Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V souvislosti s vyhláškou č. 301/2014 došlo ke změně vyhlášky č. 410/2009 s platností od 1.1.2015 v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem (zrušení některých účtů a zavedení nových syntetických účtů) a k zásadním změnám náplně některých účtů. Např. byl zrušen účet 903 - Ostatní majetek a místo něj je nově účet 909 - Ostatní majetek , došlo k zásadní změně náplně účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění (od 1.1.2015 se zde účtují kromě daně ze závislé činnosti i ostatní daně a poplatky) a účtu 911 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů, nový účet 905 - Vyřazené pohledávky (v loňském roce účtováno na účet 911).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Použité účetní metody: dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně, odepisování majetku provádíme dle pokynů zřizovatele, provádí se lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho používání, a to od následujícího měsíce po uvedení majetku do používání, do výše pořizovací ceny. V odpisovém plánu je určující dodržení schválené minimální doby odpisování majetku. Zásoby vedeme v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. O pořízení a úbytku zásob účtuje organizace podle metody A. Výjimku tvoří přímá spotřeba, zejména kancelářské potřeby, pohonné hmoty, čistící prostředky, apod.. Organizace časově rozlišuje náklady a výnosy prostřednictvím účtů 381 (např. předplatné na časopisy, nájemné placené předem na část dalšího účetního období), 383 (např. nájemné placené pozadu), 384 (např. nájemné přijaté předem) a 385 (např. provedené, ale dosud nevyúčtované práce a služby). Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul (věcné vymezení), výše a období, kterého se týkají. V případě dohadných účtů se používají účty 388 a 389. Jedná se o náklady a výnosy, jejichž vznik věcně a časově patří do běžného účetního období, pro jejichž zaúčtování účetní jednotka neobdržela podklady. U účtu 388 se jedná např. o případné pohledávky za pojišťovnou, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady v případě úhrady škodní události a u účtu 389 se zde účtují zejména závazky vůči dodavatelům (nevyfakturované služby, nevyúčtované spotřeby energií a jiné), na které jsme neobdrželi do konce účetního období faktury, a u kterých neznáme přesnou částku. Kurzové rozdíly, které vznikají při ocenění majetku a závazků, pokud jsou vyjádřeny v cizí měně, se řídí podle §70 odst. 1 Vyhlášky 410/2009 a účtují se výsledkově - tedy podle charakteru na účet 563 nebo 663. Na základě schválené zřizovací listiny provádí organizace doplňkovou činnosti, pro kterou je vedeno oddělené účetnictví. V naší organizace se používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost střediskové hospodaření a soustava klíčů, dle jednotlivých druhů nákladů: materiálové náklady (z faktur a pokladních dokladů), mzdové náklady (ze mzdového dokladu dle vnitřního klíče), další režijní náklady (dle vnitřního klíče podle podlahové plochy jednotlivých objektů využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3960111.58 4030737.93
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 68756.00 68756.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3066065.63 3072577.04
3.Vyřazené pohledávky 905 171907.00 171907.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 653382.95 717497.89
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 5990000.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 5990000.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 73150.00 73150.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 73150.00 73150.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 9876961.58 3957587.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 693765.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 297517.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Nemáme informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nemáme informace o skutečnostech, které by jako nejisté podmínky či situace existovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Naše PO nevlastní nemovitý majetek, zřizovatel jí předal nemovitý majetek k hospodaření. Účetní jednotka během tohoto období bezúplatně převedla část pozemků, movitý majetek a budovu na ul. Potoční zpět k hospodaření zřizovateli.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 33485.59 27793.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
A.II.84306065.77

Převod části pozemků zpět zřizovateli (vyjmutí z hospodaření PO)- parcelní číslo 2853/1, 2855, 2856, 2857, 2858, 2859, 2860/1, 2854
A.II.11076661.98

Převod budovy na ul. Potoční, horkovod.příp., zemní kab.příp., rámečkové oplocení, zpevněné plochy zpět k hospodaření zřizovateli
A.II.314285946.00

Převod movitého majetku zpět k hospodaření zřizovateli
A.II.4264985.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Účelové prostředky na posílení mzdových prostředků vč. odvodů (ÚZ 203 - odměna pro ředitele školy za úspěšné splnění mimořádných úkolů, které ředitelé podstatným způsobem ovlivnili)
B.IV.213500.00

Časové rozpuštění IT ve věcné a časové souvislosti
B.IV.233485.59

RP na podporu odborného vzdělávání v roce 2015 - 1.kolo (ÚZ 33049)
B.IV.2219642.00

RP Zvýšení platů pracovníků reg.školství (ÚZ 33052)
B.IV.2504205.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 143335.32
A.II. Tvorba fondu 180177.00
1. Základní příděl 180177.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 185833.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 72184.00
3. Rekreace 10200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 2450.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 16000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 63600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 21399.00
A.IV. Konečný stav fondu 137679.32

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 458898.54
D.II. Tvorba fondu 30288.89
1. Zlepšený výsledek hospodaření 27288.89
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 3000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 3000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 3000.00
D.IV. Konečný stav fondu 486187.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1674851.42
F.II. Tvorba fondu 1778209.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1778209.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1127180.86
1. Financování investičních výdajů 398180.86
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 729000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2325879.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 106312793.75 28236414.00 78076379.75 87637821.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 105386725.47 28213804.00 77172921.47 86436612.05
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 282467.00
G.6.Ostatní stavby 926068.28 22610.00 903458.28 918742.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2344773.73 0.00 2344773.73 3421435.71
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 15380.00 0.00 15380.00 15380.00
H.4.Zastavěná plocha 1663474.73 0.00 1663474.73 1846870.23
H.5.Ostatní pozemky 665919.00 0.00 665919.00 1559185.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577243

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním