A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 5961767.09 | 6246096.01 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 41351.30 | 83715.30 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5920415.79 | 6160933.71 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 1447.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1447.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 1447.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 343140.32 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 343140.32 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 99840.00 | 99840.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 99840.00 | 99840.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 5863374.09 | 6489396.33 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 638779.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 272347.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účtování roku 2015 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2014. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Za období počínající koncem rozvahovéh dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté skutečnosti ani situace, jejich důsledky mění významným způsobem pohled na fianční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice). Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitostí a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu (dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 došlo na základě nového protokolu k opětovnému vyřazení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí došlo v září 2015 na základě protokolu KÚ k opětovnému stornování vyřazení (dokl.č. 2321). |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 7126199.99 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 653196.25 | 169332.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2015 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo v 4.čtvrtletí 2015 účtováno vyřazení majetku ve výši 136 069,60 Kč. účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2015 zúčtován zpětný zápis vynětí z evidence ve výši 78 958,80 Kč (prodej trafostanice na základě protokolu Olom.kraje, ve 2.čtvrtletí 2015 byla zúčtována změna anal.účtů, v srpnu 2015 bylo opětovně zúčtováno vynění z evidence ve výši 78 958,80 Kč a v měsíci září opět na základě protokolu Olom. kraje zpětný zápis (nebylo provedeno na katastru) účet 022 - na účtu byly v 2.čtvrtletí 2015 zúčtovány nezpůsobilé výdaje projektu č.44 a zaúčtovány do nákladů školy ve výši 79 000,-- Kč, ve 4.čtvrtlení byla do školní jídelny zakoupena dělička těsta vč. příslušenství v celkové částce 82 324,-- Kč a osobní automobil Škoda Fabia za 90 000,-- Kč. účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2015 zúčtován nákup 5 ks PC a 1 ks dataprojektoru, nákup vysavače, refraktomeru, nábytku do kabinetů, tiskárny a 2 ks čteček programu MAJETEK, 3 ks ext.disků, pračky, a z projektu č. 56 3 ks el. čteček knih, nákup stolů a židlí a PC do uč. 10, dále válend na DM, UP strojírenství, Lego pro výuku, zvedák, 3D sondy, a vybavení do kuchyně (chladící skříně, skříň na nádobí, masořezka) atd. na účtu 042 10 není nic zúčtováno. na účtu 045 00 bylo v roce 2015 zúčtována montáž žaluzií ve školní jidelně, montáž žaluzií a rolet v učebnách a sádrokartonové práce. Jednalo se o TZ do 40.tis.Kč a bylo zúčtováno na účet 549. | AKTIVA | 0.00 |
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | AKTIVA | 0.00 |
úč. 311 xx - zůstatek 153 609,332 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost účt. 314 xx - zůstatek 637 592,66 Kč zahrnuje poskytnuté provozbní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 10 - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 8 389,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci lednu 2016 úč. 343 xx - zůstatek 0,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - je zde zaúčtována pohledávka za ÚP (12/2015)- operační program "Lidské zdroje a zaměstnanost" úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 10 - zůstatek 144 662,09 Kč ( licence AVAST, popl.za pronáj.prostoru na serveru,lic.smlouva na SW, licence NOD 32,licence winSoft, internet.služby,propagace Atlas školství) uč. 385 10 - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 00 - zůstatek 0,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč,doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši 2 400 026,74 Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 236 999,99 Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 496 049,-- Kč. úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd 09/2015 a 2 635,91 Kč, což jsou vybrané zálohy na stravné v měsíci 12/2015 na 01/2016 | AKTIVA | 0.00 |
úč. 241 xx - zůstatek 5 195 007,18 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost úč. 243 xx - zústatek 61 712,08 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci. Mínusový zústatek, který tvoří bankovní poplatek, byl přeúčtován na účet 378 0013 a bude následně v měsíci lednu zaúčtovábn zpětným zápisem úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 64 998,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny) | AKTIVA | 0.00 |
úč. 401 xx - zůstatek 36 914 971,27 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 36 189 243,01 Kč (úč. 401 0200) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 16 081 958,25 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | AKTIVA | 0.00 |
úč. 411- Fond odměn Fond odměn - v roce 2015 bylo na fondu odměn účtována tvorba fondu za zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 000,-- Kč. a čerpána částka 54 900,-- Kš (odměny) úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 10 146,66 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2015, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2015 nepřevedené bankovní poplatky za 12/2015, nepřevedené odměny z FKSP. úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření V roce 2015 bylo na fondu účtována zápůjčka fin. prostředků na účet projektu č. 44 ve výši 40 000,-- Kč, která byla v měsíci prosinci vrácena zpět na RF. Ve 2.čtvrtletí byl fond tvořen rozdělením HV za rok 2014 ve výši 135 405,16 Kč. Z fondu bylo čerpáno 26 000,-- Kč na dorovnání HV (ISSO)- čerpání daň.úspory, úhrazena částka 12 591,-- Kč a 15 808,-- Kč jako sankce za nedodržení doby u výb. řízení projektu č. 44, a byl posílen investiční fond (se souhlasem zřízovatele ve výši 300 000,-- Kč. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Ve roce 2015 byl zúčtován přijem účel.fin.daru ve výši 15 847,-- Kč a neúčel. daru ve výši 18 650,-- Kč. Z těchto darů byly financovány ceny na soutěž ZAV, čerpání fin.prostředků na dorovnání NN k neuznaným nákladům projektu č. 44 a čerpání fin. prostředků na akci "Robotování". úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2015 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a pokrytí neuznaných výdajů na investice v projektu č. 44 ve výši 79 000,-- Kč. Dále z něj byly čerpány fin. prostředky na nákup děličky těsta, vč. příslušenství do školní jídelny ve výši 82324,-- Kč a nákup osobního automobilu Škoda Fabia v částce 90 000,-- Kč. Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 1 463 678,-- Kč. | PASIVA | 0.00 |
úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 759 078,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 644 998,-- Kč a dále sociální pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 114 080-- Kč. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 325 215,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění 284 159,-- Kč a dále zdrav. pojištění projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 41 056,-- Kč. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 331 949,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 62 994,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 37 423,-- Kč zahrnuje vratku nevyčerpaného odstupného ve výši 21 615,-- KČ, nevyč.dotace UZ 33051 ve výši 0,-- Kč předpis odovodu penále do rozpočtu Olom. kraje ve výši 15 808,-- Kč (projekt č. 44) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč a poskytnutá dotace projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 285 760,78 Kč a poskytnutá dotace projektu OP VK ve výši 0,-- Kč. úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 58 017,34 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2015 a DPH spadající do října 2015 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 619,80 Kč, část pronájmu učebny spadající do r. 2016 úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 690 372,66 Kč tvoří dohadné položky na energie ((plyn, el.energie, voda) - bude vyúčtováno v měsících následujícího roku dohadná položka na daň z příjmu ve výši 52 780,-- Kč. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2015), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. poplatků jako závazku na účtu 245 atd.) | PASIVA | 0.00 |
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 496 049,-- Kč a na projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 109 510,05 Kč (provozní prostředky) a 237 000-- Kč (investice) | D.II. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2468427,51 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (625 397,65 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) a náklady zúčtované na účtu 501 0330. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0400. úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 2 401 998,30 Kč činily náklady na el. energii 749 938,20 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 524 742,34 Kč a náklady na plyn činily 1 127 317,76 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 415 688,41 Kč za nákup pelet úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy střechy skladu materiálu dílny ul.Šumperksá, oprava schodiště u ŠJ, čištění venkovních kanalizací, výměna plastových oken v tělocvičně Litovelská),oprava plastov. oken a výměna skel, seřízení a oprava kování plast.oken a oprava podezdívky tělocvičny a DM, dále větší položkou bylo vymalování 1. patra na ul. Školní, DM a Mor. nám., oprava frézek a oprava tlak. kompenzátoru, dále větší položkou byla oprava soc. zázemí v přízemí na ul. Školní, čalounění lavic, broušení nářadí atd. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže. Největší položkou byl účet 518 0333 (330 243 Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0400. Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a servisní podpora IS Fenix , dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 30 440,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2015 ve výši 109 200,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč. úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku odpisy HČ ve výši 1 429 001,-- Kč a DPČ ve výši 34 677,-- Kč odpovídají v celkové částce 1 463 678,-- Kč tvorbě IF (úč. 416 0310) | A. | 0.00 |
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 648 xx - Čerpání fondů Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu. V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 26 000,- Kč (dorovnání HV - ISSO),12 591,-- Kč a 15 808,-- Kč(penále z prodlení - projekt č. 44)a rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 8 114,25 Kč(čerpání fin. darů na akce školy) Z fondu odměn byly v roce 2015 čerpány fin.prostředky ve výši 54 900,- Kč na odměny pracovníků školy z IF nebylo čerpáno přes účet 648xx . | B. | 0.00 |
účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 5 561,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši - 1 050,-- Kč a náklady spojené s dar. DDHM ve výši 43 193,72 Kč. účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za rok 2015 činila 37 212 772,92 Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2015 činí 6 175 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2015 1 429 000,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 25 334 485,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 388 800,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 10 893,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 563 417,-- Kč a dotace (UZ 33051) ve výši 0,-- KČ a (UZ 33052)ve výši 807 899,-- Kč, dotace (UZ 33061) ve výši 128 875,-- Kč. Dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 106 200,-- Kč a 3 000,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 653 196,25 Kč a dotace na projekt Podpora techn. a přírodov. vzdělávní v Olomouckém kraji ve výši 697 919,67 Kč a dotace z ÚP ve výši 416 039,-- Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 496 049 Kč dotace z Města Uničov ve výši 2 000,-- Kč. | B.IV.2. | 0.00 |
Výsledek hospodaření za HČ je 552 116,93 Kč před zdaněním, po dohadné položce na daň z příjmu to je 516 226,93 Kč. Tento výsledek hospodaření se organizaci podařilo vytvořit i zapojením RF na pokrytí nákladů nad rámec rozpočtu, snížením spotřeby energií v letním období a celkově teplotně velmi příznivou zimou. Výsledek hospodaření je také zkreslen vysokým podílem dotace k účtu 403, která činí za rok 2015 653 196,25 Kč. O tuto částku bude snížen HV, určený k přerozdělení do fondů rezervníbo a fondu odměn. Tím, že došlo k omezení oprav nad 40 tis. Kč - nutný souhlas zřizovatele (tato částka je podle nás velmi nízká, protože téměř každa oprava je fin. náročnější než 40 tis. Kč), nebylo provedeno část plánovaných oprav, které z čas.důvodů dodavatelů spadaly až do posledního čtvrtletí roku 2015. Navrhovali bychom zvýšení limitu schvalovaných oprav nejméně na 100 tis. Kč). Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v letošním roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2016 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská,výměna vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská, nátěr části oken ul. Školní, dále plánujeme renovaci šaten na Mor.nám.a ul. Šumperské - nahradit stávající kóje šatními skříňkami, rozšířit kamer.systém na Mor.nám.úprava terénu na ul. Šumperská, Školní i Mor.nán a další běžné opravy nutné pro chod školy Z velkých oprav nad 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, oprava soc. zařízení (stará budova školy)1-3 podle náročnosti práce, orpava elektroinstalace (po etapách) - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy. Velké opravy nad 500 tis. Kč - oprava tělocvičny a zateplení střechy - cca 3 mil. Kč, rekonstrukce ŠJ cca 19 mil. Kč. Čerpání IF - nákup osobního automobilu v částce cca 200 -250 tis. Kč a nákup myčky nádobí do školní jídelny . V roce 2014 došlo k vyjmutí z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice)- tento zápis byl na základě pokynu KÚ Olomouc v měsíci lednu stornován, protože neproběhl zápis do katastru nemovitostí. Vyjmutí z evidence školy proběhlo na základě protokolu opět v měsíci srpnu a v měsíci září opět na základě protokolu došlo ke stornování tohoto vyjmutí. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 274 426,82 před zdaněním a po dohadné polože na daň z příjmu to je 257 536,82 Kč, je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám., dále z z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. | C.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | P. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70602.99 |
A.II. Tvorba fondu | 203345.75 |
1. Základní příděl | 203345.75 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 202090.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 167090.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 21000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 71858.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 752821.14 |
D.II. Tvorba fondu | 169902.16 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 135405.16 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 15847.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 18650.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 362513.25 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 28399.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 300000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 26000.00 |
5. Ostatní čerpání | 8114.25 |
D.IV. Konečný stav fondu | 560210.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 258337.45 |
F.II. Tvorba fondu | 1763678.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1463678.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 300000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1395324.00 |
1. Financování investičních výdajů | 251324.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1144000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 626691.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64530060.75 | 21828994.25 | 42701066.50 | 43284440.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52100645.36 | 21304688.28 | 30795957.08 | 33022441.46 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1809781.57 | 49155.97 | 1760625.60 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 13480.00 | 107881.00 | 111925.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 10498272.82 | 461670.00 | 10036602.82 | 10150073.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1874322.40 | 0.00 | 1874322.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1203156.65 | 0.00 | 1203156.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |