Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4276891.88 | 4182469.36 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 78600.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4194841.88 | 4179019.36 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 3450.00 | 3450.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 5252400.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 5252400.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 938066.17 | 3060513.79 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 938066.17 | 3060513.79 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 10467358.05 | 7242983.15 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
021*** celkem 39.023.189,29 Kč V srpnu 2015 byla provedena kompletní rekonstrukce plynové kotelny. Na základě pokynu majetkového odboru jsme ke dni 14. 9. 2015 provedli aktivaci-zavedení majetku do účetnictví školy v úhrnné výši 1.237.111,59 Kč. | A.II.3. | 39023189.29 |
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2014 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2013 byly zaúčtovány do nákladů. | B.I.2. | 316684.26 |
311100 - celkem 521.787,79 Kč Stav pohledávek za odběrateli - 521.787,79 Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16. 7. 2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. | B.II.1. | 521787.79 |
314*** celkem 138.586,-- Kč Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-1.186,-- Kč, zálohy elektřina-maloodběr za 8-9/2015-27.700,-- Kč, zálohy na plyn-maloodběr - budovy E,F,N za 5-9/2015-115.700,-- Kč, záloha na plyn-velkoodběr-0,-- Kč. | B.II.4. | 138586.00 |
315111 - celkem 105.577,-- Kč Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 105.577,-- Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 3. 2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. | B.II.5. | 105577.00 |
335650 - celkem 4.000,-- Kč Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). | B.II.9. | 4000.00 |
381*** celkem 35.041,60 Kč Na účtu jsou odložené náklady příštím období za antivir ESET na roky 2016 a 2017. | B.II.29. | 35041.60 |
377*** 124.127,99 Kč Pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1. 9. 2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27. 11. 2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstalo k 31. 12. 2014-23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. V průběhu roku 2015 jsme několikrát vložili další vlastní prostředky z provozního účtu na účet ESF na úhradu mezd a odvodů z mezd (výplatu mezd jsme pozastavili)-celkem je půjčeno k datu 30. 9. 2015 - 110.442,99 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Jelikož projekt ESF-TPV byl ukončen k 31. 7. 2015, tak jsme předpokládali, že bude v průběhu měsíce července proveden převod zapůjčených finančních prostředků zpět do provozu, včetně refundací nepřímých nákladů. Musíme však počkat, až proběhne kontrola ministerstva a teprve při definitivním ukončení projektu, se provedou vratky nevyčerpaných prostředků projektu a vložených vlastních prostředků školy. Částka 76,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za účtem ESF-Strojírenství ve výši 500,-- Kč-zapůjčeno z vlastních provozních prostředků na úhradu proúčtování případných chyb v projektu. Pohledávka za účtem ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání ve výši 10.000,-- Kč-půjčka z vlastních provozních prostředků na úhradu případných chyb v projektu. Ostatní krátkodobé pohledávky-3.109,-- Kč - nezaplacená zakázka pracovníka školy, uhrazena 4. 10. 2015. | B.II.32. | 124127.99 |
241*** celkem 11.008.386,03 Kč Na běžném účtu-provozním-241100- je k 30. 9. 2015 zůstatek 9.362.472,05 Kč. Na účtu 241507-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 0,00 Kč-projekt byl v květnu 2015 vyúčtován a nevyužité finanční prostředky vráceny zpět. Na účtu 241200 - BÚ-Fond odměn-38.396,-- Kč, PS 28.096,-- Kč, příděl 20.000,-- z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014. Čerpání-odměna ředitele školy 9.700,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. BÚ-241210-rezervní účet (k fondu 413)-KZ k 30. 9. 2015-848.591,81 Kč. PS 718.046,73 Kč. Příděl z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014-130.545,08 Kč. Částka souhlasí s fondem. Na BÚ-241220-rezervní učet (k fondu 414)-KZ k 30. 6. 2015-20.182,-- Kč. PS 1.178.344,81 Kč. Částka souhlasí s fondem. Výdaje jsou tvořeny: účetním převodem zůstatků účtů ESF- PROMOST-503.629,44 Kč při ukončení a vyúčtování projektu v květnu 2015 zpět do SR. ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč bylo použito na výdaje, ESF-strojírenství - 126.935,65 Kč bylo použito na výdaje, ESF-technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč-použito na výdaje, čerpání daru-hry pro internát, čerpání daru Nadačního fondu J§T Praha na stravu, ubytování a jízdné žáků-popis: dne 6. 3. 2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Vyčerpáno z něj bylo 103.774,-- Kč (strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč), nevyčerpaná část 52.186,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání. Po jejich schválení bude nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Dále z poskytnutého daru ve výši 2.000,-- Kč bylo čerpáno 299,-- Kč na nákup sportovních potřeb pro žáky ubytované na internátu. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 165.678,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu je příděl z odpisů ve výši 304.128,-- Kč a odvod odpisů zpět zřizovateli ve výši 249.600,-- Kč. Na účtu 241549-Běžný účet-ESF-technické a přírodovědné vzdělávání je zůstatek 103.742,99 Kč. Na účtu 241702-Běžný účet-ESF-DV-Strojírenství je zůstatek 422.846,78 Kč. Na účtu 241774-Běžný účet-ESF-Cloud je budoucnost je zůstatek 90.612,-- Kč. | B.III.9. | 11008386.03 |
243100 celkem 19.855,16 Kč. Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-19.855,16 Kč + 261243-Pokladna FKSP-33247,-- Kč + příděl 6/2015-15.205,56 Kč + bankovní poplatky-133,-- Kč - obědy 6.290,-- Kč, DOFA 3212150478-masáže-2.000,-- Kč = 60.150,72 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 243100 celkem 51.310,92 Kč Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-51.310,92 Kč + 261243-Pokladna FKSP-31247,-- Kč + příděl 9/2015-19.263,70 Kč + bankovní poplatky-76,-- Kč - obědy 6.390,-- Kč, = 95.507,62 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-143.692,65 Kč, vratka platby od penzijního fondu-zrušený účet-1.250,-- Kč, čerpání: strava-44.040,-- Kč, rekreace-27.000,-- Kč, masáže-25.440,-- Kč, bazény-2.959,- Kč, permanentky bouling, fitko-1.950,-- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-12.000,-- Kč, DDHM-chladnička-8.343,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 51310.92 |
403*** celkem 595.558,-- Kč V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" byly v roce 2014 rozpočtovány finanční prostředky na investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30. 9. 2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15. 9. 2014 zařazena do majetku, odpisována byla od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán zbývající IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí za rok 2014-8.142,-- Kč. V roce 2015 nám byla dotace na investice navýšena a tak jsme zakoupili dlabačku v hodnotě 87.025,-- Kč. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí na 1-3/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 4-6/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 7-9/2015 - 17.826,-- Kč. | C.I.3. | 595558.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-51.310,92 Kč + 261243-Pokladna FKSP-31247,-- Kč + příděl 9/2015-19.263,70 Kč + bankovní poplatky-76,-- Kč - obědy 6.390,-- Kč, = 95.507,62 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-143.692,65 Kč, vratka platby od penzijního fondu-zrušený účet-1.250,-- Kč, čerpání: strava-44.040,-- Kč, rekreace-27.000,-- Kč, masáže-25.440,-- Kč, bazény-2.959,- Kč, permanentky bouling, fitko-1.950,-- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-12.000,-- Kč, DDHM-chladnička-8.343,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | C.II.2. | 95507.62 |
413*** celkem 848.591,81 Kč Počáteční stav k 1. 1. 2015-718.046,73 Kč. Za období leden až září 2015 nebylo z fondu čerpáno. V 6-2015 byly do RF přiděleny finanční prostředky ze schváleného hospodářského výsledku roku 2014 ve výši 130.545,08 Kč. | C.II.3. | 848591.81 |
414*** celkem 20.182,-- Kč Počáteční stav účtu 1.178.344,81 Kč. Konečný stav k 30. 9. 2015 - 20.182,-- Kč. Na účet byly přijaty účelové dary a to od Nadačního fondu J&T Praha ve výši 155.960,-- Kč na úhradu stravy, ubytování a jízdného žáků v období 2-6-2015. Dále 2.000,-- Kč pro žáky ubytované na internátu pro pořízení her a sportovních potřeb. Z účtu byly čerpány nespotřebované prostředky Evropských fondů a to: Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč, Další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč, při vyúčtování vráceny nepoužité finanční prostředky ESF-Motivace ke studiu ve výši 503.629,44 Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 293.220,-- Kč. Bližší vysvětlení uvedeno u bankovního účtu. Dále 299,-- Kč čerpáno z účelového daru na vybavení internátu sportovními potřebami pro žáky. | C.II.4. | 20182.00 |
416*** celkem 121.542,40 Kč PS 111.150,40 Kč, příděl z odpisů-456.192,-- Kč, odvod z odpisů-376.800,-- Kč. Čerpání na opravu střechy-69.000,-- Kč. Zůstatek na fondu činí 121.542,40 Kč, což se rovná i zůstatku na bankovním účtu 241310. | C.II.5. | 165678.40 |
324001 - celkem 147.446,56 Kč Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-147.446,56 Kč. V průběhu měsíce července až září byly vyplaceny přeplatky na stravě a zbytek záloh bude použit v dalších měsících. Výše zůstatku na účtu se neustále mění a to dle čerpání a vkladu během měsíce. | D.III.7. | 147446.56 |
378*** celkem 184.655,23 Kč K datu 30. 6. 2015 máme závazky za bankovními účty ESF ve výši 110.442,99 Kč-Technické a přírodovědné vzdělávání, 10.000,- Kč-Cloud je budoucnost vzdělávání, 500,-- Kč-Další vzdělávání ve strojírenství, 9.850,91 Kč vůči exekutorskému úřadu. Pracovnice EÚ nám omylem zaslala na účet uvedenou částku. Dle telefonického hovoru nám bylo sděleno, že část z této částky je vymožený dluh žáka Červeňáka za stravu a ubytování a zbytek je příjem exekutora. Dodnes nebyli schopni nám uvedené částky blíže specifikovat. Zjevně jim peníze vůbec nechybí. Dále zpět vrácené odměny žáků za PPŽ a vyúčtování stravy-11.749,-- Kč, nevyplacená romská dotace-jízdné žáků-210,-- Kč, zákonné pojištění odpovědnosti- SR-20.208,33 Kč - bylo odvedeno 15. 10. 2015. Odborářské příspěvky - 15.237,-- Kč, staré vrácené platby žáky nevyzvednuté-5.331,-- Kč, dluhy-insolvence-zaměstnankyně-1.126,-- Kč | D.III.37. | 184655.23 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501*** celkem 2.314.224,37 Kč Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (212.934,96 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (86.694,15 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (474,-- Kč), OOPP-žáci-1.790,-- Kč, knihy-375,-- Kč, časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technický týdeník, Zpravodaj OK, Řízení školy aj. (14.717,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (79.209,37 Kč), PHM-PPŽ-DČ (6.460,-- Kč), materiál na rekvalifikační kurzy-190.575,44 Kč, materiál-prádlo (3.544,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 47.090,69 Kč, spotřeba kyslíku, oxidů (6.367,50 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (13.121,-- Kč), čistící materiál-121.776,39 Kč, čistící materiál ŠJ (24.190,33 Kč), DČ-DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (695,52 Kč), DČ-DDHM-1-3 tis. Kč (13.567,24 Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (6.551,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (10.634,90 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (349,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč 12.597,-- Kč), materiál k PC (73.412,82 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (5.309,19 Kč), kancelářské potřeby (50.544,12 Kč), kancelářské potřeby-ESF-TPV-41.641,97 Kč, potraviny (365.684,09 Kč), strava žáci Nadace (161.123,-- Kč), potraviny-romská dotace-133.478,-- Kč, spotřeba potravin žáci-609.900,59 Kč, spotřeba potravin-zaměstnanci-163.106,26 Kč, spotřeba potravin-sklad: 80.658,29 Kč, DČ-spotřeba potravin (106.517,63 Kč), potraviny na výuku žáků (11.361,34 Kč), ostatní potraviny-občerstvení akce FKSP (8.864,51 Kč), ostatní spotřeba (7.175,90 Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (12.054,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (0,-- Kč), spotřeba PHM-ESF-TPV (2.362,23 Kč). | A.I.1. | 2314224.37 |
502*** celkem 1.223.453,72 Kč za PLYN jsme zaplatili celkem: 752.822,-- Kč, z toho v HČ-velkoodběr-268.619,46 Kč, spotřeba plynu v DČ činí 342.152,54 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-49.885,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-85.301,-- Kč a "N"-lakovna-6.864,-- Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 332.453,72 Kč, z toho HČ-159.060,21 Kč a DČ-173.393,51 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 138.178,-- Kč, z toho HČ-82.710,20 Kč a DČ-55.467,80 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. | A.I.2. | 1223453.72 |
511*** celkem 151.664,-- Kč Oprava a udržování-byty-6.413,-- Kč-z provozních prostředků, oprava a udržování-opr.střechy z IF-69.000,-- Kč, stroje a přístroje-21.966,-- Kč, oprava kancelářské techniky 2.399,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (13.957,-- Kč), oprava plynových kotlů po revizi-9.304,-- Kč, oprava automobilu VP - 9.722,-- Kč, oprava automobilu-Land Rover-3.600,-- Kč, opravy elektro (6.147,-- Kč), hasící přístroje (9.155,-- Kč). | A.I.8. | 151664.00 |
518*** celkem 555.535,86 Kč z toho: poštovné (5.047,70 Kč), internet (10.800,-- Kč), bankovní poplatky (11.918,44 Kč), bankovní poplatky-ESF-(2.523,-- Kč), nájem plynových lahví (3.267,-- Kč), pronájem kopírky (15.884,-- Kč), poradenské služby k vedení účetnictví projektu ESF (27.830,-- Kč), závěrečná konference projektu ESF-TPV (14.949,-- Kč), telefony-pevné linky (10.233,47 Kč), odvoz komunálního odpadu (60.500,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (8.928,-- Kč), nákup software k CNC frézce+tablety Cloud (87.867,-- Kč), licence a upgrade SW 48.086,38 Kč), SW služby-opravy programů- (3.376,-- Kč), mobilní telefony (35.106,94,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 2.500,-- Kč), propagace ESF-TPV (9.680,-- Kč), propagace školy (10.059,-- Kč), poplatky za TP, emise (2.100,-- Kč), ubytování žáků-romská dotace (14.075,-- Kč), jízdné žáků-romská dotace (19.915,-- Kč), ostatní služby-různé (38.848,-- Kč), nájem pozemku od Obce Lipová (35,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (38.920,-- Kč), jízdné žáků Nadace (19.885,-- Kč), licence antivir-ESF-TPV (4.866,88 Kč), svářečský kurz (12.110,-- Kč), jízdné žáků ESF-TPV (4904,80,-- Kč), broušení nožů, pil (7.670,-- Kč), sklenářské práce (3.871,-- Kč), mobilní poplatky-ESF TPV (21.117,06 Kč), poštovní poplatky-ESF TPV (126,99 Kč), bankovní poplatky-ESF-Cloud (536,-- Kč). | A.I.12. | 555535.86 |
Účet 527*** celkem 174.097,55 Kč z toho: příděl do FKSP z mezd (135.571,56 Kč), příděl do FKSP z provozu (493,83 Kč), příděl do FKSP-UZ 33052 (4.676,-- Kč), příděl do FKSP-UZ 33049 (1.557,-- Kč), OOPP zaměstnanci (64,-- Kč), periodické prohlídky (7.700,-- Kč), školení, vzdělávání zaměstnanců (22.640,90 Kč), příděl do FKSP-ESF-Cloud (1.394,26 Kč). | A.I.16. | 174097.55 |
558*** celkem 567.249,05 Kč z toho:DČ-náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz (11.573,60 Kč), Náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz 40.638,45 Kč-2 PC Fujitsu-ekonom,PaM, monitor-PaM, pračka-internát, chladnička-ekonom,PaM, tiskárna,) Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (12.773,-- Kč-lednice BECO, stříkací pistole Airbrush), DDM-3-40 tis. Kč-kompez.pomůcky (39.379,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-Cloud (298.870,-- Kč-25 ks tabletů), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-TPV (124.025 Kč-20 ks tabletů), náklady z DNM-SW-7 -60 tis. Kč (39.990,-- Kč). | A.I.35. | 567249.05 |
602*** celkem 2.498.006,26 Kč DČ-cizí strávníci-nahodilé příjmy - 2.364,-- Kč, rekvalifikace-truhlář-360.000,-- Kč, rekvalifikace-zámečníci-455.000,-- Kč, spotřeba materiálu na zakázky-služby-86.694,18 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby-29.654,82 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-6.460,-- Kč, DČ-výnosy z pronájmu-služby spojené s nájmem-23.910,-- Kč, DČ-svačiny zaměstnanců-29.411,-- Kč, DČ-potravinářské výrobky-89.174,79 Kč, DČ-ubytování cizích žáků-3.000,-- Kč, stravné žáků-612.195,-- Kč, ubytování žáků-111.525,-- Kč, stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-181.646,-- Kč, výnosy-strava-zaměstnanci-FKSP-8.864,51 Kč, ostatní výnosy-3.106,96 Kč. | B.I.2. | 2498006.26 |
603*** celkem 32.166,-- Kč z toho: Výnosy z pronájmu-čistý nájem-32.166,-- Kč, služby spojené s nájmem-jsou účtovány na účtu 602408. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 32166.00 |
648*** celkem 307.270,-- Kč z toho: čerpání fondů-rezervní fond (414)-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2014-1/2015 byl poskytnut ve výši 137.260,-- Kč, vyčerpáno bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci. Dar od Nadace na období 2-6-2015 ve výši 155.960,-- Kč byl vyčerpán ve výši 103.774,-- Kč, z toho strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč, nevyčerpaná část 52.186,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola vyúčtování dotace, po jejím schválení Nadačním fondem budeme vyzvání k odvodu nevyčerpané části daru. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Čerpání fondů-rezervní fond (414)-jiné tituly-299,-- Kč-sportovní potřeby žáků ubytovaných na internátu. Čerpání fondů-fond odměn-9.700,-- Kč-odměna ředitele Čerpání fondů-fond FKSP (412)-8.343,-- Kč-chladnička-ekonom a PaM. Čerpání fondů-investiční fond (416)-69.000,-- Kč-oprava střechy budova "F" | B.I.16. | 307270.00 |
Účet 649*** celkem za měsíce 1-9-2015-1.125,-- Kč, z toho: vratka přeplatku silniční daně za rok 2014. | B.I.17. | 1125.00 |
672*** celkem 24.193.042,66 Kč z toho: účet 672301-Výnosy-UZ 33052-zvýšení platů PŠ - 631.324,-- Kč účet 672302-Výnosy-podpora romských žáků - 167.468,-- Kč, účet 672303-Výnosy-přímé náklady ze SR-NIV - 18.519.230,56 Kč, účet 672304-Výnosy-UZ 33049-Podpora odbor.vzděl.-210.248,60 Kč, účet 672305-Výnosy-UZ 33025-kompenzační pomůcky-77.990,-- Kč účet 672501-Výnosy-provoz-2.124.000,-- Kč, účet 672502-Výnosy-provoz-OON-žáci-kuchaři - 31.405,-- Kč, účet 672503-Výnosy-učňovská stipendia: 104.700,-- Kč, účet 672504-Výnosy-provoz-odpisy- 455.504,-- Kč, účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 788.559,44 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 735.081,44 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 53.478,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transferového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Účet 672702+672703-Výnosy-ESF-strojírenství (518.312,06 Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (564.301,-- Kč). | B.IV.2. | 24193042.66 |
Výsledek hospodaření za měsíce 1-9/2015: zisk + 749.190,93 Kč. Z toho zisk v HČ +451.134,30 Kč (397.656,30 Kč-skutečný zisk z hlavní činnosti a transferový podíl zvyšující zisk - 53.478,-- Kč (3x17.826 Kč)-z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů v roce 2014 a 2015 (657.178,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ+ 298.056,63 Kč. Zisk v HČ je tvořen úsporou nákladů a částečným převodem nákladů z HČ do nepřímých nákladů ESF-TPV, v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu-čistý výnos, výnos z nákladů spojených s nájmem-(vodné, stočné, plyn, odpisy), PPŽ - bez zisku, Rekvalifikace, Svačiny zaměstnanců, potravinářské výrobky. | C.2. | 749190.93 |