A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotce není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo by ji zabraňovala v pokračování své činnosti. Účetní jednotka provozuje ekonomickou činnost, obrat z této činnosti překračuje hranici 1 milionu Kč, tudíž je povinným plátcem daně z přidané hodnoty. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát oproti předchozím obdobím bylo změněno v souladu se změnou zákonných ustanovení konkrétně novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a změny Českých účetních standard č.702,703 705 až 710 a metodickým doporučením zřizovatele. Ze směrné účtové osnovy byly vyřazeny zrušené účty 026,064 a 065. Do směrné účtové osnovy byly zařazeny účty 015,044,045,053 a 068. U syntetických účtů byly zpřesněny názvy dle ČÚS č.702. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá při účtování o zásobách způsob účtování A. Odpisování majetku účetní jednotky probíhá dle schváleného účetního plánu zřizovatelem.Účetní jednotka oceňuje majetek v souladu s příslušnými zákonnými ustanoveními. Součástní pořízovací ceny jsou vedlejší náklady. Účetní jednotka netvoří rezervy ani opravné položky, jelikož k jejich tvorbě není opodstatnění. Účetní jednotka zachycuje náklady a výnosy podle zásad uvedených v § 69 vyhl.č.410/2009 Sb., tj. zásadně do období, s nímž časově a věcně souvisí. K opravám nákladů nebo výnosů předcházejících období nedošlo. Náklady a výnosy týkající se následujících účetních období byly časově rozlišeny jako náklady a výnosy příštích období. V souladu s § 70 vyhl.č.410/2009 byly zaúčtovány kurzové rozdíly jak k okamžiku uskutečnění účetního případu,tak ke konci rozvahového dne. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 674480.56 | 671100.56 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 8494.00 | 8494.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 665986.56 | 662606.56 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 1344464.77 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 1344464.77 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 96788.80 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 96788.80 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 10000.00 | 10000.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 10000.00 | 10000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 664480.56 | 2102354.13 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 364002.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 156130.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky nenastaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Zřizovatel neposkytuje účelově finanční prostředky na krytí investičního fondu v rámci příspěvku na provoz. Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu investic finančními prostředky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 210164.00 | 229532.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | 30849.89 | |
Zůstatek účtu 042 vykazuje nedokončené plnění týkající se zateplení budovy odloučeného pracoviště (tesárny). | A.II.8. | 0 |
A.IV.3. | 5000.00 | |
Na účtě je evidována dlouhodobá poskytnutá záloha na pohonné hmoty při vydání CCS karty. | A.IV.3. | 0 |
B.II.9. | 112.00 | |
Na účtě jsou evidovány pohledávky zaměstnanců související s osobními náklady. | B.II.9. | 0 |
B.II.31. | 93199.00 | |
Dohad. položka byla vytvořena k očekávané pojistné náhradě ve výši Kč 93 199. V souvislosti s tvorbou této dohadné položky účetní jednotka předkládala dokumenty požadované pojišťovnou, vypořádání pojistné události očekávala ve 3.čtvrtletí 2015, pojistná událost je stále v řešení. | B.II.31. | 0 |
C.I.3. | 210164.00 | |
K snížení hodnoty účtu 403 došlo v důsledku zaúčtování odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z investičních transferů - snížení činí částku 19 368 Kč. | C.I.3. | 0 |
C.III.1. | 43522.48 | |
Celkový výsledek běžného účetního období činí zisk 43 522,48 Kč. Tento zisk účetní jednotka vytvořila především díky své ekonomické činnosti, ze které dosáhla zisku ve výši 260 929,91 Kč, což ji umožnilo pokrýt ztrátu z běžného období z hlavní činnosti. Ztráta z hlavní činnosti je vykázaná z důvodu enormního zatížení účetní jednotky náklady za teplo. Náklady účetní jednotky za energie činí cca 60 % poskytnutých finančních prostředků zřizovatelem na provoz. Účetní jednotka spolu s zřizovatelem hledá optimální řešení k snížení nákladů za spotřebu tepla. Účetní jednotka zajistila krytí fondu investic oproti minulému roku tak nejsou součástí hospodářského výsledku výnosy týkající se tvorby odpisů. | C.III.1. | 0 |
C.III.3. | -467736.47 | |
Záporný výsledek hospodaření z minulých let byl zapříčiněn neúměrným navýšením jednotkové ceny tepla vždy ke konci účetního období a to od roku 2012. | C.III.3. | 0 |
D.III.18. | 24515.00 | |
Vykázaný zůstatek souvisí s odvodovou povinností účetní jednotky - poplatky za ubytování. | D.III.18. | 0 |
D.III.37. | 12997.00 | |
Jedná se o závazek ze zákonného úrazového pojištění se splatností leden 2016. | D.III.37. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | 2274330.75 | |
Syntetický účet 602 vykazuje v hospodářské činnosti především výnosy z hospodářské činnosti za ubytování a služby s ním související, v činnosti hlavní se jedná o výnos související s produktivní prací učňů. | B.I.2. | 0 |
C.2. | 43522.48 | |
Celkový výsledek běžného účetního období činí zisk 43 522,48 Kč. Tento zisk účetní jednotka vytvořila především díky své ekonomické činnosti, ze které dosáhla zisku ve výši 260 929,91 Kč, což ji umožnilo pokrýt ztrátu z běžného období z hlavní činnosti. Ztráta z hlavní činnosti je vykázaná z důvodu enormního zatížení účetní jednotky náklady za teplo. Náklady účetní jednotky za energie činí cca 60 % poskytnutých finančních prostředků zřizovatelem na provoz. Účetní jednotka spolu s zřizovatelem hledá optimální řešení k snížení nákladů za spotřebu tepla. Účetní jednotka zajistila krytí fondu investic oproti minulému roku tak nejsou součástí hospodářského výsledku výnosy týkající se tvorby odpisů. | C.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 332499.60 |
A.II. Tvorba fondu | 114859.00 |
1. Základní příděl | 114859.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 138441.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26187.50 |
3. Rekreace | 102253.50 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 7000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 308917.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 142835.41 |
D.II. Tvorba fondu | |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 142835.41 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 142835.41 |
D.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 116132.83 |
F.II. Tvorba fondu | 351084.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 351084.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 467216.83 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 79351019.00 | 12003628.00 | 67347391.00 | 67513711.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 77842124.00 | 11274877.00 | 66567247.00 | 66722977.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 400096.00 | 9924.00 | 390172.00 | 390976.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 493796.00 | 275277.00 | 218519.00 | 223463.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 349846.00 | 252992.00 | 96854.00 | 100250.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 265157.00 | 190558.00 | 74599.00 | 76045.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1464050.00 | 0.00 | 1464050.00 | 1464050.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 1426050.00 | 0.00 | 1426050.00 | 1426050.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 38000.00 | 0.00 | 38000.00 | 38000.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |