A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace pokračuje ve své činnosti. Nenastala žádná změna, která by ji omezovala nebo zabraňovala v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2015 došlo ke změně názvu a obsahu účtu 342-Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění. Na tento účet byl převeden zůstatek účtu 344. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standatdy č. 701-710 a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřirovatele. Organizace používá ke své činnosti majetek zřizovatele předaný jí k hospodaření. Cizí (vypůjčený) matejek je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Nákup potravin je účtován způsobem A, ostatní pořizované zásoby způsobem B. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní směrnicí. Na podrozvahových účtech 915/100, 915/200, 915/300, 915/400, 915/500, 915/700,915/701 jsou evidovány krátkodobé pohledávky z transférů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 694289.84 | 689049.86 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 26284.84 | 19734.86 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 16821.00 | 16821.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 651184.00 | 652494.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 9818274.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 9818274.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 10512563.84 | 689049.86 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 394531.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 169106.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K závěrce za III.čtvrtletí roku 2015 nenastaly žádné mimořádné skutečnosti. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K závěrce za III. čtvrtletí roku 2015 nenastaly žádné mimořádné skutečnosti. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 30.9.2015 nebyl podán návrh k převodu nemovitosti. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond k 30.9.2015 je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 851973.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 50831.00 | 8316.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Snížení stavu transferů na pořízení DHM - odpisy. Účet č. 244 - dočasně volné finanční prostředky na provoz 4 312 542,05 účet č. 348 - příspěvek na provoz z ropočtu JmK 1 991 000,00 účet č. 349 - odvod z odpisů do FIČ JmK -1 869 000,00 účet č. 374/10 - záloha na dotace ze SR - přímé -15 965 000,00 374/13 - záloha na dotace ze SR - ÚZ 33052 -608 610,00 374/14 - záloha na dotace ze SR - ÚZ 33038 -1 815,00 374/15 - záloha na dotace ze SR - ÚZ 32133058 -129 362,70 374/16 - záloha na dotace z EÚ - ÚZ 32533058 -733 055,30 374/90 - záloha na dotace ze SR - ÚZ 83 -80 000,00 účet č. 384/110- výnosy příštích období-příspěvek na provoz z rozp. JmK -1 390 000,00 384/111- výnosy příštích období-účel. dotace -79 500,00 účet č. 388/200 - dohadné účty aktivní- ÚZ 33353 13 871 887,23 388/300 - dohadné účty aktivní- ÚZ 33052 456 450,00 388/400 - dohadné účty aktivní- ÚZ 33038 1 815,00 388/600 - dohadné účty aktivní- ÚZ 33336- projekt ROP 1 568 123,23 účet č. 389 - nevyfaktorované dodávky energií za 6/2015 -25 402,39 účet č. 451/100 - dlouhodobé úvěry - tuzemské - 2 282 511,00 Komerční banka poskytla organizaci překlenovací úvěr na krytí dočasného nedostatku finančních prostředků při financování nákupů - Projekt ROP. | C.I.3. | 10395.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Interpetace výsledku hospodaření k 30.9.2015 Obchodní akademie a Střední odborné učiliště Veselí nad Moravou dosáhla k datu 30.9.2015 hospodářského výsledku-zisku ve výši Kč + 409 757,76. Tento výsledek je tvořen: Kap. č. 1 - Přímé náklady na vzdělávání: Kč 0,00 Kap. č. 2 - Provozní rozpočet OA a SOU Kč - 355 223,38 Kap. č. 3 - Projekty OPVK a ROP Kč 0,00 Celkem hlavní činnost Kč - 355 223,38 Doplňková činnost školy celkem Kč + 764 981,14 Organizace celkem (HČ + DČ) Kč + 409 757,76 Provozní rozpočet byl zatížen zvýšeným objemem oprav a údržby přes letní prázdniny, které nebyly plánovany pokrytím investičním fondem. Předpokládáme, že v nadcházející topné sezóně bude provozní rozpočet vykazovat větší záporný výsledek, který bude koncem roku sanován rezervním fondem. Účet č. 672: 672 0310 přijaté transf. ze st. rozpočtu -18 446 887,23 672 0311 přijaté transf. ze st.rozpočtu - ÚZ 33038 - 1 815,00 672 0312 přijaté transf. ze st.rozpočtu - ÚZ 33049 - 231 150,00 672 0313 přijaté transf. ze st.rozpočtu - ÚZ 83 -9 500,00 672 0318 přijaté transf. ze st.rozpočtu - UZ 33052 - 456 450,12 672 0750 zúčt.časového rozliš. transféru na poř. DM-odpisy - 50 831,00 672 0810 přijaté transféry z EÚ - projekt ROP - 716 150,23 Ve III. čtvrtletí 2015 čerpala organizace prostředky z investičního fondu ve výši Kč 188 211,87. Prostředky byly použity na opravu vstupních dveří do budovy a na modernizaci sociálního zařízení. Veselí nad Moravou, dne 14.10.2015 | B.IV.2. | 6879072.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 100942.94 |
A.II. Tvorba fondu | 112850.54 |
1. Základní příděl | 112850.54 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 115676.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 80751.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4356.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 13750.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 16819.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 98117.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 59393.81 |
D.II. Tvorba fondu | 295615.58 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 295615.58 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 355009.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37929.64 |
F.II. Tvorba fondu | 1617273.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1617273.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 188211.87 |
1. Financování investičních výdajů | 100675.63 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 87536.24 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1466990.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 123578370.51 | 31340702.00 | 92237668.51 | 93354266.88 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 97702039.76 | 21761140.00 | 75940899.76 | 76779254.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 8504258.20 | 3524670.00 | 4979588.20 | 5111546.20 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2526841.00 | 463882.00 | 2062959.00 | 2086656.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 7745025.55 | 4251972.00 | 3493053.55 | 3549060.55 |
G.6. | Ostatní stavby | 7100206.00 | 1339038.00 | 5761168.00 | 5827750.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 622833.64 | 0.00 | 622833.64 | 622833.64 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 622833.64 | 0.00 | 622833.64 | 622833.64 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |