Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala .
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetním období roku 2015 účetní jednotka pokračovala v realizaci reformy veřejných financí. V účetnictví byly aplikovány změny vyplývající z novelizované legislativy, které se významně dotkly např. účtování věcných břemen v oblasti majetku. K rozsáhlejším změnám došlo také v podrozvaze a měnila se i oblast transferů a daní. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů bylo provedeno v souladu s novou legislativou a u nových nebo změněných účtů byly formou převodových můstků nasazeny počáteční stavy. V příloze účetní závěrky byl zrušen výkaz N – Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty A.I.13 Mzdové náklady. Novelizací prošla i oblast výkazů pomocných analytických přehledů, které byly rozšířeny o nové záznamy dle přílohy č. 2a Technické vyhlášky o účetních záznamech č. 383/2009 Sb. V průběhu účetního období nebyly ve srovnání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví. Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákonač. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případů způsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů městské policie nebo kde sito vyžadovaly potřeby městského obvodu). Při vyskladnění byla používánametoda FIFO. Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku byly používány pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny(majetek bezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycenýv účetnictví).Vnitřním předpisem (směrnicí) jsou upraveny případy a stanoveny hodnoty, odkterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek evidován vpodrozvaze nebo v rozvaze, tak jak to umožňují §§ 11 a 14 prováděcívyhlášky.Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, byl zcela odepsán připořízení, v rozvaze jsou oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota nettonevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2015 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován. S účinností od 1.1.2015 nebude u nově pořizovanéhomajetku stanovována z důvodu složitosti vyčíslení jeho zbytková hodnota.Odpisové plány na rok 2015 byly schváleny příslušnými orgány města. Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je rovněž uveden ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). V roce 2015 realizovaly metodu přeceněnímajetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu tři městské obvody amagistrát. Jednalo se zejména o prodeje obecního bytového fondu a pozemků.Reálná hodnota majetku byla stanovena většinou na základě znaleckýchposudků. Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2 příslušného druhu pozemku z cen stanovených oceňovací vyhláškou. V ostatníchpřípadech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudkunebo cenou reprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno přecenění portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představujealikvotní úrokový výnos.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenounebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahovému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech, v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31.12.2015 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. rozvah k 31.12.2014, které byly auditoványa v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly v průběhu roku2015 jako například zvýšení základního kapitálu u Dopravního podnikuOstrava, a.s. o 49 117 tis. Kč nebo osmi společnostmi avizovaná očekávanáztráta v hospodaření ve výši 21 001 tis. Kč. Na základě těchto skutečnostíbyla upravena i hodnota majetkové účasti účetní jednotky v těchtospolečnostech (příloha č. 1), která představovala navýšení celkem o 18 357tis. Kč. Přecenění dlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově. Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně upravuje vnitřnísměrnice. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtech vedených v cizích měnách , případně i nevratitelné zůstatky ve valutových pokladnách byly k rozvahovému dni přepočteny aktuálním kurzemČNB k 31.12.2015. V oblasti fondů byl tvořen krom Fondu sociálního, Fond pro kanalizace, Fondpro vodovody, a další účelové fondy (více v části E.4). Hospodaření fondů probíhalo v souladu s jejich statuty a u většiny fondů byl uplatňován výsledkový způsob jejich tvorby a čerpání. Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálního principu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů vymezených ve vnitřním předpise. Metoda časového rozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladůa výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které sevztahovaly k účetnímu období roku 2015 a účetní jednotka je obdrželanejpozději do 20. 1. 2016 byly evidovány v knize faktur roku 2015, ty kterépřišly po tomto datu byly evidovány v knize faktur roku 2016. V oboupřípadech, pokud se náklady týkaly účetního roku 2015 byly v tomto obdobíi nákladově zúčtovány. Účetní jednotka byla i v roce 2015 měsíčním plátcem DPH. Na účtu 377 0062 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0062 Ostatní krátkodobé závazky jsouzachyceny pohledávky a závazky mezi magistrátem a městskými obvody ztitulu daně z přidané hodnoty v rámci účetní jednotky. Na účtu 377 0112Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0112 Ostatní krátkodobé závazky byloúčtováno, rovněž v rámci účetní jednotky, o předfinancování projektů zregionálních operačních programů určené pro městské obvody . Hospodářskoučinnost vykonávaly v hodnoceném účetním období dva městské obvody, a toOstrava – Jih a Hrabová ( bytové hospodářství, krátkodobé pronájmy, výnosyz reklam). Od 1.1.2016 budou i tyto výkony účtovány v hlavní činnosti.Krátkodobé pohledávky - SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavníčinnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 966 583 tis. Kč, z toho 700 791 tis. Kč po lhůtě splatnosti.Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky plynoucí znájemného a služeb v bytovém hospodářství, dále pohledávky za komunálníodpad a z pokut. K pohledávkám po splatnosti, byly tvořeny opravné položkyv souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každýchukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek ke krátkodobýmpohledávkám činila k rozvahovému dni 450 530 tis. Kč. Opravné položkypodle zákona o rezervách tvořeny nebyly. V hodnotě netto je k rozvahovémudni vykázán stav těchto pohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 516 052 tis.Kč, což je o 38 600 tis. Kč méně než v předchozím účetním období. Přehled o účtování na podrozvahových účtech poskytuje následující tabulka (A.4.). Komentovány jsou podmíněné pohledávky a závazky ze soudních a jiných řízení. Z významnějších podmíněných pohledávek bylo nově v roce 2015 zaúčtováno navýšení žaloby podané městem o zaplacení částky 14 184 tis. Kč vůči a.s. AMÁDEUS REAL na celkových 29 042 tis. Kč, smluvní pokuta ve výši 4 917 tis. Kč za BD STAV Morava. V oblasti dlouhodobých podmíněných závazků ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení byla nově podána na město žaloba společností Skanska a.s. o neuhrazení částky za vícepráce u projektu Multifunkční budovy Vědecko-technologického parku ve výši 10 055 tis. Kč, škoda na ušlém zisku s.r.o. Florian sport ve výši 4 195 tis. Kč a žaloba na ochranu osobnosti ve výši 1 mil. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 9917529191.149367016692.99
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901938969.17867930.52
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90274033801.5471540430.83
3.Vyřazené pohledávky 905215901023.81212179842.52
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9099626655396.629082428489.12
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů153722066.770.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915153722066.770.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 17582849.110.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 92417582849.110.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 154710074.84898631970.86
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932562300.00562300.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00168802508.62
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 94336638973.97631859278.50
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9448105727.035830742.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 94521018992.1422651126.14
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 94718479.0018479.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 94888365602.7068907536.60
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 712922469.36138625.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.00138625.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955139227540.360.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956573694929.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 98715989.9410002141.31
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964535214.95867389.15
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96584001.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96697817845.969134752.16
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968278928.030.00
P.VII.Další podmíněné závazky 1671757838.502254114126.95
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971132000.00132000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.00582696501.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98215000000.0030000000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9861656625838.501641285625.95
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 2523467970.792692696453.49
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.001100000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992574533950.04747387495.32
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9941948934020.751944208958.17
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9996664202894.076805949557.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.0022734714.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.0010007950.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V období počínající rozvahovým dnem do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Celková hodnota nemovitostí, u kterých byl podán v hodnoceném účetním období návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni doručena doložka o zápisu na listy vlastnictví činila 112 596 623,24 Kč. Z toho úplatné prodeje pozemků 17 788 755,18 Kč, darovány byly pozemky v hodnotě 382 400,- Kč. Ze staveb byly prodány a k rozvahovému dni nezapsány budovy v hodnotě 28 060 000,- Kč a darovány byly za 1 861 319,06 Kč. Nakoupeny a nezapsány k 31.12.2015 byly pozemky v hodnotě 30 355 414,- Kč, darem účetní jednotka obdržela pozemek v hodnotě 43 920,- Kč. V oblasti staveb byly nakoupeny budovy v hodnotě 34 104 815,- Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období569220032.99757174804.11
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti90411503.6675562661.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
2Kříž v areálu hřbitova v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč - č.ÚD08004009 ze dne 21.9.2011.Kříž - Krucifix na pozemku parc.č.321 v k. ú. Stará Bělá, oceněn ve výši 1,- Kč - č.ÚD 08004005 ze dne 23.4.2012.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
13108231
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
747169167
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 65 906 854 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 12 325 307 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 53 581 547 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím se objem aktiv netto zvýšil o 232 861 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 535 815 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. AKTIVA CELKEM NETTO53581547406.37
Stavby - SÚ 021 - hodnota majetku brutto v oblasti staveb dosáhla 34 871998 tis. Kč, oproti roku 2014 se zvýšila o 2 014 237 tis. Kč brutto.Přírůstek brutto v celkové výši 2 598 200 tis. Kč, z toho v oblastibytového hospodářství, nebytových domů a budov pro služby 998 847 tis. Kč(zařazení investic do majetku - ukončení rekonstrukcí, modernizací,revitalizací, dalšího technického zhodnocení bytových domů a budov,přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu), v oblastiveřejných komunikací 623 427 tis. Kč (největší podíl připadá na rekonstrukcemístních komunikací, chodníků, budování nových cyklostezek, parkovišť),veřejného osvětlení 51 553 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování novéhoveřejného osvětlení), inženýrské stavby a sítě 315 442 tis. Kč a ostatnístavby a nalezený nebo darovaný majetek 608 931 tis. Kč. Z jednotlivýchakcí patřilo mezi nejvýznamnější dokončení projektů nebo jejich částí, a tonapříklad Revitalizace přednádražního prostoru Svinov ve výši 383 322 tis.Kč, Multifunkčních budov vědecko-technologického parku – v hodnocenémobdobí byly dokončeny a do staveb převedeny budovy v hodnotě 338 768 mil. Kča ostatní stavby(přípojky, zpevněné plochy, veřejné osvětlení) v hodnotě 20592 tis. Kč. Z dalších projektů Nová Karolina – Nová ulice Porážková 188784 tis. Kč, rekonstrukce Městského stadionu ve Vítkovicích – jižnítribuna „D“ ve výši 128 757 tis. Kč, Propojení ulic Pavlovova-Plzeňská –komunikace, podchody, chodníky, přípojky a veřejné osvětlení v hodnotě 103293 tis. Kč, Protipovodňová ochrana Žabník 59 198 tis. Kč, Sportovní areálu Cementárny 55 154 tis. Kč, akce Záchytný drén Hůrka 42 596 tis. Kč.Převedena do majetku byla krytá garážová stání v hodnotě 37 896 tis. Kč,která byla dříve spravována příspěvkovou organizaci Majetková správaOstrava – Jih. Dokončeno bylo zateplení ZŠ Dvorského 37 540 tis. Na účetstaveb byla převedena nakoupená budova a garáže na nám. Dr. E. Beneše vhodnotě 34 104 tis. Kč sloužící jako úřad městského obvodu Moravská Ostravaa Přívoz, rekonstrukce vestibulu Kina Luna a jeho přilehlých prostor vhodnotě 30 249 tis. Kč, Rekonstrukce ul. 28. října od Masarykova náměstí poSmetanovo náměstí ve výši 29 798 tis. Kč, dokončená mateřská školka v NověBělé v hodnotě 27 532 tis. Kč, Trolejbus Karolina 20 283 tis. Kč, bytovédomy Edisonova 19 706 tis. Kč, projekt Rozšíření výukového areálu BělskýLes 18 661 tis. Kč, Okružní křižovatka Michálkovická 17 854 tis. Kč,Plavecká učebna ZŠ A. Kučery v hodnotě 18 572 tis. Kč a další.Úbytek majetku ve výši 583 962 tis. Kč byl v převážné míře v důsledku svěření nebo bezúplatného převodu dokončeného majetku vlastním příspěvkovým organizacím, zejména školám. Mimo to byl proveden nepeněžitý vklad do a.s. Dopravní podnik Ostrava k navýšení základního kapitálu ve výši 71 521 tis. Kč a prodej domů v lokalitě „Červený kříž“ v Ostravě-Mariánských horách za 12 548 tis. Kč. A.II.3. Stavby25198160211.20
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 042 - zaznamenal v roce 2015 ve srovnání s minulým účetním obdobím pokles o 1 077 706 tis. Kč na 1 702 065 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 549 671 tis. Kč představoval náklady, které byly vynaloženy v roce 2015 na pokračující nebo nově zahajované akce. Nejvíce bylo proinvestováno na projektech: Zklidnění ulice Nádražní 86 585 tis. Kč, Rekonstrukce městského stadionu Ostravy-Vítkovice 84 893 tis. Kč, Terminál Hranečník 74 513 tis. Kč, Přestupní uzel Hulváky 57 207 tis. Kč, Zateplení ZŠ Dvorského 34 357 tis. Kč, Kanalizace Folvarek 32 274 tis. Kč, Rekonstrukce ul. 28. října od Masarykova po Smetanovo náměstí 28 762 tis. Kč, Rekonstrukce kina Luna 28 668 tis. Kč. Městským obvodem Moravská Ostrava a Přívoz byla nakoupena budova na nám. Dr. E. Beneše v hodnotě 61 015 tis. Kč sloužící jako sídlo úřadu. Dokončené akce představují úbytek účtu ve výši 2 627 377 tis. Kč. Jedná se především o stavby a nejvýznamnější dokončené investice jsou uvedeny v části A.II.3. Stavby jako přírůstek účtu. Do kategorie samostatného hmotného movitého majetku (SU 022) šlo především o převod dokončeného movitého majetku projektu Trolejbus Karolina (26 133 tis. Kč), Multifunkční budovy vědecko-technologického parku (20 074 tis. Kč) a projektu Inteligentní zastávky – informační displeje (12 067 tis. kč). Hodnotu obratů úbytků (platí i o přírůstcích) však ovlivňují v některých případech převody mezi městem a městskými obvody a přeúčtování na jiné organizační jednotky v rámci účetní jednotky. A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek1702064680.54
Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulému účetnímu obdobísnížila o 677 708 tis. Kč na konečných 1 143 691 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 723 852 tis. Kč byly na tomto účtu zachyceny transfery, které účetníjednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujícím (ch)účetních obdobích, dále výnosy v souvislosti s přiznanými investičními ineinvestičními transfery, na které jsme ještě neobdržely finančníprostředky, a to ve výši uznatelných nákladů násobených transferovýmpodílem - přiřazení výnosů k nákladům, storna dohadných položek vytvořenýchk 31.12.2014 (- 194 509 tis. Kč),dohady vytvořené v průběhu roku kdokončeným investicím, které byly převedeny do majetku, předpokládanávratka poskytnutých kompenzací na veřejnou službu přepravu cestujících naúzemí města (20 000 tis. Kč) a případy, kdy se výnosy týkaly běžnéhoúčetního období, ale k rozvahovému dni jsme neznali jejich přesnou výši(např. náhrady pojišťoven, úhrady za zpětný odběr a využití odpadů,očekávané úhrady z vydobytých nerostů apod. v dohadované výši 13 120 tis. Kč), dále dohadná položka na daň z příjmu právnických osob vevýši 198 356 tis. Kč. Snížení ve výši 1 401 559 tis. Kč představuje konečné vyúčtování transferů. Mezi nejvýznamnější transfery, které byly vyúčtovány se řadí tyto projekty: Revitalizace přednádražního prostoruSvinov, II. Etapa (296 294 tis. Kč), Multifunkční budovy vědecko-technologického parku Ostrava (284 575 tis. Kč), Prodloužená ulice Porážková(83 323 tis. Kč), Pavilon Evoluce (56 472 tis. Kč), Rekontrukce sportovníhoareálu v Ostravě-Vítkovicích (50 mil. Kč), Tramvajová zastávka Karolina (45654 tis. Kč). Ve výši 197 273 tis. Kč byla proúčtována i dohadovaná daň zpříjmu za rok 2014 a finanční vypořádání dotací se státním rozpočtem (125 206 tis. Kč). B.II.31. Dohadné účty aktivní1143691493.66
Jiné cenné papíry – SÚ 256 – stav účtu k rozvahovému dni vykázán ve výši 360 016 tis. Kč, což je o 252 370 tis. více než v minulém účetním období. Nakoupeny byly depozitní směnky ve výši 467 340 tis. Kč, které slouží ke zhodnocení volných finančních prostředků. Alikvotní úroky činily 607 tis. Kč. V průběhu účetního období uplynul u dvou depozitních směnek v hodnotě 215 576 tis. Kč termín úročení a zhodnocené finanční prostředky byly přijaty zpět na zhodnocovací běžný účet (snížení účtu Jinné cenné papíry). B.III.3. Jiné cenné papíry360016046.42
Termínované vklady – SÚ 244 – hodnota účtu ve výši 405 517 tis. Kč je o 103 874 tis. Kč větší než v minulém období. Přírůstky účtu jsou tvořeny připsanými úroky z vkladového účtu a převodem 100 mil. Kč z jiného běžného účtu za účelem zhodnocení. B.III.4. Termínované vklady krátkodobé405516932.11
PASIVA celkem jsou rovna aktiva celkem, je dodržena bilanční rovnováha. 0.0053581547406.37
Jmění účetní jednotky – SÚ 401 - hodnota účtu dosáhla výše 44 479 510 tis. Kč a ve srovnání s minulým účetním obdobím poklesla o 348 491 tis. Kč. Největší podíl představuje svěření majetku příspěvkovým organizacím, které se projevuje snížením stavu účtu o 377 959 tis. Kč. Dále jsou to bezúplatné převody s vykázaným saldem (přírůstkem) 95 084 tis. Kč. Mezi nejvýznamnějším přírůstky patří bezúplatný převod stavby Protipovodňová ochrana Žabník v Ostravě – Koblově (58 538 tis. Kč) a převod v rámci zrušení příspěvkové organizace majetkové správy na městském obvodu Ostrava-Jih na zřizovatele (25 195 tis. Kč). Velkou míru představují bezúplatné převody v rámci účetní jednotky, které se projevují jen obratově a nemají dopad do konečného salda účtu. Neinvestiční příspěvky a investiční dotace příspěvkovým organizacím představují snížení účtu v objemu 258 288 tis. Kč. Z investičních dotací patří mezi nejvýznamnější dotace Městské nemocnici v Ostravě ve výši 156 176 tis. Kč – na energetické úspory 91 316 tis. Kč, na rekonstrukci ortopedie a urologie 40 819 tis. Kč,na rekonstrukci IT infrastruktury 15 691 tis. Kč a další. Na domovy pro seniory nebo osoby se zdravotním postižením 43 560 tis. Kč. Jako úbytek se projevilo darování parkoviště Krajskému ředitelství policie ČR ve výši 3 166 tis. Kč. Naopak jako přírůstek v rámci darů se jednalo o částku 32 211 tis. Kč, kdy šlo v převážné většině o darování pozemků – Ředitelství silnic a dálnic ve výši 10 547 tis. Kč, od moravskoslezského kraje 4 400 tis. Kč. Ostravské výstavy a.s. darovala lávku přes řeku Ostravici v hodnotě 9 mil. Kč. Zbývající pozemky jsme získali darem od Správy silnic MS kraje a fyzických osob. C.I.1. Jmění účetní jednotky44479509660.62
Opravy předcházejících účetních období – SÚ 408 –– na těchto účtech byly účtovány jak opravy minulých, tak i předcházejících účetních období. Největší podíl na opravách minulého účetního období (nákladů) ve výši 21 623 tis. Kč mají opravy, resp. doúčtování odpisů z důvodů pozdního zařazení dokončených investic do majetku, kdy je dopočítáván odpis za dobu, od kdy měl být dokončený majetek odpisován (17 022 tis. Kč). Dále byly opravovány transfery, ke kterým byly dodány špatné podklady (-3 788 tis. Kč) a k prodaným bytovým jednotkám doúčtování ve výši podílu na nákladech roku 2014 (8 389 tis. Kč). Opravy týkající se výnosové části ve výši 14 079 tis. Kč představují rozpuštění transferů ve věcné a časové souvislosti k majetku, který byl pozdě zařazen do užívání (12 837 tis. Kč), a vratky transferů, které nebyly dohadovány a dosáhly významné hodnoty (1 242 tis. Kč). Opravy týkající se předchozích účetních období – v oblasti nákladů dosáhly výše 10 875 tis. Kč. Opět byly doúčtovávány odpisy, tak jako u oprav minulých let (5 117 tis. Kč), dále byl proúčtován dohadný účet z roku 2013 (509 tis. Kč), opraveno účtování investice namísto opravy (1 249 tis. Kč) a oprava zaúčtování neinvestičního transferu namísto investičního (4 mil. Kč). Na straně výnosů se jednalo o nepředepsaný předpis pronajatých nebytových prostor (2 500 tis. Kč) a rozpuštění transferu odpovídající transferovému podílu k odpisům dlouhodobého majetku (3 532 tis. Kč), celkem v hodnotě 6 032 tis. Kč. C.I.7. Opravy předcházejících účetních období8566945.35
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - SÚ 472 - oproti minulému účetnímu období došlo ke snížení objemu přijatých záloh o 414 179 tis. Kč na celkovou hodnotu 510 311 tis. Kč. Nově byly přijaty dlouhodobé zálohy ve výši 131 913 tis. Kč. Nejvyšší objem finančních prostředků byl poskytnut jako dlouhodobé zálohy na účelové transfery, zejména na realizaci projektů: Pavilon Evoluce ve výši 57 520 tis. Kč, Prodloužená Ruská ul. 27 570 tis. Kč, Přestupní uzel Hulváky ve výši 21 789 tis. Kč, Cyklostezka Ostravice 9 821 tis. Kč, projekt Realizace vybraných prvků územního systému ekologické stability na území statutárního města 6 882 tis. Kč, Přírodní zahrada MŠ Větrná ve výši 2 166 tis. Kč.Vyúčtovány byly zálohy ve výši 546 092 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější patřily projekty Revitalizace přednádražního prostoru Svinov ve výši 289 760 tis. Kč, Multifunkční budovy vědecko-technologického parku Ostrava ve výši 157 120 tis. Kč, Rozvoj metropolitní komunikační infrastruktury SMO ve výši 46 210 tis. Kč a Komunitní centrum ve výši 31 334 tis. Kč. D.II.8. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery510311037.56
Směnky k úhradě – SÚ 322 – k rozvahovému dni je evidován závazek ze směnek ve výši 480 mil. Kč. Účetní jednotka měla uzavřeny dva směnečné programy,a to s Českou spořitelnou, a.s., který byl k 23.11. 2015 vyrovnán a s ČSOB,a.s., který dále trvá a tvoří zůstatek směnečných závazků k rozvahovémudni. Počáteční zůstatek směnečného závazku byl ve výši 740 mil. Kč. Vprůběhu účetního období byly nakoupeny směnky ve výši 530 mil. Kč, z toho 50 mil. od České spořitelny, a.s. a 480 mil. od ČSOB, a.s. a uhrazenysměnky v hodnotě 790 mil. Kč - 150 mil. uhrazeno České spořitelně a 640mil. ČSOB, a.s. „Smlouva o zajištění směnečného programu" s ČSOB, a.s.byla uzavřena v roce 2013 do výše 800 mil. Kč na období 5 let s tím, že směnky budou vystavovány a spláceny v průběhu 5 let a ročně bude splacena směnečná suma vždy v hodnotě 160 mil. Kč (rozdíl mezi úhradou směnky a dalším nákupem, kdy každý další nákup bude nižší o 160 mil. Kč) a rovněž budou hrazeny směnečné úroky. Konečná splatnost je stanovena na 29.10.2018. První splátka ve výši 160 mil. Kč byla realizována v minulém účetním období, druhá splátka v hodnoceném účetním období. To znamená, že bylo k 31.12.2015 splaceno 320 mil. Kč a neuhrazená částka odpovídá konečnému stavu účtu.. Finanční prostředky ze směnečných programů budou využívány výhradně na realizaci schválených investičních akcí. D.III.6. Směnky k úhradě480000000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
NÁKLADY CELKEM - komentovány budou náklady, které zaznamenaly oproti minulému účetnímu období významnou změnu, to je rozdíl vyšší než 1% z celkového objemu vykázaných nákladů, což činí částku 89 127 tis. Kč, případně nižší částka zvláštního významu. A. NÁKLADY CELKEM8912747917.77
Náklady celkem dosáhly hodnoty 8 912 748 tis. Kč, což představuje výraznésnížení oproti minulému účetnímu období, a to o 753 138 tis. Kč. V provozníoblasti dosáhly náklady výše5 598 365 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2014 se jednalo o snížení nákladů z činnosti o 312 541 tis. Kč. Nižší náklady byly vynaloženy zejména na opravy, služby, tvorbu fondů, úroky a náklady vybraných místních vládních institucí na transfery. Naopak došlo ke zvýšení nákladů v položkách prodané pozemky a v oblasti nákladů z vyřazených pohledávek. A.I. Náklady z činnosti5598364526.51
Opravy a udržování – SÚ 511 – vynaložené náklady na opravy dosáhly výše 568043 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byly náklady na opravynižší o 217 956 tis. Kč, z toho v hospodářské činnosti o 53 692 tis. Kč a vhlavní činnosti o 164 264 tis. Kč. Největší podíl na snížení nákladů bylzaznamenán u městského obvodu Ostrava-Jih, a to o 114 185 tis. Kč, a tozejména vlivem zadávání veřejných zakázek, které se buď nestihly vysoutěžit a opravy musely být odloženy nebo byly vysoutěženy výhodnější ceny. Vhodnoceném účetním období nebyly prováděny v tak velkém rozsahu opravy typuvýměny oken, osvětlení, opravy střech, fasád, rozvodů vody, nátěrů apod. vpříspěvkových organizacích, zejména školách, tak jak tomu bylo v minulémúčetním období .K dalším úsporám došlo v důsledku mírné zimy na zimní údržbě komunikací. Městský obvod Slezská Ostrava snížil náklady na opravy o 39 586 tis. Kč, kdy z důvodu neuzavření rámcových smluv na opravy a udržovací práce byly realizovány jen nejnutnější udržovací práce a havarijní opravy. Dalším městským obvodem, který měl významně nižší náklady na opravy, a to o 22 709 tis. Kč byla Ostrava-Poruba, kde došlo k menšímu rozsahu realizovaných akcí zejména v oblasti dopravní údržby komunikací. A.I.8. Opravy a udržování568042732.40
Ostatní služby – SÚ 518 – v oblasti služeb dosáhly náklady výše 1 801 774 tis. Kč, což je o 172 117 tis. Kč méně než v roce minulém. Největších úspor bylo dosaženo na magistrátu – 124 211 tis. Kč, zejména na odborech strategického rozvoje, investic a dopravy. Byla ukončena realizační fáze některých projektů jako např. Zelená osa Vítkovic, Izolační zeleň, Územní systém ekologické stability, byl realizován menší objem demolic, došlo k legislativní změně metody účtování věcných břemen a bylo vynaloženo méně na poskytnuté kompenzace za veřejné služby - přepravu cestujících na území SMO (úhrady prokazatelné ztráty). Výrazných úspor dosáhl také městský obvod Ostrava-Jih (38 597 tis. Kč), jednak v hospodářské činnosti v důsledku přechodu správy, údržby a oprav domovního a bytového fondu z příspěvkové organizace Majetková správa Ostrava-Jih na zřizovatele, ukončením činnosti pověřeného správce byt. fondu a vlivem zadávání veřejných zakázek, ze kterých byly vysoutěženy cenově nejvýhodnější nabídky. A.I.12. Ostatní služby1801774291.54
Tvorba fondů - SÚ 548 - oproti minulému účetnímu období se hodnota tohoto účtu snížila o 134 106 tis. Kč a dosáhla výše 389 825 tis. Kč. V roce 2015 nebyl tvořen umořovací fond, což představovalo snížení tvorby fondu o 52 667 tis. Kč, nižší byla například i tvorba Fondu pro kanalizace o 72 637 tis. Kč nebo Fondu pro vodovody o 15 360 tis. Kč. Naopak změnou metodiky účtování účelových fondů - Fondu životního prostředí, Fondu pro upevnění veřejného pořádku a Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší, kdy tvorbu těchto fondů účtujeme nákladově, došlo k navýšení účtu tvorba fondů o 35 354 tis. Kč. Tvorba ostatních fondů byla ve srovnatelné výši jako v minulém období A.I.27 Tvorba fondů389824642.94
Prodané pozemky - SÚ 554 - ve srovnání s minulým účetním období byl prodej pozemků vyšší o 101 034 tis. Kč a dosáhl objemu 111 458 tis. Kč. K nejvýznamnějším prodejům patřil prodej pozemků s.r.o. Mobis Automotive System Czech ve výši 67 617 tis. Kč, Dopravnímu podniku Ostrava, a.s. ve výši 12 751 tis. Kč a Správě silnic Moravskoslezského kraje za 12 580 tis. Kč. A.I.31. Prodané pozemky111457889.48
Tvorba a zúčtování opravných položek - SÚ 556 – zaznamenala v hodnocenémúčetním období hodnoty 3 900 tis. Kč. Relativně došlo k poklesu tvorbyopravných položek. Tvorba byla vykázána v hodnotě 83 689 tis. Kč, ale došloke zrušení opravných položek v objemu 79 789 tis. Kč, především z důvoduvyřazení pohledávek (více pod položkou A.I.34 Náklady z vyřazenýchpohledávek), což se v saldu projevilo jako nízká tvorba opravných položek.Největší objem vytvořených opravných položek připadá na vyfakturované a nezaplacené smluvní pokuty a náhrady škody (z r. 2013) v objemu 23 666 tis. Kč. Dále byly vytvořeny k neuhrazeným poplatkům za komunální odpad (23 200 tis. Kč) a k neuhrazeným pokutám z dopravně správních činností (15 756 tis. Kč). A.I.33. Tvorba a zúčtování opravných položek3899715.98
Náklady z vyřazených pohledávek – SU 557 – dosáhly hodnoty 177 097 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období se zvýšily o 129 385 tis. Kč. Zejména šlo o prodeje pohledávek ve výši 101 631 tis. Kč, z odboru dopravně správních činností (pokuty) bylo vyřazeno 18 019 tis. Kč, z důvodu výmazu dlužné společnosti 16 546 tis. Kč. Dálšími důvody pro vyřazení pohledávek bylo uplynutí lhůty pro jejich vymožení, úmrtí dlužníků, prominutí z jiných důvodů. To se odrazilo také v položce A.I.33., která se úměrně snižuje s objemem vyřazených pohledávek, ke kterým byly v minulosti tvořeny opravné položky, jak je výše uvedeno. A.I.34. Náklady z vyřazených pohledávek177096869.36
Úroky – SÚ 562 – dosáhly výše 46 784 tis. Kč, což je o 280 156 tis. Kč méně než v minulém účetním období. Důvodem tak výrazného snížení úroků bylo to, že v hodnoceném účetním období nebyly hrazeny splátky kupónů z obligací. Největší část zaplacených úroků připadlo na úhrady úroků z úvěrů – Evropské investiční bance bylo uhrazeno 39 224 tis. Kč, úroky ze směnečných programů 4 583 tis. Kč na hypotéční úvěr čerpaný u KB 367 tis. Kč, úvěry městských obvodů 2 585 tis. Kč, úroky z přijatých kaucí (nájemné, přihlášky k veřej. zakázkám) činily 25 tis. Kč. A.II.2. Úroky46783686.40
Náklady na transfery – SÚ 572 – celková výše nákladů na transfery dosáhla 3 016 840 tis. Kč, což bylo o 177 138 tis. Kč méně než v loňském roce. Menší objem transferů obdržely zejména městské obvody o 154 781 tis. Kč a příspěvkové organizace o 42 843 tis. Kč. Naopak větší objem transferů byl poskytnut místním vládním institucím například na spolufinancování projektu cyklostezka Odra-Morava-Dunaj v Moravskosl. kraji a vybrané sociální služby 13 134 tis. Kč. A.III.2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery3016840462.39
VÝNOSY CELKEMKomentovány budou z hlediska významnosti, tak jako u nákladů, výnosy, u kterých byl rozdíl oproti minulému účetnímu období vyšší než 1% celkových výnosů, to je 100 825 tis. Kč, případně jiné významnější rozdíly. B.10082502985.70
Výnosy z prodeje pozemků – SÚ 647 – v hodnoceném účetním období dosáhly výnosy z prodeje pozemků částky 127 179 tis. Kč, což je o 107 490 tis. Kč více než v minulém období. Mezi nejvýznamnější se řadí prodeje společnostem s r. o. Mobis Automotive Systém Czech ve výši 68 939 tis. Kč, Multi Veste Czech Republic 5 ve výši 15 972 tis. Kč. Moravskoslezskému kraji byly prodány pozemky ve výši 8 764 tis. Kč, a.s. Kodecar Invest za 5 956 tis. Kč, a.s. Liftcomp za 2 175 tis. Kč. B.I.15. Výnosy z prodeje pozemků127178804.30
Čerpání fondů – SU 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni vykázána ve výši 423 249 tis. Kč, to je o 2 457 195 tis. Kč méně než v předcházejícím účetnímobdobí. Toto snížení bylo ovlivněno především tím, že v minulém účetnímobdobí došlo k čerpání umořovacího fondu ve výši2 541 788 tis. Kč, ze kterého byla uhrazena v červenci 2014 splátka obligací a byl zrušen. V hodnoceném období bylo nejvíce výnosově čerpáno prostřednictvím tohoto účtu z Fondu pro kanalizace 275 576 tis. Kč, Fondu pro vodovody 49 640 tis. Kč a sociálního ve výši 45 333 tis. Kč. Z dalších fondů - z Fondu rozvoje bydlení, Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší, Fondu životního prostředí, Fondu pro upevnění veřejného pořádku bylo odčerpáno 52 700 tis. Kč. B.I.16. Čerpání fondů423248700.84
Úroky - SÚ 662 – k rozvahovému dni činily přijaté úroky 13 283 tis. Kč. Oproti minulému roku pokles o 174 778 tis. Kč. Při meziročním srovnání měly na pokles inkasovaných úroků v roce 2015 vliv operace spojené s úhradou obligací v roce minulém ve výši 2 500 mil. Kč. Touto úhradou došlo k poklesu volných peněžních prostředků ke zhodnocení (úroků z depozitních úložek, termínovaných vkladů), nepříznivý vývoj úrokových sazeb a to, že v minulém období byl na tomto účtu zaúčtován i poslední kupón z Royal Bank of Scotland ve výši 124 971 tis. Kč (rovněž spojeno s obligacemi). B.II.2. Úroky13283240.31
Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - SÚ 672. Účtováno bylo o transferech, které účetní jednotka přijala nebo má v budoucnu na základě schválených smluv obdržet, a to v celkové hodnotě 1 573 174 tis. Kč. Objem transferů byl o 269 182 tis. Kč menší než v roce 2014. Transfery přijaté od ústředních rozpočtů v hodnotě 591 273 tis. Kč (na výkon státní správy, na sociálně právní ochranu dětí, volby, činnost jednotného kontaktního místa, vybraná zdravotnická zařízení, prevenci kriminality a další), z územních rozpočtů 96 571 tis. Kč, ze státních fondů 2 619 tis. Kč, ze zahraniční 135 tis. Kč, ostatních subjektů 1 613 tis. Kč. Městským obvodům bylo poskytnuto z rozpočtu města nebo prostřednictvím magistrátu 721 667 tis. Kč. Časové a věcné rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním majetku pořízeného z transferu dosáhlo hodnoty 77 276 tis. Kč. V hospodářské činnosti 82 020 tis. Kč (městský obvod Ostrava-Jih). B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů1573173964.02
Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68 – dosáhly částky 6287 565 tis. Kč, což bylo o 174 302 tis. Kč méně než v roce 2014. Nárůst byl zaznamenán u výnosů daně z příjmu fyzických osob o 55 608 tis. Kč nacelkových 1 510 057 tis. Kč a u daně z přidané hodnoty o30 903 tis. Kč na celkových 2 698 545 tis. Kč. U ostatních daních byl výnos nižší než v minulém roce. Největší pokles byl zaznamenán u daně z příjmu právnických osob, a to o 233 924 tis. Kč na celkových 1 594 775 tis. Kč, u sdílených majetkových daní o 14 924 tis. Kč na celkový výnos 227 618 tis. Kč a u ostatních sdílených daní a poplatků o 11 965 tis. Kč na celkový výnos 256 570 tis. Kč. B.V. Výnosy ze sdílených daní6287565395.47
Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán jako zisk ve výši 1 418 892tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl nižší o 2 113 798 tis.Kč, z důvodu toho, že v minulém účetním období bylo proúčtováno do výnosůčerpání umořovacího fondu ve výši2 500 000 tis. Kč na úhradu emise obligací s dopadem do hospodářského výsledku, jak je zmíněno v různých částech přílohy. Tento pokles se projevuje i u vykázaného hospodářského výsledku běžného účetního období a výsledku hospodaření předcházejících účetních období. C.1. Výsledek hospodaření před zdaněním1418892187.93
Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk ve výši 1 169 755 tis. Kč. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob za rok 2015 ve výši 198 356 tis. Kč za hlavní činnost, za hospodářskou činnost ve výši 40 222 tis. Kč. Výše daně z příjmu bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl snížen i o proúčtování zpřesněné daně z příjmu za rok 2014 ve výši 10 559 tis. Kč. C.2. Výsledek hospodaření běžného účetního období1169755067.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: 0.000.00
Stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2015. P.2874040807.27
Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnují v části „A.I.“ úpravy o nepeněžníoperace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblasti odpisů donákladů. Rezervy byly tvořeny na pobídkovou složku při prodeji nemovistostí.Položka A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace – obsahuje nerealizovanékurzové rozdíly, opravné položky apod., tj. operace, které neprovázel pohybpeněžních prostředků. V části A.II. peněžní toky ze změny oběžných aktiv akrátkodobých závazků - kromě těchto změn byly zachyceny i dohadné účty vsouvislosti s akruální metodou (věcná a časová souvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů,jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v obdobínásledujícím.V části A.III. Zaplacená daň z příjmu – v této části bylo zachyceno vypořádání dohadem stanovené daně z příjmu za rok 2014 a předběžně stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2015. V části A.IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2014. A.1835550041.11
Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. a 4. nemá účetní jednotka náplň. B.-1346077577.26
V části "C" výkazu - peněžní toky ze změn stavu vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek. C.-302324344.39
Změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. F.187148119.46
Stav peněžních prostředků k 31.12.2015, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B.III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Tato hodnota souhlasí rovněž s kontrolním číslem. R.3061188926.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM - podrobnější přehled o oblasti vlastního kapitálu poskytuje příloha č. 4 - PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU, ve které je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji rozvádět. VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM47703027520.32
V položce A.I.2. byl vykázán majetek svěřený příspěvkovým organizacím vsouladu se zřizovacími listinami, přičemž největší podíl připadá vesledovaném účetním období na školská zařízení a Ostravské muzeum. Zvýšenístavu v této položce je ovlivněno především předepsanou technikou účtování,kdy výše SÚ 401 při operaci vyřazení majetku je vyjádřena rozdílem mezistranou MD a DAL. Položka A.II.3 představuje zejména bezúplatné převody vrámci účetní jednotky, mezi městskými obvody a magistrátem.Položka A.I.5. Dary přestavuje především nabytí pozemků a inženýrských sítí. Neinvestiční příspěvky a investiční transfery poskytnuté zřizovaným příspěvkovým organizacím tvoří převážnou část hodnoty vykázané v položce A.1.6. Ostatní. A.I. JMĚNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY44479509660.62
A.III.TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A.III.1. a 2. – souvisí s položkami A.I.2. a 3. jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté zálohy na investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku Ve sloupci snížení stavu byl vyúčtován dohad dotace u majetku, který byl převeden do užívání dříve než účetní jednotka obdržela dotaci, a to v souladu s ČÚS č. 703, bod 5.3.5. písm.c). Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. V položce A.III.6 Ostatní jsou zachyceny transfery, které jsou účtovány prostřednictvím dohadného účtu aktivního v případech, kdy jsme ještě neobdrželi žádné finanční prostředky a potřebujeme vyjádřit hodnotu transferu buď při převodu dokončené investice do majetku nebo k rozvahovému dni. A.III. TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU3039650707.13
V části A.V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY - na tento účet byly v hodnoceném účetním období účtovány ty účetní případy, které měly být proúčtovány s nástupem účetní reformy, zejména před zahájením odpisování dlouhodobého majetku. Jednalo se především o přeúčtování špatně zařazeného drobného majetku, případy doúčtování odpisů, které vyjadřovaly opotřebení majetku před jeho odpisováním a u majetku pořízeného z dotací i s tím souvisejícího časového a věcného rozlišení dotace. A.V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PRI PŘVOTNÍM POUŽITÍ METODY-7125239831.53
Část A.VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A.VI.1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A.VI.2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. A.VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY151490837.07
OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH ÚČETNÍCH OBDOBI - Na těchto účtech bylo účtováno zejména doúčtování odpisů v případech pozdního zařazení dokončených investic do majetku a k tomu časové a věcné rozlišení transferů, dále vratky transferů, které nebyly pro nepředání informace zaúčtovány v minulém účetním období prostřednictvím dohadných účtů nebo byly účtovány opravy chybně dodaných podkladů. Rovněž byly na tomto účtu zachyceny případy související s bytovým hospodářstvím - snížení nákladů o podíl nájemníků a poslední prodeje bytových jednotek, chybějící předpis nájmů nebytových prostor. Proúčtována byla dohadná položka k výnosům z vydobytých nerostů z minulých let a oprava mylného posouzení účetního případu (oprava x investice). Podrobněji v části E.1 Doplňující informace k položkám rozvahy. A.VII. OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH OBDOBÍ8566945.35
FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY - celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dnihodnoty 276 696 tis. Kč. Nově byly do oblasti fondů převedeny fondymagistrátu, které na bankovním účtu nesledují rozpočtovou skladbu, a to Fondživotního prostředí, Fond pro upevnění veřejného pořádku a Fond pro dětiohrožené znečištěním ovzduší. Pro tyto fondy, jakožto i pro Fond rozvojebydlení nejsou založeny běžné účty fondů, ale tvorba i čerpání probíhá nazákladních běžných účtech.Přírůstky fondů celkem činily 399 159 tis. Kč, přičemž největší přírůstek byl u Fondu pro kanalizace (220 156 tis. Kč), Fondu pro vodovody (51 709 tis. Kč) a Fondu sociálního (50 503 tis. Kč), který je tvořen zejména příděly ve výši 5 % z ročního objemu vyplacených platů zaměstnanců a odměn uvolněným členům zastupitelstva města za výkon funkce, přijatými úroky z účtu sociálního fondu a ostatními finančními operacemi (finanční vypořádání, vratky). Čerpány byly fondy ve výši 426 111 tis. Kč. Nejvíce bylo čerpáno z Fondu pro kanalizace (275 576 tis. Kč), Fondu pro vodovody (49 640 tis. Kč), Fondu sociálního (45 333 tis. Kč). Z dalších fondů bylo odčerpáno z Fondu rozvoje bydlení 23 319 tis. Kč, Fondu pro děti ohrožené znečištěním ovzduší 14 311 tis. Kč, Fondu životního prostření 9 529 tis. Kč, Fondu pro upevnění veřejného pořádku 8 403 tis. Kč. B. FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY276695946.02
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - včetně výsledku hospodaření předcházejících účetních období - je okomentován v části Přílohy E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty. C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ6872353255.66

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.303647967.25
G.II. Tvorba fondu399158996.61
1. Přebytky hospodaření z minulých let80209968.40
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce3151416.49
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů31787000.00
4. Ostatní tvorba fondu284010611.72
G.III. Čerpání fondu426111017.84
G.IV. Konečný stav fondu276695946.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby34871997842.819673837631.6125198160211.2023752333153.03
G.1.Bytové domy a bytové jednotky5958816680.072299325112.143659491567.933648490631.17
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu6739482385.381507369650.965232112734.424821250856.99
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1262022951.75277951532.24984071419.51967133625.34
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení8178021484.402498499896.455679521587.955229959057.35
G.5.Jiné inženýrské sítě9420040800.182143284769.387276756030.807181170752.75
G.6.Ostatní stavby3313613541.03947406670.442366206870.591904328229.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky11735068028.910.0011735068028.9111799619285.01
H.1.Stavební pozemky27986898.570.0027986898.5727986898.57
H.2.Lesní pozemky189916676.970.00189916676.97196782235.97
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2409607662.990.002409607662.992432971381.68
H.4.Zastavěná plocha5579396118.480.005579396118.485642769545.05
H.5.Ostatní pozemky3528160671.900.003528160671.903499109223.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou11.8710.71
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou11.8710.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou70398940.7664104302.47
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6469792282.0463922508.97
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou606658.72181793.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00845451

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
00006947Ministerstvo financí ČR25911368VÍTKOVICE ARÉNA, a.s. Ostrava- záruka trvá k datu 18.10.201631.12.999915000000.00NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním