A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ neočekává omezení nebo ukončení své činnosti a bude pokračovat i v následujícím období. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od roku 2015 došlo ke změnám účetních metod, v souvislosti s tím ÚJ užívá: 1. K zachycení majetku předaného k hospodaření PO účet 909 místo účtu 903. 2. K zachycení vyřazených pohledávek účet 905 0315 místo účtu 911 0315. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ používá k pomocným evidencím tyto podrozvahové účty: 901 pro drobný dlouhodobý nehmotný majetek, neevidovaný na účtu 018 902 pro drobný dlouhodobý majetek v hodnotě od 500 do 2999 Kč, neevidovaný na účtu 028 909 pro majetek svěřený zřízené PO k hospodaření - ZŠ a MŠ Vrbovec. Zůstatek účtu ve výši 8.559.899,86 Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 na účet 909. 905 0315 pro vyřazené pohledávky. Zůstatek účtu ve výši 42.790,- Kč byl převeden v PS k 1.1.2015 z účtu 911 0315. 924 pro dlouhodob é podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou dle smlouvy o výpůjčce - ZŠ a MŠ Vrbovec - budovy a pozemky 933 pro krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv - ÚJ zde eviduje dočasně VB po návrhu na vklad do doby jeho zápisu, a to z důvodu evidence daňové povinnosti k DPH v časové souvislosti. Při vystavení faktury po zápisu do KN se tato evidence ruší. 966 pro dlouhodobé podm. závazky z jiných smluv - Sml.o výpůjčce na kontejnery ASA 973 pro krátkodobé podm.závazky z jiných smluv - zálohy na energie, jiné závazky k FO a místním spolkům z titulu poskytnutých dotací. 974 pro dlouhodobé podm. Závazky z jiných smluv - zálohy na energie - nebyly v roce 2015 dále používány, zálohy byly účtovány jako krátkodobé. Od roku 201 6 nebude tento účet pro tyto účely dále používán. 994 pro dlouhodobá podmíněná pasiva - zastavený majetek. 25.3.2015 byl podán na KN návrh na výmaz zástavního práva z tohoto titulu (účtováno na 994 0001) na základě Potvrzení o zániku zástavního práva vydaného SFŽP. K tomuto datu byly dotčené nemovitosti na rozvahových účtech přeúčtovány zpět dle závazného analytického členění majetku. Tento pohyb nemá žádný vliv na hodnotu majetku obce. Hodnota účtu 994 0 001 byla snížena po oznámení o změně, tj. 17.4.2015, o 8.400.000,- Kč. Na účtu 994 002 nadále zůstává evidence zástavní smlouvy MMR k bytovému domu Vrbovec č.p. 189. ÚJ provedla změnu v počátečních stavech účtů 403 v analytickém členění, a to u účtu 40 3 312 a 403 310 ve výši 7.986,- Kč. Rozdíl vznikl při jednorázovém rozpuštění dotací k 31.12.2011, kdy se převádělo z účtu 403 na účet 401. Následně byly stavy transferů na účtech 403 310 a 403 312 špatně zachyceny. Jednorázové rozpuštění účtu 403 910 pře váděné na 401 901 ve výši 3.735.389,- Kč bylo celé použito na úpravu PS účtu 403 310, přičemž částka měla být rozdělena na 3.737.403 Kč pro snížení účtu 403 310 a částka 7.986 Kč mělo snižovat hodnotu transferu na účtu 403 312. Celková výše poskytnutých t ransferů po provedení jednorázového rozpuštění na účtech 403 310 a 403 312 se po změně metody v r. 2011 a na počátku roku 2015 shoduje. ÚJ pořídila čipovou kartu k běžnému účtu u Poštovní spořitelny a pracuje s ní od měsíce srpna. Počínaje výpisem za období 3.8. až 17.8.2015, který je jako poslední účtován za delší období v jednom výpisu, jsou nově číslovány bankovní výpisy od čísla 001/2015, vzestupně s každým denním výpisem. Číselná řada od ledna do července zůstala 001 - 007/2015, kdy byly výpisy č íslovány měsíčně. V souvislosti se změnou dodavatelů elektrické energie a plynu po elektronické aukci dochází postupně ke změně vedení výše krátkodobých a dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv (dodávky energií) na účetech 973 001 a 974 001. Z álohy od nových dodavatelů nebudou dále na podrozvahových účtech sledovány, protože z této činnosti nevznikl účetní jednotce žádný přínos, naopak vyšší administrativní náročnost. Z těchto důvodů bude tato metoda postupně opuštěna a zálohy od nových dodava telů budou nadále evidovány v knize došlých zálohových faktur a účtovány až při jejich úhradě na účtu 314 s AÚ podle účtového rozvrhu ÚJ. Postup je účelnější i pro daňovou evidenci pro účely kontrolního hlášení k DPH. Na základě veřejnosprávní kontroly provedené u zřizované PO bylo doporučeno roztřídění a doložení svěřeného majetku u ZŠ a MŠ Vrbovec, PO, dle zřizovací listiny a analytických účtů. Tato ÚJ provedla úpravu v evidenci majetku a v analytickém členění, doložila tyto skutečnosti zřizovateli, a na jejich základě byla u zřizovatele (Obce Vrbovec) provedena změna v hodnotě účtu 909 ve výši 4.397.864,30 Kč. Hodnota svěřeného majetku tak byla snížena na 4.162.035,56 Kč z 8.559.899,86 Kč na počátku roku 2015. V podrozvahové evidenci byl chybně uvád ěn celý stav majetku z rozvahy PO. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4288436.03 | 8744029.82 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 5350.00 | 5350.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 151732.96 | 135989.96 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 42790.00 | 42790.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 4088563.07 | 8559899.86 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 28068784.46 | 26401839.79 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 28068784.46 | 26401839.79 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 1000.00 | 2000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 1000.00 | 2000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 56357.00 | 56357.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 56357.00 | 56357.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 3000.00 | 81800.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 3000.00 | 81200.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 600.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 640000.00 | 9040000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 640000.00 | 9040000.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 31658863.49 | 25969712.61 |