A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka vycházela při použití účetních metod v roce 2015 z předpokladu, že bude ve své činnosti nepřetržitě a plynule pokračovat. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti došlo ke stutečnostem, které by ji zabraňovaly v nepřetržitém a plynulém pokračování ve své činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla v uzavíraném účetním období žádné změny v uspořádání a označování položek výkazů Rozvaha a Zisky a ztráty, protože pro to nenastal žádný legitimní důvod. O podobných změnách účetní jednotka neuvažuje ani v dohledné budoucnosti. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetnímu standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném ropzsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a cizí /vypůjčený/ majetek, který je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný /z důvodu způsobu odepisování do 31. 12.2012/. Ocenění a způsob účtování zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Účtování o pořízení a úbytku zásob je prováděno způsobem A, kromě zásob pohonných hmot, kde je používán způsob B. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Kurzové rozdíly nejsou v organoizaci účtovány, organizace nakupuje výhradně na domácím trhu, převažují dodavatelé určeni zřizovatelem. Organizace využivá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období /voda, předplatné časopisů apod./ s vyjímkou nevýznamných částek do 1 000,- Kč v jednotlivém případě /např. nákup kalendářů a diářů pro příští období/. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou /hospodářskou/ činností se řídí vnitřní směrnicí organizace č. 17 Směrnice pro doplňkovou činnost. Nedošlo k žádným meziročním změnám účetních metod ani k odchylkám od daných účetních metod z jakýchkoliv důvodů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 809767.98 | 809767.98 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 161000.00 | 161000.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1919.50 | 1919.50 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 207848.48 | 207848.48 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 439000.00 | 439000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 243869.00 | 243869.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 243869.00 | 243869.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 565898.98 | 565898.98 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 656404.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 281330.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V průběhu rozvahového období nedošlo k žádným skutečnostem, jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné skutečnosti v jejichž důsledku by vznikaly nejisté podmínky nebo situace měnící významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí v průběhu uzavíraného období nedošlo. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 4410450.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 165402.00 | 257292.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jde o předplatné časopisů na rok 2016. | B.II.29. | 965.00 |
Jde o následující ceniny: - stravenky 4 556,40 - emisní známky 1 168,50 | B.III.15. | 5724.90 |
Jedná se o projektový účet - stroje CNC. Vzhledem k další nepotřebnosti tohoto účtu jej hodlá organizace v nejbližším možném termínu zrušit. | B.III.5. | 29477.91 |
Organizace je ve 3. čtvrtletí ve ztrátě tvořené hlavní činností - 256 819,16 a vedlejší čiností - 149 204,27. Ve vedlejší činnosti je ztráta způsobená svářečskou školou, která provozuje kurzy v délce několika měsíců. Tyto ještě nejsou ukončeny ani vyfakturovány. V hlavní činnosti školy maximálně šetří, v případě, že ztráta potvrvá i ke konci ropku, je možné dorovnání dle schváleného rozpočtu z rezervního fondu. | C.III.1. | -406023.43 |
Jde o předpis odvodu do FRIM zřizovatele. | D.III.20. | 251000.00 |
Jde o následující položky: - stipendia 282 500,- Kč - lékařské prohlídky 44 440,- Kč - odstupné 128 913,- Kč - platy a odvody 1 020 180,55 Kč - RZ 11 503 225,- Kč - RZ 141 60 354,- Kč - RZ 267 95 278,50 Kč - RZ 268 539 911,50 Kč | D.III.32. | 2674802.55 |
Jedná se o navyúčtované zálohy za vodu. Vodárna vystavuje měsíčně pouze zálohové faktury, vyúčtování provádí 1x ročně. Nevyúčtováno 5 měsíců - 5x30100=150500. | D.III.36. | 150500.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace je ve 3. čtvrtletí ve ztrátě tvořené hlavní činností - 256 819,16 a vedlejší čiností - 149 204,27. Ve vedlejší činnosti je ztráta způsobená svářečskou školou, která provozuje kurzy v délce několika měsíců. Tyto ještě nejsou ukončeny ani vyfakturovány. V hlavní činnosti školy maximálně šetří, v případě, že ztráta potvrvá i ke konci ropku, je možné dorovnání dle schváleného rozpočtu z rezervního fondu. | B.IV.2. | 16894687.45 |
Jedná se o násůledující transfery: Přijaté P transfery 12 534 819,45 Kč Přijaté N transfery bezúčelové 3 461 000,00 Kč Přijaté N transfery účelové 239 060,00 Kč Přijaté U transfery 659 808,00 Kč | C.2. | 406023.43 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 80673.35 |
A.II. Tvorba fondu | 67210.00 |
1. Základní příděl | 67210.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 84758.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53520.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9738.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 21500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63125.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 579812.31 |
D.II. Tvorba fondu | 310715.45 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 303635.45 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 7080.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 160080.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 160080.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 730447.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 49525.60 |
F.II. Tvorba fondu | 942616.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 942616.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 881176.00 |
1. Financování investičních výdajů | 41176.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 840000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 110965.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 45149550.00 | 20905792.10 | 24243757.90 | 25075356.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22861608.00 | 10768275.00 | 12093333.00 | 12521616.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 17507772.60 | 8103500.10 | 9404272.50 | 9715096.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1497128.40 | 499904.00 | 997224.40 | 1027076.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 566172.00 | 478099.00 | 88073.00 | 96146.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2716869.00 | 1056014.00 | 1660855.00 | 1715422.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 7951194.00 | 0.00 | 7951194.00 | 7951194.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7338764.00 | 0.00 | 7338764.00 | 7338764.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 612430.00 | 0.00 | 612430.00 | 612430.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |