Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 618071.34 | 611068.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 618071.34 | 611068.34 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 38180.00 | -38180.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 38180.00 | -38180.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 579891.34 | 649248.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Za I. pololetí 2015 nedošlo k pořízení žádného drobného nehmotného majetku a proto nedošlo ke změně zůstatku na tomto účtu. | A.I.5. | 31292.50 |
022 - za I. pololetí 2015 došlo k pořízení hmotného majetk. Koncertní křídlo a AV technika z projektu ROP. | A.II.4. | 1914811.05 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2015 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na systúčtováno na syntetické účty. Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je nově od roku 2012 SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší Kč 3.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241)a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. Za I. pololetí došlo k pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku. Byl řádně zaevidován a bylo mu přiděleno inventární číslo. V průběhu III. čtvrtletí jsme díky grantu KÚ na vybavení ZUŠ mohli pořídit hudební nástroje - Keybord, kytary, flétny. | A.II.6. | 1573100.59 |
042 - jedná se o nedokončenou investici - rekonstrukce koncertního sálu. | A.II.8. | 68557.00 |
315 - Jiné pohledávky z hl.č. - jde o neuhrazené školné a především kurzovné. Na školné je sjednán splátkový kalendář, který je dodržován. | B.II.5. | 85960.00 |
348 - Zůstatek odpovídá schválenému příspěvku na provoz od zřizovatele, dosud neobdrženého na účet organizace.Celkový příděl schválený 22.000,-. Na účet bylo zřizovatelem zasláno 2 x 2000,-. | B.II.18. | 4000.00 |
388 - dohadné účty aktivní - je zde zaúčtován dohad výnosu vynaložených nákladů na vyhotovení projektu s názvem "Modernizace výuky uměleckého zaměření" v rámci ROP Jihozápad. Jedná se o náklad způsobilý ve výši 48.400,- Kč z roku 2014 a dohad přijetí investičního transféru ve výši 1.081.862,99 Kč. Projekt byl realizován a k 30.6.2015 jeho realizace byla ukončena. Dále je zde zaúčtován dohad výnosů ve výši přídělu na mzdy celkem 2.171.250,- pod ÚZ 33353, a dohad ve výši přídělu na posílení tarifních platů ve výši 64.802,- Kč pod ÚZ 33052. | B.II.31. | 3366314.99 |
244 - Termínovaný účet. Jedná se o zůstatek spořícího účtu. | B.III.4. | 141396.18 |
243 - Účet FKSP. Zústatek odpovídá účtu 412. rozdíl je pouze ve výši 190,-, tj. částka podílu příspěvku FKSP za odebrané obědy v 9/2015. Částka byla převedena v 10/2015. | B.III.10. | 55476.30 |
403 - transfér z projektu ROP část financovaná z EU. | C.I.3. | 1081862.99 |
Fondy účetní jednotky. Po schválení účetní závěrky došlo k rozdělení zisku roku 2014 do fondu odměn a rezervního fondu. Pro rok 2015 je počítáno s čerpáním rezervního fondu.Investiční fond byl tvořen z odpisů dle odpisového plánu. | C.II. | 875949.40 |
452 - přijatá návratná finanční výpomoc pro realizaci projektu ROP. Ten byl ukončen k 30.6.2015. Po jeho schváleném vyúčtování budou čerpání finanční prostředky z EU dle smlouvy z KÚ přímo vraceny na účet KÚ. | D.II.2. | 1081862.99 |
321 - Dodavatelé - jedná se o faktury které došly v říjnu 2015, ale patří do 9/2015.Uhrazeny byly v říjnu 2015. | D.III.5. | 50100.61 |
342 - přímé daně ( zůstatek daně zálohové a srážkové z platů 9/2015) odvedeno 16.10.2015. | D.III.16. | 26023.00 |
374 - zůstatek účtu je tvořen přijatými zálohami od zřizovatele na ÚZ 33052 ve výši 86.403,- a na mzdy za období 1-9/2015 pod ÚZ 33353 ve výši Kč 2.413.000,-, 21.000,-Kč z Grantu KÚ - Jč. violoncellový orchestr a 3.000,- příspěvek od Města Velešín. | D.III.32. | 2523403.00 |
384 - Výnosy příštích období: časové rozlišení schváleného příspěvku na provoz (odpisy) 2015 v celkové výši 22.000,-, postupně dochází k rozpuštění do výnosů 22.000,- / 12 * 9 = 16.497,- již rozpuštěno. 5.503,- bude rozpuštěno v následujícím období. Měsíčně se do výnosů dostane 1.833,- Kč. Dále je zde zaúčtován předpis přijatého školného na šk.rok I.pol.15/16 (za 1/2016)a kurzovného celkem Kč 81.060,-. | D.III.35. | 86563.00 |
378 - zůstatek je tvořen částkou 2.137,-Kč předpisem povinného pojištění mezd Kooperativa a předpisem přídělu do FKSP za 9/2015 ve výši Kč 1.712,-. | D.III.37. | 3849.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 501 - spotřeba kancelářských potřeb, materiálu pro zajištění hudebního oboru a hlavně výtvarného oboru. Na doplňkovou činnost je především nakupován materiál pro keramické kurzy. | A.I.1. | 114524.62 |
511 - opravy a údržba: údržba kopírky a oprava flétny, oprava stojanů a údržba domácího telefonu.Dále došlo k opravě houslí a akordeonu. | A.I.8. | 20615.00 |
512 - cestovné - náklady na doprovod žáků při soutěžích, zajištění chodu školy. | A.I.9. | 26647.00 |
518 - ostatní služby. Náklady na doplňkovou činnost - lektorné, náklady na telefony, internet, bankovní poplatky, poštovné, poplatek AZUŠ, účastnické poplatky soutěží, ubytování pro výběrovou komisi, ostatní služby nájmu a nájemné. | A.I.12. | 136589.55 |
521 - mzdové náklady(platy, OON) - částka odpovídá výkazu P1-04, na vedlejší činnost jsou náklady jednak přímo vynaložené (lektoři). | A.I.13. | 1744059.00 |
524 - odvody na sociální a zdravotní pojištění | A.I.14. | 566863.00 |
525 - náklady na povinné pojištění mezd - Kooperativa | A.I.15. | 7020.00 |
527 - zákonné sociální náklady - na tomto účtu jsou zaúčtovány náklady přídělu do FKSP 1 %, lékařské prohlídky a náklady na vzdělávání pedagogů a OPP uklízečky (obuv+rukavice). | A.I.16. | 35578.00 |
531 - silniční daň. Zaúčtován předpis silniční daně z důvodu doplňkové činnost a kladného výsledku hospodaření. | A.I.18. | 2050.00 |
551 - na účtu odpisů jsou účtovány odpisy dle schváleného a následně upraveného odpisového plánu. | A.I.28. | 23217.00 |
549 - ostatní náklady z činnosti - na tomto účtu jsou naúčtovány náklady na pojištění majetku a činnosti ZUŠ. | A.I.36. | 11332.00 |
602 - výnosy z prodeje služeb. Školné na rok 2015 je vykázáno v částce 642.180,-, za kurzovné částka 172.020,-. Spolu s půjčovným budou tyto částky rozhodující při výpočtu účetního rozúčtování režijních nákladů na doplňkovou činnost, ale to až na konci účetního období, tj. k 31.12.2015. | B.I.2. | 814200.00 |
603 - výnosy z pronájmu. na tomto účtu jsou účtovány výnosy z půjčovného hudebních nástrojů. | B.I.3. | 12080.00 |
662 - úroky. Zde jsou naúčtovány hrubé úroky z běžného účtu, účtu FKSP a spořícího účtu. | B.II.2. | 657.81 |
672 - Výnosy z transférů:
a) dotace přímé mzdy 2.171.250,- b) dotace odpisy 16.497,- c) ÚZ 33 052 64.802,- d) ÚZ 33 166 6.429,- e) ÚZ 418 Grant vybavení 68.450,-
| B.IV.2. | 2327428.00 |
502 - energie dle nájemních smluv v ZŠ Velešín a SOU Velešín za I. a II. pololetí 2015. Jedná se o elektrickou energii a teplo a vodu. | A.I.2. | 168602.00 |
558 - došlo k pořízení drobného hmotného majetku - keybord, flétny,kytary, dřevěný bubínek | A.I.35. | 87803.11 |
649 - jedná se o příjem ze vstupného při koncertu Jč. violoncellového orchestru | B.I.17. | 4580.00 |
Výsledek hospodaření - v současnosti je rozdělení z hlavní činnosti 42.025,53 a z doplňkové činnosti 107.245,-. K 31.12.2015 dojde k přeúčtování režijních nákladů a spotřebě materiálu na doplňkovou činnost. K přeúčtování dojde na základě výpočtového vzorce dle přijmů z hlavní a doplňkové činnosti. | C.1. | 149270.53 |