A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ministerstvo dopravy (dále jen MD) postupuje při vedení účetnictví podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou organizačními složkami státu a Českých účetních standardů pro organizační složky státu. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změny mezi KZ k 31.12.2014 a PZ k 1.1.2015 z důvodu legisl. změn, platných od 1.1.2015: Krátk. závazky z nástrojů spoluf. ze zahraničí účet 372, na kterém byly evidovány příjmy dotací z EU a výdaje na předfin. transferů EU se záporným zůstatkem, byly v souladu s § 4, odst. 8 vyhlášky převedeny k 31.12.2014 na účet 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery. Zálohy na předfin. transfery EU vedené na účtu 373 byly k 1.1.2015 z technických důvodů vyúčtovány sumárně oproti účtu 406 Oceň. rozdíly při prvním použití metody do třináctého období předch. roku a zobrazují se v poč. zůstatku účtu k 1.1.2015 ve výši 14 056 731 500,31 Kč. V měsíci provedení vyúčtování byly sumárně stornovány. Na předfin. transfery EU, které ještě nebyly vyúčtovány, byla vytvořena dohadná položka ve výši 145 098 694,50 Kč účet 389. Pohledávky za EK byly k 1.1.2015 z technických důvodů zaúčtovány sumárně na účet 346 Pohledávky za osobami mimo vybr. vládní instituce oproti účtu 406 Oceň. rozdíly při prvním použití metody. Po upřesnění účtu pohledávek byly přeúčtovány na účet 344 Pohledávky za osobami mimo vybr. vládní instituce. V měsíci provedení vytvoření pohledávek v knize pohledávek v IS a jejich zaúčtování, byly sumární doklady stornovány. Krátk podm. pohledávky za EK vzniklé z předfin. byly k 1.1.2015 zaúčtovány na účtu 911 Krátk. podm. pohledávky z předfin. transferů ve výši 10 963 093 896,46 Kč. Vyřazené pohledávky byly k 1.1.2015 zaúčtovány na účtu 905 Vyřazené pohledávky oproti účtu 911 Krátk. podm. pohledávky z předfin. transferů, na který byly vyřazené pohledávky účtovány k 31.12.2014.Kon. zůstatky krátk. podm. závazků z transferů byly k 1.1.2015 zaúčtovány na účet 916 Ostatní krátk. podm. závazky z transferů ve výši 4 392 300 097,63 Kč oproti účtu 973 Krátk. podm. závazky z jiných smluv a účtu 975 Krátk. podm. závazky z nástrojů spoluf. ze zahraničí.Konečné zůstatky dlouhodobých podmíněných závazků z transferů byly k 1.1.2015 zaúčtovány na účet 956 Ostatní dlouh podm. závazky |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Za dlouh. nehm. majetek (DNM) je považován majetek, jehož doba použit. je delší než 1 rok a pořizovací cena (PC) převyšuje částku 60tis. Kč. Nakoupený majetek je vykázán v PC. Technickým zhodnocením (TZ) je výdaj na rozšíření vybavenosti, použit. nebo změnu účelu majetku, který převyšuje částku 60tis. Kč za rok u jednoho DNM a zvyšuje jeho vstupní cenu. Majetek, jehož doba použit. je delší než 1 rok a PC je v rozmezí od 100 Kč do 60tis. Kč, je považován za dlouhod. drobný nehm. majetek. DNM je odepisován rovnoměrně na základě jeho předpokl. životnosti následujícím způsobem: Audioviz.dílo 3 roky, SW 5, 8 a 15 let, Ocenitelná práva 8 a15 let. Nakoupený dlouhod. hmotný majetek (DHM) je vykázán v PC, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících. DHM vytvořený vlast.činností se oceňuje vlast.náklady. DHM obsahuje pozemky bez ohledu na výši ocenění, stavby bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti, kultur.předměty bez ohledu na výši ocenění a samost. mov. věci a soubory mov. věcí se sam. technicko-ekonom.určením (stroje, přístroje a zařízení) s dobou použit. delší než jeden rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 tis. Kč, včetně TZ tohoto majetku, jehož ocenění jedné položky převyšuje částku 40 tis. Kč. TZ je výdaj na moderniz., rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti majetku převyšující částku 40 tis. Kč za rok u jednoho DHM a zvyšuje jeho vstupní cenu. DHM je odepisován od r. 2013 rovnoměrně. DNM a DHM se odepisuje od měsíce následujícího po měsíci, kdy byl zařazen. Náklady na opravy a údržbu DHM se účtují přímo do nákladů. Majetek, jehož PC činí 3 tis. Kč až 40 tis. Kč včetně a doba použitelnosti je vyšší než jeden rok, je evidován jako drob.dlouhod.hmotný majetek. U nábytku, elektr. spotřebičů a mob. telefonů není dolní hranice PC stanovena. Zásoby se vykazují v PC, náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení, včetně nákladů s poříz.souvisejcích. Pro úbytky zásob je používána metoda váž. průměru. Účtování poříz. a úbyt. zásob ve skladech agendy řidičů, vozidel, BESIPu, kanc. materiálu a darů se provádí podle způsobu A. Účtování poř. a úbytku zásob v příručních skladech se provádí podle způsobu B. Pohledávky a závazky jsou účtovány v PC, zahr. pohledávky a závazky jsou účtovány v zahr. měně i v CZK. Na pohledávky po splat. jsou tvořeny opr. položky ve výši 10% za každých ukonč. 90 dnů po splat. dané pohledávky. Na doh. účty pasivní jsou účtovány předpokl. náklady vyplývající ze záloh na transfery a z odhadů nevyfak. nákladů, týkajících se r. 2015. Stanovené model. účetní souvztažnosti jsou definovány tak, aby nedocházelo k porušení zákazu vzájem. zúčtování - postup dle § 68 vyhlášky č.410/2009 Sb. v plat. znění. Započítat lze až splatné závazky a pohledávky. Okamžik (den) zaúčtování účet. případu odpovídá okamžiku zpracování. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu pevným kurzem deviz. trhu stanoveným ČNB, a to k 1. 1. přísluš. roku. Analyt. evidence faktur, na kterých je částka vyjádřena v cizí měně, je vedena v inform. systému. Plat. karty ČSOB na nákup zboží a služeb v tuzem. nebo cizině se poskytují vybraným zaměstnancům. Tyto osoby podléhají schválení ministra. Držitel plat. karty dokládá nákup zboží a služeb. Plat. karty CCS slouží především k nákupu pohon. hmot. Kurz. rozdíly se účtují během roku podle svého charakteru na vrub nebo ve prospěch účtu nákladů u závazků, na vrub nebo ve prospěch účtu příjmů u pohledávek, k rozvah. dni se pohledávky a závazky v zahr. měně přepočítají kurzem k 31. 12., zjištěné kurz. rozdíly se účtují do nákladů nebo výnosů. Výše ocenění dlouh. podm. závazků, u kterých je stanovena konkr. výše na základě smlouvy, se stanoví podle této smlouvy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1667496.87 | 1566346.77 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1314903.87 | 1213753.77 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 352593.00 | 352593.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 34601030182.21 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 34422221677.19 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 171901033.02 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 6907472.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 75088133.01 | 109079091.85 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 36977159.76 | 37040260.08 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 38110973.25 | 72038831.77 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 26614552000.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 26614552000.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 56.97 | 9533.35 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 9457.39 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 56.97 | 75.96 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 3660905472.43 | 35085510845.34 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 75484606.63 | 108809914.73 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 47991252.64 | 201593367.05 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 1489599650.05 | 4684525125.93 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 1841091275.40 | 30090582437.63 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 206738687.71 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 578233388.27 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 566366400.27 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 11866988.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4388513338.69 | 35700582767.48 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 49707264.97 |
B.II. Tvorba fondu | 616516373.49 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 572846263.49 |
2. Peněžní dary - účelové | 43670110.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 1174668.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 1174668.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 665048970.46 |