A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ucetni jednotka nema informace o tom, ze by byl porusen princip nepretrziteho trvani. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Ucetni jednotka pokracuje v pouzitych metodach. Provedeno preuctovani zavodniho stravovani zamestnancu z odloucenych pracovist z uctu 527 na ucet 528. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Zpusob uctovani - ucetni jednotka uctuje na zaklade rozhodnuti zrizovatele ve zjednodusenem rozsahu. 2) Zpusob odpisovani - ucetni jednotka provadi odpisovani na zaklade odpisoveho planu schvaleneho zrizovatelem prostrednictvim rovnomernych mesicnich odpisu dle stanovene predpokladane doby pouzivani majetku. V ucetni zaverce je pouzito zaokrouhleni, ktere vychazi ze zneni vyhlasky c. 49/2009 Sb. paragraf 6 odst. 2. ve zneni pozdejsich predpisu. 3) Metoda casoveho rozliseni - a) ucetni jednotka nema stanovenou hladinu vyznamnosti pro casove rozliseni, veskere naklady a vydaje, vynosy a prijmy podlehaji casovemu rozliseni a to zpusobem vyplyvajicim z jednotlivych ucetnich dokladu. b) Ucetni jednotka uctuje prostrednictvim dohadneho uctu 389 ctvrtletne naklady na energie. Dohadne polozky jsou stanoveny na zaklade sdeleni dodavatelu nebo na zaklade nakladu za srovnatelne obdobi u elektricke energie, plynu k 31.3., 30.6. a 30.9., u tepla a ohrevu TUV na zaklade zaloh a predbezne kalkulovane ceny dle smlouvy, u vodneho a stocneho ve vysi nakladu za srovnatelne obdobi. K 31.12. budou dohadne polozky stanoveny na zaklade sdeleni udodavatelu elektricke energie, plynu, tepla a ohrevu TUV, vodne a stocne na zaklade nakladu za srovnatelne obdobi budou stanoveny dohadne polozky. Prostrednictvim dohadneho uctu 388 uctuje ucetni jednotka vynosy plynouci z transferu podlehajicich vyporadani (dotace MeU na zavazne ukazatele, dotace KU - UZ 33353, UZ 33052, UZ 33061, Projekt Modernim vzdelavanim bliz k prirode) a to mesicne ve vysi skutecnych nakladu souvisejicich s jednotlivymi transfery, v mesici prosinec ve vysi predpokladaneho cerpani jednotlivych transferu dle ucelu poskytnuti zpusobu vyuctovani. c) Hladina vyznamnosti pro uctovani oprav, nakladu a vynosu minulych ucetnich obdobi na 408 je stanovena pro rok 2015 s paragrafem 26 vyhlasky c. 410/2009 Sb. ve vysi alespon 0,3 procenta hodnoty aktiv za minule ucetni obdobi, tj. 83 762,68 Kc (hodnota aktiv Netto v roce 2014 cinila 27 920 894,39 Kc) pro kazdou jednotlivou opravu. Opravy ucetnich pripadu, ktere nedosahnou vyse uvedene hranice vyznamnosti se zachycuji na polozkach nakladu a vynosu, kterych se tykaji. d) Ucetni jednotka uctuje o kurzovych rozdilech k okamziku uskutecneni ucetniho pripadu aktualnim kurzem. e) Rozdelenim nakladu mezi hlavni a hospodarskou cinnost je provadeno nasledujicim zpusobem: Hospodarska cinnost jev ucetnictvi sledovana oddelene od bezneho hospodareni. Zatim to ucelem se zrizuji zvlast analyticke ucty pro hospodarskou cinnost. Naklady za hospodarskou cinnost, nakterou byly docasne pouzity financni prostredky z rozpoctu urceneho na hlavni cinnost (naklady na energie, opravy a udrzovani, cist.prostredku) se na zaklade interniho dokladu prevadeji do nakladu hospodarske cinnosti zpravidla ctvrtletne, nejpozdeji vsak do konce rozpoctoveho roku. Vypocet techto nakladu je stanoven dle poctu hodin pripadajicich na doplnkovou cinnost v pomerne casti dle vymery mistnosti, ve kterych se provozuje doplnkova cinnost a to u nakladu na elektrickou energii, teplo a ohrev TUV, nakladu na opravya udrzovani a cist.prostredku. U nakladu za vodne a stocne dle odhadu spotreby pripadajicich na hodinu provozovani doplnkove cinnosti. Spolecne naklady tykajici se stravovani cizich stravniku, ktere jsou zrejme z jednotlivych ucetnich dokladu, se rozdeli na naklady hlavni a doplnkovou cinnost podilem dle koeficientu na cizi stravniky za dane ctvrtleti primo v ucetnim dokladu (odvoz odpadu, telefonni poplatky). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 6651290.24 | 6362508.72 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 107862.70 | 107862.70 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6543427.54 | 6254646.02 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 6651290.24 | 6362508.72 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
1.Vyznamne prirustky a ubytky oproti minulemu ucetnimu obdobi: C.I.5 Ucet 406 - zachyceni doopravkovani dlouhodobeho majetku pri zmene metody CUS 708 k 31.12.2012 ve vysi 224 201,- Kc. C.I.7 Ucet 408 - zachyceni opravy nakladu minulych obdobi ve vysi 132 471,- Kc vyjadrujici chybne uctovane odpisy majetku v minulych letech souvisejici s vlastnictvim organizace. Zachyceni opravy vynosu minulych let ve vysi 214 307,69 Kc vyjadrujici chybne uctovanou dohadnou polozku aktivni na transfery na energie v roce 2011 souvisejici se zmenou zpusobu vyuctovani zavazneho ukazatele na energie ze strany zrizovatele. 2. Nedokonceny DHM Pol. A.II.8 Ucet 042001 - Nedokonceny DHM 9.6.2008 Projektova dokumentace - rekonstrukce WC satny 23000,- Kc 29.12.2008 Bouraci a pripravne prace - rekonstrukce WC a satny: 56 848,- Kc 25.4.2013 - Projekt na odvlhceni budovy MS Frydecka: 57 120,- Kc 3. Pohledavky a zavazky Pol. C.III.5. ucet 321 - celkem 50 680,10 Kc 14.05.2015 Bidvest Czech Republic - 458,90 Kc 07.12.2015 GAMBERO s.r.o. 7 648,00 Kc 22.12.2015 Leonard Podzemny s.r.o. 10 732,70 Kc 29.12.2015 FRUTANA GOLD s.r.o. 1 484,00 Kc 29.12.2015 VVISS a.s. 1 716,30 Kc 30.12.2015 A.S.A spol. s r.o. 5 011,00 Kc 31.12.2015 ZS a MS Cesky Tesin Hrabina 5 481,00 Kc 31.12.2015 ZS a MS Cesky Tesin Hrabina 2 709,00 Kc 31.12.2015 ZS Pod Zvonek 2 800,00 Kc 31.12.2015 TORAS MARKETING s.r.o. 10 474,00 Kc 31.12.2015 Nakladatelstvi FORUM s.r.o. 3 083,00 Kc Pol. B.II.1. Ucet 311 - Odberatele celkem 63 416,32 Kc 28.12.2015 Klub mladych Filadelfia 1 200,00 Kc 31.12.2015 Mesto Cesky Tesin 1 250,00 Kc 31.12.2015 Slezska Diakonie 4 002,00 Kc 31.12.2015 Dum deti a mladeze Cesky Tesin 1 711,00 Kc 31.12.2015 Unioninvest spol. s r.o. 4 848,00 Kc 31.12.2015 Slezska Diakonie 100,00 Kc 31.12.2015 Teplo Tesin a.s. 26 136,00 Kc 31.12.2015 Slezska Diakonie 17 479,46 Kc 31.12.2015 Teplo Tesin a.s. 6 689,86 Kc Pol.C.II.4 Rezervni fond z ostatnich titulu: 16 568,- Kc Rezervni fond - Penezni dary: 16 568,- Kc | 000 | 0.00 |