A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Školní jídelna Olomouc-Hejčín, příspěvková organizace vznikla od 1.7.2011 jako samostatný subjekt, je plátcem DPH. Organizace od 1. 1. 2013 vede evidenci PAP a je plátcem DPH. Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/2013 vede ŠJ od 1.1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. U majetku vedeného na podrozvahových účtech je hranice významnosti u dlouhodobého majetku Kč 3 000,-, u dlouhodobého nehmotného majetku Kč 7 000,-, dolní hranice u hmotného majetku je Kč 500,-, u nehmotného majetku Kč 1 000,-. O podmíněných pohledávkách ze vztahu k jiným zdrojům se v podrozvahové evidenci účtuje od Kč 10 000,- a to v členění na krátkodobé a dlouhodobé - transfery s vypořádáním. Podmínky pro sestavení výkazů "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" ŠJ nesplňuje. Na základě Dohody o převodu hospodaření majetku ze dne 28.4.2015 byla příspěvkové organizaci bezúplatně předána stravovací licence software Veřejné informační služby Plzeň (pod názvem Software systém PRO VIS úroveň 7v +rozšíření počtu strávníků na neomezený počet. Software byl převeden Slovanským gymnáziem Olomouc, pořizovací cena Kč 121.309,76, oprávky k 30.4.2015 činí Kč 33 720,00, zůstatková hodnota Kč 87.589,76. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky číslo 435/2010 Sb. došlo od 1.1.2011 ke změnám při sestavení Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy - výkazy se sestavují v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z tohoto důvodu jsou stavy minulého období, které bylo sestaveno v tisících Kč, rozšířeny 000,00. Od 1. 1. 2015 byl dle nové směrné účtové osnovy upraven účtový rozvrh a byly převedeny počáteční stavy některých analytických účtů. Účetní software byl také aktualizován v souladu s vyhláškou č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 je vedeno účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem - usnesení Rady Olomouckého kraje: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67 % 2. odpisová skupina - roční odpisová sazba 12,50 % 3. odpisová skupina - roční odpisová sazba 6,67 % 5. odpisová skupina - roční odpisová sazba 1,11 % (změna způsobu odepisování - budova 90 let). Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí ve výši 1.000,- Kč a více. V podrozvahové evidenci je účtován hmotný majetek od 500,- Kč do 3.000,- Kč. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3.000,- Kč do 40.000,- Kč je účtován na účet 028 v členění dle typu (nábytek, kancelářské stroje, kuchyňské zařízení, ostatní předměty, dary). Drobný nehmotný majetek nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40.000,- Kč je účtován na účet 022 v členění dle typu (stroje, přístroje, zařízení a energ. a hnací stroje). Dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu majetku v evidenci. Příspěvková organizace používá metody časového rozlišení nákladů, výnosů, používá účtování dohadných účtů, účtuje o zálohách. V průběhu účetního období jsou časově rozlišovány transfery, konečné vyúčtování k rozvahovému dni,tj.k 31.12. V rámci doplňkové činnosti je poskytováno stravování pro zaměstnance jiných škol, cizím strávníkům. Náklady doplňkové činnosti jsou určovány měsíčně ze skutečných nákladů hlavní činnosti a to procentem z počtu uvařených jídel. Doplňková činnost je sledovanána samostatně dle znaku ORJ a OrgC. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Olomoucký kraj. Statutární zástupce školní jídelny je ředitelka Bc. Daniela Machalová. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 831587.81 | 829864.81 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 831587.81 | 829864.81 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2392700.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 1676300.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 716400.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1791487.81 | 829864.81 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 117909.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 50539.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od 1. 1. 2015 nedošlo k žádné mimořádné události, významnější změnou je prodloužení doby odepisování budovy školní jídelny na 90 let. Příspěvková organizace není účastníkem žádného grantového projektu. V 1.-3. čtvrtletí 2015 neobdržela školní jídelna žádný věcný a ani finanční dar. Pro dodávku elektřiny na rok 2015 je vysoutěžen zřizovatelem dodavatel Centropol Energy. Silniční daň na rok 2015 za automobil na rozvoz obědů - Volkswagen Crafter - byla zaplacena v měsíci lednu 2015 na celé účetní období. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne, a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace, nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyl k 30. 9. 2015 proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav fondu odměn, investičního a rezervního fondu je k 30. 9. 2015 je plně krytý finančními prostředky na účtech 241/200, 241/0210, 241/0300. Fond odměn byl k datu 31.12.2014 vyčerpán, jeho stav byl k datu 30. 6. 2015 navýšen přídělem ze schváleného výsledku hospodaření roku 2014 o Kč 21 000,00. V červenci 2015 došlo k čerpání fondu odměn a k datu 30.9.2015 je fond odměn vyčerpán. U FKSP je k 30. 9. 2015 nesoulad mezi účtem 412 a 243 ve výši Kč 595,00, který je vyrovnán dne 6.10.2015. (Jedná se o příspěvek na stravné zaměstnanců ŠJ a příděl z mezd do FKSP). V průběhu 3.IV.2015 došlo také k čerpání fondu FKSP na rehabilitace zaměstnanců ve výši Kč 7000,00 (hodnota Kč 1 000,00 na zaměstnance). Počáteční stav rezervního fondu ve výši Kč 247 540,29 byl k datu 30.6.2015 navýšen o Kč 186 899,85, tj. zlepšený výsledek hospodaření roku 2014, konečný zůstatek fondu činí Kč 434 440,14. Počáteční stav investičního fondu činil Kč 1 433 197,97, v 1. čtvrtletí roku 2015 čerpala organizace investiční fond na havarijní opravu pánve ELRO - firma Tip-Ex Partner s.r.o. Praha (ovládací panel včetně elektroniky a řídící desky) ve výši Kč 139 098,52. Ve 3. čtvrtletí 2015 (červenec) bylo z investičního fondu čerpáno Kč 45 000,00 na malířské a natěračské práce.Odvod odpisů zřizovateli činil za 1.-3.čtvrtletí roku 2015 Kč 2 145 600,00. Konečný stav investičního fondu k 30.9.2015 je 2.008.810,45 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K datu 30. 9. 2015 je evidence pozemků a staveb beze změn. V 1.-3. čtvrtletí roku 2015 došlo k zakoupení majetku vedeného v evidenci účtu 028 DDHM ve výši Kč 26 290,08 (atyp.nerezový regál Kč 15.120,00 a mikrovlnná trouba Kč 3.690,08 a můstková váha Kč 7 480,00). Na účtu 902 Jiný DDHM došlo k navýšení o Kč 1 158,00 (kuchyňské nádobí) a dále o Kč 565,00 (plast. kuch.deska). Žádný majetek nebyl vyřazen z evidence. Ve školní jídelně funguje software od firmy VIS Plzeň (zatím v pronájmu). I v roce 2015 je ve školní jídelně zaveden v rámci rozšíření poskytovaných služeb pro strávníky Gymnázia Hejčín, Slovanského gymnázia výběr ze tří druhů jídel. Pro strávníky, kteří chodí přímo do jídelny Olomouc-Hejčín byla znovu zavedena burza jídel, v roce 2015 pokračuje rovněž rozvoz obědů po městě Olomouci. Program stravné je pravidelně aktualizován dle potřeb a požadavků školní jídelny. V dubnu 2015 došlo k zařazení převedeného SW ze Slovanského gymnázia Olomouc (na základě Dohody o převodu hospodaření majetku ze dne 28.4.2015 byla předána stravovací licence software Veřejné informační služby Plzeň (pod názvem Software systém PRO VIS úroveň 7v +rozšíření počtu strávníků na neomezený počet. Software byl převeden Slovanským gymnáziem Olomouc, pořizovací cena Kč 121.309,76,oprávky k 30.4.2015 činí Kč 33 720,00, zůstatková hodnota Kč 87.589,76. Příjem potravin, čistících prostředků, tonerů, kancelářského papíru a čipů se účtuje z dodavatelské faktury na sklad. Tyto položky jsou sledovány v software, na základě výdejek je zaúčtována jejich měsíční spotřeba do nákladů. Běžný účet je analyticky členěný dle jednotlivých fondů. Účet FKSP - samostatný účet používaný výhradně pro výdaje dle rozpočtu FKSP a Vyhl. č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny k datu 30.9.2015 nejsou v ŠJ evidovány. V období letních prázdnin, kdy se nevařila strava, ale zaměstnanci byli v práci, byly jim za tyto odpracované dny předány stravenky SODEXO v hodnotě Kč 60,00/za jeden oběd. Pokladna - je prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2015. K datu 30. 9. 2015 byla provedena inventarizace pokladny a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za období 1 - 9/2015. Fond kulturních a sociálních potřeb je používán na stravování zaměstnanců ve výši Kč 6,- za oběd, dále je využíván jako příspěvek na masáže,vstupenky na bazén,divadlo ve výši Kč 1.000,00 na zaměstnance a peněžní dar k odchodu do důchodu. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 tvoří pohledávky a závazky za září 2015,které byly vyrovnány dne 6.10.2015. Zůstatek fond FKSP činí Kč 17.036,64. Fond odměn byl k 30. 6. 2015 navýšen o Kč 21.000,00. V červenci 2015 došlo k jeho čerpání v plné výši, k datu 30.9.2015 byl fond odměn plně vyčerpán. Stav Rezervního fondu byl k 30.6.2015 navýšen o Kč 186 899,85, tj. zlepšený výsledek hospodaření roku 2014. V průběhu 1.-3.čtvrtletí 2015 nedošlo k jeho čerpání. Výše rezervního fondu činí Kč 434.440,14. Investiční fond byl navýšen o odpisy majetku za období 1-9/2015. Odpisy hlavní činnosti jsou kryté dotací zřizovatele, odpisy doplňkové činnosti jsou kryté z výnosů doplňkové činnosti. Snížení fondu o stanovený odvod zřizovateli byl proveden na základě pokynů KÚ Olomouc. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Transfery s vypořádáním v běžném účetním období jsou účtovány přes dohadné položky - výše nákladů stejná jako výše výnosů, výsledek hospodaření ovlivňuje pouze doplňková činnost a neinvestiční transfer bez vypořádání - dotace zřizovatele na provoz, účtovaná do výnosů ve výši měsíční dotace. Daň z příjmu právnických osob za rok 2014 byla po konzultaci s daňovým poradcem přesunuta na termín k 30.6.2015. Na základě zpracovaného přiznání k dani z příjmů právnických osob vznikla daňová povinnost ve výši 49.590,00 Kč, částka byla dne 23.6.2015 uhrazena. Silniční daň r. 2015 byla uhrazena v plné výši Kč 1 872,00 v měsíci lednu 2015. Dodavatelé - krátkodobé závazky, všechny faktury jsou hrazeny v terminu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy na stravné strávníků, evidence záloh dle jednotlivých žáků a zaměstnanců. Závazky za zaměstnanci, zúčtování s institucemi SZ a ZP, jiné přímé daně - předpis za září 2015 byl uhrazen dne 6. 10. 2015. Na dohadném účtu 389 je k 30.9.2015 účtována dohadná položka ve výši Kč 9.551,91 (potraviny - firmy PENAM a ZELTR). Podrozvahová evidence je vedena v knize podrozvahových účtů. | AKTIVA | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede odděleně hlavní a doplňkovou činnost (dle nově vytvořené účetní osnovy k datu 1.1.2015). K 30. 9. 2015 vykazuje školní jídelna celkovou úsporu ve výši Kč 446.341,16, z toho v hlavní činnosti je úspora Kč 336.856,14 a v doplňkové činnosti činí Kč 109.485,02. Do výsledku hospodaření k 30.9.2015 nejsou zahrnuty faktury v celkové hodnotě Kč 88.900,00 (energie, vodné, telefony, internet, odpad apod., které byly PO zaslány v 10/2015 (nákladově se promítně v říjnu 2015). Nejvýzamnější nákladovou položkou, která ovlivňuje výsledek hospodaření je účet 549/0410 Neuplatněný nárok na odpočet DPH. Jeho celková výše za 1.-3.čtvrtletí 2015 činila Kč 1.259.478,00, z toho za 1.Q.2015 Kč 579.510,00, za 2.Q.2015 Kč 368.575 a za 3.Q.2015 Kč 311 393. Další významnou nákladovou položkou jsou spotřeby energií a opravy (v průběhu 1.-3.čtvrtletí 2015 došlo pouze k nejnutnějším opravám, a to především u kuchyňského vybavení,u havarijní opravy el.pánve bylo využito investičního fondu), veškeré drobné běžné opravy byly hrazeny z provozních prostředků. Po provedení kvalifikovaného odhadu je hospodaření příspěvkové organizace vyrovnané. Účetní jednotka se snaží o nadále o maximální hospodárnost provozu a vyrovnané hospodaření. Příspěvková organizace se snaží dosáhnout zvýšení podílu DČ pro použití případné ztráty z hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti byly pořádány akce Nové trendy v moderním vaření, krátkodobý pronájem jídelny a zapůjčení kuchyňského nádobí, stravování je poskytováno pro seniory a maminky na mateřské dovolené, školní jídelna zajišťuje i rozvoz stravy vlastním dopravním prostředkem. | B.V.5. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24118.64 |
A.II. Tvorba fondu | 25332.00 |
1. Základní příděl | 25332.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 32414.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 15414.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 17036.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 247540.29 |
D.II. Tvorba fondu | 186899.85 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 186899.85 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 434440.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1433194.97 |
F.II. Tvorba fondu | 2905314.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2905314.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2329698.52 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2145600.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 184098.52 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2008810.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 87543568.26 | 8016735.00 | 79526833.26 | 80234791.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 87543568.26 | 8016735.00 | 79526833.26 | 80234791.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |