A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna obsahového vymezení účtů: účet 342 - od 1.1.2015 se na tento účet účtují závazky a pohledávky za veškerými daněmi (kromě DPPO a DPH) a poplatky účet 903 - zrušený a nahrazený účtem 909 - Ostatní majetek účet 905 - Vyřazené pohledávky - převedený zůstatek z účtu 911 - Vyřazené pohledávky V důsledku změny zbytkové hodnoty u majetku byl změněn odpisový plán . |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
O zásobách účtuje ÚJ způsobem B (cena zásob se účtuje přímo do nákladů, na základě inventury dojde na konci roku k přeúčtování zůstatku zásob na účet 112) - uhlí, nádoby na TKO. Na základě rozhodnutí ZO o prodeji pozemkových parcel fy REVLAN s.r.o. byly příslušné parcely oceněny reálnou hodnotou a přeúčtovány na účet 036. Oceňovací rozdíl ve výši 523 439,14 Kč je evidovaný na účtu 407/031 a 664/0300. Výnos z prodeje těchto pozemků ve výši 650 000,- Kč na účtu 647/310. Dále byla nakoupena skladovací hala od fy Prosper Construction s.r.o. Ostrava- účtováno bylo na účet 021/200 - Budovy pro službu obyvatelstva ve výši 49 525,- Kč a 031/500 - Ostatní pozemky ve výši 19 475,- Kč. Dále byla pořízena parcela č.77/1, p.č.77/3 a p.č. 39/1 - spoluvlastnický podí l ve výši id.1/2 od p.Emílie Machalové, Praha - tyto pozemky jsou evidovány na účtu 031/300 - 41 225,- Kč a na účtu 031/100 ve výši 48 775,- Kč. Rovněž byl proúčtován prodej pozemkové parcely z prosince roku 2015 ve výši 22 650,- Kč, na základě návrhu na vklad bylo účtováno 036 - DHM určený k prodeji a 647/0310 - výnosy z prodeje pozemků. Byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši 156 982,60 Kč (týkají se nesplacených poplatků za SKO, poplatků ze psa, nájemného v obecních bytech, pro nájmu pozemků a nesplacených půjček FRB) Obec časově rozlišuje náklady na el.energii ve výši poskytované zálohy - je účtováno na účet dohadný 389 ve výši 114 415,- Kč. Dále účtujeme o DPPO - předpis daně k 31.12.2015 na účtech 591/341 a předpis pohledáv ky k 31.12.2015 na účet 319/682 ve výši 99 188,- Kč. (Jedná se o sdílenou daň, její výše je zároveň naším příjmem. ) Kontrolou výpisu z KN LV č.111 byly zjištěny rozdíly v evidenci pozemků. Byly evidovány pozemky, ke kterým obec nemá vlastnické právo. T yto byly vyřazeny z evidence a zároveň došlo k ponížení na účtu 031/XXX o 26 632,74 Kč. Dále bylo zjištěno, že u některých pozemků byla evidována odlišná výměra těchto parcel, než uvádí výpis LV č. 111 KN. V návaznosti na zákon o účetnictví § 7 odst. 2 ú četní jednotka postupovala dle zásady věrného zobrazení účetnictví a uvedla rozměry dotčených parcel do souladu na jednotlivých kartách pozemků, celková hodnota pozemků zůstala nezměněna. Obec obdržela plnění od firmy EGEM za zničenou MK na Pusté Držkovi ce ve výši 150 000,- Kč. Byla zůčtována do výnosu na účtě 649/300 a od firmy ČEPS jsme obdrželi náhradu za zničenou zeleň ve výši 12 000,- Kč, která byla účtována rovněž do výnosu na účet 609/0300. Příjmy z prodeje pozemků ve výši 650 000,- a plnění od f irmy EGEM ve výši 150 000,- byly převedeny do fondu rozvoje bydlení na účet 419/120 . V dubnu roku 2015 jsme dokončili vyúčtování investiční dotace na projekt Rekonstrukce sportovně společenského centra obce Staré Heřminovy. Krajskému úřadu byla vrácena část dotace ve výši 265 275,- Kč. Účtováno bylo na účet 403/501 - Transfery na pořízení dlohodobého majetku. Došlo ke snížení hodnoty transferu o tuto částku. Účtování se projevilo v oddíle C.2. , kdy se celková částka 484 140,84 Kč skládá z částky 218 865,84 Kč - roční rozpouštění transferů a z částky 265 275,- Kč - vratka dotace KÚ. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 20104823.76 | 19983128.74 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 24425.00 | 24425.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 20080398.76 | 19958703.74 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 20104823.76 | 19983128.74 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 0.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 0.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 3660388.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 484140.84 | 296905.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
33.80 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
19263720.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
zůstatek úvěru (měs.splátka 32 000,-) .Splátky do roku 2019. | D.II.1. | 1552203.11 |
Obec obdržela v 12/2015 investiční dotaci z Moravskoslezského kraje na projekt Zajištění bezpečnosti a ochrany objektu KD a areálu kulturního domu. Náklady a vyúčtování tohoto projektu budou předmětem roku 2016 . | D.III.32. | 206860.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 843055.40 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 843055.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 25626114.55 | 7680613.00 | 17945501.55 | 18332732.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 711088.20 | 339936.00 | 371152.20 | 383956.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2473270.75 | 916743.00 | 1556527.75 | 1535844.75 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 847148.75 | 263758.00 | 583390.75 | 598726.75 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5352676.10 | 2083514.00 | 3269162.10 | 3421886.10 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 9581391.70 | 3550976.00 | 6030415.70 | 6115337.70 |
G.6. | Ostatní stavby | 6660539.05 | 525686.00 | 6134853.05 | 6276981.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3602968.34 | 0.00 | 3602968.34 | 3645853.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 202900.00 | 0.00 | 202900.00 | 134650.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1324906.18 | 0.00 | 1324906.18 | 1345080.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 318254.62 | 0.00 | 318254.62 | 257115.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1756907.54 | 0.00 | 1756907.54 | 1909008.14 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 523439.14 | 9472.50 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 523439.14 | 9472.50 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |