A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Školní jídelna Olomouc-Hejčín, příspěvková organizace vznikla od 1.7.2011 jako samostatný subjekt, je plátcem DPH. Organizace od 1. 1. 2013 vede evidenci PAP a je plátcem DPH. Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/2013 vede ŠJ od 1.1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. U majetku vedeného na podrozvahových účtech je hranice významnosti u dlouhodobého majetku Kč 3 000,-, u dlouhodobého nehmotného majetku Kč 7 000,-, dolní hranice u hmotného majetku je Kč 500,-, u nehmotného majetku Kč 1 000,-. O podmíněných pohledávkách ze vztahu k jiným zdrojům se v podrozvahové evidenci účtuje od Kč 10 000,- a to v členění na krátkodobé a dlouhodobé - transfery s vypořádáním. Podmínky pro sestavení výkazů "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" ŠJ nesplňuje. Na základě Dohody o převodu hospodaření majetku ze dne 28.4.2015 byla příspěvkové organizaci bezúplatně předána stravovací licence software Veřejné informační služby Plzeň (pod názvem Software systém PRO VIS úroveň 7v +rozšíření počtu strávníků na neomezený počet. Software byl převeden Slovanským gymnáziem Olomouc, pořizovací cena Kč 121.309,76, oprávky k 30.4.2015 činí Kč 33 720,00, zůstatková hodnota Kč 87.589,76. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky číslo 435/2010 Sb. došlo od 1.1.2011 ke změnám při sestavení Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy - výkazy se sestavují v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z tohoto důvodu jsou stavy minulého období, které bylo sestaveno v tisících Kč, rozšířeny 000,00. Od 1. 1. 2015 byl dle nové směrné účtové osnovy upraven účtový rozvrh a byly převedeny počáteční stavy některých analytických účtů. Účetní software byl také aktualizován v souladu s vyhláškou č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 je vedeno účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem - usnesení Rady Olomouckého kraje: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67 % 2. odpisová skupina - roční odpisová sazba 12,50 % 3. odpisová skupina - roční odpisová sazba 6,67 % 5. odpisová skupina - roční odpisová sazba 1,11 % (změna způsobu odepisování - budova 90 let). Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí ve výši 1.000,- Kč a více. V podrozvahové evidenci je účtován hmotný majetek od 500,- Kč do 3.000,- Kč. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3.000,- Kč do 40.000,- Kč je účtován na účet 028 v členění dle typu (nábytek, kancelářské stroje, kuchyňské zařízení, ostatní předměty, dary). Drobný nehmotný majetek nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40.000,- Kč je účtován na účet 022 v členění dle typu (stroje, přístroje, zařízení a energ. a hnací stroje). Dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 60.000,- Kč je účtován na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu majetku v evidenci. Příspěvková organizace používá metody časového rozlišení nákladů, výnosů, používá účtování dohadných účtů, účtuje o zálohách. V průběhu účetního období jsou časově rozlišovány transfery, konečné vyúčtování je k rozvahovému dni,tj. k 31.12. V rámci doplňkové činnosti je poskytováno stravování pro zaměstnance jiných škol, cizím strávníkům a také rozvoz obědů vlastním automobilem. Náklady doplňkové činnosti jsou určovány měsíčně ze skutečných nákladů hlavní činnosti a to procentem z počtu uvařených jídel. Doplňková činnost je sledovanána samostatně dle znaku ORJ a OrgC. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Olomoucký kraj. Statutární zástupce školní jídelny je ředitelka Bc. Daniela Machalová. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 875728.57 | 829864.81 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 875728.57 | 829864.81 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 875728.57 | 829864.81 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 117909.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 50539.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Od 1. 1. 2015 nedošlo k žádné mimořádné události, významnější změnou je prodloužení doby odepisování budovy školní jídelny na 90 let. Příspěvková organizace není účastníkem žádného grantového projektu. V 1. - 4. čtvrtletí 2015 neobdržela školní jídelna žádný věcný ani finanční dar. Pro dodávku elektřiny na rok 2015 byl zřizovatelem vysoutěžen dodavatel Centropol Energy. Silniční daň na rok 2015 za automobil na rozvoz obědů - Volkswagen Crafter - byla zaplacena v měsíci lednu 2015 na celé účetní období. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Žádné skutečnosti, které existovaly ke konci rozvahového dne, a které by významně ovlivnily pohled na finanční situaci organizace, nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyl ke dni 31. 12. 2015 proveden. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Stav fondu odměn, investičního a rezervního fondu je k 31. 12. 2015 je plně krytý finančními prostředky na účtech 241/200, 241/0210, 241/0300. Fond odměn byl k datu 31.12.2014 vyčerpán, jeho stav byl k datu 30. 6. 2015 navýšen přídělem ze schváleného výsledku hospodaření roku 2014 o Kč 21 000,00. V červenci 2015 došlo k čerpání fondu odměn a k datu 31. 12. 2015 je fond odměn vyčerpán. U FKSP je k 31. 12. 2015 nesoulad mezi účtem 412 a 243 ve výši Kč 2 130,68,00, který je vyrovnán dne 11.1.2016.(Jedná se o příspěvek na stravné zaměstnanců ŠJ a příděl z mezd do FKSP za období 12/2015). Počáteční stav rezervního fondu ve výši Kč 247 540,29 byl k datu 30.6.2015 navýšen o Kč 186 899,85, tj. zlepšený výsledek hospodaření roku 2014, konečný zůstatek fondu činí Kč 434 440,14. Počáteční stav investičního fondu činil Kč 1 433 197,97, v roce 2015 čerpala organizace investiční fond na havarijní opravu pánve ELRO - firma Tip-Ex Partner s.r.o. Praha (ovládací panel včetně elektroniky a řídící desky) ve výši Kč 139 098,52, na malířské a natěračské práce v budově ŠJ v hodnotě Kč 45 000,00 a dále na bylo z investičního fondu čerpáno Kč 53 939,77 na opravu řídící desky ELRO. Celkové odpisy za rok 2015 činily Kč 3 877 596,00, z toho odpisy v HČ Kč 3 595 704,00 a odpisy v doplňkové činnosti Kč 281 892,00. Odvod odpisů zřizovateli činil za rok 2015 Kč 2 880 704,00. Konečný stav investičního fondu k 31. 12. 2015 je 2 115 446,45 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
K datu 31. 12. 2015 je evidence pozemků a staveb beze změn. V dubnu 2015 došlo k zařazení převedeného SW ze Slovanského gymnázia Olomouc (na základě Dohody o převodu hospodaření majetku ze dne 28.4.2015 byla předána stravovací licence software Veřejné informační služby Plzeň (pod názvem Software systém PRO VIS úroveň 7v +rozšíření počtu strávníků na neomezený počet. Software byl převeden Slovanským gymnáziem Olomouc, pořizovací cena Kč 121.309,76,oprávky k 30.4.2015 činí Kč 33 720,00, zůstatková hodnota Kč 87.589,76. Z evidence dlouhodobého majetku došlo k přeřazení majetku ve výši Kč 26 972,26, odepsaný majetek do Kč 40 000/kus, který byl pořízen podle v minulosti platných předpisů v oblasti účetnictví a v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek dlouhodobého majetku ve Vyhlášce č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Do dlouhodobého majetku byl v 10/2015 zařazen majetek ve výši Kč 76 602,50, jedná se o kuchyňské vybavení - Dělička těsta elektrická. V průběhu 1.-4. čtvrtletí roku 2015 došlo k zakoupení majetku vedeného v evidenci účtu 028 DDHM ve výši Kč 171 959,22. Jedná se o následující položky: Kč 15 120,00 - atyp.nerezový regál Kč 3 690,08 - mikrovlnná trouba Kč 7 480,00 - můstková váha Kč 19 590,00 - 2x PC Kč 10 923,14 - skartovač REXEL Kč 10 155,00 - 2 nerezové hrnce Kč 18 980,00 - lis na citrusy Kč 39 600,00 - násypná hlava Kč 42 142,00 - 2 mixéry a šlehače Kč 4 279,00 - úklidový vozík V průběhu 4. čtvrtletí došlo k vyřazení majetku DDHM ve výši Kč 46 251,30. Podrozvahová evidence je vedena v knize podrozvahových účtů. Na účtu 902 Jiný DDHM došlo v roce 2015 k zakoupení majetku v celkové výši Kč 53 628,85, jedná se především o následující položky: Kč 36 051,00 kuchyňské vybavení Kč 860,00 dřevěná lékárnička Kč 2 057,85 kancelářské křeslo Kč 3 280,00 nerezové hrce, poklice Kč 9 200,00 10 ks gastronádob Kč 2 180,00 mycí set na okna V prosinci 2015 došlo k vyřazení majetku v hodnotě Kč 7 765,09. Ve školní jídelně funguje software od firmy VIS Plzeň (zatím v pronájmu). I v roce 2015 je ve školní jídelně zaveden v rámci rozšíření poskytovaných služeb pro strávníky Gymnázia Hejčín, Slovanského gymnázia výběr ze tří druhů jídel. Pro strávníky, kteří chodí přímo do jídelny Olomouc-Hejčín byla znovu zavedena burza jídel, v roce 2015 pokračuje rovněž rozvoz obědů po městě Olomouci. Program stravné je pravidelně aktualizován dle potřeb a požadavků školní jídelny. | AKTIVA | 122364354.39 |
Stav zásob k 31. 12. 2015: Kč 459 833,86 materiál na skladě Kč 22 031,90 zboží na skladě-čipy Příjem potravin, čistících prostředků, tonerů, kancelářského papíru a čipů se účtuje z dodavatelské faktury přes účet pořízení materiálu a poté na sklad. Tyto položky jsou sledovány v software, na základě výdejek je zaúčtována jejich měsíční spotřeba do nákladů. | B.I. | 481865.76 |
Krátkodobé pohledávky - stav účtů k 31.12.2015: účet 311 Odběratelé Kč 371 183,40 Zůstatek účtu 311 se skládá z vystavených faktur za stravné 12/2015, dne 6.1.2016 uhrazeny FV 76,78 a 79 v celk.výši Kč 262 355,40 dne 13.1.2016 uhrazena FV 80 v hodnotě Kč 17 350,00 dne 15.1.2016 uhrazeny FV 77 a 81 v celkové výši Kč 91 478,00 účet 341 Dań z příjmů Kč 28 910,00 Daň z příjmu právnických osob za rok 2014 byla po konzultaci s daňovým poradcem přesunuta na termín k 30.6.2015. Na základě zpracovaného přiznání k dani z příjmů právnických osob vznikla daňová povinnost ve výši 49.590,00 Kč, částka byla dne 23.6.2015 uhrazena. Povinná záloha na daň z příjmu činila Kč 35 900,00, předpoklad daně z příjmu za r.2015 činí Kč 21 280,00, proúčtován vnitřním dokladem č.191/12/2015. účet 381 Náklady příštích období Kč 28 918,03 FP č. 190, 222, 315, 250 a 277 - náklady r. 2016 za služby-užívání domén www.strava.cz, www.olomouc.cz, VIS-licenční smlouva atd. Jednotlivé položky byly proúčtovány do nákladů roku 2016 vnitřním dokladem č. 4 v lednu 2016. | B.II. | 429011.43 |
Krátkodobý finanční majetek: Běžný účet je analyticky členěný dle jednotlivých fondů: účet 241 0100 BÚ-provoz,vč.dotací Kč 2 423 912,39 účet 241 0200 BÚ-Fond odměn Kč 0,00 souhlasí s účtem 411 účet 241 0210 BÚ-Rezervní fond Kč 434 440,14 souhlasí s účtem 413 účet 241 0300 BÚ-Investiční fond Kč 2 115 446,18 souhlasí s účtem 416 Účet FKSP - samostatný účet používaný výhradně pro výdaje dle rozpočtu FKSP a Vyhl. č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny k datu 31.12.2015 nejsou v ŠJ evidovány. V průběhu roku ve dny, kdy se nevařila strava, ale zaměstnanci byli v práci, byly jim za odpracované dny předány stravenky SODEXO v hodnotě Kč 60,00/za jeden oběd. Pokladna - je prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2015. K datu 31. 12. 2015 byla provedena inventarizace pokladny a nebyly zjištěny žádné rozdíly. | B.III. | 5005228.35 |
Vlastní kapitál: Účet 401 Jmění účetní jednotky - Kč 89 578 154,31 (byl v roce 2015 snížen o odpisy majetku za období 1-12/2015). Účet 411 Fond odměn - počáteční stav k 1.1.2015 Kč 0,00 byl k 30. 6. 2015 navýšen o Kč 21.000,00. V červenci 2015 došlo k jeho čerpání v plné výši, k datu 31.12.2015 byl fond odměn plně vyčerpán. Účet 412 Fond kulturních a sociálních potřeb je používán na stravování zaměstnanců ve výši Kč 6,- za oběd, dále čerpán příspěvek ve výši Kč 1.000,00 na zaměstnance (masáže, bazén, apod.) a peněžní dar k odchodu do důchodu a životnímu jubileu. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 ve výši Kč 2 130,68 tvoří pohledávky a závazky za prosinec 2015,které byly vyrovnány dne 11.1.2016(příspěvek na stravné zaměstnanců a příděl z mezd za 12/2015). Zůstatek fondu FKSP činí Kč 17.036,64. Účet 413 Rezervní fond - počáteční stav k 1.1.2015 v hodnotě Kč 247 540,29 byl k 30. 6. 2015 navýšen o Kč 186 899,85, tj. zlepšený výsledek hospodaření roku 2014. V průběhu 1.-4.čtvrtletí 2015 nedošlo k jeho čerpání. Výše rezervního fondu činí k 31. 12. 2015 Kč 434 440,14. Účet 416 Investiční fond - počáteční stav v hodnotě Kč 1 433 194,97 byl navýšen o odpisy majetku za období 1-12/2015. Odpisy hlavní činnosti jsou kryté dotací zřizovatele ve výši Kč 3 594 704,00, odpisy doplňkové činnosti ve výši Kč 281 892,00 jsou kryté z výnosů doplňkové činnosti. Snížení fondu o stanovený odvod zřizovateli ve výši Kč 2 880 704,00 byl proveden na základě pokynů KÚ Olomouc. Dále byl investiční fond použit na havarijní opravu el. pánve, opravu řídící desky, malování budovy a k pořízení nového IM ve výši Kč 76 602,50 (dělička těsra el.). Stav účetní se rovná stavu finančnímu. | C. | 92246019.64 |
Krátkodobé závazky k datu 31. 12. 2015: Účet 321 Dodavatelé: účet 321 0010 Dodavatelé-potraviny Kč 19 082,77 účet 321 0011 Dodavatelé-ostatní provoz Kč 244 599,20 Dodavatelé - všechny faktury byly uhrazeny v terminu splatnosti v průběhu měsíce ledna 2016 - viz dokladová inventarizace. Krátkodobé přijaté zálohy Účet 324 v hodnotě Kč 2 151 311,29 - zálohy na stravné strávníků, evidence záloh je vedena dle jednotlivých kategorií žáků a zaměstnanců a byla odsouhlasena na zálohy vedené v programu stravné-VIS Plzeň. Účet 331 Zaměstnanci Kč 339 958,00 Účet 336 Sociální zabezpečení Kč 137 636,00 Účet 337 Zdravotní zabezpečení Kč 58 992,00 Účet 342 Ostatní daně-zálohová daň Kč 38 237,00 srážková daň Kč 1 216,00 Závazky za zaměstnanci, zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního zabezpečení, jiné přímé daně - předpis za prosinec 2015 byl uhrazen dne 6. 1. 2016. Účet 343 Daň z přidané hodnoty ve výši Kč 8 915,00 Tento odvod DPH za 4.čtvrtletí 2015 byl Finančnímu úřadu uhrazen dne 22.1.2016. Účty 346, 348, 349 byly k datu 31. 12. 2015 vyrovnány Účet 347 Závazky k vybraným ÚVI Kč 2 558,71 Vratka dotace na přímé náklady na vzdělávání-ONIV byla uhrazena dokladem 10045 dne 14.1.2016. Účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - byl vyrovnán Transfery s vypořádáním v běžném účetním období jsou účtovány přes dohadné položky - výše nákladů stejná jako výše výnosů, výsledek hospodaření ovlivňuje pouze doplňková činnost a neinvestiční transfer bez vypořádání - dotace zřizovatele na provoz, účtovaná do výnosů ve výši měsíční dotace. Účet 383 Výdaje příštích období Kč 147 348,68 Zůstatek k 31.12.2015 se skládá z položek: Kč 539,60 SITA - odvoz odpadu 12/2015 Kč 4 070,00 L.Bečáková - zpracování mezd 12/2015 Kč 1 033,43 O2 - poplatky za pevnou linku 12/2015 Kč 56 992,39 GH (Pražská plynárenská) - plyn za 12/2015 Kč 628,00 Lindstron (rohože) Kč 63 813,95 Centropol - elektrická energie za 12/2015 Kč 13 355,04 GH - vodné, stočné za 12/2015 Kč 2 637,27 GH (TS Olomouc)-odvoz odpadu za 12/2015 Kč 4 279,00 Globaltek-úklidový vozík Účetní doklad 178/12/2015 byl vyrovnán s fakturami došlými v lednu 2016. Účet 389 Dohadné účty pasivní byl k datu 31.12.2015 vyrovnán. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky-exekuce v hodnotě Kč 9 454,00 byl ke dni 6.1.2016 vyrovnán. | C.III. | 3159308.65 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka vede odděleně hlavní a doplňkovou činnost (dle nově vytvořené účetní osnovy k datu 1.1.2015). K 31. 12. 2015 vykazuje školní jídelna celkovou úsporu ve výši Kč 67 772,82, z toho v hlavní činnosti ztrátu Kč - 29 413,92, která byla doúčtováním neulatněného DPH na sklad ve výši Kč 55 123,87 VÚD č. 190/12/2015) navýšena na zisk v hlavní činnosti v hodnotě Kč 25 709,95. Hospodářská činnost ve výši Kč 97 186,74 byla proúčtováním předpokladu daně z příjmu r. 2015 snížena o Kč 21 280,00 (VÚD č.191/12/2015). Celková výše výsledku hospodaření před zdaněním činí Kč 122 896,69, celková výše výsledku hospodaření za běžné účetní období (po zdanění) činí Kč 101 616,69. Nejvýznamnější nákladovou položkou, která ovlivňuje výsledek hospodaření je účet 549/0410 Neuplatněný nárok na odpočet DPH. Jeho celková výše za 1.-4. čtvrtletí roku 2015 činila Kč 1.756958,67 Kč. Další významnou nákladovou položkou jsou spotřeby energií a opravy (v průběhu 1.-4.čtvrtletí 2015 došlo pouze k nejnutnějším opravám, a to především u kuchyňského vybavení,u havarijní opravy el.pánve, opravy řídící desky a malování budovy školní jídelny bylo využito investičního fondu). Veškeré drobné běžné opravy byly hrazeny z provozních prostředků. Po provedení kvalifikovaného odhadu je hospodaření příspěvkové organizace vyrovnané. Účetní jednotka se i nadále snaží o maximální hospodárnost provozu a vyrovnané hospodaření. Příspěvková organizace se snaží dosáhnout zvýšení podílu DČ pro použití případné ztráty z hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti byly v roce 2015 pořádány akce Nové trendy v moderním vaření, dále krátkodobý pronájem jídelny a zapůjčení kuchyňského nádobí. Stravování ve školní jídelně je poskytováno pro seniory a maminky na mateřské dovolené, dále školní jídelna zajišťuje i rozvoz stravy vlastním dopravním prostředkem. | B.V.5. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24118.64 |
A.II. Tvorba fondu | 38307.68 |
1. Základní příděl | 38307.68 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 46064.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 22140.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17924.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 16362.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 247540.29 |
D.II. Tvorba fondu | 186899.85 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 186899.85 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 434440.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1433194.97 |
F.II. Tvorba fondu | 3877596.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3877596.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3195344.79 |
1. Financování investičních výdajů | 76602.50 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2880704.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 238038.29 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2115446.18 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 87543568.26 | 8252721.00 | 79290847.26 | 80234791.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 87543568.26 | 8252721.00 | 79290847.26 | 80234791.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |