Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování un věcných břemen a práva stavby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Obec účtuje podle Zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. (ZoÚ) v platném znění a dále dle Prováděcí vyhlášky č. 410/09 Sb. (dále jen Prováděcí vyhláška, PV). V souladu s § 9 ZoÚ obec vede účetnictví v plném rozsahu. Kromě těchto zákonných ustanovení aplikuje obec v potřebné míře jak v této, tak v dalších směrnicích odpovídajícím způsobem České účetní standardy (ČÚS) zveřejňované ve Finančním zpravodaji, v platném znění. V rámci prováděcí vyhlášky účtuje město podle účtového rozvrhu vytvořeného na základě směrné účtové osnovy (ta v souladu s novelou ZoÚ č.304/ 08 Sb., § 14 - určuje ve vybraných případech uspořádánía označení analytických a podrozvahových účtů ). Při výběru syntetických účtů do tohoto účtového rozvrhu vychází město ze směrné účtové osnovy, a dále z potřeb pro předávání účetních záznamů a zápisů v účetních knihách na základě technické vyhlášky. Oddělené sledování hlavní / HČ/ a hospodářské činnosti /HČ/ je zabezpečeno použitím příslušných syntetickýh účtů /případně jejich analytik/, dle vymezení náplně účtů /účtových tříd/ ve směrné účtové osnově. Volba členění účtů při sestavení účtového rozvrhu byla provedena v rozsahu nutném pro zaúčtování všech účetních případů a pro sestavení účetní závěrky. V souladu s § 7 odst.6 ZoÚ město účtuje o finančních prostředcích státního rozpočtu a finančních prostředcích ÚSC bez jejich vzájemného zúčtování /kompenzace/.K datu provedení měsíční závěrky se tiskne hlavní kniha účtů. Dále - čtvrtletně rozvaha, výkaz zisků a ztrát a příloha. Tvorba a použití opravných položek - účetní jednotka v roce 2015 tvoří opravné položky ve výši 10 % za každých 90 dnů po splatnosti. Časové rozlišení - účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 50 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Zásoby - způsob účtování B. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - zařazení v pořizovací ceně od 3 000,- do 40 000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - zařazení v PC od 7 000,- Kč do 60 000,- Kč. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn - účetní jednotka za rok 2015 neměla účetní případ v cizí měně. Zahraniční cesty byly proúčtovány v české měně. Úroky z dlouhodobývh úvěrů se účtují jako součást PC majetku. Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648). Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 200 tis. Kč. Město - územně samosprávný celek. Zřízené PO - 1. Mateřská škola, 2. Mateřská škola a Základní škola. Zřízená s.r.o. - Služby města Velké Opatovice s.r.o. Počet členů zastupitelstva - 17. Starostka - ing. Kateřina Gerbrichová, místostarosta - Jaroslav Bárta. Kontrolní výbor - předseda Petr Prosser, počet členů 5. Finanční výbor - předseda Pavel Ševčík, počet členů 5. Město má 100 % podíl na základním kapitálu Služby Města Velké Opatovice, s.r.o. v hodnotě 200 000,- Kč. Město je členem svazků - Mikroregion Malá Haná Cetkovice, Svazek pro výstavbu R 43, Svaz měst a obcí, Svaz VKMO Brno. Celková zadluženost města činí 16 000 000,- Kč, z toho úvěr u ČS ve výši 3 000 000,- na výstavbu koupaliště /splatný do 31.12.2016/, a úvěr u ČS na financování společného projektu ZŠ+ČOV ve výši 13 000 000,- Kč/splatný do 31.12.2019/.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 83615454.43 64265440.62
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 0.00 158984.61
3.Vyřazené pohledávky 905 506009.98 506009.98
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 83109444.45 63600446.03
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 85000.39
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 85000.39
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 202686.83 202686.83
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 202686.83 202686.83
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 390.00 1555.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 390.00 1555.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 83413157.60 64149309.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 0.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 0.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá ionformace o nejistých podmínkách a aituacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K 31.12.2015 nemá účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu uzávěrky nepřišla doložka o zápisu.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 2052319.75 4476414.27
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 3270285.46 2485124.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Město eviduje v ocenění podle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví majetek oceněný 1,- Kč. - z toho 4 kříže, 5 soch , 4 pomníky a 1x reliéf.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
146.79
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
83670300.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

V lednu 2015 došlo k předání majetku k hospodaření 1. a 2. MŠ v celkové výši 18 019 145,61 Kč. Z toho účet 021 - budovy ve výši 17 612 609,58 a účet 021 -ostatní stavby ve výši 406 536,03 Kč. Na předaný majetek /budovy/ jsme v roce 2014 obdrželi investiční dotaci od Ministerstva životního prostředí a Státního fondu životního prostředí v celkové výši 3 646 414,27 Kč. Účet 042 - nedokončený DHM - největší položkou je rozšíření kanalizace Gerbrich v celkové výši 2 002 289,40 Kč, tato stavba bude zařazena do majetku v lednu 2016. Účet 021 - byla provedena výměna oken a zateplení zdravotního střediska v celkové výši 3 331 053,40 Kč, zvýšení PC u budovy tělocvičny SOU v rámci rekonstrukce osvětlení v celkové výši 311 780,70 Kč. dále zařazení stavby - vrt Velká Roudka v celkové výši 299 908,-- Kč, - Kč a zařazení nového rozhlasu v celkové výši 1 437 735,31 Kč. Účet 388 - nevyčtována dotace na ČOV od Jmk ve výši 3 000 000,- Kč /vyúčtování do 31.12.2016/ a dále záloha na investiční dotaci na zateplení a výměnu oken na zdravotním středisku ve výši 2 036 234,55 Kč. Pohledávky - významno část nesplacených pohledávek jsou neuhrazené pronájmy bytů a nebytových prostor včetně služeb a místní poplatky ve výši 996 245,56 Kč/všechny jsou po lhůtě splatnosti/. Závazky - účet 321 dodavatelé - zůstatek činí 987 660,37 Kč /všechny jsou do lhůty splatnosti/.
0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Výnosy - vechny výnosy jsou tuzemské. Nejvýznamější částky jsou všechny výnosy ze sdílených daní a poplatků ve výši 43 744 651,80 Kč, dále dotace na výkon státní správy a neinvestiční dotace od Jmk Brno ve výši 3 270 285,46 Kč, příspěvek z Úřadu práce na mzdy VPP ve výši 1 187 309,-- Kč. Náklady - transfery a dotace z rozpočtu města byly poskytnuty v celkové výši 13 307 552,60 Kč - z toho příspěvek zřizovatele PO ve výši 7 605 004,60 Kč /jedná se o příspěvek bez vyúčtování/, příspěvek Služby s.r.o. ve výši 5 526 318,-- Kč, Mzdové náklady včetně odvodů činily celkem 11 947 044,- Kč. Na odměnách členů zastupitelstva byla vyplacena celkem částka 1 236 088,-- Kč/počet členů zastupitelstva je 17/. Počet pracovníků v loňském roce byl 26, jejich průměrná mzda činila 22 843,-- Kč.
0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1076557.41
G.II. Tvorba fondu 239654.82
1. Přebytky hospodaření z minulých let 2216.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 237438.82
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 232982.30
G.IV. Konečný stav fondu 1083229.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 347545829.33 105416638.21 242129191.12 259096647.24
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 8507389.55 3122791.00 5384598.55 5390428.23
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 58025085.81 20377994.00 37647091.81 34905460.37
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 61482160.70 25928247.10 35553913.60 51054841.18
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 55920167.63 20787348.00 35132819.63 36562323.60
G.5.Jiné inženýrské sítě 30386723.57 14115272.90 16271450.67 16319489.38
G.6.Ostatní stavby 133224302.07 21084985.21 112139316.86 114864104.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 38562988.50 0.00 38562988.50 38707159.50
H.1.Stavební pozemky 2408819.00 0.00 2408819.00 2408819.00
H.2.Lesní pozemky 4375114.50 0.00 4375114.50 4375114.50
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 5765672.50 0.00 5765672.50 5830222.50
H.4.Zastavěná plocha 22551761.50 0.00 22551761.50 22627735.50
H.5.Ostatní pozemky 3461621.00 0.00 3461621.00 3465268.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 382473.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 382473.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00281247

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním