A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní metody a obecné účetní zásady: 1. Způsoby odpisování a.Dlouhodobý majetek se odpisuje rovnoměrným způsobem. b.Odpisy dlouhodobého majetku se účtují měsíčně c.Náklady na odpisy majetku využívaného pro hospodářskou činnost jsoupřeúčtoványz hlavní do hospodářské činnosti. V této souvislosti majetekvyužívaný v hospodářské činnosti je evidován na příslušných majetkovýchúčtech s analytikou: 021 0100,021 0200,021 0300,021 0400,021 0500,021 0600,022 0040 s ORJ 0013,022 0050 s ORJ 0013, 022 0070 s ORJ 0013 2. Zásoby Účtování zásob způsobem „B“ 3. Drobný dlouhodobý majetek a. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3.000 do 40.000,- Kč s doboupoužitelnosti delší než 1 rok je evidován na účtu 028 b. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 500,- Kč do 2.999,90 Kč s doboupoužitelnosti delší než 1 rok je evidován na účtu 902 c. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně od 7.000,- do 60.000,- Kča dobou použitelnosti delší než 1 rok je evidován na účtu 018 d. Drobnýdlouhodobý nehmotný majetek v ceně od 500,- do 6.999,90 Kč adobou použitelnosti delší než 1 rok je evidován na účtu 901 4. Přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu Okamžikem přecenění majetku určeného k prodeji je datum rozhodnutí ZMČo prodeji . Celková hodnota přeceněného majetku je pak zachycena na účtu 036. 5.Opravné položky V hlavní činnosti jsou tvořeny opravné položky k pohledávkám a účtujeme onich pololetně. 6.Proúčtování předběžné daňové povinnosti – daň zpříjmu právnických osob Do roční účetní závěrky 2015 se proúčtuje vyčíslená předběžná daňová povinnost na MD 649 27, D 349 78. Pokud dojde k upřesnění takto proúčtovaných částek do 30. 6. následujícího roku, bude oprava účtována jako snížení nebo zvýšení účtu 408 – opravy minulých let. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 399492143.48 | 354645790.38 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 830183.48 | 812435.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 11406173.02 | 8885032.13 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 66131602.32 | 34948303.21 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 321124184.66 | 310000019.84 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 50441255.90 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 50114150.40 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 327105.50 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 93664830.34 | 271429435.40 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 3310000.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 90353830.34 | 89616422.90 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 121766986.99 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 60045025.51 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 1000.00 | 1000.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 44538300.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 44538300.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 8251228.00 | 9285856.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 360000.00 | 360000.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 7891228.00 | 8925856.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 63320768.30 | 63320768.30 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 63320768.30 | 63320768.30 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 35072149.86 | 34747324.31 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 35072149.86 | 34747324.31 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 480838172.56 | 518721277.17 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 2925084.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 1277061.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 23006868.99 | 62696360.82 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2050116.92 | 599715.49 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
38 | viz příloha č.1 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
20092 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
20092 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
3531505 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
175.76 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Seznam pozemků viz příloha č.2 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Hlavní činnost: Náklady spadající do roku 2015 byly proúčtovány na účty 5XX proti 383 do 3.2.2016. Poté ji není možné vstupovat do účetnictví. | 0.00 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Hlavní činnost: Náklady spadající do roku 2015 byly proúčtovány na účty 5XX proti 383 do 3.2.2016. Poté ji není možné vstupovat do účetnictví. | 0.00 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 639208295.23 |
G.II. Tvorba fondu | 36679180.90 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 2214001.32 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 34465179.58 |
G.III. Čerpání fondu | 38505152.84 |
G.IV. Konečný stav fondu | 637382323.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 3367098853.29 | 719840579.28 | 2647258274.01 | 2556272806.48 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 524738748.83 | 149838985.75 | 374899763.08 | 389957162.08 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 2364742817.84 | 471123472.01 | 1893619345.83 | 1802901817.11 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 87662043.89 | 25015261.75 | 62646782.14 | 51605479.19 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 113701545.50 | 18716195.00 | 94985350.50 | 99176316.62 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4022460.62 | 249936.00 | 3772524.62 | 3849360.62 |
G.6. | Ostatní stavby | 272231236.61 | 54896728.77 | 217334507.84 | 208782670.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1961692434.67 | 0.00 | 1961692434.67 | 1962858227.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3531505.00 | 0.00 | 3531505.00 | 3531505.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 222059130.83 | 0.00 | 222059130.83 | 222749330.83 |
H.4. | Zastavěná plocha | 259185395.90 | 0.00 | 259185395.90 | 260222500.90 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1476916402.94 | 0.00 | 1476916402.94 | 1476354891.24 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 33492.00 | 267721.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 33492.00 | 267721.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 58346145.73 | 320743931.18 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 58346145.73 | 320743931.18 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |