A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ neočekává omezení nebo ukončení své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od roku 2015 došlo ke změnám účetních metod, v souvislosti s tím ÚJ užívá: 1. K zachycení majetku předaného k hospodaření PO účet 909 místo účtu 903. 2. K zachycení vyřazených pohledávek účet 905 0315 místo účtu 911 0315. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ používá k pomocným evidencím tyto podrozvahové účty: 901 pro drobný dlouhodobý nehmotný majetek, neevidovaný na účtu 018 902 pro drobný dlouhodobý majetek v hodnotě od 500 do 2999 Kč, neevidovaný na účtu 028 903 pro majetek svěřený zřízené PO k hospodaření - ZŠ a MŠ Vrbovec. Zůstatek účtu ve výši 8.559.899,86 Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 na účet 909. 905 0315 pro vyřazené pohledávky. Zůstatek účtu ve výši 42.790,- Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 na účet 911 0315. 924 pro dlouhodo bé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou dle smlouvy o výpůjčce - ZŠ a MŠ Vrbovec - budovy a pozemky 933 pro krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 942 pro krátkodobé podmíněné pohledávky od obcí a z titulu uz avřených smluv na dotační tituly 966 pro dlouhodobé podm. Závazky z jiných smluv - Sml.o výpůjčce na kontejnery ASA 973 pro krátkodobé podm.závazky z jiných smluv - zálohy na energie, jiné závazky k FO a místním spolk ům 974 pro dlouhodobé podm. Závazky z jiných smluv - zálohy na energie 994 pro dlouhodobá podmíněná pasiva - zastavený majetek. 25.3.2015 byl podán na KN návrh na výmaz zástavního práva z tohoto titulu ( účtováno na 994 0001) na základě Potvrzení o zániku zástavního práva vydaného SFŽP. K tomuto datu byly dotčené nemovitosti na rozvahových účtech přeúčtovány zpět dle závazného analytického členění majetku. Tento pohyb nemá žádný vliv na hodnotu majetku ob ce. Hodnota účtu 994 0001 byla snížena po oznámení o změně, tj. 17.4.2015, o 8.400.000,- Kč. ÚJ provedla změnu v počátečních stavech účtů 403 v analytickém členění, a to u účtu 403 312 a 403 310 ve výši 7.986,- Kč. Rozdíl vznikl při jednorázovém rozpuš tění dotací k 31.12.2011, kdy se převádělo z účtu 403 na účet 401. Následně byly stavy transferů na účtech 403 310 a 403 312 špatně zachyceny. Jednorázové rozpuštění účtu 403 910 převáděné na 401 901 ve výši 3.735.389,- Kč bylo celé použito na úpravu PS ú čtu 403 310, přičemž částka měla být rozdělena na 3.737.403 Kč pro snížení účtu 403 310 a částka 7.986 Kč mělo snižovat hodnotu transferu na účtu 403 312. Celková výše poskytnutých transferů po provedení jednorázového rozpuštění na účtech 403 310 a 403 31 2 se po změně metody v r. 2011 a na počátku roku 2015 shoduje. ÚJ pořídila čipovou kartu k běžnému účtu u Poštovní spořitelny a pracuje s ní od měsíce srpna. Počínaje výpisem za období 3.8. až 17.8.2015, který je jako poslední účtován za delší období v jednom výpisu, jsou nově číslovány bankovní výpisy od čísla 001/2015, vzestupně s každým denním výpisem. Číselná řada od ledna do července zůstala 001 - 007/2015, kdy byly výpisy číslovány měsíčně. V souvislosti se změnou dodavatelů elektrické energi e a plynu po elektronické aukci dochází postupně ke změně vedení výše krátkodobých a dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv (dodávky energií) na účetech 973 001 a 974 001. Zálohy od nových dodavatelů nebudou dále na podrozvahových účtech sledován y, protože z této činnosti nevznikl účetní jednotce žádný přínos, naopak vyšší administrativní náročnost. Z těchto důvodů bude tato metoda postupně opuštěna a zálohy od nových dodavatelů budou nadále účtovány až při jejich úhradě na účtu 314 s AÚ podle úč tového rozvrhu ÚJ. Na základě veřejnosprávní kontroly provedené u zřizované PO bylo doporučeno roztřídění a doložení svěřeného majetku u ZŠ a MŠ Vrbovec, PO, dle zřizovací listiny a analytických účtů. Tato ÚJ provedla úpravu v evidenci majetku a v anal ytickém členění, doložila tyto skutečnosti zřizovateli, a na jejich základě byla u zřizovatele (Obce Vrbovec) provedena změna v hodnotě účtu 909 ve výši 4.397.864,30 Kč. Hodnota svěřeného majetku tak byla snížena na 4.162.035,56 Kč z 8.559.899,86 Kč na po čátku roku 2015. V podrozvahové evidenci byl chybně uváděn celý stav majetku z rozvahy PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4356994.52 | 8744029.82 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5350.00 | 5350.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 146818.96 | 135989.96 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 42790.00 | 42790.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 4162035.56 | 8559899.86 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 26401839.79 | 26401839.79 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 26401839.79 | 26401839.79 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 2000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 2000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 56357.00 | 56357.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 56357.00 | 56357.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 132592.00 | 81800.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 132592.00 | 81200.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 600.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 640000.00 | 9040000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 640000.00 | 9040000.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 29929885.31 | 25969712.61 |