A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy, ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Časové rozlišení: O časovém rozlišení se účtuje pouze jedná-li se o významné částky. Město stanovilo hranici významnosti na 100 tis.Kč za položku.Dále účetní jednotka nerozlišuje pravidelně se opakující platby. Podrozvaha: Majetek svěřený příspěvkové organizaci je evidován v pořizovací ceně, není o něm účtováno v rozvaze,ale je o něm účtováno v podrozvaze na účtu 909. Přeceňování reálnou hodnotou: Majetek určený k prodeji je přeceňován reálnou hodnotou vyjma případy uvedené ve směrnici a je stanovena hranice významnosti ve výši 0,5% aktiv. Opravné zápisy: V případě, že účetní jednotka zjistí chyby týkající se již uzavřeného roku, opravý zápis provede prostřednictvím účtu 408, pokud částka překročí hranici 260 tis. Kč. Peněžní fondy: Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově. Od 1.1.2012 účetní jednota odepisuje čtvrtletně rovnoměrným způsobem odepisování. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 106372263.82 | 104098265.72 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 235099.69 | 224461.69 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1833682.24 | 1385941.57 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 434748.19 | 332017.96 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 103868733.70 | 102155844.50 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3396186.45 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 3396186.45 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 10900736.42 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 10900736.42 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 73600.00 | 73600.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 73600.00 | 73600.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 594110.00 | 1014518.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 325855.00 | 536059.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 268255.00 | 478459.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 109752450.27 | 114983002.14 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 192902.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 87185.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka nezachytila žádné skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nezaznamenala žádné informace o skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nebyly zaznamenány |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 13817622.58 | 27893128.72 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2352986.66 | 1889071.14 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Hladina významnosti 1% aktiv, tj. 4.047.628,32 Kč | 0.00 | |
Účet 021 - Stavby: nárůst je způsoben zařazením do užívání velkých investičních akcí, jak byly vybudování cyklostezek ve městě Klimkovice I.etapa-1.část ve výši 8.460tis.Kč, a revitalizace budovy zdravotního střediska ve výši 4.752tis. Kč. | A.II.3. | 0.00 |
Účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery: snížení z důvodu finančního vypořádání dotace,zúčtování zálohy na poskytnutý transfer finančnímu partnerovi projektu "Rovné příležitost ve městě Klimkovice" ve výši 1.801tis.Kč. | A.IV.6. | 0.00 |
Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery: Poskytnutá záloha organizaci Asociace rodičů dětí s DMO a přidruženými neurologickými onemocněními ČR na dotaci ve výši 100tis.Kč. | B.II.27. | 0.00 |
Účet 388 - Dohadné účty aktivní: snížení z důvodu finančního vypořádání dotace ze SFŽP a MŽP "Kanalizace města Klimkovice" ve výši 88.280tis.Kč. | B.II.31. | 0.00 |
Účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: zvýšení z důvodu velkých investičních akcí, a to: rekonstrukce sokolovny výši 5.809tis. Kč, revitalizace budovy zdravotního středisk ve výši 3.152tis. Kč, pořízení cyklostezek ve městě ve výši 4.603tis. Kč. | C.I.3. | 0.00 |
Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období: v roce 2015 nebyl použit účet 408. | C.I.7. | 0.00 |
Účet 451 - Dlouhodobé úvěry: zvýšení položky je způsobeno čerpáním dlouhodobého úvěru na rekonstrukci sokolovny a úpravu povrchu ulice Kotkovy ve výši 6.954tis. Kč. | D.II.1. | 0.00 |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy a transfery: snížení z důvodu finančního vypořádání a zúčtování záloh dotací "Rovné příležitosti ve městě Klimkovice" a "Hospodárné a odpovědné město Klimkovice" | D.II.8. | 0.00 |
Účet 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím: zůstatek tvoří závazek vůči Úřadu práce ČR z důvodu nesplnění povinného podílu osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců ve výši 65tis.Kč. | D.III.19. | 0.00 |
Účet 349 - Závazky k vybraným místnm vládním institucím: jedná se o činnost obecní policie ve výši 81.420 Kč a vratky nevyčerpných dotací z Moravskoslezského kraje, a to "Expozice o historii Klimkovic a okolí" ve výši 5tis.Kč a "Hýlovské studánky" ve výši 44.329,- Kč. | D.III.20. | 0.00 |
Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: snížení z důvodu zúčtování zálohy na dotaci "Kanalizace města Klimkovic" ve výši 88.280tis.Kč a "Cyklostezky ve měst ě Klimkovice- I.etapa-1.část" ve výši 6.611tis.Kč. | D.III.32. | 0.00 |
Účet 389 - Dohadné účty pasivní: snížení položky z důvodu finančního vypořádání neinvestiční dotace "Rovné příležitosti ve městě Klimkovice" ve výši 1.742tis.Kč. | D.III.36. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hladina významnosti 1% výnosů, tj. 705.205,02 Kč | 0.00 | |
Účet 511 - Opravy a udržování: zvýšené výdaje na opravy komunikací ve městě. | A.I.8. | 0.00 |
Účet 518 - Ostatní služby: nárůst výdajů z běžného provozu města | A.I.12 | 0.00 |
Účet 551 - Odpisy dlouhodobého majetku: zvýšení odpisů související s nárůstem hodnoty dlouhodobého majetku města. | A.I.28. | 0.00 |
Účet 572 - Náklady vybraných místních vládnch institucí na transfery: Město Klimkovice poskytuje svým příspěvkovým organizacím provozní příspěvek. Pro rok 2015 byl příspěvek pro Mateřskou školu Klimkovice 1.350.000,00 Kč, pro Základní školu Klimkovice 5.089.900,00 Kč, pro Domov pro seniory Klimkovice 950.000,00 Kč, pro Centrum volného času MOZAIKA Klimkovice 1.440.000,00 Kč. Dále město v roce 2015 poskytlo transfery a dary organizacím působícím ve městě na činnost a občanům, zejména na výměnu starého kotle za ekologický. | A.III.2. | 0.00 |
Účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů: Město obdrželo v roce 2015 zejména tyto transfery: neinvestiční přij.transfer ze SR v rámci souhrn.dotačního vztahu ve výši 1.310.300,00 Kč, Úřad práce ČR 457tis. Kč, projekt "Hospodárné a odpovědné město" ve výi 718tis.Kč, dále je v této položce obsaženo rozpouštěn í investičních transferů v roce 2015 ve výši 2.353tis. Kč. | B.IV.2. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavovat | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavovat | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4113658.89 |
G.II. Tvorba fondu | 375115.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 800780.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | -423542.80 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | -2122.20 |
G.III. Čerpání fondu | 385233.19 |
G.IV. Konečný stav fondu | 4103540.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 355631554.78 | 82726247.75 | 272905307.03 | 264333038.47 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3572009.08 | 1941777.00 | 1630232.08 | 1631103.38 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 64846601.05 | 28923808.00 | 35922793.05 | 32220867.17 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5464110.94 | 2617810.00 | 2846300.94 | 2773135.94 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 85825696.32 | 27217902.00 | 58607794.32 | 51396918.31 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 188044937.45 | 19976427.95 | 168068509.50 | 170993948.50 |
G.6. | Ostatní stavby | 7878199.94 | 2048522.80 | 5829677.14 | 5317065.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 62552008.76 | 0.00 | 62552008.76 | 62535835.43 |
H.1. | Stavební pozemky | 748758.72 | 0.00 | 748758.72 | 748758.72 |
H.2. | Lesní pozemky | 330575.07 | 0.00 | 330575.07 | 312815.07 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20556417.08 | 0.00 | 20556417.08 | 20555817.08 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4426478.71 | 0.00 | 4426478.71 | 4426478.71 |
H.5. | Ostatní pozemky | 36489779.18 | 0.00 | 36489779.18 | 36491965.85 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |