Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské příspěvkové organizace.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy :
a) způsob účtování zásob B,

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské příspěvkové organizace s platností od 1. 1.2013, účinného od 1.4.2013.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 2184358.862154953.86
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9021650159.001620754.00
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909534199.86534199.86
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9992184358.862154953.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00802903.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00344478.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka zajistila řádně krytí investičního fondu / fondu reprodukce majetku finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00142600.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti732262.20689873.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
a) přijatá návratná finanční výpomoc: nebyla v roce 2015 poskytnuta,
b) přijetí a splácení úvěrů- netýká se,0
c) rozpis chyb účtu 408 - Chyby minulých účetních období-netýká se,0
d) rozhodnutí účetní jednotky o snížení či zachování dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - hranice DDHM činí 300 Kč,
e) další významné skutečnosti ovlivňující výši aktiv či pasiv, které se nedají přímo vyčíst z dat uvedených ve výkazu:
A.II.8. Nedokončený dlouh.hmotný majetek: na účtu 042 je zaúčtována projektová dokumentace na půdní vestavbu, která se přikládala k žádosti o dotaci (ROP), dotace nebyla poskytnuta.
A.IV.6. Dlouhodobé poskytn.zálohy na transfery: na účtu 471 je účtováno o poskytnutých zálohových platbách partnerským subjektům v rámci projektu Erasmus+ - k 31.12.2015 ve výši 4 438 234,68Kč.
B.III.9. Běžný účet: výši zůstatků na běžných účtech významně ovlivňuje zůstatek na eurovém účtě (přijaté zálohy na projekt Erasmus+).
D.II.8. Dlouhodobé přij.zálohy na transfery: na účtu 472 jsou zaúčtovány dlouhodobé přijaté zálohy na projekt Erasmus+ - k 31.12.2015 v celkové výši 6 598 710,47Kč; transfery z projektů OP VK, nevypořádaných k 31.12.2014, byly vypořádány v měsících květnu a červnu 2015.
D.III.32. Krátkodobé přij.zálohy na transfery: na účtu 374 je zaúčtována záloha na transfer projektu OP VK Jazyk.a technické vzdělávání ve výši 933 706,-Kč, tento projekt bude finančně vypořádán v lednu 2016.

f) účty časového rozlišení:
B.II.29. Náklady příštích období - účet 381: rozlišení nákladů na prezentaci školy (přijímací řízení) pro rok 2016 a 2017 (19 328,03Kč), poštovní služby v roce 2016 (1 380,-Kč),na odbornou konzultační činnost v roce 2016 (2 666,67Kč) a na revize elektroinstalace v letech 2016-2019 (9 840,-Kč), předplatné periodik na rok 2016 (9 358,-Kč), dále na údržbu softwaru v roce 2016 (8 080,-Kč).
B.II.30. Příjmy příštích období - účet 385: časové rozlišení bankovních úroků z vkladů roku 2015, které byly připsány na účet školy v lednu 2016 ve výši 527,36Kč.
B.II.31. Dohadné účty aktivní - účet 388: doh.položka ve výši nákladů projektu OP VK Jazykové a technické vzdělávání v částce 933 706,-Kč (projekt bude fin.vypořádán v lednu 2016), dále doh.položka ve výši neinv.nákladů projektu Erasmus+ v celkové výši 1 068 591,12Kč.
D.III.34. Výdaje příštích období - účet 383: náklady za bankovní poplatky a telefonní poplatky roku 2015, které byly uhrazeny a fakturovány v lednu 2016 v celkové výši 1 319,26Kč.
D.III.35. Výnosy příštích období - účet 384: časové rozlišení výnosů - rozlišení školného VOŠZ na leden 2016 ve výši 31 500,-Kč, předplacené vstupy za užití sauny v roce 2016 ve výši 16 100,-Kč.
D.III.36. Dohadné účty pasivní - účet 389: doh.položka na náklady za spotřebu zemního plynu v roce 2015 ve výši 7 659,-Kč.




V knize podrozvahových účtů na účtu 902 je veden drobný majetek, který nesplňuje hranici ocenění 300,-Kč, dále zásoby ochranných pomůcek (pracovní oděvy) pro žáky, studenty a pedagogy školy a rovněž hodnota knih a jiných periodik, které se nachází ve školní knihovně.
V knize podrozvahových účtů je na účtu 909 veden majetek vypůjčený na základě smluv o výpůjčce (projekty OP VK) v celkové výši 534 199,86Kč.

A.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
A.I.36. Ostatní náklady z činnosti (účet 549): především náklady na spoluúčast na pojistném (úrazy žáků) a poskytnutí stidendií žákům, účtuje se zde o odměnách, cestovném a pojistném předsedů maturitních komisí a absolutorií, dále o pojištění žáků a pobytových nákladech žáků v rámci projektu Erasmus+.
B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti (účet 649): účet vykazuje výnosy z darovaného dlouhodobého drobného majetku, z náhrad za ztracené ochranné pracovní oblečení žáků, ze ztráty čipů a čipových karet do nemocnice a dále výnosy z nevyčerpaných záloh na dílčí akce projektu Erasmus+.
B.IV.2. Výnosy vybr.míst.vlád.institucí z transferů (účet 672): jsou zde zaúčtovány zejména výnosy z čerpání poskytnuté přímé dotace ve výši 31 934 000,-Kč, z provozní dotace od zřizovatele ve výši 4 941 000,-Kč a z čerpání dotací na navýšení platů a odměňování pracovníků regionálního školství ve výši 1 121 334,-Kč. Dále převedené pojistné plnění od zřizovatele v částce 13 495,-Kč, rovněž výnosy vzniklé zaúčtováním odpisů majetku pořízeného z transferů dle ČÚS č.708 (bod 8.3.) ve výši 730 294,12Kč, výnosy z projektů OP VK ve výši čerpaných neinv.nákladů 939 788,36Kč (OP VK Integrace žáků se zrakovým handicapem od oboru "Masér sportovní a rekondiční" v částce 6 082,36Kč, OP VK Jazykové a technické vzdělávání v částce 933 706,-Kč), rovněž výnosy vzniklé poskytnutím grantu na projekt Vybavení posilovny pro žáky školy ve výši 34 984,-Kč a výnosy z projektu Erasmus+ v celkové výši 984 119,12Kč. Jsou zde dále promítnuty výnosy vzniklé zaúčtováním nepřímých nákladů projektů OP VK ve výši 287 609,08Kč, které nebyly vyčerpány ke dni finančního vypořádání projektů - tyto náklady byly dočerpány do konce roku 2015.




A.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.712510.29
A.II. Tvorba fondu232803.76
1. Základní příděl232803.76
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu198107.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování47304.00
3. Rekreace22500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport50013.00
5. Sociální výpomoci a půjčky10000.00
6. Poskytnuté peněžní dary44500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění23790.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu747207.05

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.250129.40
D.II. Tvorba fondu70836.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření5000.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové65836.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu5356.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí20.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání5336.00
D.IV. Konečný stav fondu315609.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.413575.11
F.II. Tvorba fondu576299.88
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku576299.88
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu165816.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku165816.00
F.IV. Konečný stav fondu824058.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby13690695.0012204690.001486005.001528593.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky13690695.0012204690.001486005.001528593.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1735852.000.001735852.001735852.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha977470.000.00977470.00977470.00
H.5.Ostatní pozemky758382.000.00758382.00758382.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00582239

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00