Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1265162.52 | 1246942.52 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 154365.50 | 154365.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1110797.02 | 1092577.02 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1133779.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1133779.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2398941.52 | 1246942.52 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078. Zůstatek k 30.9.2015 činí 39 875 Kč. | A.I.5. | 39875.00 |
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. | A.II.1. | 1481000.80 |
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081. Zůstatek k 30.9.2015 činí 2 062 968,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odpisována je od roku 2015, odpis je proúčtován k 30.9.2015. | A.II.3. | 9239893.03 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082. Zůstatek k 30.9.2015 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | A.II.4. | 264615.98 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000 Kč. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088. Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | A.II.6. | 2356481.31 |
K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 je na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. | A.II.8. | 75000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 30.9.2015 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 30.9.2015 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | B.I.2. | 234445.31 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. 314.01 zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 30.9.2015 činí zůstatek 7 210 Kč. Záloha bude zúčtována začátkem měsíce října 2015. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období září 2015 ve výši K 6 080 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatky záloh dpovídají předpisu dohadných položek na účtu 389. K 30.9.2015 zůstátek účtu 314.01 neodpovídá předpisu dohadné položky na el. energii z důvodu vyššího odečtu záloh za předchozí období, kdy dodavatel chybně zálohy zúčtoval a vzniklý přeplatek vrátil na účet. 314.03 záloha na předplatné Věstníku pro rok 2015 ve výši 600 Kč bude vyúčtována na konci roku 2015. | B.II.4. | 13890.00 |
Na účtu 315.99 je evidována pohledávka za platby kroužků VHČ na 1.pololetí školního roku 2015/16. Ke dni zpracování účetní závěrky dne 7.10.2015 je pohledávka plně uhrazena. | B.II.5. | 23140.00 |
Na účtu 348.01 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 30.9.2015 obdržela organizace 9/12 z celkové výše. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348 evidujeme rozpočtové opatření RO103/15/005 ve výši 27 000 Kč. Jde o rozpuštění rezervy na provoz ZŠ, MŠ, DDM a navýšení příspěvku na provoz pro ZŠ, MŠ a DDM v roce 2015. V případě poskytnutí neinvestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele pro rok 2015. | B.II.18. | 256900.00 |
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381.01 až 381.04 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ 3 094,55 Kč a MŠ 1 898,88 Kč, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.9.2015 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381.10 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. K 30.9.2015 činí zústatek 1 800 Kč. | B.II.29. | 6793.43 |
Na účtu 388.02 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Celková výše rozpočtu pro rok 2015 je evidována na podrozvahových účtech. Na účtu 388.03 je evidována dohadná položka 1. zálohy RO106/15/021 účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši vykázaných nákladů. K 30.9.2015 činí náklady 56 000 Kč. Na účtu 388.04 je evidována dohadná položka UZ 33052 na zvýšení platů pracovníků školství ve výši vykázaných nákladů. K 30.9.2015 bylo čerpáno 80 675 Kč. Na účtu 388.06 je evidována dohadná položka UZ 33058 dotace z MŠMT OPVK ve výši vykázaných nákladů. K 30.9.2015 bylo čerpáno 138 430 Kč. Ke konci účetního období budou dohadné položky zúčtovány. | B.II.31. | 4945744.26 |
Na účtu 377.10 je evidována platba faktury FD 15/085, která byla omylem zaslána na špatný účet. Čekáme na vrácení platby od příslušného bankovního ústavu. | B.II.32. | 1290.00 |
Zůstatek k 30.9.2015 na účtu 241 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. | B.III.9. | 5006364.99 |
Zůstatek k 30.9.2015 na účtu 243 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412 souhlasí se stavem účtu 243 ke dni 7.10.2015, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. | B.III.10. | 127370.78 |
Zůstatek k 30.9.2015 na účtu 263 souhlasí se fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 30.9.2015 byla provedena inventura cenin. | B.III.15. | 446.00 |
Zůstatek k 30.9.2015 na účtu 261 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 30.9.2015 byla provedena inventura pokladní hotovosti. | B.III.17. | 12312.00 |
Na účet 401 bylo k 30.9.2015 proúčtována tvorba investičního fondu ve výši krytých odpisů v minimální výši 20 750 Kč. Pokud k 31.12.2015 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 tak budou odpisy v plné výši 92 400 Kč. Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10. 6. 2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000 Kč ve fondu investic. | C.I.1. | 9745598.94 |
Na účet 403 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. K 30.6.2015 bylo proúčtováno snížení přijatého transferu - aliktotní podíl ve výši 6 748 Kč. | C.I.3. | 668072.60 |
Na účet 406 nebylo k 30.9.2015 účtováno. | C.I.5. | -1680746.25 |
Na účet 408 nebylo k 30.9.2015 účtováno. | C.I.7. | -8589.00 |
Na účet 411 nebylo k 30.9.2015 účtováno. | C.II.1. | 5944.00 |
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 30.9.2015 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP ke dni 7.10.2015. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2015 ze dne 13.3.2015 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2015. Jednotlivé AU čerpání fondu budou k 31.12.2015 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. | C.II.2. | 129326.72 |
K 30.6.2015 byl výsledek hospodaření k 31.12.2014 ve výši 27 836,60 na základě usnesení č. 476/15 přílohy usnesení č. 2 převeden do rezervního fondu. | C.II.3. | 294273.35 |
Na účet 414 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Počáteční zůstatek na účtu 414 ve výši 25 411,50 Kč tvoří nevyčerpaný dar z minulých let a běžného období. V roce 2013 byl na účet 414 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000 Kč na nákup knih do žákovské knihovny, neúčelové dary pro potřeby školy od rodičů žáků ve výši 30 000 Kč a 10 000 Kč a dar na obědy pro děti ve výši 9 700 Kč, který bude průběžně ve školním roce 2015/16 čerpán. | C.II.4. | 75061.50 |
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Pokud k 31.12.2015 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 byly odpisy v plné výši 92 400 Kč. Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000 Kč ve fondu investic. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2015. | C.II.5. | 2755671.90 |
Účetní jednotka vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321 závazky z faktur doručných po 30.9.2015, které účetně spadají do třetího čtvrtletí roku 2015. Není možné fyzicky uhradit do 30.9.2015 faktury, které je doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | D.III.5. | 17982.20 |
Na účtu 324.03 a 324.04 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ ve výši 15 604 Kč a dětí MŠ ve výši 11 000 Kč při platbě inkasem. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. na účtu 324.06 jsou evidovány zálohy na ozdravný pobyt, který proběhne v únoru 2016. Zůstatek k 30.9.2015 činí 2 000 Kč | D.III.7. | 28604.00 |
Na účtu 331 jsou k 30.9.2015 evidovány mzdy za měsíc záři 2015. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 2.10.2015. K tomuto dni je zůstatek na účtu 331 nulový. | D.III.10. | 302166.00 |
Na účtu 333 jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné za měsíc září 2014. Zůstatky k 30.9.2015 souhlasí se stavy v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v říjnu 2015. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | D.III.11. | 8188.00 |
Na účtu 336 jsou k 30.9.15 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc září 2015. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2015. K tomuto dni je zůstatek na účtu 336 nulový. | D.III.12. | 117315.00 |
Na účtu 337 jsou k 30.9.2015 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc září 2015. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2015. K tomuto dni je zůstatek na účtu 337 nulový. | D.III.13. | 50628.00 |
Na účtu 342 jsou evidovány k 30.9.2015 odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc září. Zůstatky k 30.9.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 1.10.2015. K tomuto dni je zůstatek na účtu 342 nulový. | D.III.16. | 30129.00 |
Na účtu 374.02 je evidována k 30.9.2015 přijatá záloha na mzdy z KÚÚK ve výši 5 670 000 Kč. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán. Na účtu 374.03 je evidována 1. záloha RO106/15/021 účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši 28 800 Kč. Na účtu 374.04 je evidován UZ 33052 na zvýšení platů pracovníků školství ve výši vykázaných nákladů ve výši 163 350 Kč. Na účtu 374.06 je evidován UZ 33058 dotace z MŠMT OPVK ve výši 251 942 K. Ke konci účetního období budou transfery vypořádány. | D.III.32. | 6112092.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 383.01 až 383.04 přeplattky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 30.9.2015 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Přeplatky a nedoplatky budou vypořádány ke konci školního roku 2015/16. | D.III.34. | 9387.00 |
Na účtu 384.01 je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. Ke konči účetního období je zůstatek nulový. Zůstatek k 30.9.2015 činí 256 900 Kč. Na účtu 384.06 je evidována úplata za ŠD za období 1/2016 ve výši 4 950 Kč. K 1.1.2016 bude zůstatek rozpouštěn do výnosů. Na účtu 384.10 jsou evidovány přeplatky stravného v případě, kdy neprojde inkaso a není uhrazena přesná částka.Tyto přeplatky jsou zúčtovány v dalším měsíci nebo vráceny zpět na účet. Zůstatek k 30.9.2015 činí 70 Kč. | D.III.35. | 261920.00 |
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou evidovány na účtu 389.01, jsou vypořádávány měsíčně, k 30.9.2015 činí zůstatek 38 840 Kč. Záloha bude zúčtována začátkem měsíce října 2015. Na účtu 389.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období září 2015 ve výši 6 080 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. | D.III.36. | 44920.00 |
Účetní jednotka eviduje k 30.9.2015 na účtu 378.01 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 3.čtvrtletí roku 2015 ve výši 5 005 Kč. Zůstatek k 30.9.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 7.10.2015. K tomuto dni bude zůstatek na účtu 378.01 nulový. Na účtu 378.02 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381.10 do nákladů. K 30.9.2015 činí zústatek 1 800 Kč.Od 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Zůstatek k 30.9.2015 činí 26 721,90 Kč.K 30.9.2015 je na účtu 378.99 evidován závazek vůči extérním lektorům organizujícím pro naše děti kroužky zájmových činností. Zůstatek k 30.9.2015 činí 11 694 Kč. Závazek bude uhrazen do konce školního roku 2015/16. | D.III.37. | 45220.90 |