Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 124772.82 | 560128.43 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 69121.00 | 88193.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 55651.82 | 471935.43 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 15080044.23 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 15080044.23 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 55100.00 | 57000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 55100.00 | 57000.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 69672.82 | 15583172.66 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.II.6. | 9279193.47 |
V roce 2015 proběhl na účet 028 převod operativního majetku, který byl nesprávně veden pouze na podrozvaze - napravení zjištěné závady z kontroly zřizovatele provedené 2.-4.3.2015 | A.II.6. | 0 |
Po ukončení projektu EU modernizace byly veškeré částky přeúčtovány na účty 02 | A.II.8. | 0 |
Po ukončení projektu EU modernizace byly veškeré částky přeúčtovány na účty 02 | A.II.9. | 0 |
Po ukončení projektu EU modernizace byly veškeré částky přeúčtovány na účty 02 | A.II.10. | 0 |
| B.II.4. | 82600.00 |
Zálohy na energie. Významné částky účtovány i přes časové rozlišení (dohadné položky). Na účtu 314 jsou k 31.12.2015 účtovány pouze zálohy, které jsou i vyúčtovány dohadnými položkami do nákladů nebo se pravidelně každoročně účtují do nákladů při vyúčtování v následujícím roce. | B.II.4. | 0 |
| B.II.9. | 26898.00 |
nedoplatky půjček FKSP (22398 Kč) a drobné zálohy do pokladny | B.II.9. | 0 |
veškeré pohledávky z přefakturace byly k 31.12.2015 vyrovnány | B.II.16. | 0 |
dotace byly k 31.12.2015 vyúčtovány | B.II.18. | 0 |
| B.II.29. | 56918.58 |
náklady vztahující se k následujícím letům | B.II.29. | 0 |
veškeré dotace a transfery byly k 31.12.2015 vyúčtovány | B.II.31. | 0 |
| B.III.9. | 3084183.69 |
Běžný účet zahrnuje i peníze fondu odměn a rezervního fondu - tyto jsou odděleny pouze analyticky | B.III.9. | 0 |
| B.III.10. | 98763.94 |
zvláštní účet v bance pro FKSP k 31.12.2015 = 98763,94 + 2000 záloha do pokladny + 22398 zůstatek nedoplatku půjček (335) + 0 nedoplatek rekreace (335) + 0 1% z mezd + 0 nepřevedené splátky 12/15 - 0 neodvedený příspěvek na stravu 12/15 = 123161,94 (účet 412) | B.III.10. | 0 |
| C.I.1. | 58701489.00 |
účet 401 obsahuje fond OA ve výši 30000 Kč, součet zbytku účtu 401 a účtů 403 a 406 = 71082703,39, rozdíl ve výši 27141 mezi účty 4 a 0 = část účtů 021, která zatím není proúčtována přes fondy 401x416 - bude účtováno po schválení použití FRIM - žádost o čerpání zaslána KÚ v prosinci 2015) | C.I.1. | 0 |
| C.II.2. | 123161.94 |
viz. komentář k účtu 243 | C.II.2. | 0 |
| C.II.5. | 2320036.41 |
účet 416 - příjem = odpisy 2015, k 31.12.2015 odečteny odpisy účtované přes účet 403 a proúčtováno nekrytí fondu, výdej = čerpání na nákup investic a na dotaci modernizace EU v roce 2015 se spoluúčastí KÚ | C.II.5. | 0 |
HV z roku 2014 byl schválen a přeúčtován na fondy | C.III.2. | 0 |
půjčka 4700000 od zřizovatele na dlouhodobý projekt EU modernizace byla v roce 2015 přeúčtována na účet 452, půjčka byla k 31.12.2015 plně vrácena | D.III.4. | 0 |
závazek ke zřizovateli - odvod za pronájmy státního majetku roku 2015 byl uhrazen v plné předepsané výši do 31.12.2015 | D.III.20. | 0 |
| D.III.36. | 42600.00 |
významné nevyfakturované energie 2015 z účtu vyplacených záloh | D.III.36. | 0 |
závazky ze stipendií a srážek z mezd (spoření) jsou k 31.12.2015 vyrovnány | D.III.37. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
| A.I.2. | 1495735.88 |
Zahrnuty veškeré náklady na energie vztahující se k příslušnému odbobí. Použito časové rozlišení na významné položky, pokud nebyly energie doloženy fakturou. | A.I.2. | 0 |
| A.I.20. | 64617.29 |
zde účtovány hlavně poplatky MÚ Mělník za ubytování v naší organizaci dle městské vyhlášky, dále poplatky za dálnice, odvod ZTPP apod. | A.I.20. | 0 |
| A.I.22. | 3370.00 |
Smluvní pokuta za nedodržení smluvních podmínek dohodnutých pro počet ubytovaných žáků. | A.I.22. | 0 |
| A.I.23. | 1066.00 |
penále za pozdní odvod pojistného na sociální pojistné za měsíc únor 2015 - projednáno s pracovníkem a sepsán škodní protokol | A.I.23. | 0 |
| A.I.26. | 3200.00 |
odpis poničených obalů z kantýny - sepsán škodní protokol | A.I.26. | 0 |
| A.I.35. | 1343091.07 |
Drobný majetek nad stanovenou hranici dle směrnice zřizovatele č.127 (dříve č.48), který není veden na podrozvaze. Podrozvahový drobný majetek je účtován na 501 a 518. | A.I.35. | 0 |
| A.I.36. | 500136.00 |
Zde organizace účtuje - stipendia, odměny za maturity, pojistné, TZ | A.I.36. | 0 |
| B.I.16. | 57000.00 |
čerpání Fondu rezervního - toto čerpání bylo plánováno v rozpočtu pro rok 2015 - jde o užití daňové úspory z roku 2014 (300000x19%) dle daňového zákona | B.I.16. | 0 |
| B.I.17. | 534090.65 |
skládá se z nekrytého FRIMu, výnosů od pojišťovny a výnosů za poničené věci žáky | B.I.17. | 0 |