A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Princip nepřetržitéo trvání účetní jednotky |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a oceňování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenování nebyly změněny . |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetníctví organizace je vedeno od 1.1.2014 v plném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele: Město Śumperk. Usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku dle schváleného odpisového plánu. Způsob zaokrouhlování na celé Kč, odepisujeme interním dokladem na základě schváleného odpisového plánu k poslednímu dni v čtvrtletí. Metoda časového rozlišení: dohadné položky používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby ( k okamžiku uzavírání knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období. 384 - provozní příspěvek MěÚ. Zůstatek nedočerpaného příspěvku na provoz je součástí výsledku hospodaření. Náklady pro doplňkovou činnost účtovány průběžně. na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou Kč 7001,- až Kč 60000,-- na účtu 901 drobný nehmotný majetek v OE Kč 1001,-- až Kč 7000,- na účtu 021 stavby na účtu 022 samostané movité věci a soubory movitých věcí s oceněním vyšším jak Kč 40000,- na účtu 028 DDHM s cenou Kč 3001,- až Kč 40000,- na účtu 902 drobný dlouhodobý majetek v OE v pořizovací ceně Kč od 1001,- až do Kč 3000,- Evidence majetku je vedena v programu Fenix |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1290040.16 | 1399080.76 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1175296.08 | 1170771.08 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 114744.08 | 210399.68 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 17910.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 17910.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 17910.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1517151.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 1517151.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 81425163.65 | 81425163.65 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 81425163.65 | 81425163.65 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -78600062.49 | -80026082.89 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 240502.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 103206.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech - od 1.1.2014 došlo k některým změnám u syntetických účtů. Jde o tyto účty: účet 336 - rozdělen na 336 - SP, 337 - ZP a účet 338 - DP. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
účetní jednotka tímto nedisponuje. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond investičního majetku je krytý. Kryty jsou i ostatní fondy organizace /viz rozepsány dále. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka tímto nedisponuje |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na účtě 028 vedeme majetek od 3.000,-Kč a majetek od 1.000,- - 3.000,-Kč trvalejší hodnoty vedeme na podrozvahovém účtu 901 a 902. Stavy na účtech 018,0 021, 022 a 028 podléhají inventarizovanému majetku. | A. | 0.00 |
zásoby na účtě 112 tvoří zásoby potraviny SEV Švagrov, materiál určený pro práci žáků a předměty určené pro reprezentaci organizace | B.I.2. | 242939.72 |
odběratelé - dosud neuhrazené faktury od odběratelů | B.II.1. | 202069.00 |
poskytnuté krátkodobé zálohy především na el. energii, plynu a tepelné energie | B.II.4. | 298966.00 |
provozní zálohy zaměstnanců, stravenky, obědy Švagrov | B.II.9. | 74235.00 |
pronájem 2 ks kopírek Minolta | B.II.29. | 134357.60 |
vyčerpaná účelová dotace UZ 33353 v částce 7 832 807,- Kč, UZ 33166 v částce 93 748,-Kč | B.II.31. | 7926555.00 |
Finanční majetek odpovídá skutečným stavům na účtech, ceninám (známky a stravenky) a v pokladně. Účet 262 - Peníze na cestě vykazuje ke dni sestavení účetní nulový stav | B.III. | 6841513.90 |
Jmění účetní jednotky v běžném období je tvořeno odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem na rok 2015. Jmění účetní jednotky je poníženo o částku 943.093,63 Kč o opravy minulých období.(rok 2013) | C.I.1. | 0.00 |
Fond odměn byl navýšen o zlepšený hospodářský výsledek z roku 2014. Čerpání fondu bylo použito na odměny zaměstnancům. Fond odměn je finančně krytý. | C.II.1. | 205195.24 |
Fond FKSP: - tvorba 1% z mzd. prostředků - čerpání tvoří příspěvek zaměstnavatele na stravenky / 1 ks á 6,-Kč/. | C.II.2. | 62923.10 |
RF byl posílen zlepšeným výsledkem hospodaření z roku 2014. Další jeho tvorbu tvoří především finanční dary, které tvoří i jeho čerpání. RF je finančně krytý. | C.II.4. | 2639717.68 |
FRIM je finančně krytý. Zůstatek je tvořen z odpisů. | C.II.5. | 271914.91 |
Zůstatky na krátkodobých závazcích jsou tvořeny běžnými zůstatky - účet 321 - nezaplacené faktury dodavatelům - účet 331, 333, 336, 337, 338, 342 - odvody mezd za červen 2015 - účet 389 - dohadné položky za energie - účet 378 - pronájem kopírky Minolta 2 ks | D.III. | 0.00 |
Náprava účetnictví roku 2013 s dopadem na výsledek hospodaření byla provedena v reálném období roku 2014 prostřednictvím účtu 408 podle § 26 odst.1 písm.d) vyhlášky č. 410/2009Sb., protože většina jednotlivých oprav chyb překračovala hladinu významnosti. Rovněž i opravy, které sice byly pod hladinou významnosti jsme promítli na tomto účtu, a to z důvodu doložení komplexního provedení oprav roku 2013 zřizovateli. Opravou účetnictví roku 2013 se výsledek hospodaření roku 2013 snížil o částku 943.093,63 Kč. Tzn. účetní jednotka za rok 2013 by měla při správném účtování výrazný ztrátový výsledek hospodaření v této výši. | C.I.7. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vykazuje k 30.9.2015 kladný hospodářský výsledek z hlavní činnosti, jakožto i z doplňkové. | A. | 0.00 |
Výnosy z hlavní činnosti jsou tvořeny hlavně příspěvkem zřizovatele na provoz, dotacemi z KÚ Olomouckého kraje na přímé náklady, účelovými dotacemi na soutěže vyhlašovanými MŠMT ČR a v roce 2015, stejně jako v roce 2014 přispěl Olomoucký kraj na provoz SEV Švagrov ve výši 500.000,-Kč. Další výnosy z hlavní činnosti tvoří ubytovací a stravací služby a ekologické progray pro návštěvníky ekologického střediska Švagrov. Vedle toho máme výnosy z pronájmů SVČ Doris, které tvoří doplňkovou činnost a v malé míře i dotuje hlavní činnost. | B.I. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za druhé čtvrtletí roku 2015 v hlavní činnosti je 1 522 415,73 Kč Výsledek hospodaření za druhé čtvrtletí roku 2015 v doplňkové činnosti je 48 507,00 Kč | C.1. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29133.10 |
A.II. Tvorba fondu | 65152.00 |
1. Základní příděl | 65152.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 31362.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 31362.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 62923.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 265988.37 |
D.II. Tvorba fondu | 2380690.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2249190.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 70500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 61000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6961.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6961.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2639717.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 196725.91 |
F.II. Tvorba fondu | 75189.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 75189.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 271914.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 498673.20 | 13966.00 | 484707.20 | 484707.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 498673.20 | 13966.00 | 484707.20 | 484707.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |