A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity a na podrozvahovém účtu 943 0338 je evidovaná dlouhodobá podmíněná pohledávka ze vztahu k prostředkům EU - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 6229937.97 | 6246096.01 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 83001.30 | 83715.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6146936.67 | 6160933.71 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 1447.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1447.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 1447.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 496049.00 | 343140.32 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 496049.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 343140.32 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 99840.00 | 99840.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 99840.00 | 99840.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 6627593.97 | 6489396.33 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 638779.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 272347.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2015 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2014. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za období počínající koncem rozvahovéh dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté skutečnosti ani situace, jejich důsledky mění významným způsobem pohled na fianční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice). Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitostí a proto byl zúčtován v měsíci lednu 2015 (dokl.2026). |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 7126199.99 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 487428.50 | 169332.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 013 - na účtu 013 nebylo v 2.čtvrtletí 2015 účtováno účet 018 - na účtu 018 nebylo v 2.čtvrtletí 2015 účtováno účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2015 zúčtován zpětný zápis vynětí z evidence ve výši 78 958,80 Kč (prodej trafostanice na základě protokolu Olom.kraje, ve 2.čtvrtletí 2015 byla zúčtována změna anal.účtů, v srpnu 2015 bylo opětovně zúčtováno vynění z evidence ve výši 78 958,80 Kč a v měsíci září opět na základě protokolu Olom. kraje zpětný zápis (nebylo provedeno na katastru) účet 022 - na účtu nebylo v 2.čtvrtletí 2015 účtovánove 3. účet 028 xx - na účtech bylo v 1.čtvrtletí 2015 zúčtován nákup 5 ks PC a 1 ks dataprojektoru ve 2 čtvrtletí 2015 nákup vysavače, refraktomeru, nábytku do kabinetů, tiskárny a 2 ks čtečekk programu MAJETEK, 3 ks ext.disků, pračky, a z projektu č. 56 3 ks el. čteček knih atd. na účtu 042 10 není nic zúčtováno. na účtu 045 00 nebylo v 2.čtvrtletí 2015 účtováno a ve 3. čtvrtletí byla zúčtována montáž žaluzií ve školní jidelně | AKTIVA | 0.00 |
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | AKTIVA | 0.00 |
úč. 311 xx - zůstatek 130 994,33 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 433 858,22 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy převážně dodavatelům energií (plyn, el. energie, voda) úč. 315 10 - zústatek 12 229,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 8 126,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů úč. 343 xx - zůstatek 19 662,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - je zde zaúčtována pohledávka za ÚP (09/2015)- operační program "Lidské zdroje a zaměstnanost" úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 10 - zůstatek 32 128,75 Kč ( licence AVAST, popl.za pronáj.prostoru na serveru,lic.smlouva na SW, licence NOD 32) uč. 385 10 - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 00 - zůstatek 23 801 809,88 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč,doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši 2 400 026,74 Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 236 999,99 Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 1 069 000,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 19 200 100,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 249 109,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 485 112,41 Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 161 461,74 Kč. úč. 377 xx - zústatek 783,-- Kč - jedná se o refundace mezd 09/2015 | AKTIVA | 0.00 |
úč. 241 xx - zůstatek 7 685 593,07 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost, projekt (Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji)a projekt OP VK úč. 243 xx - zústatek 76 279,95 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM) úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 74 322,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny) | AKTIVA | 0.00 |
úč. 401 xx - zůstatek 37 108 745,05 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 36 383 016,79 Kč (úč. 401 0200) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 16 247 726,-- Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 411- Fond odměn Fond odměn - v 1.a 2.čtvrtletí 2015 bylo na fondu odměn účtována tvorba fondu za zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 000,-- Kč. a čerpána částka 54 900,-- Kš (odměny) úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je - 1 038,42 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 09/2015, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 09/2015 nepřevedené bankovní poplatky za 09/2015, nepřevedené odměny z FKSP. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - v 1.2015 bylo na fondu účtována zápůjčka fin. prostředků na účet projektu č. 44 ve výši 40 000,-- Kč a dále bylo čerpáno z fondu 26 000,-- Kč na dorovnání HV za 1 čtvrtletí 2015 (ISSO) úhrazena částka 12 591,-- Kč jako sankce za nedodržení doby u výb. řízení projektu č. 44 - ve 2.čtvrtletí byl fond tvořen rozdělením HV za rok 2014 ve výši 135 405,16 Kč úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Ve 10 až 3..čtvrtletí 2015 byl zúčtován přijem účel.fin.daru ve výši 14 847,-- Kč a neúčel. daru ve výši 2 000,-- Kč. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-9/2015 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a pokrytí neuznaných výdajů na investice v projektu č. 44 ve výši 79 000,-- Kč. Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 1 097 580,22 Kč. | PASIVA | 0.00 |
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 503 148,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 389068,-- Kč a dále sociální pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 114 080-- Kč. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 217 142,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění 176 086,-- Kč a dále zdrav. pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 41 056,-- Kč. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 153 306,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 0,-- Kč zahrnuje vratku nevyčerpaného odstupného ve výši 0,-- KČ a nevyč.dotace UZ 33051 ve výši 0,-- Kč úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 25 212 917,78 Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 1 069 000,-- Kč, přímé náklady ve výši 21 305 100,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 249 109,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 807 899,-- Kč a poskytnutá dotace projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 285 760,78 Kč a poskytnutá dotace projektu OP VK ve výši 496 049,-- Kč. úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 84 591,40 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2015 a DPH spadající do října 2015 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 619,80 Kč, část pronájmu učebny spadající do r. 2016 úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří dohadné položky na energie ((plyn, el.energie, voda) - bude vyúčtováno v měsících následujícího roku úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 09/2015), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. atd.) | PASIVA | 0.00 |
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 0,-- Kč a na projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 109 510,05 Kč (provozní prostředky) a 237 000-- Kč (investice) | D.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 719 915,32 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (472 820,32 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) a náklady zúčtované na účtu 501 0330. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0400. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 1 182 999,96 Kč činily náklady na el. energii 485 561,73 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 123 637,02 Kč a náklady na plyn činily 573 801,21 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 179 652-- Kč za nákup pelet úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy střechy skladu materiálu dílny ul.Šumperksá, oprava schodiště u ŠJ, čištění venkovních kanalizací, výměna plastových oken v tělocvičně Litovelská),oprava plastov. oken a výměna skel, seřízení a oprava kování plast.oken a oprava podezdívky tělocvičny a DM, dále větší položkou bylo vymalování 1. patra na ul. Školní, DM a Mor. nám., oprava frézek a oprava tlak. kompenzátoru, dále větší položkou byla oprava soc. zázemí v přízemí na ul. Školní, čalounění lavic, broušení nářadí atd. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 0333 (237 365,-- Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0400. Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix , dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 30 440,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2015 ve výši 109 200,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč. úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku odpisy HČ ve výši 1 070 321,16 Kč a DPČ ve výši 27 259,06 Kč odpovídají v celkové částce 1 097 580,22 Kč tvorbě IF (úč. 416 0310) | A. | 0.00 |
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu a to ve výši 26 000,- Kč (dorovnání HV - ISSO),12 591,-- Kč (penále z prodlení - projekt č. 44) Z fondu odměn byly v 1.čtvrtletí 2015 čerpány fin.prostředky ve výši 54 900,- Kč na odměny pracovníků školy z IF bylo čerpáno 199 992,-- Kč na malování a 75 195,-- Kč oprava soc. zařízení (přízemí ul.Školní) . | B. | 0.00 |
účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 5 379,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši - 1 050,-- Kč a náklady spojené s dar. DDHM ve výši 41 320,-- Kč. účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 3.čtvrtletí 2015 činila 27 371 598,32 Kč. Z toho dotace na provoz 1-9/2015 činí 4 633 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-9/2015 1 069 000,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 18 922 000,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 278 100,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 10 893,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 249 109,-- Kč a dotace (UZ 33051) ve výši 0,-- KČ a (UZ 33052)ve výši 485 112,41 Kč. Dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 106 200,-- Kč a 3 000,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 487 428,50 Kč a dotace na projekt Podpora techn. a přírodov. vzdělávní v Olomouckém kraji ve výši 697 919,67 Kč a dotace z ÚP ve výši 268 374,-- Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 161 461,74 Kč. | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za HČ je 2 323 321,43 Kč Tento vbýsledek hospodaření se organizaci podařilo vytvořit i zapojením RF na pokrytí nákladů nad rámec rozpočtu. Dále je zkreslen i zálohami ve výši 433 858,22 Kč a snížením spotřeby energií v letním období. Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v letošním roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2015 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská a vybudování přístřešku na skladování nebezpečných odpadů na ul. Šumperská, dále nákup vstupních dveří ul.Šumperská, výměna vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská, nátěr části oken ul. Školní, oprava chodů rampy ŠJ, opravy omíten učebny CNC Mor.nám., elektroinstalace uč. 112 na Mor.nám, rekonstrukce WC na Mor. nám. a další běžné opravy nutné pro chod školy Z velkých oprav na 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, oprava fasády, schodiště a nátěr střechy na budově DM, oprava vstupu do ŠJ pro veřejnost a oprava schodiště a pláště schodiště, oprava schodiště dlažba zadní vchod škola - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy Čerpání IF - nákup otočného elektrického jeřábu do dílen na Mor. nám., nákup děličky těsta do ŠJ a nákup myčky nádobí do ŠJ. Dále jsme zapojili investiční fond na úhradu malování a opravu soc.zázemí v přízemí školy na ul. Školní. V roce 2014 došlo k vyjmutí z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice)- tento zápis byl na základě pokynu KÚ Olomouc v měsíci lednu stornován, protože neproběhl zápis do katastru nemovitostí. Vyjmutí z evidence školy proběhlo na základě protokolu opět v měsíci srpnu a v měsíci září opět na základě protokolu došlo ke stornování tohoto vyjmutí. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 92 262,53 Kč je tvořen nejvíce výnosy z komerčního stravování a dále z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám. Ke snížení výsledku hospodaření došlo především nedofinancováním projektu ÚP na školící činnost ve výši 175 704,-- Kč. Tento projekt končí 23.10.2015, kdy bude vystavena fa za školící činnost ÚP a dojde k dorovnání výsledku hodpodaření doplňkové činnosti. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70602.99 |
A.II. Tvorba fondu | 146322.54 |
1. Základní příděl | 146322.54 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 141684.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 124684.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 75241.53 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 752821.14 |
D.II. Tvorba fondu | 152252.16 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 135405.16 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 14847.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 2000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 78591.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 12591.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 26000.00 |
5. Ostatní čerpání | 40000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 826482.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 258337.45 |
F.II. Tvorba fondu | 1097580.22 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1097580.22 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1209387.00 |
1. Financování investičních výdajů | 79000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 855200.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 275187.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 146530.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64530060.75 | 21663702.64 | 42866358.11 | 43284440.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52100645.36 | 21170848.03 | 30929797.33 | 33022441.46 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1809781.57 | 47197.86 | 1762583.71 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 12469.00 | 108892.00 | 111925.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10498272.82 | 433187.75 | 10065085.07 | 10150073.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1874322.40 | 0.00 | 1874322.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1203156.65 | 0.00 | 1203156.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |