A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.Zrušení PO Městské nemocnice k 30.6.2015 neovlivnilo u ÚJ ( jako právního nástupce) účetní metody, které byly v rámci běžného účetního období aplikovány |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
K 1.1.2015 nabyly účinnosti změny z novelizace vyhlášky č.410/2009 Sb.,přijaté v roce 2013(č.473/2013 Sb.-tato měla v některých případech dvojí účinnost), tyto změny se týkají účtování o transferech.Důvodem další novelizace vyhláškou č. 301/2014 byly změny: a)související s upřesněním účtování a vykazování práva stavby, b)související se samostatným vykazováním pohledávek z titulu dotací, grantů,příspěvků atd.,c)zajištění lepší struktury informací v účetních závěrkách.Důležité změny účinné od 1.1.2015: oddělené vykazování práva stavby a stavby na dvoch položkách na účtě 021 a jejich samostatné odepisování, ocenění věcných břemen, kdy obec má právo(do 40 000Kč účet 028, nad 40 000Kč účet 029),změna v účtové skupině 34(342-ostatní daně,poplatky a obdobná pen.plnění,účet 344-pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce),úprava výčtu rozvahových účtů, které mohou vykazovat záporný zůstatek(plovoucí účty),nové účty u zprostředkování transferů(375,475), změna podrozvahových účtů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka provozuje pouze hlavní činnost v členění dle vyhlášky č.323/2002o rozpočtové skladbě,ÚJ postupuje v souladu s vyhláškou 410/2009 Sbve znění pozdějších předpisů.ÚJ časově nerozlišuje nevýznamné částky vhodnotě do 15 000 Kč za položku, dále pravidelně se opakující platby aslužby dodané v následujícím roce vztahující se k činnosti rokuběžného.Odpis pohledávek spadá do výkonu státní správy v přenesenípůsobnosti, tj. je prováděn na základě rozhodnutí tajemníka MěÚ uprokazatelně nevymahatelných pohledávek více let po splatnosti, kdyžvymáhání nevede k výsledku, nebo náklady na vymáhání pohledávky by přesáhlyjejí výtěžek..V souvislosti s vymezením nákladů souvisejících s pořízenímdlouhodobého majetku nejsou úroky z úvěru součástí ocenění majetku, vpřípadě pořízení majetku směnnou smlouvou je majetek oceněn, není li cena vesmluvě sjednána,reprodukční pořizovací cenou. Přecenění reálnou hodnotou ÚJuplatňuje v případě, že RH je významně rozdílná od ocenění majetku, zavýznamný rozdíl je považována částka 260 tis.Kč. Reální hodnotu ÚJ nepoužijerovněž v případě schválení záměru prodeje části majetku. ÚJ o drobnémdlouhodobém hmotném a nehmotném majetku účtuje dle zvážení významnosti pouzev rozvaze, o zásobách účtuje metodou B.Cenné papíry a majetkové účasti vedeÚJ v pořizovací ceně, ostatní finanční investice (podílové listy FKD) účtujeÚJ výsledkově v reálné hodnotě.Cizí prostředky ÚJ vede na depozitním účtě,týká se to zejména zaplacených kaucí na bydlení, kaucí za dopravní přestupkyna dálnici a kaucí na budoucí prodej majetku.V devizové pokladně přepočetcizí měny ÚJ provádí platným kurzem k 1. dni roku dle kurzu ČNB.Odpisovýplán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy měsíčně, prostřednictvímrovnoměrných odpisů.ÚJ na podrozvahových účtech eviduje: účet 902 DDHM z minulých let,na účtě 909 eviduje ÚJ majetek svěřený do správy PO,dále vede evidenčně biologickou rekultivaci Větrolamu v hodnotě převzetí od Pozemkového úřadu, zároveň hodnotu technické rekultivace vede v rozvaze na majetkovém účtě, na účtě 905 vede ÚJ odepsané pohledávky v analytickém třídění dle návratnosti,na účtě 932 smlouvy o smlouvě budoucí, na účtě 915,955 vede ÚJ krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů v anylytickém třídění dle jednotl. projektů,na účtě 992 ÚJ vede věcné břemená ve prospěch města na cizím majetku do r.2013, na účtě 964 dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv ( Škoda Fabia,Škoda Rapid, Rinieri TRS,AUSA M) , na účtě 966 majetek ve výpůjčce v analytickém členění dle poskytovatele. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 242283052.31 | 386513299.36 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2684407.60 | 2737066.28 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 3397839.81 | 3210512.68 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 236200804.90 | 380565720.40 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1638375.42 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 1638375.42 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 857300.00 | 16090173.95 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 857300.00 | 857300.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 1376251.92 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 13856622.03 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 8720958.49 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 8720958.49 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 3273349.26 | 3273349.26 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 1981065.26 | 1981065.26 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 1292284.00 | 1292284.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 8500000.00 | 8500000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 8500000.00 | 8500000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 60000.00 | 60000.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 60000.00 | 60000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 241786336.96 | 390890124.05 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 979973.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 423431.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistovaly informace o skutečnostech, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci ÚJ a tyto informace by byly známy k okamžiku sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke dni sestavení účetní závěrky probíhají soudní spory,informace u MPodboru města Hustopeče |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
netýká se |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 308107.74 | 11324295.28 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1932268.34 | 2254060.26 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
2.00 | ÚJ eviduje na účtě 032 0001 dvě sbírky předmětů muzejní nebo galerijní hodnoty. První sbírka oceněná v hodnotě 1 Kč obsahuje k datu 30.9.2015 3473 ks pohlednic a fotografií, druhá sbírka oceněná v hodnotě 1 Kč obsahuje 853 ks trojrozměrných předmětů. Sbírky spravuje organizační složka Města Hustopeče Městské muzeum a galerie pod evidenčním číslem Sbírky MMH/002-05-02/119 002. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Převzetí majetku od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK | A.I.2.(013) | 487900.00 |
Převzetí majetku od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK 449tis.Kč+1458tis.Kč ze dne 4.8. | A.II.1.(031) | 1906825.00 |
Převzetí majetku od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK 61179tis Kč,předání majetku k hospodaření PO CVČ(MKlub)941tis.Kč | A.II.3.(021) | 62119952.19 |
Převzetí majetku od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK: 39043tis.Kč,zavedení do majetku:měřící zařízení RAMET 1787tis.Kč,klimatizace 362tis.Kč | A.II.4.(022) | 41192844.70 |
Převzetí majetku od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK 11294tis.Kč,předání majetku k hospodaření PO CVČ(MKlub)418tis.Kč | A.II.6.(028) | 11712257.28 |
Převzetí sklad.zásob od PO Městská nemocnice(ukončení činnosti k 30.6.2015),bezúplatný převod JmK | B.I.2.(112) | 565620.95 |
Nedokončený dlouh.majetek.Bezbariérová trasa | A.II.8.(042) | 755025.00 |
Příjem zálohy na transfer z MŽP a SFŽP na projekt:Prvky ÚSES v lokalitě Volská hora | D.II.8.(472) | 1890622.80 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Mzdové náklady a zákonné poj. | A.I.13(521) a A.I.14(524) | 13032619.00 |
Daňové příjmy(DPPO,DPFO,DPH,) | B.V.1.-B.V.6.(681-688) | 20925147.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2364001.26 |
G.II. Tvorba fondu | 1064361.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1064361.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 549963.76 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2878398.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 457909772.08 | 86356741.60 | 371553030.48 | 341621560.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 55145721.14 | 12266720.00 | 42879001.14 | 43439172.14 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 123096573.66 | 24937334.00 | 98159239.66 | 71926517.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 12864311.72 | 1162066.00 | 11702245.72 | 11887372.72 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 192805201.11 | 38441398.00 | 154363803.11 | 149890688.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 28157178.69 | 4588976.00 | 23568202.69 | 21241076.59 |
G.6. | Ostatní stavby | 45840785.76 | 4960247.60 | 40880538.16 | 43236733.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 97321868.30 | 0.00 | 97321868.30 | 97547923.30 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 244034.00 | 0.00 | 244034.00 | 244034.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 23240933.30 | 0.00 | 23240933.30 | 23124481.30 |
H.4. | Zastavěná plocha | 58169146.00 | 0.00 | 58169146.00 | 58481892.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 15667755.00 | 0.00 | 15667755.00 | 15697516.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 179748.43 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 179748.43 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 208902.75 | 214882.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 214882.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 208902.75 | 0.00 |