Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetrřitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. V souvislosti se změnami vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení úč.342-Jiné přímé daně -nový název je 342-Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývající z daňových povinností. Dále účet 903 podrozvahové evidence je od 1.1.2015 nahrazen účtem 909-Ostatní majetek. Na tento účet účtujeme majetek organizace jinde nevedený, a to: učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy (maturitní vysvědčení). Od 1.1.2015 v souladu s Metod. sdělením č. 4/2014 ekonom.odboru JMK účtujeme na účet 915 -Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Konkrétně se u naší organizace jedná o veškeré neinvestiční transfery s vyúčtováním ve stejném účetním odbobí (účelově určený provozní příspěvek od zřizovatele-JMK, UD z MŠMT ČR- na přímé náklady, -na Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků a další ÚD ze SR). Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Metod.sdělením EO JMK č.2/2014 provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C147, C155). Oproti r. 2014 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 2.493,-Kč. Dne 8.6.2015 nám byl bezúplatně převeden od SSŠ Brno (PO zřiz.JMK) DHM-soubor Bezdrátová škola, který byl dříve evidován na podrozv.účtu 966-zapůjčený majetek. Původní PC: 550.202,45Kč(zaúčtovali jsme na 022), oprávky SSŠ 522.692,45Kč (zaúčtovali jsme na 082)=zůst.cena ke dni předání 27.510,-Kč (úč.401). U majetku jsme odhadli dobu užívání ještě 8 let=96 měsíců a ze ZC stanovili měsíční odpis ve výši 287,-Kč., odepisujeme od 1.7.2015. Do konce roku se tedy zvýší odpisy o 1.722,-Kč. Změna odpisového plánu pro rok 2015 byla (v souladu ve Zásadami) zaslána pracovnici účetniho výkaznictví OŠ JMK.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybraní účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období - 1. 1. -30.9.2015 nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlasní majetek k 30.9.2015 nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2015 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsoubu odpisování do 31.12.2012).Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobný dlouhodobý najetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedem v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materi ál y a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-dro bný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 903 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 388 - čerpání transferů ze SR (popř. účelově určený příspěvek od zřizovatele) ve výši skutečných nákladů, účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ33052, UZ83, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy, pořádání letního vod. putování a příprava obědů. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednitlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 30.9.2015 se konalo 22 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský+2xsportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-4, 6x exkurze -ORJ3061-6, 5xpoznávací exk.+2xadapt.kurzy-ORJ 3071-7, 1xzahraniční exk. ORJ3081, film. výchova a liter.pořad pro žáky -4 akce ORJ3091-4. Žádná z akcí nebyla zisková.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 5047678.55 4964250.05
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 502080.35 469516.35
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3416946.47 3394547.47
3.Vyřazené pohledávky 905 0.00 0.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 1128651.73 1100186.23
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 2086000.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 2086000.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 205600.00 755802.45
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 205600.00 755802.45
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 6928078.55 4208447.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 259266.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 111278.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. Ke konci mezitimní účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky a situace, které by měly za důsledek výraznou změnu finanční situace účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2015 nenastala, k k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

K rozvahovému dni 30.9. 2015 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i investiční fond plně finačně kryty ( IF - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 9-2015).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042.
A.II.8 87000.00

Materiál na skladě k 30.9.2015- z toho: potraviny ŠJ 99.011,69Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 57.753,13 Kč.
B.I.2. 156764.82

Jedná se o pohledávky - k 30.9.neuhrazené faktury za obědy odebrané ve 9-2015 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 9-2015.
B.II.1 39943.40

Specifikace poskyktnutých záloh k 30.9.2015-záloha na plyn 15.210,-Kč, záloha na vodu 8.400,-Kč, záloha na tisk 500,-Kč.
B.II.4 24110.00

Zde evidujeme pohledávku za ÚSC ve výši bezúčelového provozního příspěvku na 10-12/2015
B.II.18 750000.00

Jedná se o náklady za svoz odpadu za 4.čtvrtletí r. 2015 (náklady příštích období - služba uhrazena v lednu 2015 na celý rok) ve výši 12.849,-Kč, předplatné tisku na 4.čtvrtl.2015 a I.pol. 2016 ve výši 372,-, dále DDNM Eset -část nákladů pro r.2016 ve výši 23.565,-Kč (faktura byla uhrazena na 2 roky v březnu 2015), 5.500,-Kč kurzovné za obd.9.10-15.3.2015-naúčtována 1/2 výdaje na r.2016-uhrazeno v 09-2015, poplatek za domény na obd. 1.1.-5.10.2016 452,-Kč..
B.II.29 42738.00

Zde evidujeme čerpání transferů ze SR a to: čerpání dotace na přímé náklady (UZ33053) ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.9.2015 celkem 9.554.227,52Kč, čerpání účelové dotace MŠMT ČR Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků UZ 33052 ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.9.2015 celkem 361.638,80Kč. (Čerpání celé účelové dotace MŠMT ČR Excelence SŠ UZ33038 ve výši 49.017,-Kč již bylo k 30.6. vyúčtováno přes úč.346, neboť dotace je k 30.6. plně vyčerpána za dodržení závazných ukazatelů a účelu dotace).
B.II.31 9915866.32

Jmění účetní jednotky - účet 401-k 30.9.2015 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042)= 28.305.629,27. Na účtu 401 k 30.9. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do IFJMK ve výši 181.000,-Kč. (28.305.629,27-181.000,-=28.124.629,27)
C.I.1. 28124629.27

Výsledek hospodaření za r. 2015 k 30.9.- z toho zisk hlavní činnosti 134.271,41 Kč, zisk z doplňkové činnosti 17.314,11 Kč.
C.III.1. 151585.52

Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 9-2015 vyfakturované a neuhrazené k 30.9.2015 - teplo, srážková voda, ostraha objektu, poplatek za internet, poplatek za aktual. účetního programu, údržba zeleně, dodávka potravin, nákup DDNM, kurzovné, čištění kanalizace, věcný dar z FKSP.
D.III.5 92405.69

Zde k 30.9.evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků 151.148,-, zálohy od žáků na exkurzi ZOO Lešná 20.000,-Kč.
D.III.7 171148.00

Zde k 30.9.evidujeme předpis závazku vůči JMK = III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků naší účetní jednotky do IF JMK pro rok 2015 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 1629/15/Z16.
D.III.20 181000.00

Zde k 30.9.evidujeme zálohy na dotaci na přímé náklady na 01-10/2015 UZ33353 ve výši 10.626.000,- Kč a zálohu na účel. provozní dotaci z rozpočtu JMK-talentovaný žák UZ83 výši 40.000,-Kč, zálohu na účel.dotaci MŠMT ČR Rozv.program Zvýšení platů pracovníků UZ33052 ve výši 446.445,-Kč, zálohu na účelově určený příspěvek z rozp.JMK na dokrytí přímých výdajů (platy a odvody nepedagogů) ve výši 186.000,-Kč, účelový provozní příspěvek na akci Pamětní deska prof.PhDr.Zdeňka Kožmína ve výši 39.000,-Kč.
D.III.32 11337445.00

Jedná se o výnos příštích obd. = za 10-12/2015 z provozního příspěvku od zřizovatele bez účelového určení.
D.III.35 750000.00

Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.9.2015 nevyfakturovaných - dodávka el.energie (25.459,90Kč), plynu (581,40Kč), vody a stočného (12.696,-Kč) a telefon. poplatky (1.580,-Kč).
D.III.36 40317.30

Jedná se o závazek-k 30.9. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 09-2015 ve výši 50%ceny potravin (529obědůx13,-Kč)
D.III.37 6877.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny 921.768,-Kč a režijní náklady za stravování žáků ZŠ 182.372,35Kč, dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu v celkové výši 943.300,- (k 30.9.2015- celk.22 akcí-lyžařské a sport.kurzy, exkurze, filmová výchova a literární akce pro žáky). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy a přístup. karty od žáků 2.979,-Kč a služby žákům -tisky 1.158,-Kč, úhrada za druhopisy vysvědčení 350,-Kč a za odebrané zbytky v ŠJ 1.310,-Kč.( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.190.612,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v 1-9/2015 =54.752,-Kč= 944 obědů á 58,-Kč, výnosy od žáků Gymn.Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu v 6/2015 ve výši 32.500,-Kč a výnosy za uspořádání letního vod.putování ve výši 103.360,-Kč).
B.I.2 2053237.35

Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd).
B.I.3 95835.00

Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.9.2015: provozní příspěvek od zřizovatele na 1-9/2015 celkem 2.433.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 9.554.227,52Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.9.2015, výnos z účel.dotace MSMT ČR Rozvoj.program Zvýšení platů pracovníků regionálního školství UZ33052 ve výši skutečných nákladů za 1.1.- 30.9.2015 361.638,80Kč, výnos z účelové dotace Rozvoj. program MŠMT ČR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r.2014-Excelence SŠ UZ33038 ve výši 49.017,-Kč -tato dotace byla plně vyčerpána již k 30.6.2015.
B.IV.2 12397883.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Naší účetní jednotky se netýká - vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Naší účetní jednotky se netýká - vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 101051.08
A.II. Tvorba fondu 73331.99
1. Základní příděl 73331.99
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 71737.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 44317.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 16420.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 1000.00
A.IV. Konečný stav fondu 102646.07

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 48437.41
D.II. Tvorba fondu 19099.78
1. Zlepšený výsledek hospodaření 19099.78
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 67537.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 52270.57
F.II. Tvorba fondu 790701.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 790701.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 709323.65
1. Financování investičních výdajů 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 604000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 105323.65
F.IV. Konečný stav fondu 133647.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 46103640.87 18601646.00 27501994.87 28193347.87
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 45569952.87 18361084.00 27208868.87 27892436.87
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 240562.00 293126.00 300911.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 330806.40 0.00 330806.40 330806.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109833.40 0.00 109833.40 109833.40
H.5.Ostatní pozemky 220973.00 0.00 220973.00 220973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899

sestavená k 30.9.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním