A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti účetní jednotky a nenastává žádná skutečnost, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala v činnosti pokračovat, a to v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetnictví Města Rakovníka je vedeno v plném rozsahu. Zřízené příspěvkové organizace města, také od roku 2014 vedou účetnictví v plném rozsahu, zejména z důvodu přípravy na konsolidaci. Účetní metody jsou používané v souladu s výše uvedeným § 7 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Účetnictví města je vedeno a účetní závěrka sestavena v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky. Základním principem této vyhlášky je definovat obsahovou náplň položek účetní závěrky a dále stanovit aplikace jednotlivých účetních metod. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka Město Rakovník patří mezi tzv. vybrané účetní jednotky, kam se mimo jiné řadí organizační složky státu, státní fondy podle rozpočtových pravidel, Pozemkový fond České republiky, územní samosprávné celky, dobrovolné svazky obcí, Regionální rady regionů soudržnosti, příspěvkové organizace a zdravotní pojišťovny. Účetní zásada srovnatelnosti účetních výkazů mezi jednotlivými účetními obdobími je dodržována. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v roce 2014 byly používány stejným způsobem i v roce 2015. Případné významné změny metody jsou níže popsány v jednotlivých případech. Pokud změny nastaly, tak pouze jinými závaznými postupy účtování a vykazování. Účetní jednotka účtuje podvojnými účetními zápisy akruálním způsobem o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví do období, s nímž tyto skutečnosti časově a věcně souvisí. V účetním období účetní jednotka účtuje o uvedených skutečnostech v souladu s účetními metodami, přitom o veškerých nákladech a výnosech účtuje bez ohledu na okamžik zaplacení nebo přijetí. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění. V rámci účetního období došlo ke změně účetní metody, a to u přecení majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou. Od roku 2015 je přeceňován reálnou hodnotou majetek, jehož rozdíl reálné hodnoty a hodnoty evidovaná v majetku je významný. Za významný rozdíl se považuje částka ve výši 1% netto aktiv, k 1. 1. běžného roku, zaokrouhlená na tisíce nahoru. Významnost posoudí pověření zaměstnanec EO. Toto je v souladu se směrnici S3/2015. Účetní jednotka vyřazovala dlouhodobý majetek v případě prodeje přes výsledkové účty. Účet 401 používala pouze pro bezúplatně převzatý nebo převedený majetek, dle § 26 odst. 2 písm. a). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost: výkon samostatné a přenesené působnosti dle § 35 a § 61 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Hospodářská činnost: odtahy vozidel, pronájem pro reklamní účely, věcná břemena, hlášení v místním rozhlase, veřejné WC, honitba, koncesní smlouva. Ostatní činnost: správa cizích prostředků (jistin, peněz klientů sociálních ústavů, apod.), správa sdružených prostředků (příležitostně). Účetnictví Města Rakovníka je vedeno v souladu s:a)zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, (dále jen zákon o účetnictví), b) vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, zdravotními pojišťovnami, státními fondy a organizačními složkami státu, c) českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 41009 Sb., ČÚS 701 – 710,d) zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, e) vyhláškou č. 323/2003 Sb., o rozpočtové skladbě, f) vyhláškou MF č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů ÚSC, g) vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do Centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), h) vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků vybraných účetních jednotek, i) vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, j)v souladu s těmito předpisy se město řídilo platnými vnitřními směrnicemi k vedení účetnictví, např. Směrnice k oběhu účetních dokladů, Kontrolní řád, aj. Účetní závěrka: a) účetní závěrka byla sestavena a předána do centrálního systému účetních informací státu, b) účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v Kč na dvě desetinná místa, c) metodiky zpracování účetnictví a rozpočtu v programu GINIS – GORDIC, d) účetní závěrka je sestavena k rozvahovému dni 31. 12. 2015, e) účetním obdobím je kalendářní rok od 01. 01. 2015 do 31. 12. 2015, f) účetní závěrka bude schválena zastupitelstvem města a následně odeslán protokol do CSÚIS. Účetní a finanční výkazy: Účetní výkazy jsou systematicky setříděné informace na úrovni syntetiky vypovídající o majetkové a finanční situaci, o výsledku hospodaření a jeho struktuře, dále o zdrojích a užití peněžních prostředků. Hlavním cílem účetních výkazů je podávat věrný obraz účetnictví, zejména o stavu majetku a závazků, o výsledku hospodaření a o změnách finanční pozice. Výkazy dělíme: a) účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví, b) finanční výkaz, popis a způsob sestavení je v souladu s vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu a rozsahu výkazů pro hodnocení rozpočtu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 96366714.54 | 82368251.81 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 838.81 | 838.81 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1952380.24 | 2551066.20 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 4667816.02 | 4657034.46 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 89745679.47 | 75159312.34 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 19768404.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 19768404.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 24004874.58 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 24004874.58 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 961458.88 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 961458.88 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 66321494.41 | 93222427.09 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 11487829.51 | 9426427.19 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 54833664.90 | 83795999.90 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 72789283.15 | 31042094.80 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Majetkové účasti v založených městských společnostech, tj. Údržba městských komunikací, s.r.o. a Městské lesy Rakovník, s.r.o., kde účetní jednotka má 100% vlastnický podíl. | A.III.1. | 14850000.00 |
Majetková účast ve společnosti Vodohospodářské sdružení obcí Rakovnicka (majetkové vklady vodovodů a kanalizací. | A.III.2. | 166030176.09 |
Finanční vklad do společnosti Skládka Vrbička, s.r.o. | A.III.6. | 6000000.00 |
Nákup uvolněného obchodního podílu - Skládka Vrbička, s.r.o., zavkladováno dne 08. 01. 2016. | A.III.7. | 61901.00 |
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek na SÚ 042. Jedná se o rozpracované investiční akce, zejména pak akce - Služebna Městské policie Rakovník a Rekonstrukce plaveckého bazénu Rakovník | A.II.8. | 19573665.23 |
Pohledávky z půjček Fondu rozvoje bydlení. Půjčky jsou poskytovány jak fyzickým, tak i právnickým osobám na obnovu bytového fondu města | A.IV.5. | 1711440.45 |
Jedná se o zaplacené nevyúčtované zálohy na dodávku elektrické energie a plynu a dále je zde evidována záloha na frankovacím stroji. | B.II.4. | 2855157.60 |
Pohledávky z hlavní činnosti, kde největší objem nezaplacených pohledávek činí dluhy z odvozu odpadu a nezaplacených pokut a odboru dopravy, i když probíhá důsledné vymáhání všech pohledávek za dlužníky. | B.II.5. | 24403046.18 |
Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi, kde se jedná o neprofinancovanou dotaci z MPSV na zřízené společensky - účelné pracovní místo a výplata dotace na asistenty prevence kriminality | B.II.17. | 580263.20 |
Jmění účetní jednotky vyjadřuje vlastní zdroje krytí aktiv účetní jednotky a dále bezúplatně převzatý nebo předaný dlouhodobý majetek, přírůstky a úbytky darovaného majetku. | C.I.1. | 1939922600.17 |
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku přijatých dotací v období let 2000 - 2015. Měsíčními výpočty odpisů se postupně zúčtovávají a rozpouštějí transfery do výnosů na SÚ 672. | C.I.3. | 211474972.78 |
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody na SÚ 406. Položka obsahuje dooprávkování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, provedeného v roce 2010 a roce 2011. | C.I.5. | -396033505.51 |
Přijaté dlouhodobé kauce k užívání městských bytů. V případě, že by nájemník neplatil, použije se kauce k úhradě dlužného nájmu. | D.II.4. | 478270.00 |
Jedná se o neuhrazené dodavatelské faktury, které jsou k rozvahovému dni ve splatnosti. Žádná z neuhrazených faktur není po splatnosti. | D.III.5. | 3176280.56 |
Položka obsahuje převedenou nespotřebovanou dotaci na pěstounskou péči z roku 2014 a 2015, dále úroky k půjčkám FRB a odhad daně z příjmu za obec, která je výnosem roku 2016 | D.III.35. | 7959073.17 |
Dohadná položka k nevyúčtovaným zálohám na elektrickou energii a plyn. | D.III.36. | 2723980.00 |
Výše finančních prostředků nesvéprávných osob, kterým je město opatrovníkem a dále ostatní srážky z platu. | D.III.37. | 676238.47 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Všechny náklady a výnosy účetní jednotky jsou z tuzemského i zahraničního styku. Ze zahraničí byla nakoupená vánoční výzdoba a technická podpora - PowerMap. | A. + B. | 0.00 |
Nákup materiálu – zde účetní jednotka účtuje běžnou spotřebu materiál, PHM, skutečnou spotřebu cenin. | A.I.1. | 5897645.85 |
Spotřeba energie – obsahuje skutečnou spotřebu a dohad spotřeby elektrické energie, vody, tepla a plynu ve všech objektech spravovaných městem. | A.I.2. | 6531058.27 |
Opravy a udržování – opravy a větší údržba dlouhodobého majetku. Zejména rozsáhlé rekonstrukce komunikací na Zátiší a rekonstrukce chodníků v ul. Luženská a Kollárova | A.I.8. | 27496188.29 |
Ostatní služby – obsahuje telefonní poplatky, poštovné, nájemné, úklidové činnosti, údržbu zeleně a komunikací ve městě, nájemné, školení. | A.I.12. | 49376923.48 |
Odpisy dlouhodobého majetku - obsahuje odpisy za rok 2015 odpisovaného DM | A.I.28. | 31325518.19 |
Prodané pozemky – zůstatková cena prodaných pozemků | A.I.31. | 2007950.15 |
Tvorba a zúčtování opravných položek – obsahuje opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, zaúčtovány jako korekce k SÚ 311 – Odběratelé, 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti a 377 – Ostatní krátkodobé pohledávky. Mínusová částka je způsobena odpisem pohledávky ve výši 2 500 000,00 Kč, na kterou nebyl dle usnesení soudu právní nárok. | A.I.33. | -1451528.42 |
Náklady z vyřazených pohledávek – obsahuje odepsané pohledávky na základě rozhodnutí kompetentních orgánů města | A.34. | 227556.00 |
Ostatní náklady z činnosti - obsahuje části příspěvků sdružením, organizacím a ostatní vedlejší náklady | A.I.36. | 12370536.42 |
Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery (územních rozpočtů) – obsahuje příspěvek na dopravní obslužnost, neinvestiční příspěvky na činnost městem zřízených příspěvkových organizací, ostatní příspěvky neziskovým organizacím. | A.III.2. | 45592582.00 |
Výnosy z prodeje služeb – obsahuje výnos z provozování WC, výnosy z věcných břemen, výnosy z koncese se společností SCOLAREST - zařízení školního stravování spol. s r.o., parkování a vjezd na náměstí, zaopatřovací příspěvek Jeslí Rakovník, odměny za třídění odpadů a zpětný odběr elektrozařízení. | B.I.2. | 8695711.24 |
Výnosy z pronájmu – obsahuje nájemné z městských bytů, nebytových prostor, pozemků a pronájem hrobových míst | B.I.3. | 11652041.98 |
Výnosy z prodeje pozemků – obsahuje zejména prodej pozemků města | B.I.15. | 8280759.38 |
Ostatní výnosy z činnosti – obsahuje zejména výnosy z nákladů řízení, přiznané pojistné plnění. | B.I.17. | 3718792.65 |
Výnosy z územních rozpočtů – obsahuje zejména neinvestiční dotace, rozpuštěné transfery z odpisů a souhrnný dotační vztah 2015 na výkon státní správy | B.IV.2 | 43224423.16 |
Výnosy ze sdílených daní a poplatků - obsahuje výnosy z daní od FÚ | B.V. | 191386922.30 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |