A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V průběhu tohoto roku došlo k organizačním změnám - zvýšil se počet žáků na naší škole a proto také přibyli noví pedagogičtí zaměstnanci, účetní metody zůstaly stejné. I v dohledné budoucnosti budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nepředpokládáme, že nastanou skutečnosti, které by nám zabraňovaly naši činnost, kterou je poskytování vzdělávání na základní škole i ve střední škole praktické, provozovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V účetním období 2015 se řídíme při uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu ztráty, jakož i jejich obsahovém vymezení a způsobu oceňování vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví vedeme v plném rozsahu. Odpisový plán na rok 2015 byl sestaven pro odepisování budovy školy a školního hřiště, jež jsou zařazeny do 5. odpisové skupiny s dobou odepisování 90 let a roční odpisovou sazbou ve výši 1,11 %. Celkové roční odpisy ve výši 352 560,- Kč jsou rozděleny na hlavní a doplňkovou činnost (pronájem tělocvičny) a jsou do nákladů účtovány k poslednímu dni každého měsíce. Majetek je do účetnictví zařazován dle vnitřní směrnice a je rozdělen na učební pomůcky a inventář.Na podrozvahových účtech je veden majetek do hodnoty 500,-- Kč (DDHM) a do 7.000,- Kč (DNM), dále jsou zde vedeny knihy, učebnice, UP - kabinetní sbírky (do 500,- Kč) pracovní oděvy a pomůcky. Kalkulace nákladů na doplňkovou činnost v oblasti pronájmu tělocvičny vychází pro rok 2015 z předpokládaných nákladů na energie - elektrickou energii, plyn a vodné, čistících prostředků, přičemž vycházíme z hodnot loňského roku. U položky opravy a udržování vycházíme z předpokládaných oprav tělocvičny v roce 2015. Náklady na mzdy uklízeček jsou stanoveny z platových výměrů pro rok 2015 na 1/10 plochy/168 na 1 hodinu měsíčně. Obdobně jsou počítány povinné odvody ZP, SP a FKSP. Odpisy byly stanoveny na částku 63,- Kč/l hod. pronájmu tělocvičny podle předpokládánané objemu pronajatých hodin. U pronájmu tělocvičny, který nebyl uskutečněn, účtujeme poplatek ve výši 100,-- Kč/hod., který kryje náklady na odpisy a spotřebu plynu na vytápění tělocvičny. Rovněž je stanoven poplatek za spotřebu teplé vody, pokud tutu službu nájemníci využijí. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1028910.17 | 871557.17 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 243409.90 | 238919.90 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 781351.27 | 632637.27 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 4149.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 212631.00 | 54085.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 212631.00 | 54085.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1241541.17 | 925642.17 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
ROZVAHA: V průběhu roku 2015 byl v rámci DDHM - inventář zakoupen pouze termobox pro přepravu jídla strávníkům za 4.210,- Kč, mikrovlnná trouba za 999,-- a rohová sedačka za 8.990,--, kde mikr. trouba a sedačka byly financovány z daru, v rámci DDHM - učební pomůcky nad 5.000,-Kč/ks jsme pořídili majetek v celkové výši 84 389,- Kč (2 dataprojektory, interaktivní tabuli, televizor, reprobox s příslušenstvím ). Ve skupině UP do 5.000 Kč byly dovybaveny kabinety pomůckami v celkové částce17.166,- Kč (vybavení školní dílny, DVD přehrávač, mikrofon, stoní hra, lemonball, panenku a plakát pro výuku finanční gramotnosti, rychlovarná konvice). KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY:pol. č. 1- Odběratelé - zůstatek představuje neuhrazenou fakturu za pronájem tělocvičny v měsíci září 2015, která je splatná začátkem října. Pohledávky staršího data v naší škole žádné neevidujeme.Pol. č. 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy evidují stav zaplacených záloh na el.energii a plyn k 30.9.2015 (el.energie 35.600,- Kč, plyn 112.000,- Kč.). Zůstatek pol. 9 - Pohledávky za zaměstnanci tvoří předpis úhrad za používání mobilních telefonů v září. Pol. 29- Náklady příštích období zahrnuje platby za antivirový program, pořízený na 3 roky. Zůstatek Pol. 18 - Pohledávky za vybranými institucemi tvoří nepřevedenou částku příspěvku na provoz, schváleného na rok 2015, Zůstatek pol. 31-Dohadné účty aktivní je souhrnem vyčerpaných finančních částek ze všech dotací a projektů ke dni 30.9.2015, pol. 32 - Ostatní krátkodobé pohledávky představuje výši poskytnuté dotace Úřadem práce, dosud finančně nepřevedenou. III.KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK:: Položky 9. až 17. kopírují zůstatky na bankovních účtech, pokladny a cenin dni 30.9.2015. I. JMĚNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY je celkovou hodnotou hmotného a nehmotného majetku, pozemků a staveb, sníženou o jeho odpisy ke dni 30.9.2015 II. FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY: Fond odměn (pol. č.1) a fond rezervní (pol. č. 3) je navýšen na základě schválené účetní závěrky za rok 2014, v červenci došlo k čerpání fondu odměn v částce 2.000,-- Kč. Fond reprodukce majetku (pol. č. 5) má tvorbu ve výši odpisů v částce 264.420,- Kč, odvod zřizovateli ve výši 200.000,- Kč a čerpání na opravy za 95.548,-- Kč. FKSP (pol. č 2) disponuje zůstatkem 15.590,77 Kč. Změnu stavu tohoto fondu k 30.9.2015 představuje příděl ve výši 1 % z mezd 61.099,20 Kč, čerpání na rekreaci 3.000,--Kč, příspěvek na obědy ve výši 11.640,- Kč, nepežitý dar u příležitosti živ. výročí ve výši 9.000,-- Kč a příspěvek na vybavení ke zlepšení prac. podmínek je v částce 14.474,- Kč, příspěvek na penz.připojištění ve výši 27.000,-- Kč, rekondiční služby ve výši 9.000,- Kč, sport, kultura a tělovýchova je čerpána ve výši 5.400,- Kč. D: CIZÍ ZDROJE: III.KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY. Pol. 5 - Dodavatelé vykazuje zůstatek ve výši neuhrazených faktur, došlých po 30.9.2015 a splatných v říjnu 2015. Neuhrazené faktury staršího data naše neevidujeme. Pol. 7. Krátkodobé přijaté zálohy představuje částku za nevyúčtované obědy žáků k 30.9.2015..Pol. 12. - 16. Zúčtování s institucemi tvoří příslušné platby za měsíc září, finančně převedené dne 5.10.2015 z účtu školy.Pol. č. 32 je součtem všech zatím čerpaných prostředků z transferů, stejně jako pol 33 - Zprostředkování krátkodobých transferů. Pol. č 35 Výnosy příštích období je součtem vyčerpaných příspěvku za provoz a odpisy k 30.9.2015.Pol. 36 - Dohadné účty pasivní představuje předpokládanou spotřebu za el. energii , plyn a vodné ke dni 30.9.2015. Pol. 37 - Ostatní krátkodobé závazky zahrnuje veškeré odvody z mezd na spoření , Kooperativě , členské příspěvky ke dni 30.9.2015, které jsou finančně vypořádány začátkem měsíce října 2015. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT: NÁKLADY Z ČINNOSTI: Pol. 1 - Spotřeba materiálu zahrnuje především nákup knih pro školní knihovnu (82.017,- Kč), bezplatně poskytované školní potřeby 11.200,-- Kč, učebnic UP a tisku (13.680,-- Kč) kancelářských potřeb (6.095,48 Kč,), materiál pro ICT 1.198,50 Kč, tonerů (10.939,40 Kč),, materiálu pro opravy budov a UP (3100,- Kč), dále čistících a hygienických prostedků (2.084,97 ,-- Kč) a pro funkci DDHM a posyp. mat. (250,-- Kč) propagační materiál (760,-Kč). Pol. 2 - Spotřeba. energie zahrnuje spotřebu el. energií dle dohadné položky podle námi sledované spotřeby ve III. čtvrtletí 2015 ve výši 61.371,35 Kč, spotřebu vody ve výši 31.059,- Kč, srážkové vody za 23.239,45 Kč a plynu ve výši 124.620,85 Kč.. Pol. 8. Opravy a udržování - náklady činily 108.452.50,- Kč a tvořily je opravy nemovitého majetku - virtuální ústředna, malířské práce, údržba a oprava výtahů, servis plynospotřebičů, údržba EZS za 95.548,-- Kč)a nezbytné drobné opravy, zajišťující chod školy (12.904,50 Kč) . Cestovné zahrnuje cestovní náklady na uhrazené cestovné žáků na sportovní soutěže, cestovné na porady ekonomů a ředitelů, cestovné předsedy zkušební komise. Pol. 12 - Ostatní služby obsahuje především platby za poštovné a přihrádečné (4.646,-- Kč), platby za telefony a internet ( 7.372,88 Kč) bankovní poplatky ( 6.580,26 Kč) stravování (185.813,-- Kč), poradenské služby a ověřování listitn (1.490,-- Kč) , náklady na porady vedení (790,-- Kč), revize ( 9.336,-- Kč), zpracování mezd (66.750,02 Kč), zpracování dat (10.131,33 Kč) monitorování a ochrana majetku (8.712,-- Kč) odpad (4.777,- Kč), programové vybavení do 7.tis. (4.490-- Kč) údržba software (8.681,33 Kč), jízdné a vstupné žáků (16.641,-- Kč), lékařské potvrzení (420,-- Kč), zhotovení razítek, klíčů (907,-- Kč), manipulační poplatky (1.193,-- Kč). Pol. 13, 14 a 15 se týkají mezd a odvodů z nich a odpovídají výši přidělených mzdových prostředků z rozpočtu, projektů a dotací přidělených v roce 2015. Pol. 16 - Zákonné sociální náklady zahrnuje příděl do FKSP. Pol. č. 17-Jiné soc. náklady zahrnují odměnu předsedovi zkušební komise. Pol. 28 - Odpisy dlouhodobého majetku koresponduje s odpisovým plánem na rok 2015, celkem činí k datu 243.567,- Kč. Pol. 35 - Náklady z DHM je totožná s hodnotou zaevidovaného nakoupeného majetku - učebních pomůcek a inventáře k 30.9.2015 v celkové výši 115.754,- Kč.Pol. č. 36-Ostatní náklady činnosti jsou náklady za žáka -Roma na střední škole II. FINANČNÍ NÁKLADY: Pol.-5 - Ost. fin. náklady tvoří poplatky KB za pojištění platebních karet. ve výši 468,- Kč. VÝNOSY: Pol. 2 se týká obědů zajišťovaných dodavatelsky. Pol. 16 - Čerpání fondů: z fondu investičního bylo čerpáno na opravy majetku školy 107.548,00 Kč . Pol. 17 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje příjmy ze sběru papíru a železného šrotu. FINANČNÍ VÝNOSY: Pol. 6. Ostatní finanční výnosy představuje bonus za vedení účtu u Komerční banky. V doplňkové činnosti jsme dosáhli tržeb za pronájem plochy k reklamním účelům ve výši 31.500,- Kč- Kč a pronájem tělocvičny ve výši 65.495,- Kč. Náklady doplňkové činnosti činily celkem 45.670,13 Kč a odvíjeliy se od kalkulovaných nákladů na jednotku výkonu - 1 hod. pronájmu. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ k 30. 9. 2015: ztráta v hlavní činnosti ve výši 20.737,32 Kč a zisk v doplňkové činnosti ve výši 51.324,87 Kč, celková zisk je ve výši 30.587,55 Kč. | | 0.00 |