A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.473/2013 Sb. a platnými ČÚS. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou410/2009 Sb., doplňující vyhláškou 301/2014 Sb.Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobéhomajetku. Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb., pozměně vyhl. 300/2014 Sb. a vyhl.410/2009 Sb., po změně vyhl. 301/2014 Sb., používá účetní jednotka metodiku pro vedeníPAP firmy GORDIC.Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč; Reprodukční pořizovací ceny: nabyté pozemky směnou v roce 2015 byly oceněnyna základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 byl oceněn v cenáchhistorických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na účtech 419 a 401. Popisčinností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtovéskladbě;Hospodářská činnost- realitní kanceláře RK Ikon a RK Recom-výsledkyhospodaření ze správy majetku města od realitních kanceláří;Ostatní (cizí prostředky) - kauce na byty, nebytové prostory, jistiny kveřejným zakázkám;Účetní a finanční výkazy - jejich rozsah údajů, způsob sestavování atermínech předkládání je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. a vyhl. 5/2014 Sb.;Oprav. položky a rezervy - ÚJ v roce 2015 tvoří OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009;Časové rozlišení -ÚJ si stanovila hladinu významnosti , kdy časověnerozlišuje, nevýznamné částky do 20tis.Kč za položku. Málo četné a nízkéhodnoty některých účetních případů, nebo pravidelně se opakující platby sočekáváním malých změn meziročních hodnot se časově nerozlišují. Pro vysokýpočet účetních případů se časově rozlišují vždy na straně nákladů spotřebyenergie, nájemné; na straně výnosů transfery;Kurzové rozdíly - přepočty cizích měn .V roce 2015 měla ÚJ zřízeny dva běžnéúčty, vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevnýkurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřnímpředpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovémudni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně;Zahraniční služební cesty byly proúčtovány v české měně.K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 013, 019, 022 je vytvořenanalytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení, kdejsou evidovány vzniklé inventarizační rozdíly do termínu, kdy orgány městarozhodnou o vyřazení majetku z účetní evidence města ve smyslu našichinterních předpisů a o případné náhradě škody. Současně, v době zjištěníinventarizačního rozdílu, bude na tyto inventarizační rozdíly vytvořenaúčetní rezerva 555 0310/ 441 0002 ve výši zůstatkových cen. K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 018, 028 je rovněž vytvořen shorauvedený analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacímřízení. K těmto účtům však nebude vytvářena rezerva, neboť výsledekhospodaření není ovlivněn. Z analytických účtů 0999 bude majetek, neprodleně po rozhodnutí orgánů města, postupně vyřazován v souladu s ČÚS 710. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 20130673492.78 | 20037868238.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 130094.60 | 17795.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2733652.21 | 2667435.98 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 39536450.26 | 39565758.66 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 20088273295.71 | 19995617248.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 56758123.52 | 197163192.56 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 1957499.00 | 2859376.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 862764.36 | 766075.80 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 2793782.55 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 144025603.11 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 53937860.16 | 46718355.10 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 160661778.63 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 160661778.63 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 255644187.89 | 264564360.59 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 6486926.87 | 2362432.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 244141.79 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 95864430.71 | 109153240.07 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 153048688.52 | 153048688.52 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 1156200.00 | 1156200.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 1156200.00 | 1156200.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 20093605407.04 | 19971623270.31 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Dopravní podnik Karlovy Vary, a.s. | A.III.1. | 73020898.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV City Centrum, s.r.o. | A.III.1. | 12750000.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská teplárenská, a.s. | A.III.1. | 880580621.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Alžbětiny Lázně, a.s. | A.III.1. | 56740060.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Městská galerie, s.r.o. | A.III.1. | 200000.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV Arena, s.r.o. | A.III.1. | 5500000.00 |
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská městská, a.s. | A.III.1. | 2300000.00 |
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 1 | A.III.2. | 25000.00 |
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 2 | A.III.2. | 25000.00 |
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Drahovice- Krokova ul. | A.III.2. | 2025000.00 |
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Jockey park, a.s. | A.III.2. | 29366800.00 |
Dlouhodobé úvěry-Multifunkční hala | D.II.1. | 319994400.00 |
Dlouhodobé úvěry-Dlouhodobý úvěr na vázané kapitál.výdaje MMKV | D.II.1. | 21570346.00 |
Ost.dlouhodobé závazky- účet 459 zápočet s účtem 469-Ost.dlouhodobé pohledávky ( zápočet do r. 2023-nebyt.dům)-DI Policie ČR Rolavská | D.II.7. | 6652370.72 |
Ost.dlouhodobé závazky-kauce a ostatní závazky-Realitní kancelář IKON | D.II.7. | 353405.00 |
Účet 408-Opravy předcházejících účetních období-při převodu daně z příjmu za rok 2013 z hospodářské činnosti na hlavní činnost ( ÚSC "sami sobě"), měla být přijatá daň zaúčtována na účet 682, nikoliv na účet 341. | C.I.7 | 7339130.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |