A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V 1. - 3. čtv. 2015 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2015 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. - 3. čtv. 2015 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze je vedeno na: účtu 909 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), účtu 905 - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem ve výši 2 tis. a odepsané pohledávky (do nákladů a podrozvahy v r. 2013), tj. a) za pronájem nebyt. prostor a související služby za 6/2011 ve výši 3 tis., b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a související služby za 1-6/2012 ve výši 8 tis. . Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezit. úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. Účetní odpisy provádí organizace v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. K 30. 9. 2015 bylo časově rozlišeno použití neinv. transferů (vč. účelových dotací) s vypořádáním v běžném úč. období poskytnutých zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transferů s UZ 33353, 33052, 33024, 33038, 00006, 00020. Škola je zapojena do projektu s názvem "GKJ - nové příležitosti ve vzdělání" (v rámci Výzvy č. 56), reg. č. CZ.1.07/1.1.00/56.0654, realizovaného v rámci OPVK, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpo ry 1.1 Zlepšení podmínek pro vzdělávání. Poskytovatel dotace: MŠMT ČR, příjemce dotace: Gymnázium, Kojetín, Svatopluka Čecha 683. Fin. prostř. byly příjemci zaslány v 8/2015 prostřednictvím zřizovatele školy (Olomoucký kraj). Realizace projektu začíná dnem 1. 7. 2015 a bude ukončena k datu 31. 12. 2015. Celkové způsob. neinv. výdaje projektu dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 1767/56/7.1.1/2015 vydaného pro rok realizace projektu 2015 činí 602 tis. (v tom podíl: 85% prostř. ESF - ÚZ 32 5 33058, 15% prostř. SR - ÚZ 32 1 33058). K 30. 9. 2015 byly z dotace hrazeny náklady na školení pedagogů a tuzemské cestovné - celkem 3,5 tis. . V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2015 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. V rámci dopl. činnosti organizace mj. pronajímá obytný dům, který je jí zřizovatelem předán k hospodaření, ale pro činnost organizace je tento nemov. majetek nepotřebný. Dle informace zřizovatele je jeho záměrem tento nemov. majetek i s příslušnými pozemky odprodat. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 15593.00 | 15593.00 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 12648.00 | 12648.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2945.00 | 2945.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 15593.00 | 15593.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Nakládání se svěřeným majetkem: Účet 028: V 1. - 3. čtv. 2015 pořízen DDHM celkem za 40,5 tis., tj. DDHM - ost. vybav. (příruční pokladny, bezdrát. telefon, varná konvice, mag. stěrky na tabule, řezačka), učeb. do učitel. a žákovské knihovny a učeb. poskyt. žákům bezpl. (nižší gymnázium, soc. učeb.). V 1. - 3. čtv. 2015 (v souladu s přísl. platnými předpisy, naříz. zřizovatele a vnitřními směrnicemi školy) byly vyřazeny z fyzické a účetní evidence žák. učebnice a kniha z učit. knihovny (používáním značně opotřebená) v celk. hodnotě 54 tis.. Jednalo se o učebnice pořízené pro žáky (nižší gymnázium, soc. učeb.) v letech 1995 - 2007, které byly již zastaralé a fyzicky značně opotřebené, nebylo možno je dále používat k výuce (postupně nahrazovány novými výtisky). Účet 031: a) Ve 4. čtv. 2014 škola obdržela z OK, KÚOK, odboru ekonomického, odd. majetkového a správního Protokol o zřízení věcného břemene na pozemcích (vše v k.ú. a obci Kojetín), které má škola zřizovatelem předány k hospodaření. Škola je ve vztahu k věc. břemenu v pozici povinného, druhá smluvní strana (oprávněný): ČEZ Distribuce a.s.. Pozemky dotčené věc. břemenem jsou vyčleněny v samostatné AE účtu 031 a do invent. karet přísl. pozemků byla zaevidována dopl. informace o zřízení věc. břemene, b) Na jednom z pozemků, který má škola zřizovatelem předán k hospodaření, postavilo Město Kojetín sportovní halu (se souhlasem vlastníka pozemku, tj. Olomouckého kraje). V 2/2014 škola obdržela na vědomí Sdělení usnesení ZOK o schválení uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatný převod části pozemku v k.ú. a obci Kojetín, mezi OK jako budoucím dárcem a městem Kojetín jako budoucím obdarovaným za podmínky, že současně bude realizováno uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatné nabytí pozemků - vše v k.ú. a obci Kojetín - mezi městem Kojetín jako budoucím dárcem a OK jako budoucím obdarovaným. Nejprve budou zřizovatelem navrženy a uzavřeny smlouvy o budoucích darovacích smlouvách. Řádné darovací smlouvy budou uzavřeny do jednoho roku ode dne vydání kolaudačního souhlasu, kterým bude stavba sportovní haly kolaudována. Zásoby (pokud jsou dle vnitřních směrnic tvořeny) jsou účtovány způsobem B, tj. přímo do spotřeby. Organizace vede u KB, pob. Kroměříž bank. účty: běžný účet, účet fondu FKSP. Běžný účet je v účetnictví rozlišen AE. Organizace nemá k 30. 9. 2015 žádné pohledávky a závazky v soudním řízení. Veškeré pohledávky a závazky jsou krákodobé a vyplývají z běžných zúčtovacích vztahů organizace. V rozvaze v části C.I., ř. 1 byl v rámci účtu 401 veden v předchozích letech oddělenou AE majetek pořízený v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeného z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena oddělená AE v rámci účtů 021, 022 (na jednotlivé podíly: EU, SR, vlastní prostředky, tj. prostředky zřizovatele a čerpání IF školy). K 31. 12. 2012 byl zaúčtován převod zůstatku neodepsané části transferu k tomuto majetku na SU 403. Na základě dodržení platných účetních postupů a rozhodnutí zřizovatele bylo v 1. - 3. čtv. 2015 (tak jako v letech 2013, 2014) účtováno na stranu MD účtu 401 o celkových odpisech, tj. včetně podílu inv. transferů a zároveň na stranu MD účtu 403 o účetní tvorbě podílu inv. transferů. U fondu FKSP tvoří rozdíl mezi účetním a fin. stavem (3,6 tis.) příděl do fondu za 9/2015, peněž. dar k živ. výročí zaměstnance a faktura týkající se 9/2015, přijatá v 10/2015 (vše předpis 9/2015, finančně 10/2015) a odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem k fondu (vedena zároveň v podrozvaze). V Příloze části F, položce D.III., ř. 5 - Ostatní čerpání se jedná o čerpání prostředků z bezúpl. příjmů, tj. peněžních darů od jiných práv. či fyz. osob. Účet 432: Zůstatek tvoří transf. podíly vytvořené účetně v letech 2013, 2014 (na základě zřizovatelem schválených VH za přísl. roky). Zřizovatel schválil škole usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/16/4/2015 ze dne 26. 6. 2015 zlepšený VH r. 2014. Po odečtení transf. podílu r. 2014, který byl zúčtován na účet 432 jako nerozdělený VH, byly zaúčtovány v rámci mezitímní úč. závěrky k 30. 6. 2015 zřizovatelem schválené fin. příděly do RF a FO. Rada Olomouckého kraje schválila usnesením UR/68/10/2015 z 21. 5. 2015 účetní závěrku organizace sestavenou k 31. 12. 2014. Informaci o schválení úč. závěrky předala organizace ve stanoveném termínu, tj. do 31. 7. 2015 v souladu s platnou legislativou do CSÚIS. Podrozvahová evidence - viz. část A.3. . | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
K 30. 9. 2015 tvoří VH hl. činnosti: a) Finančně: Ost. vlastní výnosy (1 tis.), tj. úhrady za vystavené stejnopisy vysvědčení a úhrady od žáků za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy, b) Účetně: Odpisy dl. majetku byly pokryty zřizovatelem plně finančně, tzn. vč. podílu inv. transferů. Ve výnosech organizace je proto částka za transf. podíly za 1. - 3. čtv. 2015 (205 tis.) zahrnuta se souhlasem zřizovatele dvakrát, tj. v rámci účetní i finanční tvorby. Na účtu 649 účtovány: a) výnosy za školní akce pro žáky školy ve výši 292 tis. (ve výsledku rovny souvisejícím nákladům v AE účtu 518), b) náhrady od žáků za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy, výnosy za zpětně proplacené jízdné žáků na soutěže (související náklady (účet 518) proplaceny škole zpětně na základě fakturace z DDM Olomouc). Oblast nákladů hrazena: a) Z dotací na provoz, odpisy, přímé výdaje na vzdělávání a účel. dotací na rozv. programy: Zvýšení platů pracov. RgŠ, Hodnocení žáků a škol podle výsl. v soutěžích v r. 2014 - Excelence SŠ 2014, Bezplatná výuka ČJ přizp. potřebám žáků - cizinců z tzv. třetích zemí. V 1. - 3. čtv. 2015 nedošlo k žádnému mimořádnému navýšení výdajů (větší havárie, pojistné události, mimoř. výdaje apod.). V 7/2015 došlo pouze k menší poj. události - prasklá odpad. trubka na WC a zatečení do kabinetu - celková přepokl. výše škody cca 7 tis., poj. událost nebyla ještě k datu mezit. úč.závěrky uzavřena a odškodněna. Výdaje na spotř. materiálu, služeb, energií i ost. nákladů (např. cestovné apod.) jsou čerpány rovnoměrně s ohledem na přidělené fin. prostředky. Fin. významnější nákupy: U spotř. mater.: xero papír (15 tis.). U oprav a údržby: mov. majetku: pravid. servis plyn. spotřeb. (10 tis.), oprava kopírky (6 tis.), nemov. majetku: pravid. revize a oprava elektr. zabezp. signal. (11 tis.), malování tříd - spol. prostor na gymnáziu (35 tis), oprava vnějšího schodiště do dvora školy (14 tis.). V ost. nákladech z činn. (účet 549): odměny předsedům matur. komisí a hodnot. písem. prací z ČJ (11 tis.). Výdaje na energie a vodné a stočné jsou v celkové částce srovantelné s minul. účet. obdobím, tj. s 1. - 3. čtv. r. 2014. Spotřeba energií je vpodstatě stabilní, u vodného a stočného dodavatel každoročně zdražuje cenu za m3 - přesto celk. úhrada o cca 12 tis. nižší, u zem. plynu o cca 18 tis. úhrada vyšší, u elektřiny úhrada o cca 15 tis. nižší - než v 1. - 3. čtv. r. 2014. V ost. oblastech nákladů nedošlo k fin. význam. výdajům (běžně se opakující výdaje na materiál, cestovné, služby, tj. poštovné, internet, telekomunik. služby atd.), jsou srovnatelné s minul. úč. obdobím, tj. 1. - 3. čtv. r. 2014., b) zapojení RF z ost. titulů (účet 414) - tvorba 43 tis. (bezúpl. příjmy, tj. peněžní dary od jiných subjektů), čerpání RF z ost. titulů (přes účet 648): 36 tis. (dle příp. účelu uvedeného v dar. smlouvách), např. na jízdné a startovné žáků na soutěže, věcné odměny (sladkosti, odb. poukázky na vybr. zboží) pro žáky za úspěchy v soutěžích, pro nejlepší žáky školy, rozliš. dresy do TV, učebnice do NJ atd., c) čerpání FO - na odměnu (přes účet 648). K 30. 9. 2015 poskytnuty zřizovatelem (nebo jeho prostřednictvím) fin. prostředky na: provoz - UZ 00020: 1 358 tis., odpisy - UZ 00006: 590 tis., přímé náklady na vzděl.- UZ 33353: 10 075 tis., účel. dotace na rozv. programy: Zvýšení platů pracov. RgŠ - UZ 33 052: 398 tis., Bezplatná výuka ČJ přizp. potřebám žáků - cizinců z tzv. třetích zemí - UZ 33 024: 18 tis., Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích - Excelence SŠ 2014 - UZ 33 038: 48 tis.. Na projekt v rámci OPVK (Výzva č. 56) poskytnuto prostř. zřizovatele z MŠMT ČR 602 tis. (k projektu podrobně viz. část A.3. této Přílohy). K 30. 9. 2015 nebyly škole poskytnuty žádné dotace od jiných poskytovatelů. K 30. 9. 2015 tvoří VH doplňkové činnosti nájemné byt. (94 tis.) a nebyt. (36 tis.) prostor z pronájmů svěřeného majetku za 1. - 3. čtv. 2015 (bez souvis. služeb). | | 0.00 |