A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Nepředpokládáme změnu v předmětu podnikání. Při zpracování účetnictví používáme způsoby oceňování dle zákona o účetnictví a prováděcích předpisů. Od roku 2010 došlo ke změně metody u vykazování služeb bytového hospodářství. Do konce roku 2009 se zobrazovaly výsledkově, od roku 2010 se účtují jako přeprodeje. Vliv se projevuje na účtu 377. Účetní jednotka zahájila účtování v roce 2012 ve vedlejší hospodářské činnosti v oblasti prodeje zboží v informačním centru a kopírování pro veřejnost, vedení účetnictví Podhostýnského mikroregionu. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při zpracování účetnictví používáme způsoby oceňování dle zákona oúčetnictví a prováděcích předpisů. Informace o účetních metodách a obecnýchúčetních zásadáchZásoby - pořizovací cena, způsob účtování A u centrálního skladukancelářských a hygienických potřeb, u skladu stavebního materiálu a pevnýchpaliv, ostatní materiál je účtován přímo do spotřebyDrobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 tis. do 40 tis. Kč. Drobný dlouhodobý majetek drobný do 1 tis. Kč v podrozvahové evidenci.Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 tis. do 60 tis.Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacíchnákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry neurčené k obchodování a majetkové účasti s rozhodujícím vlivema podstatným vlivem se oceňují v ekvivalenci, rozvahově na účtě 407. Ostatní finanční investice určené k obchodování - ostatní dlouhodobýfinanční majetek 069 - reálná hodnota, od roku 2011 se již CP přeceňujívýsledkově, tedy v snížení hodnoty zápisem na účtě 564 a zvýšení hodnoty naúčtě 664. Reprodukční pořizovací ceny: DHM určený k prodeji - přecenění reál.hodnotouna účtu 407. 2. Změny způsobů oceňování: u účtů 061, 062 - ocenění v ekvivalenci §27odst.7 zákona o účetnictví na hodnotu vlastního kapitálu připadající napodíl Města Bystřice pod Hostýnem3. Peněžní fondy jsou účtovány v roce 2015 rozvahově v souladu s ČÚS 704 část 5. Pro rok 2015 zvolila účetní jednotka rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého hmotného majetku s tím, že o odpisech se účtuje k rozvahovému dni (ročně). Územní plány považuje účetní jednotka za nehmotný majetek, jejich aktualizace považuje ÚJ za provozní náklad, pokud jejich pořizovací cena změny nedosahuje hranice TZ pro dlouhodobý nehmotný majetek.Daň z příjmu právnických osob je v účetnictví účetní jednotky na základě dohadu k 31.12.2015 zaúčtována do nákladů se souvztažným zápisem prostřednictvím účtu 389 - Dohadné účty pasivní. Účetní jednotka vytváří také opravné položky k pohledávkám dle ČÚS 706, v roce 2012 se tento okruh rozšířil o opravné položky k pohledávkám účtu 315. Také v roce 2015 byly vytvořeny opravné položky k nedokončeným investicím ve výši 1.800.045 Kč z důvodu morálního zastarání projektových dokumentací k některým rozpracovaným investičním akcím. Dále byla vytvořena opravná položka k pozemkům ve výši 876.600 Kč, a to z důvodu uzavření dohody o mimosoudním narovnání - zohledněna cena bez VTL plynovodu a v této pořizovací ceně, sjednané v dohodě o mimosoudním narovnání, byly tyto pozemky zavedeny do evidence majetku města. Předmětné pozemky jsou přetnuty vedením VTL plynovodu, vzhledem k této skutečnosti znalec vyčíslil jejich hodnotu zjištěnou komparativní metodou ve výši 28.800 Kč. Na účty časového rozlišení účetní jednotka u energií účtuje dohady čtvrtletně, rozpouštění akontace leasingových vozidel se provádí jednou ročně, časové rozlišení u dotací se provádí dvakrát ročně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 3804004.02 | 3779827.20 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 327180.72 | 303003.90 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 8967.00 | 8967.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 3467856.30 | 3467856.30 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 7447300.41 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 7447300.41 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 2011313.00 | 942310.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 2011313.00 | 614320.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 327990.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 327990.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 327990.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 748541.51 | 669933.09 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 748541.51 | 669933.09 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 3934592.20 | 4371833.80 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 3934592.20 | 4371833.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 312527.00 | 314762.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 312527.00 | 314762.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 9220000.72 | -4867.69 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
1% aktiv činí k 31.12.2015 8.552.572,70 Kč, V roce 2015 došlo k navýšení majetkového účtu 021 z důvodu ukončení projektu rekonstrukce výstavních prostor v zámku Bystřice pod Hostýnem, k ukončení rekonstrukce plynové kotelny PK 16 a plynové kotelny v základní škole, k zateplení ZŠ bratrství a k generální opravě veřejného osvětlení v lokalitách na území města. Z důvodu budoucí rekonstrukce kotelen a dle posouzení odborné firmy k problematice samostaných kotelen určených k vytápění budov, kdy mezi objektem kotelny a vytápěnými budovami je teplovod, který je evidován jako samostatné dílo, jsme pořizovací cenu těchto kotelen rozdělili ze stávajícího evidovaného účtu 021 na samostatnou technologii na účet 022 a samostanou budovu kotelny na účet 021. | 021.022 | 0.00 |
Na účtu 062 majetkové účasti v podnicích s podstatným vlivem došlo u společnosti SBD Pod Zábřehem ke změně podílu města, a to ve výši 0,1 %, což je účast s nevýznamným vlivem a z tohoto důvodu byla odúčtována částka ve výši 6.789.200 Kč z účtu 062 a byla zaúčtována na účet 069 fin. částka ve výši 35.000 Kč jako účast s nevýznamným vlivem v pořizovací ceně. | 062.069 | 0.00 |
Pohledávky města, za úpadcem STAVMONT, spol. s r.o. v likvidaci, jsou vprobíhajícím konkurzním řízení k přiznány za tímto úpadcem v celkové výši7.406.000 Kč a to: - pohledávka ve výši 1.416.000 Kč z titulu smluvní pokuty za neodstraněnívad na stavbě DPS (tato pohledávka byla správkyní konkurzní podstatyuznána), - pohledávka ve výši 5.990.000 Kč z titulu smluvní pokuty za neodstraněnívad na stavbě bytových jednotek. (Město původně přihlásilo pohledávku vevýši 10.980.000 Kč, vrchní soud v Olomouci následně rozsudkem č. j. 6 Cmo79/2006 určil, že město má tuto pohledávku za úpadcem pouze ve výši5.990.000 Kč. Tento rozsudek je pravomocný, správkyně konkurzní podstatyvšak proti němu podala dovolání k Nejvyššímu soudu). Konkurzní řízení, v němž měly být pohledávky za úpadcem vypořádány, nebylo dosud ukončeno. Tato pohledávka byla proúčtována v plné výši na účet oprávek 194. Dne 14.8.2013 byl uhrazena částka ve výši 617.288,66 Kč na základě usnesení Krajského soudu v Brně č.32 K 1/2003-1540. Tato výše byla uspokojena ve výši 8,64 % jako pravomocně určená pohledávka II.třídy.Na základě tohoto usnesení bylo provedeno snížení pohledávky za úpadcem STAVMONT v této výši. | 311 | 0.00 |
Na základě rozhodnutí Rady města a na základě jednání s obchodní korporací Vodovody a kanalizace Kroměříž, a.s. byl z evidence majetku města vyřazen majetek v hodnotě 1.239.938 Kč. Jedná se o úseky kanalizace na území Města Bystřice pod Hostýnemí. V evidenci města se nedochovaly žádné doklady upřesňující popis a rozsah těchto stok. Předmětné stoky jsou evidovány jako majetek obchodní korporace Vodovody a kanalizace Kroměříž, a.s., rovněž v Kanalizačním řádu města Bystřice pod Hostýnem. | 408 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |