Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Princip nepřetržitéo trvání účetní jednotky
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a oceňování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenování nebyly změněny .
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetníctví organizace je vedeno od 1.1.2014 v plném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele: Město Śumperk. Usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013.
Způsob oceňování: pořizovací cenou.
Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku dle schváleného odpisového plánu.
Způsob zaokrouhlování na celé Kč, odepisujeme interním dokladem na základě schváleného odpisového plánu k poslednímu dni v čtvrtletí.

Metoda časového rozlišení: dohadné položky používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby ( k okamžiku uzavírání knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období. 384 - provozní příspěvek MěÚ.
Zůstatek nedočerpaného příspěvku na provoz je součástí výsledku hospodaření.
Náklady pro doplňkovou činnost účtovány průběžně.
na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou Kč 7001,- až Kč 60000,--
na účtu 901 drobný nehmotný majetek v OE Kč 1001,-- až Kč 7000,-
na účtu 021 stavby
na účtu 022 samostané movité věci a soubory movitých věcí s oceněním vyšším jak Kč 40000,-
na účtu 028 DDHM s cenou Kč 3001,- až Kč 40000,-
na účtu 902 drobný dlouhodobý majetek v OE v pořizovací ceně Kč od 1001,- až do Kč 3000,-
Evidence majetku je vedena v programu Fenix

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 1196742.551399080.76
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9011175296.081170771.08
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90221446.47210399.68
3.Vyřazené pohledávky 9050.0017910.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů17910.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů91117910.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 81425163.6581425163.65
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96681425163.6581425163.65
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-80210511.10-80026082.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00240502.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00103206.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Nové informace o jiných podmínkách a skutečnostech - od 1.1.2014 došlo k některým změnám u syntetických účtů. Jde o tyto účty: účet 336 - rozdělen na 336 - SP, 337 - ZP a účet 338 - DP.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
účetní jednotka tímto nedisponuje.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Fond investičního majetku je krytý. Kryty jsou i ostatní fondy organizace /viz rozepsány dále.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka tímto nedisponuje
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Na účtě 028 vedeme majetek od 3.000,-Kč a majetek od 1.000,- - 3.000,-Kč trvalejší hodnoty vedeme na podrozvahovém účtu 901 a 902.
Stavy na účtech 018,0 021, 022 a 028 podléhají inventarizovanému majetku.
A.0.00
zásoby na účtě 112 tvoří převážně zásoby potravin na SEV Švagrov, materiál určený pro práci žáků v koužcích a výukových programech, předměty určené pro reprezentaci organizace aj.B.I.2.277834.79
odběratelé - dosud neuhrazené faktury od odběratelůB.II.1.192009.00
poskytnuté krátkodobé zálohy především na el. energii, plyn a tepelnou energiiB.II.4.289846.19
tvoří především pohledávky za zaměstnanci za poskytnuté obědy a stravovací kupony, které budou proúčtovány v následujícím účetním období, apod.B.II.9.4089.00
pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica MinoltaB.II.29.134357.60
tvoří především pronájem pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica Minolta, v menší míře předplatné časopisů, a pojištění spadající do následujího účetního obdobíB.II.31.178963.00
Finanční majetek odpovídá skutečným stavům na bankovních účtech, ceninám (známky a stravovací kupony) a finanční obnos v pokladnách organizace. Účet 262 - Peníze na cestě nevykazuje ke dni sestavení účetní závěrky zůstatek.B.III.0.00
Jmění účetní jednotky v běžném období je tvořeno odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem na rok 2015.
Jmění účetní jednotky je poníženo o částku 943.093,63 Kč o opravy minulých období.(rok 2013)
C.I.1.0.00
Fond odměn byl v roce 2015 navýšen o zlepšený hospodářský výsledek z roku 2014. Čerpání fondu bylo použito na odměny zaměstnancům organizace. Fond odměn je plně finančně krytý.C.II.1.167445.24
Fond FKSP - tvorba fondu je ve výši 1% z celkových mzdových prostředků organizace. Jeho čerpání tvoří příspěvek zaměstnavatele na stravování zaměstnanců (poskytnutí stravovacího kuponu, popř. zajištění obědů) a to ve výši 6,-Kč/1 ks.C.II.2.62923.10
RF byl posílen zlepšeným výsledkem hospodaření z roku 2014. Další jeho tvorbu tvoří především finanční dary, které tvoří i jeho čerpání. RF je plně finančně krytý.C.II.4.2566514.68
Tvorbu FRIM tvoří odpisy. K použití fondu v roce 2015 došlo pořízením nového IM. FRIM je plně finančně krytý.C.II.5.203027.91
Zůstatky na krátkodobých závazcích jsou tvořeny běžnými zůstatky
- účet 321 - nezaplacené faktury dodavatelům
- účet 331, 333, 336, 337, 338, 342 - odvody mezd za prosinec 2015
- účet 389 - dohadné položky za energie
- účet 378 - pronájem kopírovacích strojů Konica Minolta 2 ks
D.III.0.00
Náprava účetnictví roku 2013 s dopadem na výsledek hospodaření byla provedena v reálném období roku 2014 prostřednictvím účtu 408 podle § 26 odst.1 písm.d) vyhlášky č. 410/2009Sb., protože většina jednotlivých oprav chyb překračovala hladinu významnosti. Rovněž i opravy, které sice byly pod hladinou významnosti jsme promítli na tomto účtu, a to z důvodu doložení komplexního provedení oprav roku 2013 zřizovateli.
Opravou účetnictví roku 2013 se výsledek hospodaření roku 2013 snížil o částku 943.093,63 Kč. Tzn. účetní jednotka za rok 2013 by měla při správném účtování výrazný ztrátový výsledek hospodaření v této výši.



C.I.7.0.00
zůstatek účtu 346 tvoří pohledávky za úřadem práce na poskytnutí dotace na společensky účelné pracovní místoB.II.17.100000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Organizace vykazuje k 31. 12. 2015 kladný hospodářský výsledek z hlavní činnosti. Stejně tak vykazuje kladný hospodářský výsledek z doplňkové činnosti.A.0.00
Výnosy z hlavní činnosti tvoří především příspěvek zřizovatele na provoz, dotace z KÚ Olomouckého kraje na přímé náklady, účelové dotace na soutěže vyhlašovanými MŠMT ČR, příspěvek od úřadu práce a v roce 2015, stejně jako v roce 2014 přispěl Olomoucký kraj na provoz SEV Švagrov ve výši 500.000,-Kč.
Další výnosy z hlavní činnosti tvoří ubytovací a stravací služby a ekologické progray pro návštěvníky ekologického střediska Švagrov a zápisné z koužků.
Vedle toho máme výnosy z pronájmů SVČ Doris, které tvoří doplňkovou činnost a v malé míře i dotuje hlavní činnost.
B.I.0.00
Výsledek hospodaření za rok 2015 v hlavní činnosti je 859 470,05 Kč. Oproti předchozímu účetnímu období, je výrazně nižší. V roce 2015 organizace investovala finanční prostředky na nutné opravy, udržovací práce a v neposlední řadě na potřebné zvýšení vybavenosti organizace, jak spotřebními, tak i výkovými předměty, pomůckami a zařízením.
Výsledek hospodaření za druhé čtvrtletí roku 2015 v doplňkové činnosti je 64 748,00 Kč
C.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.29133.10
A.II. Tvorba fondu92125.00
1. Základní příděl90438.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19921687.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu47334.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování42084.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5250.00
A.IV. Konečný stav fondu73924.10

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.265988.37
D.II. Tvorba fondu2389690.31
1. Zlepšený výsledek hospodaření2249190.31
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové72500.00
5. Peněžní dary - neúčelové68000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu89164.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání89164.00
D.IV. Konečný stav fondu2566514.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.196725.91
F.II. Tvorba fondu100252.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku100252.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu93950.00
1. Financování investičních výdajů93950.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu203027.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby592623.2013966.00578657.20484707.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky592623.2013966.00578657.20484707.20
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00