A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepředpokládá ukončení své činnosti.Na základě rozhodnutí rady Olomouckého kraje ze dne 12.12.2013 organizace vede účetnictví v plném rozsahu a to s účinnosti od 1.1.2014 |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví dle zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví,prováděcí vyhlášky č.410/2009Sb.novelizována vyhláčkou č.301/2014 Sb.Dále dle technické vyhlášky č.383/2009 SB.Účetní jednotka předkládá výkaz PAP.Řídí se vyhláškou č.114/2002 Sb. o FKSP,platnými účetními standardy a vnitřními směrnicemi. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Stav podrozvahových účtů.Odepsané pohledávky celkem činí k 30.09.2015 činí 2 520 763,70 kč.DHM vedený na podrozvahovém účtu k 30.09.2015 činí 815 117,- kč.Jedná se o majetek nakoupený z Nadačního fondu,nebo o cizí majetek.Součástí podrozvahového účtu/966/ je také terminál pro zajištění státních maturit v hodnotě 41 600,- kč.,kopírovací stroj.Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu.Hranice pro zařazování majetku se řídí zákonem o daní z příjmu a rozpočtovými pravidly.Časové rozlišení používá účetní jednotka u přijatých faktur,kdy se náklady netýkají daného účetního období.Dohadné položky jsou vytvářeny k nevyfakturovaným energiiím.Kličování pro hlavní a doplňkovou činnost se počítá procentem.Toto je stanoveno poměrem výnosů hlavní činnosti k doplňkové činnosti vždy čtvrtletně.Na konci roku se provede přepočet ročního procenta.Zaokrouhlování je nastaveno matematicky.Odpisový plán se řídí rozpočtovými pravidly. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3335880.70 | 3335880.70 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 2520763.70 | 2520763.70 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 815117.00 | 815117.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 184100.00 | 373388.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 184100.00 | 373388.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3151780.70 | 2962492.70 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 601292.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 257521.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Skutečnosti,které by výrazně ovlivnily finnanční situaci organizace ke dni sestavení UZ nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy skutečnosti, které by měnily pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ke dni sestavení účetní závěrky nebyla nabyta žádná nemovitost.Účetní jednotka hospodaří s majetkem zřizovatale. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni sestavení účetní závěrky je fond reprodukce plně kryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 49866.00 | 66492.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nevlastní kulturní památky,ani předměty kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
9916823.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
565285911.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
9916823.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
451029934.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
46.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Pozemky dle §45 odst.7 jsou vedeny na majetkovém účtě 031 002 v hodnotě oceněné v době převzetí do užívání,tudíž ocenění neodpovídá vyhlášce č 410/2009 Sb,kde je hodnota 57,- kč á m2. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o neuhrazené faktury od odběratelů ve lhůtě splatnosti.Opravné položky k neuhrazeným pohledávkám vytvořeny ve výši 536 218,50 kč | B.II.1 | 0.00 |
Zaplacené provozní zálohy na energie,mýto. | B.II.4. | 0.00 |
Zaplacená záloha na daň z příjmu | BII.14 | 0.00 |
Náklady příštích období.Jedná se o služby a materiál,týkající se nákladů příštích období. | BII29 | 0.00 |
Dohadná položka ke mzdám. | B II 31 | 0.00 |
Pohledávka na náhradu škody,způsobená na majetku školního polesí Václavem Bednářem.Soudní řízení,splácí. | B II 32 | 0.00 |
Dle metodického pokynu pro příspěvkové organizace řízené Olomouckým krajem k aplikaci ČúUS č.708-odpisování dlouhodobého majetku,byl majetek pořízený v minulosti z transferu a účtován na účet 401 převeden v hodnotě neodepsané části dotace na SúU 403.Následně účetní jednotka postupuje dle metodického pokynuč.6/2014OE. | CI 3 | 0.00 |
Hospodářský výsledek za rok 2014 byl rozdělen na základě schválení účetní závěrky Radou Olomouského Kraje na zasedání dne 21.5.2015.Usnesení UR/68/10/2015. Informace do CSUIS zaslána dne 17.7.2015. | CIII 2 | 0.00 |
Transferový podíl ve výši 132 984,- kč zůstane jako nerozdělený výsledek hospodaření na účtu 432 dle rozhodnutí zastupitelstva dne 26.6.2015.UZ 16/4/2015 | C III | 0.00 |
rezerva na pěstební činnost dle zákona 593/1992 sb.o rezervách,vytvořena na zalesnění ploch,vykácených z důvodu kalamitní těžby porostů napadených kůrovcem. | D.I.1 | 0.00 |
dodavatelské faktury za září s datem splatnosti říjen 2015. | DIII.5 | 0.00 |
Mzdy zaměstnanců za měsíc září vyplacené v říjnu 2015. | DIII.10 | 0.00 |
Zůstatek účtu 343 DPH je tvořen odvodem DPH za měsíc září ve výši 532 764,- a nárokem na odpočet ze zářijových faktur, doručených v říjnu 38 675,58 | DIII.17 | 0.00 |
Fond investičního majetku čarpán na pořízení přístroje Hydrodry na odvlhčení zdiva a izolaci proti vzlínavé zemní vlhkosti v budově domova mládeže a jídelny v hodnotě 66 550.Dále provedena II.etapa technického zhodnocení vzduchotechniky v hodnotě 172 000,29 kč. Investiční fond posílen z rezervního fondu v částce 6 574 275,36 dle rozhodnutí Rady Olomouckého kraje ze dne 19.3.2015 | CII.5 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Nákup materiálu se provádí rovnoměrně v průběhu roku dle aktuálních oprav.Předpokládaná spotřeba energií by měla být srovnatelná s loňským rokem.Opravy a údržba se nadále provádí jen v nezbytných případech na základě plánu oprav,tak aby nedocházelo k havarijním stavům.Finanční prostředky se účetní jednotka snaží využívat co nejhospodárněji. | A... náklady celkem | 0.00 |
Příjem z prodeje vlastních výrobků tvoří v doplňkové činnosti hospodaření v lesích ,jedná se hlavně o prodej surového dřeva z kalamitních těžeb.Tržby v hlavní činnosti tvoří příjmy za stravování a ubytování žáků.Výnosy z pronájmů bytů jsou používány na jejich opravy.Výnosy z prodaného zboží tvoří příjmy z kantýny. | B. Výnosy | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 160159.77 |
A.II. Tvorba fondu | 158029.00 |
1. Základní příděl | 158029.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 213344.82 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 84112.00 |
3. Rekreace | 8215.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12566.82 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 78000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 30451.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 104843.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6723972.51 |
D.II. Tvorba fondu | 6280810.76 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 6280810.76 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6601987.41 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 6574275.36 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 27712.05 |
D.IV. Konečný stav fondu | 6402795.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 401600.64 |
F.II. Tvorba fondu | 7839556.73 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1197926.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 67355.37 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 6574275.36 |
F.III. Čerpání fondu | 648950.29 |
1. Financování investičních výdajů | 238550.29 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 410400.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 7592207.08 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 63976670.83 | 27720227.00 | 36256443.83 | 35982019.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 565318.00 | 564184.00 | 1134.00 | 1161.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 44276591.14 | 16516545.00 | 27760046.14 | 27330316.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9299607.00 | 6977484.00 | 2322123.00 | 2351688.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 916487.69 | 337876.00 | 578611.69 | 601485.69 |
G.6. | Ostatní stavby | 8918667.00 | 3324138.00 | 5594529.00 | 5697368.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 464585877.00 | 0.00 | 464585877.00 | 464585877.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 451029934.00 | 0.00 | 451029934.00 | 451029934.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4572294.00 | 0.00 | 4572294.00 | 4572294.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 679108.00 | 0.00 | 679108.00 | 679108.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 8304541.00 | 0.00 | 8304541.00 | 8304541.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |