Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1. Dle ČÚS 708 se účtuje o časovém rozlišení přijatého investičního transferu MD 403/672.Účetní jednotka účtovala o časovém rozlišení poprvé v roce 2015.
2. S účinností od 1.1.2015 rada kraje svým usnesením č. 50/3907 ze dne 26.8.2014 schválilal způsob odpisování dlouhodobého majetku a odpisové plány u příspěvkových organizací Moravskoslezského kraje dle přílohy "Způsob odpisování dlouhodobého majetku a odpisové plány příspěvkových organizací Moravskoslezského kraje od 1. 1. 2015".
3.Obsahové vymezení položek v Rozvaze bylo změněno vzhledem k vyhláčce č. 410/2009 Sb. v platném znění, a to u účtu 336,337 a 338.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody:
Dlouhodobý majetek je veden v pořizovacích cenách, zásoby účtujeme způsobem B., Odpisy provádíme dle pokynů zřizovatele, a to lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho používání, a to od následujícího měsíce po uvedení majetku do používání, do výše pořizovací ceny. V odpisovém plánu je určující dodržení chválené minimální doby odpisování.
Účet 381-náklady příštích období používáme při účtování nákladů: předplatené tisku, poskytování softwarových služeb.
Učet 384-Výnosy příštích období používáme při účtování provozních prostředů od zřizovatele.
Účet 374-krátkodobé přijaté zálohy na transfery používáme při účtování záloh-příspěvky a dotace MŠMT
V březnu 2015 jsme provedli zaúčtování kurzového rozdílu, který vznikl úhradou zahraniční rekreace FKSP v měně EUR pro zaměstnance. Tento náklad hrazen z provozních prostředků organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 2296860.212223441.26
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901138004.80138004.80
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9022158855.412085436.46
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 475500.57468948.57
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965154443.08147891.08
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966321057.49321057.49
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991821359.641754492.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00650105.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00279514.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nemáme informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V organizaci ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné informace o nejistých podmínkách či situacích.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí. Naše PO nevlastní nemovitý majetek, zřizovatel jí předal nemovitý majetek k hospodaření.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti45508.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
k položce A.II. Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy ve vlastnictví zřizovatele.A.II.64522135.72
k položce B.I.-organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy ve vlastnictví zřizovatele.B.I.187397.74
K položce A.I.5 Na základě usnesení rady kraje 66/5282 byl organizaci předán dne 21.4. 2015 drobný dlouhodobý nehmotný majetek v částce 26.704,70,- Kč. Majetek byl předán zřizovatelem k hospodaření. Název projektu: Diagnostické nástroje, ICT a pomůcky pro speciálně-pedagogická centra. Tento majetek byl zařazen na stejné SÚ, na který vedl tento majetek zřizovatel.A.II.6.26704.70
k položce A.II.3. Organizace v 01/2015 zařadila technické zhodnoceni budovy (projekt "Diagnostické nástroje, ICT a pomůcky pro pedagogicko-psychologické poradny") v částce 133.286,90 Kč.Poskytnutý transfer od Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko činí 105.000,- Kč.Toto technické zhodnocení bylo provedeno u organizace Pegagogicko-psychologická poradna, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, s touto organizací je uzavřená smlouva o výpůjčce majetku, toto TZ bylo provedeno na budově, s níž naše organizace hospodaří.
Účetní jednotka zařadila ke dni 1.7.2015 technické zhodnocení budovy u akce "Zateplení Základní školy v Ostravě-Zábřehu na ul. Kpt. Vajdy", která byla realizována Moravskoslezským krajem. Celková výše TZ je ve výši 17.512.764,39 Kč, z toho poskytnutý transfér od Minosterstva životního prostředí činí 12.423.728,35 Kč a od Státního fondu životního prostředí činí 730.807,55 Kč.
Účetní jednotka také zařadila TZ k budově v částce 197.000,- Kč, která vedla do 06/2015 na účtě 042 a zařadila také TZ ve výši 78.329,-Kč-dokončovací stavební práce k zateplení budovy školy.
A.II.3.46290042.03
K položce A.II.6 Na základě uzavřené smlouvy o bezúplatném převodu nepotřebného majetku ze dne 15.4.2015 baly organizací Základní umělecká škola viléma Petrželky, Edisonova 90, Ostrava-Hrabůvka, příspěvková organizace bezúplatně předán drobný dlouhodobý hmotný majetek v částce 9.275,- Kč a drobný hmotný majetek v částce 12.809,- Kč (vedeno v podrozvaze). Tento majetek byl zařazen na stejné SÚ, na který vedl tento majetek předávající.A.II.6.9275.00
Účetní jednotka provedla opravu AÚ z 021 0010 (Bytové domy a bytové jednotky) na AÚ 021 0201 (Budovy pro služby obyvatelstvu). Jednalo se o rekonstrukci elektroinstalace v budově organizace.A.II.3.1800040.00
Organizace v 01/2015 zařadila technické zhodnocení budovy u pedagogicko-psychologické poradny, která je ve výpůjčce-ICT síť v částce 133.286,90 Kč, poskytnutý transfér činil 105.000,- Kč, zústatek IT 103.906,00 Kč.
Účetní jednotka v 07/2015 zařadila technické zhodnocení budovy-akce "Zateplení Základní školy v Ostravě-Zábřehu na ul. Kpt. Vajdy" ve výši 17.512.764,39 Kč, poskytnutý transfér činí 13.154.535,90 Kč.
C.I.3.13214027.90
Organizace na základě uzavřené darovací smlouvy ze dne 2.6.2015 obdržela účelový finanční dar od ArcelorMittal Ostrava a. s. na projekt "Bezpečná rehabilitace" v částce 14.500,- Kč. Dar bude použit v roce 2015 dle smlouvy.C.II.4.14500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
K položce B.IV.2.-Rozpis přijatých významných dotací:
MŠMT-Dotace bez vyúčtování na krytí mzdových nákladů 25.867.000,- Kč (bez vyúčtování).
MŠMT-Dotace na RP "zvýšení platů pracovníků regionálního školství" v roce 2015. Dotace ve výši 865.704,- Kč.účelová (k vyúčtování).
Dotace od zřizovatele "Na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 387.000,- Kč-účelová (k vyúčtování).
Dotace od zřizovatele-ke krytí provozních nákladů 2.583.000,- Kč (bez vyúčtování).
Dotace od zřizovatele na RP "Kompenzační učební pomůcky pro žáky se zdravotním postižením v roce 2015" 24.600,- Kč-účelová (k vyúčtování).
Rozpouštění investičního transféru ve věcné a časové souvislosti v částce 45.508,- Kč.
Dotace ÚSC:
Statutární město Ostrava-městský obvod Ostrava-Jih-projekt "S kamarády za poznáním" 10.000,- Kč-účelová (k vyúčtování).
Statutární město Ostrava-městský obvod Ostrava-Jih-projekt S přáteli po EU" 20.000,- Kč-účelová (k vyúčtování).
Statutární město Ostrava-projekt "Vytváření podmínek pro integraci dětí a mládeže v rámci mezinárodní spolupráce a reprezentace města Ostravy v roce 2015" 60.000,- Kč-účelová (k vyúčtování).
B.IV.2.29862812.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.9112.82
A.II. Tvorba fondu173997.69
1. Základní příděl173997.69
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu157368.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování19308.00
3. Rekreace98225.00
4. Kultura, tělovýchova a sport19835.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary20000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu25742.51

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.92050.46
D.II. Tvorba fondu40837.97
1. Zlepšený výsledek hospodaření26337.97
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové14500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu13492.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání13492.00
D.IV. Konečný stav fondu119396.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.491853.83
F.II. Tvorba fondu407243.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku392643.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele14600.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu714641.00
1. Financování investičních výdajů133948.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku580693.00
F.IV. Konečný stav fondu184455.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby46290042.0313816468.0032473574.0314838099.74
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.001800040.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu44599623.0312686049.0031913574.0312478059.74
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1690419.001130419.00560000.00560000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky7592729.000.007592729.007592729.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2505167.000.002505167.002505167.00
H.5.Ostatní pozemky5087562.000.005087562.005087562.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989274

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00