A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Neporušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Položky účetních výkazů dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Změna nastala při účtování platu - nově platy účtovány na účet 331. Oprava účtování neinvestičního transferu s vypořádáním v běžné období - účtování o přijatých zálohách a tvorby DPA na účtech 374 a 388. Pro evidenci jiného drobného dlouhodobého nehmotného majetku 0-7000,- Kč byl vytvořen podrozvahový účet 901 . Na účtu 902 se účtuje o majetku od 500 - 3000 Kč - . Účet 018 obsahuje DDNM od 7000 -60000,- Kč. Na účtu 028 se účtuje o DDHM od 3000 - 40000 Kč. Na účtu 022 se účtuje o samostatných hmotných movitých věcech nad 40.000,- Kč. Stavby se účtují na učtu 021. Z podrozvahové evidence účtu 909 byl odúčtován majetek ve výpůjčce. Příjmy od rodiču na kulturní akce, pitný režim a materiál do kroužků jsou účtovány na účtu 324. Úhrada těchto akcí, pitného režimu a materiálu a proúčtování záloh je účtována přes účet 377. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody jsou v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Výsledek hospodaření je ve výši 632567,89 Kč . Po zateplení budovy došlo k úspoře elektrické energie, tepelné energie a zemního plynu oproti plánovanému rozpočtu. Odpisy jsou tvořeny dle odpisového plánu a jsou kryté. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2059998.47 | 13949461.62 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 35158.35 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2024240.12 | 1912227.62 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 600.00 | 600.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 12036634.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2059998.47 | 13949461.62 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 210614.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 90686.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou skutečnosti doplňující podmínky k vykazovaným údajům. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou skutečnosti doplňující podmínky k vykazovaným údajům. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Beze změn. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je krytý finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Provedena oprava účtování, majetek správně zaúčtován na účet 018/078 a podrozvahovou evidenci 901. | A.I.2. | 86879.00 |
Jedná se o ostatní stavby. Došlo k přeúčtování z G.1 na G.6. 021: 112742,50 081: 58028,50 | A.II.3. | 54714.00 |
Refakturace za odběr elektrické energie, spotřeby vody. Vystavené faktury za sběr papíru. | B.II. 1. | 88203.00 |
Pohledávka za zaměstnanci - strava a telefonní hovory. | B.II.9. | 8829.50 |
Poskytnuté zálohy na zemní plyn a elektrickou energii. | B.II.4 . | 297490.00 |
Náklady příštích období obsahují náklady 2016 - pojištění majetku a odpovědnosti, dětí, předplatné, upgrade software, kalendáře | B.II.29. | 25207.30 |
Krátkodobé pohledávky za školné a mylně uhrazenou platbu za kancelářské potřeby. | B.II.32. | 10450.00 |
Karta OBI. | B.III.15. | 18277.00 |
Oprava zaúčtování pořízené klimatizace v roce 2014, oprava nesprávně stanoveného odhadu spotřeby zemního plynu za rok 2014 při vyúčtování v roce 2015. | C.I.7. | 193239.16 |
V roce 2014 bylo nesprávně účtováno na účtu FKSP. Toto účtování má vliv na nesprávně přenesené informace o tvorbe FKSP za rok 2015 a příspěvku na stravování, které jsou uvedené v příloze k účtu 412. Správné informace: Základní příděl do fondu FKSP za rok 2015 je ve výši 68490,17 Kč.Správná výše příspěvku na stravování v roce 2015 je 24615,. Kč. | C.II.2. | 75449.63 |
Příděl do rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření byl zachycen na účtu 414. V roce 2015 došlo k opravě a účet 413 obsahuje správnou výši přídělu do rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření. | C.II.3. | 138326.48 |
Tento účet obsahoval i příděl do rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření. V roce 2015 došlo k opravě. Tento účet obsahuje tvorbu z ostatních titulů - dary. | C.II.4. | 110319.00 |
Výdaje příštích období - náklady roku 2015 budou zaplaceny v roce 2016. Jedná se o vyúčtování telefonnéch hovorů, stravování a tepelnou energii. | D.III.34. | 30361.22 |
Výnosy roku 2016 - školné a výnosy z výhry celokrajské soutěže. | D.III.35. | 31460.00 |
Dohadné účtování nákladů 2015 - vodné stočné, elektická energie, zemní plyn. | D.III.36. | 166504.58 |
Závazky vůči rodičům za kulturní akce a pitný režim. | D:III.37. | 79616.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Refakturace spotřeby vodného, stočného a elektrické energie snížila účet 502. V roce 2014 byla takto vyúčtována spotřeba energií zaúčtována do výnosů. | A.I.2. | 501154.88 |
Zvýšené náklady na reprezentaci - Akademie k 55. výročí MŠ. | A.I.10. | 14317.00 |
Jiné sociání náklady - režijních náklady na stravování stravování zaměstnannců. | A.I.17. | 20920.00 |
Pokuta za opožděné tvrzení daně. | A.I.23. | 3159.00 |
Výnosy - školné 572644,- Kč a vstupné Akademie 8520,- | B.I.2. | 581164.00 |
Čerpání fondu odměn 30000,-, Čerpání tezervního fondu - dary 19925,- Kč. | B.I.16. | 49925.00 |
Ostatní výnosy z činnosti - sběr papíru, výnosy z výhry, dobrovolné vstupné od rodičů. | B.I. 17. | 45465.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55187.46 |
A.II. Tvorba fondu | 75231.17 |
1. Základní příděl | 75231.17 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 54969.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 9585.00 |
3. Rekreace | 4000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 20334.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 17050.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 75449.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 402974.92 |
D.II. Tvorba fondu | 101841.56 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 67841.56 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 4000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 256171.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 236246.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 19925.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 248645.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39301.34 |
F.II. Tvorba fondu | 260465.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 24219.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 236246.00 |
F.III. Čerpání fondu | 236246.00 |
1. Financování investičních výdajů | 236246.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 63520.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 112742.50 | 58028.50 | 54714.00 | 58818.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 58818.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 112742.50 | 58028.50 | 54714.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |