Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
905 - vyřazené pohledávky
906 - vyřazené závazky
909 - ostatní
999 - vyrovnávací účet

Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů, služby poskytnutí licencí, školení
383 - výdaje příštích období na doplatky daně silniční
384 - výnosy příštích období na zaplacení školného nebo ubytování
388 - dohadné účty aktivní na časové rozlišení přijatých záloh na dotace, využitých v daném účetním období
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované

Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX

Doplňková činnost je v účetnictví oddělena ORJ 131 - 136, další členění - ORGC.
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 9622236.899646110.42
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901260239.30260239.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9028295989.548319863.07
3.Vyřazené pohledávky 90550996.6050996.60
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9091015011.451015011.45
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9999622236.899646110.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti795931.00938717.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění345368.00403910.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i rezervní fond a fond odměn.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0022673348.82
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti198396.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00negativní hlášení
B.II.1. ve lhůtě splatnosti: dluh 87 156,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ, Hanácká 3, fakturovaná částka je za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky a zaměstnance 51 740,00Kč, dlužník Obec Dolní Studénky, fakturovaná částka je za ubytování a stravu účastníků festivalu "Hudba bez hranic" 5 010,00Kč, ostatní faktury za pronájem plochy, ubytování 143906.00 B.II.4. uhrazené zálohy na CCS, školení pedagogických pracovníků a záloha na odbornou publikaci 6 445,20Kč uhrazené zálohy na plyn DM, stravovna a škola za 06/2015, 67 7280,00Kč 74173.20 B.II.31. dotace UZ 33353 1.+ 2.Q 2015, 19 736 373,33Kč dotace UZ 00006 1.+ 2.Q 2015, 1 567 203,00Kč dotace UZ 00016 4 000,00Kč dotace projekt OPVK "Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Ol.kraji", 1 644 229,97Kč dotace projekt OPVK "Chytří pomocníci ve výuce aneb využíváme ICT jednoduše a kreativně", 873 804,56Kč dohady zaokrouhlení, -2,84Kč 23825608.02 B.II.32. neuhrazené ubytování na DM za 06/2015, částka 9 750,00Kč přeplatky za ubytování -780,00Kč ostatní krátkodobé pohledávky 1 033,00Kč 10003.00 D.II.8. poskytnutá dotace projekt OPVK "Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Ol.kraji", 1 674 805,46Kč 1674805.46 D.III.5. neuhrazené faktury nákup potravin - kuchyň, částka 23 260,50Kč neuhrazené faktury - FKSP, částka 25 000,00Kč neuhrazené faktury projekt "Chytří pomocníci ve výuce" 51 - částka 102 071,00Kč neuhrazené faktury (provozní) - částka 430 163,96 580495.46 D.III.7. přijaté kauce od žáků na ubytování - částka 91 000,00Kč přijatá záloha ubytování, stravování folklorní festival "Roztančená ulice" - částka 213 798,07Kč 304798.07 D.III.10. dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 6/2015 2075576.00 D.III.11. dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 6/2015 19371.00 D.III.12. dosud neuhrazené sociální pojištění za 6/2015 795931.00 D.III.13. dosud neodvedené zdravotní pojištění za 6/2015 345368.00 D.III.16. dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 6/2015 274226.00 D.III.32. přijaté zálohy na transfery: UZ 33353, částka 20 557 400,00Kč UZ 00006, částka 1 248 000,00Kč UZ 00016, částka 4 000,00Kč UZ 33052, částka 1 145 525,00Kč UZ 00051, částka 617 050,72Kč UZ 33038, částka 76 249,00Kč UZ 33049, částka 143 814,00Kč UZ 00010, částka 699 000,00Kč 24491038.72 D.III.36. dohadná položka - zpracování mezd za 06/2015, částka 7 956,00Kč dohadná položka - spotřeba elektřiny za 06/2015, částka 5 295,55Kč dohadná položka - spotřeba plynu za 03/2015, částka 33 348,77Kč 46600.32 D.III.37. přijaté platby od žáků na LVVZ Třemešek, částka 50 760,00Kč přijaté platby od žáků na LVVZ Paříž, částka 108 000,00Kč přijaté platby od žáků na LVVZ Pastviny, částka 88 000,00Kč přijaté platby od žáků na GO šk.r.2015/2016, částka 303 400,00Kč zákonné pojištění za 2.Q 2015, částka 31 222,00Kč exekuce - srážky ze mzdy, částka 6 500,00Kč mylné platby - došlé na účet, částka 1 230,00Kč předplacený kredit na stavu, částka 127 274,00Kč 716386.00 A.I.1. účet obsahuje: - spotřeba potravin - kuchyň - majetek drobný hmotný PC do 3000Kč (nezařazený na účtu 028) - PHM (auta,sněhová fréza,malotraktor) - materiál pro výuku (spotřební) - materiál pro provoz (kancelářské potřeby,čistící prostředky,atp.) 1626058.23 A.I.2. účet obsahuje: - spotřeba plynu - spotřeba elektrické energie - spotřeba vody 1731403.07 A.I.12. účet obsahuje: - náklady žáci Go,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik - poštovné - telefony - praní prádla domov mládeže,stravovna,škola - ostraha objektů - zpracovnání mezd - revize - internet - svoz odpadu (komunální,biologický) - upgrade programů - ostatní služby 1361105.92 B.I.2. účet obsahuje: - platby žáků za GO,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik - strava žáci - školné VOŠ - ubytování žáci - ostatní příjmy (opisy vysvědčení,průvodce studiem, atp.) 2416280.51 P. žádné doplňující informace 0.00 1. žádné doplňující informace 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.163593.23
A.II. Tvorba fondu144004.00
1. Základní příděl144004.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu95327.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování30924.00
3. Rekreace15000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport14830.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary8500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění250.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu25823.00
A.IV. Konečný stav fondu212270.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1913062.40
D.II. Tvorba fondu1086243.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření1081243.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové5000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu864377.47
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele275800.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání588577.47
D.IV. Konečný stav fondu2134928.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.493371.38
F.II. Tvorba fondu1843003.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1567203.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu275800.00
F.III. Čerpání fondu1399752.80
1. Financování investičních výdajů343727.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele998400.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku57625.80
F.IV. Konečný stav fondu936621.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby161345884.3928099785.56133246098.83134188926.83
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu155529789.3927630242.56127899546.83128811972.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00469543.005346552.005376954.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99735.000.0099735.0099735.00
H.4.Zastavěná plocha2080414.000.002080414.002080414.00
H.5.Ostatní pozemky1342687.000.001342687.001342687.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00