A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá žádné informace o skutečnostech, které by znamenaly ukončení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené moravskoslezským krajem, byly náklady na srážkovou vodu v roce 2014 účtovány na účet 502 a v roce 2015 na účet 518. V souvislosti se změnami v účetní osnově roku 2015 pro příspěvkové organizace došlo ke změnám v účtech účtové třídy 9 - Podrozvahové účty. Změny u naší účetní jednotky se dotkly účtů 903 (nově 909 - ostatní majetek), účtu 911 (nově 905 - vyřazené pohledávky). S účinností od 1.1.2013 účtuje příspěvková organizace zřízená Moravskoslezským krajem poprvé dle ČSÚ 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu Má Dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody v příspěvkové organizaci: 1) Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovacích cenách 2) Zásoby vede účetní jednotka v pořizovacích cenách metodou "B" 3) Majetek je odepisován podle pokynů zřizovatele 4) Časové rozlišení - účet 381 - Náklady příštích období - účet je používán v souvislosti pojištěním odpovědnosti organizace za škodu (způsobenou žáky) - tisk (noviny, odborné časopisy), které budou dodány až v následujícím kalendářním roce - účet 383 - Výdaje příštích období - účtovány služby, které nebyly vyúčtovány a ani uhrazeny v běžném kalendářním roce (např. telefonní služby, služby BOZP, PO) - účet 384 - Výnosy příštích období - účetní jednotka zde účtuje o předpisu úhrad neinvestičních nákladů na vzdělávání, které by měly být uhrazeny v následujícím kalendářním roce (tzv. školné v ZUŠ) a stejně tak o předpisu úhrad za zapůjčené hudební nástroje žákům školy na následující kalendářní rok - účet 389 - Dohadné účty pasivní - na účtu je účtováno o nevyúčtovaných dodávkách energií k okamžiku uzavírání účetních knih v běžném roce 5) O Kurzových rozdílech - účet 405 - účetní jednotka neúčtuje, nevlastní žádné cenné papíry,ani podílové listy Informace o stavu účtů dle knihy podrozvahových účtů (viz A.4 tabulka): Majetek účetní jednotky: a) účet 901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ekonomické software - doba použitelnosti je delší jak jeden rok a ocenění je nižší jak 7 000,00 Kč v jednotlivém případě b) účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší jak jeden rok a v ocenění nižším jak 3 000,00 Kč v jednotlivém případě (výjimku tvoří hudební nástroje, které jsou v souladu s vnitřní směrnicí organizace o účtování vedeny na účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek) c) účet 905 - Vyřazené pohledávky - od roku 2013 je zde účtováno o pohledávkách, kdy zanikl nárok na vymáhání plnění. Jedná se o tři případy úhrady neinvestičních nákladů na vzdělávání v ZUŠ (celková výše 3 300,00 Kč). d) účet 909 - Ostatní majetek - přísně zúčtovatelné tiskopisy - příjmové pokladní doklady a stvrzenky |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 142455.00 | 97010.00 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 18828.00 | 5760.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 120072.00 | 87695.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 3300.00 | 3300.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 255.00 | 255.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 142455.00 | 97010.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 105337.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 45422.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá žádné informace o významných skutečnostech, které souvisejí s účetní závěrkou a finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
V organizaci ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné informace o nejistých podmínkách či situacích. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Účetní jednotka má nekrytý investiční fond ve výši 6.607,00 Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2010 a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3775.00 | 1416.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Položka se účetní jednotky netýká. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Podle zřizovací listiny účetní jednotka pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účetech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | A.II. | 0.00 |
Podle zřizovací listiny účetní jednotka pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účetech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | B.I. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozpis přijatých významných dotací v roce 2015: Výnosy z transferů: a) Časové rozpuštění přijatého investičního transferu ve věcné a časové souvislosti - 3 775,00 Kč Město Vítkov - celkem 18 000,00 Kč (s vyúčtováním v běžném roce), z toho na projekty a) Podpora zážitkových forem učení v ZUŠ Vítkov - soustředění žáků hudebního a tanečního oddělení (ubytování, doprava) - 10 000,00 Kč - vyčerpáno b) Program obnovy skladu hudebních nástrojů v ZUŠ Vítkov - 8 000,00 Kč - vyčerpáno Zřizovatel - celkem 5 545 450,00 Kč (s vyúčtováním v běžném roce): a) přímé náklady na vzdělávání - 5 383 000,00 Kč - vyčerpáno b) Rozvojový program "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství" - 136 461,00 Kč - vyčerpáno c) Rozvojový program "Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství" - 25 989,00 Kč - vyčerpáno | B.IV.2. | 0.00 |
Další významné položky výnosů účetní jednotky v roce 2015 Účet 648 - Čerpání fondů ve výši 125 035,76 Kč: Rezervní fond - 108 550,76 Kč (k dalšímu rozvoji své činnosti), z toho a) 3 000,00 Kč - z darů b) 105 550,76 Kč - z vlastních zdrojů Fond odměn - 16 485,00 Kč, z toho a) 985,00 Kč - na překročení limitu prostředků na platy b) 15 500,00 Kč - na výplatu odměn | B.I.16. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka nemá povinnost sestavovat tento výkaz. | R. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka tento výkaz nesestavuje. | C. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 53305.42 |
A.II. Tvorba fondu | 38620.00 |
1. Základní příděl | 38620.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 46394.87 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 19100.00 |
3. Rekreace | 1000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4994.87 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 15300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 45530.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 157878.95 |
D.II. Tvorba fondu | 68886.67 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 68886.67 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 108550.76 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 108550.76 |
D.IV. Konečný stav fondu | 118214.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 80611.54 |
F.II. Tvorba fondu | 46076.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 46076.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 65989.77 |
1. Financování investičních výdajů | 65989.77 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 60697.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1755319.50 | 483091.00 | 1272228.50 | 1294542.50 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1755319.50 | 483091.00 | 1272228.50 | 1294542.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 60700.00 | 0.00 | 60700.00 | 60700.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 60700.00 | 0.00 | 60700.00 | 60700.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |