Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetní jednotce nedošlo v uplynulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetní jednotce nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem, a to prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2015 je 386.150 Kč, z toho 113.367 Kč činí odpisy majetku, pořízeného z transferů. Zřizovatel finančně kryje všechny odpisy. V souladu s ČÚS 708 bod 8.3 účtuje organizace současně s odpisem majetku, pořízeného z transferů, také o časovém rozlišení zápisem 403/672. Tím dochází k vytvoření finančně nekrytého hospodářského výsledku v hlavní činnosti. Ke dni účetní závěrky je tento nekrytý HV ve výši 85.027 Kč. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukčními cenami. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují od období, se kterým věcně a časově souvisí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou aplikovány u všech transferů vždy k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti: V rozvaze je významnou položkou taková, která přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy = 460 tis. Kč. Ve výkazu zisku a ztráty tvoří významnou položku 1% z celkové sumy výnosů v hlavní činnosti = 294 tis. Kč. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnosti provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převedena z hlavní do doplňkové činnosti (včetně odvodů). Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo doplňkové činnosti. K převodu nákladů dochází u pronájmů a pořádání kurzů. Kalkulace nákladů na pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a prodejních automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se od 1.1.2015 používá pevný kurz ČNB. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti s čerpáním grantu Erasmus+, jehož příjemcem je partnerská Univerzita Graz, Rakousko. Organizace má založen účet v měně EUR, na který přicházejí dotace od partnera. Z tohoto účtu si pak refunduje výdaje v Kč, které vznikly v uplynulém období. Ve valutové pokladně je zůstatek 630 euro, při pevném kurzu 27,725 Kč činí přepočet 17.466,75 Kč. Přehled projektů, probíhajících v účetním období 2015: 2014-1-CZ01-KA101-000525 Jazykový kurz ve Španělsku. Probíhá v období 8/2014- 7/2016. 2014-1-AT01-KA201-000908 Matematický Duel Plus 2015-17. Škola je partnerem Karl-Franzens-Universität Graz. Probíhá v období 12/2014-12/2017. Radou Olomouckého kraje bylo škole schváleno uzavření žádosti o úvěr ve výši 450.000 Kč za účelem překlenutí časového nesouladu mezi potřebou a doplacením přiznaného grantu k projektu Matematika Plus. Způsobilé výdaje byly uznány a proplaceny a úvěr 450.000 Kč byl vrácen Komerční bance. Informace o stavu účtů v knize podrozvahových účtů: Na podrozvahových účtech organizace účtuje o majetku, který nesplňuje hranici pro zařazení do účetnictví, dále také o cizím a najatém majetku. Od roku 2014, v souvislosti se zavedením plného rozsahu účetnictví, zde účtuje také o dalších podmíněných pohledávkách z rozpočtů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4410846.604448272.32
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9023824440.273861865.99
3.Vyřazené pohledávky 9052683.332683.33
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909583723.00583723.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 198320.00198320.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924198320.00198320.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 7583700.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9427583700.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 493244.391229614.27
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953493244.391229614.27
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99912686110.995876206.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti549381.00609214.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění237510.00263635.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, o kterých by bylo nutno informovat.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se naší organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je krytý finančními prostředky v plné výši. Zřizovatel finančně kryje i odpisy majetku, pořízeného z transferů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00200227.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti85027.0098820.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Ke dni účetní závěrky byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 234.618 Kč, který rozšiřuje soubor movitých věcí - počítačovou síť. Šlo o 17 ks počítačů + 16 ks monitorů. Vyřazena byla část souboru datavideoprojektoru + počítače v ceně 120.324,40 Kč. Odpisy na účtu 022 ke dni účetní závěrky činí 169.539 Kč. A.II.4.886652.14
Poskytnuté zálohy na jazykové pobyty žáků ve Francii a v Anglii. Zálohy budou vyrovnány po uskutečnění pobytů v říjnu 2015. B.II.4.491886.02
Náklady organizace ke 30.9. ve výši transferů, které podléhají vyúčtování : přímé ONIV = 22.167.057,35 Kč odpisy = 283.788,85 Kč dotace na zvýšení platů pracovníků RŠ = 693.594 Kč dotace Excelence = 345.660 Kč Grant Erasmus na kurz Španělsko = 81.479,48 Kč Grant Erasmus - Matematický Duel Graz = 76.903,33 Kč + 229.398,31 Kč ve výši RF Šablony - Výzva 56 = 39.920 Kč dotace JČMF na MO Jánské Lázně = 56.000 Kč (VHČ) B.II.31.23973801.32
Položka zahrnuje zůstatky finančních prostředků v hlavní činnosti dle členění na ÚZ, účet hospodářské činnosti, termínovaný účet, finanční krytí fondů, účet darů a účty projektů v tomto členění: ÚZ 33353 = 2.441.442,65 Kč ÚZ 00020 = 953.445,74 Kč ÚZ 33052 = 249.523 Kč ÚZ 33058 = 977.476 Kč účet VHČ = 100.947,95 Kč účty krytí fondů = 487.928,34 Kč účty projektů = 241.852,93 Kč ostatní finanční prostředky=2.646.384,15 Kč (na účtě ostatních finančních prostředků jsou kromě přijatých záloh od žáků také přímí a provozní ONIV, které se vztahují k dosud neuhrazeným závazkům). B.III.9.8099000.76
Zvýšení stavu o 234.618 Kč = pořízení souboru dlouhodobého majetku - rozšíření počítačové sítě. Snížení stavu o 284.874 Kč v důsledku účtování odpisů. C.I.1.12512838.01
Snížení stavu o 85.027 Kč účtováním odpisů majetku, pořízeného z transferů. C.I.3.486383.60
Výsledek hospodaření se skládá z těchto částí: hlavní činnost = 954.214,76 Kč transferový podíl = 85.027 Kč vedlejší hospodářská činnost = 103.887,95 Kč Hlavní činnost : Hospodářský výsledek je pouze obrazem nespotřebované části příspěvku na provoz, který byl ke 30.9. zaúčtován ve výši 3/4 rozpočtu.Ke dni účetní závěrky nebyly do organizace doručeny faktury se zdanitelným plněním do 30.9. v celkové výši 326.672 Kč, z HV zbývá 627.542 Kč. Do 31.12. zbývá obdržet na provoz ještě 1.273.000 Kč. Předpokládané náklady na provoz do konce roku jsou : 188 tis. Kč spotřeba materiálu, 723 tis. Kč energie, 152 tis. Kč opravy, 36 tis. Kč cestovné, 600 tis. Kč služby, 86 tis. Kč ost. sociální náklady, 115 tis. Kč pořízení majetku. Příspěvek na provoz je poskytován a účtován v průběhu roku rovnoměrně, výše nákladů ale rovnoměrná není. Příspěvek bude do konce roku beze zbytku vyčerpán. Vedlejší činnost : Oproti hospodářskému výsledku ke 30.6. (= 97 tis.Kč) už nedochází k výraznému zvýšení, organizace má příjmy pouze z drobných pronájmů. C.III.1.1143129.71
Dlouhodobými závazky jsou : Přijaté zálohy za čipy od žáků (72.200 Kč), které se jim při odchodu ze školy vracejí. Přijaté zálohy v rámci grantů Erasmus na "Kurz ve Španělsku" a "Matematický Duel Graz", které probíhají několik let. D.II.447408.08
Závazky z mezd za září. Všechny mzdy jsou vypláceny řádně ve výplatních termínech. D.III.10.1391818.00
Závazky k OSSZ z mezd za září. Organizace nemá žádné závazky tohoto druhu po lhůtě splatnosti. D.III.12.549381.00
Přijaté zálohy na dotace, které podléhají vyúčtování : přímé ONIV = 24.608.900 Kč odpisy = 281.000 Kč zvýšení platů pracovníků RŠ = 943.117 Kč Excelence 2014 = 345.660 Kč Šablony - Výzva 56 = 999.776 Kč D.III.32.27234453.00
Krátkodobé závazky z částek, přijatých od žáků na úhradu školních akcí (např. 343 tis. Kč zájezd do Francie). Peníze byly přijaty, záloha CK uhrazena, vyúčtování proběhne až v říjnu po akci. Dalšími závazky jsou tzv. "kredity" některých tříd - rodiče uhradí na začátku školního roku na účet školy určitou částku a z ní se pak odečítají náklady na školní akce v průběhu roku. Tím odpadá většina manipulace s penězi. Z důvodu bezpečnosti hradí rodiče částky od 1000 Kč bezhotovostně. Tyto závazky jsou vypořádány vždy do konce školního roku. D.III.37.787308.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpočet na spotřební materiál ve výši 886 tis. Kč je čerpán na 57 %. Významnými položkami, které překračují 75 %, jsou: materiál k výuce, drobný inventář, materiál do lékárniček, tonery do tiskáren. Některé typy nákladů nemusí být čerpány rovnoměrně. Jsou zde položky (tiskopisy, knihy pro učitele, drobné učební pomůcky), u kterých dojde k výraznému čerpání právě v posledním čtvrtletí roku. A.I.1.506971.70
Rozpočet na energie je čerpán z 58 %, k nárůstu nákladů vlivem vytápění budovy dojde až v posledních měsících roku. Veškerá spotřeba energií je hrazena z provozních prostředků. Energie, které jsou měsíčně nebo čtvrtletně vyúčtovány a jejich spotřeba se v závislosti na klimatických podmínkách tolik neliší (voda, elektřina), jsou čerpány na 65 % ročního rozpočtu. A.I.2.977787.27
Převážná většina oprav probíhala o prázdninách, rozpočet je v této chvíli čerpán na 62 %. Dosud nebyly do organizace doručeny faktury celkem za 100 tis. Kč za opravy, které byly ukončeny až v září. Významnými položkami jsou zde opravy z FRM ve výši 126 tis. Kč a opravy budovy do 40 tis. Kč ve výši 232 tis. Kč. A.I.8.399157.63
Schválený rozpočet nákladů na služby je 4.068 tis. Kč a je čerpán z 68 %. Tato položka zahrnuje kromě telefonů, stravování žáků, služeb IT a ostatních služeb také náklady na školní akce, které hradí žáci. Jejich rozpočet je 2.180 tis. Kč a je čerpán ze 72%. Příjmy od žáků na úhradu těchto akcí jsou ve stejné výši na účtu 602. Významnými položkami, které jsou čerpány na víc než 75 % rozpočtu, jsou platby za licence ((81%) a služby ostatní (93%), tj. např. testování žáků, přijímací zkoušky, odvoz odpadu, apod. A.I.12.2745114.56
Výše mzdových nákladů se odvíjí od schváleného rozpočtu na mzdy. Ke 30.9. je čerpání ve výši 76 %, přičemž platy jsou čerpány na 75,3 %, dotace na zvýšení platů pracovníků reg. školství na 73,5 %, OON na 70 % na náhrady za DPN na 67,3 %. A.I.13.17015639.83
Náklady na sociální a zdravotní pojištění kopírují čerpání prostředků na mzdové náklady. Schválený rozpočet je čerpán na 75,9 %. A.I.14.5726232.04
Schválený rozpočet 454 tis. Kč je čerpán na 68 %. Hlavními položkami jsou zde : odvod do FKSP (75,4%), stravování zaměstnanců (66%) a lékařské preventivní prohlídky (67%). A.I.16.307361.28
Rozpočet na odpisy ve výši 376 tis. Kč je čerpán na 75,4 %.A.I.28.283788.35
Veškeré výnosy z prodeje služeb jsou tvořeny příjmy od žáků na úhradu školních akcí, které se ve stejné výši zobrazují na účtě 518. Položka je čerpána na 72 % ročního rozpočtu. B.I.2.1581058.07
Na účtu 672 jsou dotace ve výši 76,5 % ročního rozpočtu. Rozpis dotací : přímé ONIV = 22.167.057,35 Kč (ve výši dohadných položek 388) provozní ONIV = 3.817.500 Kč (75 % ročního rozpočtu) dotace ÚZ 33052 = 693.594 Kč (73,4 %) dotace ÚZ 33038 Excelence 2014 = 345.660 Kč = 100 % Šablony Výzva 56 = 39.920 Kč CTYOnline a dotace Cyklocity od města = 27.339,20 Kč = 100 % odpisy = 283.788,85 Kč, tj. 75,4 % rozpočtu projekty Erasmus Matematický Duel Graz a Španělsko = 70.242,92 Kč Transferový podíl = 85.027 Kč Odpisy majetku pořízeného z transferů jsou na účtu 672 naúčtovány 2x - jednou jako odpisy kryté rozpočtem zřizovatele, podruhé zápisem 403-672 z důvodu nesouladu mezi ČÚS 708 a 703. B.IV.2.27530129.32
Výsledek hospodaření se skládá z těchto částí: hlavní činnost = 954.214,76 Kč Transferový podíl = 85.027 Kč Výsledek v hlavní činnosti je poměrem 75 % provozní dotace a nákladů na provoz, které bylo možno zaúčtovat do 30.9. Nejsou zde faktury za energie a telefony za září, za služby IT, stravování žáků, některé opravy, apod. Příspěvek na provoz je poskytován rovnoměrně, ale náklady čerpat rovnoměrně v některých případech nelze (např. faktura za topení v prosinci se pohybuje kolem 300 tis. Kč - tj. 66 % měsíčního příspěvku na provoz. A to je pouze topení). Rozpočtovaný příspěvek na provoz rozhodně není nadhodnocený na do konce roku 2015 bude 100% vyčerpán. C.1.1039241.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.55416.27
A.II. Tvorba fondu168803.00
1. Základní příděl168653.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu150.00
A.III. Čerpání fondu154230.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování78908.00
3. Rekreace3600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport15603.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění52650.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění2700.00
9. Ostatní užití fondu769.00
A.IV. Konečný stav fondu69989.27

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.328176.64
D.II. Tvorba fondu360830.38
1. Zlepšený výsledek hospodaření97244.38
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie238586.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové10000.00
5. Peněžní dary - neúčelové15000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu134190.95
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele100000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání34190.95
D.IV. Konečný stav fondu554816.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.331372.03
F.II. Tvorba fondu384874.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku284874.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu100000.00
F.III. Čerpání fondu585699.70
1. Financování investičních výdajů234618.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele224800.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku126281.70
F.IV. Konečný stav fondu130546.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby15475859.474408745.0011067114.4711182449.47
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14605651.503961810.0010643841.5010755225.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870207.97446935.00423272.97427223.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1303990.000.001303990.001303990.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1303990.000.001303990.001303990.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00