Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní závěrka byla sestavena s předpokladem nepřetržitého pokračování v činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2015.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Pro způsob oceňování a účtování byly použity účetní metody v souladu s § 55 – 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Veškeré činnosti účetní jednotky jsou evidovány v hlavní činnosti, není zřízena hospodářská činnost. - Účetní jednotka vytvořila v minulém období rezervy ve výši předpokládaných nákladů z důvodu zjištění nedostatků u profinancování investičních akcí, zjištěných auditorem a kontrolou Finančního ředitelství Ostrava. - Cizí měny byly přepočítány denním kurzem ČNB, k datu účetní závěrky bylo aktualizováno jejich korunové vyjádření platným kursem ČNB. - Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 20.000,- za položku a dále pravidelně se opakující platby. Služby dodávané v následujícím roce, vztahující se k činnosti roku běžného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány. - Zásoby jsou účtovány metodou A. - Odpisový plán: Účetní jednotka účtuje o odpisech v souladu s bodem 4.5.ČÚS 708 k rozvahovému dni. Způsob odpisování je rovnoměrný. - Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 650008904.29 627533079.24
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 652560.00 434033.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 7947121.53 7883894.14
3.Vyřazené pohledávky 905 5351343.53 5354343.53
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 636057879.23 613860808.57
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 2223850.00 3165505.45
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 2223850.00 1596800.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 1568705.45
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 543230.39 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 543230.39 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 8358679.47 488682.47
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 7870000.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 488663.47 488663.47
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 16.00 19.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 660048171.37 631187229.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 1942527.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 837635.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další významné skutečnosti, které by vyžadovaly zveřejnění dodatečných informací.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další významné podmíněné skutečnosti s výjimkou podmíněných pohledávek a závazků uvedených v podrozvahové evidenci.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

Ke konci rozvahového dne nejsou známy žádné významné skutečnosti, které by měly znaky podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 949736.50 625139.90
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 23938427.00 26781308.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
16681153.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
950825721.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Odúčtování přecenění na RH - vyřazení První Slezské banky a.s. - na základě provedeného "výmazu" v obchodním rejstříku (ukončena likvidace)
C.I.6.10000000.00

Rezervy použity v souladu s ČUS. Viz Výkaz zisku a ztráty A.I.23., A.I.36. a A.I.32.
D.I.1.15322362.00

Bankovní úvěr na zateplování objektů města u Komerční banky se bude dle uzavřené smlouvy splácet do roku 2017.
D.II.1.12122390.00

Přijatá návratná finanční výpomoc od Státního fondu životního prostředí na rekonstrukci ČOV - bude se splácet v souladu s uzavřenou úvěrovou smlouvou do roku 2022
D.II.2.8889406.00

Změna postupů v zaúčtování předpisu DPPO - není zaúčtován "dohad" nákladů, ale přímo předpis (viz D.III.36.)
D.III.15.22748890.00

Nárůst DPH z důvodu vyšší fakturace za nájem (Lesní správa města Krnova - navýšení o 16.376.000 Kč, změna právních předpisů (přenesená daňová povinnost
D.III.17.0.00

Platební výměr na 169.837 Kč - proti platebnímu výměru bylo podáno odvolání, platební výměr na 7.870.000 na penále z prodlení - požádáno o posečkání do doby rozhodnutí soudu, podána žaloba proti odvodu dotace ve stejné výši, platební výměr na 40.000 Kč - pokuta UOHS - podán rozklad.
D.III.19.8079837.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

7.870.000,- Kč Pokuta za nedodržení rozpočtové kázně (A.I.36) 2.006,- Kč úrok z prodlení (FÚ), 62.112,- Kč penále (FÚ) 9.476,- Kč Rozhodnutí FÚ (penále za pozdní odvod DPH); 40.000,- Kč Rozhodnutí UOHS - porušení rozpočtové kázně (podáno odvolání)
A.I.23.0.00

cca 86.378 tis. Kč roční odpisy ; cca 463 tis. Kč zůstatková cena při vyřazení z důvodu opotřebení (likvidace)
A.I.28.0.00

Zvýšení oproti minulému období je z důvodu zvýšeného objemu uzavření smluv na prodej (viz zvýšení položky B.II.15.)
A.I.31.0.00

52.204,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 12.625,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 64.348,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 3.750,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 81.433,83 Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 204.549,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 12.161,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 364.034,88 Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 1.972,- Kč odepsáno dle usnesení RM na 10. zasedání ze dne 29.4.2015 3.788,- Kč odepsáno dle usnesení RM na 12. zasedání ze dne 3.6.2015 270.610,70 Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 8.521,- Kč odepsáno dle Opatření obce č. 2/2013, schválené Zastupitelstvem města 8.731,- Kč odepsáno na základě dědického řízení - usnesení notáře o zastavení řízení č.j. 22D 289/2015 88.976,50 Kč odepsáno na základě dědického řízení - usnesení notáře o zastavení řízení č.j. 22D 802/2015 8.211,- Kč odepsáno na základě dědického řízení - usnesení notáře o zastavení řízení č.j. 22D 799/2015 36.739,96 Kč odepsáno na základě dědického řízení - usnesení notáře o zastavení řízení č.j. 4D 842/2015
A.I.34.0.00

Použití rezervy v souladu s ČUS 705
A.I.32.0.00

Snížení opravných položek v souladu s ČUS 706.
A.I.33.0.00

Nařízený odvod do státního rozpočtu za porušení rozpočtové kázně 7.870.000,- Kč. FÚ pro Moravskoslezský kraj. - (viz A.I.32. a v Rozvaze D.I.1.), Rozhodnutí na odvod ve výši 247.801,- Kč podáno odvolání, Platební výměr ve výši 169.837,- Kč podáno odvolání; 62.112,- Kč Platební výměr FÚ na odvod dotace za porušení rozpočtové kázně 2.566.053,- Kč pojištění majetku 200.386,- Kč ostatní náklady
A.I.36.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Z vykázané hodnoty představuje částka 23.939 tis. Kč snížení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti; hodnota 139 tis. Kč představuje hodnotu zboží bezúplatně převzatého od zřízené PO; hodnota -10.000 tis. Kč představuje náklady z přecenění na RH při vyřazení akcií 1. Slezské banky na základě provedeného ""výmazu"" v obchodním rejstříku /ukončena likv idace/; hodnota -27 tis. představuje hodnotu vydržení vlastnického práva.
A.I.6.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Vykázaná hodnota ve sloupci "zvýšení stavu" ve výši 1.985.000,- Kč představuje inventurní přebytky dlouhodobého majetku
A.I.6.0.00

Vykázaná hodnota ve sloupci "snížení stavu" ve výši 14.5 tis. Kč představuje převod z rozpočtu města do zřízených fondů
A.I.6.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 49149878.71
G.II. Tvorba fondu 2497111.82
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 491856.82
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 2005255.00
G.III. Čerpání fondu 3476634.35
G.IV. Konečný stav fondu 48170356.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 2312106462.36 1046653628.00 1265452834.36 1292644985.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 719031329.22 316326687.00 402704642.22 417021815.23
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 366511458.31 165424022.00 201087436.31 207511155.65
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 153363466.49 71560010.00 81803456.49 86135963.68
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 291425894.56 151419129.00 140006765.56 148104676.04
G.5.Jiné inženýrské sítě 629213263.47 277079706.00 352133557.47 371288214.47
G.6.Ostatní stavby 152561050.31 64844074.00 87716976.31 62583160.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 157967882.44 0.00 157967882.44 158069866.99
H.1.Stavební pozemky 1206853.40 0.00 1206853.40 1248979.40
H.2.Lesní pozemky 63598463.17 0.00 63598463.17 63598463.17
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 26900980.48 0.00 26900980.48 26943161.83
H.4.Zastavěná plocha 34300464.69 0.00 34300464.69 34372914.69
H.5.Ostatní pozemky 31961120.70 0.00 31961120.70 31906347.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 10005000.00 955997.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 5000.00 955997.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 10000000.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 5465670.05 2961752.43
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 5465670.05 2961752.43
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00296139

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním