A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka byla zřízena jako příspěvková organizace Města Vrchlabí hospodařící bez příspěvku zřizovatele a pokračuje ve své činnosti v souladu se změněnou zřizovací listinou od 01.01.2014. Předmět činnosti : - provozování vodovodů a kanalizací a úprava a rozvod vody; - správa a rozvoj vodovodů a kanalizací. Doplňková činnost: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona; obory činnosti - provozování vodovodů a kanalizací a úprava a rozvod vody; nakládání s odpady (vyjma nebezpečných); přípravné a dokončovací stavební práce, specializované stavební činnosti; - výroba elektrické energie - instalovaný výkon (el./tep.) 0,14/0,000 MW. Nedošlo ke změnám z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Použité účetní zásady: Účetní jednotka používá metody v souladu se zákonem, č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně jejich novel, s ČÚS č. 701 - 710 a s vnitřními předpisy. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Způsob oceňování a vykazování majetku: a) Zásoby: účtování prováděno způsobem A ve skladové evidenci na skladových kartách; nakupované zásoby jsou vedeny ve skutečných pořizovacích cenách - tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady; výdej ze skladu cenami zjištěnými aritmetickým průměrem; zásoby vytvořené vlastní činností nevznikly. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek; veden v cenách pořízení včetně vedlejších pořizovacích nákladů; v samostatných číselných řadách a na jednotlivých kartách majetku; vlastní činností nebyl v roce 2015 dlouhodobý majetek vytvořen. c) Cenné papíry a podíly: organizace nevlastní cenné papíry ani majetkové účasti. 2. Způsob odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: a) účetní - dle vnitropodnikové směrnice a ČÚS, b) daňové - dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, metoda lineární (rovnoměrné odepisování); hodnota hmotného a nehmotného majetku a jeho vstupní cena - dle tohoto zákona; evidence v knize majetku (karty); daňové odpisy v účetním období 2015 provedeny. Způsob odepisování drobného dlouhodobého hmotného e nehmotného majetku: a) účetní - drobný DHM nově pořízený v hodnotě do 3 tis. Kč bez DPH je veden v samostatné číselné řadě (informativně); odepsán v plné výši do spotřeby (ú. 501090). - drobný DHM nově pořízený v hodnotě od 3 do 40 tis. Kč bez DPH - samostatná číselná řada, evidence na účtech 028/088, při zařazení do užívání účtován ve výši 100 % do nákladů (ú. 558010). - drobný nehmotný majetek nově pořízený v hodnotě do 7 tis. Kč bez DPH - samostatná číselná řada (informativně); odepsán v plné výši do spotřeby (ú. 518055). - drobný nehmotný majetek nově pořízený v hodnotě od 7 do 60 tis. Kč bez DPH - samostatná číselná řada, evidence na účtech 018/078, při zařazení do užívání účtován ve výši 100 % do nákladů (ú. 558020). b) daňové: účetní = daňové odpisy. 3. Způsob stanovení opravných položek: Opravné položky tvořeny k pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 18 měsíců za dlužníky v insolvenčním řízení - v roce 2015 nebyly takové položky vytvořeny. Stanovení ostatních opravných položek: Nepoužito 4. Způsob přepočtu cizí měny na českou měnu: Nepoužito; organizace nepracovala s údaji v cizí měně. 5. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků: Není takový majetek. 6. Způsob oceňování cenných papírů a derivátů reálnou hodnotou, změny reálné hodny včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku včetně jejich zaúčtování: Nejsou cenné papíry. Časové rozlišení - účetní jednotka používá metodu časového rozlišení k 31.12. v souladu s vnitřním předpisem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 229326.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 98293.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotce nejsou známy skutečnosti, které by existovaly k 31.12.2015, které by významným způsobem ovlivňovaly údaje uvedené v účetní závěrce. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce, které by mohly mít vliv na její finanční situaci. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka zajistila finanční krytí fondu reprodukce majetku, investičního fondu a fondu kulturních a sociálních potřeb do 11.01.2016. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Počet dnů v tis. Kč Do lhůty splatnosti: 10 123 Po lhůtě od 1 do 15: 190 Po lhůtě od 16 do 30: 0 Po lhůtě od 31 do 60: 85 Po lhůtě od 61 do 90: 24 Od 3 do 6 měsíců: 7 Od 6 do 9 měsíců: 0 Od 9 do 12 měsíců: 0 Od 12 do 24 měsíců: 36 Nad 2 roky: 51 CELKEM : 10 516 | B.II.1. | 10515783.00 |
Počet dnů v tis. Kč Do lhůty splatnosti: 50 Po lhůtě od 1 do 15: 576 Po lhůtě od 16 do 30: 0 Po lhůtě od 31 do 60: 505 Po lhůtě od 61 do 90: 3 000 Od 3 do 6 měsíců: 0 Od 6 do 9 měsíců: 0 Od 9 do 12 měsíců: 0 Od 12 do 24 měsíců: 0 Nad 2 roky: 0 CELKEM : 4 131 Závazky po lhůtách splatnosti - nájemné účtované zřizovatelem za období roku 2015 - budou uhrazeny v průběhu roku 2016 v plné výši. | D.III.5. | 4130634.50 |
Splatný závazek na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti k 31.12.2015 splacen do 11.01.2016. | D.III.12. | 277224.00 |
Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění k 31.12.2015 vyrovnány do 11.01.2016. | D.III.13. | 118823.00 |
Daňový nedoplatek u místně příslušného finančního orgánu k 31.12.2016 vyrovnán do 11.01.2016. | D.III.16. | 98371.00 |
Daňový nedoplatek u místně příslušného finančního orgánu k 31.12.2016 ve výši Kč 1.052.747,00 uhrazen do 15.01.2016. Daňová pohledávka ve výši Kč 84.328,00 vyrovnána do 20.01.2016. | D.III.17. | 968419.00 |
Účetní jednotka zde zachycuje faktury od dodavatelů přijaté po 01.01.2016, které vztahují k účetnímu období roku 2015. | D.III.34. | 3271440.69 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hlavní činnost - nárůst v důsledku zvýšeného nákupu povrchové vody. Hosp. činnost - nižší náklady souvisí se snížením objemu prováděných stavebních prací v běžném období. | A.I.1. | 4959361.06 |
Navýšení je způsobeno zejména zvýšením účtovaného nájemného zřizovatelem v kumulaci o 1.738 tis. V dalších ostatních službách došlo ke snížení o 168 tis. | A.I.12. | 16669835.41 |
Hlavní činnost - tržby za vodné, stočné. Hosp. činnost - přípravné a dokončovací stavební práce (snížení objemu oproti minulému období). | B.I.1. | 40243007.00 |
V tomto období bylo čerpáno z fondu reprodukce majetku, investičního fondu. | B.I.16. | 1676723.22 |
Připsané úroky snížené o zaplacenou srážkovou daň. | B.II.2. | 7877.85 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27714.79 |
A.II. Tvorba fondu | 82984.00 |
1. Základní příděl | 82984.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 58491.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53491.20 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 52207.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2712532.95 |
D.II. Tvorba fondu | 1889278.41 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1889278.41 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1400000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 1400000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 3201811.36 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 612890.19 |
F.II. Tvorba fondu | 1692130.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 292130.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 1400000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1737480.22 |
1. Financování investičních výdajů | 60757.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 1676723.22 |
F.IV. Konečný stav fondu | 567539.97 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |