Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetním období leden až září 2015 jsme účtovali v souladu s účetními metodami dle § 4 odst. 8 zákona o účetnictví. Není nám známa žádná skutečnost, která by nám zabraňovala či nás omezovala v činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovéhomu vymezení. Převodový můstek k 1.1.2010 byl přiložen k uzávěrce roku.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Výkazy jsou vykazovány v Kč na dvě desetinná místa matematicky. Rozhodnutím zřizovatele jsme od 1.1.2014 povinni účtovat v plném rozsahu. Tzn. účtovat o opravných položkách-viz opravné položky k pohledávkám k účtům 311 a 315. V souvislosti se změnou vedení účetnictví dle § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., sestavují vybrané účetní jednotky výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" a to v případě, že k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období splní obě následující kritéria, a to: aktiva celkem dosáhnou více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč. Naše škola nesplňuje podmínku ročního úhrnu čistého obratu. Vnitropodnikové účetnictví nevedeme. Na dohadných položkách vedeme zálohy na plyn a elektřinu z důvodu jejich fakturace jednou do roka. Plyn v květnu a elektřinu v červenci běžného roku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4276891.884182469.36
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90178600.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9024194841.884179019.36
3.Vyřazené pohledávky 9053450.003450.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů5252400.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9155252400.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 938066.173060513.79
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943938066.173060513.79
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99910467358.057242983.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti610562.001515373.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění261689.00650571.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, nejsou účetní jednotce známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 30.9.2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Dle § 19 odst. 5 písm. b) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, účetní jednotce nejsou známy žádné okolnosti, které by měly být uvedeny jako další informace ke konci rozvahového dne tj. 30.9.2015
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V této uzávěrce nedošlo k žádné účetní operaci dle § 66 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Dle § 66 odst. 8 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, je finanční krytí investičního fondu zajištěno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období87025.00570153.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti53478.008142.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
021*** celkem 39.023.189,29 Kč V srpnu 2015 byla provedena kompletní rekonstrukce plynové kotelny. Na základě pokynu majetkového odboru jsme ke dni 14. 9. 2015 provedli aktivaci-zavedení majetku do účetnictví školy v úhrnné výši 1.237.111,59 Kč. A.II.3.39023189.29
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2014 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky. Stavy k 31. 12. 2013 byly zaúčtovány do nákladů. B.I.2.316684.26
311100 - celkem 521.787,79 Kč Stav pohledávek za odběrateli - 521.787,79 Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16. 7. 2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. B.II.1.521787.79
314*** celkem 138.586,-- Kč Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-1.186,-- Kč, zálohy elektřina-maloodběr za 8-9/2015-27.700,-- Kč, zálohy na plyn-maloodběr - budovy E,F,N za 5-9/2015-115.700,-- Kč, záloha na plyn-velkoodběr-0,-- Kč. B.II.4.138586.00
315111 - celkem 105.577,-- Kč Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 105.577,-- Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 3. 2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. B.II.5.105577.00
335650 - celkem 4.000,-- Kč Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč).B.II.9.4000.00
381*** celkem 35.041,60 Kč Na účtu jsou odložené náklady příštím období za antivir ESET na roky 2016 a 2017. B.II.29.35041.60
377*** 124.127,99 Kč Pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1. 9. 2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27. 11. 2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstalo k 31. 12. 2014-23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. V průběhu roku 2015 jsme několikrát vložili další vlastní prostředky z provozního účtu na účet ESF na úhradu mezd a odvodů z mezd (výplatu mezd jsme pozastavili)-celkem je půjčeno k datu 30. 9. 2015 - 110.442,99 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Jelikož projekt ESF-TPV byl ukončen k 31. 7. 2015, tak jsme předpokládali, že bude v průběhu měsíce července proveden převod zapůjčených finančních prostředků zpět do provozu, včetně refundací nepřímých nákladů. Musíme však počkat, až proběhne kontrola ministerstva a teprve při definitivním ukončení projektu, se provedou vratky nevyčerpaných prostředků projektu a vložených vlastních prostředků školy. Částka 76,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za účtem ESF-Strojírenství ve výši 500,-- Kč-zapůjčeno z vlastních provozních prostředků na úhradu proúčtování případných chyb v projektu. Pohledávka za účtem ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání ve výši 10.000,-- Kč-půjčka z vlastních provozních prostředků na úhradu případných chyb v projektu. Ostatní krátkodobé pohledávky-3.109,-- Kč - nezaplacená zakázka pracovníka školy, uhrazena 4. 10. 2015. B.II.32.124127.99
241*** celkem 11.008.386,03 Kč Na běžném účtu-provozním-241100- je k 30. 9. 2015 zůstatek 9.362.472,05 Kč. Na účtu 241507-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 0,00 Kč-projekt byl v květnu 2015 vyúčtován a nevyužité finanční prostředky vráceny zpět. Na účtu 241200 - BÚ-Fond odměn-38.396,-- Kč, PS 28.096,-- Kč, příděl 20.000,-- z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014. Čerpání-odměna ředitele školy 9.700,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. BÚ-241210-rezervní účet (k fondu 413)-KZ k 30. 9. 2015-848.591,81 Kč. PS 718.046,73 Kč. Příděl z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014-130.545,08 Kč. Částka souhlasí s fondem. Na BÚ-241220-rezervní učet (k fondu 414)-KZ k 30. 6. 2015-20.182,-- Kč. PS 1.178.344,81 Kč. Částka souhlasí s fondem. Výdaje jsou tvořeny: účetním převodem zůstatků účtů ESF- PROMOST-503.629,44 Kč při ukončení a vyúčtování projektu v květnu 2015 zpět do SR. ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč bylo použito na výdaje, ESF-strojírenství - 126.935,65 Kč bylo použito na výdaje, ESF-technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč-použito na výdaje, čerpání daru-hry pro internát, čerpání daru Nadačního fondu J§T Praha na stravu, ubytování a jízdné žáků-popis: dne 6. 3. 2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Vyčerpáno z něj bylo 103.774,-- Kč (strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč), nevyčerpaná část 52.186,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání. Po jejich schválení bude nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Dále z poskytnutého daru ve výši 2.000,-- Kč bylo čerpáno 299,-- Kč na nákup sportovních potřeb pro žáky ubytované na internátu. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 165.678,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu je příděl z odpisů ve výši 304.128,-- Kč a odvod odpisů zpět zřizovateli ve výši 249.600,-- Kč. Na účtu 241549-Běžný účet-ESF-technické a přírodovědné vzdělávání je zůstatek 103.742,99 Kč. Na účtu 241702-Běžný účet-ESF-DV-Strojírenství je zůstatek 422.846,78 Kč. Na účtu 241774-Běžný účet-ESF-Cloud je budoucnost je zůstatek 90.612,-- Kč. B.III.9.11008386.03
243100 celkem 19.855,16 Kč. Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-19.855,16 Kč + 261243-Pokladna FKSP-33247,-- Kč + příděl 6/2015-15.205,56 Kč + bankovní poplatky-133,-- Kč - obědy 6.290,-- Kč, DOFA 3212150478-masáže-2.000,-- Kč = 60.150,72 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 243100 celkem 51.310,92 Kč Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-51.310,92 Kč + 261243-Pokladna FKSP-31247,-- Kč + příděl 9/2015-19.263,70 Kč + bankovní poplatky-76,-- Kč - obědy 6.390,-- Kč, = 95.507,62 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-143.692,65 Kč, vratka platby od penzijního fondu-zrušený účet-1.250,-- Kč, čerpání: strava-44.040,-- Kč, rekreace-27.000,-- Kč, masáže-25.440,-- Kč, bazény-2.959,- Kč, permanentky bouling, fitko-1.950,-- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-12.000,-- Kč, DDHM-chladnička-8.343,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. B.III.10.51310.92
403*** celkem 595.558,-- Kč V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" byly v roce 2014 rozpočtovány finanční prostředky na investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30. 9. 2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15. 9. 2014 zařazena do majetku, odpisována byla od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán zbývající IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí za rok 2014-8.142,-- Kč. V roce 2015 nám byla dotace na investice navýšena a tak jsme zakoupili dlabačku v hodnotě 87.025,-- Kč. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí na 1-3/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 4-6/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 7-9/2015 - 17.826,-- Kč. C.I.3.595558.00
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. C.I.5.55875.00
Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-51.310,92 Kč + 261243-Pokladna FKSP-31247,-- Kč + příděl 9/2015-19.263,70 Kč + bankovní poplatky-76,-- Kč - obědy 6.390,-- Kč, = 95.507,62 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-143.692,65 Kč, vratka platby od penzijního fondu-zrušený účet-1.250,-- Kč, čerpání: strava-44.040,-- Kč, rekreace-27.000,-- Kč, masáže-25.440,-- Kč, bazény-2.959,- Kč, permanentky bouling, fitko-1.950,-- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-800,-- Kč, dary zaměstnancům-12.000,-- Kč, DDHM-chladnička-8.343,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. C.II.2.95507.62
413*** celkem 848.591,81 Kč Počáteční stav k 1. 1. 2015-718.046,73 Kč. Za období leden až září 2015 nebylo z fondu čerpáno. V 6-2015 byly do RF přiděleny finanční prostředky ze schváleného hospodářského výsledku roku 2014 ve výši 130.545,08 Kč. C.II.3.848591.81
414*** celkem 20.182,-- Kč Počáteční stav účtu 1.178.344,81 Kč. Konečný stav k 30. 9. 2015 - 20.182,-- Kč. Na účet byly přijaty účelové dary a to od Nadačního fondu J&T Praha ve výši 155.960,-- Kč na úhradu stravy, ubytování a jízdného žáků v období 2-6-2015. Dále 2.000,-- Kč pro žáky ubytované na internátu pro pořízení her a sportovních potřeb. Z účtu byly čerpány nespotřebované prostředky Evropských fondů a to: Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč, Další vzdělávání ve strojírenství-126.935,65 Kč, Technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč, při vyúčtování vráceny nepoužité finanční prostředky ESF-Motivace ke studiu ve výši 503.629,44 Kč, účelový dar od Nadačního fondu JaT 293.220,-- Kč. Bližší vysvětlení uvedeno u bankovního účtu. Dále 299,-- Kč čerpáno z účelového daru na vybavení internátu sportovními potřebami pro žáky. C.II.4.20182.00
416*** celkem 121.542,40 Kč PS 111.150,40 Kč, příděl z odpisů-456.192,-- Kč, odvod z odpisů-376.800,-- Kč. Čerpání na opravu střechy-69.000,-- Kč. Zůstatek na fondu činí 121.542,40 Kč, což se rovná i zůstatku na bankovním účtu 241310. C.II.5.165678.40
324001 - celkem 147.446,56 Kč Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-147.446,56 Kč. V průběhu měsíce července až září byly vyplaceny přeplatky na stravě a zbytek záloh bude použit v dalších měsících. Výše zůstatku na účtu se neustále mění a to dle čerpání a vkladu během měsíce. D.III.7.147446.56
378*** celkem 184.655,23 Kč K datu 30. 6. 2015 máme závazky za bankovními účty ESF ve výši 110.442,99 Kč-Technické a přírodovědné vzdělávání, 10.000,- Kč-Cloud je budoucnost vzdělávání, 500,-- Kč-Další vzdělávání ve strojírenství, 9.850,91 Kč vůči exekutorskému úřadu. Pracovnice EÚ nám omylem zaslala na účet uvedenou částku. Dle telefonického hovoru nám bylo sděleno, že část z této částky je vymožený dluh žáka Červeňáka za stravu a ubytování a zbytek je příjem exekutora. Dodnes nebyli schopni nám uvedené částky blíže specifikovat. Zjevně jim peníze vůbec nechybí. Dále zpět vrácené odměny žáků za PPŽ a vyúčtování stravy-11.749,-- Kč, nevyplacená romská dotace-jízdné žáků-210,-- Kč, zákonné pojištění odpovědnosti- SR-20.208,33 Kč - bylo odvedeno 15. 10. 2015. Odborářské příspěvky - 15.237,-- Kč, staré vrácené platby žáky nevyzvednuté-5.331,-- Kč, dluhy-insolvence-zaměstnankyně-1.126,-- Kč D.III.37.184655.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
501*** celkem 2.314.224,37 Kč Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (212.934,96 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (86.694,15 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (474,-- Kč), OOPP-žáci-1.790,-- Kč, knihy-375,-- Kč, časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technický týdeník, Zpravodaj OK, Řízení školy aj. (14.717,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (79.209,37 Kč), PHM-PPŽ-DČ (6.460,-- Kč), materiál na rekvalifikační kurzy-190.575,44 Kč, materiál-prádlo (3.544,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 47.090,69 Kč, spotřeba kyslíku, oxidů (6.367,50 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (13.121,-- Kč), čistící materiál-121.776,39 Kč, čistící materiál ŠJ (24.190,33 Kč), DČ-DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (695,52 Kč), DČ-DDHM-1-3 tis. Kč (13.567,24 Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (6.551,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (10.634,90 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (349,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč 12.597,-- Kč), materiál k PC (73.412,82 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (5.309,19 Kč), kancelářské potřeby (50.544,12 Kč), kancelářské potřeby-ESF-TPV-41.641,97 Kč, potraviny (365.684,09 Kč), strava žáci Nadace (161.123,-- Kč), potraviny-romská dotace-133.478,-- Kč, spotřeba potravin žáci-609.900,59 Kč, spotřeba potravin-zaměstnanci-163.106,26 Kč, spotřeba potravin-sklad: 80.658,29 Kč, DČ-spotřeba potravin (106.517,63 Kč), potraviny na výuku žáků (11.361,34 Kč), ostatní potraviny-občerstvení akce FKSP (8.864,51 Kč), ostatní spotřeba (7.175,90 Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (12.054,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (0,-- Kč), spotřeba PHM-ESF-TPV (2.362,23 Kč). A.I.1.2314224.37
502*** celkem 1.223.453,72 Kč za PLYN jsme zaplatili celkem: 752.822,-- Kč, z toho v HČ-velkoodběr-268.619,46 Kč, spotřeba plynu v DČ činí 342.152,54 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-49.885,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-85.301,-- Kč a "N"-lakovna-6.864,-- Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 332.453,72 Kč, z toho HČ-159.060,21 Kč a DČ-173.393,51 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 138.178,-- Kč, z toho HČ-82.710,20 Kč a DČ-55.467,80 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. A.I.2.1223453.72
511*** celkem 151.664,-- Kč Oprava a udržování-byty-6.413,-- Kč-z provozních prostředků, oprava a udržování-opr.střechy z IF-69.000,-- Kč, stroje a přístroje-21.966,-- Kč, oprava kancelářské techniky 2.399,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (13.957,-- Kč), oprava plynových kotlů po revizi-9.304,-- Kč, oprava automobilu VP - 9.722,-- Kč, oprava automobilu-Land Rover-3.600,-- Kč, opravy elektro (6.147,-- Kč), hasící přístroje (9.155,-- Kč). A.I.8.151664.00
518*** celkem 555.535,86 Kč z toho: poštovné (5.047,70 Kč), internet (10.800,-- Kč), bankovní poplatky (11.918,44 Kč), bankovní poplatky-ESF-(2.523,-- Kč), nájem plynových lahví (3.267,-- Kč), pronájem kopírky (15.884,-- Kč), poradenské služby k vedení účetnictví projektu ESF (27.830,-- Kč), závěrečná konference projektu ESF-TPV (14.949,-- Kč), telefony-pevné linky (10.233,47 Kč), odvoz komunálního odpadu (60.500,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (8.928,-- Kč), nákup software k CNC frézce+tablety Cloud (87.867,-- Kč), licence a upgrade SW 48.086,38 Kč), SW služby-opravy programů- (3.376,-- Kč), mobilní telefony (35.106,94,-- Kč), poštovné, kolky, dál.známky ( 2.500,-- Kč), propagace ESF-TPV (9.680,-- Kč), propagace školy (10.059,-- Kč), poplatky za TP, emise (2.100,-- Kč), ubytování žáků-romská dotace (14.075,-- Kč), jízdné žáků-romská dotace (19.915,-- Kč), ostatní služby-různé (38.848,-- Kč), nájem pozemku od Obce Lipová (35,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (38.920,-- Kč), jízdné žáků Nadace (19.885,-- Kč), licence antivir-ESF-TPV (4.866,88 Kč), svářečský kurz (12.110,-- Kč), jízdné žáků ESF-TPV (4904,80,-- Kč), broušení nožů, pil (7.670,-- Kč), sklenářské práce (3.871,-- Kč), mobilní poplatky-ESF TPV (21.117,06 Kč), poštovní poplatky-ESF TPV (126,99 Kč), bankovní poplatky-ESF-Cloud (536,-- Kč). A.I.12.555535.86
Účet 527*** celkem 174.097,55 Kč z toho: příděl do FKSP z mezd (135.571,56 Kč), příděl do FKSP z provozu (493,83 Kč), příděl do FKSP-UZ 33052 (4.676,-- Kč), příděl do FKSP-UZ 33049 (1.557,-- Kč), OOPP zaměstnanci (64,-- Kč), periodické prohlídky (7.700,-- Kč), školení, vzdělávání zaměstnanců (22.640,90 Kč), příděl do FKSP-ESF-Cloud (1.394,26 Kč). A.I.16.174097.55
558*** celkem 567.249,05 Kč z toho:DČ-náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz (11.573,60 Kč), Náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz 40.638,45 Kč-2 PC Fujitsu-ekonom,PaM, monitor-PaM, pračka-internát, chladnička-ekonom,PaM, tiskárna,) Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (12.773,-- Kč-lednice BECO, stříkací pistole Airbrush), DDM-3-40 tis. Kč-kompez.pomůcky (39.379,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-Cloud (298.870,-- Kč-25 ks tabletů), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-TPV (124.025 Kč-20 ks tabletů), náklady z DNM-SW-7 -60 tis. Kč (39.990,-- Kč). A.I.35.567249.05
602*** celkem 2.498.006,26 Kč DČ-cizí strávníci-nahodilé příjmy - 2.364,-- Kč, rekvalifikace-truhlář-360.000,-- Kč, rekvalifikace-zámečníci-455.000,-- Kč, spotřeba materiálu na zakázky-služby-86.694,18 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby-29.654,82 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-6.460,-- Kč, DČ-výnosy z pronájmu-služby spojené s nájmem-23.910,-- Kč, DČ-svačiny zaměstnanců-29.411,-- Kč, DČ-potravinářské výrobky-89.174,79 Kč, DČ-ubytování cizích žáků-3.000,-- Kč, stravné žáků-612.195,-- Kč, ubytování žáků-111.525,-- Kč, stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-181.646,-- Kč, výnosy-strava-zaměstnanci-FKSP-8.864,51 Kč, ostatní výnosy-3.106,96 Kč. B.I.2.2498006.26
603*** celkem 32.166,-- Kč z toho: Výnosy z pronájmu-čistý nájem-32.166,-- Kč, služby spojené s nájmem-jsou účtovány na účtu 602408. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. B.I.3.32166.00
648*** celkem 307.270,-- Kč z toho: čerpání fondů-rezervní fond (414)-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2014-1/2015 byl poskytnut ve výši 137.260,-- Kč, vyčerpáno bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci. Dar od Nadace na období 2-6-2015 ve výši 155.960,-- Kč byl vyčerpán ve výši 103.774,-- Kč, z toho strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč, nevyčerpaná část 52.186,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola vyúčtování dotace, po jejím schválení Nadačním fondem budeme vyzvání k odvodu nevyčerpané části daru. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Čerpání fondů-rezervní fond (414)-jiné tituly-299,-- Kč-sportovní potřeby žáků ubytovaných na internátu. Čerpání fondů-fond odměn-9.700,-- Kč-odměna ředitele Čerpání fondů-fond FKSP (412)-8.343,-- Kč-chladnička-ekonom a PaM. Čerpání fondů-investiční fond (416)-69.000,-- Kč-oprava střechy budova "F" B.I.16.307270.00
Účet 649*** celkem za měsíce 1-9-2015-1.125,-- Kč, z toho: vratka přeplatku silniční daně za rok 2014. B.I.17.1125.00
672*** celkem 24.193.042,66 Kč z toho: účet 672301-Výnosy-UZ 33052-zvýšení platů PŠ - 631.324,-- Kč účet 672302-Výnosy-podpora romských žáků - 167.468,-- Kč, účet 672303-Výnosy-přímé náklady ze SR-NIV - 18.519.230,56 Kč, účet 672304-Výnosy-UZ 33049-Podpora odbor.vzděl.-210.248,60 Kč, účet 672305-Výnosy-UZ 33025-kompenzační pomůcky-77.990,-- Kč účet 672501-Výnosy-provoz-2.124.000,-- Kč, účet 672502-Výnosy-provoz-OON-žáci-kuchaři - 31.405,-- Kč, účet 672503-Výnosy-učňovská stipendia: 104.700,-- Kč, účet 672504-Výnosy-provoz-odpisy- 455.504,-- Kč, účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 788.559,44 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 735.081,44 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 53.478,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transferového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Účet 672702+672703-Výnosy-ESF-strojírenství (518.312,06 Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (564.301,-- Kč). B.IV.2.24193042.66
Výsledek hospodaření za měsíce 1-9/2015: zisk + 749.190,93 Kč. Z toho zisk v HČ +451.134,30 Kč (397.656,30 Kč-skutečný zisk z hlavní činnosti a transferový podíl zvyšující zisk - 53.478,-- Kč (3x17.826 Kč)-z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů v roce 2014 a 2015 (657.178,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ+ 298.056,63 Kč. Zisk v HČ je tvořen úsporou nákladů a částečným převodem nákladů z HČ do nepřímých nákladů ESF-TPV, v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu-čistý výnos, výnos z nákladů spojených s nájmem-(vodné, stočné, plyn, odpisy), PPŽ - bez zisku, Rekvalifikace, Svačiny zaměstnanců, potravinářské výrobky. C.2.749190.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.81961.48
A.II. Tvorba fondu144942.65
1. Základní příděl143692.65
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu1250.00
A.III. Čerpání fondu131396.51
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování44040.00
3. Rekreace27000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport39213.51
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary12000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu9143.00
A.IV. Konečný stav fondu95507.62

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1896391.54
D.II. Tvorba fondu288505.08
1. Zlepšený výsledek hospodaření130545.08
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové157960.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1316122.81
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1316122.81
D.IV. Konečný stav fondu868773.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.111150.40
F.II. Tvorba fondu456192.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku456192.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu445800.00
1. Financování investičních výdajů69000.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele376800.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu121542.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby39023189.2916252553.0022770636.2921773051.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu34592039.2914061093.0020530946.2919499305.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky463501.00463501.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě232753.0035323.00197430.00204243.00
G.6.Ostatní stavby3734896.001692636.002042260.002069503.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky493156.000.00493156.00493156.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha429401.000.00429401.00429401.00
H.5.Ostatní pozemky63755.000.0063755.0063755.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843032

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00