Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip
nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V souladu s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. a 383/2009 B. vznikla naší
organizaci povinnost předkládat Pomocný analytický přehled s účinností
od 1.1.2012. Současně usnesením rady KHK ze dne 31.1.2012 vede účetnictví
v plném rozsahu.

Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno
díky aplikaci novely vyhlášky 410/2009 Sb. a účetních standardů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu.

Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schvále-
ného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, odepi-
sovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání.
Zbytková cena je nastavena u všech položek majetku.
Majetek pořízený do roku 2010 je odepisován následovně (největší položky) :
Budovy DM, garaže 100 let
Technologická zařízení - klimatizace 18 let
Osobní automobil 8 let

V případě svěřeného majetku zřizovatelem byly přebírány pořizovací ceny
zřizovatele s dopočtem oprávek dle dob životnosti výše uvedených.

Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u příspěvku na provoz
od zřizovatele a dotace ze státního rozpočtu na vzdělávání.
V případě časového rozlišení nákladů a výnosů jsou časově rozlišovány
všechny položky.
Dohadné položky týkající se spotřeby energií jsou propočítány dle odečtu
měřidel.
Opravné položky k pohledávkám jsou přepočítány k datu 30.9.2015
Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno
následujícím způsobem :
- přímé náklady ( materiál, služby) se přiřazují přímo k hlavní nebo
hospodářské činnosti

- přímé osobní náklady jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnost stravování
s tím, že do hospodářské činnosti stravování jsou čtvrtletně převáděny
podle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost.

- pro hospodářskou činnost ubytování jsou uzavírány dohody o provedení
práce.

- společné náklady hlavní a hospodářské činnosti ( opravy, spotřeby materiálu,
vybavení pokojů atd.) se účtují do hlavní činnosti, do hospodářské činnosti se
přeúčtovávají čtvrtletně :
u ubytování dle poměru lůžkodnů hlavní a hospodářské činnosti,
u stravování dle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost.
- v účetní závěrce je použito zaokrouhlení , které vychází ze znění
vyhlášky č.5/2014 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 11222565.3111287313.85
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901206250.85204702.95
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90210923719.4610989957.90
3.Vyřazené pohledávky 90560252.0060252.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 90932343.0032401.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 15763271.870.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 94114186944.670.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9431576327.200.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99926985837.1811287313.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti358162.00336034.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění153514.00143277.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

bez komentáře
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona


Účetní jednotka v souladu s rozhodnutím zřizovatele o tom, že bude vedeno
účetnictví v plném rozsahu vytváří opravné položky k pohledávkám k datu
30.9.2015.

Na řádku BII.5. se objevují pohledávky za žáky. Více
než 180 dní po splatnosti ve výši 32369.-Kč. V případě těchto
pohledávek existuje významné riziko jejich nevymožení.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

bez komentáře
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

bez komentáře

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období14174376.08237245.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
netýká se naší organizace
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
naše organizace nevlastní ani nehospodaří s lesními pozemky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví
zřizovatele. Veškerý objem majetku na majetkových účtech je majetkem
zřizovatele.
Na účtu 042 je zaúčtováno dosud nedokončené zateplení objektu J.Masaryka ve
výši 14411621.08 Kč.
A II.118317206.83

Krátkodobé poskytnuté zálohy - zde jsou vykázány především zálohy
na energie :
teplo a TUV 1149698.16 Kč
vodné a stočné 294220.41 Kč
elektřina 148760.39 Kč
ostatní 5929.00 Kč
B.II.4.1598607.96

Krátkodobé přijaté zálohy - zde se jedná o přijaté zálohy za :
ubytování a stravování žáků 1284336.91 Kč,
zálohy na stravování zaměstnanců 10980.58 Kč,
zálohy stravování cizích 6948.76 Kč,
zálohy čipy cizí 4619.68 Kč,
zálohy žáků na škody a pokuty 116208.- Kč.
D III. 7.1423093.21

Z toho:
závazky za zákonného pojištění organizace 14039.- Kč,
poplatky z ubytovací kapacity 693.- Kč
exekuce 3640.-Kč
nájemné placené předem 44817.55 Kč
odborový svaz 707.- Kč
D III. 37.63896.55

Na tomto řádku je vykázán zůstatek investičního fondu .
C II.5.369717.95

V tomto řádku je vykázán :
nedočerpaný příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele ve výši 1079018.2 Kč,
dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33353 ve výši 1606600.- Kč a poplatky žáků
za požití vlastních elektrospotřebičů ve výši 32685.66 Kč.




D.III.352718303.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Výnosy z prodeje služeb zahrnují :

Hlavní činnost: 5819968.54 Kč

z toho :
tržby za ubytování žáků 4738100.- Kč
tržby za stravování žáků 867864.- Kč
tržby za služby ubytovaným žákům - elektro 129743.33 Kč
tržby za stravování zaměstnanců 78261.20 Kč
tržby za pronájem klubovny 6000.01 Kč



Hospodářská činnost: 608714.- Kč
z toho
tržby za ubytování 445275.99 Kč a stravování 163438.01 Kč
B. I. 2.6428682.54

Výnosy z pronájmu:
jedná se o dlouhodobý pronájem garáží, ordinací lékařů a dvou bytu
B. I. 3.278903.58

Ostatní výnosy z činností :
vykázaná částka 33850.17Kč v hlavní činnosti je tvořena především :
výnosy z kopírování 6162.97 Kč
náhradami škod od žáků 15500.- Kč
náhradami škod od zaměstnanců 9613.- Kč
výnosy z nápojového automatu 1082.59 Kč

v hospodářské činnosti byla účtována škody ve výši 250 Kč
B. I. 17.34100.17

Výnosy z vybraných místních vládních institucí z transferů :
přijaté účelové prostředky ze státního rozpočtu ÚZ 33353 13642900.00 Kč
přijaté účelové prostředky na zvýšení platů pracovníků v regionálním
ve školství ÚZ 33052 390621.00 Kč
přijatý příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele 3116500.00 Kč
neinvestiční dotace - opr.soc.zařízení Hradecká 93881.80 Kč
grant z ostatních odvětví- kap.48 15865.00 Kč
B. IV. 2.17259767.80

Zúčtování čerpání darů od zákonných zástupců žáků na mimoškolní aktivity žáků 32903.-Kč

B.I.1632903.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22479.80
A.II. Tvorba fondu98562.28
1. Základní příděl98562.28
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu79226.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace3500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport16720.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění34800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění1800.00
9. Ostatní užití fondu11906.00
A.IV. Konečný stav fondu41816.08

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.671237.03
D.II. Tvorba fondu540585.11
1. Zlepšený výsledek hospodaření499497.11
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové41088.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1052403.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele1019500.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání32903.00
D.IV. Konečný stav fondu159419.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.409494.81
F.II. Tvorba fondu2034372.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1014872.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu1019500.00
F.III. Čerpání fondu2074148.86
1. Financování investičních výdajů1466948.86
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele607200.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu369717.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby124401138.8223920061.16100481077.66100015296.66
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu124401138.8223920061.16100481077.66100015296.66
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2748086.500.002748086.502748086.50
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2748086.500.002748086.502748086.50
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00528315

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00