Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka obce Blučina účtuje na základě právních předpisů, které upravuji účetnictví ÚSC a do dle: 1) zák. c. 563/1991 Sb., o účetnictví 2)dle vyhl. 410/2009 Sb.,, kterou se provádí nekterá ustanovení zák.o účetnictví , ve znění pozdějších předpi sů kterými pro rok 2014 je změna vyhlášky č. 473/2013 Sb., vyhláška 301/2014 Sb., platná od 1.1.2015 3) dle inventarizační vyhlášky č. 270/2010 Sb., 4)dle českých úcetních standardu c. 701,702,703,704,706,707,708,708,710 5) dle vyhl.220/2013 Sb., o po žadavcích schvalování účetních závěrek v prvním čtvrtletí r.2015 úcetní jednotka dle CUS c. 705 - rezervy neúčtuje zmeny: ČUS č. 701 Účty a zásady účtování - formální změna v bodě 6.3 závazek-dluh v bodě 6 .4 převod nemovitých věcí ČUS 702 beze změn ČUS 703 -změna v účtech účet 374 a 472 se nahrazuje účtem 375 a 475 jedná se o účty zprostředkovatele dotací (krátkodobé a dlouhodobé) ČUS 704 - beze změn ČUS 705 - beze změn ČUS 706 OP změna v bodě 3.11 , bod 7 přechodná ustanovení (tvorba opravných položek u věcných břemen z výjimkou užívacího práva) od roku 2014 ČUS 707 Zásoby beze změny - účetní jednotka v roce 2015 účtuje o zásobách spůsobem B ČUS 708 Odpisování majetku změna v bodě 3.1.f, 4.11,9.2 (zbytková hodnota majetku)- pro rok 2015 beze změny ČUS 709 Vlastní zdroje změna v bodě 3.4.8, 3.5, 4.3.3 - nové účty při prodeji majetku přeceněného na RH 035,036), pro rok 2015 beze změny ČUS 710 DNM a DHM (související účty 035,036) pro rok 2015 beze změny pro rok 2015 zůstává: 506- Aktivace dlouhodobého majetku 507- Aktivace obežného majetku 508-Zmena stavu zásob vlastní výroby- změny předešlého období úcet 525 -zákonné pojištení Kooperativa (původně 549 v roce 2013) 543 - dary zde bude účetní jednotka účtovat bezuplatný převod majetku pokud tento prípad nastane Účetní jednotka pri pořízení DDHM, DDNM účtuje na úcte 028/088 a 018/078 nákladový úcet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. O reálné hodnote prodaného majetku účetní jednotka účtuje na účte 407 (oceňovací rozdíl) s nim související výnosový účet 664- výnosy z přecenení reálnou hodnotou a na nákladovém účte 564 - náklady z přecenení reálnou hodnotou Účetní jednotka pokračuje i v roce 2015 v účtování na výnoso vé účty skupiny 68x oproti roku 2011 63x všechny výnosy ze sdílených daní. Změna účtové osnovy pro rok 2015: účet 035 - Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji- je od r. 2014 účet 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji- je od r. 2014 ú čet 337 - Zdravotní pojištění- je od r. 2014 účet 342 ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění- nový účet platný od r. 2015 pro srážkovů daň, daň z nabytí nemovitého majetku, daně silniční Účty účtové skutiny 9xx -podrozvahová evidence- zde došlo ke vícerozměnám, u účetní jednotky došlo ke změně z účtu 951- ostatní podmíněna dlouhodobá aktiva na účet 992 -ostatní podmíněná dlouhodobá aktiva, zde účetní jednotka účtuje o smlouvě o budoucí výpujčce a darovací smlouvě Cyklistická stezk a Brno-Víděň a o VB obec oprávněná - Matějkovi ( od.r.2014) K převodu došlo v převodovém můstku na přelomu roku.(2013-2014) Účetní jednotka účtuje na podrozvahových úctech 931,932 Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji DM napr. věcná břemena. Tyto účty zůstaly i pro rok 2015 úcet 973, krátkodobé podmínené závazky z jiných smluv např. smlouva uzavřena s Městskou policií MěÚ Židlochovice, smlouva uzavrená mezi úcetní jednotkou a organizací nebo PO,FO aj Tyto účty zůstaly i pro rok 2015. Změny od 1.1.2015- účet 903 je zrušen a nahrazen účtem 909 ostatní majetek - účet 911 je zrušen a nahrazen účtem 905 vyřazené pohledávky CUS c. 703 Transfery - zde účetní jednotka učtuje: na úcte 348 - POH LEDAVKY vybranými místními vládními institucemi /kraje,obce,svazky/ na úcte 349 - ZÁVAZKY k vybraným místním vládním institucím /kraje,obce,svazky/ na úcte 373 - KRÁTKODOBÉ POSKYTNUTÉ ZÁLOHY NA DOTACE - do 1 roka na úcte 374 - KRÁTKODOBÉ PRIJATÉ ZÁLOHY NA DOTACE - do 1 roka úcet 378 Ostatní krátkodobé závazky je nahrazen účtem 345- Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce a to pro vyplacené příspěvky občanským sdružením, FO,PO aj. které jsou určeny k vyporádání. Učetní jednotka vypořádané přís pěvky zaúčtuje do nákladu zápisem 345/373. 572/345 Účetní jednotka dle ČUS 706 (Opravné položky a vyřazení pohledávek) dle bodu 3.7 v bude v roce 2015 účtovat o opravných položkách k rozvahovému dni. CUS 708- odpisy ,bod 4.5- účetní jednotka dle schvá leného odpisového plánu bude měsícní odpisy účtovat k rozvahovému dni, vyjimku bude tvorit majetek už odepisovaný a který bude prodávat, nebo technicky zhodnocovat..Účetní jednotka zachovává stejný postup jak v předešlém roce. Pro veškerý majetek v roce 2015 bude účetní jednotka postupovat dle bodu 3.1.f, (zbytková hodnota) dle bodu 4.11 aktualizuje odpisový plán a zohlední předpokládanou dobu používíní majetku a stanoví zbytkovou hodnotu. Pro rok 2015 bude zbytková hodnota majetku stanovena v hodnot ě 0,- Kč. Vyjimku bude tvořit majetek, kterému se ponechá zbytková hodnota kde bude možné u nově pořízeného stanovit předpoklad, že se s prvděpodobností prodá. Pokud se bude jednat o majetek k vyřazení podá se návrh na vyřazení a následně po schválení bu de majetek vyřazen. CUS 709- platný od r. 2013 (1.1.2013) Cílem standartu 709- Vlastní zdroje je stejný postup úctování o vlastních zdrojích vybraných úcetních jednotek a docílení souladu pri používání účetních metod nekterými vybranými účetnímu jednotka mi.Jedná se hlavně o účet 401 - jmení účetní jednotky a účet 403-transfery na pořízení dlouhodobého majetku(-investiční akce hrazene z dotací) CUS 710 platný od r. 2013 (1.1.2013) Cílem standartu 710 je stanovit základní postupy účtování,pořízení,tech nického zhodnocení,ocenování,vyřazování jak dlouhodobého hmotného, tak dlouhodobého nehmotného majetku. Účetní jednotka pokračuje (od.1.8.2013) v účtování v novém programu - program KEO W (původně byl program v dosu). S přechodem na KEO W došlo u účet ní jednotce k jiné číselné řadě účtování účetních případů. Číselné řady jsou popsané -ošetřené z důvodu přehledu a průkaznosti účetních zápisů v dodatku č. 1 ke směrnici č. 2/2010 Směrnice k systému a zpracování účetnictví.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Pohledávkové účty pro rok 2015 311.010 pohledávky za nájmy bytových i nebytových prostor, vyúctováním za tel.hovory, Pohledávkové účty účetní jednotky rozčleněné na jednotlivé AU: 311.011 pohledávky za pozemky 311 012 pohledávky za nákup pytlu 311 020 pohledávky za dluhy let minulých 311 031 pohledávky za úhrady vecných břemen dle smluv 311 110 pohledávky za vyúčtováním nebytových prostor 311 210 pohledávky za vyúčtováním bytových prostor 311 311 pohledávky za nájmem hrobových míst včetně služ eb- nově od r. 2013 Zálohy : účet 324 v rozčlenení 324 010 zálohy za nájmy bytových prostor 324 110 zálohy za nájmy nebytových prostor 324 221 zálohy za nájmy služby bytových prostor DSCHB -voda 324 271 záloha ohrev voda 324 231 plyn 324 241 elek třina spol. prostor 324 251 úklid spol.prostor 324 261 ostatní služby 324 021 - 324 071 zálohy za nájmem a energiíí bytu Štejdíř. 324 071 záloha ohrev vody 324 022 až 324 072 Pešková 324.072 ohřev vody 324 023 až 324 073 Kosevová 324.073 ohřev vod y Úcet 315.010 pohledávky za popl. automaty, (účetní jednotka u příjmu 30% celost.hrubého výnosu o loteriiích účtuje tento na pol. rozpočtové skladby 1351 výnosový úcet 688 bez predpisu dále u odvodu 80 % dílčího odvodu o loteriích účtuje na položku ro zpočctové skladby 1355 , výnosový úcet 688 bez predpisu 315 011 pes 315 012 TKO Analytické členení účtu 315 zústáva i pro rok 2015 stejné. .
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Učetnictví Obce Blucina vedeme už od roku 2010 1/ dle zák. c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, 2/dle vyhl. c. 410/2009, kterou se provádí nekterá ustanovení zák. o účetnictví, vyhl.473/2013 Sb., a vyhl.301/2014 Sb., 3/dle ČUS 701 -710 Inventarizacní vyh láška c. 270/2010 Sb., Vyhláška 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek Učetnictví je vedeno v souladu s obecne platnými předpisy Úcetní jednotka v 1Q/2015 neúčtovala o opravných položkách k pohledávkám - bude účtovat k rozvahovému dni. Účetní jednotka pokračuje v roce 2015 v rovnoměrném odpisování majetku, o odpisech účtuje 1 x ročně k rozvahovému dni-pokračuje v metodě z roku 2012,2013,2014. O zásobách účtuje způsobem B (fyzické inventury) Účetní jednotka účtuje o sociální m fondu na účtě 419.010 rozvahově a součastně výsledkově na účtě 548 a 648 Účetní jednotka časově nerozlišuje často se opakující a nevýznamné částky, časově rozlišuje: dohady účet 388- ze záloh dohady účet 389 - energie a ke konci roku výdaje a příjmy, náklady a výnosy související věcně a časově s účetním obdobím Účetní jednotka dle § 24 a § 27 zákona o účetnictví přecenuje prodaný majetek reálnou hodnotou. Hranici významnosti má ošetřenou vnitřní směrnicí účinnou od 1.1.2014. Účetní jednotka vydal a dodatek č. 1/2014 ke směrnici č. 1/2012 o účtování reálné hodnoty prodaného majetku a stanovila hranici významnosti ve výši 500 000,- Kč. PODROZVAHOVÁ EVIDENCE: účet 931 1Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 2Q/2015 dne 20.4.2015 byla podepsá na smlouva o smlouvě budoucí VB Jana Štefíková (schválena radou 16.4.2015, usn.12/3/2015) jedná se o přípojku NN na p.č. 231/1 3Q/2015 24.8.2015 byla podepsána smlouva/8/2015) o smlouvě budoucí o zřízení VB Budař- zemní kabelová přípo jka kNN Budař-Komenského (schválena radou 5.8.2015 usnes. 18/9/2015) 24.8.2015 byla podepsána smlouva o smlouvě budoucí zemní kabelová přípojka kNN Kotulan (schváleno radou 5.8.2015 usnes.č. 18/8/2015 ) 2.9.2015 byla podepsána smlouva o sml. Budoucí o zřízení VB sklepy,rozšíření NN Šchiller (schváleno radou 31.8.2015 usnes. 19/1/2015) účet 932 1Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování nové smlouvy 2Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování nové smlouvy (Ponechány případy z roku 2014) 3Q/2015 beze změny 933.000 krátkodobé podmínené pohledávky z jiných smluv /kupních smluv pozemku prodaných 2Q/2015 ZO 18.6.2015 usn.4/5/2015 schválilo prodej pozemku Pavel Zmrzlý 3Q/2015 ZO 16.9.2015 usnes.5/4/2015 schválilo prodej pozemku Kopřivovým p.č. 932/2- byla sepsána KS, pozemek zaplacen, ZO 16.9.2015 usnes 5/5/2015 schválilo prodej pozemku p. Kozohorský p.č. 1066/1- k 30.9.2015 nebyla sepsána KS, pone cháno na 933 v 3 čtvrtletí byl odůčtován prodej pozemku pod regulační stanicí ve výši 13.050,- Kč. který byl prodán 12/2014 avšak platba proběhla v roce 2015. 934 Účetní jednotka vede změny vyplývající s pronájmu nebytových a bytových prostor,pronájmu pozemků z let předešlých. V 1 Q/2015 nastala změna podmíněných pohledávek u bytů, nebytů a pozemků. 2Q/2015 - nenastala žádná změna 3Q/2015 - ve 3 čtvrtletí byla účtována změna podmíněných pohledávek za DSCHB- (nájmy navýše ny o inflaci 0,04% evidováno PS (právo stavby) na pozemek ve vlastníctví obce na p.č. 4671, p.č 4679, do 31.5.2018 -s fy LEO MINOR ve výši 1.600 000,- 50% předpokládaných nákladů- na základě smlouvy o zřízení PS. (Schválena ZO 18.6.20 15 usnes.4/6/2015) Právní účinky vkladu PS nastaly 3.9.2015 942.000 účetní jednotka 1Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 2Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 3Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 943- tento účet nahrazen účtem 955 od 1.1.2015- ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů zde účetní jednotka eviduje předběžné rozhodnutí o poskytnutí dotace s FS a SFŽP. V roce 2015 Krytý bazén- dotace na vzduchotechniku ve výši 77 640,- Kč. SFŽP a 1.319 88 4,25Kč. FS-EU. Dále dotaci na solární panely .ve výši 30 991 SFŽP a 526 863,15 FS-EU. Byl zůčtován příjem dotací KB na vzduchotechniku a to: SFŽP ve výši 62 230,04,- Kč a FS EU ve výši 1.057 914,20 (5/2015) 3Q/2015 účetní jednotka zůčtovala v součtu p říjem dotace na solární panely KB ve výši 515 997,91 s toho: FS EU ve výši 487 332,20 Kč a SFŽP ve výši 28 665,71 Kč. (příjem dotace 19.8.2015 a 11.9.2015) Dále v 3 Q/2015 byl zůčtován příjem dotace: - KB vzduchotechnika FS 24.735 15.7.2015 a SFŽP 1 454,99 Kč. 16.7.2015 - KB zateplení FS 20 569,99 24.7.2015 a SFŽP 1 209,99 Kč. 24.7.2015 951.000 1Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 2Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 3Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 971 krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 1Q/2015 smlouva o dílo na elektrické měřiče tepla ve výši 35.750,- Kč.(2Q/2015 nainstalovány-odůčtováno) zpracování žádosti dle sml.o dílo - vzduchotechnika 25 000,-(2Q/2015 -odůčtováno) zpracování žádosti solární panely 15 000,- (2Q/2015-odůčtováno) Kupní smlouva na solární panely 846 132,- Kč.(2Q/2015 zbudovány-odůčtováno) 2Q/2015 smlouva o dílo právní stav po změně č. VI. ÚP dodatek ke smlouvě na vícepráce KB vzduchotechnika 3Q/2015 zpracování žádosti dle příkazní smlouvy na solární panely- odůčtováno 15 000,- 973 - krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv např. evidence veškerých příspevků organizacím k vyúčt ování nejpozdeji k 31.12.2015. 1Q/2015 účetní jednotka zatím účtuje závazek za příspěvkem MP Židlochovice ve výši 570 000,- 2Q/2015 účetní jednotka účtuje závazek za místní farou - finanční dar ve výši 50 000,- Kč. 3Q/2015 účetní jednotka zůčtovala závazek za místní farou ve výši 50 000,- Kč. finanční dar- byl zaslán dle darovací smlouvy účtuje o závazku za SK Blučina ve výši 50 000,- Kč.Schválen ZO 16.9.2015 usnes. 5/7/2015 Vede smlouvu o připojení distribuční soustavy ul. Dukelská ve výši 100 000,- Kč -pozn: 50% poloviny podílu na nákladech bylo zaplaceno, následně odůčtováno z podrozvahy 973 zůčtovala zálohy za plyn dle odběrných míst 901.000 podrozvahová evidence DNM do 7 000 Kc. /operacní pamet aj./ 1Q/201 5 nenastal žádný případ k zaúčtování 2Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 3Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 902.000 podrozvahová evidence DHM od 1000-3000,-Kc. 1Q/2015 účetní jednotka zakopila 2 mobile 2Q/2015 účetní jednotka zakoupil a stan na hřbitov a žebřík 3Q/2015 nenastal žádný případ k azúčtování 903.000,budova ZŠ,MŠ od 1.1.2015 změna účtu na účet 909.xxx 903.010 ostatní majetek ZŠ (909.010) 903.030 hasiči (909.030) 903.xxx podrozvahová evidence budov a pozemku MŠ a Z Š z důvodu, že majetek byl dle zrizovací listiny predán PO k užívání- schváleno na ZO v 6/2010 v roce 2013 bylo analytické členení rozšíreno pro MŠ a ZŠ a to dle druhu majetku ZŠ a MŠ na analyt.účty úctu 903 s analytikou 113,211 až 220 účet 903 s anal yt.členěním viz výše popsané se od 1.1.2015 změnil na účet 909 s anal. členěním viz výše popsané. Účet 911 platný k 31.12.2014 nahradil od. 1.1.2015 účet 905- vyřazené pohledávky. Zde účetní jednotka eviduje vyřazené pohledávky za TKO účtem 315.xxx , za nájmy účet 311.xxx 2Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování 3Q/2015 nenastal žádný případ k zaúčtování Účet 919 ostatní podmíněné krátkodobé závazky z transferů 2Q/2015 účetní jednotka účtuje krátkodobý závazek - dotace orgnizacím, spolkům,FO, PO dle zák.250/2000Sb., který bude v 12/2015 vyúčtován 3Q/2015 zůčtovány podmíněné krátkodobé závazky - dotace organizacím,spolkům,FO dle zák.250/2000 Sb., z důvodu zaslání dotací všem organizacím a spolkům.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 16543968.35 16531780.35
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 30543.00 30543.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 200333.87 188145.87
3.Vyřazené pohledávky 905 26850.00 26850.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 16286241.48 16286241.48
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 5140583.15 3563201.15
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 5445.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 366120.15 367120.15
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 16800.00 13050.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 4752218.00 3183031.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 372430.70 101164.42
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 372430.70 101164.42
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 1546362.00 4693966.40
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 1161362.00 4551116.40
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 385000.00 142850.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 2015573.05 2015573.05
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 2015573.05 2015573.05
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 22526193.25 17517752.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 88878.00 91294.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 40349.00 41850.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 1955378.40 6948714.65
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 361762.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

1Q/2015 účetní jednotka pokračuje ve financování rozpracovaných investičných akcí: 1) Krytý bazén - a) vzduchotechnika- stavební práce byly dokončeny a předány v 1/2015, technicky zhodnocení budovy proběhlo k datu předání ve výši 2.145 964,09 Kč na účt ě 021 a ve výši 819 411 Kč. na účtě 022. b) solární panely - probíhají stavební práce, je sepsána KS na solární panely ve výši 846 132 Kč. Probíhájí první kroky k podání žádosti o dotaci na vzduchotechniku i na solární panely. Účetní jednotka obdržela rozhodnutí o přidělení dotací.Dále jsou v jednání vícepráce na KB 2Q/2015 Vícepráce na KB byly dokončeny. 30.4.2015 dle předávacího protokolu byla předána akce výroba tepla na KB-solární panely a k tomuto datu bylo provedeno tec hnické zhodnocení budovy ve výši 943 595,43 Kč. 28.5.2015 byla přijata první část dotace FS ve výši 1.057 914,20 Kč a SFŽP ve výši 62 230,04 Kč na KB -využití odpadního tepla-vzduchotechnika. 3Q/2015 ve 3 Q/2015 účetní jednotka obdžela příjem dotace n a KB a to: KB solární panely FS 405 705,- Kč. 19.8.2015 SFŽP 81 627,20 Kč 11.9.2015 FS 4 801,45 Kč. 11.9.2015 SFŽP 23 864,26 Kč. 19.8.2015 KB vzduchotec hnika FS 24 735 Kč. 15.7.2015 SFŽP 1 454,99 Kč. 16.7.2015 KB zateplení SFŽP 1 209,99 24.7.2015 FS 20 569,99 24.7.2015 pokračování z roku 2014 - ponech áno na dlouhodbé záloze účtu 472 2) rozšíření hřbitova - probíhají vícepráce hřbitova, v jednání je posunutí termínu předání díla a uzavírání dodatku č. 3 ke smlouvě o dílo ze dne 8.7.2014- navýšení finančních prostředků - vícepráce. Bude postoup eno k jednání na zasedání ZO Blučina a následném schválení v dalším čtvrtletí roku 2015 2Q/2015 Na ZO 8.4.2015, usn.3/9/2015 byl schválen dodatek č. 3 ke smlouvě o dílo č. 587/511/1326/14 vícepráce, byl posunut termín předání a ke skutečnému předání dí la rozšíření hřbitova došlo na základě zápisu o předání díla ze dne 14.4.2015. Ke kolaudačnímu řízení zatím v 2Q/2015 nedošlo.V 6/2015 byl zakoupen na hřbitov chemický WC,stan, a probíhají dokončovací práce související se osázením dřevin a úpravou terén u před hřbitovem. 3Q/2015 Ke kolaudačnímu řízení nedošlo ani v 3 čtvrtletí roku 2015 a to z důvodu jednání zajištění změn druhu zemědělské půdy a následném sloučení pozemků, dále následném zanešení na katastru. K 21.8.2015 dochází k zápisu do katastru - scelení vykoupených pozemků ul. Dukelská, hodnota pozemků zůstává beze změny. Změny k 21.8.2015 jsou promítnuty na LV
A.II.8. 0.00

Účetní jednotka na účtě 022 eviduje vzduchotechniku ve výši 819 411 Kč.
A.II.4. 819411.00

Účetní jednotka zůčtovala v 1 Q/2015 - dohad za vodou všech odběrných míst (DSCHB,OU,DS,hřbitov,SSO,hasička, srážková voda) který byl účtován v 12/2014 - časové rozlýšení účtů 383 výdaje příštích období - jedná se o platby za telefon Hospoda na Radnici , a MUDr.Pirnerová které spadají do roku 2014 avšak platba proběhla v 1/2015 -časové rozlíšení účtu 385 příjmy příštích období - platby za telefon -dále přestupky, platba za KTV 2Q/2015 byl zůčtován dohad za energie plynu v 4/2015 v době vyúčtovacího období 3Q/2015 byly zůčtovány dohady u vyúčtování nákladů za energie r. 2014 za byty . Všeobecně: Náklady a výnosy spadají do období s kterým věcně a časově souvisí (Dle vyhl.410/2009 S., § 69 platná od r. 2010 , dle pokynu D300 §23 je omezení: Časově se nemusí rozlíšovat často se opakující a bezvýznamné částky) Účetní jednotka postupuje stejným způsobem časového rozlíšení jak předešlé roky.
D.III.36. 0.00

Účetní jednotka v 1 Q/2015 zůčtovala DPPO za obec za rok 2014, součastně zůčtovala dohad který byl vypočten v 12/2014 Skutečné náklady byly v rozdílu vyšší než 260 000,- Kč.,-rozdíl byl účtován na účet 408 (591) Daňové přiznání bylo FU podáno v řádném termínu
D.III.15. 0.00


A.II.6. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka


0 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

1Q/2015 účetní jednotka nemá schválený rozpočet obce. Finanční prostředky čerpá na základě provizoria schváleného na ZO Blučina dne 22.12.2014 usnes. 1/4/2014 2Q/2015 Rozpočet obce byl schválen na zasedání ZO dne 8.4.2015 usnes. 3/5/2015, závaznými uka zateli rozpočtu jsou schváleny § rozpočtové skladby Rozpočtová opatření: č.1/2015 7.5.2015 usnes.13/13/2015 na zasedání rady č.2/2015 26.5.2015 usnes. 14/3/2015 na zasedání rady č.3/2015 18.6.2015 usnes. 4/13/2015 na zasedání ZO č.4/20 15 16.7.2015 usnes. 17/2/2015 na zasedání rady č.5/2015 5.8.2015 usnes. 18/1/2015 na zasedání rady č.6/2015 16.9.2015 usnes. 5/9/2015 na zasedání ZO
P. 19620640.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Účetní jednotka v 1 Q/2015 na základě rozhodnutí o přidělení dotace na vzduchotechniku KB zaúčtovala dohad- účetní zápis 388/403.xxx ve výši 1.397 524,25 Kč. 2Q/2015 28.5.2015 došla 1. část dotace KB -vzduchotechnika ve výši FS 1.057 914,20 SFŽP 62 230,04 viz RO č.3/2015 ZO 18.6.2015 Na základě rozhodnutí o přidělení dotace na KB- výroba tepla-solární panely účetní jednotka zaúčtovala v 4 /2015 dohad dotace 388/403.xxx ve výši 557 854,15 3Q/2015 účetní jednotka obdržela v 3 čtvrtletí součtově dotaci na KB solární panely, vzduchotechnika a zateplení ve výši 563 967,80 Kč. viz popsané v příloze E.1 doplnující informace k položkám rozvah y
A.III.3. 1955378.40

Účetní jednotka v 1 Q/2015 nepřijala, neposkytla žádný dar. 2Q/2015 ZO 18.6.2015 schválilo finanční dar ve výši 50 000,- farnímu úřadu věcný dar - pernamentky pro ZŠ a předškoláky. Účetní jednotka tyt o nabrala jako ceniny, vykázány na účtě 263 do doby řádného vyúčtování, které je stanoveno v 12/2015. Předala je PO ZŠ Blučina. 3Q/2015 ZO 16.9.2015 schválilo finanční dar ve výši 50 000,- SK Blučina
A.I.5. 522550.00

Učetní jednotka v 1Q/2015 koupila pozemek od p. Doležala a na základě vkladu na KN zařadila do svého majetku ve výši 76.978 Kč. Na základě smlouvy o zřízení VB zemní kabelová přípojka NN Zámečník a na základě vkladu na KN - PM: 15.1.2015 bylo provedeno - vyznačeno rozdělení pozemku s VB (p.č.1066/1) a to v účetnictví anal.členěním. 2Q/2015 Účetní jednotka koupila pozemek od p. Alena Hřebíčková, Jarmila Odehnalová, František Valter a na základě vkladu na KN 14.5.2015 zařadila do svého majetku ve výši 128 530,- Kč. 3Q/2015 Účetní jednotka koupila pozemek p.č. 1616/6 na základě KS Lvovský Milan,Milan,Jarmila a následně zařadila do svého majteku ve výši 17.674,- Kč (hodnota pozemku včetně vedlejších pořizovacích nákladů dle KS) ke dni vkladu 31.8.2 015. Právní účinky nastaly 31.8.2015
A.I. 205508.00

Účetní jednotka dle ČUS 706 účtuje o opravných položkách účtu 311.xxx a 315.xxx zápisem 556/194,556/192 a to dle bodu 3.7 nejpozději k rozvahovému dni. 1Q/2015- žádný případ zrušení OP z důvodu zaplacení pohledávky 2Q/2015 nenastal žádný případ 3Q/20 15 nenastal žádný případ
A.V.1. 0.00

Účetní jednotka bude i v roce 2015 odepsiovat majetek k rozvahovému dni 1 x ročně a to dle odpisového plánu a to na základě ČUS 708 dle bodu 4.5. Změna: Zbytková hodnota veškerého majetku je stanovena ve výši 0,- kč. výjimku bude tvořit majetek nově poř ízený a u kterého bude předpoklad možného prodání. Účtování odpisů: 551/07x,08x rozpuštění dotace do výnosů dle ČUS 708 bod 8.3 403/672 k rozvahovému dni Odpisový plán pro rok včetně změn bude schválen na přístím ZO Blučina a to na základě návrhu rady k prodloužení doby životnosti u vybraného majetku. Odpisový plán byl schválen na zasedání ZO 8.4.2015
A.V.2. 0.00

V 1Q /2014 účetní jednotka neměla žádný případ oceňovacího rozdílu majteku určeného k prodeji- nepřeceňovala na reální hodnotu majetek. 2Q/2015 nenastal žádný případ oceňovaní majetku 3Q/2015 nenastal žádný případ oceňování majetku
A.VI.2. 0.00

Účetní jednotka má i roce 2015 fondy 1) Sociální fond (SF) se tvoří z hrubých mezd 3% a čtvrtletně účtuje o převodu, změna od 1.1.2015 - u pol. 41xx se účtuje § 6330 účtuje výsledkově na účet 548 a 648. 2) FRR fond rozvoje a rezerv zachytává úroky a poplatky z finančních prostředlů uložených na účtě Analitycké členění fondů: 419.010 pro SF a 419.020 pro FRR Stav k 31.3.2015 za 1 Q/2015 součtově za SF a FRR 2.538 280,29 Stav k 30,6,2015 za 2Q/2015 součtově za SF a FRR 2.533311,84 Stav k 30.9.201 5 za 3Q/2015 součtově za SF a FRR 2.530 914,25
B. 2530914.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 78785.56
G.II. Tvorba fondu 2452128.69
1. Přebytky hospodaření z minulých let 2452128.69
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 2530914.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 105038949.74 23099680.00 81939269.74 78762896.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 26433972.25 1592676.00 24841296.25 24819245.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 32014491.33 6519666.00 25494825.33 22340503.81
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 20000.00 755.00 19245.00 19245.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 29326036.43 12242546.00 17083490.43 17083490.43
G.5.Jiné inženýrské sítě 955319.00 428081.00 527238.00 527238.00
G.6.Ostatní stavby 16289130.73 2315956.00 13973174.73 13973174.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 20277293.47 0.00 20277293.47 20058269.59
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 38706.88 0.00 38706.88 38706.88
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 831653.30 0.00 831653.30 813979.30
H.4.Zastavěná plocha 277796.61 0.00 277796.61 281796.61
H.5.Ostatní pozemky 19129136.68 0.00 19129136.68 18923786.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 209051.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 209051.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 1837566.37
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 1837566.37
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281611

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním