A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám především dleprováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1. 2015.Stručný přehled základních změn:1)Zaveden nový účet 344 – Pohledávky za osobami mimo vybrané vládníinstituce.2)Zavedení účtování věcných břemen z pohledu oprávněného v ocenění (0 – 40000) v určitých případech na účtu 028.3)Změny ve vykazování na některých podrozvahových účtech. Všechny legislativní změny v podrozvahových účtech platné od 1. 1. 2015 byly provedeny přes počáteční stavy roku 2015. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis účetních metod:1)Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena zejména vsouladu s:-zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů-zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, veznění pozdějších předpisů-vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některévybrané účetní jednotky-vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějšíchpředpisů-vyhláškou č. 383/2009 Sb., (technická vyhláška) o účetních záznamech vtechnické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání docentrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické asmíšené formy účetních záznamů, ve znění pozdějších předpisů-Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podlevyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (ČÚS)2)Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné apřenesené působnosti.3)Účetní jednotka ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti.4)Je měsíčním plátcem DPH.5)Je zřizovatelem 29 příspěvkových organizací, v oblasti školství (19),sociálních služeb (6), kultury (2), cestovního ruchu (1), využití volnéhočasu (1).6)Majetkové účasti ve společnostech: Frýdecká skládka, a. s. 73,56 %, TS,a.s. 100 %, Distep, a. s. 100 %, Sportplex, s. r. o. 100 %, KIC Odpady, a.s. 6,15 %.7)Mezitímní účetní závěrka je sestavena k 30. 9. 2015 v peněžníchjednotkách české měny a je vykázána v Kč, s přesností na dvě desetinnámísta. Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015.8)Pro přepočet cizí měny na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případuse používá pevný roční kurz stanovený na základě kurzu ČNB.9)Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.10)Součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku atechnického zhodnocení nejsou náklady související se zajištěním financovánía administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferůurčených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiné obdobnéčinnosti.11)Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny ve výši 10 % za každýchukončených 90 dnů po splatnosti, a to u pohledávek definovaných ve vyhl. č.410/2009 Sb. Opravné položky jsou vytvářeny u všech pohledávek splňujícíuvedená kritéria bez ohledu na výši pohledávek. Opravné položky dle zákonač. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů nejsoutvořeny.12)Upřesnění obsahového vymezení některého dlouhodobého majetku:-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož cenaje Kč 7 000,-- a vyšší a nepřevyšuje částku Kč 60 000,-- a jeho dobapoužitelnosti je delší než jeden rok – položka rozpočtové skladby 5172 nebo5179, nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) obsahuje drobnýdlouhodobý nehmotný majetek, jehož cena je Kč 1 000,-- a vyšší a nedosahuječástky Kč 7 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby 5172 nebo 5179, nákladový účet 518.-Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) obsahuje movité věci,popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatnýmtechnicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší nežjeden rok a ocenění jedné položky je v částce Kč 3 000,-- a vyšší anepřevyšuje částku Kč 40 000,-- - položka rozpočtové skladby zejména 5137,nákladový účet 558.-Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) obsahuje drobnýdlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena je Kč 500,-- a vyšší anedosahuje Kč 3 000,-- a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok –položka rozpočtové skladby zejména 5137, nákladový účet 501.13)Účtování fondů: O tvorbě fondů je účtováno rozvahově na straně MD účtu401 a na straně D účtu 419. Použití fondu je účtováno snížením zdrojů nastraně MD účtu 419 a „tzv. vrácením“ do vlastního jmění na straně D účtu401. Bylo vycházeno z ČÚS č. 704 z účtování tvorby a použití investičníhofondu u příspěvkových organizací.14)Hladina významnosti pro ocenění majetku určeného k prodeji je stanovena– rozdíl mezi hodnotou netto (tj. zůstatkovou cenou) a reálnou hodnotou jevyšší než Kč 260 000,--.15)Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulýchúčetních období na účtu 408 je stanovena od částky Kč 260 000,--.16)Účetní jednotka nepoužívá účetní metodu časového rozlišení podle § 69vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů v průběhu účetníhoobdobí.17)Časové rozlišení se nepoužívá u:a)nákupu novoročenek a kalendářů na následující rok (bez omezení částky),b)předplatného účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylo vminulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období (bezomezení částky),c)cestovného - pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené vnásledujícím období (bez omezení částky),d)všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálupro údržbu a úklid) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období abyly zúčtovány přímo do nákladů bez jejich evidence na sklad. V tomtopřípadě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předmětyspotřebovány (bez omezení částky),e)výnosů za nájmy hrobových míst (bez omezení částky),f)úroků z vkladových účtů a z poskytnutých a přijatých půjček (bez omezeníčástky),g)nákladů za škody způsobené na cizím majetku, které jsou předmětempojistné události řešené s příslušnou pojišťovnou, ani u výnosůvyplývajících z těchto pojistných plnění (do výše 260 000,-- za jednotlivýpřípad), h)plateb za vyúčtování soukromých kilometrů (bez omezení částky),i)příjmů z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů (bez omezeníčástky)18)Přijaté a poskytnuté zálohy na transfery se rozlišují na krátkodobé adlouhodobé. Za dlouhodobou přijatou (poskytnutou) zálohu na transfer účetníjednotka považuje takovou, kdy je doba mezi přijetím (poskytnutím) zálohy apředpokládaným vyúčtováním delší než 1 rok. Za rozhodující podklad prourčení předpokládaného termínu vyúčtování je považována uzavřená smlouvanebo rozhodnutí o poskytnutí transferu. V případě více záloh u příslušnéhoprojektu se dlouhodobost posuzuje vždy jen od přijetí (poskytnutí) prvnízálohy. 19)Zásoby kancelářských potřeb, pokud nejsou nakupovány přímo do spotřeby,se účtují způsobem B. Při nákupu se oceňují pořizovacími cenami. Úbytekzásob se oceňuje cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z ocenění připořízení.20)DHM a DNM se odpisuje rovnoměrným způsobem. O účetních odpisech jeúčtováno měsíčně. K 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DHM a DNM přesúčet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody a od 1. 1. 2012 jemajetek odpisován nákladově přes účet 551- Odpisy dlouhodobého majetku. 21)Účet 955 – Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů – tentoúčet tvoří pouze podmíněné dlouhodobé pohledávky z transferů s podílem zEvropské unie. 22)Účet 909 – Ostatní majetek – tento účet obsahuje výši majetku, který bylpředán vlastním příspěvkovým organizacím k hospodaření v ocenění BRUTTO.23)Účet 956 – Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů. Z toho činíKč 1 750 416,42 zůstatek podmíněného závazku na základě uzavřených smluv oposkytnutí investičních dotací na financování výstavby nové sportovní haly„Hala Polárka“.24)Účet 915 – Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů – tentoúčet tvoří pouze podmíněné krátkodobé pohledávky s podílem z Evropské unie.25)Vysvětlivky k použitým zkratkám uvedených v příloze: DDNM – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, DDHM – Drobný dlouhodobý hmotný majetek, DNM – Dlouhodobý nehmotný majetek, DHM – Dlouhodobý hmotný majetek. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1972211962.31 | 1962061245.01 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1706580.00 | 1722813.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 12045570.00 | 11945104.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 465647.60 | 173123.50 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 1957994164.71 | 1948220204.51 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 36308528.15 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 36308528.15 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 128122670.77 | 85536363.43 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 128122670.77 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 57396.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 85478967.43 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 88521220.68 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 79743104.26 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 8778116.42 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 5364500.00 | 163445938.54 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 158028938.54 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 5364500.00 | 5417000.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2202243649.07 | 1884151669.90 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|
57 | Seznam majetku oceněného dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., oúčetnictví, tj. 57 ks v ocenění Kč 1,--/ks:1)kaplička, k.ú. Lískovec2)kaple u TS a.s., ul. 17.listopadu, k.ú. Místek3)kaple – sloup, ul. ČSA, k.ú. Místek4)Černá kaple, ul. Kvapilova, k.ú. Místek5)kaple – sloup, směr Kunčičky u Bašky, k.ú. Místek6)hrob Bohdana Koblížky, k.ú. Frýdek7)čestné hroby občanů, hřbitov, k.ú. Frýdek8)hřbitovní kaple, Janáčkův park, k.ú. Místek9)boží muka, ul. Čelakovského, k.ú. Místek10)boží muka, k.ú. Chlebovice11)kaple sv. J. Nepomuckého u čp. 2443, k.ú. P.N.Dvory12)boží muka – kříž, Vršavec, k.ú. Frýdek13)kašna s plastikou sv.Floriána, Zámecké náměstí, k.ú. Frýdek14)socha M. Magdonové, ul. Radniční, k.ú. Frýdek15)socha Nová doba, ul. Ostravská, k.ú. Místek16)zídka tzv. E=mc2, před 7. ZŠ, k.ú. Místek17)Horník s dítětem, před střed. Kraken, k.ú. Frýdek18)busta T.G.Masaryka před čp. 456, ul. T.G.Masaryka, k.ú. Frýdek19)pam. deska P. Bezruče, bývalá pojišťovna, k.ú. Místek20)pam. deska F. Kolaříka, ul. Tržní, na budově Knihkupectví, k.ú. Místek21)kříž, hřbitov, k.ú. Skalice22)pomník se sochou anděla, hřbitov, k.ú. Lískovec23)pomník s reliéf. vlysy, hřbitov, k.ú. Lískovec 24)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Lískovec25)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Chlebovice26)pomník kalich na sloupu, hřbitov, Chlebovice 27)pomník p. B.Uhlíře, vedle hřbitova, Chlebovice28)kříž s korpusem Krista, hřbitov, Lysůvky29)kříž s korpusem Krista, hřbitov, k.ú. Frýdek30)kříž, Lískovecká, k.ú. Frýdek31)památník padlých v I. a II. světové válce, k.ú. Frýdek32)památník osvobození, k.ú. Frýdek33)památník 8. Slezského pluku, k.ú. Místek34)Oběti světové války, k.ú. Skalice35)památník obětem, k.ú. Lískovec36)pomník pěti obětem fašismu, k.ú. Frýdek37)památník obětem fašismu v boji s nacisty, k.ú. Chlebovice38)památník padlým hrdinům, k.ú. Chlebovice39)památník na paměť vlasten. kněze B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice40)pamětní deska B. Uhlíře, k.ú. Chlebovice 41)sousoší Ukřižovaného v areálu Komenského sadů, k.ú. Frýdek42)sousoší Krista klesajícího pod křížem, městský hřbitov, k.ú. Frýdek43)sv. Šebestián v areálu far.kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek44)sv. Florián u far. kostela sv. Jana a Pavla, k.ú. Místek45)sv. Jan Nepomucký, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek46)P. Marie, náměstí Svobody, k.ú. Místek47)Pohřeb v Karpatech, Janáčkův park, k.ú. Místek48)Kristus trpící u kůlu před vodárnou, k.ú. Místek49)sv. Jan Nepomucký u čp. 1420, Pod Štandlem, k.ú. Místek50)památník M. Tyrše, Smetanovy sady, k.ú. Místek51)pomník P. Bezruče z bludných balvanů, ul. Frýdlantská, k.ú. Místek52)společné pohřebiště na hřbitově, k.ú. Lískovec53)kaple na pozemku p. č. 6739, k. ú. Frýdek54)kaple na pozemku p. č. 4592, k. ú. Lískovec u Frýdeku-Místku55)kaple na pozemku p. č. 18, k. ú. Lysůvky56)umělecká stavba „Brána času“ na pozemku p. č. 202/175, k. ú. Frýdek57)kovová plastika před budovou sídla Školy života na ul. Mozartova, Frýdek - Místek |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
---|
4976700 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
---|
283671900 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
1277228 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
20617964 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
---|
16.14 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
---|
20617964 | 1 277 228 m2 lesních pozemků s lesním porostem získaných bezúplatně na základě "Souhlasného prohlášení o přechodu vlastnického práva z majetku České republiky do vlastnictví obce podle zákona č. 172/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů - č. 733/2013" ze dne 27. 2. 2014 od Vojenských lesů a statků ČR, s. p. Ocenění lesních pozemků s lesním porostem dle znaleckého posudku č. 1655-56/2014 činí Kč 20 617 964,-- včetně lesních porostů. Cena lesních porostů činí Kč 14 474 771,--. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účet 388 - Dohadné účty aktivní. Tento účet tvoří dohadné účty aktivní na transfery. | B.II.31. | 49009669.32 |
Účet 384 - Výnosy příštích období. Tento účet tvoří zůstatek nerozlišeného nájemného nebytového prostoru přijatého v roce 1997 na 20 let dopředu od ČSAD Frýdek-Místek Kč 12 000 000,--. | D.III.35. | 12000000.00 |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní. Tento účet tvoří dohadné položky na nevyfakturované investiční dodávky Kč 502 289,--, nevyúčtované spotřeby energií za rok 2014 Kč 11 213,-- a na poskytnuté a nevyúčtované transfery Kč 26 513 390,90. | D.III.36. | 27026892.90 |
Účet 381 - Náklady příštích období. Tento účet obsahuje zejména předplatné časopisů a novin, technických podpor, nájemného. | B.II.29. | 285320.89 |
Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje předpis záloh na služby spojené s pronájmem bytů a nebytových prostor na rok 2015 Kč 22 348 391,79, přijatou zálohu na nájem vodovodu a kanalizace Kč 194 284,--, přijatou zálohu na prodej dřeva Kč 553 919,39, přijaté zálohy na prodej pozemků Kč 200 794,--, přijaté kauce na dopravní pokuty Kč 35 000,--,dražební jistiny Kč 20 000,-- a složené jistoty k veřejným zakázkám Kč 200 000,--. | D.III.7. | 23552389.18 |
Účet 325 - Závazky z dělené správy. Tento účet obsahuje předepsané vratky přeplatků na sociálních dávkách vyplacených v minulých letech ke SR Kč 2 266 710,98, přijaté poplatky na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků k odvodu do Státního fondu životního prostředí Kč 169 000,-- a přijaté poplatky za zřízený přístup k datovým schránkám k odvodu na Ministerstvo vnitra Kč 1 000,--. | D.III.8. | 2436710.98 |
Účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky. Tento účet tvoří poskytnuté půjčky z fondu rozvoje bydlení. | A.IV.5. | 361875.00 |
Účet 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy. Tento účet tvoří zejména dlouhodobé poskytnuté zálohy na karty CCS. | A.IV.3. | 52955.00 |
Účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly. Tento účet tvoří oceňovací rozdíl ve výši 100 % k pořizovací ceně dlouhodobého finančního majetku společnosti Moravia Banka, a. s., v likvidaci ve výši Kč -25 295 000,-- a oceňovací rozdíly z přecenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou Kč 9 213 665,84. | C.I.6. | -16081334.16 |
Účet 031 - Pozemky. Z toho činí zastavené pozemky Kč 701 870,--. | A.II.1. | 366073335.73 |
Účet 021 - Stavby. Z toho činí zastavené stavby Kč 189 388 396,--. | A.II.3. | 3231459410.73 |
Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. Z toho činí Frýdecká skládka, a. s. Kč 50 608 964,80, Technické služby, a. s. Kč 56 929 130,80, Distep, a. s. Kč 368 627 507,10, Sportplex, s. r. o. Kč 41 989 385,--, Sportplex, s. r. o. - příplatek mimo základní kapitál Kč 6 000 000,--. | A.III.1. | 524154987.70 |
Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek. Tento účet tvoří KIC Odpady, a. s. Kč 3 100 000,--. | A.III.6. | 3100000.00 |
Účet 263 - Ceniny. Tento účet tvoří stravenky Kč 1 141 505,--, kolky Kč 125 524,-- a poštovní známky Kč 412,--. | B.III.15. | 1267441.00 |
Účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé. Tento účet obsahuje poskytnutou bezúročnou půjčku obecně prospěšné společnosti ve výši Kč 835 000,-- se splatností do 31.12.2015. | A.IV.1. | 835000.00 |
Účet 112 - Materiál na skladě. Tento účet obsahuje kancelářský materiál. | B.I.2. | 67362.70 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky. Tento účet obsahuje přijatou neidentifikovatelnou platbu převedenou na základě uzavřené svěřenecké smlouvy ze dne 20.12.2013 do notářské úschovy Kč 18 355,--. | B.II.32. | 18355.00 |
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry. Z toho zůstatek úvěru od ČS, a. s. (splatnost 31.12.2015) činí Kč 4 610 000,--, od ČSOB, a. s. (splatnost 28.12.2020) činí Kč 104 999 981,-- a revolvingový úvěr od KB, a. s. (splatnost 15.12.2019) činí Kč 168 970 994,--. | D.II.1. | 278580975.00 |
Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období. Na tomto účtu byly provedeny následující opravy. 1) MD Kč 353 408,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2012. Mělo být vyřazeno v roce 2011. V roce 2012 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 2) MD Kč 441 301,-- - pozdní vyřazení dlouhodobého hmotného majetku v roce 2013. Mělo být vyřazeno v roce 2012. V roce 2013 zaúčtována zůstatková cena účetním zápisem MD408/DAL081. 3) DAL Kč 539 698,97 - přijaté platby z vyúčtování poskytnutých dlouhodobých transferů z roku 2008 a 2010, o kterých nebylo účtováno o zálohách, a nebyly na ně průběžně tvořeny dohadné položky pasivní. V roce 2013 zaúčtovány přijaté vrácené platby účetním zápisem MD231/DAL408. 4) DAL Kč 1 208 336,50 - odměna od EKO-KOM za IV. čtvrtletí 2012 na základě vystavené faktury v roce 2013, na kterou nebyla v roce 2012 vytvořena dohadná položka aktivní. V roce 2013 zaúčtováno MD311/DAL408. 5) DAL Kč 1 555 307,50 – odvod poplatků za uložení odpadů za 12/2013 přijatých v 1/2014. V roce 2014 zaúčtováno MD 231/DAL408. 6) DAL Kč 3 369 241,-- - za rok 2012 byl vykázán přeplatek na nákladech za zajištění městské hromadné dopravy, který měl být účetně zachycen jako nevyčerpaná poskytnutá záloha přecházející do roku 2013. V roce 2014 zaúčtováno MD314/DAL408. | C.I.7. | 5877874.97 |
Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy. Tento účet obsahuje zálohy na předplatné knih, novin a časopisů Kč 18 062,--, na exekuční náklady Kč 155 304,97, na energie Kč 7 432 610,--, na pohonné hmoty Kč 34 175,36, na telefonní hovory a internet Kč 1 900,--, na školení, konference a ubytování Kč 115 670,--, na věcná břemena Kč 9 186,80, na zajištění dopravní obslužnosti ČSAD Frýdek-Místek, a. s. Kč 55 505 711,--, na plnění ze sociálního fondu Kč 12 836,-- a ostatní Kč 1 677 601,-- (zejména na opravy). | B.II.4. | 64963057.13 |
Účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky. Tento účet obsahuje pozastávky po dobu záruky o dílo. | D.II.7. | 172184.95 |
Účet 139 - Ostatní zásoby. Na tomto účtu jsou zaúčtováni nalezení psi. | B.I.10. | 32800.00 |
Účet 335 - Pohledávky za zaměstnanci. Tento účet tvoří zejména poskytnuté půjčky ze sociálního fondu, zálohy na cestovné a provozní zálohy. | B.II.9. | 653431.13 |
Účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy. Tento účet obsahuje přijatou kauci k zajištění nájemného a záloh na služby souvisejících s nájmem bytu. | D.II.4. | 21798.00 |
Účet 419 - Ostatní fondy. Z toho zůstatek sociálního fondu činí Kč 712 625,71, fondu rozvoje bydlení Kč 1 113 481,02, fondu pomoci občanům SMFM Kč 7 619 103,77 a fondu pomoci občanům dotčeným živelními pohromami Kč 2 012 073,76. | C.II.6. | 11457284.26 |
Účet 321 - Dodavatelé. Z toho investiční činí Kč 354 851,22 a neinvestiční Kč 1 834 441,14. | D.III.5. | 2189292.36 |
Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. Z toho činí mylné platby za prodej pozemků Kč 1 297 520,--, srážky z mezd Kč 257 474,--, finanční prostředky nesvéprávných osob Kč 3 004 412,15, mylné platby Kč 18 855,-- (z toho Kč 18 355,-- převedeno do notářské úschovy) a ostatní Kč 41 257,96. | D.III.37. | 4619519.11 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 538 - Jiné daně a poplatky. Na tomto účtu bylo účtováno o spotřebě kolků Kč 102 546,--, o dani z nabytí nemovitých věcí Kč 159 368,--, o nákupu dálničních známek Kč 28 820,-- , o ostatních daních a poplatcích státnímu rozpočtu Kč 14 040,-- a o odvodu DPH na základě dokladu o použití Kč 116 975,88. | A.I.20. | 421749.88 |
Účet 549 - Ostatní náklady z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o technickém zhodnocení DHM popř. DrHM a DDHM v ocenění do Kč 40 000,-- ve výši Kč 334 052,42, o komerčním pojistném Kč 1 735 224,28, o poskytnutých náhradách (zejména pohřebné) Kč 200 458,92, o nákladech na dopravní územní obslužnost Kč - 542 851,-- (záporná částka je způsobená odúčtováním dohadné položky pasivní - odhad byl vyšší než skutečné náklady) a o ostatních nákladech Kč 22 542,14. | A.I.36. | 1749426.76 |
Účet 601 - Výnosy z prodeje vlastních výrobků. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z prodeje dřeva. | B.I.1. | 1510003.00 |
Účet 602- Výnosy z prodeje služeb. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech z poskytování lokální asistence Kč 57 000,--, z kopírování Kč 2 771,--, ze sňatků Kč 72 912,--, z provozu veřejného WC a sociálních zařízení Kč 115 381,--, z inzerce 289 042,--, z vyúčtování služeb souvisejících s nájmy bytů a nebytových prostor Kč - 5 197 853,99 (záporná částka je způsobená odúčtováním dohadné položky aktivní - skutečné výnosy byly nižší než odhad), z paušálních plateb za služby souvisejících s nájmy nebytových prostor Kč 33 286,--, z ostatních výnosů souvisejících se správou bytů Kč 623 453,--, z poplatků za letní tábor Kč 12 000,-- a z poskytování informací Kč 122,50. | B.I.2. | -3991886.49 |
Účet 609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů. Na tomto účtu bylo účtováno o výnosech ze zřízených věcných břemen k pozemkům Kč 1 127 013,--, o poplatcích za uložení odpadů Kč 13 188 378,--, o odvodech za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu Kč 22 308,--, o poplatcích za odnětí pozemků plnění funkcí lesa Kč 442 881,--, o příjmech z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů Kč 594 695,-- a o příjmech za zkoušky z odborné zůsobilosti od žadatelů o řidičské oprávnění Kč 1 069 300,--. | B.I.8. | 16444575.00 |
Účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti. Na tomto účtu bylo účtováno o odměně za zajištění zpětného odběru a využití odpadů z obalů Kč 2 442 605,50, o náhradách za vypravené pohřby Kč 88 523,--, o náhradách za soukromě ujeté km Kč 14 138,--, o nákladech řízení k vymáhaným pohledávkám Kč 623 468,46, o výnosech za odchyt psů Kč 60 608,--, o náhradách škod od pojišťoven Kč 360 996,--, o náhradách škod od ostatních fyzických a právnických osob Kč 6 085,--, o výnosech souvisejících se správou bytů Kč 2 200,17, o přijatých náhradách z odtahu vozidel Kč 263 740,--, o odvodech z odpisů od zřízených příspěvkových organizací Kč 90 000,--, o odvodech z fondů příspěvkových organizací Kč 1 000 000,--, o bezúplatném nabytí věcného břemene Kč 2 150,-- a o ostatních výnosech Kč 99 335,45. | B.I.17. | 5053849.58 |
Účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků. Tento účet obsahuje výnosy z odvodu loterií a jiných podobných her Kč 1 866 029,90 a odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení Kč 22 535 674,11. | B.V.6. | 24401704.01 |
Účet 527 - Zákonné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky na stravování mimo příspěvky ze sociálního fondu. | A.I.16. | 2798903.00 |
Účet 528 - Jiné sociální náklady. Tento účet obsahuje příspěvky ze sociálního fondu. | A.I.17. | 2908324.99 |
Účet 547 - Manka a škody. Tento účet obsahuje zmařené investice Kč 240,-- a škody na cizím majetku Kč 147 037,-- kryté náhradou od pojišťovny. | A.I.26. | 147277.00 |
Účet 644 - Výnosy z prodeje materiálu. Tento účet obsahuje výnosy za výkup šrotu. | B.I.12. | 46524.00 |
Účet 501 - Spotřeba materiálu. Tento účet tvoří nákup potravin Kč 7 194,40, ochranných pomůcek Kč 70 545,10, léků a zdravotnického materiálu Kč 39 148,70, prádla, oděvů a obuvi Kč 304 845,--, knih, učebních pomůcek a tisku Kč 305 951,28, drobného dlouhodobého majetku (500 - 2 999) Kč 477 682,19, pohonných hmot a maziv Kč 581 736,83 a ostatního materiálu Kč 3 055 474,17. | A.I.1. | 4842577.67 |
Účet 518 - Ostatní služby. Tento účet tvoří odměny za užití duševního vlastnictví Kč 37 757,--, odměny za užití počítačových programů Kč 2 948,77--, odměna za rezervaci zdrojů k úvěru Kč 8 189,--, poštovní služby Kč 2 917 497,10, služby telekomunikací a radiokomunikací Kč 354 137,12, poplatky bance Kč 188 940,99, nájemné Kč 1 530 021,25, konzultační, poradenské a právní služby Kč 2 284 649,91, služby školení a vzdělávání Kč 890 467,62, služby zpracování dat Kč 2 041 811,67, programové vybavení (1 000 - 6 999) Kč 26 236,29, účastnické poplatky na konference Kč 22 015,-- a ostatní služby Kč 82 093 687,27 (náklady obsahově odpovídají položce 5169 rozpočtové skladby dle vyhlášky č. 323/2002 Sb.). | A.I.12. | 92398358.99 |
Účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Z toho náklady na drobný dlouhodobý hmotný majetek (3 000 - 40 000) činí Kč 7 087 666,06, na drobný dlouhodobý nehmotný majetek (7 000 - 60 000) Kč 31 000,83 a na věcná břemena (0 - 40 000) Kč 4 570,--. | A.I.35. | 7123236.89 |
Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery. Tento účet tvoří neinvestiční provozní příspěvky vlastním zřízeným přísp. organizacím (bez povinnosti vyúčtování, nejsou poskytovány zálohově) Kč 134 650 180,-- , peněžní dary Kč 3 429 155,-- a ostatní transfery Kč 20 805 619,28. | A.III.2. | 158884954.28 |
Účet 603 - Výnosy z pronájmu. Z toho pronájem pozemků činí Kč 5 391 824,--, pronájem ostatních nemovitostí a jejich částí Kč 43 852 714,45, pronájem movitých věcí Kč 8 993,-- a pronájem hrobových míst Kč 521 679,--. | B.I.3. | 49775210.45 |
Účet 606 - Výnosy z místních poplatků. Z toho činí poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů Kč 26 946 130,01, poplatek ze psů Kč 2 202 574,--, poplatek za užívání veřejného prostranství Kč 147 579,--, poplatek z ubytovací kapacity Kč 752 658,-- a zrušené místní poplatky (vratky) Kč -120 944,--. | B.I.6. | 29927997.01 |
Účet 646 - Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků. Z toho činí prodej budov a staveb Kč 1 925 000,--, samostatných movitých věcí a souborů Kč 4 000,-- a drobného dlouhodobého hmotného majetku Kč 3 554,--. | B.I.14. | 1932554.00 |
Účet 672 - Výnosy vybraných místních vladních institucí z transferů. Z toho činí přijaté transfery Kč 63 099 336,76 a časové rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním dlouhodobého majetku Kč 8 195 327,05 | B.IV.2. | 71294663.81 |
Účet 681 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob. Z toho činí daň z příjmu FO ze závislé činnosti a funkčních požitků Kč 99 156 368,58, daň z příjmu FO ze samostatné výdělečné činnosti Kč 5 097 691,25 a daň z příjmu FO z kapitálových výnosů Kč 12 070 886,99. | B.V.1. | 116324946.82 |
Účet 682 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob. Z toho činí vlastní daň z příjmů za rok 2014 za statutární město Frýdek-Místek Kč 26 742 120,-- | B.V.2. | 138789323.93 |