A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokrakčuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. Od. 1.1.2012 zahájila účetní jednotka odpisování majetku . V rozvaze D II./8 (účet 459) hodnota 2.999.735,04- jedná se o odložené financování dodavatelských faktur na akci Výstavba komunikace lok. A 10 - stanoveny splátkové kalendáře a vystaveny faktury s prodloužnou splatností. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje o hlavní činnosti v členění dle vyhl. č. 323/2000 Sb. ve znění pozd.př., o rozpočtové skladbě (takto účtuje i o ponájmech bytů, pozemků, neb. prostor, provozu vodohospodářského zařízení, službách kulturního střediska. Opravné položky tvoří dle vyhl. č. 410/2009Sb. ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, zákonné rezervy nevytváří. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v prořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý nehmotný od 7do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 zatím nebyl pořízen dlouhodobý majetek pořízení vlastní činností. Cenné papíry - pořizovací cenou Reprodukční pořizovací ceny: Majetek bezúplatně předaný státem účtuje v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednota i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Změny způsobů oceňování - nenastaly. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2015 nebyly realizovány v cizí měně. Peněžní fondy účetní jednotka nevede. Ocenění reálnou hodnotou - byly oceněny pozemky určené k prodeji na výstavbu rodninných domů - byly přeúčtovány z účtu 031 na účet 036. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje- provádí ke konci roku. Způsob odepisování majetku byl zvolen rovnoměrný, nulová zbytková hodnota. K 31.12.2014 dle Dodatku ke směrnici pro odepisování majetku bylo provedeno hromadné nastavení nulové zbytkové hodnoty odepisovaného majetku. V případě pozbytí (vyřazení ) dlouhodobého majetku se tento majetek odpisuje včetně měsíce, ve kterém došlo k vyřazení. Na kartách majetku bylo uvedeno datum pořízení majetku, pouze u karet, kde nebylo možné jednoznačně určit rok zařazení, byl proveden dopočet oprávek ve výši 40 %. Hystorický majetek s nižší pořizovací cenou než 40 tis. zařazený na účtu 022 byl převeden na účet 028. V r. 2014 byl z evidence účtu 028 a 902 vyřazen majetek, který hodnotově nenaplňoval výši stanovenou vnitřní účetní směrnicí. Do fyzického vyřazení bude evidován v pomocné evidenci. V rámci kategorizace majetku bylo zjištěno, že je na kartách majetku vedeno samostatně dopravní značení, (dle pokynu D 300 je součástí klomunikace a má být účtováno na opravy a údružbu. Proto byl tento majetek vyřazen a zaúčtován do nákladů. Při dalším pořizování bude účtován rovnou na opravy. Bylo zjištěno, že na účtu 021 a 022 jsou chybně zařazeny movité věci, které v rámci kategorizace nelze zařadit, byly převedeny na účet 028 . (jedná se o betonové květináče a stojany, které byly pořizovány v rámci investiční akce) V polovině roku 2011 byla zřízena příspěvková ortanizace Služby městyse Jince, se kterou byla uzavřena nájemní smlouva na vodohospodářský majetek, který tato organizace spravuje. V roce 2014 byla zřízena další PO - Sprva bytů Jince. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou dle schválené směrnice městyse. Vyřazení majetku se účtuje dle platných předpisů pro rok. 2015 Pořízení majetku - majetek pořízený koupí nebo investiční výstavbou se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady související) Majetek pořízený darem, bezúplatně, nebo přebytek z inventarizace - oceněn reprodukční pořizoací cenou Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2015 je pořizován v cenách dle evidence přčvodce v souladu s ČUS 708 Pozemky, jako hystorický majetek byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů. Majetek pořízený vlastními náklady - započítávájí se pouze nákup materiálu a nákup prací (mzdy a režie není kalkulováno) Technické zhodnocení - nižší než 40 tis. Kč,(60 tis. Kč - u DNM) se zúčtovává do nákladů, vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) - navyšuje se cena zhodnoceného majetku. Zmařená investice - v případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného majetku se realizované vydaje odpepíší z účtu nedokončeného dl. maj. do nákladů a to v okamžiku, rozhodnutí o ukončení pořizování. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v hodnotě od 500 - 3000 Kč je evidován na podrozvahovém účtu 902 stejně jako ochranné pomůcky a požární výstroj pro SDH (bez určení horní hranice ocenění ) Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a cenou do7000 Kč je evidován na podrozvahémém účtu 901 Dlouhodobý finanční majetek - účetní jednotka eviduje na účtu 069 - Sporoinvest - k rozvahovému dne se přeceňuje reálnou hodnotou akcie ČS - vedeny v pořizovací hodnotě Zásoby na sklad účetní jednotka nepořizuje, nákup drobného materiálu a kancelářských potřeb je zajištťován průběžne dle potřeb účetní jednotky. Majetek svěřený do výpůjčky ZŠ a MŠ Jince, který byl veden na podr.účtu 903 byl z tohoto účtu vyřazen - je veden v rozvaze. Na podrozvahových účtech je účtováno o smlouvách na poskytnutí dotace - částky, které nebyly dosud poskytnuty, o poskytnutých částkách je účtováno na účtu 374 a 472 Dále je na podrozvaze účtováno o odepsaných pohledávkách. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1451040.62 | 1526172.17 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 42882.95 | 42882.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1000062.47 | 1075194.02 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 408095.20 | 408095.20 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6321559.49 | 17223225.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 3236347.00 | 990000.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 3085212.49 | 16233225.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 28005.00 | 28005.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 28005.00 | 28005.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 7744595.11 | 18721392.17 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 81728.00 | 80410.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 39474.00 | 38748.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých pdmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A. 9 . se nevztahuje k právní normě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
8158.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
465000.00 | ocenění 8.158x57 = 465.000,00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Položka rozvahy A II./1 - účet 031 pozemky - snížení - způsobeno převodem pozemků určených k podeji oceněných reálnou hodnotou z účtu 031 na účet 036 | 1 | 0.00 |
Rozvaha D II/8 - účet 459 - vykazuje snížení - byly uhrazeny fa z dlouhodobého financování | 1 | 0.00 |
Rozvaha B.II./4 - účet 314 - poskytnuté zálohy | 4 | 0.00 |
Rozvaha D II./8 - ostatní dlouhodobé závazky - jedná se o závazky z dodavatelských faktur na akce - výstavba komunikace v lokalitě A 10 - | 8 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 591 je mínusový - daň z příjmu - dohada v r. 2014 byla o 80,00 Kč vyšší než vypočtená skutečnost | V.1 | -80.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavit tento výkaz | 0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
rozvaha účet 407 - vykazuje vysoké plnění - je způsobeno přeceněním pozemků určených k prodeji (lok A 10) reálnou hodnotou | C I.6 | 0.00 |
rozvaha - účet 459 - částka 2.999.735,04 - jedná se o fakturu s prodlouženou dobou splatnosti Robsav - výstavba kom. lokalita A 10 | CD. II. 8 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 255590295.36 | 56235726.37 | 199354568.99 | 190643106.02 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 10898980.20 | 7213438.00 | 3685542.20 | 3759315.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 101211807.16 | 22233053.37 | 78978753.79 | 69206489.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 17800535.74 | 1469436.00 | 16331099.74 | 16514798.74 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 58120684.35 | 11930429.00 | 46190255.35 | 47345720.35 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 47610216.37 | 9958653.00 | 37651563.37 | 37659662.27 |
G.6. | Ostatní stavby | 19948071.54 | 3430717.00 | 16517354.54 | 16157119.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10784614.49 | 0.00 | 10784614.49 | 10958773.58 |
H.1. | Stavební pozemky | 553719.64 | 0.00 | 553719.64 | 545843.73 |
H.2. | Lesní pozemky | 31000.40 | 0.00 | 31000.40 | 31000.40 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1802005.15 | 0.00 | 1802005.15 | 1236087.15 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8001990.04 | 0.00 | 8001990.04 | 8749943.04 |
H.5. | Ostatní pozemky | 395899.26 | 0.00 | 395899.26 | 395899.26 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 4436935.44 | 1493198.47 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 4436935.44 | 1493198.47 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |