Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnosti není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2011 a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci č. 2 od 1.10.2011, dále aktualizací č.3 s platností od 1.6.2012 - změny v oblasti rozvahových, nákladových i výnosových účtů a dále aktualizací č.4 s platností od 1.8.2012 - změny v oblasti účtování a oceňování majetku v souvislosti s Českým účetním standardem č.708 dle bodu 7.3 k 31.12.2012, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 708, MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1.2011, aktualizace 1.10.2011, 1.6.2011 a 1.8.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. V souvislosti s vyhláškou č. 436/2011 Sb. ze dne 13.12.2011, kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a vyhláškou č. 437/2011 Sb., ze dne 13.12.2011, kterou se mění vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), ve znění vyhlášky č. 434/2010 Sb., MF ČR požaduje po vybraných účetních jednotkách, tedy i po dotčených PO, od roku 2012 zpracování Pomocného analytického přehledu (dále jen PAP). Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2014. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu. Změna metody odepisování majetku - k 1.1.2013 dle bodu 7.3. ČÚS č. 708. V případě dlouhodobého majetku, který je odpisován a byl pořízen zcela nebo částečně z investičního transferu, účetní jednotka účtuje současně s odpisem tohoto majetku podle bodu 8.1 o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu Má dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného syntetického účtu účtové skupiny 67-Výnosy z transferů, a to v částce tohoto odpisu násobené transferovým podílem. Dále se účetní jednotka řídí od 1.1.2013 ČÚS 701 až 710 a aktualizovanými MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 14134016.05 14284633.93
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 955169.69 928863.08
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 12824923.36 13001847.85
3.Vyřazené pohledávky 905 14168.00 14168.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 339755.00 339755.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 14134016.05 14284633.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 1023570.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 439047.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Účetní jednotka zajistila k datu účetní uzávěrky k 30.09.2015 řádné krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 8433849.12 -185057.64
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 300977.81 379837.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2014 dle stavu aktiv netto (resp.pasiv netto) k 1.1.2015 činí toto procento Kč 1,789.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici).
0.00

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (Techn.zhodnocení-rekonstrukce budovy č. 1 a budovy č. 3 - odloučené pracoviště Chýnovská).
0420000518495.00

Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi
34801104840000.00

Krátkodobě přijaté zálohy na transfery (dotace na mzdy, investiční dotace - kofinancování zřizovatele - projekt Muzeum pivovarnictví Tábor)
3740112,0130,013637876524.00

Syntetický účet 408 - Chyby minulých účetních období účetní jednotka v daném účetním období nepoužila. (Dle § 26 vyhlášky č.410/2009 Sb., položka C.I.7 by za významnou považovala účetní jednotka v tomto účetním období opravu, jejíž výše by přesáhla Kč 260.000,-. Hodnotu 0,3% aktiv netto v minulém období - k 31.12.2014 - nelze použít, neboť tato je vyšší - Kč 536.800,-.)
4080.00

Dohadné účty aktivní - Krátkodobě přijaté zálohy na transfery (přímá dotace - mzdy, transfer - projekt Leonardo, kofinancování projektu Muzeum pivovarnictví Tábor-zřizovatel, kofinancování projektu Cukrárna Beseda Tábor - zřizovatel, nárok na investiční a neinvestiční dotace - ROP Jihozápad - projekt Muzeum pivovarnictví Tábor, projekt Cukrárna Beseda Tábor-).
38837876524.00

Fond odměn - je tvořen standartně z hospodářského výsledku po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu prvních 3. čtvrtletí letošního roku nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu.
4110.00

Fond kulturních a sociálních potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů ve výši 1% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojištění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití). V průběhu 1. pololetí letošního roku nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu.
4120.00

Rezervní fond - je tvořen standartně z hospodářského výsledku po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu měsíce prosince 2014 byla do fondu převedena nespotřebovaná záloha na transfer a to: transfer projektu "Leonardo da Vinci" ve výši 816 tis.Kč, která byla k 30.6.2015 vyčerpána, ke konci účetního období bude celý proje kt vyúčtován. Stav RF obsahuje standartní příděl z hospodářského výsledku roku 2014 a v do konce účetního období bude čerpán dle platných předpisů.
413,414365207.00

Fond reprodukce majetku - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FRM je dále čerpán na pokrytí části vytvořených odpisů (a to z vlastních zdrojů). Dále na běžné investice, technické zhodnocení budov, ev. opravy a údržbu majetku. Účetní jednotka zajistila k datu účetní uzávěrky k 30.06.2015 řádné krytí investičního fondu finančními prostředky. V průběhu 1. pololetí 2015 účetní jednotka obdržela finanční prostředky (do Investičního fondu) od svého zřizovatele na kofinancování projektu "Muzeum pivovarnictví Tábor" ve výši 1,084 tis. Kč - viz Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na kofinancování projetku "Muzeum pivovarnictví Tábo r" schváleného Regionální radou regionu soudržnosti Jihozápad pro financování z ROP NUTS II Jihozápad, č. smlouvy SDO/OEZI/1833/14 a dále finanční prostředky (do Invest ičního fondu) od svého zřizovatele na kofinancování projektu "Modernizace praktického vyuč. gastronomických a potravinářskýc řemesel - učeb. centrum oboru cukrář" ve vý ši 448 tis. Kč - viz Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na kofinancování projektu schváleného Regionální radou regionu soudržnosti Jihozápad pro financování z ROP NUTS II Jihozápad, č. smlouvy SDO/OEZI/1937/15.
416535978.00

Účetní jednotka přijala v minulém období (měsíc prosinec 2014) návratnou finanční výpomoc ve výši Kč 510 tis. od svého zřizovatele (Jihočeský kraj). Jedná se o projekt ######"Muzeum pivovarnictví Tábor" - Smlouva o poskytnutí návratné finanční výpomoci z rozpočtu Jihočeského kraje schváleného Regionální radou regionu soudržnosti Jihozápro financování z ROP NUTS II Jihozápad (SFV/OEZI/1834/14). Dále v průběhu 1.čtvrtletí 2015 účetní jednotka přijala 2. splátku návratné finanční výpomoci na jmenovaný projekt ve výši Kč 6,375 tis.
3266885000.00

Dlouhodobě přij.zálohy - záloha ve výši Kč 816.116,11,- (EUR 29.601,60) na program LEONARDO, přijatá prostřednictví Národní agentury pro evropské vzdělávácí programy (záloha přijatá v roce 2014), dále další záloha přijatá v 1.čtvrtletí 2015 a to ve výši Kč 271.446,67. Další záloha - od zřizovatele - kofinancování projektu "Cukrárna Be seda" - ve výši Kč 476.836,99.
47201341564399.00

Dohadné účty pasivní - analytické účty této skupiny patří časovému rozlišení rozúčtovaných nákladů na energie (teplo, el.energie, voda, plyn) jak v průběhu účetního roku (měsíční časové rozlišení) tak samozřejmě k časovému rozlišení nákladů na energie v různých účetních obdobích.
účty sk. 3891396065.00

Výnosy příštích období - zde jsou analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace.
účty sk. 3844892353.00

Náklady příštích období - zde organizace analyticky časově sleduje běžné (finančně nepodstatné) režijní náklady (např. předplatné tisku, nájemné tlakových lahví plynu, aj.).
účty sk. 3810.00

Ostatní krátkodobé pohledávky - jsou zde evidovány průběžné měsíční náklady na tzv. Sdružený provoz - jedná se o provozní náklady, které částečně (dle platné smlouvy) naše organizace každý měsíc přeúčtovává Střední škole spojů a informatiky Tábor (tato a naše organizace sídlí ve společných budovách, kdy naše organizace funguje na pozici správce těchto budov).
3770.00

Dlouhodobé poskytnuté zálohy - zde je zaevidována záloha (resp.jistina) na platební karty CCS - tankovací karty na pohonné hmoty.
4650.00

Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace - "Pořízení in teraktivních tabulí" - tyto byly převodkou majetku převedeny bezúplatně v roce 2010 zřizovatelem (byly financovány z prostředků Regionální rady soudržnosti Jihozápad, Č eské Budějovice). Dále akce "Zateplení, výměna oken a další stav.úpravy související - areál středních škol Tábor", kde byly použity investice z prostředků zřizovatele, Státního fondu životního prostředí a taktéž vlastní prostředky naší organizace. Informace k investiční akci "Zateplení budovy Jazykové školy" - Operační program životní ho prostředí: V měsíci prosinci 2013 byla na tomto účtě zachycena dohadná položka ve výši Kč 1,809.552,19 (účetní předpis 388/403, 346/388 – (přesně Kč 1,709.021,52 z prostředků Fondu Soudržnosti EU, a Kč 100.530,67 ze Státního fondu životního prostředí (finanční částky dle rozpočtu akce). Tato akce (technické zhodnocení budovy) ve výši cca 2,365 tis. byla předfinancována vlastními prostředky v uvedené výši. V měsíci prosinci 2013 byla tato akce po koaludačním rozhodnutí zařazena do užívání (resp.bylo provedeno technické zhodnocení). Proplacení transferu bylo příslibeno Fondy v časovém rozmezí konec měsíce ledna 2014 - začátek měsíce února 2014. Během roku 2014 bylo měsíčně účtováno o snížení stavu transferu ve věcné a časové souvislosti – ovšem stále ve výši dohadu. Finanční prostředky (transfer) nám začal být proplácen oběma Fondy během měsíců září, říjen, listopad 2014 (financování probíhalo ve třech splátkách). Z Fondu soudržnosti EU bylo proplaceno Kč 1,534.244,86 a ze Státního fondu životního prostředí Kč 90.249,69, celkem tedy transfer ve výši Kč 1,624.494,55. Dále byly některé výdaje vyhodnoceny jako nezpůsobilé (oproti původnímu rozpočtu), a tyto výdaje nám byly dofinacovány Jihočeským krajem v měsíci prosinci 2014 - Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na kofinancování projektu „Snížení energetické náročnosti SŠ OSŘ a JŠ, Tábor, Bydlinského 2474 č. sml. SDO/OEZI/1728/14 – Kč 186.139,40 a Smlouva o poskytnutí příspěvku Jihočeského kraje na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu „Snížení energetické náročnosti SŠ OSŘ a JŠ, Tábor, Bydlinského 2474 č. sml. SDO/OEZI/1729/14 – Kč 468.033,75. Z uvedeného vyplývá, že skutečná výše poskytnutého transferu byla o Kč 185.057,64 nižší než dohad transferu. Tato částka je proto uvedena jako mínusová v příloze v oddíle C1. V oddíle C2 – Snížení transferů jsou částky k 31.12.2014 opraveny na správnou výši jednotlivých měsíčních snížení (zde jsou v součtu snížení i dalších transferů z minulých let („Pořízení interaktivních tabulí“, „Zateplení, výměna oken a další stav.úpravy související - areál středních škol Tábor"). Popisovaná investiční akce byla financována též vlastními prostředky. Dále zd e bylo účtováno: V měsíci srpnu 2015 - dohadná položka - projekt "Modernizace praktického vyučování gastronomických a potravinářských řemesel - učební centrum oboru cuk rář", dotace z ROP JIhozápad a to ve výši cca Kč 2,641 tis.. V měsíci září 2015 zde byla zaúčtována dohadná položka - projekt "Muzeum pivovarnictví Tábor -Beseda", dot ace též z ROP Jihozápad a to ve výši cca 6,380 tis. Kč. U obou projektů byla podány závěrečné monitorovací zprávy a tím pádem podány žádosti o platbu (účt.předpis 388/403). U obou projektů byly techn.zhodnocení a soubory DHM zařazeny do užívání, tudíž tyto dohadné položky byly zaúčtovány.
40332972876.00

V účetní uzávěrce k 30.09.2015 má organizace vyrovnaný "majetkový okruh".
Majetkový okruh0.00

Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-.
0280.00

Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Česká plynárenská, zálohy na dodávky vody - Čevak, zálohy na dodávky elektrické energie - E.ON, zálohy na dodávky tepla - Teplárna Tábor, záloha na vnitřní drobné vybavení Muzea pivovarnictví - firma Česká dvířka, s.r.o.
3141446258.00

Věcná břemena - Teplárna, KK cable
90916667.00

Zapůjčený majetek - Kč 323.088,- - jedná se o projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 - "Odborná praxe při vzdělávání v Jihočeském kraji", kde naše organizace vystupuje jako "Za pojený subjekt". Příjemcem grantu je Jihočeská hospodářská komora. Majetek (jedná se o DDHM typu notebook, dataprojektor a dále "bílá technika" - lednice, mrazák, myčka nádobí, kuchyňský robot, sporáky aj.) bude po skončení projektu bezúplatně převeden do majetku naší organizace. Projekt se týká praxe studijních oborů školy.
909323088.00

Vyřazené pohledávky
90514168.00

Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi - Projekt Cukrárna (cca 2,641 tis.) a Projekt Muzeum (cca 6,380 tis.Kč) - viz popis u účtu 403. Dále je zde zachycen nárok na dotaci projektu OPVK - 56. výzva, č. projektu CZ.1.07/1.1.00/56.2188 - ve výši cca 808 tis.Kč
3469831634.00

Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - Poskytnutá návratná finanční výpomoc z rozpočtu Jihočeského kraje na realizaci projektu „Modernizace praktického vyučování gastronomických a potravinářských řemesel – učební centrum oboru cukrář“, dle smlouvy č. SFV/OEZI/1938/15. Oznámení Krajské úřadu Jihočeského kraje, Odboru evropských záležitostí, Oddělení evropské integrace, čj. KUJCK 11791/2015/OEZI/6 – zde uveden předpis pro účtování (SÚ 452, AÚ 0xxx), výše NFV – Kč 2, 702.076,22 (investice Kč 2,542.658,72 * neinvestice Kč 159.417,50).
4522702076.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2014 dle stavu aktiv netto (resp.pasiv netto) k 1.1.2014 činí toto procento Kč 1,836.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici).
0.00

Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC (provozní prostředky, prostředky na mzdy, plnění od pojišťovny, projekt Leonardo, zúčtování časových rozlišení transferů)
67250126703.00

Mzdové náklady
52124061677.00

Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění
5247924232.00

Manka a škody - u účetní jednotky v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto SÚ.
5470.00

Odpis pohledávek - v tomto účetním období, resp. ve 3.čtvrtletí roku 2015 zachytila účetní jednotka zanedbatelné částky (ve výši Kč 729,-).
5570.00

Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny především náklady na neuplatnitelné části nadměrných odpočtů daně z přidané hodnoty.
549708165.00

Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.).Dále zde organizace účtuje čerpání vlastního Investičního fondu na úhradu nedostatečného krytí vytvořených odpisů vlastními prostředky (postup účtování doporučen zřizovatelem.) Dále jsou zde zachycena případná pojistná plnění.
6490.00

Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, školení zaměstnanců, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže a odloučených pracovišť.
5187034069.00

V 1.pololetí roku 2015 byl tento účet použit. Účetní jednotka zde účtuje stavební opravy - akce Cukrárna Beseda.
6481306871.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 201437.14
A.II. Tvorba fondu 254504.00
1. Základní příděl 254504.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 221106.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 24566.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 72540.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 45000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 79000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 234835.14

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 819626.63
D.II. Tvorba fondu 360697.46
1. Zlepšený výsledek hospodaření 355697.46
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 5000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 816116.11
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 816116.11
D.IV. Konečný stav fondu 364207.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 430.72
F.II. Tvorba fondu 4003143.04
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2470077.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 1533066.04
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 3467595.62
1. Financování investičních výdajů 2160724.42
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 1306871.20
F.IV. Konečný stav fondu 535978.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 215819734.00 50748340.39 165071393.61 160194976.60
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 405149.00 140015.00 265134.00 268734.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 90948440.81 16469975.12 74478465.69 68121837.68
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 106915927.95 27739689.03 79176238.92 80393290.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1621016.00 664248.00 956768.00 985100.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 3330028.44 1579207.44 1750821.00 1795748.00
G.6.Ostatní stavby 12599171.80 4155205.80 8443966.00 8630266.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2859984.50 0.00 2859984.50 2859984.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 10176.00 0.00 10176.00 10176.00
H.4.Zastavěná plocha 2182371.50 0.00 2182371.50 2182371.50
H.5.Ostatní pozemky 667437.00 0.00 667437.00 667437.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním