A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 7208490.08 | 7475294.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 360886.74 | 360886.74 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5893410.44 | 6160214.36 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 954192.90 | 954192.90 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 175980.00 | 175980.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 175980.00 | 175980.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 7384470.08 | 7651274.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 324524.00 | 378177.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 139372.00 | 162092.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V průběhu 1.-3.čtvrtletí 2015 nenastaly žádné nejisté podmínky či situace, jejichž důsledky by významným způsobem změnily finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V červnu 2015 došlo k převodu vlastnictví nemovitostí a pozemků dle kupní smlouvy mezi Olomouckým krajem a panem Ošťádalem a manželi Frankovými. Jmenovaným byla prodána: - stavba bez č.p./č.e, jiná stavba, která je součástí pozemku parc.č. st. 96/13 zast.plocha o výměře 44 m2 - pozemek parc.č. st. 96/14 zast.pl. o výměře 949 m2 - pozemek par.č.st. 96/13 zast.plocha o výměře 44 m2 - stavba bez č.p./č.e, zem.stavba, která je součástí pozemku parc.č. st. 96/14 zast.pl. - vše v k.ú. Dolní Temenice, okres Šumperk |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je k datu účetní závěrky zcela pokryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 5926757.26 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 80271.00 | 9480.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek vykazuje hodnotu stejnou jako na konci roku 2014, k novým přírůstkům ani k úbytkům ve sledovaném období roku 2015 nedošlo. | A.I.5. | 188675.32 |
Hodnota pozemků na účtu 031 byla v červnu 2015 snížena o částku 101.306,- Kč z důvodu prodeje části pozemků Olomouckým krajem. | A.II.1. | 2706063.00 |
Hodnota staveb účtu 021 byla v červnu 2015 snížena prodejem nemovitostí Olomouckým krajem o částku 575.724,- Kč. | A.II.3. | 56193471.30 |
Dluhové cenné papíry držené do splatnosti vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. V roce 2014 škola bude jednat se zřizovatelem o záměru likvidace těchto cenných papírů. | A.III.3. | 100000.00 |
Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM. | B.I.2. | 214929.63 |
Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 30.9.2015 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | B.II.1. | 251909.10 |
Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména zálohami na elektrickou energii a plyn, které budou zúčtovány v následujícím měsíci a dále zálohou na daň z příjmu právnických osob na rok 2015. | B.II.4. | 100229.77 |
Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. | A.II.8. | 244800.00 |
Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů. | B.II.29. | 17476.29 |
Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto: Kč 2,730.508,43 - Projekt PTPV Kč 512.543,49 - Projekt Comenius Kč 12,255.964,62 - UZ 33353 - přímé náklady Kč 453.600,- - UZ 33052 Kč 4.000,- - UZ 16 Kč 13.000,- - UZ 112 Kč 742.295,- - Projekt Zkvalitnění jazykových a čtenářských dovedností Kč 534.927,- - UZ 00006 - odpisy | B.II.31. | 17246838.54 |
Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce a jeden samostatný účet k projektu OPVK. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | B.III.9. | 3479864.47 |
Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP a neuhrazené faktury ve splatnosti) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | B.III.10. | 27608.79 |
Stav pokladny účtu 261 ke dni 30.9.2015 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | B.III.17. | 58796.00 |
Účet 411 - Fond odměn byl v červnu tvořen přídělem ze schváleného hospodářského výsledku roku 2014 - zisku dle rozhodnutí zřizovatele. Čerpání fondu v průběhu 3.čtvrtletí roku 2015 bylo ve výši 40.000,- na odměnu ředitelce školy. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.1. | 14100.00 |
Účet 412-FKSP byl v průběhu roku 2015 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 9/2015, ale úhrada bude provedena v měsíci následujícím. | C.II.2. | 40418.39 |
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V červenci 2015 došlo k převodu částky 170.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 30.9.2015 činí zůstatek fondu - účetně částku 635.771,17 Kč a finančně je pokryt částkou 189.443,80 Kč. | C.II.3. | 635771.17 |
Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje k datu 30.9.2015 zůstatek ve výši nevyčerpaných peněžních darů, přijatých v 1.pololetí 2015. Myslivecká jednota Šumperk 5.000,- The Duke of Edinburg 5.800,- ..... čerpáno 1.550,- Kč... KZ 4.250,- Kč The Duke of Edinburg 10.000,- ..... čerpáno 10.000,- Kč ing.Mikulec, Šumperk 15.000,- | C.II.4. | 24250.00 |
Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku za 1.-3.čtvrtletí 2015 a odvodem odpisů do rozpočtu zřizovatele. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele ve výši 542.322,- byla čerpána na nákup kotlů do školní kuchyně, na opravy sociálního zařízení byla čerpána částka 288.546,- a tento fond byl posílen převodem z rezervního fondu ve výši 170.000,- Kč. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | C.II.5. | 229288.09 |
Výsledkem hospodaření školy za sledované obdobíje záporný výsledek hospodaření - ztráta. | C.III.1. | -113266.66 |
Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto: Kč 1,395.389,99 Projekt PTPV Kč 405.563,20 Comenius Tyto zálohy budou plně vyrovnány ve druhém pololetí roku 2015, oba projekty budou ukončeny. | D.II.8. | 1800953.19 |
Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | D.III.5. | 53807.36 |
Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324, v konečném zúčtování stav na tomto účtu při akcích žáků musí být vždy vyrovnaný, tj. nulový. | D.III.7. | 116524.99 |
Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpisy SP z mezd za měsíc září 2015, které budou vyrovnány v následujícím měsíci. | D.III.12. | 324524.00 |
Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za září 2015. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | D.III.16. | 94892.00 |
Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 30.9.2015 hodnotu vlastní daňové povinnosti DPH za 3.čtvrtletí 2015. | D.III.17. | 47130.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 30.9.2015 tvořen takto: Projekt PTPV 1,335.118,44 Kč UZ 33353 - přímé náklady 13,927.500,- Kč UZ 00006 - odpisy 387.000,- Kč UZ 33052 623.580,- Kč UZ 00016 4.000,- Kč UZ 00113 13.000,- Kč Projekt ZJČD 812.425,- Kč | D.III.32. | 17102623.44 |
Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za září 2015, které budou vyrovnány následující měsíc. | D.III.13. | 139372.00 |
Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za září 2015, které budou uhrazeny na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | D.III.10. | 843541.00 |
Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. | C.I.3. | 5837006.26 |
Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období je totožná s částkou na účtu 348 a představuje výši ročního příspěvku na provoz sníženého o dosud přijaté zálohy na provoz školy za 1.-3.čtvrtletí 2015. | D.III.35. | 694000.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Nad rámec rozpočtu byly vynaloženy náklady na některé nutné opravy na domově mládeže a škole. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 979.305,19 Kč. | A. | 19628505.96 |
Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 308.668,43 Kč. | A.I.1. | 1720723.27 |
Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 88.250,39 Kč. | A.I.2. | 878835.31 |
Účet 544 - Prodaný materiál zahrnuje hodnotu spotřebovaných stravovacích karet za sledované období. | A.I.25. | 5656.83 |
Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na pokládku PVC povrchu v učebnách školy, opravu přástupového systému, stavební opravy, opravy WC u tělocvičny a opravu WC a kanceláře ve školní kuchyni a další běžné opravy do 40 tis.Kč. Doplňková činnost vykazuje částku 116.963,82,- Kč. | A.I.8. | 660999.24 |
Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky, Velkou část této položky tvoří náklady projektu z EU - projektu PTPV, které jsou poté v rámci dohadných položek účtovány do výnosů. V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 43.655,22 Kč. | A.I.12. | 1742339.09 |
Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON, DPP a DPČ v rámci projektů OPVK a také náhrady mzdy za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 223.636,- Kč. | A.I.13. | 9869977.00 |
Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 67.115,- Kč. | A.I.14. | 3191433.00 |
Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2013, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2013-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 92.994,- Kč. V prosinci 2014 byla pořízena nová investice-část veřejného osvětlení ve výši 50.938,90 Kč, která se začala odepisovat od ledna 2015 a od stejného období se začalo s odpisem technického zhodnocení budovy domova mládeže, předaného škole zřizovatelem v prosinci 2014. Tento odpis nového investičního majetku navýší stávající odpisový plán na rok 2015. | A.I.28. | 534927.00 |
Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.-3.čtvrtletí 2015, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů. | A.I.36. | 548460.60 |
Celkové výnosy v roce 2014 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 1,194.828,34 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | B. | 19299716.15 |
V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob, ubytování hostů na domově mládeže ve výši 817.580,13 Kč. | B.I.3. | 1931486.70 |
Čerpání fondů - účet 648 znamená použití prostředků rezervního fondu ve sledovaném období. čerpání rezervního fondu - finanční dary 13.620,- čerpání fondu odměn - odměna ředitelce školy 40.000,- čerpání investičního fondu - opravy WC 288.546,- | B.I.16. | 342166.00 |
Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto: UZ 33353 - dotace na přímé náklady 12,255.964,60 UZ 33052 453.600,- UZ 00016 - soutěže 4.000,- UZ 00112 13.000,- UZ 00020 - příspěvek na provoz 2,086.000,- UZ 00006 - příspěvek na odpisy 534.927,- Projekt PTPV 693.955,52 Projekt ZJČD 742.295,- Projekt Comenius 121.848,- transferový podíl 66.303,- transferový podíl - doplňková činnost = 132.968,- Kč | B.IV.2. | 16971893.12 |
Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti po zdanění k 30.9.2015 je ztráta, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 215.523,15 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 113.266,6 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | C.2. | -328789.81 |
Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | B.I.3. | 315412.34 |
Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - aku vrtačka, skartovačka, dvě kancelářské židle,notebook pro potřeby ekonomky školy, lednička do kabinetu učitelů, dřez pro potřeby včelařského kroužku. Do místnosti školního poradenského pracoviště byla zakoupena skříňová nábytková sestava, stůl, konferenční stolek a kuchyňská linka. V rámci přírodovědného projektu byly zakoupeny učební pomůcky - mikroporty, resuscitační model, dále tiskárna a pro potřeby domova mládeže nová automatická pračka. | A.I.35. | 231746.88 |
Účet 595-Dodatečné odvody daně z příjmů zahrnuje skutečně vypočtenou DPPO za rok 2014-snížení po provedeném reálném výpočtu daňového přiznání, který byl rozúčtován do hlavní činnosti a doplňkové činnosti. V roce 2014 byla vypočtena přeběžná DPPO z hlavní činnosti ve výši 6.000- Kč, přepočtem dle skutečnosti v 1.čtvrtletí 2015 došlo ke snížení DPPO proti zaúčtovanému odhadu z roku 2014 o 4.646,- Kč, z tohoto důvodu je částka účtu 595 vykázána s mínusovým znaménkem. V doplňkové činnosti naopak došlo ke zvýšení skutečné výše DPPO o částku 27.966,- Kč. | A.V.2. | -4646.00 |
Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje výnosy z aktivit projektu Comenius ve výši 9 tis.Kč /bude ukončeno a vyúčtováno ve 3.čtvrtletí 2015), haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur, náhradu škody od ubytovaných klientů za poškození majetku na domově mládeže. Dále je zde účtována hodnota nepeněžních darů pro účely výchovy a vzdělávání, předpis pohledávky za dlužníkem za náklady soudního řízení ve výši 1 tis.Kč, aj. | B.I.17. | 36522.74 |
Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek představuje odúčtování vypočtené výše opravné položky z roku 2014 ve výši 10% za 90 dní prodlení u vystavené faktury Sdružení přátel folkloru severní Hané. Vzhledem k úhradě dlužné faktury na účet školy dne 31.3.2015 bylo provedeno stornování původního účetního zápisu z roku 2014 (556 / 194) opačným účetním zápisem (194 / 556). Z toho důvodu je hodnota účtu 556 vykázána se záporným znaménkem. Tímto účetním zápisem a plnou úhradou pohledávky došlo také k vyrovnání korekce u účtu 311 - Odběratelé. | A.I.33. | -4590.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20904.44 |
A.II. Tvorba fondu | 94694.00 |
1. Základní příděl | 94694.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 75180.05 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42777.60 |
3. Rekreace | 9000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13402.45 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 7000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 40418.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 824936.03 |
D.II. Tvorba fondu | 187234.71 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 149364.71 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 37870.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 352149.57 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 170000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 182149.57 |
D.IV. Konečný stav fondu | 660021.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29513.09 |
F.II. Tvorba fondu | 1340243.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 627921.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 542322.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 170000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1140468.00 |
1. Financování investičních výdajů | 542322.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 309600.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 288546.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 229288.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 56193471.30 | 19878822.46 | 36314648.84 | 36813266.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52460158.42 | 17762685.90 | 34697472.52 | 19606704.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3643378.18 | 2107033.56 | 1536344.62 | 17124317.92 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 432.00 | 50506.90 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 8671.00 | 30324.80 | 82244.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2706063.00 | 0.00 | 2706063.00 | 2807369.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1333327.00 | 0.00 | 1333327.00 | 1434633.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1372736.00 | 0.00 | 1372736.00 | 1372736.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |