A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů s e jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B, Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 1 tis. do 40 tis. Kč, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v po řizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. 2. Účetní jednotka vlastní ve společnosti LIKO SVITAVY, a.s. majetkový podíl, který je tvořen akciemi v celkové výši 51 tis. Kč. Účetní jednotka vlastní ve společnosti ČSAD Ústí nad Orlicí, a. s. majetkový podíl, který je tvořen akciemi v celkové výši 8 tis. Kč. Tyto podíly jsou v Rozvaze zachyceny na účtu 069 . 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku způsobem rovnoměrným, a to 1x ročně k 31.12. daného roku. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roc e 2015 nebyly realizovány v cizí měně. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3288542.35 | 3281368.35 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 24655.00 | 10890.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 248928.85 | 261269.85 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 5750.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 3009208.50 | 3009208.50 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 808455.75 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 808455.75 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3288542.35 | 4089824.10 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 37401.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 16833.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné jiné skutečnostni, které by nebyly zachyceny v uzávěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní uzávěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Dne 14. 12. 2015 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na prodej pozemku v hodnotě 110 000 Kč. K datu návrhu na vklad byl pozemek z evidence majetku (z účtu 031) vyřazen. K datu 31. 12. 2015 nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení po zemku z LV obce v katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 235005.00 | 3754067.43 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 469352.40 | 672415.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
3.00 | Účetní jednotka má následující majetek charakteru kulturních památek, který je podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněn na hodnotu 1 Kč (vykázáno na ř. A.II.2 Rozvahy): - kříže 3ks |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
190040.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
10832280.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Změna stavu se týká pořízení účetního softwaru KEO 4 Mzdy ve výši 11 943 Kč. | A.I.5. | 11943.00 |
Změna stavu se týká zejména dokončení rozpracovanosti. Byly dokončeny následující stavební akce: - Veřejné osvětlení Poříčí ve výši 422 412 Kč - Veřejné osvětlení Mladočov ve výši 152 994 Kč - Památník obětem světových válek, násilí a bezpráví ve vý ši 34 962 Kč Účetní jednotka bezúplatně přijala od Mikroregionu Litomyšlsko - Desinka stavbu Úprava řejného prostranství na pozemku p. č. 144/2, k. ú. Poříčí u Litomyšle ve výši 54 200 Kč. | A.II.3. | 664568.00 |
Změna stavu se týká pořízení následujících hmotných movitých věcí s PC větší jak 40 tis. Kč: - Chladírenský box ve výši 199 605 Kč - Radar RMR2 ve výši 77 297 Kč | A.II.4. | 276902.00 |
Změna stavu se týká pořízení následujícího drobného hmotného majetku s PC od 3 do 40 tis. Kč. : - Třítroubá pec ve výši 36 479 Kč - stánek AGA ve výši 4 784 Kč - ruční pumpa NP75 ve výši 3 146 Kč - lednice Candy ve výši 6 600 Kč - svařovací inve ntor S60 ve výši 6 580 Kč - PC sestava TRILINE ve výši 21 038 Kč - nerezový hrnec PROFI ve výši 3 399 Kč Změna stavu se týká rovněž vyřazení následujícho drobného majetku v důsledku škody: - PC sestava účetní - 34 602 Kč - PC sestava Czechpoint - 31 652 Kč | A.II.6. | 15772.00 |
Náplní účtu 385 je vytvoření dohadných položek týkajících se dotací z Úřadu práce na tzv. veřejně prospěšné pracovníky za měsíce listopad 2015 ve výši 89 000 Kč a prosinec 2015 ve výši 28 000 Kč. | B.II.30. | 117000.00 |
Náplní účtu 388 je vytvoření následujících dohadných položek: - dohadná položka týkající se vydané faktury pro firmu EKO-KOM za zpětný odběr a využití odpadů z obalů, která bude vystavena zpětně za období konce roku 2015 po obdržení podkladů pro faktura ci v roce 2016. Dohadná položka vytvořena dle poslední vydané faktury ve výši 10 752,50 Kč - dohadná položka ve výši uznatelných výdajů krytých dotací na projekt Odkanalizování obce Poříčí, na který byla v roce 2015 přijata investiční dotace ve výši 200 000 Kč. Závěrečné vyhodnocení akce je až v následujícím období. - dohadná položka na výběru stočného za období 9-12/2015 ve výši 40 594 Kč. | B.II.31. | 251346.50 |
Účetní jednotka vlastní budovy bývalé základní školy spolu s jejím prostranstvím a pronajímá ji. V roce 2012 nájemce bduovy provedl technické zhodnocení pronajímané stavby ve výši 1 068 392 Kč. V dodatku smlouvy o nájmu je uvedeno, že nájemce část technic kého zhodnocení převede do majetku obce (jedná se o tvz. Zápočet na pronájem) a účetní jednotka tak přijal zápisem 021/459. Každoročně následuje předpis nájemného ve výši 150 000 Kč na 311/603. Částka 100 000 Kč je uhrazena nájemcem jako roční nájemné a 50 000 Kč je zaúčtováno jako provedení zápočtu 459/311. | D.II.7. | 0.00 |
Náplní účtu 472 je přijetí investiční dotace z Pardubického kraje v rorce 2015 ve výši 200 000 Kč. Finanční vypořádání této dotace je až v roce 2016, proto byla tato záloha na transfer zaúčtována jako dlouhodobá. | D.II.8. | 200000.00 |
Náplní účtu 349 je předpis na základě smlouvy o poskytnutí mimořádného členského příspěvku Sdružení obcí Toulovcovy Maštale ze dne 23. 12. 2015 ve výši 14 400 Kč. Účetní obce sdělila, že smlouvu obdržela až v lednu 2016, proto její úhradu do konce roku 20 15 neprovedla. | D.III.20. | 14400.00 |
Náplní účtu 384 je dohadná položka daně z příjmů právnických osob za obec Poříčí u Litomyšle za rok 2015 ve výši 239 590 Kč. | D.III.35. | 2395900.00 |
Náplní účtu 389 je vytvoření dohadných položek na základě rozpisu záloh za spotřebu plynu a eletrické energie v roce 2015 ve výši 145 550 Kč. | D.III.36. | 145550.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 55453423.43 | 14067670.84 | 41385752.59 | 41409707.59 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23953277.40 | 11115597.45 | 12837679.95 | 13055449.95 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 15494.00 | 9768.00 | 5726.00 | 6122.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 8654552.62 | 1028370.89 | 7626181.73 | 7136506.73 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 16916215.71 | 929013.50 | 15987202.21 | 16197970.21 |
G.6. | Ostatní stavby | 5913883.70 | 984921.00 | 4928962.70 | 5013658.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 13320856.63 | 0.00 | 13320856.63 | 13354437.60 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10832280.00 | 0.00 | 10832280.00 | 10832280.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 461302.69 | 0.00 | 461302.69 | 461740.69 |
H.4. | Zastavěná plocha | 55979.84 | 0.00 | 55979.84 | 55979.84 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1971294.10 | 0.00 | 1971294.10 | 2004437.07 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |