A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní metody se nemění. Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. U účetní jednotky nenastává žádná skutečnost, která by ji v činnosti do budoucnosti omezovala či zabraňovala. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Položky Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty se mění pouze z důvodu zákonné změny platné účetní osnovy od roku 2015. Nově se účtuje z účtu 903 ostatní majetek na účet 909 ostatní majetek. Nově se účtuje z účtu 942 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům na účet 915. Nově se účtuje daň silniční z účtu 344 na účet 342. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování o zásobách je v našem zařízení metodou A. Zásoby v roce 2015 byly oceněny pořizovací cenou. Jedná se o zásoby: potraviny, čistící a ochranné prostředky, drobný materiál na vybavení kuchyně a hygienické vybavení, pracovní obuv a oděv, kancelářské potřeby, obaly. Jako o zásobách se v zařízení neúčtuje o materiálu, který je požadován např. útvarem údržby, ale i zdravotnickým presonálem nebo THP a je prakticky ihned po zakoupení spotřebován. V roce 2015 bylo oceňování majetku pořizovací cenou = cena, za kterou byl majetek pořízen + náklady s pořízením související. Na DDHM a DNHM se eviduje majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a vstupní cenou minimálně Kč 1.000,- . Dále i majetek s nižší hodnotou než Kč 1.000,-. který je pro organizaci potřebný k zachycení např. varné konvice, zdravotnické teploměry, prostěradla, deky, ubrusy, povlečení, ... Odepisování majetku v roce 2015 bylo rovnoměrné, dle odpisového plánu, stanoveného metodickým pokynem KU Libereckého kraje. Byla použita maximální doba odpisování. Účetní jednotka používá dohadné položky u nevyúčtovaných dodávek plynu, elektrické energie a vody, u faktur, placených v prosinci, které souvisejí s náklady na rok následující, jako jsou upgrade programů, účetní časopisy, pojištění provozu, nebo u nevyfakturovaných dodávek, které se týkají běžného roku, ale jsou fakturovány až v roce následujícícm - což jsou likvidace odpadu, zdravotní výkony pro zdravotní pojišťovny, ... Dohadné položky jsou používány i v průběhu roku, při účtování nároků na transfery od MPSV a KÚ Libereckého kraje. Na konci roku jsou proúčtovány oproti skutečně přijatým transferům. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2414921.70 | 2451342.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2414921.70 | 2451342.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1321294.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 1321294.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3736215.70 | 2451342.70 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 428515.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 183664.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Žádné skutečnosti či podmínky, které ke konci roku existují a významným způsobem mění pohled na finanční situaci účetní jednotky, nejsou. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou žádné nejisté podmínky či situace, které existují ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemá náplň. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Krytí investičního fondu finančními prostředky je zajištěno. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 1 x tritonová fontána, 3 x socha, 3 x váza barokní, 1 x socha barokní - Putiové |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Krátkodobé přijaté zálohy na tranfery od zřizovatele za měsíc leden až září 2015. | 374 | 8569873.00 |
Dohadné účty aktivní - výnosy z časového rozlišení za výkony pro VZP, výnosy z poskytnutých měsíčních vyrovnávacích plateb od zřizovatele - jak dotace od MPSV, tak příspěvek na provoz. | 388 | 8461899.59 |
Zálohy na předplatné časopisů, a energie, které se oproti minulému roku mírně zvýšily. | 314 | 134900.00 |
Jmění účetní jednotky se oproti srovnatelnému období roku 2014 snížilo z důvodu vyřazování starého,opotřebovaného a zničeného majetku. | 401 | 28993364.63 |
Rezervní fond tvořený ze zisku je oproti srovnatelnému období minulému roku vyšší z důvodu ponechání zisku na účtě rezervního fondu. | 413 | 39258.89 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond je oproti srovnatelnému období minulého roku vyšší, z důvodu jeho nečerpání a naopak další tvorby z odpisů hmotného majetku. | 416 | 535975.17 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Mzdové náklady jsou oproti minulému roky zvýšeny v důsledku legislativního zvyšování mezd od 01.11.2014 a dalšího legislativního navýšení mezd v přímé péči od 1.1.2015. | 521 | 12294117.00 |
Zákonné sociální pojištění bylo oproti minulému roku zvyšeno v důsledku legislativního navýšení mezd od 1.11.2014 a 1.1.2015. | 524 | 4158750.00 |
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - poskytnuté měsíční vyrovnávací platby od zřizovatele byly přijaty postupně již od měsíce ledna 2015 do konce září 2015, tudíž mohly být čerpány a účtovány tyto výnosy dříve, než do posledního měsíce roku 2015. Tudíž je tento účet oproti minulému účetnímu období podstatně vyšší. | 672 | 8407873.00 |
Opravy a údržba jsou oproti minulému období výrazně vyšší. Hlavním důvodem je, že při jarní vichřici byla na jednom oddělení zcela zničena střecha, která se musela kompletně opravovat. Oproti tomu jsou příjmy od pojišťovny. | 511 | 874307.05 |
Ostatní výnosy z činnosti jsou oproti minulému období výrazně vyšší. Jedná se převážně o výnosy z pojistného plnění od pojišťovny, kdy nám vichřice strhla střechu na jedné budově. Tato střecha byla opravena a oprava byla proplacena pojišťovnou. | 649 | 610063.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Nemá náplň. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Nemá náplň. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 46321.64 |
A.II. Tvorba fondu | 122337.00 |
1. Základní příděl | 122337.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 116939.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42240.00 |
3. Rekreace | 33080.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 32619.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 51719.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
D.II. Tvorba fondu | 85799.29 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 39258.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 46540.40 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 85799.29 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 403423.28 |
F.II. Tvorba fondu | 262509.89 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 256509.89 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 6000.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 129958.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 119958.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 10000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 535975.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 32563234.20 | 6612080.85 | 25951153.35 | 26132215.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71211.00 | 19617.44 | 51593.56 | 51881.56 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23865674.10 | 4191014.40 | 19674659.70 | 19782686.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3785385.10 | 996009.83 | 2789375.27 | 2804585.27 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 122902.50 | 41463.00 | 81439.50 | 83194.50 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4461742.50 | 1315679.66 | 3146062.84 | 3200161.84 |
G.6. | Ostatní stavby | 256319.00 | 48296.52 | 208022.48 | 209705.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 218788.53 | 0.00 | 218788.53 | 218788.53 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 28739.00 | 0.00 | 28739.00 | 28739.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 54980.00 | 0.00 | 54980.00 | 54980.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 135069.53 | 0.00 | 135069.53 | 135069.53 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |