Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, novela 301/2014 Sb. novel ČSÚ 701 - 710 a v souladu s pokyny a závaznými ukazateli stanovenými zřizovatelem. Účetní jednotka dodržela "Postupy účtování transferů a dotace na investice pro příspěvkové organizace zřízené Statutárním městem Ústí nad Labem v gesci finančního odboru od 1.1.2014".
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, eviduje na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy pokrytými finančními prostředky, o odpisy které nejsou kryty finančními prostředky je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách, nemá žádné pohledávky a závazky po splatnosti, netvoří opravné položky. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení HV daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1335038.721246942.52
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901187445.50154365.50
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021147593.221092577.02
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991335038.721246942.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti168434.00162868.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění72194.0069806.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů61417.0058394.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotku.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Zdrojem investičního fondu jsou schválené účetní odpisy dlouhodobého majetku, které jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Pro rok 2015 zůstává hranice minimálních odpisů ve výši 20 000,00 Kč. Odpisy ve výši 20 750 Kč byly proúčtovány ke dni 30.6.2015. O rozdíl ve výši 64 902,00 Kč, který vznikl proúčtováním odpisů nekrytých finančními prostředky, byl snížen výsledkově investiční fond a účetní jednotka jej vykázala v příloze F na řádku F.III.1. Ke dni sestavování účetní závěrky k 31.12.2015 zajistila účetní jednotka krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu a přeúčtovala opravným zápisem odpisy nekryté na odpisy kryté. Zdrojem investičního fondu za rok 2015 jsou odpisy dle odpisového plánu v plné výši. K 30.6.2015 byl proúčtován odpis z majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu (403) ve výši 6 748 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078.01. Zůstatek k 31.12.2015 činí 39 875,00 Kč. A.I.5.39875.00
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. A.II.1.1481000.80
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 021.020 činí 8 490 092,33 Kč. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 Zůstatek k 31.12.2015 činí 2 062 968,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015, odpis je proúčtován k 30.6.2015 ve výši 750,00 Kč. A.II.3.9239893.03
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082.01. Zůstatek k 31.12.2015 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. A.II.4.264615.98
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088.01 Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. A.II.6.2401643.31
K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. A.II.8.75000.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 31.12.2015 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 31.12.2015 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. B.I.2.212235.81
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. 314.01 zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 ve výši K 22 320,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatky záloh dpovídají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314.03 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2016 ve výši 600,00 Kč, vyúčtována bude na konci roku 2016.B.II.4.22920.00
Na účtu 315.98 je evidována pohledávka za platby kroužku VHČ hbitý jazýček za měsíc posinec školního roku 2015/16. Ke dni zpracování účetní závěrky byla pohledávka plně uhrazena. B.II.5.2730.00
Na účet 346.02 bylo k 31.12.2015 předepsáno čerpání ve výši vykázaných nákladů mzdy z KÚÚK a zúčtována dohadná položka na účtě 388.02. Zároveň byla vypořádána záloha na účtu 374.02. Stejně tak účet 346.04 UZ na zvýšení platů pracovníků školstvía účet 346.06 UZ dotace z MŠMT OPVK byly předepsány, dohadné položkyna účtech 388.04 a 388.06 zúčtovány a vypořádány zálohy na účtěch 374.04 a 374.06. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. B.II.17.0.00
Na účtu 348.01 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 31.12.2015 obdržela organizace příspěvek v plné výši. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384.01, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348.01 evidujeme rozpočtová opatření, v případě poskytnutí neinvestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Na účtu 348.03 bylo předepsáno čerpání rozpočtového opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši vykázaných nákladů, dohadná položka na účtu 388.03 byla zúčtována a záloha na účtu 374.03 zúčtována. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. B.II.18.0.00
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381.01 až 381.04 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ 62,77 Kč a MŠ 8,08 Kč, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381.10 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. K 31.12.2015 je zústatek nulový. Na účtu 381.10 evidujeme předplatné odborné literatury na rok 2016. K 31.12.2015 činí zůstatek 1 710 Kč, k 1.1.2016 bude rozpuštěn do nákladů. B.II.29.1780.85
Na účtu 388.02 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Celková výše závazného ukazatele rozpočtu NIV je evidována na podrozvahovém účti 915.01.Na účtu 388.03 je evidováno rozpočtové opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši vykázaných nákladů. Na účtu 388.04 je evidována dohadná položka UZ na zvýšení platů pracovníků školství ve výši vykázaných nákladů. Na účtu 388.06 je evidována dohadná položka UZ dotace z MŠMT OPVK ve výši vykázaných nákladů. K 31.12.2015 byly transfery realizované formou zálohy vedené na účtu 374 vypořádány. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. B.II.31.0.00
Na účtu 377.10 je evidována platba faktury FD 15/085, která byla omylem zaslána na špatný účet. Čekáme na vrácení platby od příslušného bankovního ústavu. B.II.32.1290.00
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 241.01 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. B.III.9.4032399.45
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 243.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412.01 k 31.12.2015 souhlasí se stavem účtu 243.01 ke dni 18.1.2016, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. B.III.10.122680.52
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 263.01 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 31.12.2015 byla provedena inventura cenin. B.III.15.696.00
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 261.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 31.12.2015 byla provedena inventura pokladní hotovosti. B.III.17.33335.00
Na účet 401.01 byla k 30.9.2015 proúčtována tvorba investičního fondu ve výši krytých odpisů v minimální výši 20 750,00 Kč. K 31.12.2015 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 jsou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. C.I.1.9745598.94
Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. K 30.6.2015 bylo proúčtováno snížení přijatého transferu - aliktotní podíl ve výši 6 748 Kč. C.I.3.668072.60
Na účet 406 nebylo k 31.12.2015 účtováno. C.I.5.-1680746.25
Na účet 408 nebylo k 31.12.2015 účtováno. C.I.7.-8589.00
Na účet 411 nebylo k 31.12.2015 účtováno. C.II.1.5944.00
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 31.12.2015 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 18.1.2016. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2015 ze dne 13.3.2015 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2015. Zůstatky AU čerpání fondu byly k 31.12.2015 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. C.II.2.126981.67
Ke dni 10.6.2015 byl výsledek hospodaření k 31.12.2014 ve výši 27 836,60 na základě přílohy č. 2 usnesení č. 476/15 ze dne 10.6.2015 převeden do rezervního fondu. C.II.3.294273.35
Na účet 414.01 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Počáteční zůstatek tvoří nevyčerpaný dar z minulých let ve výši 411,50 Kč a nevyčerpaný neúčelový dar ve výši 25 000 Kč z roku 2014. V roce 2015 byl na účet 414.01 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000 Kč na nákup knih do žákovské knihovny, neúčelové dary pro potřeby školy od rodičů žáků v celkové výši 80 000 Kč a dar na obědy pro děti ve výši 9 700 Kč, který bude čerpán v průběhu školního roku 2015/16. K 31.12.2015 byl čerpán ve výši 3 600 Kč. C.II.4.112511.50
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2015. K 31.12.2015 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 byly odpisy v plné výši . Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. C.II.5.2820573.90
Účetní jednotka vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručných po 31.12.2015, které účetně spadají do roku 2015. Není možné fyzicky uhradit do 31.12.2015 faktury, které jsou doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. D.III.5.49066.00
Na účtu 324.03 a 324.04 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ ve výši 15 604 Kč a dětí MŠ ve výši 11 000 Kč při platbě inkasem. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na účtu 324.06 jsou evidovány zálohy na ozdravný pobyt, který proběhne na jaře roku 2016. Zálohy budou vyúčtovány po návratu z ozdravného pobytu po obdržení faktury. Zůstatek k 31.12.2015 činí 101 000 Kč D.III.7.127604.00
Na účtu 331.01 jsou k 31.12.2015 evidovány mzdy za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 331.01 nulový. D.III.10.411712.00
Na účtu 333 analyticky rozlišeném jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné na měsíc leden 2016. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se stavy v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v lednu 2016. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. D.III.11.8872.00
Na účtu 336.01 jsou k 31.12.15 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 336.01 nulový. D.III.12.168434.00
Na účtu 337.01 jsou k 31.12.2015 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 337.01 nulový. D.III.13.72194.00
Na účtu 342 jsou evidovány k 31.12.2015 odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc prosinec 2015. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni jsou zůstatky na účtech 342.01 a 342.02 nulové. D.III.16.61417.00
Na účtu 374.02 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na účtu 374.03 je evidována záloha rozpočtového opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky. Na účtu 374.04 je evidován UZ na zvýšení platů pracovníků školství. Na účtu 374.06 je evidován UZ dotace z MŠMT OPVK. Dohadné položky ve výši vykázanách nákladů jsou evidovány na účtech 388.K 31.12.2015 byly transfery realizované formou zálohy vypořádány. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. D.III.32.0.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 383.01 až 383.04 přeplattky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Přeplatky a nedoplatky budou vypořádány ke konci školního roku 2015/16. D.III.34.8873.00
Na účtu 384.01 je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. K 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 384.06 je evidována úplata za ŠD za období 1/2016 ve výši 4 950,00 Kč. Na účtu 384.99 jsou evidovány platby kroužky VHČ za období 1/2016 ve výši 13 912,00 Kč. Jsou hrazeny předem vždy na pololetí. K 1.1.2016 budou zůstatky rozpouštěny do výnosů. D.III.35.18862.00
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou evidovány na účtu 389.01, jsou vypořádávány měsíčně, k 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 389.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 ve výši 22 320,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatek odpovídá výši záloh na účtu 314.02. D.III.36.22320.00
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2015 na účtu 378.01 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 4.čtvrtletí roku 2015 ve výši 6 777,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 5.1.2016. K tomuto dni byl zůstatek na účtu 378.01 nulový. Na účtu 378.02 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381.10 do nákladů. K 31.12.2015 je zústatek nulový. K 31.12.2015 byl na účt 378.02 převeden zůstatek účtu 314.01 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.12.2015 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el.energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2015 jsme poskytovatele informovali a čekáme na výzvu, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Zůstatek k 31.12.2015 činí 19 666,90 Kč. D.III.37.58073.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Ke konci účetní závěrky neexistovaly další významné skutečnosti ovlivňující výši výnosů či nákladů, které se nedají přímo vyčíst z výkazu zisku a ztráty. K 31.12.2015 vykazuje účetní jednotka zisk ve výši 70 944,31 Kč. Výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí ztráta v celkové výši 23 906,38 Kč, vykázaná na středisku ZŠ. Výsledek hospodaření z hlavní činnosti střediska MŠ je nulový. Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí celkem 94 850,69 Kč a to na středisku MŠ 23 848,15 Kč a na středisku ZŠ 71 002,54 Kč. Hlavním zdrojem příjmů z doplňkové činnosti k 31.12.2015 byly platby kroužků žáků ZŠ a dětí MŠ, příjmy z pronájmu tělocvičny za účelem provozování sportovní činnosti a příjmy z pronájmu učeben na provozování zájmových činností externích lektorů pro žáky naší školy. Hospodářský výsledek k 31.12.2015, který je tvořem pouze ziskem z činnosti doplňkové, ponížený o ztrátu vykázanou z hlavní činnosti na středisku ZŠ, navrhujeme převést do revzervního fondu. C.2.70944.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.112175.46
A.II. Tvorba fondu50329.71
1. Základní příděl50329.71
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu35523.50
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování14900.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport10923.50
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary7500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2200.00
A.IV. Konečný stav fondu126981.67

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.291848.25
D.II. Tvorba fondu114936.60
1. Zlepšený výsledek hospodaření27836.60
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové87100.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu406784.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2734921.90
F.II. Tvorba fondu85652.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku85652.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu2820573.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby9239893.032062968.547176924.497269324.49
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu8490092.332062968.546427123.796519523.79
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby749800.700.00749800.70749800.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1481000.800.001481000.801481000.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky321539.200.00321539.20321539.20
H.4.Zastavěná plocha1114048.000.001114048.001114048.00
H.5.Ostatní pozemky45413.600.0045413.6045413.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70839379

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00