Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze.
381 - Náklady příštích období (doména zus-sumperk.cz)
383 - Výdaje příštích období
384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, pronájem hudebních nástrojů)
389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn)

Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy ny počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1063981.89926779.20
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90125167.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902759746.89635616.20
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909279068.00291163.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9991063981.89926779.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00278443.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00119579.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Rozvahový den je k 31. 12. 2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 neúčtuje o opravných položkách.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka má krytý fond investic. Konečný stav fondu investic činí 41 155,30 Kč.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Účetní jednotka za období 10-12 2015 nepořídila žádný DNM. Konečný stav účtu DNM činí 107.063,50 Kč.

A.I.5.0.00
Účetní jednotka za období 1-12 2015 nepořídila žádný DHM. Konečný stav účtu 022 činí 633.817,00 Kč.A.II.4.0.00
Účetní jednotka za období 10-12 2015 pořídila DDHM v hodnotě 260.078,50 Kč. Konečný stav DDHM na účtu 028 činí 4.288.714,34 Kč.

Nakoupené DDHM - provoz

Žaluzie vertikální 3 725,00 Kč
Sestava reprobeden 3 990,00 Kč
Záložní zdroj 6 804,00 Kč
Zesilovač Laney 6 760,00 Kč
Pracovní plošina 15 101,00 Kč
Praktikábl 2 ks 8 712,00 Kč
Tiskárna Minolta 33 790,00 Kč
Basová kytara 19 930,00 Kč
Příčná flétna Trevor 13 590,00 Kč
Regál 3ks 13 684,50 Kč
Protipožární dveře 3 945,00 Kč
Pikola Yamaha 16 490,00 Kč
Notebook Dell 23 992,00 Kč
PC Samsung 16 275,00 Kč
Pozoun B Levante 16 590,00 Kč
Obal na tubu 6 700,00 Kč
Tympán průměr 76 30 000,00 Kč
Tympán průměr 71 20 000,00 Kč
-------------------------------------
Celkem 260 078,50 Kč
A.II.6.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtě 311 - Odběratelé zůstatek ve výši 4 939,00 Kč.

OF 50007 4 491,00 Kč
OF 50008 448,00 Kč
------------------------
Celkem 4 939,00 Kč





B.II.1.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 187 990,00 Kč.
Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova.
B.II.4.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtu 315 - Jiné pohledávky částku 275,00 Kč. Pohledávka za úplatu za vzdělávání se týká 1. pololetí 2015/16 v hudebním oboru - Kubelková.

B.II.5.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtě 381 - Náklady příštích období částku ve výši 10 874,00 Kč.

PF 40001 133,00 Kč
PF 40165 3 426,00 Kč
PF 40169 1 875,00 Kč
PF 40178 450,00 Kč
PF 40186 4 990,00 Kč
------------------------
Celkem 10 874,00 Kč

B.II.29.0.00
Účetní jednotka k 31. 12. 2015 eviduje na účtu 321 - Dodavatelé částku ve výši 105 193,65 Kč (dosud neuhrazené faktury).

Neuhrazené PF:

PF 40239 19 689,00 Kč
PF 40240 23 290,00 Kč
PF 40241 30 000,00 Kč
PF 40242 20 000,00 Kč
PF 40243 588,00 Kč
PF 40244 980,00 Kč
PF 40245 1 060,00 Kč
PF 40246 210,00 Kč
PF 40247 1 260,00 Kč
PF 40248 471,65 Kč
PF 40249 85,00 Kč
PF 40250 510,00 Kč
PF 40251 575,00 Kč
PF 40252 3 450,00 Kč
PF 40253 3 025,00 Kč
------------------------
Celkem 105 193,65 Kč

D.III.5.0.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 375 - Zprostředkování krátkodových transferů čásku 0,00 Kč.
Tento účet zahrnuje transfery na mzdy, nájem a odpisy.

D.III.33.0.00
Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2015 na účtě 384 - Výnosy příštích období částku ve výši 177 745,00 Kč. Tato částka obsahuje úplatu za vzdělávání za období 1/2016, 1/2016 a pronájem hudebních nástrojů na rok 2016.
D.III.33.0.00
Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 31. 12. 2015 činí 205 500,00 Kč. Tento účet zahrnuje spotřebu vody, elektrické energie a plynu na hlavní budě Žerotínova 11 - HO, Dr. E. Beneše - VO a na pobočce v Hanušovicích.D.III.36.0.00
Účetní jednotka eviduje na účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky částku ve výši 713 124,00 Kč. Jedná se o vyplacení spoření zaměstnancům ke dni 31. 12. 2015. Částka byla vyplacena v měsici leden 2016.D.III.37.0.00
Konečný stav účtu 383 - Výdaje příštích období ke dni 31. 12. 2015 činí 3.649,30.

PF 40002 - 2016 2 753,00 Kč
PF 40003 - 2016 896,30 Kč

D.III.33.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 31. 12. 2015 činí 1 616 255,00 Kč.

B.I.2.0.00
Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a prostor činí 33 968,00 Kč.
B.I.3.0.00
Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je evidována částka ve výši 11.657,00 Kč. Tato částka je tvořena vyúčtováním nákladů za soutěže ze zpěvu a bankovními výnosy.B.I.17.0.00
k 31. 12. 2015 eviduje účetní jednotka na účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů čásku 812 487 055,00 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvody, FKSP, odpisy, nájemné.B.IV.2.0.00
K 31. 12. 2015 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 35 824,04 Kč. Škola navrhuje rozdělení do FO - 20 000,00 Kč a do RF 15 824,04 Kč.C.2.0.00
Konečný stav účtu 648 - Čerpání fondů ke dni 31. 12. 2015 činí 110.000,00 Kč. Tato částka se týká čerpání finančních prostředků z fondu odměn na odměny zaměstnanců.B.I.16.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.89002.40
A.II. Tvorba fondu91412.00
1. Základní příděl91412.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu93360.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování81860.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary11500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu87054.40

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.51305.39
D.II. Tvorba fondu20000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření20000.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu71305.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.35190.30
F.II. Tvorba fondu30825.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku30825.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu24860.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele24860.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu41155.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00