Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2015 prováděny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o., Jihlava s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivých výkazů. Moravskoslezský kraj i v roce 2015 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcem DPH. ƒ Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění uvedeno v majetkové směrnici. Používání cizí měny je v účetnictví stanoveno ve Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán). Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve Směrnici pro evidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného dlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce 2012 čtvrtletně) odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku, a to rovnoměrným způsobem, pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách se řídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2015 stejně jako v létech 2010 až 2014, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně názvů, číslování i obsahu některých rozvahových i podrozvahových účtů na základě změny zákonných předpisů, např. změna obsahového vymezení účtu 342, nově s názvem Ostatní daně, poplatky a jiná peněžitá plnění, a účtu 344, nově s názvem Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce, ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery vyčleněn samostatný SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů (k účtování tzv. průtokových transferů), taktéž ze SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery se vyčlenil samostatný SÚ 475 Zprostředkování dlouhodobých transferů (kraj o dlouhodobých poskytnutých zálohách na transfery, u nichž by vystupoval jen jako zprostředkovatel transferu, neúčtoval, a proto na tomto účtu kraj nebude neúčtovat ani v roce 2015). Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2015 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují). Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4; dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně názvů, číslování i obsahu podrozvahových účtů zejména v oblasti účtování podmíněných transferů. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 43798644084.5243797633409.04
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901869655.01919416.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9028586113.617525676.84
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 90943789188315.9043789188315.90
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů733121211.730.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915680771556.110.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů91652349655.620.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 1613832.082395760118.52
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00175318112.39
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.002219548066.16
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947893939.97893939.97
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948719892.110.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 6681154246.997731342.76
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.007731342.76
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9551801747774.030.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9564879406472.960.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 393861355.724606062561.41
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9734421761.9413947784.93
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974101259750.004382129896.01
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98143700000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98287743272.0885753712.63
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98581124012.9148618609.05
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98675612558.7975612558.79
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 4158297568.803606770672.54
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9922803627190.952527884552.82
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9941354670377.851078886119.72
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99942406116575.5443044060742.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.006826618.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.003115190.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Tyto informace se uvádějí k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Tyto informace se uvádějí k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Tyto informace se uvádějí k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1133696849.162117465848.84
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti53030585.3761678179.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Žádné.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Aktiva (stálá a oběžná) netto se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 1.145 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje částku ve výši 12.187 mil. Kč (netto); rozdíl vznikl zvýšením stálých aktiv o 258 mil. Kč a zvýšením oběžných aktiv o 887 mil. Kč. AKTIVA CELKEM12186975324.33
Stálá aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.494 mil. Kč (netto) zvýšila o 258 mil. Kč: dlouhodobý nehmotný majetek se snížil o 7 mil. Kč, dlouhodobý hmotný majetek se zvýšil o 718 mil. Kč (z toho u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - nárůst o 462 mil. Kč), dlouhodobý finanční majetek vzrostl o 5 mil. Kč a dlouhodobé pohledávky poklesly o 458 mil. Kč (zejména poklesem o 446 mil. Kč u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery); stav stálých aktiv ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 6.752 mil. Kč (netto). A. Stálá aktiva6751693039.67
Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) v celkové výši 4.681 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 tvoří pozemky (ve výši 130 mil. Kč), kulturní předměty, stavby (ve výši 1.434 mil. Kč), samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (ve výši 716 mil. Kč), nedokončený DHM (ve výši 2.370 mil. Kč) a poskytnuté zálohy na DHM (ve výši 30 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 3.962 mil. Kč došlo ke zvýšení DHM celkem o 718 mil. Kč, a to zejména nárůstem u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí o 246 mil. Kč a nárůstem u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek o 462 mil. Kč. A. II. Dlouhodobý hmotný majetek4680750221.72
Na SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 2.370 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 je evidován nedokončený DHM do doby uvedení majetku k užívání, jde zejména o majetek pořizovaný investiční výstavbou a spolufinancovaný z EU. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.908 mil. Kč vzrostl o 462 mil. Kč. A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek2370352473.73
Dlouhodobý finanční majetek (DFM) ve výši 843 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 tvoří majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (ve výši 829 mil. Kč) a v osobách s podstatným vlivem (ve výši 13,5 mil. Kč), na nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé půjčky (2 mikropůjčky), ostatní DFM (akcie VaK Bruntál) a pořizovaný DFM (pořízený DFM ke dni 31. 12. 2014 ve výši 35 mil. Kč byl zápisem do OR dne 16. 01. 2015 vypořádán - navýšení základního kapitálu a.s. Letiště Ostrava). A. III. Dlouhodobý finanční majetek842867557.60
Na SÚ 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 829 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 eviduje kraj akcie společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o akcie společností ARR, a.s., Ostrava ve výši 8 mil. Kč (brutto), Letiště Ostrava, a.s., Mošnov ve výši 572 mil. Kč (brutto), Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec ve výši 185 mil. Kč (brutto), Sanatorium Jablunkov, a.s., Jablunkov ve výši 176 mil. Kč (brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava ve výši 6 mil. Kč (brutto) - kraj vlastní 100 % akcií a podílů těchto společností v celk. hodnotě 947 mil. Kč (brutto). K účtu 061 byla vytvořena opr. položka ve výši 118 mil. Kč, a to k majetkové účasti v Bílovecké nemocnici, a.s., Bílovec z důvodu poklesu vl. kapitálu u této společnosti. Oproti stavu ke dni k 31. 12. 2014 ve výši 789 mil. Kč (netto) došlo k navýšení zákl. kapitálu o 40 mil. Kč (o 35 mil. Kč Letiště Ostrava, a.s., Mošnov a o 5 mil. Kč Moravian-Silesian Tourism, s.r.o., Ostrava). A. III. 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem828818371.85
Na SÚ 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) ke dni 30. 09. 2015 eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s.r.o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a.s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. A. III. 2. Majetkové účasti v osobách s podst. vlivem13413136.25
Dlouhodobé pohledávky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.141 mil. Kč tvoří poskytnuté návratné finanční výpomoci dl. (ve výši 1 mil. Kč), dl. poskytnuté zálohy na sociální služby (ve výši 0,1 mil. Kč), ostatní dl. pohledávky (ve výši 751 mil. Kč; jde zejména o pohledávku z pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov) a dl. poskytnuté zálohy na transfery ve výši 389 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.598 mil. Kč došlo k poklesu dl. pohledávek o 458 mil. Kč: pokles dl. poskytnutých záloh (SÚ 465) o 3 mil. Kč a pokles dl. poskytnutých záloh na transfery (SÚ 471) o 456 mil. Kč. A. IV. Dl. pohl.1140709932.86
Na SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 zálohy na investiční a neinvestiční transfery ve výši 389 mil. Kč, jedná se zejména o zálohy poskytnuté v rámci projektů spolufinancovaných EU ve výši 258 mil. Kč, z toho byla převážná část poskytnuta v rámci globálních grantů na víceleté projekty, a o zálohy neinvestičních a investičních transferů obcím Moravskoslezského kraje ve výši 95 mil. Kč, z toho ve výši 85 mil. Kč z Dotačního programu Moravskoslezského kraje - Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis. obyvatel, a ostatním subjektům ve výši Kč 35 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 845 mil. Kč došlo ke snížení o 456 mil. Kč vypořádáním poskytnutých dl. záloh, zejména u globálního grantu Zvyšování kvality ve vzdělávání v celkové výši 252 mil. Kč z důvodu ukončení projektu. A. IV. 6. Dl. poskytnuté zálohy na transfery388873104.37
Oběžná aktiva se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.548 mil. Kč zvýšila o 887 mil. Kč, a to zvýšením krátkodobých pohledávek (o 747 mil. Kč) a zvýšením krátkodobého finančního majetku (o 140 mil. Kč), a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 5.435 mil. Kč. U krátkodobých pohledávek došlo k těmto změnám: zvýšení u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (o 990 mil. Kč), zvýšení u SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé (o 69 mil. Kč), zvýšení u SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi (o 91 mil. Kč), snížení u SÚ 311 Odběratelé (o 20 mil. Kč), snížení u SÚ 381 Náklady příštích období (o 19 mil. Kč), snížení u SÚ 385 Příjmy příštích období (o 6 mil. Kč) a snížení u SÚ 388 Dohadné účty aktivní (pokles o 419 mil. Kč zúčtováním dohadů investičních a neinvestičních transferů). U krátkodobého finančního majetku došlo ke zvýšení finančních prostředků na účtu termínovaných vkladů krátkodobých (SÚ 244) o 181 mil. Kč a na běžném účtu (SÚ 241) o 22 mil. Kč; naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků na ZBÚ (SÚ 231) o 20 mil. Kč, na depozitním účtu (SÚ 245 Jiné běžné účty) o 11 mil. Kč a k poklesu finančních prostředků na účtech fondů (SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků) o 32 mil. Kč. B. OBĚŽNÁ AKTIVA5435282284.66
Krátkodobé pohledávky ve výši 3.033 mil. Kč (netto) obsahují např. pohledávky v oblasti soukromoprávních vztahů (20 mil. Kč), pohledávky z hlavní činnosti (18 mil. Kč), poskytnuté návratné finanční výpomoci (72 mil. Kč), pohledávky v oblasti transferů (91 mil. Kč), poskytnuté zálohy na transfery (1.039 mil. Kč) a účty časového rozlišení (1.742 mil. Kč). K vybraným druhům pohledávek se tvoří opravné položky (za každých 90 dnů po splatnosti se tvoří opravná položka ve výši 10 % z hodnoty pohledávky), výše opravných položek je vykázána v korekci. Pohledávky po splatnosti jsou vymáhány příslušnými odbory v souladu se Směrnicí o správě pohledávek. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.285 mil. Kč došlo k nárůstu krátkodobých pohledávek o 747 mil. Kč, zejména nárůstem krátkodobých poskytnutých záloh na transfery (o 990 mil. Kč). B. II. Krátkodobé pohledávky3032553070.58
U SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ve výši 1.039 mil. Kč ke dni 30. 09. 2015 došlo k nárůstu oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 49 mil. Kč o 990 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje poskytnuté zálohy na investiční a neinvestiční transfery, jedná se zejména o zálohy poskytnuté z rozpočtu kraje, a to pro příspěvkové organizace zřízené krajem ve výši 332 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace ve výši 73 mil. Kč a pro ostatní subjekty ve výši 635 mil. Kč (z toho na dopravní obslužnost kraje a.s. České dráhy bylo poskytnuto 494 mil. Kč). B. II. 27. Kr.poskytnuté zál.na transfery1039421050.76
U SÚ 388 Dohadné účty aktivní ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.714 mil. Kč došlo ke snížení dohadů ve výši 419 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 vyčíslen ve výši 2.133 mil. Kč). Na tomto účtu kraj eviduje dohady investičních (ve výši 609 mil. Kč) a neinvestičních (ve výši 1.105 mil. Kč) transferů, které jsou vytvářeny na základě akruálního principu. B. II. 31. Doh.účty aktivní1714002346.25
Krátkodobý finanční majetek ve výši 2.401 Kč obsahuje finanční prostředky umístěné na kr. termínovaných vkladech (ve výši 696 mil. Kč), běžném účtu (ve výši 7 mil. Kč), základních běžných účtech územních samosprávných celků (ve výši 1.529 mil. Kč), jiném běžném účtu (ve výši 7 mil. Kč kraj eviduje cizí finanční prostředky vedené na depozitním účtu, zejména za složené kauce zahraničních dopravců) a na běžných účtech fondů územních samosprávných celků (v celkové výši 147 mil. Kč kraj eviduje finanční prostředky na 4 bankovních účtech 4 účelových fondů - jsou to 2 bankovní účty u České spořitelny, a.s., u PPF Banky a.s. a u UCB, a.s.). Dále mezi kr. finanční majetek patři ceniny, peníze na cestě a peněžní prostředky v hotovosti. Ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.261 mil. Kč došlo k nárůstu kr. finančního majetku o 140 mil. Kč, a to nárůstem finančních prostředků u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé (o 181 mil. Kč) a u SÚ 241 Běžný účet (o 20 mil. Kč); naproti tomu došlo k poklesu finančních prostředků u ZBÚ (SÚ 231) o 20 mil. Kč, na depozitním účtu kraje (SÚ 245) o 11 mil. Kč a k poklesu u účtů fondů kraje (SÚ 419) o 32 mil. Kč. B. III. Krátkodobý finanční majetek2400844964.34
Pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 11.042 mil. Kč zvýšila o 1.145 mil. Kč a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje částku ve výši 12.187 mil. Kč; rozdíl vznikl zvýšením vlastního kapitálu o 258 mil. Kč a zvýšením cizích zdrojů o 887 mil. Kč. PASIVA CELKEM12186975324.33
Na změně vlastního kapitálu ke dni 30. 09. 2015 (nárůstu o 258 mil. Kč) se podílel jednak pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek o 594 mil. Kč, jednak snížení fondů účetní jednotky o 33 mil. Kč a výsledek hospodaření, tj. zisk ve výši 886 mil. Kč. Mezi vlastní kapitál ke dni 30. 09. 2015 ve výši 5.201 mil. Kč patří jmění účetní jednotky (SÚ 401) ve výši 956 mil. Kč, transfery na pořízení dlouhodobého majetku (SÚ 403) ve výši 2.227 mil. Kč, oceňovací rozdíly při prvotním použití metody ve výši -1.201 mil. Kč (na SÚ 406 kraj eviduje skutečnosti z prvotního použití a změny účetní metody, které nastaly v důsledku změny právních předpisů), opravy předcházejících účetních období (SÚ 408) ve výši -6 mil. Kč, ostatní fondy (SÚ 419) ve výši 146 mil. Kč a výsledek hospodaření ve výši 3.079 mil. Kč, jenž vzrostl ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.192 mil. Kč o 886 mil. Kč (výsledek hospodaření za leden až září 2015 představuje hodnotu výsledku hospodaření běžného účetního období vykázaného ve Výkazu zisku a ztráty, tj. rozdíl mezi částkami výnosy celkem, ve výši Kč 3.949 mil. Kč, a náklady celkem, ve výši 3.063 mil. Kč). C. Vlastní kapitál5200354190.10
Jmění účetní jednotky a upravujících položek ke dni 30. 09. 2015 bylo ve výši 1.976 mil. Kč, což je oproti stavu k 31. 12. 2014 (ve výši 2.570 mil. Kč) nižší o 594 mil. Kč. Tato změna byla způsobena poklesem SÚ 401 Jmění účetní jednotky (snížení o 507 mil. Kč) a poklesem SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (o 88 mil. Kč). C. I. Jmění účetní jednotky a upravující položky1976025212.98
Stav SÚ 401 Jmění účetní jednotky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 956 mil. Kč zaznamenal oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.463 mil. Kč pokles o 507 mil. Kč. Na SÚ 401 byly převedeny určené pasivní účty v rámci transformace účetnictví, které nebyly převedeny do jiných položek vlastních zdrojů, dále se na tomto účtu zobrazuje pohyb dlouhodobého majetku - bezúplatné převody a dary, a to mezi krajem a ostatními vybranými účetními jednotkami, zejména pak převody majetku mezi krajem a jeho příspěvkovými organizacemi (PO) a další účetní operace, definované pro tento účet, např. poskytnutí investičních dotací vlastním PO. K úbytku jmění došlo zejména z důvodu svěření majetku PO kraje (snížení o 332 mil. Kč) a poskytnutí investičních dotací vlastním PO (snížení o 221 mil. Kč). C. I. 1. Jmění účetní jednotky956240227.61
Stav SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ke dni 30. 09. 2015 vyčíslen ve výši 2.227 mil. Kč. Na tomto účtu kraj eviduje přijaté investiční transfery, dohady těchto transferů vzhledem k vynaloženým investičním nákladům daných akcí a časové rozlišení investičních transferů (rozpouštění inv. transferů do výnosů). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 2.315 mil. Kč došlo ke snížení o 88 mil. Kč, zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření PO kraje. C. I. 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku2227344643.28
Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období ve výši -6 mil. Kč eviduje kraj opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260 tis. Kč a vyšší. Opravy v létech 2012 - 2014 byly ke dni 31. 12. 2014 provedeny v celkové výši -6 mil. Kč; jedná se zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let a promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 Nemocnici Nový Jičín, a.s., Nový Jičín. C. I. 7. Opravy předcházejících účetních období-6285425.99
Kraj zřídil v minulých letech 4 účelové fondy, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 3 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 101 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 3 mil. Kč a Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 39 mil. Kč. Stav fondů se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 179 mil. Kč snížil o 33 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 09. 2015 představuje hodnotu ve výši 146 mil. Kč. C. II. Fondy účetní jednotky145909835.04
Výsledkem hospodaření běžného účetního období, tj. za leden až září 2015 je zisk ve výši 886 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 3.949 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.063 mil. Kč. Oproti stejnému období roku 2014 došlo k nárůstu nákladů o 123 mil. Kč a k poklesu výnosů o 18 mil. Kč, což znamená horší výsledek hospodaření v roce 2015 o 141 mil. Kč (výsledek hospodaření ke dni 30. 09. 2014 představoval zisk ve výši 1.027 mil. Kč, jenž byl tvořen výnosy ve výši 3.966 mil. Kč a náklady ve výši 2.939 mil. Kč). Celkovým výsledkem hospodaření ke dni 30. 09. 2015 je zisk ve výši 3.078 mil. Kč: zisk ve výši 886 mil. Kč za hospodaření v roce 2015, zisk za rok 2014 ve výši 668 mil. Kč, jenž byl převeden na základě schválení zastupitelstva kraje dne 25. 06. 2015, a výsledek hospodaření let 2010 - 2013 ve výši 1.524 mil. Kč (zisk). C. III. Výsledek hospodaření3078419142.08
Cizí zdroje ke dni 30. 09. 2015 ve výši 6.987 mil. Kč, obsahující dlouhodobé závazky se splatností delší než 1 rok (ve výši 5.206 mil. Kč) a krátkodobé závazky se splatností do 1 roku (ve výši Kč 1.781 mil. Kč) se ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 ve výši 6.100 mil. Kč zvýšily o 887 mil. Kč (nárůst u dlouhodobých závazků o 651 mil. Kč a u krátkodobých závazků nárůst o 236 mil. Kč). D. Cizí zdroje6986621134.23
Dlouhodobé závazky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 5.206 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.555 mil. Kč došlo k nárůstu dl. závazků o 651 mil. Kč) obsahují přijaté dl. úvěry (ve výši 3.477 mil. Kč; nárůst o 821 mil. Kč), ostatní dl. závazky (ve výši 385 mil. Kč; pokles o 37 mil. Kč) a přijaté dl. zálohy na transfery (ve výši 1.344 mil. Kč; pokles o 132 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. D. II. Dlouhodobé závazky5205804887.93
Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB v celkové výši 2.410 mil. Kč, dále úvěr od ČSOB, a.s. ve výši 21 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 1.046 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení je ke dni 30. 09. 2015 ve výši 3.477 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2014 byla o 821 mil. Kč nižší a výše nesplacených úvěrů byla ve výši 2.656 mil. Kč. První úvěr od EIB byl poskytnut na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 410 mil. Kč je do roku 2018, druhý úvěr od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování výdajů u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru od ČSOB, a.s. v roce 2015, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018. D. II. 1. Dlouhodobé úvěry3476600776.90
Na SÚ 459 Ostatní dlouhodobé závazky eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 dl. závazky v celkovém objemu 385 mil. Kč, které vznikly zejména z pořízení dl. majetku v oblasti energetických úspor se splatností do roku 2022 (ve výši 123 mil. Kč) a z pronájmu podniku Nemocnice Nový Jičín (ve výši 261 mil. Kč) se splatností do roku 2032. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 422 mil. Kč se objem dl. závazků snížil o 37 mil. Kč. D. II. 7. Ostatní dlouhodobé závazky385250577.40
Na SÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 přijaté zálohy ve výši 1.344 mil. Kč, zejména v oblasti globálních grantů, jejichž poskytovatelem je Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy nebo na projekty spolufinancované EU (1.215 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.477 mil. Kč došlo k poklesu o 132 mil. Kč, zejména zúčtováním dl. záloh u globálního grantu z důvodu ukončení projektu ve výši 195 mil. Kč. D. II. 8. Dl. přijaté zálohy na transfery1343953533.63
Krátkodobé závazky ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.781 mil. Kč obsahují např. závazky vůči dodavatelům (ve výši 470 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (ve výši 151 mil. Kč), k vybraným ústředním vládním institucím (ve výši 10 mil. Kč), k vybraným místním vládním institucím (ve výši 574 mil. Kč), ze zprostředkování krátkodobých transferů (ve výši 170 mil. Kč) a účty časového rozlišení (ve výši 347 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.545 mil. Kč došlo ke zvýšení krátkodobých závazků o 235 mil. Kč, zejména jde o nárůst závazků vůči vybraným místním vládním institucím (o 439 mil. Kč), ze zprostředkování krátkodobých transferů (o 170 mil. Kč), k osobám mimo vybrané vládní instituce (o 133 mil. Kč) a u dodavatelů (o 73 mil. Kč); k poklesu závazků došlo u účtu časového rozlišení (o 561 mil. Kč u SÚ 389 Dohadné účty pasivní). D. III. Krátkodobé závazky1780816246.30
Na SÚ 321 Dodavatelé kraj eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky ve lhůtě splatnosti v celkové výši 470 mil. Kč (z toho za dodavateli dlouhodobého majetku ve výši 436 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 397 mil. Kč došlo ke zvýšení závazků vůči dodavatelům o 73 mil. Kč, a to především v oblasti investičních dodávek (o 82 mil. Kč). D. III. 5. Dodavatelé469623977.63
Na SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů ostatním subjektům z rozpočtu Moravskoslezského kraje v celkové výši 151 mil. Kč, z toho závazky na dopravní obslužnost kraje ve výši 147 mil. Kč. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 18 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 133 mil. Kč, z toho závazky na dopravní obslužnost o 145 mil. Kč. D. III. 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce150786315.75
Na SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 závazky ve výši 574 mil. Kč, jedná se o závazky z poskytovaných investičních a neinvestičních transferů příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 552 mil. Kč) a o závazky obcím Moravskoslezského kraje (ve výši 22 mil. Kč). Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 135 mil. Kč došlo k nárůstu závazků o 439 mil. Kč, a to vlivem ročních předpisů závazků příspěvkovým organizacím zřízeným krajem (nárůst o 552 mil. Kč). D. III. 20. Závazky k vybraným místním vládním institucím574335743.56
Na nově vzniklý SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů se vyčlenily ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ke dni 01. 01. 2015 tzv. průtokové dotace ve výši 2 mil. Kč, a to v rámci finančního vypořádání se státním rozpočtem za rok 2014. Na tomto účtu eviduje kraj ke dni 30. 09. 2015 transfery ze státního rozpočtu, u nichž kraj vystupuje jen jako zprostředkovatel, kteréžto jsou v průběhu roku 2015 přeposlány konečným příjemcům, v celkové výši 170 mil. Kč, z toho např. ve výši 119 mil. Kč z Ministerstva práce a sociálních věcí na sociální služby a ve výši 32 mil. Kč z Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy na přímé výdaje. D. III. 33. Zprostředkování krátkodobých transferů170415417.47
Na SÚ 389 Dohadné účty pasivní kraj eviduje ke dni 30. 09. 2015 dohady nákladů v celkové výši 337 mil. Kč, z toho největší položku tvoří dohady nákladů k poskytnutým investičním a neinvestičním transferům ve výši 318 mil. Kč. V roce 2015 byly vypořádány dohady ve výši 561 mil. Kč (stav účtu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 898 mil. Kč). D. III. 36. Dohadné účty pasivní336754288.88
Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 122 mil. Kč. 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady kraje ke dni 30. 09. 2015 ve výši 3.063 mil. Kč tvoří náklady z činnosti (ve výši 692 mil. Kč), finanční náklady (ve výši 38 mil. Kč) a náklady na transfery (ve výši 2.333 mil. Kč). Ve srovnání s náklady kraje ke dni 30. 09. 2014 ve výši 2.940 mil. Kč došlo k nárůstu nákladů o 123 mil. Kč (o 110 mil. Kč vyšší náklady na transfery, o 7 mil. Kč vyšší náklady z činnosti a o 6 mil. Kč vyšší finanční náklady). Ke dni 30. 09. 2015 na SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku zaúčtovány odpisy dl. majetku ve výši 84 mil. Kč (ke dni 30. 09. 2014 odpisy ve výši 89 mil. Kč). A. NÁKLADY CELKEM3063156073.02
Na SÚ 572 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery ke dni 30. 09. 2015 zaúčtovány náklady na investiční a neinvestiční transfery (dotace, příspěvky a finanční dary) z rozpočtu kraje ve výši 2.333 mil. Kč (do nákladů nevstupují transfery poskytované z ústředních rozpočtů, kdy kraj v rámci výkonu přenesené působnosti přijaté transfery pouze přerozděluje konečným příjemcům, transfery jsou označovány jako průtokové a kraj zde vystupuje jen jako zprostředkovatel transferu, a investiční dotace poskytované zřízeným příspěvkovým organizacím kraje, které jsou účtovány na SÚ 401 Jmění účetní jednotky). Ve srovnání s náklady na transfery ke dni 30. 09. 2014 ve výši 2.223 mil. Kč jde o nárůst nákladů na transfery o 110 mil. Kč; došlo např. k nárůstu neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje o 67 mil. (ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1.567 mil. Kč, ke dni 30. 09. 2014 ve výši 1.500 mil. Kč). A. III. Náklady na transfery2333230370.05
Výnosy kraje ke dni 30. 09. 2015 ve výši 3.949 mil. Kč tvoří výnosy z činnosti (ve výši 72 mil. Kč), finanční výnosy (ve výši 16 mil. Kč), výnosy z transferů (ve výši 153 mil. Kč) a výnosy ze sdílených daní a poplatků (ve výši 3.708 mil. Kč). Ve srovnání s výnosy kraje ke dni 30. 09. 2014 ve výši 3.967 mil. Kč došlo k celkovému poklesu výnosů o 18 mil. Kč (o 5 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti, o 16 mil. Kč nižší finanční výnosy, o 36 mil. Kč nižší výnosy z transferů a o 29 mil. Kč vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků, z toho výnosy z daně z příjmu fyzických osob vyšší o 31 mil. Kč, výnosy z daně z příjmů právnických osob vyšší o 5 mil. Kč a výnosy daně z přidané hodnoty poklesly o 7 mil. Kč). B. VÝNOSY CELKEM3949233664.07
Na SÚ 672 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů se stavem ke dni 30. 09 2015 ve výši 153 mil. Kč jsou zaúčtovány výnosy z přijatých transferů (neinvestiční a investiční dotace, příspěvky a finanční dary) z ústředních rozpočtů (neinvestiční dotace), jejichž konečným příjemcem je kraj (do výnosů nevstupují transfery poskytované z ústředních rozpočtů, kdy kraj v rámci výkonu přenesené působnosti přijaté transfery pouze přerozděluje konečným příjemcům, tyto transfery jsou označovány jako průtokové, a kraj zde vystupuje jen jako zprostředkovatel transferu, přestože část těchto transferů vstupuje i do rozpočtu kraje, do příjmů a výdajů, z pohledu účetnictví se nejedná o výnos a náklad kraje, dle ČÚS 703 se účtují přes závazkové vztahy, prostřednictvím SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů), z územních samosprávních celků (obcí, krajů a Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava), od ostatních subjektů, ze zahraničí (neinvestiční dotace) a z časového rozlišení transferů - postupné rozpouštění investičních transferů, které jsou evidovány na účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku v alikvótní části vzhledem k zaúčtovaným odpisům a finanční vypořádání investičních transferů v případě, když konečná dotace je vypořádaná až po zavedení majetku do používání, a vratek transferů z finančního vypořádání poskytnutých transferů. Ve srovnání s výnosy z transferů ke dni 30. 09. 2014 ve výši 189 mil Kč jde o pokles výnosů z transferů o 36 mil. Kč; nižší např. neinvestiční transfery z Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava o 17 mil. Kč (ke dni 30. 09. 2015 ve výši 1 mil. Kč, ke dni 30. 09. 2014 ve výši 18 mil. Kč). B. IV. Výnosy z transferů153373609.57
Výsledkem hospodaření běžného účetního období ke dni 30. 09. 2015 je zisk ve výši 886 mil. Kč, tj. rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 3.949 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 3.063 mil. Kč. Ve srovnání s výsledkem hospodaření ke dni 30. 09. 2014, kdy byl vyčíslen zisk ve výši 1.027 mil. Kč (výnosy ve výši 3.967 mil. Kč a náklady ve výši 2.940 mil. Kč), bylo dosaženo horšího výsledku hospodaření o 141 mil. Kč vyššími náklady (o 123 mil. Kč) a nižšími výnosy (o 18 mil. Kč), a to zejména vyššími náklady na transfery (o 110 mil. Kč) a nižšími výnosy z transferů (o 36 mil. Kč). C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ886077591.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz "Přehled o peněžních tocích" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M. 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Přehled o změnách vlastního kapitálu bude sestaven k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2015. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období jsou účtovány opravy, které dosahují částky 260.000 Kč a vyšší. V roce 2012 a 2013 se jednalo o opravy investičních a neinvestičních nákladů a v roce 2014 o opravy investičních transferů (strana MD 1.003 tis. Kč a strana DAL 1.000 tis. Kč). 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.179351217.34
G.II. Tvorba fondu9688592.30
1. Přebytky hospodaření z minulých let450820.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů8057110.00
4. Ostatní tvorba fondu1180662.30
G.III. Čerpání fondu43129974.60
G.IV. Konečný stav fondu145909835.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1944749133.05510503589.551434245543.501433649939.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.003015823.003916514.003968750.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1718002198.10467723091.001250279107.101265452068.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky18411727.978698723.009713004.979398364.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení63960589.018916682.5555043906.4650401461.41
G.5.Jiné inženýrské sítě112304344.7020384289.0091920055.7093100478.71
G.6.Ostatní stavby25137936.271764981.0023372955.2711328817.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky129839964.730.00129839964.73122434887.97
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky73519814.170.0073519814.1768197857.53
H.4.Zastavěná plocha37734462.050.0037734462.0537715915.05
H.5.Ostatní pozemky17429793.510.0017429793.5115365220.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou4129597.501303814.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 644129597.501303814.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou2832849.8742898390.44
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642832849.8742898390.44
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
70890692Moravskoslezský kraj47675861VaK Bruntál, a.s., Bruntál2.7.200978635458.43NaN.NaN.0.000.004
70890692Moravskoslezský kraj26865858Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec11.10.20139107813.65NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním