Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4731299.89 | 4714496.59 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 479679.97 | 477867.97 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 4251619.92 | 4236628.62 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 297390.00 | 297390.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 297390.00 | 297390.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4433909.89 | 4417106.59 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
B.II. 29 : Na účtu 381 - Náklady příštích období jsou zúčtovány náklady za pronájem plynových lahví na rok 2015 ve výši 35 717 Kč. B.II.31 : Při zpracování účetní závěrky byly k 31.12.2015 proúčtována na účet 388 - Dohadné účty aktivní částka ve výši 56 762,79 Kč, která představuje hodnotu DPH ze zdanitelného plnění na vstupu za prosinec 2015, která bude uplatněna v lednu 2016 a dále předpis platby od SZIF ve výši 4 314,84 Kč, která bude připsána na účet školy v lednu 2016. | B.II.29.B.II.31 | 0.00 |
C.I.1 : účet 401 – Jmění účetní jednotky v celkové výši 59 156 429,16 Kč je k 31.12.2015 tvořeno účtem 401/0200 – Svěření majetku příspěvkové organizaci ve výši 3 870 801,19 Kč (k 1.1.2015 byla na základě protokolu o dokončení investiční akce vydaného Olomouckým krajem do účetní evidence zaúčtována dokončená stavební akce " Realizace úsporných opatření - SŠ zemědělská Přerov - domov mládeže" ukončené 27.11.2014), dále účtem 401/0601 - zúčtování odpisů dlouhodobého majetku (SÚ 551) - 52 575 679,50 K č a účtem 401/0801 - jmění účetní jednotky ve výši 424 808,71 Kč. Na účtu 401/0902 - Fond oběžných aktiv (dříve SÚ 902) je částka ve výši 2 285 135,76 Kč. C.I.3 : k 1.1.2015 byla na účet 403/0100 zaúčtována hodnota investičního transferu ve výši 4 629 877,12 Kč poskytnutého na stavební akci " Realizace úsporných opatření - SŠ zeměděls ká Přerov - domov mládeže" ukončené 27.11.2014. Investiční dotaci poskytly MŽP ve výši 4 372 661,74 Kč a SFŽP ve výši 257 215,38 Kč. K 31.12.2015 byla hodnota investičn ího transferu snížena o 104 994,35 Kč na 4 524 882,77 Kč. C.I.5 : na účet 406 byla zaúčtována hodnota pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2015 ve výši 44 935,70 Kč. | C.I. | 0.00 |
Přehled hospodaření s peněžními fondy k 31.12.2015. Účet 412 FKSP – účetní stav 3 832,82 Kč, finanční krytí fondu je 792,30 Kč. Rozdíl finančního krytí ve výši 3 040,52 Kč představuje nevyrovnaná pohledávka účtu FKSP vůči hlavnímu účtu k 31.12.2015, která bude vyrovnána v lednu 2016. Účet 411 - Fond odměn – vykazuje k 31.12.2015 nulový zůstatek. Účet 413 – Rezervní Fond ze zlepšeného výsledku hospodaření – účetní stav k 31.12.2015 je nulový (zdroje fondu k 1.1.2015 ve výši 11 042,48 Kč byly použity k částečnému krytí ztráty hospodaření za rok 2014) . Účet 414 – Rezervní fond z ostatních titulů má k 31.12.2015 hodnotu 0,00 Kč. | C.II. 1 - 4 | 0.00 |
Informace k údajům v Příloze č. A4 – Podrozvaha : V podrozvahové evidenci jsou k 31.12.2015 evidovány tyto položky : Účet 902/0060 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Přerov – knihy 465 841,47 Kč, Účet 902/0065 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Lipník – knihy 13 838,50 Kč, Účet 905/0010 - Vyřazené pohledávky Školního statku Kojetín 4 231 083,32 Kč, Účet 905/0020 - Vyřazená pohledávka SŠZe-doplňková činnost 627,50 Kč. Účet 905/0300 - Vyřazené pohledávky SŠZe-hlavní činnost má hodnotu 19 909,10 Kč. Na účtu 968/005 - Pronajatý cizí majetek evidujeme k 31.12.2015 majetek v hodnotě 297 390,00 Kč. | P.I.2.,P.II.1.P.V.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Náklady z činnosti – hlavní činnost K 31.12.2015 se oproti stejnému období roku 2014 zvýšily náklady u spotřeby energie + 104 675,60 Kč (nárůst je evidován u všech druhů energie - vodné, stočné + 15 756,33 Kč, tepelná energie + 81 394,72 Kč, spotřeba plynu +9 860,90 Kč). Náklady na opravy se zvýšily o 84 953,84 Kč a to především u oprav nemovitého majetku prováděných v souvislosti s oslavou 150 let od založení školy. Náklady za ostatní služby dosáhly částky 2 980 974,69 Kč což je o 163 805,55 Kč více než v roce 2014. Zvýšily se náklady na úklid zajišťovaný externími dodavateli - nárůst o 109 095,58 Kč na hodnotu 560 798,58 Kč. Zvýšením počtu ustájených koní pro potřeby výuky došlo k nárustu nákladů za služby na chov koní o 26 718,00 Kč. Na nákup účebních pomůcek bylo vynaloženo 205 977,31 Kč tj. o 78 021,52 Kč více než v roce 2014 (bylo nutné zakoupit pomůcky k zabezpečení jednotné závěrečné zkoušky u učebních oborů). V hospodářské činnosti dosáhly náklady z činnosti celkové výše 1 773 097,08 Kč. Oproti roku 2014 je to nárůst o 318 661,31 Kč především v oblasti spotřeby materiálu + 99 300,15 Kč (vyšší spotřeba krmiva a steliva pro koně +43 300 Kč v důsledku vyššího počtu ustájených koní a dále pak vyšší náklady na zajištění parkůrových závodů + 50 605 Kč ). V porovnání se stejným obdobím roku 2014 došlo ke zvýšení nákladů na mzdy a zákonné odvody z mezd o 165 654,00 Kč v důsledku zvýšení pracovních úvazků provozních pracovníků zabezpečujících hospodářskou činnost. | A.I. | 0.00 |
Výnosy z činnosti V hlavní činnosti stouply k 31.12.2015 výnosy z činnosti u školní jídelny o 72 138,08 Kč a výnosy za ubytovací služby domova mládeže o 57 742,21 Kč v důsledku vyššího počtu strávníků a ubytovaných žáků. U SOU se zvýšily výnosy za produktivní práci žáků oproti roku 2014 o 13 926 Kč. Výnosy na účtu 649 ve výši 11 452,21 Kč představují příjem ze 2 pojistných plnění od pojišťovny. V hospodářské činnosti se meziročně zvýšily výnosy z vlastní činnosti o 130 980,95 Kč. Na tomto zvýšení výnosů se podílí vyšší výnosy z prodeje služeb + 6 923,98 Kč a výnosy z pronájmu + 22 135,97 Kč. Ostatní výnosy hospodářské činnosti (účet 649) - představují členské příspěvky jezdeckému oddílu 103 500 Kč a dále pojistné plnění za vytopený byt ve výši 86 421 Kč. | B.I. | 0.00 |