Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
ZÁKLADNÍ ÚDAJE
- název organizace: Mateřská škola, Základní škola a Praktická školaStrakonice
- IČO: 63289920
- adresa: Plánkova 430, 386 01 Strakonice
- ředitelka školy: Mgr. Martina Košťálová
- zřizovatel: Krajský úřad Jihočeského kraje České Budějovice
- telefon: 383 333 465, 383 332 861
- mail: info@zmskolast.cz
- ID datové schránky: ah9inaz
- vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu
- opravné položky - v průběhu roku
- účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701-č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.

ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY
a) dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
- dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 3 tis. Kč do
40 tis.Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale podle kritéria významnosti je o něm účtováno v podrozvaze
b) časové rozlišení
- v mezitimní účetní závěrce organizace o časovém rozlišení neúčtuje
- organizace časově rozlišuje na konci účetního období tj. vždy k 31.12. a to pouze v případě, pokud náklady spadají do následujícího roku a považují se za významné. Tato operace se především týká předplatné časopisů, poplatek za domény, podílů na pojištění
c) podrozvaha
- organizace uvádí informace na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením podle stanovených kritérií :
- drobný dlouhodobý hmotný majetek :od 500 Kč do 3000 Kč (všechen)
- drobný dlouhodobý hmotný majetek: od 0 do 500 Kč (dle důležitosti)
- drobný dlouhodobý nehmotný majetek: od 1000 Kč do 7000 Kč (všechen)
d) organizace neúčtuje o zásobách, jelikož nevlastní vlastní stravovací zařízení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 2862067.652856600.49
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901308704.94303237.78
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9022290587.712290587.71
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909262775.00262775.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9992862067.652856600.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti295532.00325377.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění125901.00139765.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.00105125.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
u účetní jednotky daná situace nenastala
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
účetní jednotka zajistila řádné krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období59714.590.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti63007.818810.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00netýká se naší účetní jednotky
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0
D.III.37. 389 DÚP -94/2014 - voda 27979.00 D.III.10. 331 - zaměstnanci - mzdy za měsíc červen 749939.00 D.III.12. 336 - odvod SP - za měsíc červen 295532.00 D.III.13. 337 - zdravotní pojištění - odvod za měsíc červen 125901.00 D.III.16. účet 342 - přímé daně - předpis daně srážkové a zálohové za měsíc -červen 70255.00 B.II.4. 314 - zálohy elektrická energie - xxx ....celkem 0 - voda FD-135,285,333,366,8,9,28,53,58,113,72,148 ....celkem 125800,-- (12 x 2980,--) 35760.00 B.II.9. . 0.00 B.II.31. 381 - NP FD-18 3550,-- FD-136 2600,-- 6150.00 D.III.36. účet 384 UZ: 88888 provozní dotace ...... 3.120.855,12 Kč 3120855.12 A.I.12. 5180301 zpracování mezd 5180302 ostatní služby - ostatní drobné služby, odvoz odadu 5180303 poštovné 5180304 PC sužby 5180305 telefonní poplatky 5180307 údržba auta 5180308 technické a servisní prohlídky 5180310 poplatky za účetní a mzdové programy-programový servis 5180313 internet, WI-FI 5180314 revize 5180315 nájemné 5180316 ICT služby 5180317 dálniční známka 5180318 ostraha objektu 5180320 programové vybavení bez INV.Č. do 1000,-- 5180321 programové vybavení 1000-7000 - INV.Č. 5180322 programové vybavení 7000-60000 - INV.Č. 5180323 programové vybavení - výuka - 1000-7000 - INV.Č. 5180324 programové vybavení - výuka - 7000-60000 - INV.Č. 5180325 finanční podíl na projektu 5180326 programové vybavení - výuka - bez INV.Č. do 1000,-- 5180327 bankovní poplatky 5180328 správa sítě 5180329 praní prádla 5180330 canisterapie 5180331 služby profi škola, Rera 251329.06 A.I.12. 5180002 služby doplňkové činnosti 5180015 nájemné 0.00 A.I.36. 5490300 ostatní pojistné smlouvy 5490301 povinný odvod za zaměstnance se ZPS 5490302 odškodnění úrazu - spolupodíl 5490303 pojištění auta 5490307 bankovní poplatky 5490310 technické zhodnocení - vnitřní vybavení 5490311 technické zodnocení - PC 5490312 technické zhodnocení - budova 5490318 licence, antivirové programy 5490320 technické zhodnocení pomůcek 5490321 technicé zhodnocení - programy 47871.00 B.I.17. 6490300 jiné ostatní výnosy 6490304 prodej vyřazeného vybavení, železa,přebytků 6490302 jiné ostatní výnosy - ztráta učebnic, rozbití vybavení ,... 6490313 přeúčtování energií-teplo 6490315 nájemné 6490316 přeúčtování energií-elektrická energie 6490317 přeúčtování energií-voda 6490319 refundace mzdy 6490400 refundace mzdy - stážista 6490500 výnosy-příspěvky v rámci projektu VIA 6490700 výnosy-příspěvky v rámci projektu "AKTIVAČNÍ CENTRUM" 5230.00 A.I.1. 5010302 materiál na PV, VV, spotřební materiál na výuku 5010303 materál sptřební na údržbu 5010305 úklidové a čistící prostředky, hygienické potřeby 5010306 tiskopisy, vysvědčení,... 5010307 kancelářský materiál 5010308 spotřeba PHM, oleje 5010310 školní ptřeby pro děti - ZDARMA 5010311 učebnice a učební pomůcky 5010312 knihy do školní knihovny 5010314 předplatné - časopisy, odborné publikace 5010315 předplatné odborných publikací sloužících k výuce 5010316 drobné vybavení 500-3000 - INV.Č. 5010317 vybavení lékárny 5010318 spotřební materiál - zemina, bateri,... 5010319 drobné vybavení do 500,-- 5010320 vybavení auta, sekačka-náhradní díly, ... 5010321 pomůcky 500-3000 - INV.Č. 5010323 pomůcky do 500,-- 5010324 ložní prádlo, povlečení 5010325 směrnice 5010326 vybavení nádobím do 500,-- 5010327 materiál na školní zahradu 248917.41 A.I.1. 5010002 materiál na PV, VV - DČ 5010016 drobné vybavení - DČ 5010026 vybavení nádobím - DČ 0.00 B.I.2. 6020300 tržby z prodeje služeb 6020322 tržby za provedení reklamy 6020325 školné ŠD, MŠ 31865.50 B.I.2. 6020027 tržby z AC - DČ 10200.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.154251.95
A.II. Tvorba fondu56463.54
1. Základní příděl56463.54
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu27550.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování20150.00
3. Rekreace1000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5400.00
A.IV. Konečný stav fondu183165.49

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.308361.98
D.II. Tvorba fondu171673.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření157673.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové14000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu4016.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání4016.00
D.IV. Konečný stav fondu476019.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.23285.05
F.II. Tvorba fondu441137.62
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku58704.78
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele382432.84
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu464422.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19888916.5010164237.009724679.509775931.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky19888916.5010164237.009724679.509775931.50
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3337787.000.003337787.003337787.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1921188.000.001921188.001921188.00
H.4.Zastavěná plocha1416599.000.001416599.001416599.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 63289920

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00