A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetnictí vedeme v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Bylo postupováno v souladu se zákonem. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Škola vede účetnictví v plném rozsahu. Majetek je odepisován podle pokynů zřizovatele. Do účetnictví je zařazován majetek DDHM od 3 000,- Kč a DDNM od 7 000,- Kč (tento majetek je odepisován jednorázově). Na podrozvahových účtech je sledován majetek, který má dobu použitelnosti delší než 1 rok a cenu pořízení od 500,- Kč do 2 999,- Kč a krátkodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům. Používáme metodu časového rozlišení u všech nákladů a výnosů, které se nevztahují k příslušnému kalendářnímu roku. Rovněž využíváme dohadné účty aktivní a pasivní, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku v daném období. V rámci mezitimní účetní závěrky máme stanovenou hranici významnosti 100 000,- Kč. Na doplňkovou činnost je v organizaci vytvořena vnitřní směrnice, kde jsou rozlišeny jednotlivé účty. Při rozdělování nákladů hlavní a vedlejší činností se vychází z platných kalkulací, které jsou pro jednotlivé činnosti stanoveny. U střediska jídelna jsou náklady rozúčtovány dle skutečně uvařených jídel pro doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 7751764.11 | 7613325.84 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 26082.00 | 26082.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6463782.82 | 6325344.55 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 1261899.29 | 1261899.29 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 15361641.54 | 2524436.21 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 15361641.54 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 2524436.21 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 74662.20 | 74662.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 74662.20 | 74662.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 131100.00 | 74100.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 131100.00 | 74100.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 22907643.45 | 9988999.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 816591.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 350226.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K 30.9.2015 evidujeme dlouhodobý úvěr na investice u KB v celkové výši 6 100 000,- Kč investiční akce Realizace enegeticky úsporných opatření - ubytovací komplex SŚT, Bratří Hovůrkových 17. K 30.9.2015 byl úvěr plně vyčerpán. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V organizaci nejsou k 30.9.2015 žádné nové nemovitosti, které by podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 16365881.74 | 12555921.44 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1768496.76 | 363724.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Příspěvková organizace vede evidenci a účetnictví svěřeného majetku, který byl předán k hospodaření KÚ Olomouc. Organizace provádí pouze účetní odpisy ve výši stanovené zákonem. | A.II. | 0.00 |
Skladové zásoby jsou účtovány metodou A. | B. I. | 0.00 |
K 30.9.2015 byl navýšen majetek o technické zhodnocení - Realizace energeticky úsporných opatření -ubytovací komplex SŚT, Bří Hovůrkových 17 v částce 19 093 186,60 Kč.Na financování se podílel Státní fond životního prostředí, Ministerstvo životního prostředí, KÚ Olomouckého kraje a naše organizace formou investičního úvěru u KB. | 0.00 | |
Usnesením UZ/16/4/2015 ze dne 26.6.2015 byl schválen zastupitelstvem Olomouckého kraje závěrečný účet Olomockého kraje za rok 2014. Součástí závěrečného účtu Olomouckého kraje je i schválení výsledku hospodaření za rok 2014 a příděly do fondů příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem. V případě naší organizace byl schválen zlepšený výsledek hospodaření roku 2014 ve výši 961 695,32 Kč. Po odečtení transferového podílu ve výi 363 724,- Kč, který zůstal jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432- nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých období, skončila naše příspěvková organizace se zlepšeným výsledkem hospodaření ve výši 597 971,32 Kč a byly schváleny příděly do fondů následovně: rezervní fond 533 360,49 Kč, fond odměn 40 000,- Kč a pokrytí ztráty z minulých let ve výši 24 610,83 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
K 30.9.2015 skončila organizace v hlavní činnosti s kladným hospodářským výsledkem 2 520 874,18 Kč, v doplňkové činnosti kladným hospodářským výsledkem 334 720,79 Kč. | C.2. | 2855594.97 |
Tranferový podíl k 30.9.2015 činí 1 768 496,76 - Kč a zlepšuje výsledek hospodaření v hlavní činnosti. | 1768496.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 64474.10 |
A.II. Tvorba fondu | 188021.00 |
1. Základní příděl | 188021.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 210356.18 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 103554.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 26997.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 44900.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 34905.18 |
A.IV. Konečný stav fondu | 42138.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 26030.00 |
D.II. Tvorba fondu | 586360.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 533360.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 53000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 13000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 599390.49 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 771443.61 |
F.II. Tvorba fondu | 11229363.75 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2806944.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 8422419.75 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 15536469.53 |
1. Financování investičních výdajů | 13239669.53 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2296800.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | -3535662.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 142934221.75 | 37656066.00 | 105278155.75 | 87328437.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 130297310.18 | 32092412.00 | 98204898.18 | 80132179.58 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 15000.00 | 15000.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2536236.00 | 1313879.00 | 1222357.00 | 1240438.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 771890.30 | 671876.00 | 100014.30 | 137526.30 |
G.6. | Ostatní stavby | 9313785.27 | 3562899.00 | 5750886.27 | 5818293.27 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4604876.00 | 0.00 | 4604876.00 | 4604876.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1439470.00 | 0.00 | 1439470.00 | 1439470.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3165406.00 | 0.00 | 3165406.00 | 3165406.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |