A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace od 1. 1. 2014 přešla ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka uzavřela účetní knihy k 31. 12. 2014. K 1. lednu 2015 sestaven účetní rozvrh podle §78 vyhlášky, stanovení převodového můstku, otevření účetních knih v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a Českými účetním standarty účinnými k 1. lednu 2015. Při otevření účetních knih k 1. lednu 2015 navazují stavy jednotlivých rozvahových položek (aktiv a pasiv) účtu 491 - Počáteční účet rozvažný na stavy účtu 492 - Konečný účet rozvažný, a to v souladu s převodovým můstkem, zajišťujícím též bilanční kontinuitu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace má zřizovatelem určeno vedení účetnictví v plném rozsahu. Na rok 2015 byl sestaven odpisový plán HČ ve výši Kč 173 944; odpisový plán DČ ve výši Kč 3 625,--. Stanovená výše pro zařazení hmotného majetku do účetnictví je od Kč 3 000,--. Podrozvahová evidence hmotného majetku do Kč 3 000,-- s dobou použitelnosti delší jak 1 rok účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek. Stanovená výše pro zařazení nehmotného majetku do účetnictví je od Kč 7 000,--. Podrozvahová evidence nehmotného majetku do Kč 7 000,-- účet 901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Účet 964 - pronajaté prostrory pobočka Brodek a pronajatý nápojový automat. Na účtě 384 - Výnosy příštích období je vedena úplata za vzdělávání šk. r. 2015/2016 (leden 2016) a neinvestiční příspěvek na provoz 7 - 12/ 2015. Na účtu 389 - Dohadné účty pasivní nevyúčtované zálohy na plyn a elektrickou energii. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2302452.31 | 2270674.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5543.01 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2296909.30 | 2270674.40 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6165900.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 6165900.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 287177.00 | 287177.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 287177.00 | 287177.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 8181175.31 | 1983497.40 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 345474.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 148380.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nenastaly skutečnosti existující jako nejisté podmínky či situace ke konci rozvahového dne. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebyl proveden převod vlastnictví k nemovitostem - organizace není vlastníkem nemovitostí, které podléhají vkladu do katastru. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investic je plně krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Komentář: Účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek přírůstek Kč 7 085,76 pořízení účetního sw. Účet 021 - Stavby přírůstek Kč 42 979,-- technické zhodnocení zastřešení vstupu budovy Máchova ul., Přerov. Účet 022 Samostatné HMV a soubory HMV - přírůstek Kč 77 963,-- pořízení hudebního nástroje (kvartfagot Wolf Fg4 Plus). Účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - přírůstek Kč 65 629,--: hudební nástroje; úbytek Kč 53 590,-- reklamace klavírové lavičky, vyřazení ntb. Účet 311 Odběratelé - neuhrazené odběratelské faktury. Účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy na plyn a elektrickou energii. Účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti - dělené platby úplaty za vzdělání. Účet 348 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi: neinvestiční příspěvek na provoz 10-12/2015. Účet 388 Dohadné účty aktivní: čerpání přímých nákladů 1-9/2015 a odpisů HČ 1-9/2015. Účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky: poplatky za vedení účtu FKSP. Účet 241 Běžný účet v tom: hlavní činnost Kč 4857906,64; doplňková činnost Kč 60284,--; fond odměn Kč 197912,--; rezervní fond Kč 413525,73; fond investic Kč 72515,16. Účet 263 Ceniny: poštovní známky 47 ks po Kč 13,--. Účet 261 Pokladna v tom: hlavní činnost Kč 30014,--, doplňková činnost Kč 9515,--. Účet 411 Fond odměn: finančně krytý. Účet 412 Fond kulturních a sociálních potřeb finanční krytí Kč 78725,81 rozdíl Kč 11119,-- v tom: tvorba ve výši 1% HM 9/2015 Kč 10740,--, poplatek za vedení účtu FKSP Kč 459,--. Účet 413 Rezervní fond: finančně krytý, tvorba Kč 169 187,-- rozdělení HV 2014, čerpání Kč 100 000,-- posílení FI. Účet 416 Fond investic: finančně krytý ve výši Kč 72515,16 rozdíl Kč 1 948,-- je mezi přijatou zálohou na odpisy a výši skutečných odpisů; posílení fondu z RF Kč 100 000,--, čerpání fondu Kč 77 963,-- na nákup kvartfagotu Wolf Fg4 Plus, Kč 42 979,-- technické zhodnocení budovy Máchova ul., Přerov zastřešení vstupu. Účet 321 Dodavatelé neuhrazené faktury. Účet 336 Sociální zabezpečení platy 9/2015. Účet 337 Zdravotní pojištění platy 9/2015. Účet 338 Důchodové spoření platy 9/2015. Účet 342 ostatní daně platy 9/2015. Účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery v tom: přímé náklady UZ 33353 1-9/2015, odpisy I. - III. Q 2015 UZ 00006, UZ33052 Kč 567899,--. Účet 384 Výnosy příštích období v tom: příspěvek na provoz Kč 18000,--, úplata za vzdělání 1/2016 Kč 419450,--. Účet 389 Dohadné účty pasivní: nevyfakturované dodávky plynu a elektrické energie. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky platy pracovníků 9/2015. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hlavní činnost:Účet 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů: úplata za vzdělání II. pololetí školního roku 2014/2015 a I. pololetí školního roku 2015/2016. Účet 648 Čerpání fondů: Kč 2 000,-- čerpání FO odměna ředitele. Účet 649 Ostatní výnosy z činnosti: přefakturované náklady na soutěže. Účet 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů v tom: čerpání UZ 33353 1 - 9/2015 Kč 13997720,--, čerpání UZ 00006 Kč 124544,-- čerpání UZ 00020 Kč 61000,--. Doplňková činnost: Účet 602 Výnosy z prodeje služeb: výnosy z pronajatých prostor. Účet 603 Výnosy z pronájmu: Kč 3430,-- výnosy z pronajatých prostor, zapůjčení hudebních nástrojů žákům školy Kč 66386,--. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nesplňuje kritéria pro sestavení | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace nesplňuje kritéria pro sestavení | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 103209.81 |
A.II. Tvorba fondu | 103041.00 |
1. Základní příděl | 103041.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 116326.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 21756.00 |
3. Rekreace | 39242.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16828.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 33500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 89924.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 344338.73 |
D.II. Tvorba fondu | 169187.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 169187.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 100000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 100000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 413525.73 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 67457.16 |
F.II. Tvorba fondu | 228052.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 128052.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 100000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 224942.00 |
1. Financování investičních výdajů | 120942.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 104000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 70567.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13673764.69 | 1611137.50 | 12062627.19 | 12129052.19 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13649997.00 | 1607702.50 | 12042294.50 | 12108458.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 23767.69 | 3435.00 | 20332.69 | 20593.69 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 783965.47 | 0.00 | 783965.47 | 783965.47 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 196655.47 | 0.00 | 196655.47 | 196655.47 |
H.4. | Zastavěná plocha | 441812.00 | 0.00 | 441812.00 | 441812.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 145498.00 | 0.00 | 145498.00 | 145498.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |