A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., dále technickou vyhláškou č. 300/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu, účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U příspěvku na Zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 účtujeme čtvrtletně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (služby, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1812797.35 | 1795662.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 41442.70 | 39642.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1771354.65 | 1756020.15 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2232200.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 2195800.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 36400.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 80000.00 | 80000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 80000.00 | 80000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3892197.35 | 1715662.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 287086.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 123233.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu 30.9.2015 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K datu 30.9.2015 má účetní jednotka plně zajištěno krytí investičního fondu. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 1.-3. čtvrtletí 2015 k žádným změnám. | A.I. | 48613.00 |
Za období 1.1.2015-30.9.2015 byla do evidence DDHM(majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazena altová zobcová flétna inv.č. A 3617 v hodnotě 10.582,00 Kč, monitor k PC inv.č. A 3620 v hodnotě 3.255,00 Kč, pouzdro na baryton saxofon inv.č. A 3624 v hodnotě 8.600,00 Kč, hoboj inv.č. A 3629 v hodnotě 39.999,00 Kč, futrál pro hoboj inv.č. A 3630 v hodnotě 5.383,00 Kč, příčná flétna Jupiter inv.č. A 3632 v hodnotě 18.500,00 Kč, příčná flétna Yamaha inv.č. A 3633 v hodnotě 16.800,00 Kč a violoncello 3/4 inv.č. A 3636 v hodnotě 25.000,00 Kč. Stav majetku DDHM k 1.1.2015 nákup likvidace k 30.9.2015 028 0010 nábytek 744.822,30 - - 744.822,30 028 0020 kancel. vybavení 429.435,31 3.255,00 - 432.690,31 028 0030 učeb.pomůcky-HN 3.964.363,24 124.864,00 - 4.089.227,24 028 0040 ostatní 719.578,11 - - 719.578,11 CELKEM 5.858.198,96 128.119,00 - 5.986.317,96 Na účtu 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016. Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246. | A.II. | 29301456.96 |
311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.9.2015: 26.000,00 Kč - účet 311 0100 odběratelé-fakturace školného Čečetka 1.700,00 Kč - účet 311 0260 nájemné za zapůjčené hudební nástroje 24.050,00 Kč (zde byl v září 2015 zaúčtován předpis na 1.pol.2015/2016 ve výši 24.500,00 Kč, úhrada nájemného k 30.9.2015 byla 450,00 Kč). - účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 250,00 Kč (žákyně Vítová I.pol.2014/2015) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.9.2015: 177.995,75 Kč - účet 314 0100 stravenky na říjen 48.695,75 Kč - účet 314 0110 záloha na plyn E.ON 92.000,00 Kč - účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 16.550,00 Kč - účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 15.050,00 Kč - účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 43a 5.700,00 Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 30.9.2015: 416.354,20 Kč - účet 315 0010 nedoplatek úplaty za vzdělávání I.pol.2015/16 408.475,00 Kč - účet 315 0011 nedoplatek úplaty - žákyně Konůpková 1.700,00 Kč - účet 315 0012 nedoplatek úplaty - žák Lang 1.060,00 Kč - účet 315 0013 nedoplatek úplaty - žák Vezzelli Gianni 680,00 Kč - účet 315 0014 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 1.p.12/13 319,20 Kč - účet 315 0015 nedoplatek úplaty - žákyně Krestýnová 2.p.12/13 1.400,00 Kč - účet 315 0016 nedoplatek úplaty - žák Girga Štefan 1.p.13/14 1.700,00 Kč - účet 315 0017 nedoplatek úplaty - žákyně Vítová 1.p.14/15 1.020,00 Kč 335 Pohledávky za zaměstnanci k 30.9.2015: 0,00 Kč - účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč 381 Náklady příštích období k 30.9.2015: 968,00 Kč Fa/81 Vzory smluv od 1.1.-30.6.2016 385 Příjmy příštích období k 30.9.2015: 0,00 Kč Hodnota účtu 1.760,00 Kč k 31.12.2014 byla vyrovnána účetním dokladem č. 4002 v měsíci lednu 2015. 388 Dohadné účty aktivní k 30.9.2015: 9.939.679,20 Kč - zvýšení platů v regionálním školství - UZ 33052 453.747,10 Kč - přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 9.384.061,10 Kč - odpisy hlavní činnost - UZ 00006 101.871,00 Kč 377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 30.9.2015: 388.382,15 Kč - pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky (Union banka) (opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3.2014 - ve výši 388.382,15 Kč) | B.II. | 10949379.30 |
Finanční majetek k 30.9.2015: 261 pokladna 904,00 Kč 263 ceniny 3.985,00 Kč 241 běžný účet 4.486.697,90 Kč 243 běžný účet FKSP 58.932,85 Kč celkem: 4.550.519,75 Kč | B.III. | 4550519.75 |
Účet 401 Jmění účetní jednotky k 30.9.2015 činí 15.272.696,60 Kč. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činí k 30.9.2015 -396.511,35 Kč - opravná položka k pohledávce za Union bankou z roku 2003 -388.382,15 Kč - opravná položka k jiným pohledávkám z HČ - nedoplatky úplaty za -7.879,20 Kč vzdělávání - opravná položka k pohledávce - nedoplatek nájemného za hud.nástroje -250,00 Kč (žákyně Vítová 1.p.2014/2015) | C.I. | 14876185.25 |
Fondy účetní jednotky k 30.9.2015: Počáteční stav účtu 411 Fond odměn ve výši 59.000,00 Kč byl k datu 30.6.2015 navýšen o 20.000,00 Kč (kladný výsledek hospodaření z r.2014). V červenci 2015 došlo k čerpání FO na odměnu p. ředitele ve výši 2.000,00 Kč. Zůstatek fondu odměn k 30.9.2015 činí 77.000,00 Kč a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0200. Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.9.2015 činí 58.132,32 Kč a není plně finančně pokrytý. Rozdíl je tvořen převodem přídělu dotace FKSP, převodem příspěvku na stravenky, převodem odměny z FKSP a bankovními poplatky za září 2015 - tyto položky byly vyrovnány dne 6.10.2015. Účet 412 FKSP je tvořen přídělem mezd za období 1-9/2015 ve výši 71.828,20 Kč a čerpán ve výši 72.330,00 Kč (příspěvky na stravenky, Flexi poukázky zaměstnanců, předplatné MF na sezónu 15/16 a peněžitým darem na jubilea). Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.9.2015. Počáteční stav účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku ve výši 511.877,94 Kč byl k datu 30.6.2015 navýšen o 278.353,68 Kč (kladný výsledek hospodaření z r.2014).V průběhu 1.-3. čtvrtletí 2015 nedošlo k žádnému čerpání RF. Zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného HV k 30.9.2015 činí 790.231,62 Kč a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0210. Zůstatek účtu 414 Rezervní fond z ostatních titulů k 30.9.2015 činí 0,00 Kč. Finanční dar od Ing. Dorazila ve výši 20.000,00 Kč byl v září 2015 vyčerpán na nákup violoncella 3/4 s příslušenstvím inv.č. A 3636. Počáteční stav účtu 416 Fond reprodukce majetku, investiční fond ve výši 370.774,55 Kč byl v průběhu 1.-.3. čtvrtletí 2015 navýšen o 112.653,00 Kč (tvorba fondu ve výši odpisů DM).Dále byl fond čerpán odvodem z odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 109.600,00 Kč. Zůstatek fondu reprodukce majetku k 30.9.2015 činí 373.827,55 Kč a je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300. | C.II. | 1299191.49 |
Účetní jednotka k 30.9.2015 vykazuje kladný výsledek hospodaření, tj. 1.402.041,26 Kč - z toho výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti činí 1.363.589,26 Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období z hospodářské činnosti činí 38.452,00 Kč. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | C.III. | 1786747.96 |
321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 30.9.2015: 0,00 Kč (Od 1.1.2015 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2015, analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost, 321/0800 FKSP, číselná řada 8001-8999). Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti. 331 Zaměstnanci - zůstatek k 30.9.2015: 623.996,00 Kč 336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 30.9.2015: 249.103,00 Kč 337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 30.9.2015: 106.768,00 Kč 342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 30.9.2015: 75.204,00 Kč zálohová daň za 9/2015 73.427,00 Kč srážková daň za 9/2015 1.777,00 Kč Účty 331, 336, 337 a 342 jsou vyrovnány dne 2.10.2015 u Komerční banky Olomouc. 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek k 30.9.2015:11.347.348,00 Kč - účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33353 10.756.600,00 Kč - účet 374 0000 Přijaté zálohy na transfery-mzdy UZ 33052 453.748,00 Kč - účet 374 0010 Přijaté zálohy na transfery-odpisy UZ 00006 137.000,00 Kč 383 Výdaje příštích období - zůstatek k 30.9.2015: 0,00 Kč Zůstatek účtu 37.935,90 Kč k 31.12.2014 byl vyrovnán proúčtováním faktur v měsíci lednu 2015. 384 Výnosy příštích období - zůstatek k 30.9.2015: 0,00 Kč - převedená úplata za vzdělání na měsíc leden 2015 a pronájem hud. nástrojů na měsíc leden 2015 ve výši 217.773,00 Kč byly proúčtovány do výnosů dokladem č.4 v měsíci lednu. 389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 30.9.2015: 0,00 Kč - zrušení dohadné položky dokladem č. 8071 a č. 8073 v měsíci dubnu 2015 (vyúčtování spotřeby vody Vozovka a Jílová (9.10.-31.12.2014) | D.III. | 12402419.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.9.2015: 161.227,84 Kč - potraviny pro žáky - soutěž 78,00 Kč - knihy, učební pomůcky, tisk 26.836,00 Kč - DDHM do 499,00 Kč 1.220,00 Kč - DDHM od 500,00 do 3000,00 Kč 14.114,50 Kč - kancelářské potřeby 15.467,72 Kč - materiál na opravy a údržbu, náhr.díly 1.257,00 Kč - čistící,dezinfekční a hygienické potřeby 18.519,62 Kč - pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit 7.466,00 Kč - pohonné hmoty - benzín (sekačka) 521,00 Kč - ostatní spotřební materiál 17.132,00 Kč - tonery a cartridge do tiskáren a kopírek 12.179,00 Kč - struny, drobné pomůcky 25.776,00 Kč - noty 3.834,00 Kč - CD 6.219,00 Kč - DVD 164,00 Kč - vybavení školy - vertikální žaluzie do učebny 10.444,00 Kč Účet 502 - Spotřeba energie k 30.9.2015: 187.975,03 Kč spotřeba energie z hlavní činnosti celkem: 187.975,03 Kč - spotřeba vody - budova Na Vozovce 13.131,00 Kč - spotřeba vody - budova Jílová 12.562,00 Kč - spotřeba el.energie - budova Na Vozovce 29.169,00 Kč - spotřeba el.energie - budova Jílová 19.199,00 Kč - spotřeba tepla - budova Jílová (Olterm) 113.914,03 Kč spotřeba energie z hospod.činnosti celkem: 0,00 Kč - el.energie - budova Na Vozovce - hrazená z HČ 0,00 Kč - spotřeba vody - budova Na Vozovce - hrazená z HČ 0,00 Kč - spotřeba plynu - budova Na Vozovce - hrazená z HČ 0,00 Kč Účet 511 - Opravy a udržování k 30.9.2015 : 104.688,00 Kč opravy hrazené z hlavní činnosti: 68.838,00 Kč - nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova na Vozovce 32 8.460,00 Kč - nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova Jílová 29.863,00 Kč - movitého majetku-strojů,přístrojů (kancel.vybavení) 14.470,00 Kč - movitého majetku-strojů,přístrojů (ostatní) 4.557,00 Kč - movitého majetku-doprav.prostředku (Ford Tranzit) 3.388,00 Kč - movitého majetku-hudebních nástrojů 8.100,00 Kč opravy hrazené z hospod. činnosti celkem: 35.850,00 Kč - movitého majetku-hudebních nástrojů 35.850,00 Kč Účet 512 - Cestovné k 30.9.2015: 9.264,00 Kč Účet 513 - Náklady na reprezentaci k 30.9.2015: 128,00 Kč Účet 518 - Ostatní služby k 30.9.2015: 205.685,26 Kč - poštovné 1.989,00 Kč - internet, popl.za registraci domény 32.356,00 Kč - bankovní poplatky KB, ČSOB 12.680,00 Kč - bankovní poplatky FKSP 1.060,00 Kč - telekomunikace pevné linky - budova Na Vozovce 10.408,31 Kč - telekomunikace mobilní telefony 1.400,17 Kč - technické kontroly a revize 10.632,00 Kč - zpracování ekonomických agend-zpracování mezd 48.180,00 Kč - ostraha prováděná dodavatelsky-Jílová 11.433,00 Kč - odvoz a likvidace komunálního odpadu 9.321,20 Kč - DDNM do 7.000,00 Kč 1.800,00 Kč - údržba software a licence 25.543,00 Kč - nájemné nebytových prostor bez plateb za souv.služby 4.090,00 Kč - propagační a reklamní činnost,tiskař. a knihař.služby 17.283,98 Kč - měření emisí, STK 1.499,00 Kč - služby a práce nev.povahy 15.989,60 Kč - parkovné 20,00 Kč Účet 521 Mzdové náklady k 30.9.2015: 7.329.960,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 6.832.599,00 Kč - účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33052 336.110,00 Kč - účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 147.140,00 Kč - účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 12.111,00 Kč - účet 521 0340 fond odměn 2.000,00 Kč Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 30.9.2015: 2.438.720,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 1.708.653,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33052 84.027,00 Kč - účet 524 0300 sociální pojištění k FO 500,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 615.111,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33052 30.249,00 Kč - účet 524 0310 zdravotní pojištění k FO 180,00 Kč Účet 525 Jiné sociální pojištění k 30.9.2015: 30.989,00 Kč - úhrada zákonného pojištění Kooperativa (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady k 30.9.2015: 268.155,20 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 68.325,99 Kč - účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33052 3.361,10 Kč - účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 121,11 Kč - účet 527 0302 příděl dotace 1% - FO 20,00 Kč - účet 527 0310 ochranné pomůcky 447,00 Kč - účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 189.800,00 Kč - účet 527 0330 preventivní prohlídky 6.080,00 Kč Účet 531 Daň silniční k 30.9.2015: 1.875,00 Kč Účet 538 Jiné daně a poplatky k 30.9.2015: 1.500,00 Kč (dálniční známky) Účet 544 Prodaný materiál k 30.9.2015: 8.992,00 Kč - za pracovní sešity 8.832,00 Kč - za žákovské knížky 160,00 Kč Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 30.9.2015: 2.056,00 Kč - účet 549 0310 pojištění motorových vozidel (Cebia) 210,00 Kč - účet 549 0330 pojištění platebních karet 1.056,00 Kč - účet 549 0370 účastnické poplatky 790,00 Kč Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 30.9.2015: 112.653,00 Kč - odpisy DHM v hlavní činnosti UZ 00006 101.871,00 Kč - odpisy DHM v hospodářské činnosti 10.782,00 Kč Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 30.9.2015: 0,00 Kč -zrušení opravné položky - nedoplatky úplaty za vzdělávání na 2.pol.2014/2015 byly již uhrazeny Účet 558 Náklady z DDM k 30.9.2015: 128.119,00 Kč - náklady z DDHM - DDHM od 3.000,00-40.000,00 Kč 3.255,00 Kč - náklady z DDHM - učební pomůcky 124.864,00 Kč (nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00) | A.I. | 10991987.33 |
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 30.9.2015: 2.339.519,00 Kč - v hlavní činnosti-úplata za vzdělávání 2.336.879,00 Kč - v hospodářské činnosti-nápojové automaty 2.640,00 Kč Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 30.9.2015: 82.444,00 Kč - pronájem hudebních nástrojů-hosp. činnost 54.144,00 Kč - pronájem sálu (budova Na Vozovce)-hosp. činnost 28.300,00 Kč (TS Rytmus, Mgr.Kvapil, MUDr.Teplá, pí Stroupková, Občanské sdružení) Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu k 30.9.2015: 8.992,00 Kč - za pracovní sešity do HN 8.832,00 Kč - za žákovské sešity 160,00 Kč Účet 648 Čerpání fondů k 30.9.2015: 22.000,00 Kč - rezervní fond - čerpání daru (violoncello) 20.000,00 Kč - fond odměn - čerpání odměny 2.000,00 Kč Účet 649 Ostatní výnosy z činnosti k 30.9.2015: 826,00 Kč - příspěvek na dopravu (naftu) | B.I. | 2453781.00 |
Účet 662 Úroky k 30.9.2015: 568,39 Kč | B.II. | 568.39 |
Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 9.939.679,20 Kč 672 0300 Zvýšení platů v regionálním školství (UZ 33052) 453.747,10 Kč 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 9.384.061,10 Kč 672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00006) 101.871,00 Kč | B.IV. | 9939679.20 |
Účetní jednotka vykazuje k 30.9.2015 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 1.402.041,26 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě 1.363.589,26 Kč a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti v hodnotě 38.452,00 Kč. Výše výsledku hodpodaření je ovlivněna proúčtováním předpisu úplaty za vzdělávání na celé I. pololetí 2015/2016 ve výši 1.069.455,00 Kč. Úspora provozních nákladů je způsobena nižším nákupem prostředků v 1.-3.čtvrtletí roku 2015 a výší zůstatku záloh na účtu 314 (zálohou na plyn ve výši 92.000,00 Kč, zálohou na vodu ve výši 31.600,00 Kč a zálohou na teplo ve výši 5.700,00 Kč). V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003. K 31.3.2015 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání a nájemného za zapůjčení hudebního nástroje z minulých let. Na účet 556 byla zaúčtována opravná položka k pohledávkám - nedoplatkům úplaty za vzdělávání běžného účetního období, která byla v průběhu 2. čtvrtletí roku 2015 zrušena, protože nedoplatky byly uhrazeny. Na účtě 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016. Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246. Předpokládané finanční náklady 930.000,00 Kč budou hrazeny převáženě z prostředků ZUŠ - 580.000,00 Kč (investiční fond, jiné zdroje-převod z rezervního fondu). | C.2. | 1402041.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 58634.12 |
A.II. Tvorba fondu | 71828.20 |
1. Základní příděl | 71828.20 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 72330.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 47450.00 |
3. Rekreace | 18000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4880.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 58132.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 511877.94 |
D.II. Tvorba fondu | 298353.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 278353.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 20000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 20000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 790231.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 370774.55 |
F.II. Tvorba fondu | 112653.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 112653.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 109600.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 109600.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 373827.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17869423.00 | 5897295.00 | 11972128.00 | 12084781.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 17835929.00 | 5884638.00 | 11951291.00 | 12063098.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 12657.00 | 20837.00 | 21683.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |