A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Příspěvková organizace (účetní jednotka) nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Příspěvková organizace (účetní jednotka) neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztáty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. V souvislosti se změnami vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení účtu 342 - Jiné přímé daně - nový název zní 342 . Ostatní daně, poplatky a jiná peněžní plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývající z daňových povinností (např. silniční daň při použití soukromého vozidla ke služebním účelům) vyjma daně z příjmů právnických osob. V souladu s metodickým sdělením zřizovatele jsou od 1.1.2015 náklady na vzdělávání zaměstnanců (dodavatelským způsobem) účtovány na účet 527 (do r. 2014 byly účtovány na účet 518). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Příspěvková organizace (účetní jednotka) vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového roz vrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Organizace používá ke své činnosti majetek ve v lastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahovém účtě 968 (stav k 30. 9. 2015... 292.092,80,-- Kč, toho DDT 41.600,-, automat na nápoje 202.428,- Kč, kopírovací stroj 48.064,80 Kč). Majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Ocenění a způsob účtování o zásobách: Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A (kancelářský papír, čisticí prostředky). Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Při nákupu či prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání částky z účtu banky. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s výjimkou - nevýznamných částek do 1.000,- Kč a některých pravidelně se opakujících nákladů. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost se řídí vnitřní směrnicí organizace č. ZdrSZn/677/2012. Komentář k účtování na podrozvahových účech: 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů (do 31.12. 2014 vedeno na účtě 942). Zde je veden projekt OP VK Zdravě a bezpečně v JMK. K 30. 9..2015 je zůstatek ve výši 71.380,59 Kč. Dále je zde veden dle MS JMK č.. 4/2015 (týkající se transferů) příspěvek na rok na přímé výdaje, zůstatek k 30. 9. 2015 je ve výši 3.200.000,- Kč a Operační program Zaměstnanost (ÚP Stráněl), zůstatek k 30. 9. 2015 je ve výši 27.218,,- Kč. Zůstatek účtu 933 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv k 30. 9. 2015 ve výši 26.130,-- Kč (Delikomat zůstatek ve výši 3.291,-- Kč, Mediclub zůstatek ve výši 16.727,-- Kč, kantýna zůstatek ve výši 6.112,-- Kč).Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek, který je ve výši 558.532,53 Kč evidujeme vysvědčení (zůstatek je ve 25.231,20 Kč) a knihy (zůstatek je ve výši 533.301,33 Kč). Na podrozvahovém účtu 902 - Jiný DDHM, který je ve výši 3.545.967,27 Kč, evidujeme majetek od 500 do 3 tis ve výši 2.712.896,07 Kč a majetek do 500 ve výši 833.071,20 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4104499.80 | 4111169.40 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3545967.27 | 3562501.27 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 558532.53 | 548668.13 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 3298598.59 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 3298598.59 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 26130.00 | 629208.62 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 26130.00 | 10520.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 301972.59 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 316716.03 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 292092.80 | 41600.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 292092.80 | 41600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 7137135.59 | 4698778.02 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi (příspěvek na provoz na rok ve výši 1.931.000 Kč, 1-9/2015 ... 1.474.000 Kč) | B.II.18 | 457000.00 |
388 - Dohadné účty aktivní (účet 388 s ÚZ 33353 PV ve výši 10.729.942,-- Kč = 672 s ÚZ 33353; účet 388 s ÚZ 32133019 SR a ÚZ 32533019 ESF projekt OP VK Zdravě a bezpečně v JMK ve výši 291.249,18 Kč = 672 s ÚZ 32133019+32533019; účet 388 s ÚZ 13013 - OP Zaměstnanost ve výši 27.218,-- Kč; účet 388 s ÚZ 33052 - Zvýšení platů pracovníků reg. ve výši 501.152,-- Kč = 672 s ÚZ 33052; účet 388 s ÚZ 83 - Do Světa! Pracujeme v Rakousku ve výši 35.910,- Kč = 672 s ÚZ 83, ORG 1333007851; účet 388 s ÚZ 83 - Do Světa! Pracujeme v Německu ve výši 40.000,- Kč = 672 s ÚZ 83, ORG 1000007851; účet 388 s ÚZ 83 - Jak zdravě žít ve výši 9.762,- Kč = 672 s ÚZ 83, ORG 1395007851; účet 388 s ÚZ 83 - Zdravotní způsobilost žáků ve výši 958,65 Kč = 672 s ÚZ 83, ORG 1041007851). | B.II.31 | 11636191.83 |
472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (Projekt OP VK Intimní zdraví bez komplikací. Zůstatek investic 1.532,- Kč a zůstatek neinvestic 119.266,86 Kč. Uvedený projekt ukončen k 28.2.2015. K vypořádání nedočerpaných prostředků došlo v měsíci červenci. Zůstatek účtu 472 je k 30. 9. 2015 nulový). | D.II.8 | 0.00 |
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (s ÚZ 33353 PV ...1-9/2015 ve výši 13.934.000,- Kč; s ÚZ 33052 zvýšení platu PP i NN ve výši 501.152,- Kč; s ÚZ 83 Do Světa! Pracujeme v Rakousku ve výši 73.794,- Kč; s ÚZ 83 Do Světa! Pracujeme v Německu ve výši 54.000,- Kč; s ÚZ 83 Škola podporující zdraví ve výši 50.000,- Kč; s ÚZ 32133019 SR projekt OP VK Zdravě a bezpečně v JMK ve výši 40.124,92 Kč a s ÚZ 32533019 ESF projekt OP VK Zdravě a bezpečně v JMK ve výši 227.340,22 Kč; s ÚZ 83 Zdravotní způsobilost ve výši 30.000,- Kč, dotace z rozpočtu města Znojma ve výši 25.000,- Kč, projekt OP VK Poznáváme EU s ÚZ 32133058 SR ve výši 145.351,50 Kča s ÚZ 32533058 ESF ve výši 823.658,50 Kč). | D.III.32 | 15904421.14 |
349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím (splátka odvodu v listopadu 54 tis.) | D.III.20 | 54000.00 |
389 - Dohadné účty pasivní (vodné, stočné do 30.9.2015... 64.841,- Kč-; dodávka plynu do 30. 9. 2015 ... Kč 11.031,-) | D.III.36 | 75872.00 |