A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.Organizaci není známa informace o jejím zrušení či sloučení. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č.410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozsahu. Dlouhodobý majetek včetně technického zhodnocení se odepisuje z ocenění stanoveného pořizovací cenou postupně v průběhujeho používání.Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Pro rok 2015 je odpisový plán ve výši 117 948,- Kč.Poté co byl v červnu zakoupen server z investičního fondu za 60 900,- Kč,byl od července 2015 roční odpisový plán navýšen na 121 754,28 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1277648.13 | 1242223.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 152609.75 | 152609.75 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1125038.38 | 1089613.95 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 1002536.44 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 1002536.44 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1277648.13 | 2244760.14 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 545324.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 235213.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 218400.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od března 2013 je poradna realizátorem grantového projektu "ZIP" v celkové výši 4 640 104,64 Kč - dlouhodob.pohledávka se změnila na krátkodobou podmíněnou pohledávku přeúčtována na účet 942 00 (projekt byl ukončen v únoru 2015).V dubnu 2013 poskytnuta záloha ve výši 1 160 026,16 Kč.Celkové ukončení včetně závěrečného vyúčtování bylo provedeno v srpnu 2015.Stav účtu 942 00 k 30.9.2015: 0 Kč |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
netýká se účetní jednotky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
netýká se účetní jednotky |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má investiční fond finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se účetní jednotky |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.Hodnota dlouhodobého hmotného majetku byla navýšena v položce:-stavby o 8 394 100,- Kč -pozemky o 187 110,-KčK 1.10.2010 byla účetní jednotce KÚ PK svěřena do užívání stavba č.p.521 a pozemek v k.ú.Tachov,kde provozuje účetní jednotka svoji činnost.Svěřený majetek ÚJ odepisuje od 1.11.2010.C.III.Výsledek hospodaření - ztráta za rok 2012 ve výši -53 408,96 Kč byla po schválení účetní závěrky zřizovatelem částečně pokryta z rezervního fondu organizace ve výši 21 268,85 Kč.Zbylá část ztrátového HV 32 140,11 Kč byla přeúčtována na účet 432 00-VH minulých účetních období.HV za rok 2013 = 17 410,08 Kč. Po schválení zřizovatelem byla ztráta z minulých let částečně pokryta zlepšeným HV za rok 2013.Do dalších let zbývá k pokrytí: 14 730,03 Kč. HV za rok 2014: 15 764,45 Kč. Jeho rozdělení bylo navrženo: 14 730,03 Kč pokrytí ztráty z minulých let 1 000,-- Kč návrh na příděl do RF 34,42 Kč návrh na příděl do FO Výsledek hospodaření a jeho rozdělení do fondů bylo takto zřizovatelem schváleno a k 30.6.2015 účetně provedeno.D.III. Specifikace zůstatku účtu 374 k 30.9.2015 celkem: 20 657 109,- Kč- ÚZ 33040 Rozv.program vybavení škol.por.zařízení 37 000,- Kč - ÚZ 33050 Rozv.program na podporu škol.psychologů: 444 862,- Kč- ÚZ 33052 Rozv.program zvýšení platů prac.reg.škol. 770 247,- Kč- ÚZ 33353 záloha na přímé výdaje ve školství: 19 405 000,- Kč B.II.Specifikace zůstatku na účtu 388 k 30.9.2015 ve výši 17 617 065,29 Kč:skutečně čerpané náklady zaIII.Q v tomto rozdělení:- ÚZ 33040: 37 000,-- Kč- ÚZ 33050: 330 029,67 Kč- ÚZ 33052: 576 254,76 Kč- ÚZ 33353: 16 673 780,86 KčD.III.Specifikace zůstatku na účtu 389 k 30.9.2015: 585 000,- Kč - odhad spotřeby energií a služeb v budově Částkova 78 za 1.-3.Q roku 2015 Bude zúčtováno po přijetí faktury za vyúčtování skutečné spotřeby energií a služeb za rok 2015. | B.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace má pro rok 2015 schválený rozpočet:- Příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele ve výši: 3 601 000,- Kč z toho vyčleněno:100 000,- Kč na projekt "Prevence šikany na ZŠ,SŠ PK"300 000,- Kč na projekt "Podpora preventivních aktivit a výchovy k toleranci" Dotace, které podléhají finančnímu vypořádání k 31.12.2015:- Příspěvek na přímé náklady na vzdělávání ÚZ 33 353: ve výši 23 186 000,- Kč- Rozvojový program MŠMT na podporu šk.psychologů a met.ve šk.porad.zařízeních ÚZ 33 050: ve výši 259 242,- Kč 1.kolo ve výši 185 620,- Kč 2.kolo - Rozvojový program "Zvýšení platů pracovníků reg.školství" ÚZ 33 052: ve výši 770 247,- Kč - Rozvojový program "Vybavení škol.porad.zařízení diagnost.nástroji" ÚZ 33 040: ve výši 37 000,- Kč K 30.9.2015 bylo na výnosový účet 672 zaúčtováno ve výši skutečně čerpaných nákladů celkem 20 388 492,07 Kč:na účet 672 0100 - skut.čerp.náklady na provoz ve výši 2 257 532,63 Kčna účet 672 0100 - skut.čerp.náklady na projekt "Prevent.akt." 123 473,51na účet 672 0200 - skut.čerp.náklady - ÚZ 33353 - ve výši 16 673 780,86 Kč na účet 672 0200 - skut.čerp.náklady - ÚZ 33050 - ve výši 330 029,67 Kčna účet 672 0200 - skut.čerp.náklady - ÚZ 33052 - ve výši 576 254,76 Kčna účet 672 0200 - skut.čerp.náklady - ÚZ 33040 - ve výši 37 000,- Kč na účet 672 0100 - skut.čerp.náklady na grant.proj."ZIP" ve výši 390 420,64 Kč | A.I.15. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka měla zaúčtováno finanční krytí vlastních fondů do 31.12.2009 na účtu 245 s příslušným analytickým členěním.Podle nové vyhl.410/2009 Sb.obsahuje úč. SÚ 245 stav a pohyb cizích prostředků. Proto byly převedeny počáteční stavy vlastních fondů na účet SÚ 241 s příslušným analytickým členěním . Také finanční prostředky poskytované z EU jsou vlastními prostředky organizace, proto i zde došlo k přeúčtování počátečního stavu. | A.I.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14258.03 |
A.II. Tvorba fondu | 124132.60 |
1. Základní příděl | 124132.60 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 113485.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 36685.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 76800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 24905.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 100416.58 |
D.II. Tvorba fondu | 1000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 100416.58 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 100416.58 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 213511.19 |
F.II. Tvorba fondu | 90364.14 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 90364.14 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 60900.00 |
1. Financování investičních výdajů | 60900.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 242975.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 8394100.00 | 456067.00 | 7938033.00 | 8000412.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8394100.00 | 456067.00 | 7938033.00 | 8000412.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 187110.00 | 0.00 | 187110.00 | 187110.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 187110.00 | 0.00 | 187110.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 187110.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |