Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 43798644084.52 | 43797633409.04 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 869655.01 | 919416.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8586113.61 | 7525676.84 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 43789188315.90 | 43789188315.90 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 733121211.73 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 680771556.11 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 52349655.62 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1613832.08 | 2395760118.52 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 175318112.39 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 2219548066.16 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 893939.97 | 893939.97 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 719892.11 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 6681154246.99 | 7731342.76 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 7731342.76 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 1801747774.03 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 4879406472.96 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 393861355.72 | 4606062561.41 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 4421761.94 | 13947784.93 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 101259750.00 | 4382129896.01 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 43700000.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 87743272.08 | 85753712.63 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 81124012.91 | 48618609.05 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 75612558.79 | 75612558.79 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 4158297568.80 | 3606770672.54 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 2803627190.95 | 2527884552.82 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 1354670377.85 | 1078886119.72 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 42406116575.54 | 43044060742.01 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Aktiva (stálá a oběžná) netto se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 1.145 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje částku ve výši 12.187 mil. Kč (netto); rozdíl vznikl zvýšením stálých aktiv o 258 mil. Kč a zvýšením oběžných aktiv o 887 mil. Kč. | AKTIVA CELKEM | 12186975324.33 |
Stálá aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.494 mil. Kč (netto) zvýšila o 258 mil. Kč: dlouhodobý nehmotný majetek se snížil o 7 mil. Kč, dlouhodobý hmotný majetek se zvýšil o 718 mil. Kč (z toho u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - nárůst o 462 mil. Kč), dlouhodobý finanční majetek vzrostl o 5 mil. Kč a dlouhodobé pohledávky poklesly o 458 mil. Kč (zejména poklesem o 446 mil. Kč u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery); stav stálých aktiv ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 6.752 mil. Kč (netto). | A. Stálá aktiva | 6751693039.67 |
Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) v celkové výši 4.681 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 tvoří pozemky (ve výši 130 mil. Kč), kulturní předměty, stavby (ve výši 1.434 mil. Kč), samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (ve výši 716 mil. Kč), nedokončený DHM (ve výši 2.370 mil. Kč) a poskytnuté zálohy na DHM (ve výši 30 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 3.962 mil. Kč došlo ke zvýšení DHM celkem o 718 mil. Kč, a to zejména nárůstem u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí o 246 mil. Kč a nárůstem u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek o 462 mil. Kč. | A. II. Dlouhodobý hmotný majetek | 4680750221.72 |
Na SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 2.370 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 je evidován nedokončený DHM do doby uvedení majetku k užívání, jde zejména o majetek pořizovaný investiční výstavbou a spolufinancovaný z EU. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.908 mil. Kč vzrostl o 462 mil. Kč. | A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 2370352473.73 |
Dlouhodobý finanční majetek (DFM) ve výši 843 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 tvoří majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (ve výši 829 mil. Kč) a v osobách s podstatným vlivem (ve výši 13,5 mil. Kč), na nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé půjčky (2 mikropůjčky), ostatní DFM (akcie VaK Bruntál) a pořizovaný DFM (pořízený DFM ke dni 31. 12. 2014 ve výši 35 mil. Kč byl zápisem do OR dne 16. 01. 2015 vypořádán - navýšení základního kapitálu a.s. Letiště Ostrava). | A. III. Dlouhodobý finanční majetek | 842867557.60 |
Na SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 829 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 eviduje kraj akcie společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o akcie společností ARR, a.s., Ostrava ve výši 8 mil. Kč (brutto), Letiště Ostrava, a.s., Mošnov ve výši 572 mil. Kč (brutto), Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec ve výši 185 mil. Kč (brutto), Sanatorium Jablunkov, a.s., Jablunkov ve výši 176 mil. Kč (brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava ve výši 6 mil. Kč (brutto) - kraj vlastní 100 % akcií a podílů těchto společností v celk. hodnotě 947 mil. Kč (brutto). K účtu 061 byla vytvořena opr. položka ve výši 118 mil. Kč, a to k majetkové účasti v Bílovecké nemocnici, a.s., Bílovec z důvodu poklesu vl. kapitálu u této společnosti. Oproti stavu ke dni k 31. 12. 2014 ve výši 789 mil. Kč (netto) došlo k navýšení zákl. kapitálu o 40 mil. Kč (o 35 mil. Kč Letiště Ostrava, a.s., Mošnov a o 5 mil. Kč Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava). | A. III. 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem | 828818371.85 |
Na SÚ 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s.r.o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a.s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. | A. III. 2. Majetkové účasti v osobách s podst. vlivem | 13413136.25 |
Dlouhodobé pohledávky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.141 mil. Kč tvoří poskytnuté návratné finanční výpomoci dl. (ve výši 1 mil. Kč), dl. poskytnuté zálohy na sociální služby (ve výši 0,1 mil. Kč), ostatní dl. pohledávky (ve výši 751 mil. Kč; jde zejména o pohledávku z pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov) a dl. poskytnuté zálohy na transfery ve výši 389 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.598 mil. Kč došlo k poklesu dl. pohledávek o 458 mil. Kč: pokles dl. poskytnutých záloh (SÚ 465) o 3 mil. Kč a pokles dl. poskytnutých záloh na transfery (SÚ 471) o 456 mil. Kč. | A. IV. Dl. pohl. | 1140709932.86 |
Na SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 zálohy na investiční a neinvestiční transfery ve výši 389 mil. Kč, jedná se zejména o zálohy poskytnuté v rámci projektů spolufinancovaných EU ve výši 258 mil. Kč, z toho byla převážná část poskytnuta v rámci globálních grantů na víceleté projekty, a o zálohy neinvestičních a investičních transferů obcím Moravskoslezského kraje ve výši 95 mil. Kč, z toho ve výši 85 mil. Kč z Dotačního programu Moravskoslezského kraje - Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis. obyvatel, a ostatním subjektům ve výši Kč 35 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 845 mil. Kč došlo ke snížení o 456 mil. Kč vypořádáním poskytnutých dl. záloh, zejména u globálního grantu Zvyšování kvality ve vzdělávání v celkové výši 252 mil. Kč z důvodu ukončení projektu. | A. IV. 6. Dl. poskytnuté zálohy na transfery | 388873104.37 |
Oběžná aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.548 mil. Kč zvýšila o 887 mil. Kč, a to zvýšením krátkodobých pohledávek (o 747 mil. Kč) a zvýšením krátkodobého finančního majetku (o 140 mil. Kč), a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 5.435 mil. Kč. U krátkodobých pohledávek došlo k těmto změnám: zvýšení u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (o 990 mil. Kč), zvýšení u SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé (o 69 mil. Kč), zvýšení u SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi (o 91 mil. Kč), snížení u SÚ 311 Odběratelé (o 20 mil. Kč), snížení u SÚ 381 Náklady příštích období (o 19 mil. Kč), snížení u SÚ 385 Příjmy příštích období (o 6 mil. Kč) a snížení u SÚ 388 Dohadné účty aktivní (pokles o 419 mil. Kč zúčtováním dohadů investičních a neinvestičních transferů). U krátkodobého finančního majetku došlo ke zvýšení finančních prostředků na účtu termínovaných vkladů krátkodobých (SÚ 244) o 181 mil. Kč a na běžném účtu (SÚ 241) o 22 mil. Kč; naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 20 mil. Kč, na depozitním účtu (SÚ 245 Jiné běžné účty) o 11 mil. Kč a k poklesu finančních prostředků na účtech fondů (SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků) o 32 mil. Kč. | B. OBĚŽNÁ AKTIVA | 5435282284.66 |
Krátkodobé pohledávky ve výši 3.033 mil. Kč (netto) obsahují např. pohledávky v oblasti soukromoprávních vztahů (20 mil. Kč), pohledávky z hlavní činnosti (18 mil. Kč), poskytnuté návratné finanční výpomoci (72 mil. Kč), pohledávky v oblasti transferů (91 mil. Kč), poskytnuté zálohy na transfery (1.039 mil. Kč) a účty časového rozlišení (1.742 mil. Kč). K vybraným druhům pohledávek se tvoří opravné položky (za každých 90 dnů po splatnosti se tvoří opravná položka ve výši 10 % z hodnoty pohledávky), výše opravných položek je vykázána v korekci. Pohledávky po splatnosti jsou vymáhány příslušnými odbory v souladu se Směrnicí o správě pohledávek. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.285 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobých pohledávek o 747 mil. Kč, zejména nárůstem krátkodobých poskytnutých záloh na transfery (o 990 mil. Kč). | B. II. Krátkodobé pohledávky | 3032553070.58 |
U SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 1.039 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 došlo k nárůstu oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 49 mil. Kč o 990 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje poskytnuté zálohy na investiční a neinvestiční transfery, jedná se zejména o zálohy poskytnuté z rozpočtu kraje, a to pro příspěvkové organizace zřízené krajem ve výši 332 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace ve výši 73 mil. Kč a pro ostatní subjekty ve výši 635 mil. Kč (z toho na dopravní obslužnost kraje a.s. České dráhy bylo poskytnuto 494 mil. Kč). | B. II. 27. Kr.poskytnuté zál.na transfery | 1039421050.76 |
U SÚ 388 Dohadné účty aktivní ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.714 mil. Kč došlo ke snížení dohadů ve výši 419 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 vyčíslen ve výši 2.133 mil. Kč). Na tomto účtu kraj eviduje dohady investičních (ve výši 609 mil. Kč) a neinvestičních (ve výši 1.105 mil. Kč) transferů, které jsou vytvářeny na základě akruálního principu. | B. II. 31. Doh.účty aktivní | 1714002346.25 |
Krátkodobý finanční majetek ve výši 2.401 Kč obsahuje finanční prostředky umístěné na kr. termínovaných vkladech (ve výši 696 mil. Kč), běžném účtu (ve výši 7 mil. Kč), základních běžných účtech územních samosprávných celků (ve výši 1.529 mil. Kč), jiném běžném účtu (ve výši 7 mil. Kč kraj eviduje cizí finanční prostředky vedené na depozitním účtu, zejména za složené kauce zahraničních dopravců) a na běžných účtech fondů územních samosprávných celků (v celkové výši 147 mil. Kč kraj eviduje finanční prostředky na 4 bankovních účtech 4 účelových fondů - jsou to 2 bankovní účty u České spořitelny, a.s., u PPF Banky a.s. a u UCB, a.s.). Dále mezi kr. finanční majetek patři ceniny, peníze na cestě a peněžní prostředky v hotovosti. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.261 mil. Kč došlo k nárůstu kr. finančního majetku o 140 mil. Kč, a to nárůstem finančních prostředků u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé (o 181 mil. Kč) a u SÚ 241 Běžný účet (o 20 mil. Kč); naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků u ZBÚ (SÚ 231) o 20 mil. Kč, na depozitním účtu kraje (SÚ 245) o 11 mil. Kč a k poklesu u účtů fondů kraje (SÚ 419) o 32 mil. Kč. | B. III. Krátkodobý finanční majetek | 2400844964.34 |
Pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 1.145 mil. Kč a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje částku ve výši 12.187 mil. Kč; rozdíl vznikl zvýšením vlastního kapitálu o 258 mil. Kč a zvýšením cizích zdrojů o 887 mil. Kč. | PASIVA CELKEM | 12186975324.33 |
Na změně vlastního kapitálu ke dni 30. 09. 2015 (nárůstu o 258 mil. Kč) se podílel jednak pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek o 594 mil. Kč, jednak snížení fondů účetní jednotky o 33 mil. Kč a výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 886 mil. Kč. Mezi vlastní kapitál ke dni 30. 09. 2015 ve výši 5.201 mil. Kč patří jmění účetní jednotky (SÚ 401) ve výši 956 mil. Kč, transfery na pořízení dlouhodobého majetku (SÚ 403) ve výši 2.227 mil. Kč, oceňovací rozdíly při prvotním použití metody ve výši -1.201 mil. Kč (na SÚ 406 kraj eviduje skutečnosti z prvotního použití a změny účetní metody, které nastaly v důsledku změny právních předpisů), opravy předcházejících účetních období (SÚ 408) ve výši -6 mil. Kč, ostatní fondy (SÚ 419) ve výši 146 mil. Kč a výsledek hospodaření ve výši 3.079 mil. Kč, jenž vzrostl ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.192 mil. Kč o 886 mil. Kč (výsledek hospodaření za leden až září 2015 představuje hodnotu výsledku hospodaření běžného účetního období vykázaného ve Výkazu zisku a ztráty, tj. rozdíl mezi částkami výnosy celkem, ve výši Kč 3.949 mil. Kč, a náklady celkem, ve výši 3.063 mil. Kč). | C. Vlastní kapitál | 5200354190.10 |
Jmění účetní jednotky a upravujících položek ke dni 30. 09. 2015 bylo ve výši 1.976 mil. Kč, což je oproti stavu k 31. 12. 2014 (ve výši 2.570 mil. Kč) nižší o 594 mil. Kč. Tato změna byla způsobena poklesem SÚ 401 Jmění účetní jednotky (snížení o 507 mil. Kč) a poklesem SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (o 88 mil. Kč). | C. I. Jmění účetní jednotky a upravující položky | 1976025212.98 |
Stav SÚ 401 Jmění účetní jednotky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 956 mil. Kč zaznamenal oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.463 mil. Kč pokles o 507 mil. Kč. Na SÚ 401 byly převedeny určené pasivní účty v rámci transformace účetnictví, které nebyly převedeny do jiných položek vlastních zdrojů, dále se na tomto účtu zobrazuje pohyb dlouhodobého majetku - bezúplatné převody a dary, a to mezi krajem a ostatními vybranými účetními jednotkami, zejména pak převody majetku mezi krajem a jeho příspěvkovými organizacemi (PO) a další účetní operace, definované pro tento účet, např. poskytnutí investičních dotací vlastním PO. K úbytku jmění došlo zejména z důvodu svěření majetku PO kraje (snížení o 332 mil. Kč) a poskytnutí investičních dotací vlastním PO (snížení o 221 mil. Kč). | C. I. 1. Jmění účetní jednotky | 956240227.61 |
Stav SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ke dni 30. 09. 2015 vyčíslen ve výši 2.227 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje přijaté investiční transfery, dohady těchto transferů vzhledem k vynaloženým investičním nákladům daných akcí a časové rozlišení investičních transferů (rozpouštění inv. transferů do výnosů). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.315 mil. Kč došlo ke snížení o 88 mil. Kč, zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření PO kraje. | C. I. 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku | 2227344643.28 |
Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období ve výši -6 mil. Kč eviduje kraj opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260 tis. Kč a vyšší. Opravy v létech 2012 - 2014 byly ke dni 31. 12. 2014 provedeny v celkové výši -6 mil. Kč; jedná se zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let a promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 Nemocnici Nový Jičín, a.s., Nový Jičín. | C. I. 7. Opravy předcházejících účetních období | -6285425.99 |
Kraj zřídil v minulých letech 4 účelové fondy, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 3 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 101 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 3 mil. Kč a Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 39 mil. Kč. Stav fondů se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 179 mil. Kč snížil o 33 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 146 mil. Kč. | C. II. Fondy účetní jednotky | 145909835.04 |
Výsledkem hospodaření běžného účetního období, tj. za leden až září 2015 je zisk ve výši 886 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 3.949 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.063 mil. Kč. Oproti stejnému období roku 2014 došlo k nárůstu nákladů o 123 mil. Kč a k poklesu výnosů o 18 mil. Kč, což znamená horší výsledek hospodaření v roce 2015 o 141 mil. Kč (výsledek hospodaření ke dni 30. 09. 2014 představoval zisk ve výši 1.027 mil. Kč, jenž byl tvořen výnosy ve výši 3.966 mil. Kč a náklady ve výši 2.939 mil. Kč). Celkovým výsledkem hospodaření ke dni 30. 09. 2015 je zisk ve výši 3.078 mil. Kč: zisk ve výši 886 mil. Kč za hospodaření v roce 2015, zisk za rok 2014 ve výši 668 mil. Kč, jenž byl převeden na základě schválení zastupitelstva kraje dne 25. 06. 2015, a výsledek hospodaření let 2010 - 2013 ve výši 1.524 mil. Kč (zisk). | C. III. Výsledek hospodaření | 3078419142.08 |
Cizí zdroje ke dni 30. 09. 2015 ve výši 6.987 mil. Kč, obsahující dlouhodobé závazky se splatností delší než 1 rok (ve výši 5.206 mil. Kč) a krátkodobé závazky se splatností do 1 roku (ve výši Kč 1.781 mil. Kč) se ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.100 mil. Kč zvýšily o 887 mil. Kč (nárůst u dlouhodobých závazků o 651 mil. Kč a u krátkodobých závazků nárůst o 236 mil. Kč). | D. Cizí zdroje | 6986621134.23 |
Dlouhodobé závazky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 5.206 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.555 mil. Kč došlo k nárůstu dl. závazků o 651 mil. Kč) obsahují přijaté dl. úvěry (ve výši 3.477 mil. Kč; nárůst o 821 mil. Kč), ostatní dl. závazky (ve výši 385 mil. Kč; pokles o 37 mil. Kč) a přijaté dl. zálohy na transfery (ve výši 1.344 mil. Kč; pokles o 132 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | D. II. Dlouhodobé závazky | 5205804887.93 |
Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB v celkové výši 2.410 mil. Kč, dále úvěr od ČSOB, a.s. ve výši 21 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 1.046 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení je ke dni 30. 09. 2015 ve výši 3.477 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2014 byla o 821 mil. Kč nižší a výše nesplacených úvěrů byla ve výši 2.656 mil. Kč. První úvěr od EIB byl poskytnut na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 410 mil. Kč je do roku 2018, druhý úvěr od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování výdajů u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru od ČSOB, a.s. v roce 2015, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018. | D. II. 1. Dlouhodobé úvěry | 3476600776.90 |
Na SÚ 459 Ostatní dlouhodobé závazky eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 dl. závazky v celkovém objemu 385 mil. Kč, které vznikly zejména z pořízení dl. majetku v oblasti energetických úspor se splatností do roku 2022 (ve výši 123 mil. Kč) a z pronájmu podniku Nemocnice Nový Jičín (ve výši 261 mil. Kč) se splatností do roku 2032. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 422 mil. Kč se objem dl. závazků snížil o 37 mil. Kč. | D. II. 7. Ostatní dlouhodobé závazky | 385250577.40 |
Na SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 přijaté zálohy ve výši 1.344 mil. Kč, zejména v oblasti globálních grantů, jejichž poskytovatelem je Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy nebo na projekty spolufinancované EU (1.215 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.477 mil. Kč došlo k poklesu o 132 mil. Kč, zejména zúčtováním dl. záloh u globálního grantu z důvodu ukončení projektu ve výši 195 mil. Kč. | D. II. 8. Dl. přijaté zálohy na transfery | 1343953533.63 |
Krátkodobé závazky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.781 mil. Kč obsahují např. závazky vůči dodavatelům (ve výši 470 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (ve výši 151 mil. Kč), k vybraným ústředním vládním institucím (ve výši 10 mil. Kč), k vybraným místním vládním institucím (ve výši 574 mil. Kč), ze zprostředkování krátkodobých transferů (ve výši 170 mil. Kč) a účty časového rozlišení (ve výši 347 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.545 mil. Kč došlo ke zvýšení krátkodobých závazků o 235 mil. Kč, zejména jde o nárůst závazků vůči vybraným místním vládním institucím (o 439 mil. Kč), ze zprostředkování krátkodobých transferů (o 170 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (o 133 mil. Kč) a u dodavatelů (o 73 mil. Kč); k poklesu závazků došlo u účtu časového rozlišení (o 561 mil. Kč u SÚ 389 Dohadné účty pasivní). | D. III. Krátkodobé závazky | 1780816246.30 |
Na SÚ 321 Dodavatelé kraj eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky ve lhůtě splatnosti v celkové výši 470 mil. Kč (z toho za dodavateli dlouhodobého majetku ve výši 436 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 397 mil. Kč došlo ke zvýšení závazků vůči dodavatelům o 73 mil. Kč, a to především v oblasti investičních dodávek (o 82 mil. Kč). | D. III. 5. Dodavatelé | 469623977.63 |
Na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů ostatním subjektům z rozpočtu Moravskoslezského kraje v celkové výši 151 mil. Kč, z toho závazky na dopravní obslužnost kraje ve výši 147 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 18 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 133 mil. Kč, z toho závazky na dopravní obslužnost o 145 mil. Kč. | D. III. 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce | 150786315.75 |
Na SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky ve výši 574 mil. Kč, jedná se o závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 552 mil. Kč) a o závazky obcím Moravskoslezského kraje (ve výši 22 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 135 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 439 mil. Kč, a to vlivem ročních předpisů závazků příspěvkovým organizacím zřízeným krajem (nárůst o 552 mil. Kč). | D. III. 20. Závazky k vybraným místním vládním institucím | 574335743.56 |
Na nově vzniklý SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů se vyčlenily ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ke dni 01. 01. 2015 tzv. průtokové dotace ve výši 2 mil. Kč, a to v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014. Na tomto účtu eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 transfery ze státního rozpočtu, u nichž kraj vystupuje jen jako zprostředkovatel, kteréžto jsou v průběhu roku 2015 přeposlány konečným příjemcům, v celkové výši 170 mil. Kč, z toho např. ve výši 119 mil. Kč z Ministerstva práce a sociálních věcí na sociální služby a ve výši 32 mil. Kč z Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy na přímé výdaje. | D. III. 33. Zprostředkování krátkodobých transferů | 170415417.47 |
Na SÚ 389 Dohadné účty pasivní kraj eviduje ke dni 30. 09. 2015 dohady nákladů v celkové výši 337 mil. Kč, z toho největší položku tvoří dohady nákladů k poskytnutým investičním a neinvestičním transferům ve výši 318 mil. Kč. V roce 2015 byly vypořádány dohady ve výši 561 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 898 mil. Kč). | D. III. 36. Dohadné účty pasivní | 336754288.88 |
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 122 mil. Kč. | 0.00 | 0.00 |