A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze. 381 - Náklady příštích období (doména zus-sumperk.cz) 383 - Výdaje příštích období 384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, pronájem hudebních nástrojů) 389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn) Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy ny počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1063981.89 | 926779.20 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 25167.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 759746.89 | 635616.20 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 279068.00 | 291163.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1063981.89 | 926779.20 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 278443.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 119579.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Rozvahový den je k 31. 12. 2015. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 neúčtuje o opravných položkách. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka má krytý fond investic. Konečný stav fondu investic činí 41 155,30 Kč. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka za období 10-12 2015 nepořídila žádný DNM. Konečný stav účtu DNM činí 107.063,50 Kč. | A.I.5. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 1-12 2015 nepořídila žádný DHM. Konečný stav účtu 022 činí 633.817,00 Kč. | A.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka za období 10-12 2015 pořídila DDHM v hodnotě 260.078,50 Kč. Konečný stav DDHM na účtu 028 činí 4.288.714,34 Kč. Nakoupené DDHM - provoz Žaluzie vertikální 3 725,00 Kč Sestava reprobeden 3 990,00 Kč Záložní zdroj 6 804,00 Kč Zesilovač Laney 6 760,00 Kč Pracovní plošina 15 101,00 Kč Praktikábl 2 ks 8 712,00 Kč Tiskárna Minolta 33 790,00 Kč Basová kytara 19 930,00 Kč Příčná flétna Trevor 13 590,00 Kč Regál 3ks 13 684,50 Kč Protipožární dveře 3 945,00 Kč Pikola Yamaha 16 490,00 Kč Notebook Dell 23 992,00 Kč PC Samsung 16 275,00 Kč Pozoun B Levante 16 590,00 Kč Obal na tubu 6 700,00 Kč Tympán průměr 76 30 000,00 Kč Tympán průměr 71 20 000,00 Kč ------------------------------------- Celkem 260 078,50 Kč | A.II.6. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtě 311 - Odběratelé zůstatek ve výši 4 939,00 Kč. OF 50007 4 491,00 Kč OF 50008 448,00 Kč ------------------------ Celkem 4 939,00 Kč | B.II.1. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 187 990,00 Kč. Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova. | B.II.4. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtu 315 - Jiné pohledávky částku 275,00 Kč. Pohledávka za úplatu za vzdělávání se týká 1. pololetí 2015/16 v hudebním oboru - Kubelková. | B.II.5. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtě 381 - Náklady příštích období částku ve výši 10 874,00 Kč. PF 40001 133,00 Kč PF 40165 3 426,00 Kč PF 40169 1 875,00 Kč PF 40178 450,00 Kč PF 40186 4 990,00 Kč ------------------------ Celkem 10 874,00 Kč | B.II.29. | 0.00 |
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtu 321 - Dodavatelé částku ve výši 105 193,65 Kč (dosud neuhrazené faktury). Neuhrazené PF: PF 40239 19 689,00 Kč PF 40240 23 290,00 Kč PF 40241 30 000,00 Kč PF 40242 20 000,00 Kč PF 40243 588,00 Kč PF 40244 980,00 Kč PF 40245 1 060,00 Kč PF 40246 210,00 Kč PF 40247 1 260,00 Kč PF 40248 471,65 Kč PF 40249 85,00 Kč PF 40250 510,00 Kč PF 40251 575,00 Kč PF 40252 3 450,00 Kč PF 40253 3 025,00 Kč ------------------------ Celkem 105 193,65 Kč | D.III.5. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 375 - Zprostředkování krátkodových transferů čásku 0,00 Kč. Tento účet zahrnuje transfery na mzdy, nájem a odpisy. | D.III.33. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtě 384 - Výnosy příštích období částku ve výši 177 745,00 Kč. Tato částka obsahuje úplatu za vzdělávání za období 1/2016, 1/2016 a pronájem hudebních nástrojů na rok 2016. | D.III.33. | 0.00 |
Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 31. 12. 2015 činí 205 500,00 Kč. Tento účet zahrnuje spotřebu vody, elektrické energie a plynu na hlavní budě Žerotínova 11 - HO, Dr. E. Beneše - VO a na pobočce v Hanušovicích. | D.III.36. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky částku ve výši 713 124,00 Kč. Jedná se o vyplacení spoření zaměstnancům ke dni 31. 12. 2015. Částka byla vyplacena v měsici leden 2016. | D.III.37. | 0.00 |
Konečný stav účtu 383 - Výdaje příštích období ke dni 31. 12. 2015 činí 3.649,30. PF 40002 - 2016 2 753,00 Kč PF 40003 - 2016 896,30 Kč | D.III.33. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 31. 12. 2015 činí 1 616 255,00 Kč. | B.I.2. | 0.00 |
Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a prostor činí 33 968,00 Kč. | B.I.3. | 0.00 |
Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je evidována částka ve výši 11.657,00 Kč. Tato částka je tvořena vyúčtováním nákladů za soutěže ze zpěvu a bankovními výnosy. | B.I.17. | 0.00 |
k 31. 12. 2015 eviduje účetní jednotka na účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů čásku 812 487 055,00 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvody, FKSP, odpisy, nájemné. | B.IV.2. | 0.00 |
K 31. 12. 2015 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 35 824,04 Kč. Škola navrhuje rozdělení do FO - 20 000,00 Kč a do RF 15 824,04 Kč. | C.2. | 0.00 |
Konečný stav účtu 648 - Čerpání fondů ke dni 31. 12. 2015 činí 110.000,00 Kč. Tato částka se týká čerpání finančních prostředků z fondu odměn na odměny zaměstnanců. | B.I.16. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 89002.40 |
A.II. Tvorba fondu | 91412.00 |
1. Základní příděl | 91412.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 93360.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 81860.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 87054.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 51305.39 |
D.II. Tvorba fondu | 20000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 20000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 71305.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35190.30 |
F.II. Tvorba fondu | 30825.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 30825.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 24860.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 24860.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 41155.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |