Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
VOŠ a SPŠ bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkaz zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v jednom účetním období nesmí účetní jednotka změnit v následujícím účetním období.















A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví VOŠ a SPŠ je vedeno v plném rozsahu na základě rozhodnutí KÚ dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013, s účinností od 1.1.2014.
Účetní závěrka se sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v celých korunách na dvě desetinná místa.

Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
od 1001Kč do 3000Kč operativní evidence
od 3001Kč do 39999Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek
od 1Kč do 7000Kč operativní evidence
od 7001Kč do 59999Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek
od 40000Kč dlouhodobý hmotný majetek-investice
od 60000Kč dlouhodobý nehmotný majetek-investice

Podrozvahová evdience - 901 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - drobný dlouhodobý hmotný majetek
905 - vyřazené pohledávky
906 - vyřazené závazky
909 - ostatní
999 - vyrovnávací účet

Metoda časového rozlišení je upravena § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Organizace používá úč. 381 - náklady příštích období na předplatné novin a časopisů, služby poskytnutí licencí, školení
383 - výdaje příštích období na doplatky daně silniční
384 - výnosy příštích období na zaplacení školného nebo ubytování
388 - dohadné účty aktivní na časové rozlišení přijatých záloh na dotace, využitých v daném účetním období
389 - dohadné účty pasívní především na energie a objednané zboží a služby, které nebylo dosud vyfakturované

Stanovení hladiny významnosti jsou uvedeny ve směrnici PO.

Metoda zaokrouhlování je nastavena v programu FENIX

Doplňková činnost je v účetnictví oddělena ORJ 131 - 136, další členění - ORGC.
Ve výkazech vystupujících z účetnictví je doplňková činnost také oddělena.








Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 10061334.449646110.42
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901263982.30260239.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9028723634.698319863.07
3.Vyřazené pohledávky 90513372.0050996.60
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9091060345.451015011.45
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99910061334.449646110.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00938717.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00403910.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
negativní hlášení
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
negativní hlášení
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Žádný převod nemovitostí k rozvahovému dni nebyl uskutečněn.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
FRIM je finančně krytý. Stejně tak je krytý i rezervní fond a fond odměn.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0022673348.82
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti399396.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00negativní hlášení
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00negativní hlášení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
ve lhůtě splatnosti:
dluh 70 085,00Kč, dlužník SŠ, ZŠ, MŠ, Hanácká 3, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky a zaměstnance
dluh 21 132,00Kč, dlužník Mateřská škola Borůvka, Šumperk, fakturované částky jsou za prodej a dovoz celodenní stravy pro žáky a zaměstnance
dluh 13 030,00Kč, ostatní faktury za pronájem plochy, tělocvičny

po lhůtě splatnosti:
dluh 307 025,00Kč, dlužník Sdružení přátel folkloru Severní Hané, Postřelmov, fakturovaná částka je doplatek za poskytnutí ubytovacích a stravovacích služeb
pro účastníky "Mezinárodního folklorního festivalu 2015", faktura k 30.9. je po splatnosti celkem 116 dnů - podle "Zásad řízení PO Olomouckého kraje" dočasně upuštěno od vymáhání pohledávky, s odběratelem sepsáno uznání dluhu, sjednán termín úhrady do 31.3.2016
B.II.1.411272.00
uhrazené zálohy drobné, různé (odborné publikace) 6 569,00Kč

uhrazené zálohy na plyn, DM, stravovna a škola, 297 454,88Kč

uhrazené zálohy na lyžařský kurz (ubytování), 110 000,00Kč

B.II.4.414023.88
transfer projekt OPVK "výzva č.56", 524 173,00Kč

transfer projekt OPVK "výzva č.51", 948 971,31Kč

transfer projekt OPVK "výzva č.44", 1 677 862,01Kč

B.II.31.3151006.32
předepsané školné za ZS na VOŠ, částka 1 100,00Kč

předepsané platby za ubytování na DM, částka 13 640,00Kč

B.II.32.14740.00
dlouhodobě přijatá záloha na transfer
- projekt OPVK "výzva č.44", částka 1 677 862,01Kč
- projekt OPVK "výzva č.51", částka 948 971,31Kč
D.II.8.2626833.32
neuhrazené faktury - vodné,stočné 12/2015, částka 49 230,00Kč
- poskytnutí internetu 12/2015, částka 14 520,00Kč
- ostatní drobné platby (provozní), částka 8 510,93Kč

neuhrazené faktury FKSP - ostatní čerpání fondu 77 206,00Kč

D.III.5.149466.93
přijaté kauce od žáků na ubytováníD.III.7.135200.00
dosud nevyplacené mzdy zaměstnanců za 12/2015D.III.10.2289030.00
dosud nevyplacené cestovní náhrady zaměstnanců za 12/2015

D.III.11.4464.00
dosud neuhrazené sociální pojištění za 12/2015D.III.12.986670.00
dosud neodvedené zdravotní pojištění za 12/2015
D.III.13.420223.00
dosud neodvedená daň z mezd zaměstnanců za 12/2015D.III.16.330658.00
přijaté krátkodobé zálohy na transfery:

projekt OPVK "výzva č.56", částka 524 173,00Kč
D.III.32.524173.00
dohadná položka - kopírování OCE tiskárna za 12/2015, částka 4 253,10Kč

dohadná položka - spotřeba elektřiny za 12/2015, částka 123 401,72Kč

dohadná položka - spotřeba plynu za 12/2015, částka 210 507,66Kč

dohadná položka - zpracování mezd za 12/2015, částka 7 919,30Kč

dohadná položka - telefonní hovory za 12/2015, částka 6 375,99Kč
D.III.36.352457.77
přijaté platby od žáků na lyžařský kurz, částka 208 400,00Kč

zákonné pojištění za 4.Q 2015, částka 37 971,00Kč

exekuce - srážky ze mzdy, částka 12 557,00Kč

mylné platby - došlé na účet, částka 1 239,00Kč

předplacený kredit na stravu, částka 250 851,00Kč
D.III.37.511018.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
účet obsahuje:
- spotřeba potravin - kuchyň
- majetek drobný hmotný PC do 3000Kč (nezařazený na účtu 028)
- PHM (auta,sněhová fréza,malotraktor)
- materiál pro výuku (spotřební)
- materiál pro provoz (kancelářské potřeby,čistící prostředky,atp.)
A.I.1.3588052.50
účet obsahuje:
- spotřeba plynu
- spotřeba elektrické energie
- spotřeba vody
A.I.2.3131990.04
účet obsahuje:
- náklady žáci Go,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik
- poštovné
- telefony
- praní prádla domov mládeže,stravovna,škola
- ostraha objektů
- zpracovnání mezd
- revize
- internet
- svoz odpadu (komunální,biologický)
- upgrade programů
- ostatní služby

A.I.12.2824334.78
účet obsahuje:
- platby žáků za GO,LVVZ kurzy,lyžařský výcvik
- strava žáci
- školné VOŠ
- ubytování žáci
- ostatní příjmy (opisy vysvědčení,průvodce studiem, atp.)
B.I.2.4689232.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
žádné doplňující informaceP.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.163593.23
A.II. Tvorba fondu315465.00
1. Základní příděl315465.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu290747.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování51618.00
3. Rekreace21000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport54841.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary20500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění39759.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu103029.00
A.IV. Konečný stav fondu188311.23

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1913062.40
D.II. Tvorba fondu1116581.16
1. Zlepšený výsledek hospodaření1081243.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie337.49
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové35000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1743050.46
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele725800.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1017250.46
D.IV. Konečný stav fondu1286593.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.493371.38
F.II. Tvorba fondu5193448.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku3148625.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele1319023.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu725800.00
F.III. Čerpání fondu5238007.19
1. Financování investičních výdajů1662750.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele2541228.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku1034029.19
F.IV. Konečný stav fondu448812.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby162664907.3929049353.56133615553.83134188926.83
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu156848812.3928549408.56128299403.83128811972.83
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5816095.00499945.005316150.005376954.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3522836.000.003522836.003522836.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99735.000.0099735.0099735.00
H.4.Zastavěná plocha2080414.000.002080414.002080414.00
H.5.Ostatní pozemky1342687.000.001342687.001342687.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00843113

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00