A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Naše účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a v r. 2015 a účtujeme podle Jednotného účtového rozvrhu na rok 2015 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem, vydané zřizovatelem a aktualizované k 16.3.2015. Dále postupujeme podle platných předpisů: Zákon o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, Prováděcí vyhláška k účetnictví č. 410/2009 Sb., ČSÚ 707 - 710, Vyhl. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), novela 300/2014 Sb., Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavení účetních výkazů za ČR (konsolidační vyhláška), Vyhláška č. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (schvalovací vyhláška) Zákon č. 250/2000 Sb. , o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona PAP nesestavujeme, protože aktiva netto příspěvkové organizace nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100.000.000 Kč. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu protože nejsou splněny obě podmínky a to: k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období splnit obě kritéria: aktiva celkem dosáhnout více než 40 mil. Kč a roční úhrn čistého obratu více než 80 mil. Kč. Podrozvahové účty: Jiný DDNM 901 0300: stav: 235.558,35 je evidován nehmotný majetek pod hranici 7.000 nákup ve 3. čtvrtletí: ESET Software 17.134,- Jiný DDHM: 902 0317: stav 1.390.639,45 evidujeme majetek pod hranici 3 000,- : nákup ve 3. čtvrtletí: varná konvice 289,- rýče, lopaty, 5.083,- pomůcky pro zahradníky. 902 0318 Jiný DDHM pod 200,- stav: 19 172,05 nákup 0 . 909 Ostatní majetek je zaveden majetek, ke kterému máme právo hospodaření a který je předmětem účetnictví, není vykazován v rozvaze a není uveden na jiných podrozvahových účtech. Analyticky: 909 0300 Ostatní majetek knihy do učitelské a žákovské knihovny stav: 158.598,49 nákup knih Pekařská technologie 700,- knihy Psychologie 703,- . 909 0316 Ostatní majetek sklad učebnic: stav: 137.404,05 nákup učebnice Sadovnictví 2.533,-. 909 0319 Ostatní majetek ve školní jídelně nad 3 000,- nákup 0, stav: 87 890,10 tj. nádobí. 905 0300 Odepsané pohledávky za žáky nedobytné 29 631,50 tj. za žáky, kteří ukončili studium, dosud pohledávky neuhradili a zanikl nárok účetní jednotky na vymáhání plnění, ale je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní nebo je zde předpoklad, že bude plněno jinou osobou a potřebujeme jejich sledování. VH: z hlavní činnosti: 83.603,28 (vlastní příjmy) a z hospodářské činnosti: 12.794,59 |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 2075484.99 | 2009915.44 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 235558.35 | 213796.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1426402.50 | 1388899.80 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 29631.50 | 30275.50 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 383892.64 | 376943.64 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2075484.99 | 2009915.44 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
028: nákup 1 ks žákovské PC 7 623,- tiskárna HP 4 028,- svářečka 6 007,- 111: při účtování způspbem A přes pořízení materiálu 112: čistící prostředky: 10.809,09 potraviny: 85.686,28 OPP: 34.982,30 311: vystavené fa za měsíc září za stravu a ubytování 348: pohledávky na provoz 382.000,- 377: Ostatní krátkodobé pohledávky: pohledávky za smluvními organizace odměny za produktivní práci žáků 411: Fond odměn 16.857,- je plně kryt 413: Rezervní fond ze zlepšeného VH: 203.759,49 přiděleno z roku 2014 128.210,96, čerpáno: 0 416: IF 205 849,79 je tvořen z odpisů hlavní činnosti 245.115 a z odpisů hospodářské činnosti: 11.977,44 Schválena výše dotace na odpisy na rok 2015 je ve výši 323.000,- ale skutečné odpisy se zvýší o nově zařazenou ostatní stavbu: Úprava kotelny plynové kotelny v areálu školní zahrady OU Křenovice. Fond reprodukce byl použit na výše uvedenou akci ve výši 380.640,- , projekt 20.000,- správní polatek Odboru výstavby na kotelnu 500,- oprava oplocení školní.. zahrady: 28.879,- oprava dožitých rozvodů vody 4.623,- . 451 : úvěr ještě ve výši 632.230,- 324: 60.695,20 žáci: 27.764,20 stravné 29.307,- ubytování 1.150,- STK 2.474,- 374: Krátk.přijaté zálohy: oprava do provozu s ÚZ 010 na dožité rozvody vody 75.000,- , na platy + odvody ÚZ 33052: 277.150,- na platy s ÚZ 33353: 14.901.500,- na odpisy: 243.000,- Romové ÚZ 33160: 69.100, ( čerpání 46 003,- vratka 23.097,-) 378: Ostatní krátkodobé závazky: zákonné pojištění za 3. čtvrtletí | | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501: obsahuje potraviny pro žáky, zaměstance a cizí strávníky, ochranné pomůcky pro žáky, léky a zdravotnický materiál, učebnice a bezplatně poskytované školní potřeby: ve 3. čtvrtletí zakoupeny učebnice Sadovnictví, knihy Pekařská technologie, Psychologie, DDHM 200 - 2999 : varná konvice, rýče, lopaty pro zahradníky, židle, DDHM 1 - 199: mašlovačky pro kuchaře, PHM, kancelářské potřeby, materiál na opravy a údržbu nákup ve 3. čtvrtletí: 17.710,- na opravu ČOV, opravu, umývadel, WC, strojů a zařízení, čistící prostředky, propagační materiál o škole 4.791,60, materiál pro práci žáků kuchařů, zahradníků na dušičkovou vazbu. 511: oprava a údržba výtahu, ČOV, skleníků, EZS, plynových kotlů, kalibrace úniku plynu, opravy ve školní jídelně, switch, oprava škrabky v kuchyni. 518: za 3. čtvrtletí: poštovné 3.186,- bankovní poplatky 4.016,50 (poplatky za účet běžný, FKSP a úvěrový), věcná režie žáků 681,- , telefony pevné i mobilní, poplatek za skyling na internát 2.970,- zpracování ekon. agend 20.378,80, ostraha, odvoz odpadů, údržba Software a licence: Gordic, ESET antivirus 17.134,- , praní prádla na intenátě 9.283,- , pronájem kontejneru, lékařské prohlídky žáků 2.080,- odměny maturitní komise 520,- 558: žákovský počítač 7.623,- tiskárna HP 4.028,- svářečka 6.007,- 601: tržba zahradnící, kuchaři 602: výnos za stravné žáků MŠ a ZŠ, za zaměstnance, za žáky našeho zařízení, za ubytování žáků na internátě 11.850,- , za produktivní práci kuchařů kteří jsou na praxi v naší vlastní jídelně a jsou hrazeny z hospodářské činnosti. 648: čerpání fondů: FO 2.000,- odměna, FKSP: pro zlepšení pracovného prostředí židle 1.865,-. 649: žákovské knížky, žáci STK, za pracovní oděv. 672: Výnosy vybraných MVI 672 0500 ÚZ 20 částka 984.495,82 672 0500 ÚZ 06: 245.119,- 672 0300 ÚZ 33353: 11.889.825,09 672 0500 ÚZ 115: 19.900,- 672 0306 ÚZ 33160: 46.003,- 672 0302 ÚZ 33052: 277.149,38 672 0500 ÚZ 010: 75.000,- | | 0.00 |