A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů s e jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. Na základě obsahového vymezení a vzniku nových účtů došlo v roce 2015 k těmto změnám: - zůstatek účtu 903 byl převeden na účet 909 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb, o účetnictví, vyhlášky č.410/2009 a ČÚS č.701 až 710 - oceňování a vykazování zásoby-pořizovací cena, způsob účtování B DDHM-pořizovací cena od 3tis. Do 40tis.Kč DDNM-po řizovací cena od 1 do 60tis.Kč V měsíci 9/2015 byla uhrazena kupní smlouva za 1,- Kč, jejímž předmětem byla technická infrastruktura a inženýrské sítě vody a kanalizace, které byly vybudovány prodávajícím na pozemcích obce. Na výše uvedené stavby byl zpr acován znalecký posudek a každá z těchto dvou staveb byla zařazena do majetku v ceně znaleckého posudku, aby byl zachycen věrný obraz ocenění aktiv-nabývaného majetku. Byl použit účet 401. Účet 401 byl použit i u zařazení majetku-Hospodářská stavba na p. č.134 v k.ú.Neplachovice a Kanalizační stoka v místní části Zadky-při plánování oprav bylo zjištěno, že tyto stavby nejsou vedeny v majetku obce. Byly zpracovány znalecké posudky obou těchto staveb a poté byly zařazeny do majetku v hodnotě znaleckého posu dku proti účtu 401. V roce 2015 byly v obci provedeny pozemkové úpravy, v rámci kterých obec pozbyla pozemky o výměře 102.389m2 v hodnotě 1,259.668,47 Kč a dostala pozemky o výměře 184.685m2 v hodnotě 1,197.635,04 Kč, které byly oceněny částečně podle BP EJ a částečně podle vyhlášky č.441/2013. Rozdíl byl zaúčtován proti účtu 401. Majetek bezúplatně předaný státem je oceněn částkou dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností-ve skutečných pořizovacích náklad ech (nebyl pořízen takový majetek) Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z úvěrů jsou provozním výdajem. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. - účetní jednotka provádí účetní odpisy dle schváleného odpisového plánu - sociální fond je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419) - účetní jednotka rezervy netvořila - způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka neměla účetní případ v cizí měně - účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 50tis.Kč za položku (vyjímkou je el.energie, která se rozlišuje ve výši záloh) a dále pravidelně se opakující platby, rovněž služby dodávané v následuj ícím roce, vztahující se k činnosti běžného roku, nejsou časově rozlišovány |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 10326742.62 | 8219509.82 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 599313.72 | 627322.52 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 9727428.90 | 7592187.30 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 5278444.72 | 7500.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 5278444.72 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 7500.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 2642156.16 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 2642156.16 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 15605187.34 | 10869165.98 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 48905.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 24085.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci v daném období neexistovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Bez komentáře |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Bez komentáře |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 6364211.72 | 6929327.57 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 202713.46 | 2301456.14 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
V roce 2015 došlo k zařazení dvou akcí technického zhodnocení budovy ZŠ a to Úprava sociálního zázemí ZŠ Neplachovice ve výši 966882,50 Kč a Realizace úspor energie u pavilonu C,D,E ZŠ Neplachovice ve výši 9741650,86 Kč. Stavba Připojení vodovodu pro mís tní část Zadky na skupinový vodovod Holasovice ve Štemplovci ve výši 6224289,22 Kč a a vodovodní přípojka pro hasičárnu v Zadcích ve výši 17021,10 Kč. Technické zhodnocení hlavního vodovodního řadu v Neplachovicích ve výši 38911,- Kč a zařazení stavby Vý stavba kanalizačního řadu K1 a K2 na ulici Loděnická ve výši 359326,50. K těmto dvěma akcím je komentář v bodu A.3.Přílohy Dále byla zařazena stavba Hospodářská stavba na p.č.134-kůlna u MŠ, která nebyla v majetku evidována a byla zařazena v hodnotě znal eckého posudku, který zpracoval ing.Marek Quis na částku 83440,- Kč a stavba Kanalizační stoka v místní části Neplachovice-Zadky rovněž v hodnotě znaleckého posudku ing.Marka Quise 637910,- Kč. Viz komentář v bodě A.3.Přílohy | A.II.3. | 18069431.18 |
Částka 104310,- Kč - zaúčtování DPPO za obec Částka 3888182,76 Kč dohadná položka na dotaci ze SFŽP a akci Realizace úspor energie u pavilonu C,D,E ZŠ Neplachovice k datu zařazení akce do majetku.Dosud jsme obdrželi od fondu zálohy 3853944,06 Kč (položka D.III.32) a koncem roku byla odeslána faktura k vyúčtování na částku 38043,- Kč, která byla potvrzena jako způsobilý výdaj, tzn.dostaneme 90% tj.34238,70 Kč. Celkem bylo při zařazení do majetku započtena výše uvedená částka | B.II.31. | 3992492.76 |
Koncem roku byly omylem zaplaceny z úvěrového účtu faktury nad rámec vlastních nákladů na akci Zklidnění dopravy na komunikaci I/57 -pěší komunikace a přechody pro pěší v Neplachovicích, které měly být uhrazeny z dotace SFDI.Firma, které byly faktury zapl aceny, byla upozorněna, že tyto částky musí obci vrátit a znovu ji budou uhrazeny z účtu ČNB, který byl zřízen za účelem dotace. Protože firma již měla uzavřeny koncem roku platby, bylo toto provedeno až počátkem roku 2016, tzn., že jsme úhradu zaúčtovali jako mylnou platbu z úvěrového účtu a zároveň krátkodobou pohledávku za firmou. | B.II.32. | 4788571.49 |
Zařazení majetku na základě znaleckého posudku: -kanalizace Zadky 637910,- Kč -kůlna MŠ 83440,- Kč -kanalizace a vodovod Loděnická 182249,- Kč -pozemkové úpravy -62033,43 Kč | C.I.1. | 0.00 |
transfér MSK-Podpora obnovy a rozvoje venkova-soc.zařízení ZŠ - 250000,- Kč transfér MSK-Připojení vodovodu pro místní část Zadky - 2226028,96 Kč dohadná položka-transfér SFŽP-Realizace úspor energie.. - 3888182,76 Kč rozpuštění transférů v r.2015 - -2 02713,46 Kč | C.I.3. | 6161498.26 |
-úvěr na Zklidnění dopravy na komunikaci I/57-pěší komunikace a přechody v Neplachovicích-celková výše úvěru 8 mil.Kč, zatím čerpáno 7404360,43 Kč,splatno do 20.6.2020, čtvrtletní splátky ve výši 125000,- Kč, první splátka 20.3.2016, mimořádné splátky ve výši dotace ze SFDI -úvěr na Realizace úspor energie pavilonu C,D,E ZŠ Neplachovice-celková výše úvěru 9 mil.Kč, zatím čerpáno 8990490,09 Kč, splatno do 20.12.2025,čtvrtletní splátky ve výši 125000,- Kč, první splátka 20.3.2016, mimořádné splátky ve výši dotace ze SFŽP- splaceno již 3853944,06 Kč | D.II.1. | 12540906.46 |
-běžné faktury s datem uskutečnění zdanitelného plnění do 31.12.2015, které došly v r.2016 ve výši 119790,- Kč -investiční faktury s datem uskutečnění zdanitelného plnění a splatnosti v r.2016 ve výši 1687475,14 Kč -faktury na akci Zklidnění dopravy.., které byly omylem uhrazeny z úvěrové účtu a měly být uhrazeny z dotace, proto byly koncem roku zaúčtovány jako mylná platba a tato částka byla dodavatelskou firmou vrácena na účet obce začátkem r.2016 ve výši 4788571,49 Kč | D.III.5. | 6595836.63 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 165140.40 |
G.II. Tvorba fondu | 65129.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 65129.00 |
G.III. Čerpání fondu | 62519.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 167750.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 92846283.03 | 16157832.00 | 76688451.03 | 59264135.85 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1389597.80 | 708696.00 | 680901.80 | 687849.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 53345734.74 | 9973526.00 | 43372208.74 | 32938585.38 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 126646.00 | 14000.00 | 112646.00 | 30486.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9943303.52 | 2497479.00 | 7445824.52 | 7550284.52 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 24046307.52 | 2312735.00 | 21733572.52 | 14644344.70 |
G.6. | Ostatní stavby | 3994693.45 | 651396.00 | 3343297.45 | 3412585.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5432395.07 | 0.00 | 5432395.07 | 5442113.54 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 689.44 | 0.00 | 689.44 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1805292.70 | 0.00 | 1805292.70 | 1725962.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 292292.25 | 0.00 | 292292.25 | 292599.15 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3334120.68 | 0.00 | 3334120.68 | 3423551.58 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |