A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 2. 12. 2013 vede škola od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o: - dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč v členění provoz, učební pomůcky, nábytek a dlouhodobém nehmotném majetku v hodnotě od 3 000 Kč do 7 000 Kč - čipech VIS a cizím majetku bez ohledu na cenu (nápojové a potravinové automaty, kopírka, učební pomůcky z projektu "POKROK", digitalizační terminál CERMAT, bezúplatné užívání budovy ve vlastnictví Univerzity Palackého v Olomouci) - podmíněných pohledávkách a závazcích od 10 000 Kč v členění na krátkodobé a dlouhodobé (transfery s vypořádáním, odvod z odpisů). Kritéria pro sestavení výkazů Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Pomocný analytický přehled škola nesplňuje. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2015 byl upravený účtový rozvrh dle požadavku zřizovatele. Účty, které byly nově zřízeny nebo nahrazeny jinými byly rozděleny nebo převedeny dle převodového můstku v počátečních stavech k 1. 1. 2015. Účetní software byl aktualizován dle vyhlášky č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 vede škola účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestavené v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Plán odpisů zpracovaný na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem. Dle směrnicí stanovené hladiny významnosti je v podrozvahové evidenci účtováno o dlouhodobém a cizím majetku, čipech VIS, podmíněných pohledávkách a závazcích. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč do 40 000 Kč je účtovaný na účet 028 v členění provoz a učební pomůcky, drobný nehmotný majetek nad 7 000 Kč do 60 000 Kč na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40 000 Kč je účtovaný na účet 022 v členění provoz a učební pomůcky, dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 60 000 Kč na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Drobný dlouhodobý majetek z projektů je evidovaný v majetkové i účetní evidenci samostatně. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu v majetkové evidenci. Náklady doplňkové činnosti jsou účtovány dle kalkulací pro jednotlivé pronájmy - učebna, tělocvična, kantýna, garáž. Kalkulace aktualizována dle poměru nákladů hlavní a doplňkové činnosti, plochy pronajímaných nebytových prostor, spotřeby energií, nákladů na úklid, svozu odpadu a podílu oprav. O přijatých a vyplacených zálohách je vždy účtováno na účty záloh - krátkodobé 314, 324, dlouhodobé 455, 472, vyúčtování záloh dle daňových dokladů, ukončení stravování. K 1. 1. 2014 záhájena tvorba opravných položek k pohledávkám. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dní po splatnosti pohledávky - za rok 2013 97 dní - zúčtována na účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, v roce 2015 účtováno na nákladový účet 556. Neuhrazená pohledávka 2 120 Kč za prodej počítačů na náhradní díly, odběratel v likvidaci. Usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/16/4/2015 ze dne 26. 6.2015 byl schválený zlepšený výsledek hospodaření roku 2014 ve výši 177 612,44 Kč a příděly do fondů. Dne 2. 6. 2015 byla podepsána Smlouva o budoucí kupní smlouvě mezi Univerzitou Palackého v Olomouci a Olomouckým krajem o prodeji části budovy a pozemku za 11 000 000 Kč. Budovu má dosud škola v bezúplatném užívání. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3501415.73 | 3515675.13 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 174184.00 | 174184.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3327231.73 | 3341491.13 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3138800.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 3066800.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 72000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 3274477.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 104544.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 75347.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 3094586.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 3274477.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 179891.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 3094586.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3221738.73 | 6790152.13 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 414421.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 177772.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2015 nedošlo ke změně ovlivňující účetní závěrku. Od dubna do prosince 2014 probíhal ve škole projekt "Od teorie k praxi", zůstatek nevyužité neinvestiční zálohy ve výši 114,95 Kč převedený k 31. 12. 2014 do Rezervního fondu. Po provedené kontrole a závěrečném vyúčtování byl 26. 3. 2015 zůstatek vrácený na účet zřizovatele. Od září 2014 do července 2015 se škola účastnila jako partner Obchodní akademie, Český Těšín projektu "Inovace ve výuce odborných ekonomických předmětů". Na základě darovací smlouvy byly škole předány učební pomůcky v hodnotě 60 624,95 Kč. Škola obdržela neinvestiční dotaci na rozvojový program "Excelence středních škol 2014" ve výši 3 722 Kč, nevyčerpáno 0,43 Kč. Vyúčtování zasláno na Odbor školství OK. Na základě smlouvy OSKOL/FRM/00739/2015/Pal získala škola od Statutárního města Olomouc dotaci ve výši 10 000 Kč na ceny pro soutěžící při akci "Mezinárodní soutěž ZAV Olomouc". Soutěž bude pořádána v listopadu. Škola obdržela investiční dotaci ÚZ 00010 na investiční akci "Vzduchotechnika tělocvičny" ve výši 595 477 Kč. O tuto částku byla navýšena hodnota budovy tělocvičny. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí nebyl proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav investičního fondu je plně krytý finančními prostředky na účtu 241. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Majetek dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona není v organizaci evidován. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K 31. 8. 2015 navýšení hodnoty budovy tělocvičny o 595 477 Kč - investiční akce "Vzduchotechnika tělocvičny". Jiný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nebyl pořízený. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku 140 116,25 Kč - nefunkční a neopravitelný kopírovací stroj, televizní přijímače a počítač, poškozené koberce z roku 1994 a 1995. Pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku 224 025,41 Kč - školní nábytek, monitor, tiskárna, terminál na čtení čárových kódů, klimatizační jednotka do serverovny a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Pořízení drobného dlouhodobého nehmotného majetku 14 520 Kč - licence Fenix Majetek, podpora čárových kódů. Vyřazení drobného dlouhodobého majetku ve výši 600 476,15 - nefunkční počítače, fax, telefonní ústředna, vstupní systém, tiskárny. Hodnota budovy školy a pozemků beze změny. | A. | 0.00 |
Materiál na skladě - drobné hmotné dary. Krátkodobé pohledávky za odběrateli - pronájem tělocvičny, kantýny a nápojového automatu za září 2015. Neuhrazená faktura z roku 2013 729 dní po splatnosti - tvorba opravných položek k pohledávkám. Krátkodobé poskytnuté zálohy - exkurze žáků Praha, předplatné 2016. Pohledávky za zaměstnanci - záloha na poštovné, doplatek 50% nákladů na divadelní představení z FKSP. Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi - předpis neinvestičního transferu bez vypořádání ÚZ 00020 na rok 2015. Náklady příštích období - předplatné na rok 2016. Dohadné účty aktivní - dohadná položka k mezitímní závěrce ve výši skutečných nákladů za dané období ÚZ 00006, 33038, 33052 a 33353. Ostatní krátkodobé pohledávky - předpis přídělu a bankovních poplatků FKSP za září 2015. Běžný účet - analyticky členěný dle fondů, samostatný účet pro projekt "Od teorie k praxi" zrušený 31. 3. 2015. Účet FKSP - používaný výhradně pro výdaje dle Kolektivní smlouvy, rozpočtu FKSP, Vyhlášky č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny - stravenky pro zaměstnance. Pokladna - prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2015. | B. | 0.00 |
Jmění účetní jednotky - snížení o odpisy majetku za rok 2015, zvýšení o investiční akci "Vzduchotechnika tělocvičny". Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - opravná položka k pohledávkám k 1. 1. 2014. Za rok rok 2013 odepsáno 10% za 97 dní po splatnosti. Fond odměn - příděl 5 000 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 vyčerpán na odměnu odměnu ředitelky školy za doplňkovou činnost. Konečný stav nulový. Fond kulturních a sociálních potřeb - příspěvek na stravování zaměstnanců 15 Kč/oběd, finanční a věcné dary (životní, pracovní výročí), kulturní akce (divadlo), ostatní výdaje (Den učitelů). Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 pohledávky a závazky za září 2015 (příděl, stravné, bankovní poplatky). Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - příděl 172 612,44 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014, převod do fondu investic se souhlasem zřizovatele 50 000 Kč. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Rezervní fond z ostatních titulů - stav finančních darů 71 624,40 Kč, zůstatek prostředků projektu "Od teorie k praxi" k 31. 12. 2014 ve výši 114,95 Kč odvedený 26. 3. 2015 zřizovateli. Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Investiční fond - zvýšení o odpisy majetku za rok 2015, převod z rezervního fondu se souhlasem zřizovatele a investiční dotaci ÚZ 00010, snížení o odvod zřizovateli a úhradu investiční akce "Vzduchotechnika tělocvičny". Stav účetní se rovná stavu finančnímu. Kladný výsledek hospodaření ovlivněný úspornými opatřeními a výnosy z pronájmů v rámci doplňkové činnosti. | C. | 0.00 |
Dlouhodobé přijaté zálohy - záloha na pronájem garáže. Dodavatelé - faktury za září 2015 v termínu splatnosti. Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy žáků a zaměstnanců na stravu a školní akce. Evidence dle jednotlivých osob, vyúčtování po ukončení akce nebo stravování. Zaměstnanci - předpis platů k převodu na osobní účty za září 2015. Sociální zabezpečení - předpis sociálního pojištění za září 2015. Zdravotní pojištění - předpis zdravotního pojištění za září 2015. Důchodové spoření - předpis II. pilíře za září 2015. Ostatní daně - předpis daně z příjmu za září 2015. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijaté zálohy na vyúčtovatelné transfery roku 2015 ÚZ 00006, 33038, 33052 a 33053 a Statutární město Olomouc. Výnosy příštích období - předpis transferu bez vypořádání ÚZ 00020 a pronájmu tělocvičny 1-5/2016. Ostatní krátkodobé závazky - předpis přídělu FKSP za září 2015. V knize podrozvahových účtů je vedena evidence: - drobného dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě od 1 000 Kč do 3 000 Kč - pořízení 22 460,14 Kč za DVD přehrávač na výuku jazyků, školní nábytek, vrtací kladivo a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Vyřazení 42 037,30 Kč - školní nábytek ze 70. let, zastaralé monitory. - drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 1 000 Kč do 7 000 Kč - v roce 2015 beze změny. - cizího majetku umístěného v budově školy - nápojové a potravinové automaty, kopírka, učební pomůcky projektu "POKROK", digitalizační terminál firmy CERMAT a bezúplatné užívání části budovy UP Olomouc. - čipů VIS pro stravování, vstup do školy a kopírování. | D. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Kladný výsledek hospodaření hlavní činnosti ovlivněný úsporným opatřením po snížení příspěvku na provoz o 5 % proti roku 2014 (omezení nákupů, sledování spotřeby energií). Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti z pronájmů nebytových prostor. Přímé ONIV přednostně čerpány na náhradu za nemoc, zákonné pojištění odpovědnosti a cestovní náhrady. Spotřeba materiálu - čisticí a úklidové prostředky, materiál na údržbu, kancelářský materiál, odborná literatura, školní nábytek, vrtací kladivo a učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Spotřeba energie - zvýšení nákladů proti roku 2014 o 20 101 Kč (vyšší spotřeba plynu o 3 843 m3). Opravy a udržování - obkladačské a instalatérské práce 36 573 Kč, oprava omítek v učebnách 20 165 Kč, elektroopravy 4 159 Kč, opravy kotelen 21 613 Kč, hasicích přístrojů 3 182 Kč, drobného zařízení 17 583 Kč (kopírka, notebook, chladicí skříň, veslařský trenažér). Podlahářské práce 101 230 Kč a malování 99 890 Kč hrazené dle plánu oprav z Fondu investic. Cestovné - učitelé školní akce a předsedové maturitních komisí. Ostatní služby - stravování žáků 31 Kč/oběd a zaměstanců 67 Kč/oběd (zaměstnanec hradí 32 Kč, příspěvek FKSP 15 Kč, provoz 20 Kč), telefon, internet, bankovní poplatky, svoz odpadu, praní prádla, poštovné (přijímací řízení), ostraha objektu, zpracování mezd, software, atp. Mzdové náklady vč. zákonného sociálního pojištění - čerpání dle rozpočtu na rok 2015. Mzda z doplňkové činnosti účtovaná odděleně od hlavní činnosti. Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti na rok 2015. Zákonné sociální náklady - příděl FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců a školení zaměstnanců. Odpisy dlouhodobého majetku - dle plánu odpisů na rok 2015. Tvorba a zúčtování opravných položek - opravná položka k pohledávce 729 dní po splatnosti. Náklady z drobného dlouhodobého majetku - školní nábytek, monitor, tiskárna, terminál na čtení čárových kódů vč. licence Fenix - Majetek, klimatizace do serverovny, učební pomůcky z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů". Ostatní náklady z činnosti - odměny předsedům a hodnotitelům při státní maturitní zkoušce a prospěchové stipendium 4. ročník. Výnosy z prodeje služeb - stravné, kopírování, stejnopisy vysvědčení, úhrada režijních nákladů doplňkové činnosti. Výnosy z pronájmu - tělocvična, učebna, kantýna, garáž, nápojový automat a reklama. Čerpání fondů - odměna ředitelky školy z Fondu odměn, opravy z Fondu investic dle plánu oprav (malování, podlahy). Ostatní výnosy z činnosti - úhrada žáka za ztracený školní dres, bezúplatný převod majetku z projektu "Inovace ve výuce ekonomických předmětů" a náhrada za reklamované zboží. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - ve výši skutečných nákladů ÚZ 00006, 00020, 33038, 33052 a 33353. Náhrada za nemoc v roce 2015 ve výši 46 058 Kč. Výdaje spojené se státní maturitou 51 559 Kč (odměny, odvody, cestovné). Škola nemá závazky po termínu splatnosti. Pohledávka po termínu splatnosti ve výši 2 120 Kč za prodej vyřazených počítačů na náhradní díly 729 dní po splatnosti, odběratel v likvidaci, opravná položka ve výši 10 % za každých 90 dní po splatnosti. Dne 2. 6. 2015 byla podepsána Smlouva o budoucí kupní smlouvě mezi Univerzitou Palackého v Olomouci a Olomouckým krajem o prodeji části budovy a pozemku za 11 000 000 Kč. Budovu má škola v bezplatném užívání, do dořešení majetkových práv v ní neprobíhají žádné opravy hrazené zřizovatelem (výměna oken, osvětlení, elektroinstalace). I když se počet žáků školy každý rok o jednu třídu snižuje, výdaje na provoz neklesají, stále je používána celá budova. Nižší počet žáků má vliv na výši příspěvku na přímé náklady vzdělávání. Škola využívá zákaznickou kartu České pošty, dodavatelům elektřiny a plynu nejsou hrazené zálohy - měsíčně fakturována skutečná spotřeba, což neblokuje finanční prostředky na zálohách. Problémem je plnění povinnosti dle zákona o zaměstnanosti - zaměstnávání osob se zdravotním postižením (jeden zaměstnanec s 0,5 úvazkem), zákonná povinnost plněna nákupem zboží v režimu "náhradního plnění". Z důvodu snížení počtu tříd ve školním roce 2015/2016 došlo ke snížení počtu zaměstnanců. | A. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Z důvodu nesplnění kritérií dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění nesestavuje organizace tento výkaz. | R. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 53269.83 |
A.II. Tvorba fondu | 95726.68 |
1. Základní příděl | 95726.68 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 89776.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 72825.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5187.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 8264.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 59220.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 121817.05 |
D.II. Tvorba fondu | 172612.44 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 172612.44 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 50114.95 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 50000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 114.95 |
D.IV. Konečný stav fondu | 244314.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 284054.79 |
F.II. Tvorba fondu | 928750.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 283273.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 595477.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 50000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1012597.00 |
1. Financování investičních výdajů | 595477.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 216000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 201120.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 200207.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 31561132.00 | 5921935.50 | 25639196.50 | 25302737.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 31561132.00 | 5921935.50 | 25639196.50 | 25302737.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1893320.00 | 0.00 | 1893320.00 | 1893320.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 67352.00 | 0.00 | 67352.00 | 67352.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1283678.00 | 0.00 | 1283678.00 | 1283678.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 542290.00 | 0.00 | 542290.00 | 542290.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |