A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. 2) podrozvahová evidence: SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2015 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč 902 0301 OE knihovna učitelská 999 0301 126 523,78 77 222,72 902 0302 OE provoz 999 0302 122 280,40 120 140,40 902 0303 OE knihy 999 0303 22 100,-- 20 717,-- 902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0304 90 473,40 30 439,40 902 0305 Učebnice 999 0305 25 014,-- 25 014,-- 909 0306 Zúčtovatelné tiskopisy 999 0306 46,-- 19,-- 966 0307 Majetek VŠB 999 0307 1 245 197,-- 1 245 197,-- 966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0308 12 905,-- 12 905,-- 966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0309 383 850,-- 383 850,-- 966 0310 Budova školy v pronájmu999 0310 19 182 814,20 19 182 814,20 967 0311 Počítačový set 999 0311 49 920,-- 49 920,-- 967 0312 Program POHODA 999 0312 143 640,-- 143 640,-- 967 0313 Baner "Dějiny v pohodě" 999 0313 1 936,-- 1 936,-- 968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0314 251 720,-- 251 720,-- 3) Zásoby Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2014, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba 1 6 16,67% 2 8 12,50% 3 15 6,67% 4 30 3,33% 5 90 1,11% 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 273552.52 | 386437.58 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 273533.52 | 386391.58 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 19.00 | 46.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 21271982.20 | 21271982.20 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 251720.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 20824766.20 | 20824766.20 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 195496.00 | 195496.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 251720.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -20998429.68 | -20885544.62 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 223827.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 97907.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly všechny vydané faktury vypořádány. 3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou vypořádány všechny došlé faktury. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily finanční situaci organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Ve sledovaném období nevznikly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
3093089.31 | 1A5576Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držáke174728,20 2A6059Dataprojektor SANYO PLC XU73141560,06 3A6060Projekční set SANYO1239086,20 4A6066Dataprojektor PLUS U2-8701241560,00 5A6076Interaktivní tabule1128265,00 6A6086Interaktivní tabule1129811,00 7A6128soubor 34 PC+2 tiskárny1521059,00 8A6369 soubor 18 počítačů 284229,00 8A6369 soubor 18 počítačů 284229,00 Kumulovaná cena: 1 944 527,46 1015/096Vstupní systém145604,00 2015/114Souprava mantinelů1127196,00 3015/128Sněhová fréza SNOW BLIZZARD146500,00 4015/129Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT184609,00 5015/132PC + Dataswitch142450,00 6015/133Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek144999,85 7015/134Server1174930,00 8015/135PC142350,00 9015/136Vstupní systém185080,00 10015/137Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 48189645,00 11015/138Podlahový mycí stroj BD 530 Ep155188,00 12015/139Serverový soubor - DELL1167010,00 13015/140Zametací stroj149000,00 14015/141Školní rozhlas194000,00 Kumulovaná cena: 1 148 561,85 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2015 jsme nakoupili investiční majetek dle plánu. Jedná se o 2 soubory 18 počítačů v celkové ceně Kč 568 458,--. | A.II.4. | 3093089.31 |
Způsob účtování zásob: Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2015, které účtujeme způsobem B. | B.I.2. | 524.80 |
Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010): Do provozního majetku jsme pořídili Kč 121 275,09: - tiskárny v ceně Kč 33 092,75 - kancelářské židle Kč 4 800,-- - varné konvice Kč 1 200,-- - 2 x kopírovací stroj Kč 76 776,-- - vypalovačka Samsung Kč 2 177,75 a nabíječka Voltckaft Kč 521,75 - nářadí (stavební kolečko, stojan na vrtačku, svítilna) Kč 2 706,84 Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020): V roce 2015 jsme nakoupili učební pomůcky Kč 23 388,50: - v hodnotě Kč 4 678, 50 do cizích jazyků - v ceně Kč 2 570,-- do tělesné výchovy - v ceně Kč 2 455,-- do matematiky - dataprojektor Vivitek v ceně Kč 13 685,-- do výpočetní techniky. | A.II.6. | 6211624.01 |
Odběratelé 311/0100 0,-- Pohledávky HČ Před lhůtou splatnosti: 0,-- Po lhůtě splatnosti: 0,-- Odběratelé 311/0209 52 963,-- Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: Fa č. 21510091 - Jurenková Jana - 1 523,-- Fa č. 21510096 - Schrömer Milan - 2 320,-- Fa č. 21510100 - Juračka Roman - 2 175,-- Fa č. 21510101 - Elsnerová Šárka - 1 450,-- Fa č. 21510102 - Novotný Zbyněk - 11 680,-- Fa č. 21510103 - Trundová Šárka- 4 800,-- Fa č. 21510104 - Kryl Miroslav - 6 400,-- Fa č. 21510105 - SVČ - 4 800,-- Fa č. 21510106 - SVČ - 5 280,-- Fa č. 21510107 - Ženčák Jaroslav - 3 520,-- Fa č. 21510108 - Ševčíková Ivana - 2 880,-- Fa č. 21510109 - Cannibals - 1 305,-- Fa č. 21510110 - Večeř Slavomír - 4 830,-- Po lhůtě splatnosti: - | B.II.1. | 52963.00 |
Poskytnuté provozní zálohy 314/0013 0,-- Záloha - ostatní Poskytnuté provozní zálohy 314/0100 1 476,-- č.d. 3741/22.10.2015 - 1476,-- Záloha - časopis Účetnictví Poskytnuté provozní zálohy 314/0101 1 200,-- č.d. 3740/12.11.2014 - 600,-- č.d. 3821/13.11.2015 - 600,-- Záloha - Věstník MŠMT Poskytnuté provozní zálohy 314/0102 210,-- č.d. 3773/10.11.2015- 210,-- Záloha - Tělesná výchova Poskytnuté provozní zálohy 314/0103 571,-- č.d. 3658/23.09.2015- 571,-- Záloha - Rozhledy Poskytnuté provozní zálohy 314/0105 19 613,-- č.d. 3867/10.12.2015- 19 613,-- Záloha - SAS Poskytnuté provozní zálohy 314/0111 0,-- Záloha - školení Poskytnuté provozní zálohy 314/0112 0,-- Záloha - majetek Poskytnuté provozní zálohy 314/0115 0,-- Záloha - telefonní poplatky Poskytnuté provozní zálohy 314/0142 20 000,-- Záloha - LVK | B.II.4. | 43070.00 |
Pohledávky z HČ 315/0010 2 349,-- Jiné pohledávky - studijní průkazy Pohledávky z HČ 315/0011 2 560,-- Jiné pohledávky - vstupní čipy Pohledávky z HČ 315/0014 0,-- Jiné pohledávky - opis vysvědčení Pohledávky z HČ 315/0015 0,-- Jiné pohledávky - NF Pohledávky z HČ 315/0016 4 800,-- Jiné pohledávky - JŠ - Mielcová Zuzana - 1 600,-- (10.09.2015) - Hýblová Božena - 1 600,-- (15.10.2015) - Mejzr Martin - 1 600,-- (15.10.2015) | B.II.5. | 9709.00 |
Pohledávky za zaměstnanci 335/0500 38,-- č.d. 4197/31.12.2015 obědy Pohledávky za zaměstnanci 335/0510 0,-- záloha na zahraniční pracovní cestu Pohledávky za zaměstnanci 335/0514 30,-- č.d. 4197/31.12.2015 obědy - FKSP Pohledávky za zaměstnanci 335/0610 0,-- - mylná platba Pohledávky za zaměstnanci 335/0616 867,-- č.d. 4196/31.12.2015 vodné, stočné - Še Pohledávky za zaměstnanci 335/0640 0,-- - záloha na školní akci Pohledávky za zaměstnanci 335/0650 0,-- - záloha z hlavní pokladny Pohledávky za zaměstnanci 335/0660 0,-- - soukromé mobily | B.II.9. | 935.00 |
Dohadné účty aktivní 388/0010 0,-- - Moderní učitel Dohadné účty aktivní 388/0015 0,-- - ÚZ 00010 Dohadné účty aktivní 388/0112 0,-- - ÚZ 33353 Dohadné účty aktivní 388/0113 0,-- - ÚZ 33038 Dohadné účty aktivní 388/0114 0,-- - ÚZ 33052 Dohadné účty aktivní 388/0211 0,-- - ÚZ 00006 | B.II.31. | 0.00 |
úúčet 411- Fond odměn Kč Počáteční stav k 01. 01. 2015 108 478,00 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 13 000,00 Tvorba celkem 121 478,00 Čerpání: - odměny zaměstnanců 7 000,00 Čerpání celkem 0,00 Konečný stav k 31. 12. 2015 114 478,00 | C.II.1. | 114478.00 |
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Kč Počáteční stav k 01. 01. 2015 47 830,76 Tvorba: - základní příděl 80 013,34 Tvorba celkem 127 844,10 Čerpání: - stravování 37 980,00 - kultura, tělovýchova, sport 12 294,00 - poskytnuté peněžní dary 0,00 Čerpání celkem 50 274,00 Konečný stav k 31. 12. 2015 77 570,10 U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o: + 60 750,45 243/01 banka + 30,00 335/14 obědy + 16 789,65 dorovnání přídělu za rok 2015 -------------- 77 570,10 | C.II.2. | 77570.10 |
účet 413- Rezervní fond Kč Počáteční stav k 01. 01. 2015 473 087,69 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 184 395,97 Tvorba celkem 657 483,66 Čerpání: - další rozvoj činnosti 0,00 Čerpání celkem 0,00 Konečný stav k 31. 12. 2015 657 483,66 | C.II.3. | 657483.66 |
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Počáteční stav k 01. 01. 2015 0,-- Kč Tvorba: - z darů od Nadačního fondu 46 196,00 Kč Tvorba celkem 46 196,00 Kč Čerpání: - čerpání darů Nadačního fondu 46 196,00 Kč Čerpání celkem 46 196,00 Kč Konečný stav k 31. 12. 2015 0,-- Kč | C.II.4. | 0.00 |
účet 416- Fond investic Kč Počáteční stav k 01. 01. 2015 590 867,74 Tvorba: - z odpisů 343 710,00 Tvorba celkem 934 577,74 Čerpání: - odvod z odpisů zřizovateli 242 200,00 - nákup dvou souborů 18 počítačů 568 458,00 Čerpání celkem 810 658,00 Konečný stav k 31. 12. 2015 123 919,74 | C.II.5. | 123919.74 |
Dodavatelé - žádné závazky | D.III.5. | 0.00 |
Zaměstnanci 331/0000 561 050,-- č.d. 4194/31.12.2015 mzdy zaměstnanců | D.III.10. | 561050.00 |
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci 336/0010 46 233,-- č.d. 4194/31.12.2015 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace 336/0020 177 778,-- č.d. 4194/31.12.2015 sociální pojištění za organizaci | D.III.12. | 224011.00 |
Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci 337/0010 32 854,-- č.d. 4194/31.12.2015 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace 337/0020 63 999,-- č.d. 4194/31.12.2015 zdravotní pojištění za organizaci | D.III.13. | 96853.00 |
Výnosy příštích období 384/0010 148 160,-- - JŠ (odpolední kurzy) Výnosy příštích období 384/0015 0,-- - ÚZ 00020 | D.III.35. | 148160.00 |
Dohadné účty pasivní 389/0010 1 109,52 č.d. 4201/31.12.2015 - 1 033,22 - telefony č.d. 4201/31.12.2015 - 76,30 - mobily Dohadné účty pasivní 389/0011 4 840,-- č.d. 4202/31.12.2015 internet Dohadné účty pasivní 389/0012 69 679,-- č.d. 4203/31.12.2015 plyn - škola, tělocvična Dohadné účty pasivní 389/0013 27 357,-- č.d. 4204/31.12.2015 elektrická energie Dohadné účty pasivní 389/0014 14 656,-- č.d. 4205/31.12.2015 vodné, stočné Dohadné účty pasivní 389/0015 3 743,-- č.d. 4209/31.12.2015 stravování zaměstnanců Dohadné účty pasivní 389/0016 2 686,-- č.d. 4206/31.12.2015 zpracování mezd Dohadné účty pasivní 389/0017 7 549,20 č.d. 4207/31.12.2015 úklid tělocvičny Dohadné účty pasivní 389/0018 610,-- č.d. 4208/31.12.2015 Věstník MŠMT Dohadné účty pasivní 389/0019 434,90 č.d. 4221/31.12.2015 - 291,90 (DPH oprava) č.d. 4222/31.12.2015 - 143,-- (cest. příkaz) ostatní | D.III.36. | 132664.62 |
Ostatní krátkodobé závazky 378/0013 8 985,-- č.d. 4194/31.12.2015 - srážky - Dr | D.III.37. | 8985.00 |
Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0112 0,-- - ÚZ 33353 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0113 0,-- - ÚZ 33038 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0114 0,-- - ÚZ 33052 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0115 0,-- - Město Šumperk Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0116 0,-- - ÚZ 33061 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0211 0,-- - ÚZ 00006 Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0212 0,-- - ÚZ 00010 | D.III.32. | 368291.00 |
Krátkodobé přijaté zálohy 324/0011 0,-- Krátkodobé přijaté zálohy 324/0012 96 800,-- - záloha na LVK Krátkodobé přijaté zálohy 324/0013 0,-- - záloha na SPK Krátkodobé přijaté zálohy 324/0014 0,-- - záloha na exkurze, výlety Krátkodobé přijaté zálohy 324/0015 0,-- - záloha na GO Krátkodobé přijaté zálohy 324/0016 0,-- - záloha na zájezd nejlepších žáků | D.III.7. | 96800.00 |
Ostatní přímé daně 342/0000 79 475,-- č.d. 4142/30.09.2015 daň ze závislé činnosti | D.III.16. | 79475.00 |
Náklady příštích období 381/0010 763,67 č.d. 1090/21.05.2015 - 562,67 č.d. 1099/04.06.2015 - 201,-- Náklady příštích období 381/0020 4 874,-- č.d. 1195/10.11.2015 - 1 320,-- č.d. 1201/19.11.2015 - 1 760,-- č.d. 1204/30.11.2015 - 1 794,-- Náklady příštích období 381/0030 216,75 č.d. 4224/31.12.2015 - doména Náklady příštích období 381/0040 0,-- - SAS | B.II.29. | 41315.70 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. | A.I.1. | 164785.87 |
Jedná se o elektrickou energii, voné, stočné a plyn. | A.I.2. | 938515.00 |
Jedná se náklady na platy a dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti. Údaje se liší oproti výkazu P1-04 oproti účtu 521 o částku Kč 44 017,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost ve výši Kč 29 017,-- a nepojmenované smlouvy (maturity) ve výši Kč 14 990,-- . | A.I.13. | 8251281.00 |
Výnosy z prodeje služeb se týkají v hlavní činnosti: 1) Jazykové školy - kurzovné Kč 262 720,-- 2) školní akce Kč 404 730,-- Výnosy z prodeje služeb se týkají v doplňkové činnosti: 1) služby spojené s krátkodobými podnájmy (budova školy, malá tělocvična) 169 759,50 služby spojené s pronájmem velké tělocvičny a hřiště 177 720,00 2)vazby 1 495,-- | B.I.2. | 1016424.50 |
Škola v roce 2015 dostala finanční dar od NF ve výši Kč 46 196,-- na: - příspěvek na LVK - Kč 13 500,-- - příspěvek na SPK - Kč 8 000,-- - zájezd nejlepších žáků - Kč 9 400,-- - soutěže žáků - 10 926,-- - členství v asociaci OA a Hospodářské komoře Kč 2 500,-- - cestovní náhrady Kč 1 870,-- Kč | B.I.16. | 53196.00 |
Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP. | B.II.2. | 1667.91 |
Obdržené dotace: na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců OON zaměstnanců zaměstnanců pojistné a ostatní 7 599 900,-- 40 000,-- 2 857 500,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 10 497 400,-- na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33038) v tom: platy zaměstnanců pojistné FKSP 4 034,-- 1 372,-- 40,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 5 446,-- na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33052) v tom: platy zaměstnanců pojistné FKSP 277 811,-- 94 456,-- 2 778,-- Celkem příspěvek (ÚZ 33052) 375 045,-- na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33061) v tom: platy zaměstnanců pojistné FKSP 39 361,-- 13 383,-- 393,61 Celkem příspěvek (ÚZ 33061) 53 137,61 na nepřímé náklady v tom: provoz (ÚZ 00020) účelová dotace na odpisy (ÚZ 00006) opravy (ÚZ 00010) 1 921 000,-- 303 000,-- 90 000,-- Celkem příspěvek z KÚ (ÚZ 00020, 00006) 2 314 000,-- Příspěvek od Města Šumperk GO 2015 6 000,-- Celkem příspěvek Město Šumperk 6 000,-- Celkem: 13 251 028,61 | B.IV.2. | 13251028.61 |
Činnost: Kč za hlavní činnost - k 31. 12. 2015 - OA -167 820,39 za hlavní činnost - k 31. 12. 2015 - JŠ 67 096,30 Za hlavní činnost - k 31. 12. 2015 - Moderní učitel 0,-- za doplňkovou činnost k 31. 12. 2015 193 424,01 Výsledek hospodaření za organizaci k 31. 12. 2015 92 699,92 | C.2. | 92699.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 47830.76 |
A.II. Tvorba fondu | 80013.34 |
1. Základní příděl | 80013.34 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50274.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 37980.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12294.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 77570.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 473087.69 |
D.II. Tvorba fondu | 230591.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 184395.97 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 46196.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 46196.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 46196.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 657483.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 590867.74 |
F.II. Tvorba fondu | 343710.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 343710.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 810658.00 |
1. Financování investičních výdajů | 568458.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 242200.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 123919.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 19178505.50 | 4227629.00 | 14950876.50 | 15163780.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 14547704.50 | 3215087.00 | 11332617.50 | 11494101.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4630801.00 | 1012542.00 | 3618259.00 | 3669679.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |