Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nepředpokládá se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
- S ohledem na vyhlášku č. 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů.
-Změna obsahového znění rozvahových účtů
- SÚ 342-od 1.1.2015 se na tento účet účtují závazk
y a pohledávky za veškerými daněni a poplatky
- SÚ 344 pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce
- SÚ 375 zprostředkování krátkodobých transferů
Změny podrozvahových účtů:
- SÚ 909 ostatní majetek (původně 903)
- SÚ 905 vyřazené
pohledávky ( původně 911)
- SÚ 906 vyřazené pohledávky ( původně 912)
- SÚ 913 krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů ( původně 939)
- SÚ 914 krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů (původně 975)
- SÚ 915 ostatní
krátkodobé pohledávky z transferů (původně 942)
- SÚ 916 ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů (původně 973)
- SÚ 939 krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní
- SÚ 941 dlouhodobé pohledávky ze sdílených daní
- SÚ 954 dlouhodob
é podmíněné závazky ze zahraničních transferů ( původně 976)
- SÚ 955 ostatní dlouhodobé pohledávky z transferů (původně 943)
- SÚ 956 ostatní krátkodobé závazky z transferů (původně 974)

Účetní jednotka nebude majetek přeceněný reálnou hodnoto
u účtovat na samostatném majetkovém účtu 035 nebo 036, pokud neobsahuje stanovenou hladinu významnosti ve výši 260 000,- Kč.
Byla zrušena hladina významnosti u věcného břemene obce jako osoby oprávněné - věcné břemeno nad 40 000 Kč se účtuje na SÚ
029 a věcné břemeno do 40 000,- Kč se účtuje na SÚ 028.
- odpisový plán roku 2015 byl změněn z důvodu vynulováním zbytkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku
- S účinností od. 1.1.2013 byly vydány nové účetní standardy č. 709 a 710 uvedené p
ředpisy nemají zásadní vliv na vedení
účetnictví a konkrétní účetní postupy užívané účetní jednotkou, k výrazným změnám oproti předchozímu roku nedošlo.
- ČUS 708 - odepisování dlouhodobého majetku - odepisování dlouhodobého majetku včetně techn
ického zhodnocení se
zahajuje prvním dne měsíce, který následuje po měsíci , ve kteríém došlo k jeho zařazení.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Účetní jednotka tvoří v roce 2015 opravné položky v ročním intervalu.
2. Časové rozlišení:
- účetní jednotka časově nerozlišuje nevýrazné částky v hodnotě do 2 000,- Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby
- vždy časově rozlišuje je
dnotlivé spotřeby vody,elektrické energie a plynu
- služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření,
nejsou časově rozlišovány.
3. Účetní jednotka užívá rovnoměrný způsob o
depisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, účetní odpisy jsou
prováděny čtvrtletně.
4. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji:
- majetek určený k prodeji ustanovením vyhláškou č.410/2009 Sb., se oceňuje
reálnou hodnotou - dle potřeb účetní jednotky
od částky 260 000,- Kč.
5. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B.
6. ÚJ netvoří rezervy.
7. ÚJ neúčtuje metodou kurzových rozdílů.
8. ÚJ účtuje na podrozvahových SÚ 902 - DDHM nad limit
500,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 5037977.25 5005961.25
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90117469.00 10935.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90257591.43 21144.43
3.Vyřazené pohledávky 9052377002.91 2387967.91
4.Vyřazené závazky 9060.00 0.00
5.Ostatní majetek 9092585913.91 2585913.91
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.00 7790861.85
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.00 7790861.85
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 172000.00 172000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924172000.00 172000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 68900.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 94268900.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 489822.77 233448.77
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966489822.77 233448.77
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 256374.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.00 256374.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9994789054.48 12991748.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti62446.0056556.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění28492.0026285.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Z důvodu okamžitého rozvázání pracovního poměru s účetní obce a podání trestního oznámení byla na účtu 335 898 zaúčtována pohledávka k datu 30.9.2014 ve výši 495 614,- Kč. Pohledávka byla přihlášena k insolvenčnímu řízení. K datu 30.9.2015 byla provede
na správcem insolvenčního řízení provedena úhrada ve výši 14 457,- Kč. Zůstatke k 30.9.2015 481 156,91 Kč.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Nejisté skutečnost, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném obdoví neexistovaly.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
ÚJ nemá ke dni účetní závěrky tJ. 3Q/20015 podán návrh na vklad do katastru nemovitosti.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Informace k bodu A.9 se nevztahuje k právní formě ÚJ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5738899.884377144.19
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti334568.631188502.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
550779.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
31394346.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
AkcieA.III.6.70000.00
Transfer ZŠ a MŠ Lomnice výše 193 001,00 Kč
Pojistné obecní majetek 35 372,00 Kč
Licenční poplatek za redakční systém 1 315,00 Kč
B.II.29.229688.00
Pojistné Kooperativa, exekuce zaměstnanci , BÚ opatrovance Šmuka Martina, úhrada nájmu v obecním bytě v předstihuD.III.37.38871.07
Nedokončená ČOV 2 287 830,30 Kč
Chodník (střecha Evropy) 577 217,00 Kč
Smíšená stezka Lomnice I.etapa 286 652,86 Kč
Smíšená stezka Lomnice II. Etapa
49 866,00 Kč
Hasičská zbrojnice 5 000,00 Kč
A.II.8.3206566.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Poskytnuté tranferyA.III.2.680026.00
Výnosy z prodeje pozemkůB.I.15.38450.00
Vyúčtování dohadné položky na poskytnutý transfer od Reginální rady MSK - částka na vícepráce nebyla uznána - bylo kráceno o 1 416 553,65 KčB.IV.2.-244414.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.40434.68
G.II. Tvorba fondu20802.78
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu20802.78
G.III. Čerpání fondu24534.50
G.IV. Konečný stav fondu36702.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby61583042.9513733317.8747849725.0846728151.25
G.1.Bytové domy a bytové jednotky2273010.00975930.001297080.001316601.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu15941001.005254057.0010686944.0010771886.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení6451012.862528152.373922860.492398346.49
G.5.Jiné inženýrské sítě32760952.184624136.9528136815.2328449358.23
G.6.Ostatní stavby4157066.91351041.553806025.363791959.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky6946670.030.006946670.036945846.81
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2051292.200.002051292.202051292.20
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky4340851.330.004340851.334342156.61
H.4.Zastavěná plocha368125.000.00368125.00368125.00
H.5.Ostatní pozemky186401.500.00186401.50184273.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00173813.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00173813.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296198

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním