A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Transfer na projekt č. CZ.1.07/1.1.00/44.0007 OPVK - přijaté zálohy ve výši 7.823.474,11 Kč, z toho neinvestiční zálohy s UZ 33019 ve výši 6.318.111,21Kč a investiční zálohy s UZ 33910 ve výši 1.505.362,90Kč. Záloha na investiční prostředky již byla vypořádána. Na účtě 472 zůstávají zatím nevypořádany neinvestiční zálohy, a to ve výši 6.318.111,21Kč. Projekt OPVK končí k 30.6.2015. Vypořádání záloh proběhne po jednání na KÚ, které je naplánováno na říjen. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které naše organizace používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710, MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1. 2011 v souladu se změnami č. 1-5 (poslední aktualizace platná od 1.4. 2013). Zásoby - v naší organizaci jsou účtovány způsobem A, oceňují se pořizovací cenou, součástí pořizovací ceny jsou i náklady související s jejich pořízením, např. doprava, balné, pojistné apod. Způsob odpisování majetku - rovnoměrným způsobem z pořizovací ceny, a to jen do její výše.Odepisuje se podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Podrozvaha - účet 901-jiný DDNM, účtujeme drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou menší než 7 000,-Kč, účet 902-jiný DDHM, účtujeme drobný dlouhodobý hmotný majetek pod stanovenou hranici, tj. menší než 3 000,-Kč, vyrovnávacím účtem je účet 999. Časové rozlišování - účet 381-náklady příštích období - předplatné časopisů, účet 384-výnosy příštích období - měsíční dotace na provoz ve výši 1/12 z celkové částky dotace, účet 388-dohadné účty aktivní - měsíční skutečně vykázané náklady z transferu MŠMT, účtují se zde přijaté zálohy na transfery projektů OPVK. Účet 389-dohadné účty pasivní, účtujeme nevyfakturované dodávky energií dle zpracovaného odhadu. Vždy v souvislosti se čtvrtletní závěrkou, a to vzhledem k termínům její zpracování a odeslání. Doplňková činnost - v účetnictví je vedena odděleně od hlavní činnosti, pod číslem činností 90-93,zvlášť je vykazován i výsledek hospodaření. Od 24.9.2015 dle rozhodnutí finančního úřadu v Blatné již nejsme plátci DPH.Naše organizace na základě zřizovací listiny a dle živnostenských listů provozuje tyto druhy doplňkové činnosti: a)provozování autoškoly b)hostinská činnost c)ubytování d)pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 4336828.25 | 4106583.61 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 431199.74 | 417046.74 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3905628.51 | 3689536.87 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4336828.25 | 4106583.61 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 276351.00 | 350173.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 118886.00 | 150208.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 107629.00 | 144844.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci v naší organizaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci naší organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V naší organizaci daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Naše organizace zajistila řádné krytí fondu investic finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1705490.18 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 167751.00 | 206175.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naše organizace nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25, odst.1, písm.k zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se našeho SOU. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
- dolní hranice pro pořízení DDHM zůstává 7.000,- Kč | A.I.5. | 615204.60 |
- TZ budovy OV elektrodílny (parcela 784/10) - částka 52.547,-Kč, jedná se o rekonstrukci omítky původní fasády a provedení nového nátěru - TZ budovy OV autoopravny (parcela 784/9) - částka 208.837,53Kč, jedná se o stavební úpravy spojené s dodávkou a montáží nových plastových oken se změnou vrstev - TZ budovy OV horní dílna (parcela 784/11) - částka 175.089,-Kč, jedná se o rekonstrukci sociálního zařízení, obnova vnitřních rozvodů vody a odpadů | A.II.3. | 38369917.13 |
- navýšení o částku 496.748,-Kč, jedná se o převod 3 ks dopravních prostředků z účtu 028, dle protokolu o kontrole č.OŠMT - KO 06 - 14 | A.II.4. | 12691251.95 |
- dolní hranice pro pořízení DDHM zůstává 3.000,-Kč, ve III. čtvrtletí proběhl nákup notebooků a PC, nového nábytku do školní kuchyně a skartovačky pro školu. Dále byly z účtu 028 převedeny 3 ks dopravních prostředků na účet 022, a to dle protokolu o kontrole č.OŠMT-KO 06-14 v částce 496.748,-Kč. | A.II.6. | 10006988.52 |
- jedná se o materiál ve skladu potravin, skladu náhradních dílů pro učební obory automechanik a autoelektrikář, dále zůstatek PHM v nádržích vozidel a zůstatek čipových karet na skladu | B.I.2. | 186448.18 |
- jedná se o žákovské knížky, které jsou žákům postupně prodávány | B.I.8. | 1364.00 |
- použití RF k dalšímu rozvoji činnosti SOU - nákup PC, notebooků - 58.949,-Kč - příděl ze zlepšeného VH - 137.890,91Kč | C.II.3. | 1102939.72 |
1/zúčtování peněžního daru 545,-Kč - Život dětem, vrácená nespotřebovaná dotace OPVK-432.051,39Kč 2/přijaté peněžní dary: 20.000,-Kč - Městský úřad Blatná, 545,-Kč - Život dětem | C.II.4. | 453423.30 |
- nevyfakturované dodávky elektřiny, zemního plynu a vody | D.III.36. | 86351.00 |
- doplatek mezd za měsíc září 706.905,-Kč, penzijní fond 5.800,-Kč, zákonné pojištění Kooperativa 11.101,-Kč | D.III.37. | 723806.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
- v hlavní činnosti se jedná např.- telefony-44tis.,odpady-43tis.,revize-92tis.,zkoušky svářečů-55tis.,nájemné-20tis.,školení OPVK-639tis.,doprava OPVK-143tis.,programy-110tis.,ostraha-60tis., ostatní-173tis. | A.I.12. | 1378971.46 |
- zákonné pojištění kooperativa za I.-III.čtvrtletí 2015 | A.I.15. | 34847.00 |
- zdravotní prohlídky žáků | A.I.17. | 100.00 |
- členský příspěvek Asociace vzdělávacích zařízení, uživatelský poplatek FCD,dálniční známka | A.I.20. | 5906.80 |
- pojištění vozidel-17.747,-Kč, odměny maturity-8.000,-Kč, ost.náklady OPVK-128,-Kč | A.I.36. | 25875.00 |
- nákup nábytku do kuchyně, skartovačky do školy, PC a notebooků | AI.35. | 102367.00 |
- použití RF k dalšímu rozvoji činnosti-nákup PC, notebooků - 58.949,-Kč - zúčtování peněžního daru Život dětem - 545,-Kč | B.I.16. | 59494.00 |
- nepeněžní dar - 21tis., vypořádání DPH - 3tis., tržba za adapt.kurz - 7tis. | B.I.17. | 31860.02 |
- v hlavní činnosti se jedná, např. tržby za zakázky v rámci výuky OV-480tis., strava žáků+režie - 633tis., ubytování žáků-223tis., strava zaměstnanců-113tis., svářečské kurzy+školení - 63tis. | B.I.2. | 1512637.20 |
- jedná se pronájem služebního bytu-49.266,-Kč, pronájem pozemku firmě CETIN-51.000,-Kč | B.I.3. | 100266.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 101338.26 |
A.II. Tvorba fondu | 78546.62 |
1. Základní příděl | 78546.62 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 75571.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 20971.40 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 49600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 104313.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1889472.50 |
D.II. Tvorba fondu | 158435.91 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 137890.91 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20545.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 491545.39 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 491545.39 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1556363.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3774292.35 |
F.II. Tvorba fondu | 847662.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 847662.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3181116.81 |
1. Financování investičních výdajů | 436773.53 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2744343.28 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1440837.54 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 38369917.13 | 15469909.00 | 22900008.13 | 22929143.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 32931741.03 | 12118738.00 | 20813003.03 | 20777572.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1658927.00 | 1658927.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1890518.00 | 1202147.00 | 688371.00 | 722130.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1888731.10 | 490097.00 | 1398634.10 | 1429441.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1538770.00 | 0.00 | 1538770.00 | 1538770.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1127704.00 | 0.00 | 1127704.00 | 1127704.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 411066.00 | 0.00 | 411066.00 | 411066.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |