A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. "Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013" bylo pro účetní jednotku rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu , a to od 1. 1. 2014. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s obsahovým vymezením ČÚS 703 je transfer vykazován ve výkazu zisku a ztráty na ř. B. IV. 2. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů - hranice pro zařazení majetku je stanovena na 3 000,- Kč, majetek s pořizovací cenou nižší jak 3 000,- a dobou použitelnosti delší jak 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902 - pořízení majetku nad 3 000,- do 40 000,- Kč je účtováno na účet 558, majetek do 3 000,- na účet 501. - hospodářská činnost je prováděna pronájmem hudebních nástrojů a pronájmem budovy (výnosy jsou použity na opravy) - klíčování doplňkové činnosti je stanoveno ve vnitřní směrnici o účetnictví. Vzhledem k nevýznamnosti položek je klíčování prováděno 1 x ročně - v účetní závěrce k 31.12. - účetní jednotka stanovila hladinu významnosti na částku 10 000,- Kč - časové rozlišení výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací i příjmu ze školného - časové rozlišení nákladů je aplikováno prostřednicvím dohadných položek u spotřeby el. energie a plynu - Od 1. 1. 2015 jsou vyřazené pohledávky vedeny na účtu 905 - Od 1. 1. 2015 je zapůjčený majetek veden na účtu 909 - Na základě nařízení zřizovatelem byla provedena změna analytických účtů, od 1. 1. 2015 jsou čtyřmístné, byly aktualizovány dle jednotného účtového rozvrhu ke dni 16.3.2015. Počáteční stavy byly převedeny prostřednictvím převodového můstku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 925612.26 | 817842.94 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 920861.26 | 813091.94 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 4250.00 | 4250.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 501.00 | 501.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 925612.26 | 817842.94 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 136374.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 58450.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V roce 2015 organizace obdržela dotace od MěÚ Mohelnice ve výši 197 tis. Kč, finanční ani věcné dary od právnických nebo fyzických osob příspěvková organizace neobdržela. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá opravné položky - nejsou nedobytné pohledávky. Ke dni 31.12.2015 organizace eviduje pohledávky ve výši 4 730,- Kč, jedná se o úplatu za vzdělávání v 1. pol. 2015/16 - 1 020- Kč a pohledávku za neuhrazenou vydanou fakturu - 3 710,- Kč. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemovitost je vlastnictvím zřizovatele. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Finanční krytí investičního fondu je zajištěno. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Budova školy je vlastnictvím zřizovatele. | A.II.3. | 6862061.10 |
Zálohy na plyn, el. energii, vodné a stočné. Jednotlivé položky jsou uvedeny v deníku záloh. | B.II.4. | 31200.00 |
Pohledávka ve výši 100,- - jedná se poplatky FKSP za 12/2015. | B.II.32. | 100.00 |
BÚ - 241 0100 - 980 727,37 FO - 241 0201 - 73 672,- RF - 241 0213 - 283 307,01 RF - 241 0214 - 0,- IF - 241 0306 - 141 384,30 HČ - 241 0460 0,00 Stav v účetnictví odpovídá výpisu banky z 31. 12. 2015. | B.III.9. | 1479090.68 |
Stav v účetnictví odpovídá výpisu z banky. | B.III.10. | 33902.54 |
Stav hotovosti v pokladně odpovídá účtu 261. | B.III.17. | 14228.00 |
Rozpočet organizace byl sestaven jako vyrovnaný. Kladný výsledek je ovlivněn nižšími finančními náklady za el. energii, plyn, telefony a kromě toho měla ZUŠ Mohelnice proti předpokladu vyšší výnosy z úplaty za vzdělání. Dále organizace obdržela vysokou dotaci od MěÚ Mohelnice (197 000,-) a dotaci na opravu střechy. | C.III.1. | 151146.71 |
Dohadné položky za el. energii, vodné, stočné a plyn - dle zaplacených záloh. | D.III.36. | 63381.00 |
Mzda za 12/2015, která bude proplacena v lednu 2016. | D.III.37. | 423092.00 |
Faktury došlé v 4. čtvrtletí budou uhrazeny do 31. 1. 2016. | D.III.5. | 242.00 |
Neuhrazená úplata - školné za 1. pololetí 2015/2016 - fin. částka ve výši 600,- Kč se jeví jako nedobytná pohledávka - doporučený dopis se vrátil - adresát neznámý. Částka ve výši 420,- Kč bude uhrazena v roce 2016. | B.II.5. | 1020.00 |
Jedná se o neprodané učebnice - budou prodány v roce 2016. | B.I.2. | 5096.00 |
Jedná se o náklady roku 2016 - faktury byly přijaty a uhrazeny v roce 2015. | B.II.29. | 4990.00 |
Úplata za vzdělání ve výši 510,- Kč uhrazená v 1. pololetí, rodiče z důvodu nemoci zažádali o vrácení školného, požádali o převedení na zálohu 2. pololetí. Částka ve výši 500,- Kč je záloha na pronájem tanečního sálu. | D.III.7. | 1020.00 |
Nevyčerpaná dotace z MěÚ Mohelnice - bude vrácena v lednu 2016. | D.III.20. | 11669.00 |
Jedná se o náklady roku 2015 - Faktury byly doručeny v lednu 2016. | D.III.34. | 5870.66 |
Úplata za vzdělávání leden 2016. | D.III.35. | 111260.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Náklady jsou stanoveny podle skutečné spotřeby. | A.I.2. | 177774.77 |
Úplata za vzdělávání za účetní období 2015. | B.I.2. | 1051360.00 |
Z RF 413 byly čerpány náklady na opravu oken (68 798,-) a opravu osvětlení (35 625,-). Obě akce byly v rozpočtu školy - schválené zřizovatelem. | B.I.16. | 104423.00 |
Viz bod C.III. 1. rozvaha. | C.2. | 151146.71 |
UZ 00006 - odpisy 83 600,-- UZ 33052 - PN, platy a odvody 224 719,- UZ 33 061 - PN, platy a odvody 36 990,- UZ 33353 - PN, platy a odvody 7 197 500,- grant MěÚ Mohelnice 10 000,- grant MěÚ Mohelnice 10 000,- dotace Mohelnice 165 331,- UZ 00010 496 038,- Transfery byly čerpány dle skutečných nákladů. | B.IV.2. | 8224178.00 |
HČ tvoří výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a výnosy z pronájmu budovy. | B.I.3. | 14310.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20897.54 |
A.II. Tvorba fondu | 55279.00 |
1. Základní příděl | 55279.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 36805.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26925.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8880.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 39371.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 207017.60 |
D.II. Tvorba fondu | 180712.41 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 180712.41 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 104423.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 104423.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 283307.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 124576.30 |
F.II. Tvorba fondu | 188111.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 83688.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 104423.00 |
F.III. Čerpání fondu | 171303.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 66880.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 104423.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 141384.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 6862061.10 | 2976378.00 | 3885683.10 | 3947615.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6862061.10 | 2976378.00 | 3885683.10 | 3947615.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 81170.00 | 0.00 | 81170.00 | 81170.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |