 byl podán návrh na vklad - Smlouva o zřízení věcného břemene pro E.ON - pozemky parcelní číslo 180/155 a č. 857/22 - úplatná - částka 1.400,- Kč. Pozemky byly zaúčtovány na účet 031 s analytikou pro věcná břemena. Dne 28. 4. 2015 byl podán návrh na vklad - Smlouva o zřízení věcného břemene pro E.ON - pozemky parcelní číslo 23/2, 23/3, č. 3404 a č. 3410 - úplatná - částka 9.000,- Kč. Pozemky byly zaúčtovány na účet 031 s analytikou pro věcná břemena. Dne 10. 6. 2015 bylo provedeno přeúčtování hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 345.926,90 Kč z účtu 431 0314 na účet 432 0314. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 465030.96 | 465030.96 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 88000.00 | 88000.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 377030.96 | 377030.96 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 14282737.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 14282737.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 200000.00 | 200000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 200000.00 | 200000.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 342698.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 342698.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 10000.00 | 10000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 10000.00 | 10000.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 14937767.96 | 312332.96 |