Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat účetní jednotce ve své dosavadní činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetnictví je vedeno v souladu s účetním zákonem č. 563/1991 Sb.. Počáteční stavy nového období, t.j. k 1.1.2014 byly provedeny automaticky. Na podrozvahovém účtu 901 je veden DDNM v hodnotě 0 - 7 tis. Kč, na účtu 902 DDHM v hodnotě 0 - 3 tis. Kč. Na účtu 992/ dříve 951/ je od 1.1.2014 vedena budova a pozemek školy, které jsou ve vlastnictví Města Kojetín a škola je dlouhodobě užívá za úplatu. Na SÚ 558 se účtuje DDHM vedený na účtu 028 a DDNM na účtu 018 s příslušnou analytikou, což vyplývá z novely vyhl. č. 410/2009 Sb. Oceňování nakoupeného hmotného a nehmotného majetku provádí účetní jednotka v pořizovací ceně.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 bylo rozhodnuto v souladu s ustanovením § 9 odst.3, zákona č. 563/1991 o vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetnictví je používána varianta "B". V účetnictví se vede DDHM na účtu 028 vyšší jak 3 tis. Kč, na účtu 018 DDNM vyšší jak 7 tis. Kč. Odpisy škola nemá, doplňkovou činnost neprovádíme. Jsou používány dohadné účty aktivní 388=přímé náklady a pasivní 389= energie, zprac.mezd, ap. Časově rozlišujeme předplatné, dále pak školné na měsíc leden následujícího roku, na konci roku poplatky KB. Jsou vypracována "Kritéria hospodárnosti , efektivnosti a účelovosti" a 1x ročně vyhodnocována. Účetní výkazy jsou v rámci účetní závěrky v celých korunách s přesností na 2 desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 414880.23387312.23
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90128155.5020106.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902386724.73367205.73
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 716866.00716866.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992716866.00716866.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991131746.231104178.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti110737.00119779.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění47460.0051338.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nejsou známé žádné skutečnosti, které by v daném období významným způsobem měnily pohled na finanční situaci školy.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Vlatnictví k nemovitostem účetní jednotka nemá.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond reprodukce je k datu účetní závěrky 0. Do konce letošního roku a zatím také pro příští rok jeho další tvorbu neplánujeme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotky se netýká.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky nevlastníme.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
018 - na tomto účtu je veden DDNM od 7 do 60 tis. Kč, jedná se o účetní program od MÚZO Praha. A.I.2.0
022 - na tomto účtu je veden pouze klarinet = učební pomůcka, jehož pořizovací cena je vyšší než 40 tis. Kč. Nový hmotný majetek v daném období pořízen nebyl. A.II.4.0
028 - na tomto účtu je evidován majetek, jehož pořizovací cena je 3 až 40 tis. Kč. . Ve sledovaném období jsme koupili záložní disk k PC, mobilní telefon a učební pomůcku příčnou flétnu. A.II.6.0
314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - 0. B.II.4.0
315 -pohledávky k tomuto období je dosud nevybrané školné na I. pololetí šk. roku 2015/2016. B.II.5.0
348 - krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery- nevykrytá dotace na provoz. B.II.18.0
388 - dohadné účty aktivní k 30. 9. 2015 = proúčtováno skutečné čerpání na přímé náklady za III/IV - UZ 33353 a v plné výši také dotace na rozvojový program UZ 33052. B.II.31.0
241 - zůstatek na běžném účtu u Komerční banky k 30. 9.2015 = 1.716.183,33 Kč. B.III.9.0
243 - zůstatek na běžném účtu FKSP k 30. 9. 2015 = 22.074,55 Kč, rozdíl k účtu 412 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc září. B.III.10.0
261 - k datu účetní závěrky je stav pokladní hotovosti 17.082,- Kč. B.III.17.0
411 - Fond odměn je finančně krytý, ve sledovaném období čerpán nebyl. C.II.1.0
412 - Fond kulturních a sociálních potřeb je čerpán zaměstnanci školy převážně na příspěvek na stravné ve školní jídelně, rozdíl k účtu 243 je nepřevedená tvorba 1% za měsíc září. C.II.2.0
413 - Rezervní fond - VH za rok 2014 byl ROK schálen a převeden k 30.6.2015 do RF, fond byl čerpán na nutnou opravu malování, která vznikla při výměně oken na celé budově školy, k datu 30. 9. 2015 je finančně krytý. C.II.3.0
416 - Invetiční fond je nulový a v dohledné době se jeho tvorba nepředpokládá. C.II.5.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 289.413,59 Kč, tvořen úsporou provozních prostředků, t.j. vybraným školným a částečně prostředky na platy. C.III.1.0
431 - Výsledek hospodaření za III/IV 2015= 289.413,59 Kč, tvořen úsporou provozních prostředků, t.j. vybraným školným, a částečně prostředky na platy. C.III.2.0
321 - na účtu dodavatelů je stav 0. D.III.5.0
336 - sociální pojištění za měsíc září, bude odvedeno v následujícím měsíci. D.III.12.0
337 - zdravotní pojištění za měsíc září, bude odvedeno v následujícím měsíci. D.III.13.0
342 - zálohová daň za měsíc září, hrazená v říjnu 2015. D.III.16.0
374 - přijaté transfery k 30.9.2015 na přímé náklady. D.III.32.0
384 - výnosy příštích období = časové rozlišení dotace na provoz. D.III.35.0
378 - mzdy za září 2015 vyplacené v měsíci říjnu. D.III.37.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
501 - Nadále se snažíme o maximální možnou úsporu všech nákladů, přesto bylo nutné pořídit UP zrcadlo pro výuku zpěvu, dále pak materiál na vymalování školy po výměmě oken na celé budově, darem jsme dostali sekačku na trávu pro údržbu zahrady školy, 3 kusy notebooků pro potřebu učitelů k výuce, pohovku do ředitelny. Celkově tyto náklady mírně převýšily stejné období loňského roku. A.I.1.0
502 - Spotřeba el. energie byla oproti stejnému období minulého roku mírně vyšší, spotřeba plynu a také vody téměř shodná. A.I.2.0
511 - Ve sledovaném období byla v porovnání se stejným obdobím roku 2014 na opravy a udržování čerpána jen asi polovina. A.I.8.0
512 - Cestovné - náklady na cestovné v porovnání s III./IV roku 2014 jsou mírně vyšší. A.I.9.0
518 - Ostatní služby - na tomto úseku je se stejným obdobím minulého roku čerpání mírně vyšší jen o nákup webové šablony a kartotéky. A.I.12.0
521 - Mzdové náklady jsou v porovnání se stejným obdobím roku 2014 vyšší také z důvodu dotace na rozvojový program UZ 33052, tj. zvýšení platu pracovníků regionálního školství. K datu 30. 9. 2015 byly vyčerpány v souladu s daným rozpočtem. A.I.13.0
524 - Zákonné sociální pojištění odpovídá čerpaným mzdovým prostředkům za dané období. A.I.14.0
525 - Jiné sociální pojištění = 4,2 promile za dané období.A.I.15.0
527 - Zákonné sociální náklady odpovídají tvorbě 1% z čerpaných mezd do FKSP, dále za lékařské prohlídky, školení, jehož náklady byly v porovnání s loňským rokem mírně vyšší o školení pedagogů. A.I.16.0
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku - ve III/IV bylo nutné pořídit záložní disk k PC a mobilní telefon, který zatím škola nevlastnila. A.I.35.0
602 - Výnosy z prodeje služeb = předpis školného na I. pololetí školního roku 2015/2016. B.I.8.0
662 - Úroky z Běžného účtu a účtu FKSP Komerční banka neposkytuje. B.II.2.0
672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů = dotace na přímé náklady, dotace na provoz od zřizovatele, dále přijatá dotace na rozvojový program UZ 33 052. B.IV.2.0
Výsledek hospodaření před zdaněním = 289.413,59 Kč a je tvořen provozními prostředky, t.j. vybraným školným a částečně prostředky na platy. C.1.0
Výsledek hospodaření běžného účetního období = 289.413,59 Kč a je tvořen provozními prostředky, t.j. vybraným školným a částečně prostředky na platy. C.2.0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.21284.55
A.II. Tvorba fondu28210.00
1. Základní příděl28210.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu23905.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování12255.00
3. Rekreace2850.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu25589.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.133236.54
D.II. Tvorba fondu29147.20
1. Zlepšený výsledek hospodaření29147.20
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu35507.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady25507.00
5. Ostatní čerpání10000.00
D.IV. Konečný stav fondu126876.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 60782170

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
F.II. Tvorba fondu
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku0.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu0.00