A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V účetnictví roku 2013 byla provedena změna, kterou schválila Rada kraje a to vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Toto platí i pro letošní rok 2015. Od letošního roku doznaly změny tyto vyhlášky: Dne 11.12.2014 vyšla vyhláška č. 301/2014 Sb. , kterou se novelizuje vyhláška č. 410/209 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Novela mění obsahové vymezení některých účtů rozvahy, jsou zavedeny nové rozvahové účty a některé účty vyhláška naopak ruší. Mění se a doplňuje obsdahové vymezení těchto účtů rozvahy: 342,344,028,029.Zavádějí se nové účty 375,475. Ruší se účty 371,468,372,458. Došlo k přečíslování podrozvahových účtů, ale obsahové vymezení bylo zachováno" 903,911,912. Dne 11.12.2014 vyšla vyhláška č. 300/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 383/209 Sb., o účetních záznamech v technické formě, ve znění pozdějších předpisů. Účetní standardy - jejich změny vyšly ve Finančním zpravodaji č. 5/2014 ze dne 19.12.2014. Jedná se o standard č.701 702,703,705,706,707,708,709,710.Dne 11.12.2014 vyšla vyhláška č. 312/2014 Sb., Konsolidace. Příspěvkové organizace za účetní období roku 2015 konsolidaci netvoří. Proto i pro rok 2015 platí účtování ve zjednodušeném rozsahu. Dne 20.01.2015 vyšel zákon č. 24/2015 Sb., kterým se mění zákon č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů., ve znění pozdějších předpisů.Dále se měnil analytiský účet u účtu 336, dle platné účtové osnovy. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v letošním roce je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov, neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů, na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný.Toto platí i v letošním roce 2015. Odpisy DHM se jen čtvrtletně účtují, ale nedochází k naplnění investičního fondu z nedostatku finančních prostředků. Za 1.Q letošního roku se odpisy DHM ani neúčtovaly, neboť do doby účetní uzávěrky nedošlo ke schválení odpisových plánů. Za 1. a 2.Q se odpisy účtovaly ke 30.6., neboť již došlo ke schválení plánu účetních odpisů pro rok 2015. Schváleno bylo dne 7.4.2015 Radou Středočeského kraje usnesením č. 011-12/2015/RK. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 816844.30 | 814550.30 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 13180.00 | 11940.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 803664.30 | 802610.30 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 816844.30 | 814550.30 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| B.II.1. | 48630.00 |
Krátkodobé pohledávky - na účtu 311 jsou zachyceny faktury v celkové hodnotě 48 630,- Kč, které nebyly k 30.9.2015 uhrazeny. Jedná se o účet odběratelů. Je zde zachycen předpis nájemného z bytových i nebytových prostor v částce 12 630,-. Dlužné nájemné doufáme, že bude v co nejbližší době uhrazeno.Jedná se o částku 36 000,- Kč. | B.II.1. | 0 |
| B.II.4. | 6680.00 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy, účet 314 06 - 6 260,- Kč. Jedná se o zálohu poskytnutou na spotřebu vodného ve vile čp. 990. Ke zúčtování dojde až v příštím roce, kdy bude vystaven daňový doklad. Na účtu 314 00 je zachycena záloha na časopis v hodnotě 420,- Kč | B.II.4. | 0 |
| B.II.5. | 7089.00 |
Jiné pohledávky z hlavní činnosti,účet 315 00. Jedná se o částku rozdílu mezi zaplacenou zálohou na vodné a skutečnou spotřebou ve vile čp. 990. | B.II.5. | 0 |
| B.II.9. | 12034.00 |
Pohledávky za zaměstnanci. Zde je zachycena částka 11 569,- Kč, jedná se o neuhrazené telefonní poplatky od zaměstnanců.465,- tato částka představuje neuhrazené poplatky za spotřebu el.energie ve školním bytě. Tyto pohledávky budou uhrazeny příští měsíc. | B.II.9. | 0 |
| B.II.17. | 175501.00 |
Zde je zachycena částka transferu, její předpis, jedná se o spotřebovanou částku z transferu na Rozvojový program MŠMT "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství". | B.II.17. | 0 |
| B.II.18. | 770700.00 |
Tato částka se skládá z těchto položek. 371 000,- Kč. Tato částka zachycuje rozdíl mezi rozpočtovanou částkou na provoz a přidělenými zálohami do konce 3Q. Částka 399 700,- Kč představuje poskytnutý transfer na pronájem sportovní haly, která slouží k výuce tělesné výchovy. | B.II.18. | 0 |
| B.II.29. | 264.00 |
Na účtu 381 - náklady příštího období je zachycena částka 264,- Kč. Jedná se o náklady pro rok 2016 a to za časopis Dnešní svět. | B.II.29. | 0 |
| B.II.31. | 9022152.00 |
Účet 388-dohadné účty aktivní. Je zde zachycena částka transferu na přímé náklady | B.II.31. | 0 |
| B.III.9. | 2511968.13 |
Běžný účet - zde jsou zachyceny finanční prostředky pro úhradu nezaplacených faktur, pro doplatky mezd, na úhradu sociálního a zdravotního pojištění, odvod daní atp. | B.III.9. | 0 |
| B.III.10. | 57970.86 |
Běžný účet FKSP- zde jsou prostředky na úhradu čerpáných výdajů pro zaměstnance a to dle platné vyhlášky a směrnic. Taktéž tu jsou zachyceny prostřeky převedené z BU a to 1% z hrubých mezd a náhrad mezd. | B.III.10. | 0 |
| B.III.15. | 550.00 |
Ceniny - zde jsou zachyceny poštovní známky nakoupené, ale ke dni účetní uzávěrky nespotřebované - jejich hodnota. | B.III.15. | 0 |
| B.III.17. | 5516.00 |
Pokladna - zde je zachycen zůstatek dotace, která byla vzata do pokladny, ale nespotřebována v daném období. | B.III.17. | 0 |
| C.I.1. | 6278640.20 |
Jmění účetní jednotky je ovlivněno nákupem dlouhodobého hmotného majetku a jeho odepisováním. | C.I.1. | 0 |
| C.II.1. | 14706.63 |
Fond odměn, je tvořen pořídělem z hospodářského výsledku minulého roku, let minulých. Používá se na úhradu překročení mezd v běžném roce. | C.II.1. | 0 |
| C.II.2. | 63831.86 |
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen přídělem 1% z objemu hrubých mezd a náhrad mezd. Jeho čerpání se řídí platnou vyhláškou a směrnicí. | C.II.2. | 0 |
| C.II.3. | 17457.68 |
Rezervní fond je tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření. Jeho čerpání se používá na úhradu překročení provozních nákladů oproti rozpočtu. | C.II.3. | 0 |
| C.II.5. | 47192.05 |
Fond reprodukce majetku, investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku, převodem prostředků na tento účet. | C.II.5. | 0 |
| C.III.1. | 233163.36 |
Výsledek hospodaření běžného účetního období skončilo pro nás kladným výsledkem. Ještě nemáme zaúčtovány všechny faktury, které se týkají oprav ve školní budově. Opravy ještě probíhaly v měsíci září a dosud jsme je neobdrželi. | C.III.1. | 0 |
| D.III.5. | 130917.71 |
Na účtu dodavatelů jsou zachyceny částky faktur, které byly do účetního období zaúčtovány, ale nebyly uhrazeny. Budou zaplaceny v měsíci řijnu. | D.III.5. | 0 |
| D.III.10. | 575797.00 |
Na účtu 331 zaměstnanci je částka doplatku mezd za období září 2015. Výplatní termín je stanoven na 14. v každém měsíci. | D.III.10. | 0 |
| D.III.12. | 227089.00 |
Na účtu sociálního zabezpečení je částka ze zářijových mezd sražená zaměstnancům a zaměstnavaateli. K odvodu této částky dojde v měsíci řijnu. | D.III.12. | 0 |
| D.III.13. | 97699.00 |
Účet zdravotního pojištění je tvořen částkou ze zářijových mezd, k odvodu dojde v měsíci řijnu. Tato částka obsahuje sražené zdravotní pojištění zaměstnancům i zaměstnavateli. | D.III.13. | 0 |
| D.III.16. | 78323.00 |
Zde je zachycená částka sražených daní ze zářijových mezd, k odvodu této částky dojde v měsíci řijnu. | D.III.16. | 0 |
| D.III.20. | 64511.00 |
Zde je zachycena částka předpisu nájemného z bytových i nebytových prostor. K odvodu na KUSK dojde v následujícím měsíci a to do 15. řijna. | D.III.20. | 0 |
| D.III.32. | 10677660.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, zde jsou zaúčtovány tyto částky: 9 870 030,- Kč na přímé, 428 300,- Kč na pronájem SH a 379 330,- Kč na rozvojový program. | D.III.32. | 0 |
| D.III.35. | 371000.00 |
Zde je zachycená částka zbývající na pokrytí provozních nákladů oproti rozpočtu. | D.III.35. | 0 |
| D.III.36. | 4000.00 |
Dohadné účty pasivní-zde jsou zaúčtovány částky dohadné spotřeby za 3. čtvrtletí, neboť do data uzávěrky nedošly faktury za skutečnou spotřebu a to: za plyn 4 000,- Kč. | D.III.36. | 0 |
| D.III.37. | 15359.00 |
Ostatní krátkodobé závazky-vodné vila 6 260,- Kč. Platíme čtvrtletně zálohy. Částka 9 099,- Kč představuje předpis povinného úrazového pojištění za 3.Q. Úhrada proběhne v následujícím měsíci. | D.III.37. | 0 |