A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnami vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke zrušení účtů 903 (zůstatek k 31.12.2014 převeden na nový účet 909), 911 (převedeno na 905), 939 (převedeno na 913). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1993 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 -710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlas tní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012).Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A. Organizace využívá časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období (licence na antivirový program). Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost se řídí vnitřní směrnicí organizace č. 15. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3639607.34 | 3678761.12 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 191452.60 | 202120.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3439842.74 | 3468329.12 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 5919.00 | 5919.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2393.00 | 2393.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 114584.08 | 299030.38 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 114584.08 | 299030.38 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 127564.00 | 153843.17 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 26279.17 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 127564.00 | 127564.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 41044.64 | 3720.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 41044.64 | 3720.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3840710.78 | 4127914.67 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 236240.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 101288.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Takové skutečnosti nenastaly. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Takové skutečnosti nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Takové skutečnosti nenastaly. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje takovýmto majetkem. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na SU 028 je evidován svěřený majetek v celkové hodnotě 4 880 985,94 Kč. Z toho majetek v hodnotě 216 590,00 Kč je evidován na AÚ 0303 jako vlastní majetek získaný v souladu s podmínkami realizovaného projektu OPVK v letech 2014 -2015. | A.II.6. | 0.00 |
042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - projektová dokumentace "Rekonstrukce WC" | A.II.8. | 1500.00 |
314 - uhrazené zálohy na energie za období 7-12/2015 a předplatné Věstník MŠMT na rok 2016. | B.II.4. | 211500.00 |
381 - Náklady příštích období - licence antivirového programu na období 2016-2017, aktualizace programů pro stravování a zpracování mezd, předplatné časopisů na rok 2016 (Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Prevence, Výživa a potraviny). | B.II.29. | 15860.00 |
Zákaznický bonus k zúčtovaným bankovním poplatků k 31.12.2015. | B.II.30. | 250.00 |
Předpis za úhradu stravného a úhrady za pronájem v hospodářské činnosti za období 12/2015. | B.II.32. | 2595.00 |
Zůstatek bankovního účtu FKSP bude navýšen v lednu 2016 o 22,00 Kč (bankovní poplatek 12/2015), dále o základní příděl za období 12/2015 ve výši 7 110,41 Kč a ponížen o příspěvek na závodní stravování za 12/2015 ve výši 4849,- Kč. | B.III.10. | 21600.93 |
Fyzický stav pokladny k 31.12.2015 souhlasí s účetním stavem. | B.III.17. | 10264.00 |
493 - výsledek hospodaření k 31.12.2015 (ztráta z hlavní činnosti -58 514,88 Kč , zisk z doplňkové činnosti 70 469,29 Kč). | C.III.1. | 11954.41 |
Závazky jsou hrazeny ve splatnosti. | D.III.5. | 66385.98 |
324 - Krátkodobé přijaté zálohy - zálohy na stravování a ubytování na internátě | D.III.7. | 48831.00 |
331 - Zaměstnanci - nevyplacené platy za prosinec 2015. Vyplaceny 12.1.2016. | D.III.10. | 567571.00 |
336 - Sociální zabezpečení - odvody sociálního pojištění za prosinec 2015. Odvedeno 12.1.2016. | D.III.12. | 222443.00 |
337 - Zdravotní pojištění - zdrav.pojištění za prosinec 2015. Odvedeno 12.1.2016. | D.III.13. | 95346.00 |
342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - odvod zálohy daně z příjmů za prosinec 2015. Odvedeno 12.1.2016. | D.III.16. | 67944.00 |
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery UZ 33052 Z celkové poskytnuté zálohy 320 111,00 Kč nespotřebováno 0,81 Kč, vráceno zřizovateli v ročním zúčtování | D.III.32. | 0.81 |
Předpis zákonného pojištění na 1.Q. 2016 z poskytnutých provozních prostředků na mimořádnou odměnu zaměstnancům příspěvkových organizací JMK. Bude uhrazeno a zúčtováno do nákladů v 1/2016. | D.III.34. | 325.00 |
384 - Výnosy příštích období - úhrada za pronájem 1/2016 v hospodářské činnosti. Bude zúčtováno do výnosů 1/2016. | D.III.35. | 3000.00 |
389 - Dohadné účty pasivní - Dohadné položky na energie za období 7-12/2015 | D.III.36. | 250425.25 |
378 - Ostatní krátkodobé závazky - předpis odvodu exekuce z platu zaměstnance za měsíc prosinec 2015. Odvedeno 12.1.2016 a přeplatek za pronájem v hospodářské činnosti (Snášelová, Janečková). | D.III.37. | 4033.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Položka mzdových nákladů vynaložených na závodní stravování 1-12/2015. | A.I.11. | -17693.10 |
Příděl do FKSP, příspěvek na stravování zaměstnanců, pracovně-lékařská péče, ochranné pracovní prostředky, vzdělávání. | A.I.16. | 121909.83 |
Mzdové náklady na závodní stravování. | A.I.17. | 17693.10 |
Odpisy zúčtovány dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. | A.I.28. | 421740.30 |
Zahrnuto pořízení majetku (výpočetní techniky) v hodnotě 216 590,00 Kč z prostředků získaných účastí v projektu OPVK. | A.I.35. | 536191.65 |
648 - Čerpání fondů - čerpání investičního fondu (poskytnuta investiční dotace z investičního odboru ve výši 1 mil.Kč) na opravu oplocení budovy školy. | B.I.16. | 1000000.00 |
649 - Ostatní výnosy z činnosti - výnos se sběru druhotných surovin , výnos z refundace mzdových prostředků (projekt "Skládám, tvořím, myslím") , vrácená platba při rek lamaci zboží , zaokrouhlení plateb za stravné . | B.I.17. | 17702.43 |
672 - Výnosy z transferů UZ 33353 10 207 000,00 Kč UZ 33052 320 110,19 Kč UZ 33019 355 224,30 Kč (prostředky projektu "COOL PEDAGOG") - organizace zapojena do projektu formou partnerství UZ 33025 8 890,00 Kč UZ 33058 210 790,00 Kč UZ 33061 51 733,00 Kč Příspěvek na provoz bez účelového určení 1 973 000,00 Kč | B.IV.2. | 13126747.49 |
Ztráta hlavní činnosti -26 461,88 Kč, zisk doplňkové činnosti 70 469,29 Kč. | C.1. | 11954.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6924.51 |
A.II. Tvorba fondu | 78027.83 |
1. Základní příděl | 78027.83 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 61068.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 55718.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5350.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 23884.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 223369.94 |
D.II. Tvorba fondu | -145675.15 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15102.85 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -170778.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 77694.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 62026.34 |
F.II. Tvorba fondu | 1421740.30 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 421740.30 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 1000000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1458277.50 |
1. Financování investičních výdajů | 118277.50 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 340000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 1000000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 25489.14 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22485297.92 | 9822028.00 | 12663269.92 | 13048265.92 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18556719.92 | 6818083.00 | 11738636.92 | 11981624.92 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3928578.00 | 3003945.00 | 924633.00 | 1066641.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 690886.66 | 0.00 | 690886.66 | 690886.66 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 60183.66 | 0.00 | 60183.66 | 60183.66 |
H.4. | Zastavěná plocha | 234956.00 | 0.00 | 234956.00 | 234956.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 395747.00 | 0.00 | 395747.00 | 395747.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |