A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Zlínský kraj nepřetržitě pokračoval ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní metody byly měněny v návaznosti na změny právních předpisů, zejména právních předpisů v oblasti účetnictví. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách1.Odpisování dlouhodobého majetkua)Zlínský kraj zvolil rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého majetku a oodpisech účtuje měsíčně.2.Oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotouZlínský kraj oceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou v případě,že: a)oceňovací rozdíl mezi stávajícím oceněním majetku v účetní (majetkové)evidenci a reálnou hodnotou je významný, s tím, že za významný oceňovacírozdíl se považuje rozdíl, jehož výše dosahuje alespoň částky 260.000,- Kča současně b)Zlínský kraj má k dispozici průkazné účetní záznamy k okamžiku rozhodnutíoprávněného orgánu o záměru prodeje (Zlínský kraj např. neocení reálnouhodnotou část pozemku určeného k prodeji rozhodnutím oprávněného orgánu,protože není možné provést vklad části pozemku do katastru nemovitostí a ZKnemá tudíž k dispozici průkazné účetní záznamy, ocenění reálnou hodnotoumajetku určeného k prodeji až k okamžiku prodeje je nevýznamné) a současně c)realizace prodeje se předpokládá v horizontu nejpozději do dvou let odschválení záměru prodeje a současně d)majetek je evidován v majetkové evidenci vedené KÚZK (účetní jednotkouZK). 3.Postup tvorby a použití opravných položeka)Opravné položky Zlínský kraj tvoří k majetku, jehož ocenění dosahujealespoň částky 260.000,- Kč s výjimkou pohledávek, ke kterým tvoří opravnépoložky již od ocenění 1,- Kč.b)K pozemku nebo stavbě tvoří ZK opravné položky k okamžiku zřízení věcnéhobřemene, v případě, že zřízení věcného břemene snižuje hodnotu pozemku čistavby o více než 20%.c)K nedokončenému dlouhodobému majetku tvoří ZK opravné položky k okamžikurozhodnutí Rady Zlínského kraje o pravděpodobném nedokončení pořizovanéhodlouhodobého majetku.4.Postup tvorby a použití rezerva)Účetní rezervy Zlínský kraj tvoří k pokrytí významného zvýšení nákladů(závazků) z neukončených žalob (soudních sporů) a pro účely financováníobnovy vodovodů a kanalizací, které je pravděpodobné a vznikne v budoucímúčetním období. Za významné zvýšení nákladů (závazků) Zlínského kraje zneukončených žalob (soudních sporů) a pro účely financování obnovy vodovodůa kanalizací se považuje zvýšení nákladů (závazků) ve výši 500.000,- Kč avyšší. Jedná se o rezervy na plnění z žalob a na plnění plánu obnovyvodovodů a kanalizací schváleného ZZK.b)Účetní rezervy Zlínský kraj tvoří ve výši 50% odhadovaného zvýšeníbudoucích nákladů (závazků).5.Metoda časového rozlišení a dohadné účtya)Náklady a výdaje, které se týkají následujících účetních období a kteréjsou považovány za významné, jsou účtovány jako náklady a výdaje příštíchobdobí. Jako náklady příštích období jsou mimo jiné vykazovány i náklady napořizování drobného dlouhodobého majetku, který bude dokončen v následujícímúčetním období.b)Výnosy a příjmy, které se týkají následujících účetních období a kteréjsou považovány za významné, jsou účtovány jako výnosy a příjmy příštíchobdobí.c)Významné pohledávky ze soukromoprávních vztahů, na základě kterýchvznikají nároky, ale není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetníhopřípadu a ostatní významné pohledávky, na základě kterých vznikají nároky,ale není známa skutečná výše plnění, nebo je jiným způsobem zpochybnitelná,se účtují jako dohadné účty aktivní.d)Významné závazky ze soukromoprávních vztahů, u nichž není známa skutečnávýše plnění k okamžiku účetního případu a ostatní významné závazky, u nichžnení známa skutečná výše plnění, nebo je jiným způsobem zpochybnitelná, seúčtují jako dohadné účty pasivní.e)Pro účely časového rozlišování, formou nákladů a výdajů příštích období,formou výnosů a příjmů příštích období a pro účely účtování dohadných účtů,jsou považovány za významné náklady, výdaje, výnosy, příjmy, pohledávky azávazky ve výši nad 40.000,- Kč. 6.Metoda kurzových rozdílůa)Kurzové rozdíly vznikající při ocenění zejména bankovního účtu v cizíměně, dlouhodobého bankovního úvěru od EIB v EUR a při ocenění záloh, vyplácených v cizí měněna zahraniční pracovní cesty, účtuje ZK prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů.b)Pro přepočet majetku a závazků v cizí měně se použije k okamžiku oceněnídenní kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou.7.Krátkodobé a dlouhodobé poskytnuté a přijaté zálohy na transferya)Majetek a závazky člení Zlínský kraj na dlouhodobé a krátkodobé. b)Stejně tak člení poskytnuté a přijaté zálohy na transfery s tím, žedlouhodobou poskytnutou či přijatou zálohou na transfer je taková záloha, ukteré bude vypořádání od okamžiku poskytnutí či přijetí zálohy za obdobídelší než jeden rok. Ostatní zálohy se považují za krátkodobé. Pokud sohledem na charakter zálohy objektivně nelze použít výše uvedené hlediskočlenění, je rozhodující předpoklad ZK v okamžiku poskytnutí či přijetízálohy. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více poskytnutých či přijatýchzáloh, je rozhodující, pro určení krátkodobosti resp. dlouhodobosti záloh,okamžik přijetí první zálohy.8.Dlouhodobý nehmotný majeteka)Položky dlouhodobého nehmotného majetku obsahují zejména software,ocenitelná práva (zejména ochranné známky a autorská díla), drobnýdlouhodobý nehmotný majetek, ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (územněplánovací dokumentace a územně plánovací podklady), nedokončený dlouhodobýnehmotný majetek a technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku. b)Zlínský kraj neúčtuje jako o dlouhodobém nehmotném majetku o technickýchauditech a energetických auditech, lesních hospodářských plánech, plánechpovodí a povodňových plánech. Výjimku tvoří technické audity, energetickéaudity, lesní hospodářské plány, plány povodí a povodňové plány, které jsoufinancovány z investičních dotací EU.9.Dlouhodobý hmotný majeteka) Položky dlouhodobého hmotného majetku obsahují zejména pozemky, kulturnípředměty, stavby, samostatné movité věci a soubory movitých věcí, drobnýdlouhodobý hmotný majetek, ostatní dlouhodobý majetek (věcná břemena),nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a technické zhodnocení dlouhodobéhohmotného majetku. 10.Zásobya)Položka zásoby, účetního výkazu rozvaha, obsahuje materiál do okamžikuspotřeby, kterým je zejména materiál na skladě, pořízení materiálu, výrobky,pořízení zboží a zboží na skladě.b)Materiálem na skladě je režijní materiál (spotřební materiál pro vybaveníkuchyněk, čisticí prostředky, papírenské zboží, prodlužovací kabely) aupomínkové předměty.c)Do materiálu evidovaného na skladě upomínkových předmětů zejména náležípředměty poskytované zdarma v souvislosti s reprezentací a propagací dobrého jménaZK. Jedná se o květiny, propagační předměty a suvenýry opařené značkou neboznakem ZK v maximální pořizovací hodnotě 5.000 Kč s dobou použitelnosti 1rok a kratší. Upomínkové předměty neúčtuje ZK jako náklady na reprezentaci.d)O materiálu se účtuje způsobem A, přírůstky zásob na sklad nákupem jsouoceňovány pořizovací cenou, úbytky zásob ze skladu jsou oceňovány průměrnoucenou.e)Materiál, který je určen k okamžité spotřebě, ZK neeviduje a hlavníúčetní účtuje rovnou do nákladů. Jedná se např. o materiál na opravy výtahů,elektrozařízení, vzduchotechniky, dodávky pitné vody, hygienický materiál,květiny a obaly, květinovou dekoraci, vizitky a tiskopisy.f)O položce výrobky se účtuje způsobem A, oceňují se přímými náklady.g)Zboží na skladě jsou zejména úplatně pořizované pokutové bloky.h)O pokutových blocích (zboží) se účtuje způsobem B, oceňují se cenamitiskopisů.11.Projekt jednotná digitální technická mapa - ostatní krátkodobépohledávky a ostatní krátkodobé závazky a)Předpis pohledávek z titulu příspěvků obcí na projekt Jednotné digitálnítechnické mapy (JDTM) a současně závazek ZK zajišťovat realizaci projektu,tj. financovat zřízení a provoz datového skladu a výkon činností spojenýchse správou JDTM zobrazuje ZK prostřednictvím položek krátkodobé pohledávky akrátkodobé závazky.b)Činnosti spojené s realizací projektu JDTM jsou výkonem působností voblasti veřejné správy.c)Finanční příspěvky zasílané obcemi na bankovní účet ZK v návaznosti naSmlouvy o spolupráci při tvorbě, aktualizaci a správě digitální technickémapy obce jsou sdruženými prostředky. Smlouvy o spolupráci při tvorbě,aktualizaci a správě digitální technické mapy obce, nejsou smlouvami osdružení, jsou smlouvami nepojmenovanými (inominátními).12.Mimorozpočtové prostředky – jiné běžné účtya)Pro cizí a sdružené finanční prostředky, tj. mimorozpočtové prostředky,má ZK zřízeny samostatné bankovní účty a v účetnictví je zobrazujeprostřednictvím položky jiné běžné účty (tzv. depozitní účet).b)Cizí finanční prostředky jsou např. jistoty uchazečů o veřejné zakázky,složené kauce a zádržné.c)Sdružené prostředky jsou finanční příspěvky zasílané obcemi na bankovníúčet ZK pro zajištění realizace projektu JDTM.13.Fondya)ZK má zřízeny peněžní fondy, a to zaměstnanecký fond, fond kultury, fondmládeže a sportu, sociální fond a programový fond.b)Zdrojem fondů mohou být zejména přebytky hospodaření z minulých let,příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce, nebopřevody prostředků z rozpočtu během roku.c)Zobrazení tvorby a čerpání peněžních fondů v účetnictví ZK hlavní účetníprovádí úpravou zdrojů evidovaných na účtu 401 – jmění účetní jednotky. Otvorbě fondů hlavní účetní účtuje na stranu MÁ DÁTI účtu 401 – Jmění účetníjednotky se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 419 – Ostatní fondy. Opoužití (čerpání) fondů hlavní účetní účtuje na stranu MÁ DÁTI účtu 419 –Ostatní fondy se souvztažným zápisem na stranu DAL účtu 401 – Jmění účetní.14.Daň z příjmů právnických osoba)Daň z příjmů právnických osob za rok 2015 je v účetnictví Zlínského kraje zaúčtována do nákladů a současně zobrazena jako výnos příštích období prostřednictvím účtu 384. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 22827259596.38 | 21608056338.32 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 14534.00 | 6500.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 13925880.66 | 14008347.46 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 2393810.68 | 2474310.68 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 22810925371.04 | 21591567180.18 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | -17379660.58 | 1899201.59 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 1899201.59 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 4750939.42 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | -22130600.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 472085050.90 | 568443764.29 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 200006.02 | 235005.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 20000.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 57375.90 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 471865044.88 | 568151383.39 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | -553084946.00 | -598137451.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | -2322631.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | -163584942.00 | -185814820.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | -389500004.00 | -410000000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | -4217964.00 | -4217964.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 50000.00 | 50000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | -4267964.00 | -4267964.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 23883629096.70 | 22780854719.20 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účtu 042 jsou zejména vykazovány položky nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku k rozpracovaným investičním akcím vztahujícím se k majetku, který využívají, nebo budou využívat společnosti Zlínského kraje. Jedná se např. o rozestavěný pavilón pro interní obory v areálu Vsetínské nemocnice, a.s. v částce 14,8 mil. Kč, stavební úpravy zámku Vsetín, náklady na stavbu v rámci Strategické průmyslové zóny Holešov ve výši 13,0 mil. Kč a budování výjezdových základen pro Zdravotnickou záchrannou službu Zlínského kraje (Suchá Loz, Buchlovice ve výši 3,1 mil. Kč). | Položka A. II. 8 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 |
Z účtu 062 byl odúčtován podíl ve společnosti Regionální letiště Přerov, a.s. z důvodu výmazu společnosti z Obchodního rejstříku. | Položka A. III. 2 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem | 0.00 |
Na účtu 067 jsou evidovány půjčka a úvěry společnostem Zlínského kraje. | Položka A. III. 4 – Dlouhodobé půjčky | 0.00 |
Na účtu 469 je evidována pohledávka vůči společnosti Vodovody a kanalizace Kroměříž, a.s. na základě Dohody o společném řešení vztahů z titulu nerealizované II. etapy intenzifikace ČOV Holešov ve výši 24,6 mil. Kč, dále pohledávka vůči Kroměřížské nemocnici, a.s. z titulu prodeje tabletovacího systému ve výši 2,8 mil. Kč a pohledávka z titulu úroků k půjčce a úvěrům společnostem Zlínského kraje ve výši 11,8 mil. Kč. | Položka A. IV. 6 – Ostatní dlouhodobé pohledávky | 0.00 |
Na účtu 471 jsou zejména evidovány zálohově poskytnuté finanční prostředky k zajištění dopravní obslužnosti Zlínského kraje ve výši Kč 610,0 mil. Kč, zálohově poskytnuté dotace na Globální granty Operačního programu Vzdělávání pro konkurence schopnost ve výši 1,0 mil. Kč, zálohově poskytnutá dotace na projekt Rovné příležitosti a slaďování pracovního a rodinného života, zálohově poskytnutá dotace na projekt The SEE project ve výši 1,3 mil. Kč, zálohově poskytnuté dotace Regionální radě soudržnosti, zálohově poskytnuté dotace společnostem kraje ve výši 62,2 mil. Kč a dalším organizacím, které budou vypořádány od okamžiku poskytnutí za dobu delší než jeden rok a k datu 31. 12. 2015 vyúčtovány nebyly. | Položka A. IV. 7 – Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 316 jsou evidovány finanční prostředky půjčené na dobu kratší než 1 rok zejména příspěvkovým organizacím kraje (Zdravotnická záchranná služba Zlínského kraje ve výši 50,1 mil. Kč) a dále občanským sdružením, místním akčním skupinám, obcím a obecně prospěšným společnostem. | Položka B. II. 6 – Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé | 0.00 |
Na účtu 373 jsou zejména evidovány zálohově poskytnuté finanční prostředky na sociální služby ve výši 368,3 mil. Kč, zálohově poskytnuté příspěvky na sociální služby zřizovaným příspěvkovým organizacím ve výši 221, 7 mil. Kč, zálohově poskytnuté finanční prostředky společnostem zakládaným i zřizovaným krajem, územní samosprávným celkům a příspěvkovým organizacím, Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně, právnickým osobám, obecně prospěšným společnostem, spolkům a případně jiným společnostem na podporovaný účel. | Položka B. II. 27 – Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 381 je evidována zejména částku úroků ve výši 5,3 mil. Kč v návaznosti na fixační konfirmaci týkající se úrokového swapu, dále náklady na nedokončený drobný dlouhodobý majetek, částky pojistného a dalších plnění vyúčtovaných v roce 2015, ale částečně či plně věcně se vztahujících k roku 2016 a roku 2017. | Položka B. II. 29 – Náklady příštích období | 0.00 |
Na účtu 385 je evidována pohledávka z titulu nájemného vůči Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně, která bude dle Dohody o vypořádání uhrazena ke dni ukončení nájmu v roce 2029 formou nepeněžitého plnění – rekonstrukcí pronajímaného objektu provedenou Univerzitou Tomáše Bati ve Zlíně ve výši 1,4 mil. Kč a v roce 2015 nevyúčtované pohledávky nájemcům Zlínského kraje ve výši 0,6 mil. Kč. | Položka B. II. 30 – Příjmy příštích období | 0.00 |
Na účtu 388 jsou evidovány předpokládané výše dotace na sociální služby ve výši 591,1 mil. Kč, odhad předpokládané výše poskytnutí transferů na projekty v rámci Globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 20 mil. Kč, odhad částky transferů na projekty (Seniorpark Valašské Meziříčí – I. etapa ve výši 40,7 mil. Kč, Seniorpark Valašské Meziříčí – II. etapa ve výši 26,7 mil. Kč, Domov pro seniory Luhačovice ve výši 30,8 mil. Kč, Transformace pobytových služeb Zašová V. etapa – CHB Vsetín Rokytnice ve výši 10,6 mil. Kč, Sociální služby Vsetín p.o. – Domov pro seniory Rožnov pod Radhoštěm – humanizace pobytových služeb ve výši 0,3 mil. Kč, Rovné příležitosti a slaďování pracovního a rodinného života, Zvyšování kvality života uživatelů sociálních služeb se zdravotním postižením ve Zlínském kraji ve výši 2,2 mil. Kč, odhad částky pojistného plnění škodní události Gymnázia Kroměříž ve výši 0,8 mil. Kč, odhad částky nadačního příspěvku z Nadace pojišťovny Generali pro realizaci projektu „Pachové ohradníky 2015 ve výši 0,2 mil. Kč a odhad výše dotací účelově poskytovaných státním rozpočtem. | Položka B. II. 31 – Dohadné účty aktivní | 0.00 |
Na účtu 441 je evidována rezerva na plnění z žaloby ve výši 0,6 mil. Kč a rezerva na obnovu vodovodů a kanalizací ve výši 0,2 mil. Kč. | Položka D. I. 1 – Rezervy | 0.00 |
Účet 452 obsahuje přijatou návratnou finanční výpomoc ve výši 7,9 mil. Kč k podpoře financování projektu SPZ Holešov – Vnitřní infrastruktura. | Položka D. II. 2 – Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé | 0.00 |
Na účtu 472 jsou evidovány zejména zálohově přijaté dotace na Globální granty Operačního programu Vzdělávání pro konkurence schopnost ve výši 69,4 mil. Kč a zálohově přijaté dotace na projekty (Zvyšování kvality života uživatelů sociálních služeb se zdravotním postižením ve Zlínském kraji ve výši 3,3 mil. Kč, The SEE Project ve výši 3,6 mil. Kč, Rovné příležitosti a slaďování pracovního a rodinného života ve výši 1,5 mil. Kč, Ohrožené děti a mládež ve Zlínském kraji ve výši 1,0 mil. Kč, Program výměny zdrojů tepla v domácnostech Zlínského kraje ve výši 0,3 mil. Kč, Pozitivní integrace romských komunit v našich školách v rámci programu celoživotního učení partnerství Comenius Regio), které budou vypořádány od okamžiku přijetí za dobu delší než jeden rok. | Položka D. II. 8 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 347 je evidován závazek vůči Ministerstvu financí z titulu nevyčerpané dotace pro Vojenský technický ústav, p.o.. | Položka D. III. 19 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím | 0.00 |
Na účtu 363 je evidován závazek vůči České spořitelně, a.s. v návaznosti na fixační konfirmaci týkající se úrokového swapu ve výši 6,5 mil. Kč. | Položka D. III. 28 – Pevné termínové operace a opce | 0.00 |
Na účtu 374 je zejména evidovány zálohově přijaté dotace ze státního rozpočtu (především dotace na zajištění sociálních služeb ve výši 591,1 mil. Kč. | Položka D. III. 32 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery | 0.00 |
Na účtu 384 je evidován nárok na výnos z titulu daně z příjmů právnických osob v roce 2016 dle daňového přiznání k této dani za rok 2015 ve výši 14,1 mil. Kč, výnosy za nájmy a pacht pozemků pro období zasahující do roku 2016 vyúčtované v roce 2015 ve výši 1,1 mil. Kč a vyúčtované výnosy úroků z titulu poskytnuté půjčky a úvěru společnostem kraje věcně se vztahujících k účetním období roku 2016 až 2019 ve výši 11,8 mil. Kč. | Položka D. III. 35 – Výnosy příštích období | 0.00 |
Na účtu 389 je zejména evidován odhad vyčerpané části zálohově poskytnutých a k 31. 12. 2015 nevyúčtovaných finančních prostředků k zajištění dopravní obslužnosti ve výši 610,0 mil. Kč, částky dotace na zajištění dostupnosti sociálních služeb ve výši 368,3 mil. Kč, částky příspěvku na provoz určeného na zajištění dostupnosti sociálních služeb ve výši 221,7 mil. Kč, odhad částky vratky kreditních úroků a vratky z titulu porušení rozpočtové kázně v rámci Globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 7,2 mil. Kč, částky dotace na projekty (Rovné příležitosti a slaďování pracovního a rodinného života ve výši 0,3 mil. Kč .. ), částky transferů společnostem kraje, sociálním organizacím, příspěvkovým organizacím, tělovýchovným jednotám, sportovním organizacím, územním samosprávným celkům a jiným organizacím a společnostem a dále odhad částek plnění nevyúčtovaných v roce 2015 Zlínskému kraji dodavatelskými fakturami. | Položka D. III. 36 – Dohadné účty pasivní | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Účet 518 obsahuje náklady projektů (např. Rozvoj e-Governmentu ve výši 14,3 mil. Kč, Edukací ke kvalitě ve výši 4,7 mil. Kč, SPZ Holešov ve výši 10,4 mil. Kč, Zvyšování kvality života uživatelů sociálních služeb se zdravotním postižením ve Zlínském kraji ve výši 2,0 mil. Kč, Ohrožené děti a mládež ve ZK ve výši 1,6 mil. Kč), náklady na údržbu a podporu software, náklady na nájemné, náklady na správu a údržbu nemovitostí, náklady na školení a konference, služby pošt, poradenské a právní služby, náklady na tlumočení, náklady na zajištění kontrolního vážení, náklady na reklamu a inzerci a ostatní služby. | Položka A. I. 12 – Ostatní služby | 0.00 |
Účet 547 obsahuje náklad z titulu nedokončení pořizovaného majetku. | Položka A. I. 26 – Manka a škody | 0.00 |
Účet 558 obsahuje zejména náklady na pořizování drobného dlouhodobého majetku v rámci projektů (Standardizace krajského operačního centra ve výši 1,5 mil. Kč, Domov pro seniory Rožnov p.R..-humanizace pobytových služeb ve výši 3,7 mil. Kč, Transformace pobytových sociálních služeb Zašová – I. etapa DZP Zašová ve výši 2,0 mil. Kč, Domov pro seniory Luhačovice ve výši 4,3 mil. Kč, Domov pro seniory Jasénka ve výši 6,0 mil. Kč, Seniorpark Valašské Meziříčí ve výši 6,2 mil. Kč, Transformace pobytových sociálních služeb Velehrad – Salašská I. etapa - CHB Staré Město, Rozvoj e-Governmentu) následně předaného k hospodaření příspěvkovým organizacím Zlínského kraje. | Položka A. I. 35 – Náklady z drobného dlouhodobého majetku | 0.00 |
Účet 549 obsahuje zejména náklady z titulu pojištění ve výši 6,7 mil. Kč. | Položka A. I. 36 – Ostatní náklady z činnosti | 0.00 |
Účet 572 obsahuje zejména příspěvky na provoz příspěvkových organizací ve výši 1 095,8 mil. Kč, transfery k zajištění základní dopravní obslužnosti ve výši 623,3 mil. Kč, dotace na sociální služby ve výši 369,3 mil. Kč, příspěvky na sociální služby zřizovaným příspěvkovým organizacím ve výši 221, 7 mil. Kč, dotace pro grantové projekty v rámci globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 50,4 mil. Kč, dotace na projekty (Projekt Centra přírodovědného a technického vzdělávání pro moderní výuku žáků středních a základních škol ve ZK ve výši 28,2 mil. Kč, Nové přístupy k realizaci praktického vyučování ve Zlínském kraji ve výši 4,1 mil. Kč), dotace poskytované společnostem kraje, dotace poskytované ze zřízených peněžních fondů, příspěvky na hospodaření v lesích a další dotace. | Položka A. III. 2 – Náklady vybraných místních vládních institucí na transfer | 0.00 |
Účet 609 obsahuje výnosy z poplatků za odběr podzemní vody. | Položka B. I. 8 – Jiné výnosy z vlastních výkonů | 0.00 |
Účet 642 obsahuje zejména výnosy z pokut z titulu porušení rozpočtové kázně ve výši 7,1 mil. Kč, dále výnosy pokut z vážení silničních vozidel, výnosy z pokut ukládaných odborem dopravy a výnosy z pokut za spáchání správního deliktu uložených dalšími odbory Krajského úřadu Zlínského kraje. | Položka B. I. 10 – Jiné pokuty a penále | 0.00 |
Účet 649 obsahuje zejména výnosy z titulu nařízených odvodů z investičních fondů příspěvkových organizací ve výši 76,8 mil. Kč, výnosy z titulu přeúčtování nákladů z vážení silničních vozidel, výnosy z titulu úhrad za zpracování znaleckých posudků a výnosy z náhrad škod. | Položka B. I. 17 – Ostatní výnosy z činnosti | 0.00 |
Účet 662 obsahuje úroky z bankovních produktů ve výši 3,2 mil. Kč a také úroky z poskytnutých půjček a úvěrů ve výši 6,2 mil. Kč. | Položka B. II. 2 – Úroky | 0.00 |
Účet 663 obsahuje zejména kurzový zisk z titulu ocenění dlouhodobého bankovního úvěru v EUR k 31. 12. 2015 kursem ČNB. | Položka B. II. 3 – Kurzové zisky | 0.00 |
Účet 672 obsahuje zejména výnosy z dotace na zajištění dostupnosti sociálních služeb ve výši 591,1 mil. Kč, výnosy z titulu dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu ve výši 73,7 mil. Kč, výnosy z příspěvků obcí na dopravní obslužnost ve výši 62,6 mil. Kč, výnosy z dotace na grantové projekty v rámci globálního grantu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 83,7 mil. Kč, výnosy z dotace na projekt Centra přírodovědného a technického vzdělávání pro moderní výuku žáků středních a základních škol ve ZK ve výši 29,4 mil. Kč, Kč výnosy z dotace na projekt Prevencí proti sociálnímu vyloučení ve ZK ve výši 12,3 mil. Kč, výnosy z dotace na projekt Zvyšování kvality života uživatelů sociálních služeb se zdravotním postižením ve Zlínském kraji ve výši 8,8 mil. Kč, výnosy z dotace na projekt Nové přístupy k realizaci praktického vyučování ve Zlínském kraji ve výši 5,4 mil. Kč, Rozvoj e-Governmentu ve výši 3,3 mil. Kč, Edukací ke kvalitě ve výši 5,7 mil. Kč, Zvyšování absorpční kapacity Zlínského kraje 2012 -2015 ve výši 1,9 mil. Kč, Inovační vouchery ve Zlínském kraji ve výši 4,7 mil. Kč, další výnosy z dotací a výnosy v návaznosti na časové rozlišení investičních transferů v souvislosti s odpisováním dlouhodobého majetku pořízeného z investičního transferu. | Položka B. IV. 2 – Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů | 0.00 |