Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 2. 12. 2013 vede škola od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu.
Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o:
- dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění provoz, učební pomůcky, nábytek a dlouhodobém nehmotném majetku v hodnotě od 3 000 Kč do 7 000 Kč
- čipech VIS a cizím majetku bez ohledu na cenu (nápojové a potravinové automaty, kopírka, učební pomůcky z projektu "POKROK", digitalizační terminál CERMAT, bezúplatné užívání budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci)
- podmíněných pohledávkách a závazcích od 10 000 Kč v členění na krátkodobé a dlouhodobé (transfery s vypořádáním, odvod z odpisů).
Kritéria pro sestavení výkazů Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled škola nesplňuje.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1. 1. 2015 byl upravený účtový rozvrh dle požadavku zřizovatele. Účty, které byly nově zřízeny nebo nahrazeny jinými byly rozděleny nebo převedeny dle převodového můstku v počátečních stavech k 1. 1. 2015. Účetní software byl aktualizován dle vyhlášky č. 410/2009 v platném znění.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Od 1. 1. 2014 vede škola účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestavené v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Plán odpisů zpracovaný na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o dlouhodobém a cizím majetku, čipech VIS, podmíněných pohledávkách a závazcích. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění provoz a učební pomůcky, drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění provoz a učební pomůcky, dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 60 000 Kč na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci.
Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace aktualizována dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svozu odpadu a podílu oprav.
O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314, 324, dlouhodobé 455, 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů, ukončení stravování.
K 1. 1. 2014 záhájena tvorba opravných položek k pohledávkám. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky - za rok 2013 97 dní - zúčtována na účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, v roce 2015 účtováno na nákladový účet 556. Neuhrazená pohledávka 2 120 Kč za prodej počítačů na náhradní díly, odběratel v likvidaci.
Usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/16/4/2015 ze dne 26. 6.2015 byl schválený zlepšený výsledek hospodaření roku 2014 ve výši 177 612,44 Kč a příděly do fondů.
Dne 2. 6. 2015 byla podepsána Smlouva o budoucí kupní smlouvě mezi Univerzitou Palackého v Olomouci a Olomouckým krajem o prodeji části budovy a pozemku za 11 000 000 Kč. Budovu má dosud škola v bezúplatném užívání.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3501415.733515675.13
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901174184.00174184.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9023327231.733341491.13
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů3138800.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9153066800.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů91672000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 3274477.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966104544.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 96775347.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9683094586.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.003274477.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.00179891.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.003094586.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9993221738.736790152.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00414421.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00177772.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V roce 2015 nedošlo ke změně ovlivňující účetní závěrku.
Od dubna do prosince 2014 probíhal ve škole projekt "Od teorie k praxi", zůstatek nevyužité neinvestiční zálohy ve výši 114,95 Kč převedený k 31. 12. 2014 do Rezervního fondu. Po provedené kontrole a závěrečném vyúčtování byl 26. 3. 2015 zůstatek vrácený na účet zřizovatele.
Od září 2014 do července 2015 se škola účastnila jako partner Obchodní akademie, Český Těšín projektu "Inovace ve výuce odborných ekonomických předmětů". Na základě darovací smlouvy byly škole předány učební pomůcky v hodnotě 60 624,95 Kč.
Škola obdržela neinvestiční dotaci na rozvojový program "Excelence středních škol 2014" ve výši 3 722 Kč, nevyčerpáno 0,43 Kč. Vyúčtování zasláno na Odbor školství OK.
Na základě smlouvy OSKOL/FRM/00739/2015/Pal získala škola od Statutárního města Olomouc dotaci ve výši 10 000 Kč na ceny pro soutěžící při akci "Mezinárodní soutěž ZAV Olomouc". Soutěž bude pořádána v listopadu.
Škola obdržela investiční dotaci ÚZ 00010 na investiční akci "Vzduchotechnika tělocvičny" ve výši 595 477 Kč. O tuto částku byla navýšena hodnota budovy tělocvičny.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Majetek dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona není v organizaci evidován.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
K 31. 8. 2015 navýšení hodnoty budovy tělocvičny o 595 477 Kč - investiční akce "Vzduchotechnika tělocvičny". Jiný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nebyl pořízený. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku 140 116,25 Kč - nefunkční a neopravitelný kopírovací stroj, televizní přijímače a počítač, poškozené koberce z roku 1994 a 1995. Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku 224 025,41 Kč - školní nábytek, monitor, tiskárna, terminál na čtení čárových kódů, klimatizační jednotka do serverovny a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku 14 520 Kč - licence Fenix Majetek, podpora čárových kódů. Vyřazení drobného dlouhodobého majetku ve výši 600 476,15 - nefunkční počítače, fax, telefonní ústředna, vstupní systém, tiskárny. Hodnota budovy školy a pozemků beze změny.



A.0.00
Materiál na skladě - drobné hmotné dary.
Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny, kantýny a nápojového automatu za září 2015. Neuhrazená faktura z roku 2013 729 dní po splatnosti - tvorba opravných položek k pohledávkám.
Krátkodobé poskytnuté zálohy - exkurze žáků Praha, předplatné 2016.
Pohledávky za zaměstnanci - záloha na poštovné, doplatek 50% nákladů na divadelní představení z FKSP.
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - předpis neinvestičního transferu bez vypořádání ÚZ 00020 na rok 2015.
Náklady příštích období - předplatné na rok 2016.
Dohadné účty aktivní - dohadná položka k mezitímní závěrce ve výši skutečných nákladů za dané období ÚZ 00006, 33038, 33052 a 33353.
Ostatní krátkodobé pohledávky - předpis přídělu a bankovních poplatků FKSP za září 2015.
Běžný účet - analyticky členěný dle fondů, samostatný účet pro projekt "Od teorie k praxi" zrušený 31. 3. 2015.
Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění.
Ceniny - stravenky pro zaměstnance.
Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2015.

B.0.00
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za rok 2015, zvýšení o investiční akci "Vzduchotechnika tělocvičny".
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravná položka k pohledávkám k 1. 1. 2014. Za rok rok 2013 odepsáno 10% za 97 dní po splatnosti.
Fond odměn - příděl 5 000 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 vyčerpán na odměnu odměnu ředitelky školy za doplňkovou činnost. Konečný stav nulový.
Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců 15 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní, pracovní výročí), kulturní akce (divadlo), ostatní výdaje (Den učitelů). Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 pohledávky a závazky za září 2015 (příděl, stravné, bankovní poplatky).
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - příděl 172 612,44 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014, převod do fondu investic se souhlasem zřizovatele 50 000 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Rezervní fond z ostatních titulů - stav finančních darů 71 624,40 Kč, zůstatek prostředků projektu "Od teorie k praxi" k 31. 12. 2014 ve výši 114,95 Kč odvedený 26. 3. 2015 zřizovateli. Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Investiční fond - zvýšení o odpisy majetku za rok 2015, převod z rezervního fondu se souhlasem zřizovatele a investiční dotaci ÚZ 00010, snížení o odvod zřizovateli a úhradu investiční akce "Vzduchotechnika tělocvičny". Stav účetní se rovná stavu finančnímu.
Kladný výsledek hospodaření ovlivněný úspornými opatřeními a výnosy z pronájmů v rámci doplňkové činnosti.
C.0.00
Dlouhodobé přijaté zálohy - záloha na pronájem garáže.
Dodavatelé - faktury za září 2015 v termínu splatnosti.
Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce. Evidence dle jednotlivých osob, vyúčtování po ukončení akce nebo stravování.
Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za září 2015.
Sociální zabezpečení - předpis sociálního pojištění za září 2015.
Zdravotní pojištění - předpis zdravotního pojištění za září 2015.
Důchodové spoření - předpis II. pilíře za září 2015.
Ostatní daně - předpis daně z příjmu za září 2015.
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijaté zálohy na vyúčtovatelné transfery roku 2015 ÚZ 00006, 33038, 33052 a 33053 a Statutární město Olomouc.
Výnosy příštích období - předpis transferu bez vypořádání ÚZ 00020 a pronájmu tělocvičny 1-5/2016.
Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu FKSP za září 2015.
V knize podrozvahových účtů je vedena evidence:
- drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - pořízení 22 460,14 Kč za DVD přehrávač na výuku jazyků, školní nábytek, vrtací kladivo a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Vyřazení 42 037,30 Kč - školní nábytek ze 70. let, zastaralé monitory.
- drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2015 beze změny.
- cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, učební pomůcky projektu "POKROK", digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy UP Olomouc.
- čipů VIS pro stravování, vstup do školy a kopírování.
D.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný úsporným opatřením po snížení příspěvku na provoz o 5 % proti roku 2014 (omezení nákupů, sledování spotřeby energií). Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti z pronájmů nebytových prostor. Přímé ONIV přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti a cestovní náhrady.
Spotřeba materiálu - čisticí a úklidové prostředky, materiál na údržbu, kancelářský materiál, odborná literatura, školní nábytek, vrtací kladivo a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů".
Spotřeba energie - zvýšení nákladů proti roku 2014 o 20 101 Kč (vyšší spotřeba plynu o 3 843 m3).
Opravy a udržování - obkladačské a instalatérské práce 36 573 Kč, oprava omítek v učebnách 20 165 Kč, elektroopravy 4 159 Kč, opravy kotelen 21 613 Kč, hasicích přístrojů 3 182 Kč, drobného zařízení 17 583 Kč (kopírka, notebook, chladicí skříň, veslařský trenažér). Podlahářské práce 101 230 Kč a malování 99 890 Kč hrazené dle plánu oprav z Fondu investic.
Cestovné - učitelé školní akce a předsedové maturitních komisí.
Ostatní služby - stravování žáků 31 Kč/oběd a zaměstanců 67 Kč/oběd (zaměstnanec hradí 32 Kč, příspěvek FKSP 15 Kč, provoz 20 Kč), telefon, internet, bankovní poplatky, svoz odpadu, praní prádla, poštovné (přijímací řízení), ostraha objektu, zpracování mezd, software, atp.
Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištění - čerpání dle rozpočtu na rok 2015. Mzda z doplňkové činnosti účtovaná odděleně od hlavní činnosti.
Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti na rok 2015.
Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců a školení zaměstnanců.
Odpisy dlouhodobého majetku - dle plánu odpisů na rok 2015.
Tvorba a zúčtování opravných položek - opravná položka k pohledávce 729 dní po splatnosti.
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - školní nábytek, monitor, tiskárna, terminál na čtení čárových kódů vč. licence Fenix - Majetek, klimatizace do serverovny, učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů".
Ostatní náklady z činnosti - odměny předsedům a hodnotitelům při státní maturitní zkoušce a prospěchové stipendium 4. ročník.
Výnosy z prodeje služeb - stravné, kopírování, stejnopisy vysvědčení, úhrada režijních nákladů doplňkové činnosti.
Výnosy z pronájmu - tělocvična, učebna, kantýna, garáž, nápojový automat a reklama.
Čerpání fondů - odměna ředitelky školy z Fondu odměn, opravy z Fondu investic dle plánu oprav (malování, podlahy).
Ostatní výnosy z činnosti - úhrada žáka za ztracený školní dres, bezúplatný převod majetku z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů" a náhrada za reklamované zboží.
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - ve výši skutečných nákladů ÚZ 00006, 00020, 33038, 33052 a 33353.
Náhrada za nemoc v roce 2015 ve výši 46 058 Kč. Výdaje spojené se státní maturitou 51 559 Kč (odměny, odvody, cestovné).
Škola nemá závazky po termínu splatnosti. Pohledávka po termínu splatnosti ve výši 2 120 Kč za prodej vyřazených počítačů na náhradní díly 729 dní po splatnosti, odběratel v likvidaci, opravná položka ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti.
Dne 2. 6. 2015 byla podepsána Smlouva o budoucí kupní smlouvě mezi Univerzitou Palackého v Olomouci a Olomouckým krajem o prodeji části budovy a pozemku za 11 000 000 Kč. Budovu má škola v bezplatném užívání, do dořešení majetkových práv v ní neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, osvětlení, elektroinstalace).
I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na provoz neklesají, stále je používána celá budova. Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání. Škola využívá zákaznickou kartu České pošty, dodavatelům elektřiny a plynu nejsou hrazené zálohy - měsíčně fakturována skutečná spotřeba, což neblokuje finanční prostředky na zálohách. Problémem je plnění povinnosti dle zákona o zaměstnanosti - zaměstnávání osob se zdravotním postižením (jeden zaměstnanec s 0,5 úvazkem), zákonná povinnost plněna nákupem zboží v režimu "náhradního plnění".
Z důvodu snížení počtu tříd ve školním roce 2015/2016 došlo ke snížení počtu zaměstnanců.



A.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Z důvodu nesplnění kritérií dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesestavuje organizace tento výkaz.R.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.53269.83
A.II. Tvorba fondu95726.68
1. Základní příděl95726.68
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu89776.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování72825.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5187.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary3500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu8264.00
A.IV. Konečný stav fondu59220.51

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.121817.05
D.II. Tvorba fondu172612.44
1. Zlepšený výsledek hospodaření172612.44
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu50114.95
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele50000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání114.95
D.IV. Konečný stav fondu244314.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.284054.79
F.II. Tvorba fondu928750.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku283273.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele595477.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu50000.00
F.III. Čerpání fondu1012597.00
1. Financování investičních výdajů595477.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele216000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku201120.00
F.IV. Konečný stav fondu200207.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby31561132.005921935.5025639196.5025302737.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu31561132.005921935.5025639196.5025302737.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1893320.000.001893320.001893320.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky67352.000.0067352.0067352.00
H.4.Zastavěná plocha1283678.000.001283678.001283678.00
H.5.Ostatní pozemky542290.000.00542290.00542290.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601721

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00