Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2015 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem (poslední aktualizace ke dne 16. 3. 2015)jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. Od 1. 1. 2015 jsme změnili u účtů dvoumístnou analytiku za analytiku čtyřmístnou.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2014, tj. Kč 198 500,00. Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2015, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Směrnicí Olomouckého kraje č. 5/2014 ze dne 28. 8. 2014 , kterou se vydává Postup pro odepisování majetku u PO zřizovaných OK a Metodickým postupem č. 6/2014/OE k odpisování dlouhodobého majetku u PO zřizovaných OK. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 660 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účtů časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2014 Kč 198 500,00.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4390406.064141937.02
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901172249.14124337.14
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9024213469.544012912.50
3.Vyřazené pohledávky 9054687.384687.38
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů5226200.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9154927600.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916298600.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.003000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.003000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00171346.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.00171346.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 29709.9029709.90
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.0010028.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96629709.9019681.90
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9998989696.164286573.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00645209.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00277246.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Organizace nemá žádné informace o skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné skutečnosti, které by významně změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka k 30. 9. 2015 nevykazuje v rozvaze žádné nové nemovitosti, u kterých by byl podán návrh na vklad vlastnického práva a k rozvahovému dni ještě nedošlo k zápisu těchto nemovitostí na list vlastnictví účetní jednotky.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond k 30. 9. 2015 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0306.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.006086504.86
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti56478.780.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka pořídila k 30. 9. 2015 DDNM v hodnotě Kč 8 664,00 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDNM). Jedná se o výukový software v rámci projektu "Digitálně a interaktivně" reg. číslo CZ.1.07/1.3.00/51.0030. Majetek byl uveden do užívání na záladě zařazovacího protokolu podepsaného odpovědnými osobami.A.I.5.0.00
V měsíci září došlo k rozdělení původní inventární karty č. 92 vedlejší stavby Kč 1 568 855,37 na 4 inventární karty. Byly evidovány dohromady ostatní stavby (sklad, koridory, hřiště, sportovní dráhy) a venkovní úpravy (chodníky, dláždění, ploty, kanalizace, přípojky plyn, voda, elektřina). V účetnictví došlo k přeúčtování analytických účtů, v tabulkách majetku k 30. 9. 2015 je vše opraveno a v příloze účetní závěrky je také vše na správných analytických účtech.

původní inv. č. 92 vedlejší stavby Kč 1 568 855,37, původní účet 021 0231

Rozdělení:

inv. č. 92 ostatní stavby (sklad, koridory, hřiště, sportovní dráhy) Kč 1 008 709,37 = účet 021 0631
inv. č. 100 ploty Kč 188 750,00 = účet 021 0631
inv. č. 101 komunikace - chodníky, dláždění Kč 80 997,00 = účet 021 0431
inv. č. 102 jiné inženýrské sítě - kanalizace, přípojka voda, plyn, elektro) Kč 290 399,00 = účetz 021 0571
A.II.3.0.00
Účetní jednotka pořídila k 30. 9 2015 DDHM v celkové výši Kč 347 391,14 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM). Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme nerezový stůl do kuchyně a digitální kopírku do účtárny, dataprojektor Vivitek, dokovací stanici do ředitelny, počíátač zástupkyni ředitelky, barevné MFZ vedoucí vychovatelce, 8 ks šatních boxů pro žáky (1 ks na třídu), vysavač Whisper, dále učební pomůcky do matematiky, Finanční gramotnost, Sadu venkovního člověče nezlob se na SPC testový soubor IDS (z dotace UZ 33040).A.II.6.0.00
Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:

Účet 465 0013 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00
Účet 465 0014 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00


Účet 469 0000 -SHARP Olomouc - stálý vratný konsignační poplatek ke digitální kopírce
A.IV.3.0.00
Rozpis skladových zásob k 30. 9. 2015:
účet 112 0010 - potraviny = Kč 154 865,35
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 51 689,16
účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 13 507,96
účet 112 0013 - OOPP - bílé pracovní kalhoty Kč 296,00
účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 11 648,55
účet 112 0016 - vzdělávací materiály SPC(FIE) = Kč 10 590,00


O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. Inventarizaci potravin provádíme dvakrát v roce, k 30. 6. a k 31. 12. Kontrolní inventura potravin byla provedena dne 30. 6. 2015, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. O ostatních zásobách účtujeme metodou B.
B.I.2.0.00
K 30. 9. 2015 máme na účtu 311 šest pohledávek ve lhůtě splatnosti:
Pohledávka za stravné za září od Dětského domova v Olomouci Kč 2 550,00
Pohledávka za odvoz stravy za září od SSP Olomouc Kč 5 792,00
Pohledávka za stravným od UP Scholaris Olomouc Kč 3 752,00
Všechny tři pohledávky jsou splatné 19. 10. 2015, Dětský domov Olomouc pohledávku uhradil dne 7.10. 2015 a UP Scholaris Olomouc fakturu uhradilo dne 7. 10 2015.
Pohledávka za pronájem tělocvičny a stravné od OLKA SPV Olomouc Kč 6 744,00, splatná 5.10. 2015, uhrazená 12. 10. 2015
Pohledávky za stravným 2 důchodci ve výši Kč 804,00, splatné 30. 9. 2015, dlužníci pohledávky k 6. 10. 2015 uhradili.
B.II.1.0.00
Rozpis zůstatku na účtu 314 00 k 30. 9. 2015:
OLTERM Olomouc - spotřeba tepla TUV 9/2015 = Kč 17 300,00 (bude vypořádáno v říjnu 2015)
EON České Budějovice - záloha plyn 2.-9. 2015 = Kč 8 000,00 (budou vypořádány v prosinci 2015)
SEVT Praha - záloha předplatné Finanční zpravodaj 2015 = Kč 500,00 (bude vypořádána v prosinci 2015)
VÝŽIVA Praha - předplatné časopisu Výživa 2016 = Kč 534,00, bude vypořádána v říjnu 2015
B.II.4.0.00
na účtech 315 máme pohledávky za stravným a ubytováním za září 2015 celkem za 9 žáků. Rodiče žáků byli upomínáni osobně a telefonicky, aby dlužné částky uhradili. K 5. 10. 2015 byli všechny pohledávky uhrazeny.B.II.5.0.00
Na účtech 335 je zaúčtovány nesplacené půjčky FKSP Oláhová, Krupičková ve výši Kč 25 168,00 a stálá provozní záloha školník Kč 5 000,00.B.II.9.0.00
Časové rozlišení transferů dle UZ:

příspěvek na odpisy UZ 00006 = Kč 567 288,00
příspěvek na opravy UZ 00010 = Kč 963 869,00
dotace OPVK UZ 33019 = Kč 455 510,00
dotace RP zvýšení platů pracovníků regionálního školství UZ 33052 = Kč 661 900,00
transfer přímé náklady na vzdělávání UZ 33353 = Kč 19 335 425,65
dotace RP na pořízení diagnostického nástroje SPC UZ 33040 = Kč 21 000,00
B.II.31.0.00
Jmění účetní jednotky je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 146 014,04
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 584 357,00
C.I.1.0.00
Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kteru financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, k 30. 9. 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 56 478,78.C.I.3.0.00
Zůstatek na FO k 30. 9. 2015 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.V červnu 2015 byl proveden příděl z VH 2014 ve výši Kč 20 000,00, v červenci čerpání Kč 4 000,00 na odměnu ředitelce školy za DČ 2014.C.II.1.0.00
Zůstatek na účtu 412 k 30. 9. 2015 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci říjnu 2015:
Účet 243 0000 k 30. 9. 2015 = Kč 89 280,03
příděl do FKSP za 9/2015 = Kč 14 982,00
přísp. FKSP stravné zaměstnanci 9/15 = Kč -7 308,00
nesplacená půjčka FKSP Oláhová, Krupičková = Kč 25 168,00
Zůstatek na účtu 412 k 30. 9. 2015 = Kč 122 122,03

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 6. 2015 souhlasí s bankovním výpisem.


C.II.2.0.00
Zůstatek účtu 413 k 30. 9. 2015 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. V červnu byl proveden příděl do fondu ze schváleného VH 2014 ve výši Kč 187 705,34

Zůstatek úču 414 k 30. 9. 2015 je nula. Prostředky na projekt !Digitálně a interaktivně" z roku 2014 ve výši Kč 11 939,00 byly k 30. 9. 2015 vyčerpány.
C.II.3.0.00
Zůstatek na účtu 416 k 30. 9. 2015 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306.

Tvorbu fondu tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem pro rok 2015 = Kč 584 357,00 (HČ Kč 567 288,00 a DČ Kč 17 069,00)
Čerpání tvoří odvod z IF zřizovateli (z odpisů) ve výši Kč 448 000,00



C.II.5.0.00
Výsledek hospodaření k 30. 9. 2015 je zisk Kč 165 817,62, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 57 811,06 a zisk v DČ ve výši Kč 108 0006,56. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 56 478,78, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 1 332,28, jedná se o zbytek nevyčerpaných vlastních tržeb (školné MŠ, ŠD, mimořádné tržby za papírový sběr žáků a zničené knihy), protože transfery časově rozlišujeme do výnosů dle skutečně vyčerpaných nákladů, aby hospodářský výsledek byl vyrovnaný. Škola hospodařila k 30. 9. 2015 s mírně zlepšeným výsledkem hospodaření. Z provozního příspěvku ušetřila Kč 231 683,27, tyto prostředky použijeme k úhradě energií za zimní období a k úhradě výpočetní techniky a větší dodávky tonerů do tiskáren a MFZ.

Rada Olomouckého kraje na svém zasedání dne 21. 5. 2015 schválila účetní závěrku sestavenou k 31. 12. 2014 - usnesení číslo UR/68/10/2015. Zastupitelstvo OK schválilo usnesením číslo UZ/16/4/2015 ze dne 26. 6. 2015 závěrečný účet Olomouckého kraje za rok 2014, jehož součástí bylo i schválení zlepšeného výsledku hospodaření naší organizace za rok 2014 ve výši Kč 207 705,34 a následný příděl do fondů - FO Kč 20 000,00 a RF Kč 187 705,34.
C.III.1.0.00
Všechny závazky na účtech 321 0010 a 321 0014 jsou ve lhůtě splatnosti.D.III.5.0.00
Na účtu 472 0010 je zaúčtována záloha na transfer OPVK UZ 33019 projekt "Digitálně a interaktivně" reg. číslo CZ.1.07/1.3.00/51.0030.
D.II.8.0.00
Přijaté zálohy na transfery k 30. 9. 2015:

UZ 00006 příspěvek na odpisy = Kč 560 000,00
UZ 00010 příspěvek na opravy = Kč 963 869,00
UZ 33040 dotace RP na nástroje SPC = Kč 41 000,00
UZ 33052 dotace RP na navýšení platových tarifů = Kč 661 900,00
UZ 33353 transfer přímé náklady na vzdělávání = Kč 23 660 500,00
D.III.32.0.00
Na účtu 384 je časově rozlišen příspěvek na provoz.D.III.35.0.00
Na účtu 378 je zaúčtována exekuce ze mzdy za 9/2015.D.III.37.0.00
na účtu 389 0020 jsou zaúčtovány nevyfakturované dodávky potravin k 30. 9. 2015.D.III.36.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 9. 2015:
spotřeba potravin = Kč 889 781,00 (žáci Kč 732 633,00, zaměstnanci Kč 157 148,00)
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 123 190,00
tonery do tiskáren a MFZ = Kč 51 687,00
školní a kancelářské potřeby, xeroxový papír = Kč 84 896,00
učebnice, učební pomůcky, knihy, časopisy k výuce = Kč 104 743,00
drobný hmotný majetek = Kč 165 811,00
odborné publikace, časopisy = Kč 11 199,00
materiál na údržbu = Kč 24 852,00
pohonné hmoty = Kč 16 838,00
A.I.1.0.00
Rozpis nákladů na energie v HČ k 30.9. 2015
Spotřeba elektřiny = Kč 147 427,00
Spotřeba tepla = Kč 236 436,32
Vodné, stočné, srážky = Kč 109 774,00


U spotřeby tepla je oproti loňskému roku úspora na vytápění za leden až květen v měrných jednotkách 309 GJ. Taková velká úspora je z důvodu zateplení a výměny oken na třech budovách v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) a zateplení střechy na dvou budovách (pavilon B a tělocvična), které bylo dokončeno v měsíci září 2014. Úspora je rovněž z důvodu mírných klimatických podmínek, zimní venkovní teploty byly nadprůměrné.

A.I.2.0.00
Rozpis oprav v HČ:
Opravy a udržování staveb do 40 tis. = Kč 101 878,00 (oprava kabelových rozvodů na pavilonu A a na internátě, oprava omítek internát a MŠ, oprava osvětelní v tělocvičně, oprava čidla EZS)
Opravy a udržování staveb 40-500 tis. = Kč 392 892,00 (oprava WC hoši a personál pavilon B a malování pavilon B)
Opravy a udržování staveb na 500 tis. = Kč 668 702,00 (oprava elektroinstalace pavilon B)
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 74 887,92 (údržba kopírky, oprava MFZ, oprava vysavače,výměna 15 ks sluchátek v počítačové učebně, údržba hodinového zařízení, výměna akubaterií v kotelně na internátě,oprava a seřízení interaktivní tabule, oprava kol a koloběžek na internátě, opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, seřízení kuch. vah, oprava el. kotle, broušení nožů, oprava krytu míchacího stroje -výměna za nerezový)
Opravy a udržování dopravních prostředků = Kč 4 588,00

A.I.8.0.00
Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 9. 2015:

Telefony, internet Olomouc, Prostějov, Jeseník, Přerov, pošta = Kč 54 580,00
Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov = Kč 97 242,00
Služby zpracování mezd = Kč 88 868,00 (z toho UZ 33019 OPVK Kč 700,00)
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 75 196,00
Nákup software = Kč 59 772,00 (výukové softwary)
Stravování a ubytování na lyžařském výcviku a ŠVP = Kč 284 800,00 (žáci Kč 232 733,00, pedagogický dozor Kč 52 067,00)
Ostraha = Kč 37 055,00
Odvoz odpadu = Kč 23 179,00 (komunální Kč 8 863,00, ostatní ŠJ Kč 14 316,00)
Praní prádla = Kč 41 759,00
Inzerce = Kč 18 107,00
Vstupné plavecký výcvik, kultura = Kč 20 450,00
Bankovní poplatky = Kč 13 182,00
Ostatní služby -projekty, studie = Kč 20 350,00
A.I.12.0.00
Členění účtu 527 k 30. 9. 2015:

Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 71 550,00 (DVPP Kč 68 490,00, ostatní Kč 3 060,00)
Nejvyšší položka je za školení matematiky Hejného metodou od společnosti H-MAT Kč 34 800,00, studium ICT Kč 15 000,00, dále je zde školení MAXÍK pro MŠ, školení přes Schola servis a z P-centra(metodik prevence).
Příděl do FKSP = Kč 144 843,00
Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 31 872,70
OOPP = Kč 11 065,50
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 3 650,00

A.I.16.0.00
Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2015. Je to dar od společnosti SMERO, zaúčtována ve výnosech na účtu 649.A.I.20.0.00
Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a ŠVP a haléřové zaokrouhlení v neprospěch školy.A.I.36.0.00
Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 9. 2015:

tržby za stravné žáci = Kč 729 834,91
tržby za stravné zaměstnanci = Kč 154 422,28
tržby za ubytování žáci = Kč 46 360,00
školné ŠD = Kč 26 320,00
tržby za školné MŠ = Kč 10 500,00
úplata za zájmové kroužky = Kč 14 120,00
tržby za stravné, ubytování, vstupné na lyžařském výcviku a ŠVP = Kč 304 551,00
B.I.2.0.00
Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:
Za papírový sběr žáků a plastová víčka = Kč 8 440,00
Náhrada za zničené knihy a učebnice = Kč 4 854,00
Věcné dary - dálniční známka, učebnice, ŽK = Kč 24 342,00
Poskytnuté bonusy a slevy = Kč 9 984,00
Tržby za drobná vydání děti z Dětského domova Olomouc = Kč 992,00
Haléřové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 27,82
B.I.17.0.00
Výnosy z transferu na odpisy UZ 00006 = Kč 567 288,00
Výnosy z transferu na provoz UZ 00020 = Kč 1 928 316,73
Výnosy z transferu na opravy UZ 00010 = Kč 963 869,00
Výnosy z dotace OPVK UZ 33019 = Kč 134 590,00 (projekt OPVK "Digitálně a interaktivně" reg. číslo CZ.1.07/1.3.00/51.0030
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 19 335 425,65
Výnosy z dotace RP na zvýšení platů praoovníků regionálního školství UZ 33052 = Kč 661 900,00
Výnosy z dotace RP na nástroje SPC UZ 33040 = Kč 21 000,00
Transferový podíl = Kč 56 478,78
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření k 30. 9. 2015 je zisk Kč 165 817,62, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 57 811,06 a zisk v DČ ve výši Kč 108 0006,56. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 56 478,78, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 1 332,28, jedná se o zbytek nevyčerpaných vlastních tržeb (školné MŠ, ŠD, mimořádné tržby za papírový sběr žáků a zničené knihy), protože transfery časově rozlišujeme do výnosů dle skutečně vyčerpaných nákladů, aby hospodářský výsledek byl vyrovnaný. Škola hospodařila k 30. 9. 2015 s mírně zlepšeným výsledkem hospodaření. Z provozního příspěvku ušetřila Kč 231 683,27, tyto prostředky použijeme k úhradě energií za zimní období a k úhradě výpočetní techniky a větší dodávky tonerů do tiskáren a MFZ.

Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 30.9. 2015 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).
1. okruh DČ - stravné cizí
Náklady = Kč 334 091,80
Výnosy = Kč 358 395,36
Zisk = Kč 24 303,56

2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti
Náklady = Kč 54 095,00
Výnosy = Kč 137 360,00
Zisk = Kč 83 265,00

3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC
Náklady = Kč 13 662,00
Výnosy = Kč 14 100,00
Zisk = Kč 438,00

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Mgr. Čuka, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.130461.03
A.II. Tvorba fondu145959.00
1. Základní příděl145959.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu154298.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování56583.00
3. Rekreace46161.00
4. Kultura, tělovýchova a sport29274.00
5. Sociální výpomoci a půjčky5000.00
6. Poskytnuté peněžní dary16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1280.00
A.IV. Konečný stav fondu122122.03

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.178898.28
D.II. Tvorba fondu187705.34
1. Zlepšený výsledek hospodaření187705.34
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu11939.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání11939.00
D.IV. Konečný stav fondu354664.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.652277.29
F.II. Tvorba fondu584357.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku584357.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu545725.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele448000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku97725.00
F.IV. Konečný stav fondu690909.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby80669166.7529369793.0051299373.7551836583.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu75962404.6228067145.0047895259.6248807851.99
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0057278.0023719.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.76398150.003030155.763028731.76
G.6.Ostatní stavby1197459.37847220.00350239.370.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00