Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace využívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité
činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového
vymezení
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví vedeno v plném rozsahu. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny
jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně.
Polotovary a hotové výrobky jsou vedeny kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován
na účet 018 od hodnoty 7 000 Kč do 60 000 Kč. Na účtech 028 je evidován DDHM od
hodnoty 500 do 40 000 Kč. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je
evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze se dále evidují půjčky
poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k
prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady
doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích
strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1 Kč. Náklady na doplňkovou
činnost za ubytování a pronájem majetku jsou klíčovány poměrem užívané plochy a
poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady
na hlavní a doplňkovou činnost jsou děleny již v mzdové agendě dle skutečných
nákladů.Náklady na suroviny u stravování cizích strávníků jsou účtovány přímo
do nákladů doplňkové činnosti. V organizaci není vedeno vnitropodnikové
účetnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3429786.733204518.96
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901223092.17223092.17
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9022447197.262228362.49
3.Vyřazené pohledávky 905480923.75480923.75
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909278573.55272140.55
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 13027889.0011889.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 94213016000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 94311889.0011889.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 190199.47190199.47
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96690199.4790199.47
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968100000.00100000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99916267476.263026208.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti479169.00489837.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění205710.00210094.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V průběhu druhého čtvrtletí nedošlo k siutacím, jejichž důsledky mění významným
působem pohled na finanční sitaci školy
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za dané období neexistovaly nejisté podmínky, jejichž důsledky by významně
zasahovaly do finanční situace školy.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Organizace v daném období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do
katastru nemovistostí
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond FKSP, fond odměn i rezervní fond jsou plně kryty. Investiční fond není
finančně plně krytý v důsledku zařazení technického zhodnocení budov. V době
tvorby odpisového plánu nebyla známá hodnota investice.V průběhu roku bude
provedena úprava odpisového plánu tak, aby příspěvek na odpisy pokryl čerpání
fondu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období75487.4211738258.77
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti159492.0459491.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
A. Stálá aktiva představují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k zajištění teoretického vyučování, odborného výcviku a mimoškolní činnosti. Tento majetek byl škole předán zřizovatelem k hospodaření. 182112804.90 A.II.4. V průběhu druhého čtvrtletí 2015 došlo k zařazení nového traktoru pro odborný výcvik a autoškolu na pracovišti H.Heřmanice a nové vakuové plničky pro masnou výrobu na pracovišti v Jeseníku. 22473276.99 B.I. Zásoby surovin, polotovarů, hotových výrobků, spotřebního materiálu a zboží jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence. Tyto zásoby slouží k zajištění odborného výcviku školy v jednotlivých oborech. 596545.16 B.II.1. Pohledávky za odběrateli činí 163 tis. Jedná se o prodej výrobků a poskytování služeb v rámci hlavní a doplňkové činnosti školy. Všechny tyto pohledávky jsou dobytné. Pohledávka ve výši 394 tis.je vymáhána soudní cestou. 557237.30 B.II.15. Škola není plátcem DPH 0.00 B.II.17. Jedná se o pohledávku z titulu poskytnuté dotace Úřadem práce ve výši 27 tis. a o pohledávky vůči SZIF ve výši 89 tis. Kč 117027.89 B.II.18. Pohledávka za zřizovatelem - příspěvek na provoz a účelové investice na nákup dlouhodobého majetku. 4042000.00 C.II.1. Fond odměn je finančně krytý. Příděl do fondu ze zlepšeného HV za rok 2015 činil celkem 28 500 Kč 135104.08 C.II.2. FKSP je čerpán na stravu zaměstnanců, dary k životním pracovním jubileím a kulturní akce zaměstnanců. Fond je finančně krytý. 383672.92 C.II.3. V průběhu 1.čtvrtletí došlo k posílení IF z rezervního fondu na základě souhlasu zřizovatele ve výši 700 tis. V průběhu 2.čtvrtletí došlo k tvorbě fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši za sloučenou organizace SOŠ a SOUz Horní Heřmanice za období leden-srpen 2014. Dále došlo k tvorbě fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření školy za rok 2014 ve výši 362 tis.Kč 708556.55 C.II.4. Do fondu byly k 31.12.2014 převedeny nevyčerpané finanční prostředky projektu Podpora přírodovědného vzdělávání. Prostředky byly vyčerpány v průběhu prvního čtvrtletí 2015. Zůstatek fondu tvoří přijaté dary. 10118.27 C.II.5. Fond byl posílen z rezervního fondu částkou 700 tis.Kč na nákup nového traktoru. V průběhu 2.čtvrtletí došlo k posílení fondu o investiční dotace od zřizovatele na nákup dlouhodobého hmotného majetku - vakuová plnička pro masnou výrovu a zmrzlinový stroj.Fond byl čerpán na nákup nového traktoru a vakuové plničky. Fond není finančně plně krytý v důsledku nedostatečného příspěvku na odpisy. V době tvorby odpisového plánu nebyla známá výše ani datum zařazení zateplení budov školy a nebylo do plánu zahrnuto. Skutečné odpisy jsou vyšší. V průběhu roku bude upraven odpisový plán. 1253580.99 A.I.1. Jedná se o spotřebu surovin a hotových výrobků při odborném výcviku, potravin pro žáky a zaměstnance. Dále se jedná o prodej výrobků v rámci odborného výcviku. V minulém období se o výrobcích prodaných ve školních prodejnách účtovalo jako o zboží. Nově o nich účtujeme jako o výrobcích tak, aby byl odlišen prodej výrobků vyrobených v rámci hlavní činnosti školy a zboží, které bylo nakoupeno od dodavatelů a v nezměněném stavu prodáno zákazníkům 4467417.01 A.I.2. Spotřeba plynu činila 563 tis., což představuje úsporu 133 tis. oproti minulému období díky zateplení budov školy. Spotřeba el.energie se zvýšila v důsledku sloučení školy. Spotřeba vody je na úrovni minulého roku. V minulém období se stočné a srážková voda účtovalo na účtu 518, v letošním roce na účtu 502. 1401241.16 A.I.4. Jedná se o zboží nakoupené od dodavatelů školními prodejnami, které je v nezměněném stavu prodávají zákazníkům. 283729.04 A.I.7. Změna stavu zásob výrobků a polotovarů v rámci odborného výcviku. Nově je použit jen účet 508 na základě vyhlášky 410/2009 §33 e) -1609034.04 B.I.1. Výnosy z prodeje vlastních výrobků představují výnosy z prodeje v rámci odborného výcviku školy a výnosy z prodeje ve školních prodejnách. 1645464.77 B.I.2. Výnosy za stravu žáků a zaměstnanců činí 972 tis. a výnosy z ubytování 340 tis. Zbytek představují výnosy za poskytování služeb v rámci odborného výcviku žáků. 1471145.77 B.IV.2. Výnosy z transferů představují přímé náklady z MŠMT, příspěvky zřizovatele na odpisy a mzdové náklady. Výnosy jsou účtovány do výše nákladů, aby nedocházelo ke zkreslení HV. 17181171.43 C.2. HV za 2. čtvrtletí dosáhl 428 tis., z čehož 156 tis.Kč tvoří transferový podíl a 89 tis.Kč časově nerozlišená nevyčerpaná dotace SZIF. 428814.02 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.366237.18
A.II. Tvorba fondu93145.62
1. Základní příděl93145.62
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu75709.88
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování44996.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport11713.88
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary19000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu383672.92

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.996947.98
D.II. Tvorba fondu635171.41
1. Zlepšený výsledek hospodaření625171.41
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové10000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu913444.57
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele700000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání213444.57
D.IV. Konečný stav fondu718674.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.852639.99
F.II. Tvorba fondu3283431.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1292481.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele1290950.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu700000.00
F.III. Čerpání fondu2882490.00
1. Financování investičních výdajů1925110.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček68580.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele888800.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu1253580.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby133102892.3647795033.0085307859.3686314467.36
G.1.Bytové domy a bytové jednotky300000.00300000.000.002104.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8822566.006183662.002638904.002673076.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky90447762.6526424325.0064023437.6564662041.65
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1113350.00526124.00587226.00593190.00
G.5.Jiné inženýrské sítě14549521.797147292.007402229.797644491.79
G.6.Ostatní stavby17869691.927213630.0010656061.9210739563.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5608572.000.005608572.005608572.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1065587.000.001065587.001065587.00
H.4.Zastavěná plocha2075171.000.002075171.002075171.00
H.5.Ostatní pozemky2467814.000.002467814.002467814.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433

sestavená k 30.6.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00