A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
ÚČETNÍ JEDNOTKA NEMÁ INFORMACI O SKUTEČNOSTI, KTERÁ BY ZNAMENALA UKONČENÍ JEJÍ ČINNOSTI. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Výkazy jsou sestaveny od 1.1.2015 do 31.12.2015 v celých Kč na dvě desetinné místa. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rohodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetníctví od 1.1.2014 vedeno v plném rozsahu. V operativní evidenci je veden drobný majetek školy . Jedná se o majetek Základní školy a Mateřské školy pri FN Olomouc, dále detašovaných pracovišť - rehabilitační středisko MŠ Mošnerova ul. Olomouc. Dále je veden pronajatý majetek ve výši 8.279.693,- Kč. Jedná se o budovu, pozemek a další hmotný a nehmotný majetek Dětské centrum Ostrůvek, U Dětského domova 269, Olomouc. Tento majetek je využíván k činnosti ZŠ a MŠ při FN Olomouc. Při zařazování majetku do operativní evidence je použito jako jedno z kritérií pořizovací cena majetku: stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7.000,- Kč u drobného nehmotného majetku. Další kritérium je i charakter a doba použitelnosti majetku. Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišování: - náklay a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souhlasí - náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období - výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul,částka a období, kterého se týkají. Časové rozlišení není nutno používat v případech, kdy se jedná o pravidelě se opakující výdaje,popř. příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, placené pojistky, vyplácení náhrad škod,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které neovlivní výrazně výsledek hospodaření. Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zák. č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného ročního odpisového plánu. V roce 2013 byl již veškerý majetek plně odepsán, nový investiční majetek nebyl pořízen ani v roce 2015. Hospodářskou činnost organizace neprovádí. Je stanovena hladina významnosti pro účtování podmíněných pohledávek a podmíněných závazků, kterou si organizace stanovila ve výši 200.000,- Kč, kdy není nutno o podmíměných pohledávkách a podmíněných závazcích účtovat. Nutnost odsouhlasení pohledávek a závazků na přelomu kalendářního roku je rovněž stanovena na částku 200.000,- Kč. V organizaci běžel projekt - Škola digitálního věku, který byl zahájen v září 2014. Projekt byl ukončen v září 2015 poslední monitorovací zprávou. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 8541595.38 | 8425072.38 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 13814.00 | 13814.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 131565.38 | 131565.38 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 8396216.00 | 8279693.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 286485.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 286485.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 8541595.38 | 8711557.38 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 111664.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 48513.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za sledované období 2015 nedošlo v organizaci k žádným mimořádným událostem. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily hospodaření organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Budovy, ve kterých je provozováná hlavní činnost (výchova a vzdělávání dětí a žáků) jsou v majetku jiných organizací. Základní a Mateřská škola je přímo v budově FN Olomouc. Rehabilitační středisko MŠ na Mošnerově ulici, Olomouc - majetek - Dětské centrum Ostrůvek, U Dětského domova 269, Olomouc |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Organizace má zřízený účet u České spořitelny, a.s. Olomouc Čísla účtu: 1808332379/0800 - běžný účet školy. Finanční prostředky fondu odměn, investičního fondu a rezervního fondu jsou účetně sledovány samostatnou analitikou. Stav účetní a finanční nevykazuje ke sledovanému období rozdíly. 107- 1808332379/0800 - samostaný účet pro FKSP. V měsící září 2014 byl zřízen nový účet č. 3697220399/0800 pro účely nového projektu "Škola digitálního věků", reg.č. CZ.01.07./1.3.00/51.0003 v rámci OPVK. Projekt byl ukončen 30.9.2015. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II. V průběhu sledovaného období 2015 byl pořízen drobný hmotný majetek v hodnotě 255.184,51 Kč. Tento byl částečně pořízen z Projektu Škola digitálního věku. Nehmotný majetek nebyl pořízen. B.II. Nevymahatelné pohledávky organizace nemá žádné. C.II. Fondy účetní jednotky V roce 2015 pohyb na rezervním fondu: - proveden příděl do rezervního fondu ve výši 6.475,82 Kč -jedná se o zisk z roku 2014. - příděl z titulu peněžního daru účelového ve výši 60.000,- Kč - zúčtování zůstatku účtu projektu Škola digitálního věku C.III. Hospodářský výsledek Ke dni 31.12.2014 byl vykázán zisk ve výši 6.475,82 Kč. HV ke dni 31.12.2015 je ztráta ve výši 46.719,75 Kč. Krátkodobé závazky - závazky související se mzdnou včetně odvodů SOC a ZDR a daní za měsíc prosinec 2015, vyrovnání proběhne v měsíci lednu 2016 Závazky vůči dodavatelům z roku 2014 i 2015 byly v průběhu roku 2015 všechny vyrovnány. | A.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I. Organizace provozuje pouze hlavní činnost. Náklady - některé vybrané položky čerpání: Materiál ve výši 49.692,69 Kč drobný hmotný materiál včetně učebních pomůcek ,drobný pomocný materiál, čistící prostředky, kancelářské potřeby, odborná literatura, nákup tonerů,.tiskopisy -třídní knihy, třídní výkazy, vysvědčení,.. Energie souvisejíci z provozem Dětského stacionáře Mošnerova a Základní školy a Mateřské školy, která se nachází v prostorách FN Olomouc. Vzhledem k tomu, že k vyúčtování energíí na DS za rok 2015 dojde v březnu-v dubnu 2016, byl proveden odhad těchto služeb a to dle skutečností z roku 2014. Další náklady: - za služby související s běžným provozem všech středisek - poplatky za telefony, správa počítačové sítě, spracování mezd, školení zaměstnanců a DVPP, aktualizace softweru a služby související, služby související s provozem DS Mošnerova, poštovné, poplatky z běžného účtu,.... - mzdové náklady a náklady související odvody na ZP a SP, náhrady mezd v době nemocenské - sociální náklady -příděl do FKSP, nákup ochranných pracovních oděvů preventivní lékařská péče, příspvek zaměstnavatele na stravné - náklady za zákonné pojištění zaměstnavatele - nákup drobného majetku - účet 558 Odpisy majetku - pro rok 2015 nebyl zakoupen žádný investiční majetek a odpisy jsou i nadále nulové. B.I. Stravné pro zaměstnance organizace je zajišťováno formou poukázek SODEX. Stravenka má hodnotu 40,- Kč, příspěvek z provozu činí 15,- Kč, příspěvek z FKSP činí 10,- Kč a zaměstnanec uhradí částku 15,- Kč. Finanční výnosy Úroky z běžného účtu ve výši 616,20 Kč a nově od roku 2015 peněžní ústav vykazuje ve výpise i daň z úroků. B.IV. Na účtu 672 je zaúčtována dotace pro rok 2015 B.VI. Výsledek hospodaření Za období roku 2014 - byl vykázán zisk ve výši 6.475,82 Kč. Za sledované období roku 2015 je vykázána ztráta 46.719,75 Kč. Za sledované období obdržela organizace tyto dotace: Dotaci na provoz a dotaci na přímé náklady, které tvoří UZ 33353, 33051 a 33052. Projekt Škola digitálního věku byl ukončen 30.9.2015. | A.I. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 27914.11 |
A.II. Tvorba fondu | 41834.00 |
1. Základní příděl | 41834.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 44567.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18390.00 |
3. Rekreace | 23380.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2797.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 25181.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 293040.80 |
D.II. Tvorba fondu | 66475.82 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 6475.82 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 60000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 105680.99 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 105680.99 |
D.IV. Konečný stav fondu | 253835.63 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 83181.50 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 83181.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |