A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
(V případě, že účetní jednotka má informaci, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala v činnosti nebo zabraňovala pokračovat v nepřetržité činnosti v dohledné budoucnosti, je povinna použít metody způsobem tomu odpovídajícím.) NIC NENASVĚDČUJE TOMU, ŽE ÚČETNÍ JEDNOTKA NEBUDE POKRAČOVAT VE SVÉ ČINNOSTI. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
(Změna uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování) U účetní jednotky nedošlo ke změně označování obsahového vymezení a způsobu oceňování. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
(Informace o použitých účetních metodách popřípadě o odchylkách od těchto metod - § 55 až § 75 vyhlášky 410/2010 Sb.) a) Použité účetní metody - Účetní jednotka účtuje o zásobách metodou "B". Pro naplnění § 7 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, zvolila účetní jednotka rovnoměrný způsob odpisování. Tato metoda odpisování je v souladu s věrným obrazem účetnictví. Drobný dlouhodobý majetek je vždy odepsán jednorázově a účtován do spotřeby. Majetek pořízený formou leasingu se zavádí do účetnictví za odkupní cenu předmětu leasingu. Účetní jednotka daňově neodpisuje. Účetní jednotka oceňuje majetek v pořizovací ceně, v případě bezúplatné ho nabytí cenou reprodukční, a to dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. Od roku 2015 je účetní jednotka povinna přeceňovat úrokové swapy, veškeré zajišťovací aktivity (případně obchody) budou realizovány až od účinnosti smlouvy tj. 30.06.2015, a proto reálné ocenění se bude promítat až v účetní závěrce za rok 2015. Efektivita úrokového swapu vyšla k 31.12.2015 mimo stanovený limit dle platných předpisů. Jde tedy o účtování proti nákladům (tzn. 748 896,95 Kč 564MD/469D), neboť je swap považován za derivát k obchodování. V dalších letech se bude účtovat jen o rozdílu. b) Informace o odchylkách od účetních metod podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění - Pro toto ustanovení nemá účetní jednotka náplň. c) Způsob stanovení opravných položek k majetku - Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám, a to za každých 90 dnů po splatnosti ve výši 10%. U finančního majetku jsou tvořeny opravné položky v případě, že dojde v průběhu účetního období u společnosti, ve které má podíl, ke snížení základního kapitálu. U dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a u zásob nejsou opravné položky tvořeny. d) Transfer na konsolidaci IT infrastruktury -V roce 2013 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (server + PC komponenty vč. příslušenství, účet 022 v celkové výši 910 648,00 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 193 600,00 Kč). V roce 2014 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý nehmotný majetek (software, účet 013 v celkové výši 801 166,00 Kč). V roce 2015 byl z vlastních zdrojů pořízen dlouhodobý hmotný majetek (hardware, účet 022 v celkové výši 2 109 701,55 Kč) a dlouhodobý nehmotný majetek software, účet 013 v celkové výši 1 632 532,00 Kč). V roce 2015 jsme zažádali o dotaci na dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (konsolidace IT infrastruktury – hardware účet 022, software účet 013). Do žádosti o dotaci byl zahrnut i pořízený hmotný a nehmotný majetek z roku 2013 a 2014 (viz. výše). Dotace nám byla schválena, ale došlo ke krácení způsobilých výdajů (tj. z roku 2013 ve výši 212 056,55 Kč, roku 2014 ve výši 8 011,66 Kč a roku 2015 ve výši 59 508,52 Kč). Celkové způsobilé výdaje po krácení činili 5 187 637,00 Kč. Na základě podané žádosti byla městu poskytnuta investiční dotace ve výši 85% z celkových způsobilých výdajů tj. 85% z 5 187 637,00 Kč. Investiční dotace činila tedy 4.409 491,45 Kč. Jelikož je povinnost rozpouštět výnos z dotace oproti odpisu v poměrné části tj. 85% je nutné výnos z dotace spadající k majetku z roku 2013 a 2014 jednorázově rozpustit do výnosů (tzn. r. 2013 ve výši 708 223,36 Kč, r. 2014 612 891,99 Kč) a zbytek dotace postupně rozpouštět dle odpisů, které proběhnou od data zařazení majetku z roku 2015 do užívání. f) Fúze - K datu 01.01.2015 došlo ke sloučení společností SPORTaS, s.r.o., CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o., kdy se stala nástupnickou společností společnost SPORTaS, s.r.o.. Majetkové účasti zanikajících společností CITADELA VI. s.r.o. a Business Centre Litvínov, s.r.o. byly přeúčtovány na společný účet 061. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 128162856.03 | 127348378.22 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 806808.60 | 781484.59 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6648260.14 | 6310692.02 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 12222424.86 | 15024104.94 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 108485362.43 | 105232096.67 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 20212502.80 | 20222123.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 2960.00 | 3350.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 20209542.80 | 20218773.90 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 51431707.00 | 53612268.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 47436057.00 | 47436057.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 3995650.00 | 6176211.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 96943651.83 | 93958234.12 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0 |
B.II. Tvorba fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0 |
B.III. Čerpání fondu | 0 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0 |
2. Peněžní dary - účelové | 0 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0 |
7. Ostatní čerpání | 0 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0 |