Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám především dleprováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1. 2015.Stručný přehled základních změn:1)Zaveden nový účet 344 – Pohledávky za osobami mimo vybrané vládníinstituce.2)Zavedení účtování věcných břemen z pohledu oprávněného v ocenění (0 – 40000) v určitých případech na účtu 028.3)Změny ve vykazování na některých podrozvahových účtech. Všechny legislativní změny v podrozvahových účtech platné od 1. 1. 2015 byly provedeny přes počáteční stavy roku 2015.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis účetních metod:1)Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena zejména vsouladu s:-zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů-zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, veznění pozdějších předpisů-vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některévybrané účetní jednotky-vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějšíchpředpisů-vyhláškou č. 383/2009 Sb., (technická vyhláška) o účetních záznamech vtechnické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání docentrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické asmíšené formy účetních záznamů, ve znění pozdějších předpisů-Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podlevyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (ČÚS)2)Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné apřenesené působnosti.3)Účetní jednotka ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti.4)Je měsíčním plátcem DPH.5)Je zřizovatelem 29 příspěvkových organizací, v oblasti školství (19),sociálních služeb (6), kultury (2), cestovního ruchu (1), využití volnéhočasu (1).6)Majetkové účasti ve společnostech: Frýdecká skládka, a. s. 73,56 %, TS,a.s. 100 %, Distep, a. s. 100 %, Sportplex, s. r. o. 100 %, KIC Odpady, a.s. 6,15 %.7)Mezitímní účetní závěrka je sestavena k 30. 6. 2015 v peněžníchjednotkách české měny a je vykázána v Kč, s přesností na dvě desetinnámísta. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015.8)Pro přepočet cizí měny na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případuse používá pevný roční kurz stanovený na základě kurzu ČNB.9)Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.10)Součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku atechnického zhodnocení nejsou od 1. 1. 2013 náklady související sezajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí oposkytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobéhomajetku a jiné obdobné činnosti.11)Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny ve výši 10 % za každýchukončených 90 dnů po splatnosti, a to u pohledávek definovaných ve vyhl. č.410/2009 Sb. Opravné položky jsou vytvářeny u všech pohledávek splňujícíuvedená kritéria bez ohledu na výši pohledávek. Opravné položky dle zákonač. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů nejsoutvořeny.12)Upřesnění obsahového vymezení některého dlouhodobého majetku:-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož cenaje Kč 7 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 60 000,-- a jeho dobapoužitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo5179, nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) obsahuje drobnýdlouhodobý nehmotný majetek, jehož cena je Kč 1 000,-- a vyšší a nedosahuječástky Kč 7 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179, nákladový účet 518.-Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) obsahuje movité věci,popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatnýmtechnicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší nežjeden rok a ocenění jedné položky je v částce Kč 3 000,-- a vyšší anepřevyšuje částku Kč 40 000,-- - položka rozpočtové skladby zejména 5137,nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) obsahuje drobnýdlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena je Kč 500,-- a vyšší anedosahuje Kč 3 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby zejména 5137, nákladový účet 501.13)Účtování fondů: O tvorbě fondů je účtováno rozvahově na straně MD účtu401 a na straně D účtu 419. Použití fondu je účtováno snížením zdrojů nastraně MD účtu 419 a „tzv. vrácením“ do vlastního jmění na straně D účtu401. Bylo vycházeno z ČÚS č. 704 z účtování tvorby a použití investičníhofondu u příspěvkových organizací.14)Hladina významnosti pro ocenění majetku určeného k prodeji je stanovena– rozdíl mezi hodnotou netto (tj. zůstatkovou cenou) a reálnou hodnotou jevyšší než Kč 260 000,--.15)Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulýchúčetních období na účtu 408 je stanovena od částky Kč 260 000,--.16)Hladina významnosti pro účtování věcných břemen z pohledu oprávněného naúčtu 029 je stanovena od částky převyšující Kč 40 000,--.17)Účetní jednotka nepoužívá účetní metodu časového rozlišení podle § 69vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů v průběhu účetníhoobdobí.18)Časové rozlišení se nepoužívá u:a)nákupu novoročenek a kalendářů na následující rok (bez omezení částky),b)předplatného účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo vminulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období (bezomezení částky),c)cestovného - pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené vnásledujícím období (bez omezení částky),d)všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálupro údržbu a úklid) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období abyly zúčtovány přímo do nákladů bez jejich evidence na sklad. V tomtopřípadě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předmětyspotřebovány (bez omezení částky),e)výnosů za nájmy hrobových míst (bez omezení částky),f)úroků z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček (bez omezeníčástky),g)nákladů za škody způsobené na cizím majetku, které jsou předmětempojistné události řešené s příslušnou pojišťovnou, ani u výnosůvyplývajících z těchto pojistných plnění (do výše 260 000,-- za jednotlivýpřípad), h)plateb za vyúčtování soukromých kilometrů (bez omezení částky),i)příjmů z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů (bez omezeníčástky)19)Přijaté a poskytnuté zálohy na transfery se rozlišují na krátkodobé adlouhodobé. Za dlouhodobou přijatou (poskytnutou) zálohu na transfer účetníjednotka považuje takovou, kdy je doba mezi přijetím (poskytnutím) zálohy apředpokládaným vyúčtováním delší než 1 rok. Za rozhodující podklad prourčení předpokládaného termínu vyúčtování je považována uzavřená smlouvanebo rozhodnutí o poskytnutí transferu. V případě více záloh u příslušnéhoprojektu se dlouhodobost posuzuje vždy jen od přijetí (poskytnutí) prvnízálohy. Výše uvedené se uplatňuje i u průtokových transferů.20)Zásoby kancelářských potřeb, pokud nejsou nakupovány přímo do spotřeby,se účtují způsobem B. Při nákupu se oceňují pořizovacími cenami. Úbytekzásob se oceňuje cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z ocenění připořízení.21)DHM a DNM se odpisuje rovnoměrným způsobem. O účetních odpisech jeúčtováno měsíčně. K 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DHM a DNM přesúčet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody a od 1. 1. 2012 jemajetek odpisován nákladově přes účet 551- Odpisy dlouhodobého majetku. 22)Účet 955 – Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů – tentoúčet tvoří pouze podmíněné dlouhodobé pohledávky z transferů s podílem zEvropské unie. 23)Účet 909 – Ostatní majetek – tento účet obsahuje výši majetku, který bylpředán vlastním příspěvkovým organizacím k hospodaření v ocenění BRUTTO.24)Účet 956 – Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů. Z toho činíKč 1 862 737,99 zůstatek podmíněného závazku na základě uzavřených smluv oposkytnutí investičních dotací na financování výstavby nové sportovní haly„Hala Polárka“.25)Účet 915 – Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů – tentoúčet tvoří pouze podmíněné krátkodobé pohledávky s podílem z Evropské unie.26)Vysvětlivky k použitým zkratkám uvedených v příloze: DDNM – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, DDHM – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, DNM – Dlouhodobý nehmotný majetek, DHM – Dlouhodobý hmotný majetek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1963663736.311962061245.01
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9011697160.001722813.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90211835543.0011945104.00
3.Vyřazené pohledávky 905465647.60173123.50
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9091949665385.711948220204.51
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů9392711.580.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9159392711.580.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 301417668.2585536363.43
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939301417668.250.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.0057396.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.0085478967.43
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 95981088.020.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů95584090650.030.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů95611890437.990.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 5402000.00163445938.54
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.00158028938.54
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9865402000.005417000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9992341272328.181884151669.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti3870233.003084814.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění1711103.001336181.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 30. 6. 2015 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v mezitímní účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v mezitímní účetní závěrce k 30. 6. 2015 s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období813043.097524786.02
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5245529.2810863261.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
56Seznam majetku oceněného dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., oúčetnictví, tj. 56 ks v ocenění Kč 1,--/ks:1)kaplička, k.ú. Lískovec2)kaple u TS a.s., ul. 17.listopadu, k.ú. Místek3)kaple – sloup, ul. ČSA, k.ú. Místek4)Černá kaple, ul. Kvapilova, k.ú. Místek5)kaple – sloup, směr Kunčičky u Bašky, k.ú. Místek6)hrob Bohdana Koblížky, k.ú. Frýdek7)čestné hroby občanů, hřbitov, k.ú. Frýdek8)hřbitovní kaple, Janáčkův park, k.ú. Místek9)boží muka, ul. Čelakovského, k.ú. Místek10)boží muka, k.ú. Chlebovice11)kaple sv. J. Nepomuckého u čp. 2443, k.ú. P.N.Dvory12)boží muka – kříž, Vršavec, k.ú. Frýdek13)kašna s plastikou sv.Floriána, Zámecké náměstí, k.ú. Frýdek14)socha M. Magdonové, ul. Radniční, k.ú. Frýdek15)socha Nová doba, ul. Ostravská, k.ú. Místek16)zídka tzv. E=mc2, před 7. ZŠ, k.ú. Místek17)Horník s dítětem, před střed. Kraken, k.ú. Frýdek18)busta T.G.Masaryka před čp. 456, ul. T.G.Masaryka, k.ú. Frýdek19)pam. deska P. Bezruče, bývalá pojišťovna, k.ú. Místek20)pam. deska F. Kolaříka, ul. Tržní, na budově Knihkupectví, k.ú. Místek21)kříž, hřbitov, k.ú. Skalice22)pomník se sochou anděla, hřbitov, k.ú. Lískovec23)pomník s reliéf. vlysy, hřbitov, k.ú. Lískovec 24)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Lískovec25)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Chlebovice26)pomník kalich na sloupu, hřbitov, Chlebovice 27)pomník p. B.Uhlíře, vedle hřbitova, Chlebovice28)kříž s korpusem Krista, hřbitov, Lysůvky29)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Frýdek30)kříž, Lískovecká, k.ú. Frýdek31)památník padlých v I. a II. světové válce, k.ú. Frýdek32)památník osvobození, k.ú. Frýdek33)památník 8. Slezského pluku, k.ú. Místek34)Oběti světové války, k.ú. Skalice35)památník obětem, k.ú. Lískovec36)pomník pěti obětem fašismu, k.ú. Frýdek37)památník obětem fašismu v boji s nacisty, k.ú. Chlebovice38)památník padlým hrdinům, k.ú. Chlebovice39)památník na paměť vlasten. kněze B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice40)pamětní deska B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice 41)sousoší Ukřižovaného v areálu Komenského sadů, k.ú. Frýdek42)sousoší Krista klesajícího pod křížem, městský hřbitov, k.ú. Frýdek43)sv. Šebestián v areálu far.kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek44)sv. Florián u far. kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek45)sv. Jan Nepomucký, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek46)P. Marie, náměstí Svobody, k.ú. Místek47)Pohřeb v Karpatech, Janáčkův park, k.ú. Místek48)Kristus trpící u kůlu před vodárnou, k.ú. Místek49)sv. Jan Nepomucký u čp. 1420, Pod Štandlem, k.ú. Místek50)památník M. Tyrše, Smetanovy sady, k.ú. Místek51)pomník P. Bezruče z bludných balvanů, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek52)společné pohřebiště na hřbitově, k.ú. Lískovec53)kaple na pozemku p. č. 6739, k. ú. Frýdek54)kaple na pozemku p. č. 4592, k. ú. Lískovec u Frýdeku-Místku55)kaple na pozemku p. č. 18, k. ú. Lysůvky56)umělecká stavba „Brána času“ na pozemku p. č. 202/175, k. ú. Frýdek
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
4976700
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
283671900
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
1277228
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
20617964
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
16.14
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
206179641 277 228 m2 lesních pozemků s lesním porostem získaných bezúplatně na základě "Souhlasného prohlášení o přechodu vlastnického práva z majetku České republiky do vlastnictví obce podle zákona č. 172/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů - č. 733/2013" ze dne 27. 2. 2014 od Vojenských lesů a statků ČR, s. p. Ocenění lesních pozemků s lesním porostem dle znaleckého posudku č. 1655-56/2014 činí Kč 20 617 964,-- včetně lesních porostů. Cena lesních porostů činí Kč 14 474 771,--.
B.II.31. Účet 388 - Dohadné účty aktivní. Tento účet tvoří dohadné účty aktivní na transfery Kč 6 347 943,59. 6347943.59 D.III.35. Účet 384 - Výnosy příštích období. Tento účet tvoří zůstatek nerozlišeného nájemného nebytového prostoru přijatého v roce 1997 na 20 let dopředu od ČSAD Frýdek-Místek Kč 12 000 000,--. 12000000.00 D.III.36. Účet 389 - Dohadné účty pasivní. Tento účet tvoří dohadné položky na nevyúčtované spotřeby energií za rok 2014 Kč 11 213,-- a na poskytnuté a nevyúčtované transfery Kč 26 572 758,95. 26583971.95 B.II.29. Účet 381 - Náklady příštích období. Tento účet obsahuje zejména předplatné časopisů a novin, technických podpor, nájemného. 241305.20 D.III.7. Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje předpis záloh na služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor na rok 2015 Kč 14 877 925,16, přijatou zálohu na nájem vodovodu a kanalizace Kč 194 284,--, přijatou zálohu na prodej dřeva Kč 553 919,39, přijaté zálohy na prodej pozemků Kč 312 327,--, přijaté kauce na dopravní pokuty Kč 71 000,--,dražební jistiny Kč 10 000,-- a složené jistoty k veřejným zakázkám Kč 1 000 000,--. 17019455.55 D.III.8. Účet 325 - Závazky z dělené správy. Tento účet obsahuje předepsané vratky přeplatků na sociálních dávkách vyplacených v minulých letech ke SR Kč 2 301 190,98, přijaté poplatky na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků k odvodu do Státního fondu životního prostředí Kč 780 000,-- a přijaté poplatky za zřízený přístup k datovým schránkám k odvodu na Ministerstvo vnitra Kč 600,--. 3081790.98 A.IV.5. Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky z fondu rozvoje bydlení. 418750.00 A.IV.3. Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Tento účet tvoří zejména dlouhodobé poskytnuté zálohy na karty CCS. 52955.00 C.I.6. Účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly. Tento účet tvoří oceňovací rozdíl ve výši 100 % k pořizovací ceně dlouhodobého finančního majetku společnosti Moravia Banka, a. s., v likvidaci ve výši Kč -25 295 0000,-- a oceňovací rozdíly z přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou Kč 9 213 665,84. -16081334.16 A.II.1. Účet 031 - Pozemky. Z toho činí zastavené pozemky Kč 701 870,--. 364709760.40 A.II.3. Účet 021 - Stavby. Z toho činí zastavené stavby Kč 189 388 396,--. 3159351052.73 A.III.1. Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. Z toho činí Frýdecká skládka, a. s. Kč 50 608 964,80, Technické služby, a. s. Kč 56 929 130,80, Distep, a. s. Kč 368 627 507,10, Sportplex, s. r. o. Kč 41 989 385,--, Sportplex, s. r. o. - příplatek mimo základní kapitál Kč 6 000 000,--. 524154987.70 A.III.6. Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek. Tento účet tvoří KIC Odpady, a. s. Kč 3 100 000,--. 3100000.00 B.III.15. Účet 263 - Ceniny. Tento účet tvoří stravenky Kč 2 773 500,--, kolky Kč 154 788,-- a poštovní známky Kč 412,--. 2928700.00 A.IV.1. Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé. Tento účet obsahuje poskytnutou bezúročnou půjčku obecně prospěšné společnosti ve výši Kč 835 000,-- se splatností do 31.12.2015. 835000.00 B.I.2. Účet 112 - Materiál na skladě. Tento účet obsahuje kancelářský materiál. 67362.70 B.II.32. Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky. Tento účet obsahuje přijatou neidentifikovatelnou platbu převedenou na základě uzavřené svěřenecké smlouvy ze dne 20.12.2013 do notářské úschovy Kč 18 355,-- a mylnou platbu Kč 1,--. 18356.00 D.II.1. Účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Z toho zůstatek úvěru od ČS, a. s. (splatnost 31.12.2015) činí Kč 9 620 000,--, od ČSOB, a. s. (splatnost 28.12.2020) činí Kč 109 999 982,-- a revolvingový úvěr od KB, a. s. (splatnost 15.12.2019) činí Kč 178 970 996.--. 298590978.00 C.I.7. Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období. Na tomto účtu byly provedeny následující opravy. 1) MD Kč 353 408,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012. Mělo být vyřazeno v roce 2011. V roce 2012 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 2) MD Kč 441 301,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2013. Mělo být vyřazeno v roce 2012. V roce 2013 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 3) DAL Kč 539 698,97 - přijaté platby z vyúčtování poskytnutých dlouhodobých transferů z roku 2008 a 2010, o kterých nebylo účtováno o zálohách, a nebyly na ně průběžně tvořeny dohadné položky pasivní. V roce 2013 zaúčtovány přijaté vrácené platby účetním zápisem MD231/DAL408. 4) DAL Kč 1 208 336,50 - odměna od EKO-KOM za IV. čtvrtletí 2012 na základě vystavené faktury v roce 2013, na kterou nebyla v roce 2012 vytvořena dohadná položka aktivní. V roce 2013 zaúčtováno MD311/DAL408. 5) DAL Kč 1 555 307,50 – odvod poplatků za uložení odpadů za 12/2013 přijatých v 1/2014. V roce 2014 zaúčtováno MD 231/DAL408. 6) DAL Kč 3 369 241,-- - za rok 2012 byl vykázán přeplatek na nákladech za zajištění městské hromadné dopravy, který měl být účetně zachycen jako nevyčerpaná poskytnutá záloha přecházející do roku 2013. V roce 2014 zaúčtováno MD314/DAL408. 7) MD 476 925,-- - doplatek sociálního pojištění za rok 2014. V roce 2015 zaúčtováno MD408/DAL336. 5400949.97 B.II.4. Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy. Tento účet obsahuje zálohy na předplatné knih, novin a časopisů Kč 21 788,--, na exekuční náklady Kč 159 395,--, na energie Kč 4 855 433,--, na pohonné hmoty Kč 31 769,47, na telefonní hovory a internet Kč 3 325,--, na školení, konference a ubytování Kč 33 160,--, na věcná břemena Kč 9 186,80, na zajištění dopravní obslužnosti ČSAD Frýdek-Místek, a. s. Kč 39 051 461,--, na plnění ze sociálního fondu Kč 3 599,-- a ostatní Kč 1 760 222,-- (zejména na opravy). 45929339.27 D.II.7. Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. Tento účet obsahuje pozastávky po dobu záruky o dílo. 172184.95 B.I.10. Účet 139 - Ostatní zásoby. Na tomto účtu jsou zaúčtováni nalezení psi. 26300.00 B.II.9. Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci. Tento účet tvoří zejména poskytnuté půjčky ze sociálního fondu, zálohy na cestovné a provozní zálohy. 567902.00 D.II.4. Účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje přijatou kauci k zajištění nájemného a záloh na služby souvisejících s nájmem bytu. 21798.00 C.II.6. Účet 419 - Ostatní fondy. Z toho zůstatek sociálního fondu činí Kč 1 325 148,29, fondu rozvoje bydlení Kč 1 052 961,52, fondu pomoci občanům SMFM Kč 7 622 832,83 a fondu pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 012 023,45. 12012966.09 D.III.5. Účet 321 - Dodavatelé. Z toho investiční činí Kč 13 499 769,43 a neinvestiční Kč 1 690 480,36. 15190249.79 D.III.37. Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Z toho činí mylné platby za prodej pozemků Kč 1 297 520,--, srážky z mezd Kč 258 333,--, finanční prostředky nesvéprávných osob Kč 2 917 726,70, mylné platby Kč 18 855,-- (z toho Kč 18 355,-- převedeno do notářské úschovy) a ostatní Kč 286 565,30. 4779000.00 A.I.20. Účet 538 - Jiné daně a poplatky. Na tomto účtu bylo účtováno o spotřebě kolků Kč 69 482,--, o dani z nabytí nemovitých věcí Kč 132 768,--, o nákupu dálničních známek Kč 28 820,-- , o ostatních daních a poplatcích státnímu rozpočtu Kč 300,-- a o odvodu DPH na základě dokladu o použití Kč 116 975,88. 348345.88 A.I.36. Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o technickém zhodnocení DHM popř. DrHM a DDHM v ocenění do Kč 40 000,-- ve výši Kč 220 234,60, o komerčním pojistném Kč 1 569 461,28, o poskytnutých náhradách (pohřebné) Kč 154 371,92, o nákladech na dopravní územní obslužnost Kč - 567 851,-- (záporná částka je způsobená odúčtováním dohadné položky pasivní - odhad byl vyšší než skutečné náklady) a o ostatních nákladech Kč 12 540,07. 1388756.87 B.I.1. Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z prodeje dřeva. 886688.00 B.I.2. Účet 602- Výnosy z prodeje služeb. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z poskytování lokální asistence Kč 57 000,--, z kopírování Kč 1 958,--, ze sňatků Kč 48 608,--, z provozu veřejného WC a sociálních zařízení Kč 76 637--, z inzerce 190 134,--, z vyúčtování služeb souvisejících s nájmy bytů a nebytových prostor Kč - 5 192 703,78 (záporná částka je způsobená odúčtováním dohadné položky aktivní - skutečné výnosy byly nižší než odhad), z paušálních plateb za služby souvisejících s nájmy nebytových prostor Kč 31 376,--, z ostatních výnosů souvisejících se správou bytů Kč 530 681,-- a z poplatků za letní tábor Kč 12 000,--. -4244309.78 B.I.8. Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech ze zřízených věcných břemen k pozemkům Kč 1 098 013,--, o poplatcích za uložení odpadů Kč 7 017 745,50, o odvodech za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu Kč 22 308,--, o poplatcích za odnětí pozemků plnění funkcí lesa Kč 442 881,--, o příjmech z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů Kč 428 597,-- a o příjmech za zkoušky z odborné zůsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění Kč 725 900,--. 9735444.50 B.I.17. Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o odměně za zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů Kč 1 062 458,50, o náhradách za vypravené pohřby Kč 56 045,--, o náhradách za soukromě ujeté km Kč 14 138,--, o nákladech řízení k vymáhaným pohledávkám Kč 437 576,86, o výnosech za odchyt psů Kč 33 213,--, o náhradách škod od pojišťoven Kč 173 091,--, o náhradách škod od ostatních fyzických a právnických osob Kč 4 301,--, o výnosech souvisejících se správou bytů Kč 2 200,17, o přijatých náhradách z odtahu vozidel Kč 156 340,--, o odvodech z odpisů od zřízených příspěvkových organizací Kč 90 000,--, o bezúplatném nabytí věcného břemene Kč 2 150,-- a o ostatních výnosech Kč 52 865,22. 2084378.75 B.V.6. Účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků. Tento účet obsahuje výnosy z odvodu loterií a jiných podobných her Kč 1 243 981,40 a odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení Kč 15 142 814,18. 16386795.58 A.I.16. Účet 527 - Zákonné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky na stravování mimo příspěvky ze sociálního fondu. 1895411.00 A.I.17. Účet 528 - Jiné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky ze sociálního fondu. 2429384.99 A.I.26. Účet 547 - Manka a škody. Tento účet obsahuje zmařené investice Kč 240,-- a škody na cizím majetku Kč 11 559,-- kryté náhradou od pojišťovny. 11799.00 B.I.12. Účet 644 - Výnosy z prodeje materiálu. Tento účet obsahuje výnosy za výkup šrotu. 15445.00 A.I.1. Účet 501 - Spotřeba materiálu. Tento účet tvoří nákup potravin Kč 7 194,40, ochranných pomůcek Kč 59 446,10, léků a zdravotnického materiálu Kč 24 205,--, prádla, oděvů a obuvi Kč 254 171,--, knih, učebních pomůcek a tisku Kč 284 657,84, drobného dlouhodobého majetku (500 - 2 999) Kč 214 638,34, pohonných hmot a maziv Kč 354 900,70 a ostatního materiálu Kč 1 954 050,80. 3153264.18 A.I.12. Účet 518 - Ostatní služby. Tento účet tvoří odměny za užití duševního vlastnictví Kč 23 757,--, odměny za užití počítačových programů Kč 2 948,77--, odměna za rezervaci zdrojů k úvěru Kč 8 189,--, poštovní služby Kč 2 268 661,80, služby telekomunikací a radiokomunikací Kč 226 162,37, poplatky bance Kč 143 199,61, nájemné Kč 776 994,21, konzultační, poradenské a právní služby Kč 848 402,72, služby školení a vzdělávání Kč 782 003,73, služby zpracování dat Kč 1 540 855,17, programové vybavení (1 000 - 6 999) Kč 16 816,06, účastnické poplatky na konference Kč 10 445,-- a ostatní služby Kč 49 947 568,55 (náklady obsahově odpovídají položce 5169 rozpočtové skladby dle vyhlášky č. 323/2002 Sb.). 56596003.99 A.I.35. Účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Z toho náklady na drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 000 - 40 000) činí Kč 3 777 176,40 a na věcná břemena (0 - 40 000) Kč 2 150,--. 3779326.40 A.III.2. Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery. Tento účet tvoří neinvestiční provozní příspěvky vlastním zřízeným přísp. organizacím (bez povinnosti vyúčtování, nejsou poskytovány zálohově) Kč 133 100 180,-- , peněžní dary Kč 2 506 855,-- a ostatní transfery Kč 17 945 076,39. 153552111.39 B.I.3. Účet 603 - Výnosy z pronájmu. Z toho pronájem pozemků činí Kč 4 226 579,--, pronájem ostatních nemovitostí a jejich částí Kč 29 654 832,45, pronájem movitých věcí Kč 6 560,-- a pronájem hrobových míst Kč 374 022,--. 34261993.45 B.I.6. Účet 606 - Výnosy z místních poplatků. Z toho činí poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů Kč 26 332 186,69, poplatek ze psů Kč 2 205 558,--, poplatek za užívání veřejného prostranství Kč 44 930,--, poplatek z ubytovací kapacity Kč 371 664,-- a zrušené místní poplatky (vratky) Kč -120 944,--. 28833394.69 B.I.14. Účet 646 - Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků. Z toho činí prodej budov a staveb Kč 1 925 000,-- a samostatných movitých věcí a souborů Kč 4 000,--. 1929000.00 B.IV.2. Účet 672 - Výnosy vybraných místních vladních institucí z transferů. Z toho činí přijaté transfery Kč 60 096 883,89 a časové rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním dlouhodobého majetku Kč 5 245 529,28. 65342413.17 B.V.1. Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob. Z toho činí daň z příjmu FO ze závislé činnosti a funkčních požitků Kč 63 618 607,32, daň z příjmu FO ze samostatné výdělečné činnosti Kč 1 629 110,45 a daň z příjmu FO z kapitálových výnosů Kč 7 440 332,97. 72688050.74 B.V.2. Účet 682 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob. Z toho činí vlastní daň z příjmů za rok 2014 za statutární město Frýdek-Místek Kč 26 742 120,-- 85690359.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.13979040.03
G.II. Tvorba fondu1516604.85
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1500000.00
4. Ostatní tvorba fondu16604.85
G.III. Čerpání fondu3482678.79
G.IV. Konečný stav fondu12012966.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3159351052.73978650983.002180700069.732217567989.78
G.1.Bytové domy a bytové jednotky497176915.00204412823.00292764092.00295764060.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu276886485.0065590652.00211295833.00212979076.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky80147237.0034489756.0045657481.0049032577.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1626545080.71542809655.001083735425.711108090090.76
G.5.Jiné inženýrské sítě431886431.0083355501.00348530930.00351972500.00
G.6.Ostatní stavby246708904.0247992596.00198716308.02199729686.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky364709760.400.00364709760.40365019024.85
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky41222515.530.0041222515.5341208475.03
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky27222239.980.0027222239.9826187720.28
H.4.Zastavěná plocha35459455.340.0035459455.3435757682.89
H.5.Ostatní pozemky260805549.550.00260805549.55261865146.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.001105453.32
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.001105453.32
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296643

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním