Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní metody použité v roce 2015 vycházejí z předpokladu, že Město Blansko bude pokračovat ve své činnosti a k 30.9. 2015 nenastává žádná skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Ve III. čtvrtletí roku 2015 bylo účetnictví Města Blansko vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a v souladu s vyhl. 410/2009 Sb., v platném znění. Bylo účtováno na účtech vymezených směrnou účtovou osnovou dle vyhl. 410/2009 Sb. a v souladu s platnými českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky. V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k 1. 1. 2015 k zavedení některých nových účtů a ke změně náplně některých účtů. V důsledku těchto skutečností byl v rámci počátečních stavů k 1. 1. 2015 stav účtu 903 - Ostatní majetek - převeden na účet 909 - Ostatní majetek (čísla původních analytických účtů zůstala nezměněna) a stav účtu 911 - Vyřazené pohledávky byl převeden na účet 905 - Vyřazené pohledávky (čísla původních analytických účtů zůstala nezměněna). V souladu se změnou ČÚS 708 - Odpisování majetku a v souladu s doporučovanou metodikou KÚ byla zrušena u dlouhodobého majetku zbytková hodnota. Tato skutečnost se promítá do způsobu výpočtu a tedy i do výše odpisů účetní jednotky.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v souladu s § 25 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách, účtováno je způsobem B. DDHM je oceňován v pořizovacích cenách (2000 - 40 000 Kč), DDNM v pořizovacích cenách (0 - 60 000 Kč). K přepočtu cizí měny na koruny ve valutové pokladně je používán pevný kurz. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (přes účet 548, popř. 648). O opravných položkách k pohledávkám a o časovém rozlišení je účtováno k 31. 12. daného účetního období. Výjimky z časového rozlišení jsou upraveny vnitřní směrnicí města. V souladu s přislušným ustanovením zákona o účetnictví a ČÚS č. 709 - Vlastní zdroje je majetek určený k prodeji či směně oceňován reálnou hodnotou. Hranice významnosti pro přeceňování reálnou hodnotou je vnitřní směrnicí stanovena na 260 tis. Kč. Směrnice upravuje také postup, popř. výjimky z přeceňování reálnou hodnotou. O přijatých a poskytnutých transferech je účtováno v souladu s ČÚS 703 - Transfery. Při účtování záloh na přijaté transfery je rozlišováno mezi krátkodobými a dlouhodobými zálohami dle předpokladu trvání záloh. Na podrozvahových účtech je na účtě 909.001 veden majetek získaný bezúplatným převodem, na účtě 909.002 a 909.003 majetek ve výpůjčce. Dále jsou v podrozvaze na účtě 905 vedeny odepsané pohledávky,na účtě 911 podmíněné pohledávky z předfinancování transferů, na účtě 948 podmíněné douhodobé pohledávky ze soudních sporů, na účtě 982 - ručitelské závazky, na účtě 986 dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, na účtě 992 věcná břemena ve prospěch města zřízená do konce roku 2013, na účtě 994. 002 a 994.003 zástavní práva a na účtě 994.001 věcná břemena zřízená k tíži města. V souladu s vyhláškou 383/2009 Sb. a v souladu s metodikou firmy GORDIC je účtováno o údajích pro Pomocný analytický přehled. V rámci výkazu Pomocný analytický přehled není účtováno o partnerech P2X, je-li jejich vykazování dle platné metodiky PAP na dobrovolné bázi.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1677149.23 1703149.23
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 0.00 0.00
3.Vyřazené pohledávky 905 1577346.23 1603346.23
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 99803.00 99803.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 10573979.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 10573979.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 1036864.50 1036864.50
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 1036864.50 1036864.50
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 21024665.60 25819120.80
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 17750745.60 22545200.80
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 3273920.00 3273920.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 30380971.99 30104759.99
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 1098876.00 1098876.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 29282095.99 29005883.99
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 -35919892.86 -50986115.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 2997025.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 1290893.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke dni účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a které by přitom měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených k datu sestavení účetní závěrky s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K datu účetní závěrky nenastaly tyto skutečnosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 1165690.80 33972932.01
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 8248975.92 7372745.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nevede na účtě 032 majetek oceněný podle § 25 odst. 1k) zákona nebo podle § 71, odst. 2a) vyhlášky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
650055.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
37053135.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Snížení stavu oproti předchozímu účetnímu období v důsledku vyúčtování zálohových faktur na investiční akce Snížení energetické náročnosti ZŠ Erbenova a ZŠ Dvorská.
A.II.10 (účet 052) 0.00

Snížení stavu oproti předchozímu účetní období v důsledku prodeje majetku přeceněného reálnou cenou, konkrétně se jedná o prodej bytových jednotek a pozemků.
A.II.11 (účet 036) 13594348.80

Předpis dotace na výkon státní správy.
B.II.17 (účet 346) 8053700.00

Nákup cenných papírů za účelem zhodnocování dočasně volných finančních prostředků.
B.III.3 (účet 256) 57008124.40

Snížení stavu oproti předchozímu účetnímu ob dobí v důsledku prodeje majetku přeceněného reálnou cenou (prodej bytových jednotek a pozemků)
C.I.6 (účet 407) 10065931.36

Na zvýšení stavu se největší mírou podíli předpis místního poplatku za svoz TDO, jehož druhá část je splatná k 31. 10.
B.II.5 (účet 315) 8199241.36

Zvýšení stavu oproti předchozímu účetnímu období. Na účtě se sledují především náklady za služby a energie v bytovém a nebytovém hospodářství, které budou vyúčtovány na konci roku.
B.II.32 (účet 377) 13599628.09

Zvýšení stavu oproti předchozímu účetnímu období v důsledku dosud neuhrazených investičních faktur, které mají splatnost až v následujícím měsíci.
D.III.5 (účet 321) 10609635.24

Zvýšení stavu v důsledku poskytnutí půjčky ZO ČSZ.
A.IV.1 (účet 462) 2893446.20

Předepsaný závazek z dotací poskytnutých zřízeným PO v rámci závazných ukazatelů
D.III.20 (účet 349) 9381500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Nižší stav oproti I. pololetí předchozího roku. Stav je závislý na termínech realizace plánovaných akcí.
A.I.8 (účet 511) 14544794.81

Nižší stav oproti I. pololetí předchozího roku. Nákup cenných papírů za účelem zhodnocování dočasně volných finančních prostředků. Hodnota položky je ovlivňována frekvencí nákupu a prodeje cenných papírů, nákup a prodej závisí na vývoji cen.
A.II.1 (účet 561) 196578154.62

viz komentář pol. A.II.1
B.II.1 (účet 661) 196126368.01

Prodej bytových jednotek
A.I.30 (účet 553) 7915398.60

Prodej bytových jednotek
B.I.14 (účet 646) 12207022.00

Výnosy z přecenění majetku určeného k prodeji - bytové jednotky
B.II.4 (účet 664) 7088131.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2355242.92
G.II. Tvorba fondu 2515231.51
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 158.76
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 2424433.67
4. Ostatní tvorba fondu 90639.08
G.III. Čerpání fondu 2034385.48
G.IV. Konečný stav fondu 2836088.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 1937067792.61 663576601.97 1273491190.64 1270929487.88
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 371203444.83 105793493.00 265409951.83 267453587.77
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 698247590.45 252581309.00 445666281.45 452643143.45
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 99459237.86 29191858.23 70267379.63 71288101.05
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 488733340.47 187982076.74 300751263.73 283288562.33
G.5.Jiné inženýrské sítě 98660794.84 35444935.00 63215859.84 63839043.41
G.6.Ostatní stavby 180763384.16 52582930.00 128180454.16 132417049.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 174671180.90 0.00 174671180.90 173580590.70
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 3009643.60 0.00 3009643.60 3007333.60
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 20631644.50 0.00 20631644.50 19915956.50
H.4.Zastavěná plocha 128639948.20 0.00 128639948.20 127590496.40
H.5.Ostatní pozemky 22389944.60 0.00 22389944.60 23066804.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 7088131.06 6650407.71
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 7088131.06 6650407.71
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279943

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
44848943Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s.49468952Svazek vodovodů a kanalizací měst a obcí25.11.200510939856.00NaN.NaN.0.000.001
45317054Komerční banka, a.s.49468952Svazek vodovodů a kanalizací měst a obcí9.9.20055560889.60NaN.NaN.0.000.001
45317054Komerční banka, a.s.65277333Služby Blansko, s.r.o.27.6.20131250000.00NaN.NaN.0.000.001

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním