A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetrřitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. V souvislosti se změnami vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení úč.342-Jiné přímé daně -nový název je 342-Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývající z daňových povinností. Dále účet 903 podrozvahové evidence je od 1.1.2015 nahrazen účtem 909-Ostatní majetek. Na tento účet účtujeme majetek organizace jinde nevedený, a to: učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy (maturitní vysvědčení). Od 1.1.2015 v souladu s Metod. sdělením č. 4/2014 ekonom.odboru JMK účtujeme na účet 915 -Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Konkrétně se u naší organizace jedná o veškeré neinvestiční transfery s vyúčtováním ve stejném účetním odbobí (účelově určený provozní příspěvek od zřizovatele-JMK, UD z MŠMT ČR- na přímé náklady, -na Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků a další ÚD ze SR). Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Metod.sdělením EO JMK č.2/2014 provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C147, C155). Oproti r. 2014 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 2.493,-Kč. Dne 8.6.2015 nám byl bezúplatně převeden od SSŠ Brno (PO zřiz.JMK) DHM-soubor Bezdrátová škola, který byl dříve evidován na podrozv.účtu 966-zapůjčený majetek. Původní PC: 550.202,45Kč(zaúčtovali jsme na 022), oprávky SSŠ 522.692,45Kč (zaúčtovali jsme na 082)=zůst.cena ke dni předání 27.510,-Kč (úč.401). U majetku jsme odhadli dobu užívání ještě 8 let=96 měsíců a ze ZC stanovili měsíční odpis ve výši 287,-Kč., odepisujeme od 1.7.2015. Do konce roku se tedy zvýší odpisy o 1.722,-Kč. Změna odpisového plánu pro rok 2015 byla (v souladu ve Zásadami) zaslána pracovnici účetniho výkaznictví OŠ JMK. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybraní účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období - 1. 1. -30.9.2015 nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlasní majetek k 30.9.2015 nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2015 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsoubu odpisování do 31.12.2012).Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobný dlouhodobý najetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedem v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materi ál y a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-dro bný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 903 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 388 - čerpání transferů ze SR (popř. účelově určený příspěvek od zřizovatele) ve výši skutečných nákladů, účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ33052, UZ83, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy, pořádání letního vod. putování a příprava obědů. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednitlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 30.9.2015 se konalo 22 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský+2xsportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-4, 6x exkurze -ORJ3061-6, 5xpoznávací exk.+2xadapt.kurzy-ORJ 3071-7, 1xzahraniční exk. ORJ3081, film. výchova a liter.pořad pro žáky -4 akce ORJ3091-4. Žádná z akcí nebyla zisková. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 5047678.55 | 4964250.05 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 502080.35 | 469516.35 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3416946.47 | 3394547.47 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 1128651.73 | 1100186.23 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2086000.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 2086000.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 205600.00 | 755802.45 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 205600.00 | 755802.45 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 6928078.55 | 4208447.60 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 259266.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 111278.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2015 nenastala, k k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K rozvahovému dni 30.9. 2015 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i investiční fond plně finačně kryty ( IF - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 9-2015). |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. | A.II.8 | 87000.00 |
Materiál na skladě k 30.9.2015- z toho: potraviny ŠJ 99.011,69Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 57.753,13 Kč. | B.I.2. | 156764.82 |
Jedná se o pohledávky - k 30.9.neuhrazené faktury za obědy odebrané ve 9-2015 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 9-2015. | B.II.1 | 39943.40 |
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.9.2015-záloha na plyn 15.210,-Kč, záloha na vodu 8.400,-Kč, záloha na tisk 500,-Kč. | B.II.4 | 24110.00 |
Zde evidujeme pohledávku za ÚSC ve výši bezúčelového provozního příspěvku na 10-12/2015 | B.II.18 | 750000.00 |
Jedná se o náklady za svoz odpadu za 4.čtvrtletí r. 2015 (náklady příštích období - služba uhrazena v lednu 2015 na celý rok) ve výši 12.849,-Kč, předplatné tisku na 4.čtvrtl.2015 a I.pol. 2016 ve výši 372,-, dále DDNM Eset -část nákladů pro r.2016 ve výši 23.565,-Kč (faktura byla uhrazena na 2 roky v březnu 2015), 5.500,-Kč kurzovné za obd.9.10-15.3.2015-naúčtována 1/2 výdaje na r.2016-uhrazeno v 09-2015, poplatek za domény na obd. 1.1.-5.10.2016 452,-Kč.. | B.II.29 | 42738.00 |
Zde evidujeme čerpání transferů ze SR a to: čerpání dotace na přímé náklady (UZ33053) ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.9.2015 celkem 9.554.227,52Kč, čerpání účelové dotace MŠMT ČR Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků UZ 33052 ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.9.2015 celkem 361.638,80Kč. (Čerpání celé účelové dotace MŠMT ČR Excelence SŠ UZ33038 ve výši 49.017,-Kč již bylo k 30.6. vyúčtováno přes úč.346, neboť dotace je k 30.6. plně vyčerpána za dodržení závazných ukazatelů a účelu dotace). | B.II.31 | 9915866.32 |
Jmění účetní jednotky - účet 401-k 30.9.2015 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042)= 28.305.629,27. Na účtu 401 k 30.9. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do IFJMK ve výši 181.000,-Kč. (28.305.629,27-181.000,-=28.124.629,27) | C.I.1. | 28124629.27 |
Výsledek hospodaření za r. 2015 k 30.9.- z toho zisk hlavní činnosti 134.271,41 Kč, zisk z doplňkové činnosti 17.314,11 Kč. | C.III.1. | 151585.52 |
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 9-2015 vyfakturované a neuhrazené k 30.9.2015 - teplo, srážková voda, ostraha objektu, poplatek za internet, poplatek za aktual. účetního programu, údržba zeleně, dodávka potravin, nákup DDNM, kurzovné, čištění kanalizace, věcný dar z FKSP. | D.III.5 | 92405.69 |
Zde k 30.9.evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků 151.148,-, zálohy od žáků na exkurzi ZOO Lešná 20.000,-Kč. | D.III.7 | 171148.00 |
Zde k 30.9.evidujeme předpis závazku vůči JMK = III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků naší účetní jednotky do IF JMK pro rok 2015 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 1629/15/Z16. | D.III.20 | 181000.00 |
Zde k 30.9.evidujeme zálohy na dotaci na přímé náklady na 01-10/2015 UZ33353 ve výši 10.626.000,- Kč a zálohu na účel. provozní dotaci z rozpočtu JMK-talentovaný žák UZ83 výši 40.000,-Kč, zálohu na účel.dotaci MŠMT ČR Rozv.program Zvýšení platů pracovníků UZ33052 ve výši 446.445,-Kč, zálohu na účelově určený příspěvek z rozp.JMK na dokrytí přímých výdajů (platy a odvody nepedagogů) ve výši 186.000,-Kč, účelový provozní příspěvek na akci Pamětní deska prof.PhDr.Zdeňka Kožmína ve výši 39.000,-Kč. | D.III.32 | 11337445.00 |
Jedná se o výnos příštích obd. = za 10-12/2015 z provozního příspěvku od zřizovatele bez účelového určení. | D.III.35 | 750000.00 |
Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.9.2015 nevyfakturovaných - dodávka el.energie (25.459,90Kč), plynu (581,40Kč), vody a stočného (12.696,-Kč) a telefon. poplatky (1.580,-Kč). | D.III.36 | 40317.30 |
Jedná se o závazek-k 30.9. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 09-2015 ve výši 50%ceny potravin (529obědůx13,-Kč) | D.III.37 | 6877.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny 921.768,-Kč a režijní náklady za stravování žáků ZŠ 182.372,35Kč, dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu v celkové výši 943.300,- (k 30.9.2015- celk.22 akcí-lyžařské a sport.kurzy, exkurze, filmová výchova a literární akce pro žáky). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy a přístup. karty od žáků 2.979,-Kč a služby žákům -tisky 1.158,-Kč, úhrada za druhopisy vysvědčení 350,-Kč a za odebrané zbytky v ŠJ 1.310,-Kč.( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.190.612,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v 1-9/2015 =54.752,-Kč= 944 obědů á 58,-Kč, výnosy od žáků Gymn.Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu v 6/2015 ve výši 32.500,-Kč a výnosy za uspořádání letního vod.putování ve výši 103.360,-Kč). | B.I.2 | 2053237.35 |
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | B.I.3 | 95835.00 |
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.9.2015: provozní příspěvek od zřizovatele na 1-9/2015 celkem 2.433.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 9.554.227,52Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.9.2015, výnos z účel.dotace MSMT ČR Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství UZ33052 ve výši skutečných nákladů za 1.1.- 30.9.2015 361.638,80Kč, výnos z účelové dotace Rozvoj. program MŠMT ČR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r.2014-Excelence SŠ UZ33038 ve výši 49.017,-Kč -tato dotace byla plně vyčerpána již k 30.6.2015. | B.IV.2 | 12397883.32 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Naší účetní jednotky se netýká - vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Naší účetní jednotky se netýká - vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 101051.08 |
A.II. Tvorba fondu | 73331.99 |
1. Základní příděl | 73331.99 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 71737.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44317.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16420.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 102646.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 48437.41 |
D.II. Tvorba fondu | 19099.78 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 19099.78 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 67537.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 52270.57 |
F.II. Tvorba fondu | 790701.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 790701.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 709323.65 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 604000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 105323.65 |
F.IV. Konečný stav fondu | 133647.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 18601646.00 | 27501994.87 | 28193347.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 18361084.00 | 27208868.87 | 27892436.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 240562.00 | 293126.00 | 300911.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |