A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Nejsme plátci DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu V účetní závěrce je změněno vyhláškou č. 435/2010 předkládání výkazů v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Účetní jednotka používá u zásob způsob účtování B Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701 - č. 710 Účetní jednotka používá účetní odpisy rovnoměrné , odepisování provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatele. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V případě pořízení staršího vybavení je nastavována doba životnosti individuálně. Časové rozlišení - dle směrnice, ÚJ rozlišuje vždy dotace a transfery - dle smlouvy či rozhodnutí a případné nevyúčtované spotřeby energií běžného roku - dle skutečného odečtu k 31. 12. Účtování na podrozvahu - majetek v ceně s DPH od 1000,- do 2 999,- Kč Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti: přímé náklady související s danou činností se účtují přímo do činnosti s nákladem související - včetně nákladů na mzdy, zdravotního pojištění, sociálního pojištění a zákonného pojištění společné náklady jsou nejdříve zaúčtovány do hlavní činnosti a dle kalkulace se převádějí do doplňkové činnosti pololetně |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 6503713.19 | 6173704.43 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6503713.19 | 6173704.43 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 6503713.19 | 6173704.43 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 711424.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 306925.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má zajištění zdroje ke krytí fondu investic finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 5992563.60 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
drobný dlouhodobý nehomotný majetek od 7 000,- Kč | A.I.5. | 0.00 |
účtování drobného dlouhodobého majetku od 3.000,- Kč za kus | A.II.6. | 0.00 |
Nedokončený dlouhodobý majetek: Studie na "Modernizaci učeben pro výuku tech. předmětů - 8 000,- PD pro zadání stavby dodav. na "Modernizaci učeben pro výuku" - 12 000,- Všechny studie a projekty jsou i nadále využitelné pro účetní jednotku ZŠ E. Beneše a MŠ Písek | A.II.8. | 20000.00 |
sklad potravin ŠJ ZŠ a ŠJ 15. MŠ | B.I.3. | 181122.15 |
sklad čistících prostředků zásoby neprodaných čipů | B.I.8. | 15122.46 |
dotace na mzdy z Úřadu práce - předpis mzdy v 11/15, připsáno na účet v 1/16 | B.II.17. | 30739.00 |
Dotace na mzdy z Úřadu práce - předpis mzdy 12/15, dosud neproplaceno Dotace Jazykové vzdělávání nás baví - čerpáno v roce 2015 - finanční vypořádání proběhne v lednu 2016 | B.II.31. | 1013095.00 |
Čerpání z FI školy: Zahrada - okno do světa přírody - 2. MŠ - 34,50 Kč Nové učebny na ZŠ E. Beneše Písek - 636 728,- Kč Centrální šatny pro žáky ZŠ - 2. etapa - 820 617,10 Investiční dotace od zřizovatele: Centrální šatny pro žáky ZŠ - 2. etapa - 9 756 000,- Kč Rekonstrukce rozvodů vody a kanalizace na 1. stupni vč. TDI - 2. etapa - 1 500 000,- Kč, čerpáno 1 499 539,- Kč Zateplení a výměna oken budovy 1. st. na ZŠ E. Beneše - 13 044 000,- Kč, vráceno zřizovateli pokrytí z dotací z FS a EU 5 983 208,07 Kč Investiční příspěvek z fondu VHP a VLT: Dodávka a montáž herních prvků pro zahradu 15. MŠ - zavěšený most, hrad, - troj, nadzemní tunel, kladiny zavěšené - 100 000,- Kč Dodávka a montáž herních prvků pro zahradu 2. MŠ vahadlová houpačka, zavěšený most, hrazda troj, hrazda dvoj, pružinové houpadlo, pružinové dvoujhoupadlo, hnízdo, lavička kolem stromu, domeček - 240 000,- Kč | C.II.5. | 0.00 |
Nevyúčtovaná dotace ÚZ 33058 - Jazykové vzdělávání nás baví - finanční vypořádání bude v lednu 2016 | D.III.32. | 978064.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
na položku účtu 549 ve výkazu zisku a ztráty účtujeme toto: pojištění PO pojištění žáků zaúčtování investice pod limit 40.000,- Kč úhrada stravného z účelového daru úhrada stravného (diety) - pouze mzdové náklady, věcná režie a DPH | A.I.36. | 115702.36 |
na účet 649 účtujeme tyto položky: přihlášky na SŠ zhotovení kopií vysvědčení poplatek za novou žákovskou knížku - při ztrátě prodej čipů předpis pojistných událostí prodej odpadu příspěvek na stravné zaměstnancům z FKSP | B.I.17. | 125691.01 |
Rozpis provozních transferů: SFŽP, EU, zřizovatel: Zahrada - okno do světa přírody 2. MŠ Zřizovatel: Opatření prodi radonu v učebnách a v tělosvičně 2. stupně ZŠ E. Beneše Příspěvek na provoz 1 - 12/2015 včetně odpisů movitého majetku Příspěvek na odpisy nemovitého majetku - vráceno zřizovateli Finanční příspěvek z VHP a VLT: Dodávka a montáž herních prvků - kladiny pevné a lavičky k ohni - 15.MŠ Jihočeský kraj: ÚZ 33353 - Dotace na přímé náklady na 1 - 12/2015 ÚZ 33435 - Zajištění bezplatné přípravy k začlenění do základního vzdělávání dětí osob se státní příslušností jiného členského státu EU ÚZ 33050 - Rozvojový program MŠMT na podporu školních psychologů a školních speciálních pedagogů ve školách a metodiků ÚZ 33052 - Zvýšení platů pracovníků regionálního školství r. 2015 ÚZ 33061 - Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v r.2015 ÚZ 33024 - Bezplatná výuka ČJ přizpůsobená potřebám žáků - cizinců z třetích zemí na r. 2015 ESF, Mesada: Poskytnutí mzdového příspěvku na vytvořené nové pracovní místo ESF, Úřad práce: Vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací Jihočeská pedagogická fakulta, ESF, EU, MŠMT: Profesní podpora pracovníků předškolního vzdělávání Krajský úřad: Separace a recyklace odpadů ESF, EU, MŠMT - AV Media: Operační program vzdělávání pro konkurenceschopnost AV Media - Moderní technologie ve výuce přináší užitek a radost ESF, EU, MŠMT: OP VK Jazykové vzdělávání nás baví Účtuje se zde i rozpouštění transferového podílu dle ČÚS 708 | B.IV.2. | 44814624.50 |
předpis zákonného pojištění | A.I.15. | 108895.00 |
Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti se skládá z nákladů a výnosů těchto činností: ÚZ 66000 - zájmové kroužky ÚZ 66001 - pronájmy ÚZ 66002 - svačiny a obědy pro cizí strávníky | C.2. | 118867.06 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 234480.59 |
A.II. Tvorba fondu | 255485.58 |
1. Základní příděl | 255485.58 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 203878.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 91050.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 62476.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 33500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 16852.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 286088.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 814457.12 |
D.II. Tvorba fondu | 214193.84 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77153.84 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -285358.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 15288.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 407110.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 463399.60 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 463399.60 |
D.IV. Konečný stav fondu | 565251.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1267277.75 |
F.II. Tvorba fondu | 32793361.57 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2171050.75 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 24639102.75 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 5983208.07 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 33691611.17 |
1. Financování investičních výdajů | 26096482.35 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 7595128.82 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 369028.15 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 114217538.75 | 26328712.00 | 87888826.75 | 63175625.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -13715310.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 104690323.95 | 24779306.00 | 79911017.95 | 68670415.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 9527214.80 | 1549406.00 | 7977808.80 | 8220520.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1695821.00 | 0.00 | 1695821.00 | 1695821.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 1544908.00 | 0.00 | 1544908.00 | 1544908.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 8749.00 | 0.00 | 8749.00 | 8749.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 142164.00 | 0.00 | 142164.00 | 142164.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |