A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné době. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Organizace vede podvojné účetnictví pro příspěvkové organizace v programu firmy Gordic. Hospodaření organizace probíhalo v souladu se schváleným rozpočtem. Účetní jednotka v tomto účetním období zavedla do účetnictví nové syntetické účty, které odpovídají potřebám účetnictví. Účetní jednotka nezměnila oproti minulým účetním obdobím způsoby oceňování. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Na majetkových účtech je veden majetek, který odpovídá limitům, které stanovuje Zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví (DDHM od 3 000 do 39.999, DDNM od 7 000 do 59 999,99). Na podrozvahových účtech je evidován ostatní DDHM v ceně od 1000,- do 2 999,- Kč, a ostatní DDNM v ceně od 1000 do 6 999,99 Kč. Zásoby (potraviny) se účtují způsobem A v souladu s postupy účtování. Zásoby se oceňují přesnou cenou pořízení. Vyskladnění se provádí způsobem "první do skladu, první ze skladu". DHM je odepisován měsíčně dle stanoveného odpisového plánu, odpis se zahajuje následujícím měsícem po zařazení DHM. Z hlediska skutečného a věrného zo brazení výsledku hospodaření organizace provádí časové rozlišování nákladů a výnosů z hlediska věcné a časové souvislosti v účtové skupině 38. Ve smyslu Zákona č. 563/ 1991 Sb. o účetnictví (§29, 30) a Vyhlášky č.410/ 2009 Sb. provedla organizace k 31.12. 2014 fyzickou a dokladovou inventarizaci. Při inventarizace nebyl zjištěn žádný inventarizační rozdíl. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1054984.75 | 1001016.87 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1039640.75 | 985672.87 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 15344.00 | 15344.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 569360.00 | 5958023.78 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 569360.00 | 5958023.78 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 485624.75 | -4957006.91 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 136250.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 58898.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Organizace nemá žádné skutečnosti, které by poskytovaly další informace o podmínkách a situacích, které by existovaly v okamžiku sestavování roční účetní uzávěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Organizace nemá žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly v okamžiku sestavování roční účetní uzávěrky a změnily by významným způsobem pohled na finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemovitý majetek byl ve vlastnictví zřizovatele (Magistrát města Prostějova) do konce roku 2014. Organizace jej převzala v lednu 2015 do správy. V této souvislosti byl majetek také zapsán jako majetek organizace do katastru nemovitostí - územní pracoviště Prostějov. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je plně krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Organizace nemá náplň pro tento odstavec. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
112 - Materiál na skladě - potraviny (64 753,10), přepravky na potraviny (1 120) | B.I.2. | 65873.10 |
311 - Všechny pohledávky vůči odběratelům jsou ve lhůtě splatnosti. | B.II.1. | 7420.00 |
315 - Všechny jiní pohledávky (stravné,školné) jsou ve lhůtě splatnosti. | B.II.5. | 13536.00 |
381 - Náklady příštích období - jedná se o předplatné časopisů a licenci na rok 2015. | B.II.29 | 12277.00 |
411 - Fond odměn. Tvroba - příděl ze ZVH ve výši 10 000, čepání fondu 3 700. | C.II.1. | 59577.00 |
412 - FKSP - tvorba - 1% z HM ve výši 51 659,46, čerpání fondu - příspěvek na stravování zaměstnanců 17 244, ozdravný program - vitamíny, rekreace 29 996, odměna - životní výročí - 4000. Rozdíl mezi běžným účtem FKSP a zůstatkem fondu ve výši 3 273,96 bude převeden na běžný účet FKSP v lednu 2016. | C.II.2. | 7805.23 |
413 - Rezervní fond tvořený ze ZVH - tvorba - příděl ze ZVH ve výši 189 152,28, čerpání - posílení IF se soulasem zřizovatele, odvody - 277 615,90. | C.II.3. | 23649.65 |
414 - Rezervní fond z ostatních titulů - tvorba 0, čerpání - nákup dodaktických her - 10 000. | C.II.4. | 0.00 |
416 - Investiční fond - tvorba ve výši odpisů 370 373, převod z IF na opravy - 273 636, čerpání 273 483 - opravy podlah, 420 000 nákup konvektomatu. | C.II.5. | 139389.74 |
321 - Dodavatelé - všechny závazky jsou ve lhůtě splatnosti. | D.III.5. | 235562.66 |
324 - Zálohy - stravné - vybrané jistiny. | D.III.7. | 270880.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
501 - Spotřeba materiálu - příspěvek od zřizovatele a z výnosů za režijní náklady - 3 127 387,81, dotace kraj - 150. | A.I.1. | 3127536.81 |
502 - Spotřeba energie - prostředky plně kryty z příspěvku od zřizovatele. | A.I.2. | 828726.00 |
511 - Opravy a udržování - prostředky kryty z příspěvku od zřizovatele a použitím prostředků investičního fondu. | A.I.8. | 560898.23 |
512 - Cestovné - prostředky plně kryty z příspěvku od zřizovatele. | A.I.9. | 2076.00 |
518 - Ostatní služby - prostředky plně kryty z příspěvku od zřizovatele. Jedná se o služby: zpracování dat (účetnictví, mzdy), poplatky za telefony, internet, poplatky za licence, udržovací poplatky k programům, odvoz odpadu, revize. | A.I.12. | 252868.21 |
521 - Mzdové náklady - příspěvek od zřizovatele - 205 0000, dotace kraje a úřadu práce - 4 957 806, fond odměn - 3 700, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost - 23 566 | A.I.13. | 5166506.00 |
524,525 - Zákonné sociální pojištění, Jiné sociální pojištění - příspěvek od zřizovatele 70 520, rezervní fond 3 201, dotace kraj, úřad práce - 1 697 632 | A.I.14. | 1771353.00 |
Rozdělení ZHV bude projednáno se zřizovatelem. ZHV z doplňkové činnosti organizace v následujícím roce použije ve prospěch hlavní činnosti. | C.1. | 201195.69 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale tento výkaz nesestavuje, protože k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 18 odst. 1 a § 20 odst. 1, písm. a, bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění.) | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu, ale tento výkaz nesestavuje, protože k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období nesplnila obě kritéria uvedená v § 18m odst. 1 a § 20 odst. 1, písm. a, bod 1 a 2 Zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7385.77 |
A.II. Tvorba fondu | 51659.46 |
1. Základní příděl | 51659.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 51240.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 17244.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 29996.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 7805.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 122113.27 |
D.II. Tvorba fondu | 189152.28 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 189152.28 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 287615.90 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 779.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 273636.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 13200.90 |
D.IV. Konečný stav fondu | 23649.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 318696.74 |
F.II. Tvorba fondu | 644009.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 370373.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 273636.00 |
F.III. Čerpání fondu | 823316.00 |
1. Financování investičních výdajů | 420000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 129833.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 273483.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 139389.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11267650.80 | 5036057.00 | 6231593.80 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 11267650.80 | 5036057.00 | 6231593.80 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 432763.28 | 0.00 | 432763.28 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5798.28 | 0.00 | 5798.28 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 395750.00 | 0.00 | 395750.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 31215.00 | 0.00 | 31215.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |