A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2015 je používán pro účtování jednotný účtový rozvrh pro všechny příspěvkové organizace Olomouckého kraje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Při meziročních převodech bylo nutné převést zůstatek účtu 911 na nový účet 905 - Vyřazené pohledávky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 905 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 942 pro zachycení transferů na přímé náklady, na zvýšení platů pracovníků RgŠ a na odpisy. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 30.9.2015 byly z účtů časového rozlišení použity výnosy příštích období, a to v celkové výši 412 000,-. Jedná se o zbývající částku transferu na provoz, která má být obdržena do konce roku 2015. Skutečná výše obdrženého transferu na provoz na tři čtvrtletí 2015 je zaúčtována na účtu 672 ve výši 1 235 000,-. Dále byl vytvořen účet náklady přístích období, na kterém je zaúčtováno předplatné časopisu Výživa a potraviny na rok 2016 ve výši 534,-. Z dohadných účtů byl použit dohadný účet aktivní v celkové výši 6 759 883,-, který byl vytvořen ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (6 444 036,-), transferu na "Zvýšení platů pracovníků reg.školství" (188 397,-) a transferu na odpisy (127 450,-). Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Původní výše odpisového plánu na rok 2015 byla 182 675,- Kč. Od července 2015 byl navýšen o 846,- na 183 521,-. Důvodem je technické zhodnocení budovy DD v červnu 2015, které činí 128 076,-. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činí 61,- Kč. Za 3 čtvrtletí 2015 bylo uvařeno 2 902 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 3,- na 1 oběd. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2510359.11 | 2413323.11 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 112692.00 | 112692.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2150948.71 | 2053912.71 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 246718.40 | 246718.40 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1512700.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1512700.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1985635.40 | 1985635.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 1985635.40 | 1985635.40 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2037423.71 | 427687.71 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 193183.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 83219.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nevyskytly se žádné skutečnosti, které by existovaly ke konci rozvahového dne a měnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.9.2015 nebyly nabyty žádné nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k 30.9.2015 finančně krytý v plné výši. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V rámci dlouhodobého majetku došlo dne 30.6.2015 k navýšení pořizovací ceny budovy dětského domova o 128 076,- z důvodu technického zhodnocení (účet 021) - byly pořízeny dva nové kondenzační plynové kotle. Z tohoto důvodu byl od 1.7.2015 navýšen odpisový plán na rok 2015. Na účet 022 nebyl pořízen žádný dlouhodobý majetek, ale k 30.6.2015 byl vyřazen majetek v celkové hodnotě 104 063,50 (plynové kotle na DD). Na účtech 022 je veden pouze majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 000,-. Majetek s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. Byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši 54 791,-. Nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. | A. | 0.00 |
Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 30.9.2015 byl 36 895,60 a stav drogerie 12 941,06 Kč. | B.I. | 0.00 |
Na účtu 311 je vedena 1 pohledávka ve výši 10 248,-. Jedná se o dlužné stravné strávníků ZUŠ Litovel za září 2015 v rámci doplňkové činnosti, na které byla vystavena faktura. Na účtu 315 je vedena 1 pohledávka dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 14 444,- Kč, která vznikla postupně od začátku roku 2014 a každý měsíc narůstá. Zaplacena byla pouze částka ve výši 500,- v prosinci 2014. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. Pohledávka na účtu 315 je snížena o opravné položky k pohledávkám ve výši 3 250,50. Účet 348 obsahuje pohledávku z titulu transferu na provoz, který má být obdržen do konce roku 2015. Účet 381 představuje předplatné časopisu Výživa a potraviny na rok 2016. Účet 388 představuje dohadné účty aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (6 444 036,-), transferu na "Zvýšení platů pracovníků reg.školství" (188 397,-) a transferu na odpisy (127 450,-). | B.II. | 0.00 |
Stav běžného účtu (účet 241) činil k 30.9.2015 2 703 164,44 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet investičního fondu. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 30.9.2015 108 753,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 281,- Kč a stav pokladny k 30.9.2015 501,- Kč. | B.III. | 0.00 |
Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | C.I. | 0.00 |
Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 28 000,- Kč, jeho výše se od 1.1.2015 nezměnila. Dne 30.6.2015 bylo přiděleno 2 000,- ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2014. V červenci 2015 byla vyplacena odměna řediteli školy za doplňkovou činnost za rok 2014 ve výši 2 000,-. Fond je k 30.9.2015 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 114 213,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2015 119 989,65 Kč. Za tři čtvrtletí 2015 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 48 954,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 20 230,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 16 500,- Kč, na peněžní dary při příležitosti životních výročí a pracovního výročí ve výši 6 000,-, na sport (použití bazénu) ve výši 4 500,- a na rehabilitace ve výši 7 500,- Kč. Finanční krytí FKSP je k 30.9.2015 108 753,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené bankovní poplatky účtu FKSP za září 2015 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za září 2015. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 373 022,42 Kč. V červnu 2015 bylo přiděleno 9 504,24 ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2014. Fond je k 1.1. a 30.9.2015 finančně nekrytý ve výši 6 737,- Kč, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2014. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů ve výši 100 641,-. Jeho stav byl k 1.1.2015 30 000,-, zůstatek představoval zbytek peněžního účelového daru z roku 2014 od firmy NOEN, a.s. Praha. Dar byl čerpán v únoru 2015 na zimní ozdravný pobyt dětí DD v celkové výši 18 476,-, v červnu 2015 na nákup dataprojektoru a promítacího plátna pro DD v celkové výši 7 731,- a v červenci 2015 na letní tábory dětí DD ve výši 3 793,-. V červenci 2015 byly obdrženy peněžní účelové dary od Firmy Elektroprim Koutník Praha ve výši 10 000,-, od KTP Praha ve výši 20 000,- a Silnice Group Praha ve výši 60 000,-, v srpnu 2015 od firmy NOEN, a.s. Praha ve výši 30 000,-. Všechny peněžní účelové dary jsou určeny na volnočasové aktivity dětí DD a k 30.9.2015 byla utracena celková částka 19 359,- na horolezecké potřeby, rybářské potřeby, jednotku GPS, hru xbox a notebook. Na účtu 416 je investiční fond ve výši 232 572,29 Kč. K 1.1.2015 byl zůstatek fondu 325 618,29 Kč. Za tři čtvrtletí 2015 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 137 430,-. Odvod zřizovateli z investičního fondu byl 102 400,-. Dále byl investiční fond použit na pořízení dvou kondenzačních plynových kotlů na DD v celkové výši 128 076,- (technické zhodnocení budovy DD). Finančně je investiční fond pokryt v plné výši k 1.1. i 30.9.2015. | C.II. | 0.00 |
K 30.9.2015 činí celkový zlepšený výsledek hospodaření 182 882,51. Ten je tvořen zlepšeným výsledkem hospodaření z hlavní činnosti ve výši 161 213,51 a zlepšeným výsledkem hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 21 669,-. | C.III. | 0.00 |
Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 40 525,42. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 999,- a na stravné cizích strávníků ve výši 9 211,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 423 931,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 168 951,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 73 352,- a na účtu 338 závazky vůči finančnímu úřadu z titulu důchodového spoření ve výši 1 582,-. Na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 53 375,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 7 362 600,-, na rozvojový program "Zvýšení platů pracovníků reg.školství" ve výši 251 177,- a na odpisy ve výši 128 000,-. Na účtu 384 je částka transferu na provoz ve výši 412 000,-, která má být obdržena do konce roku 2015. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. Za tři čtvrtletí 2015 nebyl na tomto účtu žádný pohyb. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. Za tři čtvrtletí 2015 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 97 036,-. Na účtu 905 jsou vyřazené pohledávky nenávratné v celkové hodnotě 188 138,90 Kč a vyřazené pohledávky návratné v hodnotě 58 579,50 Kč. Na účtu 942 jsou zaúčtovány transfer na přímé náklady ve výši 1 469 700,- a transfer na odpisy ve výši 43 000,-, které mají být obdrženy do konce roku 2015. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ praktické patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ praktické, pozemky u budovy ZŠ praktické a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. | D.III. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace dosáhla k 30.9.2015 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 161 213,51 Kč. Výsledek představuje rozdíl mezi výnosy v hlavní činnosti (tj. transfery na provoz, odpisy, přímé náklady a "zvýšení platů prac.reg.školství", vlastní výnosy, použití finančních darů prostřednictvím rezervního fondu a čerpání fondu odměn) a náklady v hlavní činnosti. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 21 669,- Kč. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny jsou v doplňkové činnosti účtovány na konci měsíce dle skutečné spotřeby. Mzdové náklady a související zákonné odvody představují 0,3 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. | C.1. | 0.00 |
Za 1-9/2015 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto transfery: na přímé náklady (UZ 33353) 7 362 600,- z toho: na platy 5 385 000,- na odvody 1 887 000,- na přímé ONIV 89 400,- na zvýšení platů prac.reg.školství (UZ 33052) 251 177,- z toho: na platy 186 057,- na pojistné 63 259,- na FKSP 1 861,- na provoz (UZ 00020) 1 235 000,- na odpisy (UZ 00006) 128 000,- Celkem 8 976 777,- Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze transfer na provoz (1 235 000,-). Ostatní transfery jsou zaúčtovány na účtu 672 v částkách, které odpovídají skutečným nákladům za tři čtvrtletí 2015. Konkrétně transfer na přímé náklady ve výši 6 444 036,-, transfer na zvýšení platů prac.reg.školství ve výši 188 397,- a transfer na odpisy ve výši 127 450,-. Organizace obdržela všechny transfery prostřednictvím svého zřizovatele - Olomouckého kraje. | B.IV. | 0.00 |
Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 68 622,-, z příspěvku na úhradu péče ve výši 37 713,60 a z přídavků na děti ve výši 81 160,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 177 022,-. Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 49 359,- a čerpání fondu odměn ve výši 2 000,-. Čerpání se týká hlavní činnosti. Účet 649 obsahuje příjem za ztracené učebnice a poplatek za vydání duplikátu vysvědčení v celkové výši 471,-. Tento výnos se týká hlavní činnosti. | B.I. | 0.00 |
V rámci doplňkové činnosti jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál a čistící prostředky (účty 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), platba za telefon a internet, zpracování mezd, revize, odvoz odpadu a služby počítačových firem (vše účty 518), odpisy DHM (účet 551). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek, jehož hodnota od začátku roku narůstá spolu s nárůstem pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 119989.65 |
A.II. Tvorba fondu | 48954.00 |
1. Základní příděl | 48954.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 54730.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20230.00 |
3. Rekreace | 16500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 7500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 114213.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 393518.18 |
D.II. Tvorba fondu | 129504.24 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 9504.24 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 120000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 49359.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 49359.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 473663.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 325618.29 |
F.II. Tvorba fondu | 137430.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 137430.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 230476.00 |
1. Financování investičních výdajů | 128076.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 102400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 232572.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13775976.30 | 5512103.40 | 8263872.90 | 8217678.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13743455.80 | 5479582.90 | 8263872.90 | 8217678.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 32520.50 | 32520.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |