A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
K datu účetní závěrky není známo, že by účetní jednotka ukončila svou činnost |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnami vyhlášky č.410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení účtu 342-jiné přímé daně, nový název -ostatní daně, poplatky a jiná plnění. V souladu s metodickým sdělením zřizovatele jsou od 1.1. 2015 náklady na vzdělávání zaměstnanců účtovány na účet 527 místo účtu 518 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č.410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele ůNávrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje. Ocenění a odepisování dlouhodobého majetku: organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření.Cizí majetek je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceňovaný pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odpisován měsíčně rovnoměrným způsoben v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný. Ocenění a způsob účtování o zásobách : nakupované zásoby jsou oceńovány pořizovacími cenami, pro účtování se používá způsob B. při nákupu zahraniční měny se používá pevný kurz stanovený vnitřní směrnicí organizace. Organizace časově rozlišuje podle § 69 vyhlášky 410/2009 Sb., v platném znění . Časově nerozlišujeme nevýznamné a pravidelně se opakující platby ( mobilní telefony, předplatné). Časové rozlišení se provádí vždy u účtu 389, kde se zúčtovávají spotřebované energie. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí dle vnitřní směrnice a kalkulace pro doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 4032885.80 | 3827457.30 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 457473.64 | 429262.64 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3399409.96 | 3356594.66 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 176002.20 | 41600.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 4248276.20 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 4248276.20 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2335877.72 | 1200144.86 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 129833.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 2206044.72 | 1200144.86 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1697008.08 | 6875588.64 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 476306.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 215721.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nejsou známy skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky k okamžiku sestavení účetní závěrky |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejsou známy skutečnosti, které by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky k okamžiku sestavení účetní závěrky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je pokrytý- výnosy z čas.rozlišení přijatých IT ROP NUTS 220 151,70Kč |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2020116.71 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Syntetický účet 042 - Studie proveditelnost pro bezbariérový přístup ve výši 18.000,- Kč | A.II.8. | 18000.00 |
388- dohadné účty aktivní- nevyúčtované výnosy z pronájmu ve výši 346,50 Kč | B.II.31. | 346.50 |
K 31.12.2015 obdržela účetní jednotka investičnídotaci na DHM ve výši 2 240 268,41 Kč - Projekt ROP NUTS | C.II.5. | 54027.85 |
Revolvingový úvěr k 31.12.2015: celkem čerpáno 3.292.801,90, z toho splaceno 3.214.326,76 zůstatek ke splacení 78.475,14 Kč | D.II.1. | 78475.14 |
349- závazek ke zřizovateli - odvod nevyčerpané dotace podíl Jmk ROP 419.989,70 | D.III.20. | 419989.70 |
nevyčerpaná dotace úz 33038 SR- vratka ve výši 0,31 Kč -účet 374/0120, odvod nevyčerpané dotace úsc úroky- úz 00083 ve výši 30 485,39 | D.III.32. | 30485.70 |
Syntetický účet 389- účtovány dohadné položky-spotřeby energií , odvo nedodržení limitu ZTP, nevyúčtované předplatné, celkem dohadné položky ve výši 227.312,67 Kč | D.III.36. | 227312.67 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Syntetický účet 547- k 31.12.nejsou účtovány náklady | A.I.26. | 0.00 |
K 31.12. 2015 byl čerpán RF- účelový dar na učební pomůcky ve výši 5.000,-Kč a odvod do SR-porušení rozpočtové kázně v částce 4.701,- Kč, dále na rozvoj činnosti ve výši 105.000,-Kč. | B.I.16. | 114701.00 |
Syntetický účet 672 - Výnosy z transferů celkem 33.687.498,74, z toho ze SR 26.178.775,14 Kč,bezúčelový příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ve výši 5.454.000,- Kč, účelový příspěvek od zřizovatele úz 83 -úroky z úvěru a "Síť zdravých škol ve výši 114.514,61 Kč, přijaté transfery ze zahraničí ve výši 1.690.057,29, časové rozlišení IT ve výši 220.151,70 Kč, dotace Statutární město Brno ve výši 30.000,- Kč | B.IV.2. | 33687498.74 |
HV k 31.12.2015. - zisk ve výši 1.699,68 Kč | C. | 0.00 |
HV k 31.12.2015 zisk ve výši 1.699,68 Kč | C.1. | 1699.68 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
IT ve výši 2 240.268,41 Kč | A.III. | 2020116.71 |
podíl výnosů z časového rozlišení IT 220.151,71 Kč | A.III.5. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 29147.15 |
A.II. Tvorba fondu | 188994.72 |
1. Základní příděl | 188994.72 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 174946.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 129348.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 18098.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 43195.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 53800.14 |
D.II. Tvorba fondu | 80443.88 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 80443.88 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 114701.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 4701.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 110000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 19543.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 111527.90 |
F.II. Tvorba fondu | 3412261.55 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 3412261.55 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3469761.60 |
1. Financování investičních výdajů | 2855761.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 614000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 54027.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 51184807.10 | 10582966.29 | 40601840.81 | 41306084.81 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45553866.54 | 10310801.29 | 35243065.25 | 35834689.25 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 5630940.56 | 272165.00 | 5358775.56 | 5471395.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5482090.70 | 0.00 | 5482090.70 | 5482090.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 11710.70 | 0.00 | 11710.70 | 11710.70 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5469600.00 | 0.00 | 5469600.00 | 5469600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 780.00 | 0.00 | 780.00 | 780.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |