Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepoužívá jiné než metody určené předpisem. Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V roce 2015 nebyla provedna žádná změna ocenění v porovnání s minulým obdobím. S ohledem na vyhlášku č. 473/2013 a 301/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů od 1.1.2015, změna se týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č. 710 a metodiky Jihomoravského kraje. Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - výkon státní správy a samosprávy - v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka v roce 2015 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, a to jednou ročně k rozvahovému dni. Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány, kromě energií, které se časově rozlišují vždy a to ve výši zaplacených záloh. Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka odepisuje majetek v hlavní činnosti zbůsobem: rovnoměrným, podle ČUS 708 a schváleného odpisového plánu účetní jednotky, ve kterém je stanoveno, že účtování o odpisech probíhá čtvrtletně, taktéž jsou čtvrtletně do výnosů rozpouštěny investiční transfery k odpisovanému majetku. K 1.1.2015 došlo ke změně odpisových plánů vlivem zrušení "5%" zbytkové hodnoty majetku a nastavení hodnoty "0", v této souvislosti byl zkontrolován odpisov ý plán na roky 2015 a 2016 a u majetku, který ÚJ nadále bude využívat a byl by již vlivem změny metody odepsán, byla nastavena prodloužená doba odepisování příslušného majetku (následně výčet tohoto majetku byl uveden do přílohy odpisového plánu ÚJ) . Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Přepočet cizích měn provádí účetní jednotka podle aktuálního kurzu , vyhlašovaného ČNB v den uskutečnění účetního případu v cizí měně, takový případ v roce 2015 nenastal. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Majetek určený k prodeji či směně se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu, tedy očekávanou prodejní cenou (variantně cenou obvyklou), účetní jednotka si ve směrnici stanovila, od jaké hodnoty prodávaného majetku bude tento přeceňovat na reálnou hodnotu (hranicí významnosti je v roce 2015 částka 260tis. nebo 0,3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období, a to ta hodnota, která je nižší). V roce 2015 nebyl žádný majetek přeceněn na RH (vzhledem ke stanovení významnosti). Oceňování a vykazování majetku: Zásoby - pořizovací cena (= cena, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejích, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací popl. při dopravě a dopravné za dodání na místo), způsob účtování A (zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen). Zásoby vlastní výroby (vytěžené dřevo) - způsob účtování B, oceňují se s využitím reprodukční ceny, která vychází z předpokládané výše prodejní ceny snížené o náklady spojené s prodejem ve výši 10% z předpokládané prodejní ceny a to podle jednotlivých typů dřeva; Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou (cena pořízení + náklady s pořízením související). Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis. Kč, Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Majetek s dobou použitelnosti déle jak 1 rok a pořizovací cenou od 1,- Kč do 999,99 Kč je sledován v podrozvahové evidenci účetní jednotky. Majetek bezúplatně předaný jinou vybranou účetní jednotkou v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Při ocenění majetku nabytého darem od jiné než vybrané účetní jednotky, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice účetní jednotka nevlastní. V podrozvahové evidenci je také zachycen majetek svěřený zřízené PO - ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice k hospodaření a to v hodnotách brutto. Příspěvkové organizaci je kromě neinvestičního příspěvku na provoz poskytován příspěvek na odpisy, který je následně ponechán v investičním fondu příspěvkové organizace. Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou.Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Úroky z úvěrů a půjček po dobu výstavby, kromě úroků z čerpání kontokorentního (překlenovacího) úvěru, jsou součástí pořizovacích nákladů investice, po zařazení pořizované investice do majetku jsou tyto úroky považovány za provozní náklad, do pořizovací ceny DM se započítávají také výdaje související se zajištěním financování a administrací přijatých transferů, při pořizování DM ve vlastní režii budou nepřímé náklady kalkulovány vždy ve vztahu ke konkrétnímu případu, takový v účetní jednotce v roce 2015 nenastal. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově (účty 548 a 648) . Účetní jednotky má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby vybraných zaměstnanců Městyse Lomnice a uvolněných členů Zastupitelstva městyse Lomnice a dále je zřízen Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícícho bytového fondu ve vlastnictví Městyse Lomnice a jiných fyzických osob a právnických osob a bytového a nebytového fondu ve vlastnictví Městyse Lomnice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 86530919.24 86487865.86
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 16000.00 16000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 682618.97 639565.59
3.Vyřazené pohledávky 905 24000.00 24000.00
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 85808300.27 85808300.27
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 0.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 7809608.36
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 10000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 7799608.36
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 6522.40 45656.80
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 6522.40 45656.80
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 80000.00 5145021.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 5065021.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 80000.00 80000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 0.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 0.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 86444396.84 89106796.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 65770.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 30232.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 4249520.20 15168741.51
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1096670.64 695716.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
8.00
V evidenci Městyse Lomnice je v inventární knize pod inventárními čísly 737 až 743 evidováno 7 kulturních památek oceněných dle §25 odst. 1 pís.. k) zákona o Účetnictví 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů (jedná se o: Morový sloup z roku 1710 na nám.Palackého, Zámeský altán, Židovskou obřadní síň, Kapličku J.Nepomuckého na Novém Světě, Sochu J.Nepomuckého, Kašnu na nám.Palackého, Bustu J.Uhra na Židovském nám.). Pod inventárním číslem 3005 je evidován jeden předmět kulturní hodnoty, také oceněný dle výše uvedeného §25 odst. 1 písm. k). (Socha Loma umístěná v Synagoze). Celkem je tedy v evidenci takto oceněných předmětů 8.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
760436.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
43344852.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka v roce 2015 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Splácení investičních úvěrů městyse Lomnice pokračuje dle úvěrových smluv: 1.Dlouhodobý investiční úvěr od banky SberbankCZ, a.s., č.úvěru: 067072 z roku 2010 ve výši 6.000.000,- Kč na výstavbu inženýrských sítí v lokalitě Družstevní, je splácen ve čtvrtletních splátkách, které činí 300.000,- Kč. Poslední splátka ve výši nesplaceného zůstatku jistiny úvěru spolu s příslušenstvím byla splatná k 31.12.2015. Debetní úroková sazba činila 2,25. 2. Dlouhodobý investiční úvěr od banky SberbankCZ, a.s., č. úvěru: 068699 z roku 2011 ve výši 5.000.000,- Kč na výstavbu vodovodu v akci: Lomnice-zásobení pitnou vodou, je splácen ve čtvrtletních splátkách, které činí 208.334,- Kč. č. Poslední splátka ve výši nesplaceného zůstatku jistiny úvěru spolu s příslušenstvím je splatná k 30.6.2018. Debetní úroková sazba činí 2,20. Zůsatek na účtu tedy tvoří již jenom úvěr na výstavbu vodovodu, č. úvěru 068699 ve výši 10 pravidelných splátek.
D.II.1 (451) 2083324.00

Hodnota účtu Ostatních dlouhodobých závazků v roce 2015 je vysoká zejména vlivem pořízení budovy bývalého internátu ve Žlebech čp. 187, jehož splacení bylo smluvně sjednáno v 5 dílčích splátkách vždy ve výši 600 tis. Kč a to v intervalech k 31.8. daného roku a ukončeno bude 31.8.2018 a jeho nesplacená hodnota k 31.12.2015 činí: 1.800.000,- Kč, dále se pak na zůstatku tohoto účtu podílí přijatá dlouhodobá záloha, jako kauce k bytu v BD na ul.Školní 304,305 ve výši 2 nájmů: 6.400,- Kč.
D.II.8 (459) 1806400.00

Hodnota účtu Dohadné účty aktivní obsahuje dohady dotací, které nejsou k 31.12.2015 vyúčtovány s poskytovatelem dotace, ale jsou plně vyčerpány: dotace z JMK na údržbu čistoty cyklystických komunikací ve výši 30.000,- Kč, dotace z ÚP na veřejně prospěšné práce dotačně podpořené z EU z programu Zaměstnanost za 2 pracovíky ve výši 28.000,- Kč a dotace z MKČR z Programu regenerace MPZ a MPR ve výši 120.000,-.
B.II.31 (388) 178000.00

Nejvýznamnější položky účtu nedokončeného dlouhodobého majetku k 31.12.2015 jsou: Výstavba komunikací v lokalitě Družstevní v částce: 3.195.758,70 Kč, Intenzifikace ČOV v částce 352.200 Kč. Další nedokončené projekty vedené na účtu 042 jsou např.: Rekonstrukce Palackého nám., rekonstrukce objektu Ve Žlebech 187, 2.etapa rekonstrukce školního hřiště, veřejné osvětlení, místní komunikace v Lomnici a místních částech, vodní nádrž Svárová a kolumbárium na místním hřbitově.
A.II.8 (042) 4063084.70

Nejvýznamějším přírůstkem na účtu 021 je zařazení dokončené stavby: Rekonstrukce Židovského náměstí Lomnice do užívání. Projekt je dotačně podpořen z ROP NUTS 2 Jihovýchod, reg. č. projektu: CZ.1.11/3.3.00/36.01459. Celková hodnota dokončené investice-majetku činí: 6.090.406,40 Kč, z toho Komunikace a zpevněné plochy Židovského nám. jsou zařazeny do majetku v hodnotě 4.764.523,37 Kč a nová deštová kanalizace je zařazena do majetku v hodnotě 1.325.883,03. Z dalších dokončených staveb v roce 2015 se jedná o technické zhodnocení komunikace na ul. 9.května-prodloužení směrem k vodojemu v celkové hodnotě 224.359 Kč, autobusová zastávka naproti ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice ve směru od Tišnova v částce 75.794,50 Kč, místní komunikace v Brusné v celkové výši 450.834,60 Kč, zařazení dokončeného veřejného osvětlení v lokalitě Družstevní v hodnotě 597.508,60 Kč. Částka celkového přírůstku na účtu 021 činí:
A.II.3 (021) 7447270.00

V roce 2015 byla dle Smlouvy o poskytnutí návratné finanční výpomoci z rozpočtu městyse vrácena částka ve výši 79.000,- Kč , která byla poskytnuta Klubu rodičů a přátel školy ZŠ Lomnice na předfinancování projektu EU - Duhový sál v budově ZŠ. Splatnost dle smlouvy byla stanovena do 30.6.2015. Částka byla vrácena na účet Městyse Lomnice dne 21.1.2015.
B.II.6 (316) 0.00

Dohadná položka pasivní je vytvořena k nevyúčtovaným dodávkám energií k 31.12.2015 v celkové výši: 93.905,- Kč, dále na nevyfakturované dodávky v souvislosti se stavbou vodovodu-napojení na Vírský oblastní vodovod, který byl dokončen a zařazen do majetku v roce 2012, ale dosud nebyla dokočena a vložena do KN všechna věcná břemena k pozemkům, po kterých vede vodovod a její nevyúčtovaná výše k 31.12.2015 na tuto akci činí: 30.030,- kč. Další položkou jsou pak nevyúčtované poskytnuté dotace z rozpočtu městyse Lomnice pro Diecézní charitu Brno, oblastní charita Tišnov ve výši 10.000,- na sociální služby a 80.000,- Kč na provoz Klubu ČAS v Lomnici, jejichž termín vyúčtování podle veřejnoprávní smlouvy je do 20.1.2016.
D.III.36(389) 213935.00

Účet nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje pořizování nového územního plánu Lomnice.
A.I.7 (041) 566732.00

Vysoká hodnota účtu Dodavatelů k 31.12.2015 je zejména vlivem neuhrazené faktury na výstavbu nových místních komunikací v místní části Brusná a opravu dešťové kanalizace v místní části Řepka, celkově ve výši: 562.499,- Kč, která má splatnost v 2/2016. Další neuhrazené faktury jsou faktury došlé s datem uskutečnění zdanitelného plnění k 31.12.2015 splatné v roce 2016 a 2 faktury za výměnu kotle v bytovém domě Školní 304 a 305 a na radnici, v celkové výši: 192.795,- Kč, které nejsou uhrazeny proto, že nebyl dosud předán předávací protokol s revizní zprávou k provedené výměně kotlů.
D.III.4 (321) 1029977.10

Navýšení účtu transferů na pořízení dlouhodobého majetku je vlivem dokončení stavby a zařazení do majetku: Rekonstrukce Židovského náměstí Lomnice včetně nové dešťové kanalizace,dotačně podpořeno z ROP NUTS 2 Jihovýchod, reg.č. projektu: CZ.1.11/3.3.00/36.01459 v celkové výši přijaté dotace v roce 2015: 4.094.120,20 Kč. Další položkou, zvyšující hodnotu účtu 403 v roce 2015, byl příspěvek stavebníka na infrastrukturu v lokalitě Družstevní ve výši: 155.400,-Kč. Naopak hodnotu účtu snižují rozpouštěné transfery na pořízování dlouhodobého majetku z účtu 403 při zaúčtování odpisů vždy ke konci čtvrtletí a celková hodnota rozpouštěných transferů v roce 2015 tak činila: 1.096.670,64 Kč.
C.I.3 (403) 3152849.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Výnosy z transferů v roce 2015: Příspěvek ze SR na výkon státní správy v roce 2015 = 1.034.200 Kč, Dotace z UP dle Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancování ze SR a ESF z operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost k 30.10.2015 ve výši: 198.886,- Kč a z operačního programu Zaměstnanost v období 1.11.2015-31.12.2015 ve výši: 42.000,- Kč, příspěvek obce Zhoř na zajištění požární ochrany v roce 2015 ve výši 13.600,- Kč, DAR Římskokatolické farnosti Lomnice na opravu kapličky místní části Veselí u Lomnice ve výši: 40.000,- Kč, dotace z MKČR z Programu regenerace MPZ a MPR v roce 2015 ve výši 120.000,- Kč na opravu ohradní zdi památky Židovského hřbitova v Lomnic, jejíž vlastníkem je Židovská obec Brno, dotace z JMK na úklid a údržbu čistoty cyklistických komunikací v roce 2015 ve výši: 30.000,- Kč, dotace z JMK na Kosení v přírodní památce Veselský chlum a Veselská lada ve výši: 60.000,- Kč, dotace z JMK na výsadbu v lesích městyse Lomnice ve výši: 32.000,- Kč, dotace z JMK na zabezpečení akceschopnosti Jednotky sboru dobrovolných hasičů Lomnice ve výši: 8.800,- Kč a částku 1.407,27, která představuje nepřesný odhad výše dotace z ROP JV na Rekonstrukci školního hřiště Lomnice. Další částkou, která navyšuje hodnotu účtu jsou rozpouštěné výnosy z dotací z účtu 403, které se na účet 672 připisují čtvrtletně společně s odpisy dlouhodobého majetku a jejich hodnota činí k 31.12.2015 celkem: 1.096.670,64 Kč.
B.IV.2 (672) 2677563.91

Náklady na transfery v roce 2015: Neinvestiční příspěvek zřízené PO-ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice v celkové výši 2.097.000 Kč+mimořádný neinvestiční příspěvek 20.000,-Kč a 119.527,43 Kč na opravu osvětlení v bazénu v budově ZŠ, ZUŠ a MŠ Lomnice+příspěvek na odpisy PO ve výši 71.178.62 Kč, členský příspěvek sdružení historických sídel a SMOČR ve výši 6.047,20Kč, příspěvek SPRP a SONS ve výši 13.700,- Kč, neinvestiční příspěvek DSO Lomnicko ve výši 13.700,- Kč a DSO Tišnovsko ve výši 13.780,- Kč, příspěvek na sociálně právní ochranu dětí dle VPS ve výši 1.000,- Kč městu Tišnovu, poskytnuté dotace v rámci grantového programu Městyse Lomnice ve výši 270.500,- Kč, ocenění ve fotosoutěži ve výši 2.500,- Kč, neúčelový DAR SDH Lomnice ve výši 15.000,- Kč a neúčelový dar FO (životní jubileum) ve výši 5.000,- Kč, příspěvek na opravu ohradní zdi Židovského hřbitova vlastníku památky Židovské obci Brno ve výši podílu dotace z MKČR 120.000,- Kč a vlastního podílu obce: 32.000,- Kč a příspěvky Diecézní charitě Brno, Oblastní charita Tišnov na pečovatelskou službu ve výši: 10.000,- Kč a na provoz klubu ČAS Lomnice ve výši: 80.000,- Kč.
A.III.2 (572) 2890933.25

Změna stavu zásob vlastní výroby - aktivace vytěženého palivového dřeva na sklad určeného ke spotřebě v organizaci a vytěženého a neprodaného dřeva k 31.12.2015.
A.I.7 (508) -35651.50

Aktivace vnitroorganizačních služeb - aktivace nákladů na úklid společných prostor v DPS, který provádí zaměstnankyně Městyse Lomnice dle ceníku Poskytování služeb občanům a přeúčtování této částky na účet 311.940 ORG 239, který bude podléhat vyúčtování záloh na služby za rok 2015 nájemníkům bytového domu na ulici Školní 239.
A.I.11 (516) -10620.00

Tvroba a zúčtování opravných položek - má mínusový zůstatek, protože odúčtování vytvořených opravných položek k pohledávkám, které byly v roce 2015 uhrazeny a odpis nevymahatelné pohledávky z roku 2013 byl vyšší jak naúčtování nových opravných položek k pohledávkám za každých 90 dní po splatnosti ve výši 10% k 31.12.2015.
A.I.33 (556) -5480.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavit tento výkaz
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1270424.91
G.II. Tvorba fondu 108606.26
1. Přebytky hospodaření z minulých let 7557.60
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 1048.66
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 100000.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 86356.00
G.IV. Konečný stav fondu 1292675.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 155531088.49 19788277.00 135742811.49 130839017.39
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 27896036.40 1847089.00 26048947.40 26300571.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 19077410.04 1626655.00 17450755.04 17605075.04
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1705703.89 96431.00 1609272.89 1626424.89
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 42556471.19 7655390.00 34901081.19 29754883.12
G.5.Jiné inženýrské sítě 53922229.34 7712561.00 46209668.34 45782940.31
G.6.Ostatní stavby 10373237.63 850151.00 9523086.63 9769122.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5595862.73 0.00 5595862.73 5605184.79
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 2712770.04 0.00 2712770.04 2712770.04
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1648965.50 0.00 1648965.50 1658235.56
H.4.Zastavěná plocha 852135.67 0.00 852135.67 852277.93
H.5.Ostatní pozemky 381991.52 0.00 381991.52 381901.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00280577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním