A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení včetně způsobů oceňování. Změny, které byly provedeny, se týkají probíhající účetní reformy a novelizace zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví. Účetní jednotka neúčtuje v cizí měně. Reálná hodnota zjištěna podle znaleckého posudku nebo použita cena obvyklá. Reprodukční pořizovací cena zjištěna na základě znaleckého posudku nebo odhadem ceny .Pohledávky odepsány na základě ukončeného dědického řízení po úmrtí dlužníka. Ostatní pohledávky převedeny na podrozvahu, tj. pohledávky, u kterých se upustilo od vymáhání (na základě schválení zastupitelstva městyse). Účtování o zásobách způsobem B. Na podrozvaze se účtuje o jiném drobném hmotném a nehmotném majetku, majetku v zástavě, majetku předaném do správy MŠ a ZŠ, zapůjčených věcech, pohledávkách, u kterých se upustilo od vymáhání, o Územním plánu, o vzniku možnosti získání transferu (podání žádosti o transfer nebo došlo k jiné skutečnosti, která je natolik určitá, že zakládá možnost poskytnutí nebo zprostředkování určitého transferu). Účetní jednotka provádí účetní odpisy způsobem rovnoměrným. Netvoří opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku. Opravné položky jsou tvořeny k účtu 311, 315 - Směrnice o tvorbě a používání opravných položek.Účetní jednotka nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji jen v případě dosažení hranice významnosti. Za nevýznamný rozdíl je považována částka 260 tis.Kč a nižší. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, účetní jednotka provádí časové rozlišení nákladů a výnosů až k 31.12. daného účetního období (na základě směrnice "Časové rozlišování nákladů a výnosů"- stanovena hranice nevýznamné částky nepřesahující 50.000,00 Kč- časově nerozlišujeme). Účetní jednotka nemá sníženou hranici pro drobný hmotný a nehmotný majetek (DDHM v pořizovací ceně od 3.000,00 Kč do 40.000,00 Kč, DDNM v pořizovací ceně od 7.000,00 do 60.000,00 Kč). Účetní jednotka upravila evidenci pozemků v souvislosti s digitalizací pozemků. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 35855996.81 | 17081807.50 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 440208.69 | 433311.69 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 491420.24 | 490461.24 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 100951.00 | 100951.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 34823416.88 | 16057083.57 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 64524.52 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 64524.52 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 931367.44 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 931367.44 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 107650.00 | 107650.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 107650.00 | 107650.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 35748346.81 | 17970049.46 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Úřad Městyse Koloveč řádně splácí úvěr u České spořitelny (Smlouva o úvěru č. 328-027-06, splátkový kalendář), poskytnutý v roce 2006 na financování projektu Bytové domy Koloveč - zateplení a stavební úpravy, měsíční splátky 17.000,00 K (výše úvěru k 30.09.2015 činí 1.335.000,00 Kč). Dle kritérií a propočtových ukazatelů pro dotace a transfery obcím vyplynul pro městys Koloveč finanční vztah ke státnímu rozpočtu za rok 2015 ve výši 400.300,00 Kč (příspěvek na výkon státní správy). Od 01.01.2015 městys Koloveč hospodařil na základě rozpočtového provizoria (rozpočtové provizorium a pravidla pro hospodaření městyse Koloveč v roce 2015 do doby, než bude ZM schválen rozpočet městyse Koloveč pro rok 2015 - schváleno na zasedání Zastupitelstva městyse Koloveč dne 08.12.2014). Dne 30.03.2015 byla schválena na veřejném zasedání ZM změna návrhu rozpočtu na rok 2015. Příjmy ve výši 16.368.400,00 Kč, výdaje ve výši 13.552.000,00 Kč, splátky úvěru ve výši 204.000,00 Kč. Přebytkový rozpočet ve výši 2.612.400,00 Kč. V měsíci 02/2015 došlo k zařazení DHM do užívání - Stavba "Snížení energetické náročnosti ZŠ" (18.766.333,31 Kč, investiční transfer činil 10.380.653,03 Kč v roce 2014). Následně bylo provedeno vyřazení v měsíci 02/2015 a proveden převod DHM do správy ZŠ Koloveč, příspěvkové organizaci. Za období 01/2015 - 09/2015 bylo provedeno zařazení DHM ve výši 130.000,00 Kč - Mulčovací sekačka pro čisticí vůz. . Provedeno zařazení pozemků v hodnotě 33.175,00 Kč. Zařazení DDHM za období od 01/2015 do 09/2015 ve výší 36.808,09 Kč. Bylo provedeno vyřazení majetku v hodnotě 3.996,00 Kč. V měsíci 04/2015 obdržel městys Koloveč poslední splátku investiční dotace ve výši 158.800,40 Kč (Fond soudružnosti, EU, UZ 15833), ve výši 9.341,15 Kč (ze SR, UZ 15832) - zametací vůz, (výdaje uhrazeny v roce 2014). Za období 01 - 09/2015 přijata na účet městyse Koloveč neinvestiční dotace "Revitalizace zeleně v městysi Koloveč" ve výši 772.567,04 Kč (EU - Fond soudružnosti, UZ 15319), ve výši 55.183,36 Kč (S FŽP, UZ 90001). Výdaje městyse Koloveč činily v roce 2015 na neinvestiční dotaci 361.168,20 Kč. Městys Koloveč přijal dotaci ve výši 155.273,00 Kč - účelová dotace jako vyrovnávací platby za poskytnutí služeb obecného hospodářského zájmu - "Podpora sociálních služeb" - (dotace na mzdu, sociální pojištění, zdravotní pojištění pečovatel ky). Na základě "DOHOD o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropskéh o sociálního fondu" byla městysi Koloveč přidělena dotace z Úřadu práce ve výši 12.328,00 Kč na jednoho zaměstnance (5 zaměstnanců) na dobu 6 měsíců. Za III. čtvrtletí 2015 přijata dotace ve výši UZ 13013 = 52.002,00 Kč , UZ 33113234,33513234 = 157.450,00 Kč. Městys Koloveč obdržel poslední splátku investičního transferu (zametací vůz, výdaje uhrazeny v roce 2014) ve výši 168.141,55 Kč, účet 403.0300. | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 511.0300 (přehled rozsáhlejších akcí) - dodávka a montáž opravy otopného systému a sanitárních rozvodů ve zdravotním středisku Koloveč (poskytnuta 15.12. 2014 neinv. dotace z Plzeňského kraje 150.000,00 Kč) = 146.253,91 Kč, 245.632,42 Kč (celkem 391.886,33 Kč), dodávka a montáž výměny termostatických ventilů - penzion = 49.928,23 Kč, stavební práce - Pomník padlých, u rybníka, školní zahrada, moštárna = 63.267,27 Kč, dodávka a montáž výměny plynového kotle čp. 43 = 41.152,10 Kč, stavební práce - Zichov, u rybníka, cesta Luční, schody bytovka = 36.687,20 Kč, oprava otopného systému a sanitárních rozvodů ve zdravotním středisku Koloveč (poskytnuta neinvestiční dotace z Plzeňského kraje ve výši 150.000,00 Kč) 245.632,42 Kč, montáž indikátorů tepla ve zdravotním středisku = 24.490,40 Kč, montáž indikátorů tepla - penzion, byty = 59.202,00 Kč, oprava chodníkových a odstavných ploch u ZŠ Koloveč = 1.457.096,52 Kč, oprava vozovky místní komunikace - ulice Luční v Kolovči = 401.551,81 Kč. . Účet 518.0300 zahrnuje (rozsáhlejší akce) = provedení roční provozní revize - BH = 16.118,00 Kč, revitalizace zeleně v městysi Koloveč = 1.188.918,60 Kč (neinv.dotace z EU FS = 772.567,04 Kč, ze SFŽP = 55.183,36 Kč), hudební produkce na kulturních akcích = 75.709,00 Kč, program GORDIC (roční udržovací poplatek, re-instalace lokální = 37.653,99 Kč, servisní prohlídka vozidla - Volvo (hasiči) = 17.553,00 Kč, pokos travin u místních komunikací = 31.460,00 Kč, vysílání TV ZAK - výročí ZŠ (Okénko z měst a obcí) = 18.150,00 Kč, vegetační úpravy v okolí pomníku v Kolovči = 24.064,50 Kč, sadové úpravy v Kolovči = 41.760,74 Kč, zednické, elektroinstalatérské a malířské práce (hostinec Zichov) = 31.837,50 Kč. Dále nákladový účet 518.0300 zahrnuje služby za sběr, svoz a odstranění komunálního odpadu, separované složky komunálního odpadu, nebezpečný odpad. Účet 549.0300 zahrnuje pojištění majetku (pojištění odpovědnosti, živelné,odcizení elektronického zařízení, strojů, pojištění hasičské stříkačky, zákonné pojištění vozidel) = 125.663,00 Kč. Výnosový účet 649.0300 zahrnuje odvody odpisů příspěvkových organizací ZŠ Koloveč a MŠ Koloveč, výnosy na základě "Smlouvy o zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů" (EKO-KOM, a.s.). Výnosový účet 672.0300 zahrnuje příspěvek na výkon státní správy ve výši 400.300,00 Kč, neinvest iční dotaci "Revitalizace zeleně v městysi Koloveč" ve výši 827.750,40 Kč, dotaci z Úřadu práce na zaměstnance městyse ve výši 175.282,00 Kč, odpisy 833.700,33 Kč, dota ci na pečovatelku 155.273,00 Kč, finanční dar ve výši 52.000,00 Kč. | | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |