Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.473/2013 Sb. a platnými ČÚS.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou410/2009 Sb., doplňující vyhláškou 301/2014 Sb.Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobéhomajetku. Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb., pozměně vyhl. 300/2014 Sb. a vyhl.410/2009 Sb., po změně vyhl. 301/2014 Sb., používá účetní jednotka metodiku pro vedeníPAP firmy GORDIC.Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč; Reprodukční pořizovací ceny: nabyté pozemky směnou v roce 2015 byly oceněnyna základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 byl oceněn v cenáchhistorických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na účtech 419 a 401. Popisčinností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtovéskladbě;Hospodářská činnost- realitní kanceláře RK Ikon a RK Recom-výsledkyhospodaření ze správy majetku města od realitních kanceláří;Ostatní (cizí prostředky) - kauce na byty, nebytové prostory, jistiny kveřejným zakázkám;Účetní a finanční výkazy - jejich rozsah údajů, způsob sestavování atermínech předkládání je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. a vyhl. 5/2014 Sb.;Oprav. položky a rezervy - ÚJ v roce 2015 tvoří OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009;Časové rozlišení -ÚJ si stanovila hladinu významnosti , kdy časověnerozlišuje, nevýznamné částky do 20tis.Kč za položku. Málo četné a nízkéhodnoty některých účetních případů, nebo pravidelně se opakující platby sočekáváním malých změn meziročních hodnot se časově nerozlišují. Pro vysokýpočet účetních případů se časově rozlišují vždy na straně nákladů spotřebyenergie, nájemné; na straně výnosů transfery;Kurzové rozdíly - přepočty cizích měn .V roce 2015 měla ÚJ zřízeny dva běžnéúčty, vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevnýkurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřnímpředpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovémudni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně;Zahraniční služební cesty byly proúčtovány v české měně.K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 013, 019, 022 je vytvořenanalytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení, kdejsou evidovány vzniklé inventarizační rozdíly do termínu, kdy orgány městarozhodnou o vyřazení majetku z účetní evidence města ve smyslu našichinterních předpisů a o případné náhradě škody. Současně, v době zjištěníinventarizačního rozdílu, bude na tyto inventarizační rozdíly vytvořenaúčetní rezerva 555 0310/ 441 0002 ve výši zůstatkových cen. K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 018, 028 je rovněž vytvořen shorauvedený analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacímřízení. K těmto účtům však nebude vytvářena rezerva, neboť výsledekhospodaření není ovlivněn. Z analytických účtů 0999 bude majetek, neprodleně po rozhodnutí orgánů města, postupně vyřazován v souladu s ČÚS 710.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 20130673492.7820037868238.34
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901130094.6017795.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9022733652.212667435.98
3.Vyřazené pohledávky 90539536450.2639565758.66
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 90920088273295.7119995617248.70
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 56758123.52197163192.56
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9311957499.002859376.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934862764.36766075.80
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.002793782.55
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00144025603.11
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 94553937860.1646718355.10
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 160661778.630.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955160661778.630.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 255644187.89264564360.59
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9736486926.872362432.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974244141.790.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98295864430.71109153240.07
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986153048688.52153048688.52
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1156200.001156200.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9921156200.001156200.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99920093605407.0419971623270.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.003196029.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.001387645.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období53488588.0811787019.87
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Město KV nemá v evidenci žádné sbírky předmětů muzejní nebo galerijní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Dopravní podnik Karlovy Vary, a.s. A.III.1.73020898.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV City Centrum, s.r.o. A.III.1.12750000.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská teplárenská, a.s. A.III.1.880580621.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Alžbětiny Lázně, a.s. A.III.1.56740060.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Městská galerie, s.r.o. A.III.1.200000.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV Arena, s.r.o. A.III.1.5500000.00
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská městská, a.s. A.III.1.2300000.00
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 1 A.III.2.25000.00
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 2 A.III.2.25000.00
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Drahovice- Krokova ul. A.III.2.2025000.00
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Jockey park, a.s. A.III.2.29366800.00
Dlouhodobé úvěry-Multifunkční hala D.II.1.319994400.00
Dlouhodobé úvěry-Dlouhodobý úvěr na vázané kapitál.výdaje MMKV D.II.1.21570346.00
Ost.dlouhodobé závazky- účet 459 zápočet s účtem 469-Ost.dlouhodobé pohledávky ( zápočet do r. 2023-nebyt.dům)-DI Policie ČR Rolavská D.II.7.6652370.72
Ost.dlouhodobé závazky-kauce a ostatní závazky-Realitní kancelář IKON D.II.7.353405.00
Účet 408-Opravy předcházejících účetních období-při převodu daně z příjmu za rok 2013 z hospodářské činnosti na hlavní činnost ( ÚSC "sami sobě"), měla být přijatá daň zaúčtována na účet 682, nikoliv na účet 341. C.I.77339130.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.30002243.23
G.II. Tvorba fondu2216090.15
1. Přebytky hospodaření z minulých let2216090.15
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu1605461.34
G.IV. Konečný stav fondu30612872.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4310282826.31545803968.953764478857.363475798312.48
G.1.Bytové domy a bytové jednotky545183920.3083412088.95461771831.35459734691.80
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1660892227.94146527003.001514365224.941388744166.25
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky237618492.1426305221.00211313271.14179272961.69
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1451506254.81218204691.001233301563.811151427917.64
G.5.Jiné inženýrské sítě200298087.0136383422.00163914665.01150612466.30
G.6.Ostatní stavby214783844.1134971543.00179812301.11146006108.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5633349612.710.005633349612.715647157842.79
H.1.Stavební pozemky127694517.360.00127694517.36143905015.35
H.2.Lesní pozemky1208827.200.001208827.20478095.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1792989890.400.001792989890.401809675747.71
H.4.Zastavěná plocha84769983.250.0084769983.2572715775.20
H.5.Ostatní pozemky3626686394.500.003626686394.503620383209.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou41687.80919390.37
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00812100.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou41687.80107290.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
00254657Dexia Komunalkredit Austria AG26363283Bytové družstvo Stará Role č. 128.12.200338511976.85NaN.NaN.0.000.004
00254657Dexia Komunalkredit Austria AG26363291Bytové družstvo Stará Role č. 25.8.200457352453.86NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním