Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 15683241.85 | 14255063.29 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5870270.20 | 5869191.18 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 8154197.75 | 6944106.42 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 1640382.23 | 1423374.02 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 18391.67 | 18391.67 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 22606226.10 | 17052000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 1831888.21 | 17052000.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 20774337.89 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 192105111.07 | 192904962.66 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 241853.00 | 165545.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 191802780.93 | 192737998.66 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 1419.00 | 1419.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 59058.14 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 72085677.29 | 139866022.26 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 25333061.29 | 787921.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 44516530.00 | 53359978.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 22366537.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 61115500.26 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 2236086.00 | 2236086.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 74657563.96 | 4897834.80 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 9540154.96 | 4897834.80 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 65117409.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 99838170.36 | 89802561.37 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 99266131.36 | 89230522.37 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 572039.00 | 572039.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 111200979.83 | 92474615.69 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 28429670.40 | 599000.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 28120055.33 | 40122217.33 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 2145325.00 | 1645873.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 926145.74 | 3464000.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 51579783.36 | 46643525.36 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 1721300.09 | 1946363.40 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 944716.34 | 1131240.28 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 776583.75 | 815123.12 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 166266802.67 | 187014823.11 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je při pořízení plně odepsán do nákladů účetní jednotky. | A.I.5. | 0 |
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je při pořízení plně odepsán do nákladů účetní jednotky. | A.II.6. | 0 |
Zvýšení položky nedokončený dlouhodobý majetek je způsoben zahájením rekonstrukcí pavilonů s plánovaným ukončením v roce 2016. | A.II.8. | 0 |
V roce 2015 došlo k výraznému navýšení ze dvou důvodů: 1) nízká srovnávací základna z konce roku 2014, kdy jsme cíleně snižovali zásoby léků na přelomu roku v souvislosti s přechodem na nižší sazbu DPH. 2) rozšíření skladovacích prostor lékárny, které nám umožnily navýšení zásob za účelem rozšíření sortimentu léků, které máme k dispozici na okamžitý výdej. | B.I.8. | 0 |
Nárůst je z největší části způsoben navýšením měsíčních fakturovaných plateb za zdravotní péči hrazenou VZP. | B.II.1. | 0 |
Účetní jednotka dodržuje časové rozlišení nákladů tak, aby v nákladech sledovaného období byly zaúčtovány náklady věcně a časově související. | B.II.29. | 0 |
Účetní jednotka dodržuje časové rozlišení příjmů tak, aby ve výnosech sledovaného období byly zaúčtovány výnosy věcně a časově související. | B.II.30. | 0 |
Dohadné položky byly vytvořeny s ohledem na veškeré skutečnosti, které byly účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky s ohledem na princip opatrnosti. Jejich zvýšení je způsobeno meziročním nárůstem centrové léčby a jejím předpokládaným doplatkem od ZP. | B.II.31. | 0 |
Výrazné navýšení ostatních krátkodobých pohledávek vzniklo v důsledku sporu se společností České teplo, u které zásadním způsobem rozporujeme výši dodavatelských faktur za dodávky tepla. Výše rozporované částky je proúčtována jako pohledávka. Aktuálně spor se společností není dořešen. | B.II.32. | 0 |
Snížení jmění účetní jednotky oproti minulým obdobím je způsobeno posunem dokončení některých investičních akcí do účetního období 2016. | C.I.1. | 0 |
V návaznosti na pokles jmění účetní jednotky se zvýšil objem FRM z téhož důvodu, tj. posunu dokončení některých investičních akcí do účetního období 2016. | C.II.5. | 0 |
Účetní jednotka vytvořila ve sledovaném období rezervy na opravy majetku pořízeného zcela nebo z části z FM EHP/Norsko, tvorba rezerv je smluvně vázána. | D.I.1. | 0 |
Nárůst závazků je způsoben nedořešeným sporem se společností České teplo, u které zásadním způsobem rozporujeme výši vystavených faktur za dodávky tepla a také prodloužením doby úhrad závazků z důvodu optimalizace cash flow TN. | D.III.5. | 0 |
Účetní jednotka dodržuje časové rozlišení výdajů tak, aby v nákladech sledovaného období byly zaúčtovány náklady věcně a časově související. Výrazně nižší částka je způsobena proúčtováním většího počtu dodavatelských faktur do roku 2015, které byly vystaveny a doručeny v kratších lhůtách. | D.III.34. | 0 |
Účetní jednotka dodržuje časové rozlišení výnosů tak, aby ve výnosech sledovaného období byly zaúčtovány výnosy věcně a časově související. | D.III.35. | 0 |
Dohadné položky byly vytvořeny s ohledem na veškeré skutečnosti, které byly účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky s ohledem na princip opatrnosti. Nárůst dohadných účtů pasivních je způsoben tím, že výše částek za úklid a dalších služeb za období 11-12/2015 nebyla akceptována ve fakturovaném rozsahu a faktury byly vráceny dodavatelům k přepracování. | D.III.36. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Meziroční nárůst spotřeby materiálu se týká zejména spotřeby léků v centrech. Tento nárůst se v přímé souvislosti promítá i ve zvýšení tržeb za poskytované služby. | A.I.1. | 0 |
Zvýšení prodaného zboží je způsobeno především zvýšeným prodejem léků v nemocniční lékárně a to v souvislosti s rozšířením sortimentu lékárny. Tento nárůst se v přímé souvislosti promítá i ve zvýšení tržeb za prodej zboží. | A.I.4. | 0 |
Meziroční snížení oprav a udržování je v důsledku sníženého objemu zejména stavebních oprav a jejich posun do roku roku 2016. | A.I.8. | 0 |
Zvýšení mzdových nákladů je z rozhodující části důsledkem povinného zvýšení tarifní složky mezd na základě nařízení vlády. | A.I.13. | 0 |
Zvýšení zákonného sociálního pojištění je přímým důsledkem s navýšením tarifní složky mzdy. | A.I.14. | 0 |
Účetní jednotka vytváří opravné položky k pohledávkám v souladu s ust. § 65, odst. 6 vyhl. 410/2009 Sb., u pohledávek splňující podmínky pro tvorbu daňových opravných položek byly v souladu s §§ 8, 8a a 8c zákona 593/1992 Sb., vytvořeny daňové opravné položky v maximální možné výši. | A.I.33. | 0 |
Daňová povinnost za rok 2015 v důsledku ztráty roku 2013 nevzniká. | A.V.1. | 0 |
Zvýšení výnosů z prodeje služeb je způsobeno růstem objemu zdravotní péče a nárůstem celkových plateb zdravotních pojišťoven. Tento nárůst se v přímé souvislosti promítá i ve zvýšení spotřeby materiálu. | B.I.2. | 0 |
Zvýšení výnosů z prodaného zboží je způsobeno se zvýšením prodeje léků, který byl umožněn rozšířením sortimentu v lékárně. Tento nárůst se v přímé souvislosti promítá i ve zvýšení nákladů prodaného zboží. | B.I.4. | 0 |
Ve sledovaném období účetní jednotka zaúčtovala na účtu 671 veškeré přijaté provozní dotace, včetně dotací z ÚR v celkové výši 89,7 mil. Kč a současně částku 45,9 mil. Kč, tj. hodnotu odovídající výši odpisů r. 2015 u majetku, který byl pořízen zcela nebo částečně z investičních transferů a to v souladu s bodem 8.3 ČÚS 708. | B.IV.1. | 0 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 64797156.93 | 92838968.94 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 2297137281.49 | 3942870432.03 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 125674854.41 | 129227725.50 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 6277904.77 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 7033045.69 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 92630145.61 | 0.00 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 19733758.34 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 2171462427.08 | 3813642706.53 |
A.1.IV.1. | Úroky | 62830.98 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 2483465.18 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 2147509326.99 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 3868759.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 1950000.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 15588044.93 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 2232340124.56 | 3850031463.09 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 1217981901.00 | 1156184165.36 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 904110330.00 | 0.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 9983777.00 | 0.00 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 303887794.00 | 0.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 963461896.62 | 883554723.72 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 3081928.00 | 515793.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 2416700.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 665228.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 47814398.94 | 1809776781.01 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 47814398.94 | 0.00 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 70733021.68 | 86831007.67 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 70876361.68 | 86837667.67 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 70876361.68 | 86837667.67 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 143340.00 | 6660.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 143340.00 | 6660.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | -5935864.75 | 6007961.27 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 211242.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | -211242.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 1150988.96 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | -1362230.96 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | -5724622.75 | 6007961.27 |