Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

ÚJ neočekává omezení nebo ukončení své činnosti a bude pokračovat i v následujícím období.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od roku 2015 došlo ke změnám účetních metod, v souvislosti s tím ÚJ užívá: 1. K zachycení majetku předaného k hospodaření PO účet 909 místo účtu 903. 2. K zachycení vyřazených pohledávek účet 905 0315 místo účtu 911 0315.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ používá k pomocným evidencím tyto podrozvahové účty: 901 pro drobný dlouhodobý nehmotný majetek, neevidovaný na účtu 018 902 pro drobný dlouhodobý majetek v hodnotě od 500 do 2999 Kč, neevidovaný na účtu 028 909 pro majetek svěřený zřízené PO k hospodaření - ZŠ a MŠ Vrbovec. Zůstatek účtu ve výši 8.559.899,86 Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 na účet 909. 905 0315 pro vyřazené pohledávky. Zůstatek účtu ve výši 42.790,- Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 z účtu 911 0315. 924 pro dlouhodob é podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou dle smlouvy o výpůjčce - ZŠ a MŠ Vrbovec - budovy a pozemky 933 pro krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv - ÚJ zde eviduje dočasně VB po návrhu na vklad do doby jeho zápisu, a to z důvodu evidence daňové povinnosti k DPH v časové souvislosti. Při vystavení faktury po zápisu do KN se tato evidence ruší. 966 pro dlouhodobé podm. závazky z jiných smluv - Sml.o výpůjčce na kontejnery ASA 973 pro krátkodobé podm.závazky z jiných smluv - zálohy na energie, jiné závazky k FO a místním spolkům z titulu poskytnutých dotací. 974 pro dlouhodobé podm. Závazky z jiných smluv - zálohy na energie - nebyly v roce 2015 dále používány, zálohy byly účtovány jako krátkodobé. Od roku 201 6 nebude tento účet pro tyto účely dále používán. 994 pro dlouhodobá podmíněná pasiva - zastavený majetek. 25.3.2015 byl podán na KN návrh na výmaz zástavního práva z tohoto titulu (účtováno na 994 0001) na základě Potvrzení o zániku zástavního práva vydaného SFŽP. K tomuto datu byly dotčené nemovitosti na rozvahových účtech přeúčtovány zpět dle závazného analytického členění majetku. Tento pohyb nemá žádný vliv na hodnotu majetku obce. Hodnota účtu 994 0 001 byla snížena po oznámení o změně, tj. 17.4.2015, o 8.400.000,- Kč. Na účtu 994 002 nadále zůstává evidence zástavní smlouvy MMR k bytovému domu Vrbovec č.p. 189. ÚJ provedla změnu v počátečních stavech účtů 403 v analytickém členění, a to u účtu 40 3 312 a 403 310 ve výši 7.986,- Kč. Rozdíl vznikl při jednorázovém rozpuštění dotací k 31.12.2011, kdy se převádělo z účtu 403 na účet 401. Následně byly stavy transferů na účtech 403 310 a 403 312 špatně zachyceny. Jednorázové rozpuštění účtu 403 910 pře váděné na 401 901 ve výši 3.735.389,- Kč bylo celé použito na úpravu PS účtu 403 310, přičemž částka měla být rozdělena na 3.737.403 Kč pro snížení účtu 403 310 a částka 7.986 Kč mělo snižovat hodnotu transferu na účtu 403 312. Celková výše poskytnutých t ransferů po provedení jednorázového rozpuštění na účtech 403 310 a 403 312 se po změně metody v r. 2011 a na počátku roku 2015 shoduje. ÚJ pořídila čipovou kartu k běžnému účtu u Poštovní spořitelny a pracuje s ní od měsíce srpna. Počínaje výpisem za období 3.8. až 17.8.2015, který je jako poslední účtován za delší období v jednom výpisu, jsou nově číslovány bankovní výpisy od čísla 001/2015, vzestupně s každým denním výpisem. Číselná řada od ledna do července zůstala 001 - 007/2015, kdy byly výpisy č íslovány měsíčně. V souvislosti se změnou dodavatelů elektrické energie a plynu po elektronické aukci dochází postupně ke změně vedení výše krátkodobých a dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv (dodávky energií) na účetech 973 001 a 974 001. Z álohy od nových dodavatelů nebudou dále na podrozvahových účtech sledovány, protože z této činnosti nevznikl účetní jednotce žádný přínos, naopak vyšší administrativní náročnost. Z těchto důvodů bude tato metoda postupně opuštěna a zálohy od nových dodava telů budou nadále evidovány v knize došlých zálohových faktur a účtovány až při jejich úhradě na účtu 314 s AÚ podle účtového rozvrhu ÚJ. Postup je účelnější i pro daňovou evidenci pro účely kontrolního hlášení k DPH. Na základě veřejnosprávní kontroly provedené u zřizované PO bylo doporučeno roztřídění a doložení svěřeného majetku u ZŠ a MŠ Vrbovec, PO, dle zřizovací listiny a analytických účtů. Tato ÚJ provedla úpravu v evidenci majetku a v analytickém členění, doložila tyto skutečnosti zřizovateli, a na jejich základě byla u zřizovatele (Obce Vrbovec) provedena změna v hodnotě účtu 909 ve výši 4.397.864,30 Kč. Hodnota svěřeného majetku tak byla snížena na 4.162.035,56 Kč z 8.559.899,86 Kč na počátku roku 2015. V podrozvahové evidenci byl chybně uvád ěn celý stav majetku z rozvahy PO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4288436.03 8744029.82
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 5350.00 5350.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 151732.96 135989.96
3.Vyřazené pohledávky 905 42790.00 42790.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 4088563.07 8559899.86
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 28068784.46 26401839.79
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 28068784.46 26401839.79
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 1000.00 2000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 1000.00 2000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 56357.00 56357.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 56357.00 56357.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 3000.00 81800.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 3000.00 81200.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 600.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 640000.00 9040000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 640000.00 9040000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 31658863.49 25969712.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 43471.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 21737.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Dne 17.12.2014 byl podán návrh na vklad do KN z titulu smlouvy o zřízení věcného břemene č. ZN-014330028896/001 - přípojka NN Nocar na p.č. 8683 v k.ú. Vrbovec. Do konce roku 2014 nedošlo k zápisu do KN. Zápis do KN proveden 15.1.2015. Dne 17.12.2014 b yl podán návrh na vklad do KN z titulu smlouvy o zřízení věcného břemene č. ZN-014330027407/001 - přípojka NN SUBA na p.č.64/22 a 8955 v k.ú. Vrbovec. Do konce roku 2014 nedošlo k zápisu do KN. Zápis do KN proveden 15.1.2015. K rozvahovému dni žádná p odobná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 650000.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1128865.74 1124298.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Netýká se účetní jednotky. ÚJ nevlastní kulturní památky v ocenění 1 Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
136728.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
7793496.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Zařazení DM do užívání - MK u paneláků
A.II.3. 4380179.00

Zařazení DM do užívání - Úpravna vody
A.II.3. 4915094.26

Technické zhodnocení nové budovy ZŠ
A.II.3. 1304162.20

Zařazení dostavby školního bytu v budově ZŠ
A.II.3. 362782.47

Zařazení DM do užívání - rozhlasový a varovný systém
A.II.4. 574816.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Vzhledem k velkému množství pohledávek z let předcházejících roku 2012 se účet 556 stále pohybuje v záporných hodnotách, především proto, že jsou tyto dříve nevymáhané pohledávky postupně hrazeny nebo odepisovány. Výše snižovaných opravných položek tak př evyšuje tvorbu nových opravných položek.
A.I.33. -21812.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka


0 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka


0 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 137282179.40 38438050.65 98844128.75 90557547.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 2624941.70 819113.90 1805827.80 10372939.80
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 33478596.22 15173104.00 18305492.22 9074053.55
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1289298.70 648156.30 641142.40 313398.40
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 19978390.91 2839715.80 17138675.11 13115494.11
G.5.Jiné inženýrské sítě 79223465.17 18713720.65 60509744.52 57500478.26
G.6.Ostatní stavby 687486.70 244240.00 443246.70 181183.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 32122583.66 0.00 32122583.66 32172993.75
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 1080573.92 0.00 1080573.92 1080573.92
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 3298786.56 0.00 3298786.56 3361917.68
H.4.Zastavěná plocha 304588.58 0.00 304588.58 304588.58
H.5.Ostatní pozemky 27438634.60 0.00 27438634.60 27425913.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 230.28
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 230.28
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 82820.90 45802.87
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 82820.90 45802.87
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00293831

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním