A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1.Oceňování a vykazování. Zásoby-účetní jednotka neúčtuje o zásobách.Drobný dlohodobý hmotný majetek-v pořizovací ceně od 1 do 40 tis.Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 1 do 60 tis.Kč. Hmotný a nehmotný DM vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností.Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle §27, odst.7 zákona o účetnictví. Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou v roce 2015 byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2015 nebyl realizován. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3.Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je stanoven dle příloh ČÚS 708 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - kurzem ČNB k datu přijetí účetního případu. 5. Peněžní fondy - o peněžních fondech účetní jednotka neúčtuje. 6. Oceňení reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - na základě znaleckých posudků. 7. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Účetní jednotka vytvořila rezervu na obnovu VHI dle plánu obnovy ve výši 800 tis.Kč. 8.Jednotlivé účetní případy v průběhu roku účetní jednotka časově rozlišuje. 9. Metoda kurzových rozdílů-aktuální kurz. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 70649698.59 | 70866003.90 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 276195.87 | 492501.18 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 2980.00 | 2980.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 70370522.72 | 70370522.72 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2459172.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 2459172.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 13107390.71 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 372955.15 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 12734435.56 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 114708.00 | 114708.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 114708.00 | 114708.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 72988202.59 | 83852726.61 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 312526.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 139339.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 11.12.2015 byl podán návrh na vklad na kupní smlouvu na koupi pozemků v ocenění 181.200,- Kč a staveb na nich stojících v ceně 248.800,- Kč. Návrh na vklad podala společnost Demonta T, s.r.o., Ostrava. K datu návrhu na vklad byly nemovitosti zařazeny do evidence majetku. Vyrozumění o zápisu nabytí majetku na LV obce v katastru nemovitostí bylo doručeno k datu 5.1.2016. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1804366.54 | 2626923.71 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3217149.47 | 2987050.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka neeviduje majetek oceněný podle § 25 odst.1 písm.k) zákona. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní lesní pozemky. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 408 - byly provedeny tyto opravy minulých let - v roce 2014 byl mibiliář pořízený z investiční dotace na Důstojné centrum v obci naúčtován na účet 028, dle pokynů poskytovatele dotace v roce 2015 byl tento mobiliář z účtu 028 naúčtován na účet 021 v částce 402 tis. Kč zápisem 021 MD/ 408 D; dle sdělení referenta majetku bylo při převodu karet pozemků z programu Kotlář do nového programu Gordic zjištěno, že některé majetkové karty jsou evidovány 2x, proto byla zaúčtována oprava v částce 414 tis.Kč zápisem 408 MD/031 D | C.1.7. | 0.00 |
účet 021 - změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti.Byly dokončeny tyto stavby- stavební úpravy objektu čp.20 v objemu 5 mil. Kč, stavba MK Kaštanová,Starodvorská,Palárenská v objemu 3 mil.Kč, MK Rekultivační v objemu 4 mil.Kč, stavební úpravy suterénních prostor obytného domu čp.1015 a 1373 ve výši 4 mil.Kč | A.II.3. | 0.00 |
byl realizován termínovaný vklad dlouhodobý u Sberbank v objemu 5 mil.Kč | A.III.5. | 0.00 |
došlo k snížení stavu dlouhodobých přijatých záloh vyúčtováním dotací na projekt Stavební úpravy ZŠ Těrlická 969 - úspora energií ve výši 4 mil.Kč, vyúčtováním zálohy na dotaci pro projekt Důstojné centrum v obci v objemu 25 mil. Kč, vyúčtováním zálohy na dotaci pro projekt Bytový dům ul.Stonavská v objemu 3 mil. Kč | D.II.8. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Z rozhodnutí poskytovatele dotace na projekt Důstojné centrum v obci účetní jednotka vrátila z důvodu části neoprávněně proplacené dotace na tuto investiční akci částku 779 tis.Kč. Finančním úřadem byl vyměřen úrok z prodlení ve výši 119 tis.Kč z dodatečných daňových přiznání na objekt Hornosušská čp.20. Původně měl být objekt dle rady obce vyúžíván pro komerční účely, proto z faktur na stavební úpravy byl uplatňován odpočet DPH . Pak došlo rozhodnutím rady obce ke změně účelu užívání, kdy objekt byl dán do výpůjčky Rodinnému centru Budulínek a uplatněný odpočet byl FÚ vrácen. | A.I.23. | 0.00 |
V roce 2015 byla vytvořena rezerva dle plánu obnovy VHI ve výši 800 tis.Kč. | A.I.32. | 0.00 |
Zakoupeny židle do Dělnického domu v počtu 100 ks v celkovém objemu 224 tis.Kč; nakoupeny odpadkové koše v hodnotě 24 tis.Kč; zakoupen naviják pro středisko údržby za cenu 39 tis.Kč; pořízen docházkový systém pro obecní úřad v hodnotě 39 tis.Kč | A.I.35. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Účetní jednotka má povinnost sestavit výkaz o peněžních tocích. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 961958550.16 | 246680393.00 | 715278157.16 | 699020672.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 110640611.00 | 33530142.00 | 77110469.00 | 74707410.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 148564750.22 | 53606150.00 | 94958600.22 | 96965993.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 160535702.52 | 60537146.00 | 99998556.52 | 95371908.52 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 206333116.52 | 42787369.00 | 163545747.52 | 149849815.61 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 258779646.78 | 35905132.00 | 222874514.78 | 224904882.78 |
G.6. | Ostatní stavby | 77104723.12 | 20314454.00 | 56790269.12 | 57220662.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 37688477.08 | 0.00 | 37688477.08 | 36384512.08 |
H.1. | Stavební pozemky | 1405120.00 | 0.00 | 1405120.00 | 1405120.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4906745.38 | 0.00 | 4906745.38 | 4325496.38 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3759593.00 | 0.00 | 3759593.00 | 4120723.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 27617018.70 | 0.00 | 27617018.70 | 26533172.70 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |