Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1846037.94 | 1858056.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 27991.00 | 26501.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1818046.94 | 1831555.34 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1846037.94 | 1858056.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Jedná se o nakoupený SW, licence. | A.I.5. | 111243.60 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2015 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | A.II.6. | 4859645.86 |
Záloha na pořízení dlouhodobého investičního majetku v roce 2015 (S. Huttel-virginal) | A.II.10. | 78000.00 |
Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy na plyn,vodu a elektrickou energii. | B.II.4. | 101930.00 |
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci jsou evidovány půjčky zaměstnanců poskytnuté z FKSP v celkové výši 61 091.-. Zbylá částka ve výši 1 721 694,- je pohledávka za pravomocně odsouzenou bývalou účetní. | B.II.9. | 1782785.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ v. Nováka. Tato částka byla bývalou účetní ogranizace převedena z účtu ZUŠ na účet Společnosti přátel ZUŠ v. Nováka a odtut byla bývalou účetní neoprávněně vyčerpána. | B.II.32. | 117780.00 |
Účet 244 - jedná se o termínovaný spořící účet | B.III.4. | 102236.17 |
Výsledek hospodaření za 1. pololetí 2015 - výše hospodářského výsledku je zapříčiněná doúčtováním výše škody dle pravomocného rozsudku za bývalou účetní do výnosů /celková výše škody je 1 721 694,-- Kč - doúčtováné bylo 1 406 729,-- Kč | C.III.1. | 2145597.89 |
416 - Fond reprodukce majetku - tvorba odpisů za 2. čtvrtletí 2015 13 0000,-Kč, čerpání IF 98 800,- nákup bas. akordeon | C.II.5. | 75509.04 |
Navýšení fondu odměn vzniklo schváleným přídělem z hospodářského výsleledku 2014 | C.II.1. | 12047.11 |
V jiných pohledávkách je předpis nájmů na II. pololetí 2015 | B.II.5. | 83206.00 |
Jedná se o aktualzaci licencí programu evidence majetku 2016 202,-Kč, licence ESET software na rok 2016-2018 11 781,- Kč, aktualizace Klasifikace 2016 3 756,- Kč, předplatné Poradce 2015 1 480,- Kč, předplatné taneční kurz 2016 2 743,- Kč | B.II.29. | 19962.00 |
Jedná se o vystavenou fakturu Český rohlas za pronájem prostor Concertino 6 902,- a odvoz odpadu 756,- Kč | B.II.1. | 7658.00 |
Jedná se o přímé dotace od JČK za l. pololetí 2015 | B.II.31. | 6248000.00 |
Všechny přijaté faktury za 1.pololetí 2015 byly v 6/2015 uhrazeny | D.III.5. | 0.00 |
331 - Mzdy zaměstnanci - bude vyplaceno 7/2015 | D.III.10. | 667582.00 |
342 - zálohová daň z příjmu bude zaplacena 7/2015 | D.III.16. | 87522.00 |
378 - zák.poj.zaměstnanců 2.Q.2015 10 137,59 Kč, příděl 1%FKSP 8 157,38 Kč, srážky půjček zaměstnanců 5 000,- Kč a ostatní srážky ve výši 8 932,- Kč bude sraženo 7/2015 | D.III.37. | 32226.97 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | A.I.1. | 176653.44 |
502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda 1.pololetí 2015 | A.I.2. | 283078.00 |
511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | A.I.8. | 58847.00 |
518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 251 tis., paušál za kopírování 18 tis., dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby. | A.I.12. | 473869.67 |
602-výnosy ze školného | B.I.2. | 1463642.00 |
603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | B.I.3. | 198484.00 |
649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů 52 964,--, pravomocně odsouzená bývalá účetní 1 406 729,-- | B.I.17. | 1459693.00 |
527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy, příděl 1% FKSP | A.I.16. | 75292.36 |
512 náklady na jízdně zaměstnanci /soutěže žáků, semináře/ | A.I.9. | 21873.00 |