A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává skutečnost, která by zabraňovala nepřetržitě pokračovat v činnosti naší účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1. 1. 2010 účtuje naše účetní jednotka podle reformy účetnictví státu, podle zákona 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a českých účetních standardů. Od 1.1.2015 účetní jednotka účtuje podle závazného účtového rozvrhu daného PK. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka v plném rozahu. Zaokrouhlování je prováděno na dvě desetinná místa. Naše účetní jednotka se řídí těmito účetními postupy: dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, zásoby, stanovení opravných položek a rezerv, časové rozlišení, podrozvaha. Zásoby a materiál jsou učtovány způsobem A - potraviny a způsobem B se účtují ostatní zásoby a materiál. Odpisy jsou účtovány rovnoměrně, měsíčně. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován na účtu 028 od částky 3.000,- Kč do částky 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován na účtu 013 od částky 7.000,- Kč do částky 60.000,- Kč. V operativní evidenci je veden drobný dlouhodobý hmotný majetek od částky 1.500,- Kč do částky 3.000,- Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok. V operativní evidenci jsou za stejných podmínek vedeny i učební pomůcky. V operativní evidenci je veden drobný dlouhodobý nehmotný majetek od částky 1.500,- Kč do částky 7.000,- Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok. Opravné položky tvoří naše účetní jednotka čtvrtletně, o rezervách nebylo v 2015 účtováno. Ocenění majetku reálnou hodnotou nebylo použito, nedošlo k prodeji majetku. Časové rozlišení je účtováno ihned při pořizení účetního dokladu, faktury apod. Vnitřním předpisem je stanovena hranice Kč 1 000,00, do výše které účetní jednotka časově nerozlišuje, tato výše je nepodstatná a nezkresluje věrný obraz účetnictví.Účetní jednotka je plátce DPH.Účetní jednotka provozuje hospodářskou činnost - pronájem prostor k podnikání, ubytování DM VŠ koleje, služby ve stravování - ŠJ.Účetní jednotka aplikovala k rozvahovému dni zúčtování časového rozlišení investičního transferu dle MP zřizovatele č. 5/2015 z účtu 672 (MD) na účet 401(D) ve výši 938.218,50 Kč zejména z důvodu věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1907395.74 | 1521984.66 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1844950.95 | 1477959.87 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 62444.79 | 44024.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1907395.74 | 1521984.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Na účet 021 bylo v průběhu roku 2015 zařazeno technické zhodnocení - zateplení půdy u inv.č. 10003 v hodnotě 194.025,- Kč a z důvodu výstavby sportovní haly byla provedena likvidace multifunkčního hřiště (1.985.872,- Kč a oplocení 417.938,-). Zůstatková hodnota byla dále zúčtována na 042 jako náklady nové stavby. | A.II.3. | 147083681.86 |
Zůstatek účtu 042 obsahuje:- projekt. dokumentaci,vizualizaci a stavební práce, stavební a BOZP dozor - týkající se rozšíření SOUE o Sportovní gymnázium, sportoviště a TZH školy - Pavilon C, B, včetně likvidace multifunkčního hřiště a oplocení v zůstatkové hodnotě- stavební práce a dozory na Polygonu Křimice-stavební práce na akci výstavba nových garáží | A.II.8. | 14660114.65 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy ú. 314 - na el. Energii (4.790,-), plyn (248.800,-), SEVT-Věstník MŠMT (600,-)a jistina na parkovací plochu (1100,- ). | B.II.4. | 255290.00 |
Na ú.315 je zúčtována pohledávka za stravné žáků, které nebylo uhrazeno do konce r. 2015. | B.II.5. | 6644.00 |
Pohledávky za zaměstnanci - ú. 335 - půjčky z FKSP zam. (12.000,-), účastnický poplatek za zájezd (10.750,-), stravenky (18.000,- + 10.980,-) | B.II.9. | 51730.00 |
Na účtu 381- Náklady příštích období jsou časově rozlišeny náklady náležící do následujícího období . | B.II.29. | 247515.19 |
Účet 385 - Příjmy příštích období - 260.814,- - dohadná položky na inkasa za stravování žáků stržená v lednu 2016. | B.II.30. | 260814.00 |
Na ú. 388 - Dohadné účty aktivní je částka 993.476, složená z 12.328,- - dohad na příspěvek od ÚP(peníze přijdou v I.2016) a 981.148,- dohad na tranfer OPVK - výzva 56, ukončený k 31.12.2015, ale vyúčtování bude až v r. 2016. | B.II.31. | 993476.00 |
Organizace obdržela od zřizovatele v r. 2015 investiční dotaci na financování projektu ROP ve výši 3.873.299,97 Kč a na ostatní stavební investice dotaci ve výši 28.202.684,61 Kč. | C.I.1. | 125678524.15 |
Transfery na pořízení dlouhodobého investičního majetku mají KZ 21.626.192,03 Kč. Jedná se z minulých účet. období o transfery: z projektu Operační program Životní prostřední ve výši 11.308.573,- Kč a z Regionálního operačního programu Jihozápad ve výši 6.908.672,47Kč.V 2014 účtováno o transferu Regionálního operačního programu Nuts II Jihozápad ve výši 3.480.530.39Kč, v roce 2014 je zaúčtován dohad na investiční transfer , dále účtováno o transferu Nadace ČEZ ve výši Kč 335.696,35.V červenci 2015 účtován dohad na transfer z ROP NUTS II. Jihozápad ve výši 3.292.304,97 Kč.U projektů již dochází k rozpouštění transferu. | C.I.3. | 21626192.03 |
K rozvahovému dni bylo zúčtováno nekrytí IF z důvodu nekrytí odpisů investičního majetku z projektů ROP, zařazených v průběhu roku 2015, které nebyly kryté z rozpočtu zřizovatele ve výši 856.684,45 Kč. Na účtu IF je nevyčerpaná investiční dotace od zřizovatele na vysoutěžené zakázky, které ještě nebyly vyfakturovány a zaplaceny ve výši 16.236.968,50 Kč. | C.II.5. | 18588413.11 |
Na účtě 459 jsou účtovány kauce za ubytování DM, VŠ. | D.II.7. | 301000.00 |
Na ú. 374 - je nezúčtovaný transfer OPVK - výzva 56 , ukončený k 31.12.2015, ale vyúčtování bude až v r. 2016. | D.III.32. | 981148.00 |
Na ú. 383 - jsou DP (cena známa do odevzdání výkazů). | D.III.34. | 232284.69 |
Na ú. 384 - je zúčtovaná částka 127.673,31 složená z nedočerpané provozní dotace "Motivace pro technické vzdělávání v PK 2015", která bude čerpána v I.Q2016 (v souladu s metodikou) ve výši 34.235,31 Kč a přeplatky stravy žáků spadající do roku 2016 ve výši 93.438,- Kč. | D.III.35. | 127673.31 |
Na ú. 389 - dohadné položky za nevyúčtovaný plyn. | D.III.36. | 254790.00 |
Na ú. 378 jsou krátkodobé závazky - vyúčtování bytů apod. | D.III.37. | 60111.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Čerpání IF na opravy ve výši 1.010.924,75 KčČerpání RF z ostatních titulů (dary) 172.520,- Kč.Z ú. 403. převedeno do výnosů rozpuštění Nadace ČEZ 36.553,- Kč | B.I.16. | 1219997.75 |
Na ú. 649 jsou zúčtovány náhrady za škody ve výši 162.612,80 Kč(HČ) a 560,- Kč (DČ) a k rozvahovému dni bylo zúčtováno výsledkově snížení části nekrytého IF z důvodu nekrytí odpisů investičního majetku z projektů ROP, zařazených v průběhu roku 2015, které nebyly kryté z rozpočtu zřizovatele ve výši 856.684,45 Kč. | B.I.17. | 1019857.25 |
Provozní dotace ve výši 18.429.267,69 (z dotace "Motivace pro technické vzdělávání PK 2015" 194.000,- nespotřebováno 34.235,31 Kč - ponecháno na 374 ) NIV příspěvek na projekt ROP III. 209.088,-- Kč = celkem provoz 18.638.355,69 KčZ rezervního fondu převedeno do tržeb 181.496,28 Kč - projekt Leonardo a Erasmus+ Přímou dotaci UZ 33353 47.359.000,- UZ 33038 9.077,- UZ 33049 398.594,- UZ 33050 222.420,- UZ 33052 1.258.557,- UZ 33061 239.267,- celkem 49.486.915,-Dotace z ÚP 36.984,-Dotace Magistrátu města Plzně 42.900,-Dohad spotřeby dotace OPVK, výzva 56 UZ 33058 ve výši 981.148,- Kč (projekt ukončen k 31.12.2015 - vyúčtován bude v 2016) | B.IV.2. | 69367798.97 |