Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚJ postupovala v souladu s § 7 odst. 3 zákona.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2014 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky č. 473/2013 Sb. včetně přechodných ustanovení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:
Účetní jednotka provedla od 1. 1. 2014 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky č. 473/2013 Sb. včetně přechodných ustanovení. Účetní jednotka tedy postupovala v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění.

Způsoby ocenění majetku a závazků:
1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - pořizovacími cenami a reprodukčními pořizovacími cenami
2. Pozemky pod budovami užívanými k činnosti MF - historickými pořizovacími cenami, část pozemků na území hlavního města Prahy reprodukčními cenami dle cenové mapy HMP v době zavedení do majetkové evidence a účetnictví
3. Zásoby - pořizovacími cenami při použití účtování způsobem B
4. Pohledávky
- vzniklé z činnosti MF - nominální hodnotou
- postoupené úplatně - pořizovacími cenami
- postoupené bezúplatně od VÚJ - navazuje na výši nabytí
- postoupené bezúplatně - cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně zvláštním právním předpisem
- pohledávky vzniklé z restitučních nároků a s tím spojená zástavní práva a omezení převodu nemovitosti - reálnou hodnotou dle znaleckých posudků
5. Majetkové cenné papíry, majetkové účasti - pořizovací cenou u úplatně nabytých MÚ a nominální hodnotou v případech, ve kterých je MF zakladatelem obchodních společností (zejména fond privatizace)
6. Emitované dluhové cenné papíry - nominální hodnotou, v případě cenných papírů denominovaných v cizí měně - nominální hodnotou této měny a přepočtem k rozvahovému dni na českou měnu kurzem ČNB
7. Závazky - jmenovitou hodnotou
8. Dluhové cenné papíry - pořizovací cenou
Metody § 55 - § 58 (vedlejší náklady pořízení)
- součástí ocenění dlouhodobého hmotného majetku (DHM) a dlouhodobého nehmotného majetku (DNM) jsou vedlejší náklady pořízení uvedené v § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění
- součástí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou náklady s pořízením související uvedené v § 56 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění
- součástí pořizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich pořízením uvedené v § 57 vyhl. č. 410/2009 Sb., v platném znění.

Metody § 59 - § 64 (oceňovací rozdíl při uplatnění reálné hodnoty)
Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji(včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem ( a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u derivátů k obchodování – ÚJ postupuje dle §61 a 62 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a metodického pokynu č. 5/2011 k účtování, provádění zápisů do IS AVISME na účetním středisku 093960200000 Správa a operace spojené s řízením státního dluhu vzhledem ke skutečnosti, že ke všem stávajícím derivátům není reálné zpětně doložit požadované doklady v souvislosti s § 60 Vyhlášky č. 410/2009 Sb.


Metoda § 65 (opravné položky)
Ve výkazech byly vytvořeny a zaúčtovány opravné položky vyjadřující snížení pohledávek po lhůtě splatnosti - opravné položky se k 30.6.2013 generují v rozporu s platnou legislativou. SW firma stále nezapracovala nový způsob negerování.

Metoda § 66 (odpisy)
Účetní jednotka pokračovala v odpisování dlouhodobého majetku k 31.12.2012. Pro naplnění ustanovení § 7 odst. 1 zákona zvolila zjednodušený způsob odpisování. Od 1.1.2013 zvolila měsíční rovnoměrný způsob odepisování.

Metoda § 67 (rezervy)
K 31.3.2015 nebyly vytvořeny rezervy. MF postupuje v případě tvorby rezerv na soudní spory dle Metodického pokynu č. 4/2015 k účtování podmíněných aktiv a pasiv ze soudních sporů v účetní jednotce MF.

Metoda § 68 (vzájemné zúčtování)
Metoda vzájemného zúčtování byla použita v případech dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, případně výnosové položky a vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad nebo výnos zúčtován.

Metoda § 69 (časové rozlišení)
Účetní jednotka používá metodu časového rozklišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena

Metoda § 73 (vybrané druhy finančního zajištění - repo obchody)
ÚJ zvolila účetní metodu v případě účtování vybraných druhů finančního zajištění (repo obchody) v souladu s ustanovením § 73 odst. 4 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb., kdy účetní jednotka, která je příjemcem finančního zajištění, neúčtuje o přijatém vybraném finančním kolaterálu na účtech hlavní knihy, a to bez ohledu na skutečnost, zda dochází či nikoliv k převodu vlastnického práva k finančnímu kolaterálu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 50677873558.0350749675387.22
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901283176.15278941.15
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90237494956.0436449731.92
3.Vyřazené pohledávky 90547269593742.5447342444178.85
4.Vyřazené závazky 906877839.20877839.20
5.Ostatní majetek 9093369623844.103369624696.10
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů38017622.60957486971.83
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů91438017622.60957486971.83
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 4983090.374983090.37
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9254983090.374983090.37
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 124389265406.19143594041364.95
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 93311288089.7414498945.86
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934113549894304.38140692727025.22
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 94410023620000.002059000000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9457914863.200.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947788297443.00814838751.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9488250705.8712976642.87
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 708547630014.66290184934166.33
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953708547630014.66290184934166.33
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1208000.001208000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9671208000.001208000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 343590856304.69424636108478.17
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973810639695.22760263966.84
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974105979428801.60137492428768.44
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9781961184016.141990184388.09
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 97926911956345.4427789076905.34
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98160247640000.00105588710000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98212704517173.3214940901488.39
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984117197775600.55117113162392.61
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98617777714672.4218961380568.46
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 285231416246.22283311895411.38
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 99130193494015.8330259552230.67
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 99240854412839.9640014742349.86
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 99330024303128.2630000000000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994184159206262.17183037600830.85
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999396852311928.92-83826231369.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K datu mezitímní účetní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona identifikovány.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
K datu mezitímní závěrky nebyly další skutečnosti dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona identifikovány.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Netýká se účetní jednotky MF.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
A.II. V oddílu A.II. Dlouhodobý hmotný majetek SÚ 021 Stavby - stav účtu k 30.6.2015 činí 1 533 462 454,52 Kč. Na účtě došlo k nápravě účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č.70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. SÚ 031 Pozemky – stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 133 138 232,47. Na účtě došlo k nápravě účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č.70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. SÚ 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 791 147 920,17. Ke změně stavu účtu došlo zejména zařazením SW ve výši 4 057 479,45 a zároveň vyřazením VT. Byla provedena oprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačního projektu č. 70016/2001 Brno. SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 65 792 687,79. Ke zvýšení došlo z důvodu modernizace budovy Janovského. SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - stav k 30.6.2015 činí Kč 157 193 916,38. Ke zvýšení došlo z důvodu bezúplatného převodu majetku z GFŘ. SÚ 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - stav účtu k 30.6.2015 je nulový. Na účtě proběhla oprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č. 70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. 0.00A.III.V oddílu A.III. Dlouhodobý finanční majetek SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - stav k 30.6.2015 činí Kč 92 436 297 335,44 ke snížení došlo vlivem přecenění cizoměnových akcií SÚ 062 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem- stav k 30.6.2015 činí Kč 886 751 314,98. Ke zvýšení došlo v důsledku výplaty nefinanční dividendy ČMZRB, a.s. za rok 2014 SÚ 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek - stak v 31.6.2015 činí Kč 88 544 887 944,84 ke zvýšení došlo zejména o částku 804 180 414,78 - úpis akcií IBDR 0.00A.IV. V oddílu A.IV. Dlouhodobé pohledávky SÚ 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - stav k 30.6.2015 činí Kč 7 7 561 045 240,81. SÚ 464 - Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů stav účtu k 30.6.2015 činí 17 401 217 263,58 Kč , z toho 98,5 % činí pohledávky za poskytnuté úvěry DBV. SÚ 465 - Dlouhodobé poskynuté zálohy - stav účtu k 30.6.2015 činí 239 393 973,54. Stav na účtu tvoří zejména poskytnutí záloha ČNB z realizace státní záruky a zálohy na arbitrážní spory. SÚ 466 - Dlouhodobé pohledávky z ručení stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 5 918 017 500,68. Ke znměně stavu došlo částečnou splátkou pohledávky Mitas, ve výši 22 593 480,-Kč a přeceněním cizoměnových pohledávek k výše uvedenému období. SÚ 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - stav k 30.6.2015 činí 28 323 302 759,73 Kč ke změně došlo v důsledku kurzových rozdílů z přecenění a předpisů úroků. SÚ 471 – Dlouhodobé posyktnuté zálohy na transfery – stav k 30.6.2015 činí 5 650 091,68 Kč v rámci vyúčtování a poskytnutí dlouhodobé zálohy došlo ke snížení účtu. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF. 0.00B.II. V oddílu B.II. Krátkodobé pohledávky SÚ 311 - Odběratelé - stav k 30.6.2015 činí Kč 4 084 883 072,90 stav se snížil z důvodu uhrazených odběratelských faktur. SÚ 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – stav k 30.6.3015 činí Kč 27 050 562,29 změna na účtu byla způsobena vyúčtováním poskytnutích záloh. SÚ 317 - Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů - stav k 30.6.2015 činí Kč 1 596 821 763,61 stav účtu se snížil z důvodu splátek úvěrů. SÚ 363 – Termínované oprace a opce - REPO a DEPO operace probíhají v souvislosti s řízením státního dluhu. K 30.6.2015 činí Kč 158 197 178 654,01. SÚ 373 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery – stav k 30.6.2015 činí Kč 136 460 061,44. Došlo ke snížení z důvodu vyúčtování. Na účtě jsou zejména evidovány krátkodobé transfery poskytnuté krajům, hl.m. Praze a obcím na volby. SÚ 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - stav k 30.6.2015 činí Kč 18 153 329 756,89 došlo k poskytnutím půjčky SZIF a zároveň rozpuštění časového rozlišení. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací . SÚ 381 - Náklady příštích období - stav k 30.6.2015 činí Kč 596 110 587,13 výraznému snížení došlo z důvodu rozpuštění časového rozlišení vytvořeného v roce 2014. SÚ 385 - Příjmy příštích období - stav k 30.6.2015 činí Kč 34 708 994,27. Na tomto účtu se také od 1.1.2015 časově rozlišují retrocese kuponů ze státních dlouhodobých dluhopisů, které byly v minulosti vykazovány na účtu SÚ 388. SÚ 388 - Dohadné účty aktivní - stav k 30.6.2015 činí Kč 1 570 011 051,59.0.00B.III. V oddílu B.III. Krátkodobý finanční majetek SÚ 241 - Běžný účet - stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 11 582 929 660,93. SÚ 245 - Jiné běžné účty - stav účtu k 30.6.2015 činí Kč 72 679 706 337,51. SÚ 247 -Účty spravovaných prostředků- stav na účtu k 30.6.2015 činí Kč -124 169 961 431,84 . Převod zejména z SÚ 281. SÚ 248 - Souhrnné účty - stav k 30.6.2015 činí Kč - 36 718 956 117,45. Převod zejména z SÚ 281. SÚ 249 – Účty pro sdílení daní a dělenou správu – stav k 30.6.2015 činí Kč 92 045 010 729,57. Nejvýznamnější částka je - příjem DPH do obcí . . 0.00C.I.SÚ 401 - Jmění účetní jednotky - stav k 30.6.2015 činí Kč - 994 188 192 405,86. V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, v části 3.1.3, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na systetickém účtu (dále jen SÚ) 401 – Jmění účetní jednotky za rok 2013. Účtování bylo v rozporu s § 36 zákona o účetnictví a ČÚS 709 Vlastní zdroje. Účetní jednotka MF je povinna v těchto účetních případech účtovat v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a v souladu s ČÚS 709 - Vlastní zdroje. Č.j. MF-33113/2015/54-1 dne 13.7.2015 bylo rozhodnuto o opravě nesprávné účtování, jež mělo vliv na zůstatky účtů 401 – Jmění účetní jednotky a 551 – Odpisy dlouhodobého majetku vykázané v účetní závěrce, resp. účet 408. SÚ 402 - Fond privatizace -stav k 30.6.2015 činí Kč 102 495 645 387,90 došlo ke snížení z důvodu převodu ztráty roku 2014 ve výši 2 409 826 673,15 Kč. SÚ 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - stav k 30.6.2015 činí Kč - 28 447 977 797,80. Na účtě došlo k nápravě účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušně hospodařit MF dle privatizačního projektu č. 70013/3301 Plzeň. SÚ 407 -Jiné oceňovací rozdíly - stav k 30.6.2015 činí Kč 471 170,-. SÚ 408 - Opravy minulých let - stav k 30.6.2015 činí Kč 13 694 250 595,51 ke snížení došlo u kap.398 zaúčtovánímodvodů do EU - přepočítání dle skutečného DPH a HND roku 2011 a oprav u kap. 312 - rok 2013 vyřazení mejtku, bezúplatný převod/oprávky. V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, v části 3.1.3, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na syntetickém účtu (dále jen SÚ) 401 – Jmění účetní jednotky za rok 2013. Účtování bylo v rozporu s § 36 zákona o účetnictví a ČÚS 709 Vlastní zdroje. Účetní jednotka MF je povinna v těchto účetních případech účtovat v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a v souladu s ČÚS 709 - Vlastní zdroje. Č.j. MF-33113/2015/54-1 dne 13.7.2015 bylo rozhodnuto o opravě nesprávné účtování, jež mělo vliv na zůstatky účtů 401 – Jmění účetní jednotky a 551 – Odpisy dlouhodobého majetku vykázané v účetní závěrce, resp. účet 408. 0.00D.III. V oddílu D.III. Krátkodobé závazky SÚ 283 - Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 30.6.2015 činí Kč 88 458 000 000,- - státní pokladní poukázky SÚ 349 – Závazky k vybraným místním vládním institucím - stav k 30.6.2015 Kč 772 714 535,27 Kč. Závazky dle zákona č. 345/2014 Sb. (příspěvky na výkon státní správy. SÚ 378 – Ostatní krátkodobé závazky – stav k 30.6.2015 činí Kč 3 332 177 057,25 závazky MF vůči GFŘ a GŘC z titulu sdílení daní a dále neuhrazené závazky z titulu mandatorních a obligatorních výdajů a závazky spojené s členstvím v EU. Na uvedném účtě od 30.9.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací. SÚ 383 - Výdaje příštích období - stak k 30.6.2015 činí Kč 22 151 139 527,84 od 1.1.2015 ÚJ v kap. 396 vykazuje časové rozlišení nákladů na kupony ze státních dlouhodobých dluhopisů na SÚ 383 místo SÚ 389. 0.00D.I.0.00A.I. V oddílu A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek SÚ 013 Software stav účtu k 30.6.2015 činí 3 363 344 638,55Kč ke ze změně na účtu došlo vývojem aplikace Viola, bezúplatným převodem od GFŘ a fyzickou likvidací . SÚ 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek stav k 30.6.2015 činí 4 953 110,09Kč SÚ 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - stav k 30.6.2015činí 32 817 481,-Kč. Ke zvýšení do zejména o analýzy a úpravy EDS/SMVS. 0.00D.II.SÚ 451 - Dlouhodobé úvěry- stav k 30.6.2015 činí - 59 491 395 175,73 došlo ke snížení dlouhodobých úvěrů EIB o 757 798 623,99,- Kč SÚ 453 - Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů - stav k 30.6.2015 činí -1 506 028 528 557,03 Kč. Ke zvýšení došlo z důvodu vydání dluhopisů a přecenění eurobondů. SÚ 459 - Ostatní dlouhodobé závazky- stav k 30.6.2015 činí -77 767 255 419,29 Kč. Ke změně na účtu došlo zejména z důvodu splátky podílu na navýšení kapitálu EIB Kč 521 668 570,- a o úpis akcií IBDR pro násled.období v částce -755 928 489,89 Kč 0.00A.I. V oddílu A.I. Náklady z činnosti SÚ 512 - Cestovné - stav k 30.6.2015 činí Kč 12 513 091,62 a to zejména o tuzemské cestovné činí 1 373 110,70 Kč cestovné tuzemské - odb. 52,OPTP činí Kč 2 711 778,-Kč a zahranční cestovné činí 7 842 241,73 Kč SÚ 518 - Ostatní služby - stav k 30.6.2015 činí 818 493 631,13 Kč odstraňování ekologických zátěží (ve výši 452 472 579,29Kč), bankovní poplatky v kap.VPS09398 ( ve výši 107 837 600,08 Kč ), služby VT (54 937 078,76 Kč), ostatní služby-úpravy VT (18 495 729,21Kč) právní služby WEIL GOTSHAL ve výši 5 817 258,92 Kč. SÚ 542 - Jiné pokuty a penále - stav k 30.6.2015 činí 2 625 527,75. Stav na účtu je zejména tvořen z částky Kč 1 328 480,- (GFŘ - porušení rozpočtové kázně) a 1 265 245,- Kč (Úřad práce Hl.m.Prahy - nesplnění povinného podílu prac. ZTP. SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti – stav k 30.6.2015 činí 976 418 909,34 Kč nejvýznamnějšími jsou náklady související s úhradou mandatorních a obligatorních výdajů ,manažeři ČMZRB, SP na st. spoření a penz. připojištění, náhrada majetkové újmy ČS, souhrnné pojištění spec. mot. voz., platby VZP za státní pojištěnce), náklady spojené s členstvím EU , fin.prostředky poskytnuté firmě DIAMO. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF, kap 398 a 396. V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, a následného Rozhodnutí o námitkách Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/129/15, a to v části 3.1.1.9 a v části 3.1.1.10, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na syntetickém účtu (dále jen SÚ) 549 –Ostatní náklady z činnosti. Podrobnou analýzou účetních případů účtovaných na účtu SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti, která byla provedena na základě účetních dokladů, podkladů a vazby na rozpočtovou položku MF zjistilo, že z podstaty věci vyplývá, že se jedná o příspěvek, platbu či transakci bez adekvátního protiplnění, tj. bez adekvátní protihodnoty. Dle Mezinárodního účetního standardu pro veřejný sektor (IPSAS) 23 jsou nesměnné transakce definovány jako „transakce, které nejsou směnné. V transakci, která není směnná, jednotka buď získá hodnotu od jiné jednotky, aniž by jí směnou poskytla přibližně stejnou hodnotu, nebo poskytuje hodnotu jiné jednotce, aniž by přímo obdržela přibližně stejnou hodnotu“. Tyto nesměnné transakce jsou potom označovány jako transfery. Podle Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 703 – Transfery (dále jen „ČÚS č. 703 – Transfery“) se transferem rozumí poskytnutí peněžních prostředků z veřejných rozpočtů i přijetí peněžních prostředků veřejnými rozpočty, včetně prostředků ze zahraničí, a to zejména v případě státního rozpočtu, rozpočtů územních samospráv či státních fondů, kdy se zejména jedná o dotace, granty, příspěvky, subvence, ávky, nenávratné finanční výpomoci, podpory či peněžní dary. Z uvedeného vymezení je patrné, že se jedná pouze o demonstrativní výčet transakcí mající povahu transferu a z podstaty uvedených transakcí je patrné, že se jedná o transakce, u kterých nedochází k adekvátnímu protiplnění a ve své podstatě se jedná o nesměnné transakce označované jako transfery v pojetí IPSAS. Analyzované účetní případy jsou buď přímo vymezeny v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 - Transfery nebo svojí povahou se jedná o transakce, které jsou obdobné transakcím uvedeným v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 – Transfery. Č.j. MF-31323/2015/54-1 dne 1.7.2015 bylo rozhodnuto o přeúčtování obratů v ve specifikovaných účetních případech na analytických účtech za rok 2015 ze syntetického účtu 549 – Ostatní náklady z činnosti na správně stanovený nákladový účet, a to na syntetický účet 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, resp. na příslušný analytický účet, a nadále o těchto účetních případech účtovat jako o transferech SÚ 551 -Odpisy dlouhodobého majetku - stav k 30.6.2015 činí 74 742 731,70 Kč. Prováděna náprava účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu a prodej majetku, se kterým je příslušné hospodařit MF dle privatizačních projektů č. 70013/3301 Plzeň a č. 70016/2001 Brno. Chybou programu IS AVISME nedocházelo ke generování odpisů u toho majetku, který k 31.12.2014 dosáhl hladiny významnosti. Po odstranění programové chyby v červnu došlo k zaúčtování dodatečně vygenerovaných odpisů za jednotlivé měsíce 1 – 5/2015 pro 456 kusů majetku: software 10 0813 286,- Kč, samostatné movité věci 4015032,- Kč a inventář 954,- Kč. 0.00B.II. V oddílu B.II. Finační výnosy SÚ 662 - Úroky - stav k 30.6.2015 činí 7 185 764 390,62 Kč , nejvýznamnější jsou úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací u kap. 09396. U tohoto účtu dochází k zaúčtování vnotropodnikových operací u kap 397 SÚ 663 - Kurzové zisky - stav k 30.6.2015 činí 14 150 797 648,75Kč nejvýznamnější zisky jsou z běžných transakcí a termínovaných vkladů - realizované, nerealizované u kap. 09396. SÚ 665 - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - stav k 30.6.2015 činí Kč 13 899 272 440,58. Dividendy ČEZ, a.s. v částce Kč 12 688 685 114,- Kč, MERO ČR, a.s. 372 646 709,- Kč, ČEPRO, a.s. 519 588 000,- Kč a Český Aeroholding,a.s. 305 619 521,62 Kč SÚ 669 - Ostatní finanční výnosy- stav k 30.6.2015 činí 14 150 797 648,75 Kč 0.00A.II. V oddílu A.II. Finanční náklady SÚ 562 - Úroky -stav k 30.6.2015 činí 27 023 905 055,61 Kč jedná se zejména o úroky z emitovaných cenných papírů, swapových operací, úvěrů. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 396-397. SÚ 563 - Kurzové ztráty - stav k 30.6.2015 činí 15 429 751 759,33Kč jedná se zejména z běžných transakcí a termínovaných vkladů-realizované, nerealizované.Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF. SÚ 569 - Ostatní finanční náklady - stav k 30.6.2015 činí Kč 962 597 522,63. Na výše uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF0.00A.III. V oddílu A.III. Náklady na transfery SÚ 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery – stav k 30.6.2015 činí 67 477 948 017,94 Kč z toho nejvýznamnější je finanční vztahy ke krajům, obcím a Hl. m. Praze dle vyhl. č. 52/2008 Sb. , programové financování, odvody vlastních zdrojů do rozpočtu EU, náklady za platby VZP za osoby, za které je plátcem pojistného na zdravotní pojištění stát. V návaznosti na zjištění, která vyplynula z Kontrolního protokolu o kontrole č. 14/25 Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/95/15, kterou provedl Nejvyšší kontrolní úřad, a následného Rozhodnutí o námitkách Sp.zn.: 14/25-NKÚ460/129/15, a to v části 3.1.1.9 a v části 3.1.1.10, provedlo MF následně podrobnou analýzu účetních případů účtovaných na syntetickém účtu (dále jen SÚ) 549 –Ostatní náklady z činnosti. Podrobnou analýzou účetních případů účtovaných na účtu SÚ 549 – Ostatní náklady z činnosti, která byla provedena na základě účetních dokladů, podkladů a vazby na rozpočtovou položku MF zjistilo, že z podstaty věci vyplývá, že se jedná o příspěvek, platbu či transakci bez adekvátního protiplnění, tj. bez adekvátní protihodnoty. Dle Mezinárodního účetního standardu pro veřejný sektor (IPSAS) 23 jsou nesměnné transakce definovány jako „transakce, které nejsou směnné. V transakci, která není směnná, jednotka buď získá hodnotu od jiné jednotky, aniž by jí směnou poskytla přibližně stejnou hodnotu, nebo poskytuje hodnotu jiné jednotce, aniž by přímo obdržela přibližně stejnou hodnotu“. Tyto nesměnné transakce jsou potom označovány jako transfery. Podle Českého účetního standardu pro některé vybrané účetní jednotky č. 703 – Transfery (dále jen „ČÚS č. 703 – Transfery“) se transferem rozumí poskytnutí peněžních prostředků z veřejných rozpočtů i přijetí peněžních prostředků veřejnými rozpočty, včetně prostředků ze zahraničí, a to zejména v případě státního rozpočtu, rozpočtů územních samospráv či státních fondů, kdy se zejména jedná o dotace, granty, příspěvky, subvence, dávky, nenávratné finanční výpomoci, podpory či peněžní dary. Z uvedeného vymezení je patrné, že se jedná pouze o demonstrativní výčet transakcí mající povahu transferu a z podstaty uvedených transakcí je patrné, že se jedná o transakce, u kterých nedochází k adekvátnímu protiplnění a ve své podstatě se jedná o nesměnné transakce označované jako transfery v pojetí IPSAS. Analyzované účetní případy jsou buď přímo vymezeny v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 - Transfery nebo svojí povahou se jedná o transakce, které jsou obdobné transakcím uvedeným v demonstrativním výčtu transakcí povahy transferu v ČÚS č. 703 – Transfery. Č.j. MF-31323/2015/54-1 dne 1.7.2015 bylo rozhodnuto o přeúčtování obratů v ve specifikovaných účetních případech na analytických účtech za rok 2015 ze syntetického účtu 549 – Ostatní náklady z činnosti na správně stanovený nákladový účet, a to na syntetický účet 571 – Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, resp. na příslušný analytický účet, a nadále o těchto účetních případech účtovat jako o transferech. SÚ 575 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na předfinancování transferů - stav k 30.6.2015 činí 4 111 554,10 Kč. 0.00A.IV. V oddílu A.IV. Náklady ze sdílených daní a poplatků SÚ 581 Náklady ze sdílené DPFO –stav k 30.6.2015 činí 23 386 098 863,40 Kč.-předpis částky DPFO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 582 Náklady ze sdílené DPPO – stav k 30.6.2015 činí 25 289 234 655,09 Kč předpis částky DPPO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 584 Náklady ze sdílené DPH – stav k 30.6.2015 činí 42 635 052 817,14 Kč předpis částky DPH určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtů obcí a krajů SÚ 585 Náklady ze sdílené SD MO – stav k 30.6.2015 činí 3 522 561 714,94 Kč předpis částky SD MO určené dle zákona č. 243/2000 Sb. k převodu do rozpočtu SFDI 0.00B.IV.SÚ 671 - Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů - stav k 30.6.2015 činí 210 180 254,62 Kč( finanční mechanismus EHP/Norko a ref.program česko-švýcarské spolupráce ). Na tomto účtě dochází k vylučovacím opracím u NF.0.00B.I. V oddílu B.I. Výnosy z činnosti SÚ 609 – Jiné výnosy z vlastních výkonů – stav k 30.6.2015činí Kč 3 283 563 855,70 jedná se zejména o nedaňové příjmy kapitoly VPS (vymožené neprávem přijaté DSSP, vratky st. příspěvku na stavební spoření, PP a IBV, výnosy z finančního vypořádání s ostatními resorty a municipalitami dle vyhl. č. 52/2008 Sb.) SÚ 649 - Ostatní výnosy z činnosti - stav k 31.3.2015 činí Kč 476 888 304,79. Na uvedném účtě od 30.6.2013 dochází k účtování vnitropodnikových operací mezi kap. 398-VPS a 055-NF 0.00B.II.1.0.00E4.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2126981.26
A.II. Tvorba fondu3785105.00
1. Základní příděl3785105.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu3076417.37
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování693350.20
3. Rekreace1401447.17
4. Kultura, tělovýchova a sport61654.00
5. Sociální výpomoci a půjčky15000.00
6. Poskytnuté peněžní dary40000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění848487.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu16479.00
A.IV. Konečný stav fondu2835668.89

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1226260.38
B.II. Tvorba fondu-537702.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové-540000.00
2. Peněžní dary - účelové2298.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu688558.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1533462454.52555948808.00977513646.52977055872.44
G.1.Bytové domy a bytové jednotky16763639.366070488.0010693151.3610797959.36
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky11454575.784146858.007307717.787389845.78
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1505244239.38545731462.00959512777.38958868067.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky133138232.470.00133138232.47134177632.03
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58605.880.0058605.8858605.88
H.4.Zastavěná plocha72138749.760.0072138749.7673178149.32
H.5.Ostatní pozemky60940876.830.0060940876.8360940876.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou1271002682.6611760889131.22
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1271002682.6611760889131.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999EIB 16070994234SŽDC, s.o.12.2.20001712542854.5015.6.2015156542857.30551057143.414
99999999EUROFIMA 35870994226České dráhy, a.s.19.8.20050.005.3.20151247625000.001247625000.004
99999999EUROFIMA 18070994226České dráhy, a.s.30.3.2006817350000.0030.6.20150.000.004
99999999EUROFIMA 29770994226České dráhy, a.s.31.10.2007817350000.0030.6.20150.000.004
99999999EIB opravy44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000533263811.989.3.2015107157759.122616340949.974
99999999EIB povodně44848943ČMZRB, a.s.10.3.19982162112100.3715.4.2015145093103.383486974806.384
99999999EIB vodohospodáři44848943ČMZRB, a.s.30.10.20001038083933.3330.6.20150.000.004
99999999MMF48136450Česká národní banka20.6.2013948475700.0030.6.20150.000.004
99999999KfW 2570994234SŽDC, s.o.10.1.199617412684.9130.6.201517387119.49333156029.654
99999999EIB 7570994234SŽDC, s.o.30.10.1997274944245.6915.4.201569064034.911781383080.094
99999999KfW 4670994234SŽDC, s.o.30.12.2002292429875.5530.6.201541714324.27967609789.664
99999999KfW 20070994234SŽDC, s.o.21.7.1997557205893.0030.6.2015139224779.192244535468.964
99999999EIB 20070994234SŽDC, s.o.17.7.1997544899982.8430.5.2015182633333.974940680017.294
99999999EIB D544848943ČMZRB, a.s.30.10.1997631041477.7023.3.2015127065279.004069679016.114
99999999EIB dálnice A44848943ČMZRB, a.s.10.7.19981415476227.329.3.2015236676786.105523265152.924
99999999EIB silnice EII44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000941928386.149.3.2015105257966.672397966106.824

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999nespecifikovaní vývozci45279314Exportní garanční a pojišťovací, a.s.14.3.1995218740782971.0030.6.20150.000.004
99999999nespecifikovaní držitelé dluhopisů63078333Česká exportní banka, a.s.14.3.199589012597000.0030.6.20150.000.002
99999999ingolstadt - vláda spolkové země Bavorsko60193468Mero, a.s.14.4.19941114411784.3730.6.20150.000.004

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.363679898.00686009889.00250667.000.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.175754.000.0087877.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.5000.00-40649.000.000.000.000.00
N.I.6.7952161.0011463390.00264191.000.000.000.00
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.3832586.007108428.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.1318712.001710607.000.000.000.000.00