A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. a její novelizace vyhl. č. 301/02014; vyhl. č. 383/2009 a její novelizace vyhl. č. 300/2014, novely ČÚS, vyhl. č. 323/2002 a její novelizace vyhl. č. 362/2014, změny v ČÚS, nově vydanými vyhláškami č. 5/2014 a 312/2014 Sb. s účinností od 1.1.2015. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka (ú.j.) vede účetnictví v plném rozsahu. Vychází ze Zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, Vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701-710 a řídí se metodickými pokyny Krajského úřadu kraje Vysočina. Účetní jednotka užívá tyto účetní metody : Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 000,00 do 40 000,00 Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený dodavatelsky oceňuje ú.j. pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (vč. úroků z investičního úvěru). Ceniny, peněžní prostředky, pohledávky a závazky oceňuje ú.j. jmenovitými hodnotami, cenné papíry pořizovacími cenami. Zaokrouhlování - ú.j. zaokrouhluje matematicky. Podrozvahové účty : 901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací hodnotě od 1 000,00 Kč do 6 999,00 Kč . 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací hodnotě od 500,00 Kč do 2 999,00 Kč . 909 - Majetek obcí s právem hospodaření SVAK (v souladu s § 38 a 39 zák. č. 250/2000 Sb., dále pak § 50 a 85 zák. č. 128/2000 Sb.) - smlouvy o vkladu majetku obcí do hospodaření SVAK (obce, které k 31.12.2014 ukončily členství ve SVaK a není ukončeno majetkové vypořádání) a Majetek v pronájmu. Opravné položky : účetní jednotka účtuje o opravných položkách k nedokončenému dlouhodobému hmotnému majetku podle Standardu č. 706 - Opravné položky a vyřazení pohledávek (OP se vykazují v rozvaze ve sloupci korekce - A.II Nedokončení DHM). Odpisování majetku - Evidence majetku SVAK je rozdělena do 4 skupin - dle způsobu nabytí - privatizace, vlastní činnost, vklad a dar. Zařazení majetku do odpisových skupin je prováděno dle Standardní klasifikace produkce. Účetní odpisy v majetkové evidenci se provádí měsíčně. Vypočtený odpis se zaokrouhluje na celé Kč nahoru. Zahajuje se odpisování následující měsíc po zařazení. Výše odpisu, o který se bude účtovat do hospodářské činnosti, je stanovena podle ekonomického hlediska a vystihuje opotřebení dlouhodobého majetku. Majetek vložený do hospodaření (zák. č. 250/2000 Sb.) se daňově neodepisuje. Rovněž se neodepisují pozemky. Od roku 2008 se neodepisuje majetek nabytý darem. Uplatnění daňových odpisů je následné : O daňových odpisech SVAK neúčtuje, tyto se uvádí do přiznání daně z příjmů. U majetku nově pořízeného od roku 1996 jsou prováděny zrychlené odpisy. Majetek pořízený před rokem 1996 a jeho technické zhodnocení se odepisuje lineárně bez ohledu na skupinu evidence majetku (způsob nabytí). U majetku nově pořízeného od roku 2005 je prováděno lineární odepisování. V průběhu 2014/12 byl vyveden majetek obcí s právem hospodaření z podrozvahy (účet 903-0972) na majetkové účty (SÚ 021) v celkové hodnotě 389 792 713,88 Kč - skutečná hodnota majetku byla zaváděna na základě předložených údajů obcí. Odpisy u tohoto majetku za rok 2014 byly zaúčtovány SVAK. V dalších obdobích bude pokračováno dle nastaveného odpisového plánu SVAK. Na podrozvahovém účtu 909-0972 (v roce 2014 účet 903-0972) zachycena hodnota majetku obcí, které k 31.12.2014 ukončily členství ve SVAK a nebylo ukončeno majetkové vypořádání a obcí, které k 31.12.2014 nepředaly podklady pro vyvedení majetku z podrozvahy na SÚ 021. U tohoto majetku nebyly účtovány odpisy SVAK, odpisy zaúčtovaly obce. 2015/04 - V podrozvahové evidenci na účtu 909-0972 je evidován zůstatek ve výši 133 031 100,44 Kč - majetek obcí, které ukončily členství ve SVak k 31.12.2014 a nebylo ukončeno majetkové vypořádání (Luka n./Jihl., Velký Beranov, Vysoké Studnice). 2015/05 - nová AE majetkové evidence 022-632 a 022-0652 - přijaté dotace od obcí (technologie). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 150101641.65 | 203390395.80 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5581.00 | 5581.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 77674.21 | 77674.21 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 150018386.44 | 203307140.59 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 52081594.00 | 52081594.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 52081594.00 | 52081594.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 98020047.65 | 151308801.80 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
K 31.12.2012 skončilo členství Statutárního města Jihlava ve Svazu vodovodů a kanalizací Jihlavsko. V roce 2013 došlo ke snížení dlouhodobého hmotného majetku - SÚ 021- stavby - Kč 85 423 956,00 Kč, SÚ 401 - jmění (zůstatková hodnota majetku) Kč 59 083 924,00 Kč. Vložený majetek Města Jihlavy v hospodaření Svazku (SÚ 903) byl vyveden v hodnotě 341 172 218,66 Kč. V měsíci prosinci 2013 byl na základě exekučního příkazu (rozhodnutí č.j. KÚJI 79781/2013) zaúčtován předpis závazku vůči SMJ v celkové výši 52 189 015,03 Kč (SÚ 378) z čehož bylo do konce roku 2013 uhrazeno 1 984 705,00 Kč. Dále předúčtovány náklady exekuce ve výši 5 773 236,70 Kč (SÚ 389). Zbývající částku závazku vůči SMJ a exekuční náklady byly v měsíci únoru 2014 inkasovány exekutorem z běžných účtů SVAK Jihlavsko. 2014/05 - Na základě rozhodnutí KÚ kraje Vysočina č.j. KUJI 28895/2014 provedena úhrada na účet Statutárního města Jihlavy ve výši 35 547 500,45 Kč - finanční vypořádání a 3 144 639,04 Kč - úrok z prodlení (oboje SÚ 378). 2014/06 - úhrada závazku vůči SMJ (rozhodnutí č.j. KUJI 31066/2014) - 2 541 990,66 + úhrada nákladů na exekuci Exekutorského úřadu Brno-venkov 16 965,00 Kč (oboje SÚ 378). K těmto položkám byly dále uhrazeny úroky z prodlení - SMJ ve výši 243 529,67 Kč a exek. úřadu Brno-venkov 6 866,00 Kč (obojí SÚ 541). 2014/09 - SÚ 378 - provedena úhrada závazku vůči SMJ (dle rozhodnutí č.j. KUJI 55559/2014) ve výši 32 284 952,88 Kč - finanční vyrovnání a 3 760 224,04 - úroky z prodlení. (Výše uvedená rozhodnutí Krajského úřadu Jihlava byla dne 29.6.2015 Ministerstvem vnitra ČR zrušena pro nicotnost.) Vzhledem k neukončeným sporným řízením účetní závěrka k 31.12.2014 obsahuje pouze výnosy SVAK, nikoli výnosy jiné účetní jednotky a jim odpovídající náklady (není účtováno o nároku nájemného SMJ). | | 0.00 |
2015/01 - SÚ 021/042 - snížení nedokončeného DHM (zařazení DHM) - akce 252 - Polná, ul. Resslova a ul. Na Pěšince - prodloužení vodovodu ve výši 5 773 577,00 Kč. 2015/07 - SÚ 021/042 - snížení nedokončeného DHM (zařazení DHM) - akce 251 - Polná-veřejná kanalizace - stoka AC (U Pekla) + doúčtování zařazení akce 252 ve výši 1 507 544,00 Kč 2015/09 - SÚ 021 - v rámci akce 251 zrušena část kanalizace Polná-Zápeklí v hodnotě 529 322,00 Kč a v rámci akce 252 zrušena část vd potrubí Polná v hodnotě 1 875 523,00 Kč. | A.II.3 a 8 | 4876276.00 |
2015/04 - SÚ 403 - Městys Dolní Cerekev - příspěvek na financování stavby Kanalizační systém a ČOV aglomerace Dolní Cerekev-Kostelec (akce č. 194) ve výši 3 975 952,17 Kč. 2015/06 - SÚ 403 - Obec Dušejov - příspěvek na financování stavby Dušejov-intenzifikace ČOV (akce č. 235) ve výši 1 299 000,00 Kč. | C.I.3 | 5274952.17 |
2014/12 - Na základě předložených údajů obcí byl zaúčtován na majetkové účty (SÚ 021) majetek obcí s právem hospodaření v celkové výši 419 576 973,51 Kč. Tato položka byla zaúčtována na majetkový účet 021-0519 (voda) v celkové výši 112 473 447,41 Kč a na účet 021-0529 (kanalizace) v celkové výši 307 103 526,10 Kč 2015/01 - MOPH - na základě předložených údajů zaúčtováno na majetkové účty celkem 28 155 040,57 Kč : Polná - účet 021-0519 (V) ve výši 6 242 296,16 Kč, účet 021-0529 (K) ve výši 19 623 601,26 Kč; Rančířov - účet 021-0519 (V) ve výši 1 310 203,55 Kč; Boršov - účet 021-0529 (K) ve výši 978 939,60 Kč 2015/03 - MOPH - na základě předložených údajů zaúčtováno na majetkové účty celkem 19 235 439,17 Kč : Polná - účet 021-0519 (V) ve výši 4 729 570,82 Kč, účet 021-0529 (K) ve výši 8 113 377,42 Kč; Malý Beranov - účet 021-0519 (V) ve výši 6 392 490,93 Kč 2015/04 - MOPH - na základě předložených údajů zaúčtováno na majetkové účty celkem 12 915 026,75 Kč : Polná - účet 021-0519 (V) ve výši 9 623 611,88 Kč, účet 021-0529 (K) ve výši 3 291 414,87 Kč. | A.II.3 - MOPH | 60305506.49 |
2014/12 - Převzaté dotace k MOPH byly zaúčtovány na účet 403-0903 ve výši 192 066 023,55 Kč. K 31.12.2014 bylo k této položce zaúčtováno rozpuštění dotací k odpisům v celkové výši 3 604 820,20 Kč (viz VÚD 6126/2014). KZ účtu 403-0903 k 31.12.2014 tedy činil 188 461 203,35 Kč. 2015/01 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 7 200 495,29 Kč (Polná - V - 1 049 264,00 Kč a K - 6 151 231,29 Kč) 2015/03 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 7 825 700,73 Kč (Polná - V - 2 769 738,85 Kč a K - 5 055 961,88 Kč) 2015/04 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 1 248 976,33 Kč (Polná - V - 675 252,57 Kč a K - 573 723,76 Kč) | C.I.3 - MOPH | 16275172.35 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|
2015/01 - SÚ 401 - zaúčtován MOPH - Boršov - K ve výši 791 400,60 Kč, Rančířov - V ve výši 881 622,55 Kč, Polná - V ve výši 4 190 872,16 Kč a K ve výši 10 608 227,97 Kč 2015/03 - SÚ 401 - zaúčtován MOPH - Malý Beranov - V ve výši 4 715 678,93 Kč, Polná - V ve výši 1 520 884,97 Kč a K ve výši 2 322 539,54 Kč 2015/04 - SÚ 401 - zaúčtován MOPH - Polná - V ve výši 7 650 622,51 Kč a K ve výši 2 279 945,11 Kč 2015/05 - SÚ 401 - zaúčtován MOPH - Rančířov - V ve výši 171 759,00 Kč | A.I.6. | 35133553.34 |
2015/04 - SÚ 403 - Městys Dolní Cerekev - příspěvek na financování stavby Kanalizační systém a ČOV aglomerace Dolní Cerekev-Kostelec (akce č. 194) ve výši 3 975 952,17 Kč. 2015/06 - SÚ 403 - Obec Dušejov - příspěvek na financování stavby Dušejov-intenzifikace ČOV (akce č. 235) ve výši 1 299 000,00 Kč. | A.III.3. | 5274952.17 |
2015/01 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 7 200 495,29 Kč (Polná - V - 1 049 264,00 Kč a K - 6 151 231,29 Kč) 2015/03 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 7 825 700,73 Kč (Polná - V - 2 769 738,85 Kč a K - 5 055 961,88 Kč) 2015/04 - Zaúčtovány převzaté dotace k MOPH v celkové výši 1 248 976,33 Kč (Polná - V - 675 252,57 Kč a K - 573 723,76 Kč) | A.III.6. | 16275172.35 |