A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní metody použité v roce 2015 vycházejí z předpokladu, že Město Blansko bude pokračovat ve své činnosti a k 30.9. 2015 nenastává žádná skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Ve III. čtvrtletí roku 2015 bylo účetnictví Města Blansko vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., v platném znění. Bylo účtováno na účtech vymezených směrnou účtovou osnovou dle vyhl. 410/2009 Sb. a v souladu s platnými českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky. V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k 1. 1. 2015 k zavedení některých nových účtů a ke změně náplně některých účtů. V důsledku těchto skutečností byl v rámci počátečních stavů k 1. 1. 2015 stav účtu 903 - Ostatní majetek - převeden na účet 909 - Ostatní majetek (čísla původních analytických účtů zůstala nezměněna) a stav účtu 911 - Vyřazené pohledávky byl převeden na účet 905 - Vyřazené pohledávky (čísla původních analytických účtů zůstala nezměněna). V souladu se změnou ČÚS 708 - Odpisování majetku a v souladu s doporučovanou metodikou KÚ byla zrušena u dlouhodobého majetku zbytková hodnota. Tato skutečnost se promítá do způsobu výpočtu a tedy i do výše odpisů účetní jednotky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v souladu s § 25 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách, účtováno je způsobem B. DDHM je oceňován v pořizovacích cenách (2000 - 40 000 Kč), DDNM v pořizovacích cenách (0 - 60 000 Kč). K přepočtu cizí měny na koruny ve valutové pokladně je používán pevný kurz. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (přes účet 548, popř. 648). O opravných položkách k pohledávkám a o časovém rozlišení je účtováno k 31. 12. daného účetního období. Výjimky z časového rozlišení jsou upraveny vnitřní směrnicí města. V souladu s přislušným ustanovením zákona o účetnictví a ČÚS č. 709 - Vlastní zdroje je majetek určený k prodeji či směně oceňován reálnou hodnotou. Hranice významnosti pro přeceňování reálnou hodnotou je vnitřní směrnicí stanovena na 260 tis. Kč. Směrnice upravuje také postup, popř. výjimky z přeceňování reálnou hodnotou. O přijatých a poskytnutých transferech je účtováno v souladu s ČÚS 703 - Transfery. Při účtování záloh na přijaté transfery je rozlišováno mezi krátkodobými a dlouhodobými zálohami dle předpokladu trvání záloh. Na podrozvahových účtech je na účtě 909.001 veden majetek získaný bezúplatným převodem, na účtě 909.002 a 909.003 majetek ve výpůjčce. Dále jsou v podrozvaze na účtě 905 vedeny odepsané pohledávky,na účtě 911 podmíněné pohledávky z předfinancování transferů, na účtě 948 podmíněné douhodobé pohledávky ze soudních sporů, na účtě 982 - ručitelské závazky, na účtě 986 dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, na účtě 992 věcná břemena ve prospěch města zřízená do konce roku 2013, na účtě 994. 002 a 994.003 zástavní práva a na účtě 994.001 věcná břemena zřízená k tíži města. V souladu s vyhláškou 383/2009 Sb. a v souladu s metodikou firmy GORDIC je účtováno o údajích pro Pomocný analytický přehled. V rámci výkazu Pomocný analytický přehled není účtováno o partnerech P2X, je-li jejich vykazování dle platné metodiky PAP na dobrovolné bázi. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1677149.23 | 1703149.23 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 1577346.23 | 1603346.23 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 99803.00 | 99803.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 10573979.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 10573979.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1036864.50 | 1036864.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 1036864.50 | 1036864.50 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 21024665.60 | 25819120.80 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 17750745.60 | 22545200.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 3273920.00 | 3273920.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 30380971.99 | 30104759.99 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 1098876.00 | 1098876.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 29282095.99 | 29005883.99 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -35919892.86 | -50986115.06 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 2997025.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 1290893.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke dni účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a které by přitom měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených k datu sestavení účetní závěrky s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K datu účetní závěrky nenastaly tyto skutečnosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1165690.80 | 33972932.01 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 8248975.92 | 7372745.48 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nevede na účtě 032 majetek oceněný podle § 25 odst. 1k) zákona nebo podle § 71, odst. 2a) vyhlášky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
650055.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
37053135.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Snížení stavu oproti předchozímu účetnímu období v důsledku vyúčtování zálohových faktur na investiční akce Snížení energetické náročnosti ZŠ Erbenova a ZŠ Dvorská. | A.II.10 (účet 052) | 0.00 |
Snížení stavu oproti předchozímu účetní období v důsledku prodeje majetku přeceněného reálnou cenou, konkrétně se jedná o prodej bytových jednotek a pozemků. | A.II.11 (účet 036) | 13594348.80 |
Předpis dotace na výkon státní správy. | B.II.17 (účet 346) | 8053700.00 |
Nákup cenných papírů za účelem zhodnocování dočasně volných finančních prostředků. | B.III.3 (účet 256) | 57008124.40 |
Snížení stavu oproti předchozímu účetnímu ob dobí v důsledku prodeje majetku přeceněného reálnou cenou (prodej bytových jednotek a pozemků) | C.I.6 (účet 407) | 10065931.36 |
Na zvýšení stavu se největší mírou podíli předpis místního poplatku za svoz TDO, jehož druhá část je splatná k 31. 10. | B.II.5 (účet 315) | 8199241.36 |
Zvýšení stavu oproti předchozímu účetnímu období. Na účtě se sledují především náklady za služby a energie v bytovém a nebytovém hospodářství, které budou vyúčtovány na konci roku. | B.II.32 (účet 377) | 13599628.09 |
Zvýšení stavu oproti předchozímu účetnímu období v důsledku dosud neuhrazených investičních faktur, které mají splatnost až v následujícím měsíci. | D.III.5 (účet 321) | 10609635.24 |
Zvýšení stavu v důsledku poskytnutí půjčky ZO ČSZ. | A.IV.1 (účet 462) | 2893446.20 |
Předepsaný závazek z dotací poskytnutých zřízeným PO v rámci závazných ukazatelů | D.III.20 (účet 349) | 9381500.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nižší stav oproti I. pololetí předchozího roku. Stav je závislý na termínech realizace plánovaných akcí. | A.I.8 (účet 511) | 14544794.81 |
Nižší stav oproti I. pololetí předchozího roku. Nákup cenných papírů za účelem zhodnocování dočasně volných finančních prostředků. Hodnota položky je ovlivňována frekvencí nákupu a prodeje cenných papírů, nákup a prodej závisí na vývoji cen. | A.II.1 (účet 561) | 196578154.62 |
viz komentář pol. A.II.1 | B.II.1 (účet 661) | 196126368.01 |
Prodej bytových jednotek | A.I.30 (účet 553) | 7915398.60 |
Prodej bytových jednotek | B.I.14 (účet 646) | 12207022.00 |
Výnosy z přecenění majetku určeného k prodeji - bytové jednotky | B.II.4 (účet 664) | 7088131.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2355242.92 |
G.II. Tvorba fondu | 2515231.51 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 158.76 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 2424433.67 |
4. Ostatní tvorba fondu | 90639.08 |
G.III. Čerpání fondu | 2034385.48 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2836088.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1937067792.61 | 663576601.97 | 1273491190.64 | 1270929487.88 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 371203444.83 | 105793493.00 | 265409951.83 | 267453587.77 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 698247590.45 | 252581309.00 | 445666281.45 | 452643143.45 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 99459237.86 | 29191858.23 | 70267379.63 | 71288101.05 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 488733340.47 | 187982076.74 | 300751263.73 | 283288562.33 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 98660794.84 | 35444935.00 | 63215859.84 | 63839043.41 |
G.6. | Ostatní stavby | 180763384.16 | 52582930.00 | 128180454.16 | 132417049.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 174671180.90 | 0.00 | 174671180.90 | 173580590.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3009643.60 | 0.00 | 3009643.60 | 3007333.60 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20631644.50 | 0.00 | 20631644.50 | 19915956.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 128639948.20 | 0.00 | 128639948.20 | 127590496.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 22389944.60 | 0.00 | 22389944.60 | 23066804.20 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 7088131.06 | 6650407.71 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 7088131.06 | 6650407.71 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Nominální hodnota zajištěné pohledávky | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem v daném roce | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
44848943 | Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s. | 49468952 | Svazek vodovodů a kanalizací měst a obcí | 25.11.2005 | 10939856.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 1 |
45317054 | Komerční banka, a.s. | 49468952 | Svazek vodovodů a kanalizací měst a obcí | 9.9.2005 | 5560889.60 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 1 |
45317054 | Komerční banka, a.s. | 65277333 | Služby Blansko, s.r.o. | 27.6.2013 | 1250000.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 1 |