A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě usnesení Rady Olomouckého Kraje č. UR/28/13/2013 přešla naše účetní jednotka od 1. 1. 2014 z vedení zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost a nemá žádné informace, které by jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nebyly uskutečněny žádné organizační změny. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 383/2009 Sb. technická vyhláška a Českými účetními standardy, platnými od 1. 1. 2015 došlo v účetní jednotce, v návaznosti na výše uvedené a také z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu, ke změnám postupů účtování, ke změně některých názvů účtů a jejich vykazování ve výkazech účetní závěrky. Způsoby oceňování a postupy odpisování zůstávají nezměněny, mimo odepisování budov, ty se prodlužují, dle pokynu zřizovatele, ze 60 let na 90 let. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše organizace vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu.. V souladu se Zásadami řízení PO zřizovaných Olomouckým krajem vypracováváme odpisové plyny na celý kalendářní rok, které v měsíci září doplňujeme o případné změny dle nákupů nového majetku během roku. Odpisové plány jsou zpracovány v souladu se závaznými ukazateli podle odpisových skupin, doby odepisování v letech a ročních odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. V rámci činnosti jsou sklady zásob vedeny způsobem A pro potřeby projektů z ESF jsou zásoby účtovány způsobem B. Organizace nevytváří zásoby vlastní činností. Hranice pro zařazování drobného hmotného majetku jsou stanoveny od 3 000 Kč do 40 000 Kč, drobný nehmotný majetek se eviduje od 7 000 Kč do 60 000 Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, nad výše uvedené hranice, je oceňován pořizovacími cenami a je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. V rámci časového rozlišení účtujeme o nákladech a výnosech příštích období. Všechny náklady a výnosy se účtují v zásadě časově rozlišené podle období, s nímž časově a věcně souvisí. Tento postup se pak dále neuplatní v případech řešení pomocí dohadných položek. Časově nerozlišujeme některé drobné platby, které se pravidelně opakují. Dohadné účty aktivní jsou použity do doby než dojde k vypořádání poskytnutých transferů. V případě zaokrouhlování postupujeme matematicky. Klíčování režijních nákladů hlavní a doplňkové činnosti se provádí výnosovou metodou, vždy podle koeficientů stanovených na základě poměru výnosů předcházejícího roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 11254077.57 | 11400306.25 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 10369302.27 | 10515530.95 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 884775.30 | 884775.30 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 560788.26 | 1615445.36 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 560788.26 | 1615445.36 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 41600.00 | 41600.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 41600.00 | 41600.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 11773265.83 | 12974151.61 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti až na základě upomínek, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době je největším dlužníkem firma Air Telecom a.s., která dluží za pronájem prostor 185 071,00 Kč a tyto pohledávky neplatí ani na základě upomínek. V současné jednáme o ukončení pronájmu a předání dokumentace právnímu zástupci k vymáhání pohledávky. | B.II.1. | 878785.50 |
V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu budou proúčtovány od následujícího měsíce, tj. od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Nástavba dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu budou proúčtovány od následujícího měsíce, tj. od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z níž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technické zhodnocení budov činil 12.529 659,03 Kč, transfer je odepisován od následujícího měsíce, tj. od 1. 9. 2015. | C.I.3. | 56938000.47 |
V daném účetním období byla uskutečněna tvorba fondu odměn ve výši 40 000,00 Kč ze schváleného zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2014 a přídělů do fondů. Čerpání fondu odměn v daném účetním období vykazujeme ve výši 35,400,00 Kč na odměny zaměstnancům | C.II.1. | 15880.00 |
V daném účetním období byla uskutečněna tvorba rezervního fondu, tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 350 657,07 Kč ze schváleného zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2014 a přídělů do fondů. Čerpání fondu v daném účetním období nevykazujeme. | C.II.3. | 683556.03 |
Z rezervního fondu byla čerpána nespotřebovaná dotace z rozpočtu Evropské unie za rok 2014 z projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji Registrační číslo: CZ.1.07/1.1.00/44.0009 ve výši 46.298,98 Kč. | C.II.4. | 0.00 |
Tvorba fondu ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 2.178.960,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatel činil 1.193.600,00 Kč. Na opravy tabulí byl čerpán fond ve výši 79.854,00 Kč, na malířské práce 91.821,52 Kč a na výměnu kabeláže PC sítě 25.557,60 Kč. V souvislosti s uskutečněním akce "Nástavba dílen odborného výcviku" bylo na technické zhodnocení budovy, tj. na více práce nezahrnuté do projektu čerpáno 168.766,00 Kč. Dalším technickým zhodnocením budovy byly akustické úpravy stropů jazykových učeben ve výši 95.000,00 Kč. Na pořízení nářezového stroje a fritézy do školní kuchyně bylo čerpáno celkem 185.563,00 Kč. | C.II.5. | 950789.52 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Dotace proúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 32.241.523,88, příspěvek zřizovatele UZ00020 na provoz 5.224.000,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00006 na odpisy 1.915.962,00 Kč, odpisy z investičního transferu 464.782,00 Kč, příspěvek zřizovatele UZ 00010 na opravy 313.466,28 Kč, dotace UZ 000115 na učňovská stipendia 329.600,00 Kč, UZ 33050 na podporu školních psychologů 322.977,76 Kč, UZ 33038 Excelence SŠ 9.077,00 Kč, UZ 33049 na podporu odborného vzdělávání 868.271,00 Kč, projekt z ESF Podpora vzdělávání v Olomouckém kraji 617.517,61 Kč, projekt z ESF PROFESSTAV 797.683,13 Kč, projekt z ESF Šablony - Výzva 56 ve výši 253.462,00 Kč. | B.IV.2. | 43358322.66 |
Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán podle očekávání. Negativní dopad na výši HV mají především zvýšené náklady za energie v návaznosti na topnou sezonu a zvýšení ceny tepla a především vodného a stočného. Kladně se na výsledku hospodaření projevuje zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 464.782,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování, jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatel na provoz. Celkový výsledek hospodaření za 3. čtvrtletí 2015 se ve srovnání se 3. čtvrtletím 2014, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů, mírně zvýšil, a to především díky doplňkové činnosti, kde se prodloužením doby odepisování staveb snížily odpisy dlouhodobého majetku a dále se mírně se zvýšily tržby. Ztráta, kterou jsme vykazovali v předcházejících obdobích se, dle našeho předpokladu, po ukončení topné sezony postupně srovnala a vykazujeme za organizaci celkem zisk. V návaznosti na snížený rozpočet na provoz na rok 2015 a úbytku tržeb z hospodářské činnosti uskutečnila škola řadu úsporných opatření, především v hospodaření s energiemi, snahou minimalizovat nákupy a výši oprav tak, aby byla zajištěna výuka a základní chod školy. | C.2. | 0.00 |