Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změna obsahového vymezení účtů:
účet 342 - od 1.1.2015 se na tento účet účtují závazky a pohledávky za veškerými daněmi (kromě DPPO a DPH) a poplatky
účet 903 - zrušený a nahrazený účtem 909 - Ostatní majetek
účet 905 - Vyřazené pohledávky - převedený
zůstatek z účtu 911 - Vyřazené pohledávky
V důsledku změny zbytkové hodnoty u majetku byl změněn odpisový plán .
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
O zásobách účtuje ÚJ způsobem B (cena zásob se účtuje přímo do nákladů, na základě inventury dojde na konci roku k přeúčtování zůstatku zásob na účet 112) - uhlí, nádoby na TKO.
Na základě rozhodnutí ZO o prodeji pozemkových parcel fy REVLAN s.r.o. byly
příslušné parcely oceněny reálnou hodnotou a přeúčtovány na účet 036. Oceňovací rozdíl ve výši 523 439,14 Kč je evidovaný na účtu 407/031 a 664/0300. Výnos z prodeje těchto pozemků ve výši 650 000,- Kč na účtu 647/310.
Dále byla nakoupena skladovací hala
od fy Prosper Construction s.r.o. Ostrava- účtováno bylo na účet 021/200 - Budovy pro službu obyvatelstva ve výši 49 525,- Kč a 031/500 - Ostatní pozemky ve výši 19 475,- Kč.
Dále byla pořízena parcela č.77/1, p.č.77/3 a p.č. 39/1 - spoluvlastnický podí
l ve výši id.1/2 od p.Emílie Machalové, Praha - tyto
pozemky jsou evidovány na účtu 031/300 - 41 225,- Kč a na účtu 031/100 ve výši 48 775,- Kč.
Rovněž byl proúčtován prodej pozemkové parcely z prosince roku 2015 ve výši 22 650,- Kč, na základě návrhu
na vklad bylo účtováno 036 - DHM určený k prodeji a 647/0310 - výnosy z prodeje pozemků.
Byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám v celkové výši 156 982,60 Kč (týkají se nesplacených poplatků za SKO, poplatků ze psa, nájemného v obecních bytech, pro
nájmu pozemků a nesplacených půjček FRB)
Obec časově rozlišuje náklady na el.energii ve výši poskytované zálohy - je účtováno na účet dohadný 389 ve výši 114 415,- Kč.
Dále účtujeme o DPPO - předpis daně k 31.12.2015 na účtech 591/341 a předpis pohledáv
ky k 31.12.2015 na účet 319/682 ve výši 99 188,- Kč. (Jedná se o sdílenou daň, její výše je zároveň naším příjmem. )
Kontrolou výpisu z KN LV č.111 byly zjištěny rozdíly v evidenci pozemků. Byly evidovány pozemky, ke kterým obec nemá vlastnické právo. T
yto byly vyřazeny z evidence a zároveň došlo k ponížení na účtu 031/XXX o 26 632,74 Kč.
Dále bylo zjištěno, že u některých pozemků byla evidována odlišná výměra těchto parcel, než uvádí výpis LV č. 111 KN. V návaznosti na zákon o účetnictví § 7 odst. 2 ú
četní jednotka postupovala dle zásady věrného zobrazení účetnictví a uvedla rozměry dotčených parcel do souladu na jednotlivých kartách pozemků, celková hodnota pozemků zůstala nezměněna.
Obec obdržela plnění od firmy EGEM za zničenou MK na Pusté Držkovi
ce ve výši 150 000,- Kč. Byla zůčtována do výnosu na účtě 649/300 a od firmy ČEPS jsme obdrželi náhradu za zničenou zeleň ve výši 12 000,- Kč, která byla účtována rovněž do výnosu na účet 609/0300.
Příjmy z prodeje pozemků ve výši 650 000,- a plnění od f
irmy EGEM ve výši 150 000,- byly převedeny do fondu rozvoje bydlení na účet 419/120 .
V dubnu roku 2015 jsme dokončili vyúčtování investiční dotace na projekt Rekonstrukce sportovně společenského centra obce Staré Heřminovy. Krajskému úřadu byla vrácena
část dotace ve výši 265 275,- Kč. Účtováno bylo na účet 403/501 - Transfery na pořízení dlohodobého majetku. Došlo ke snížení hodnoty transferu o tuto částku. Účtování se projevilo v oddíle C.2. , kdy se celková částka 484 140,84 Kč skládá z částky 218
865,84 Kč - roční rozpouštění transferů a z částky 265 275,- Kč - vratka dotace KÚ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 20104823.76 19983128.74
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9020.00 0.00
3.Vyřazené pohledávky 90524425.00 24425.00
4.Vyřazené závazky 9060.00 0.00
5.Ostatní majetek 90920080398.76 19958703.74
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.00 0.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.00 0.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.00 0.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99920104823.76 19983128.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

A.8. Informace podle § 66 odst. 6

A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.003660388.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti484140.84296905.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
33.80
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
19263720.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
zůstatek úvěru (měs.splátka 32 000,-) .Splátky do roku 2019.D.II.1.1552203.11
Obec obdržela v 12/2015 investiční dotaci z Moravskoslezského kraje na projekt Zajištění bezpečnosti a ochrany objektu KD a areálu kulturního domu. Náklady a vyúčtování tohoto projektu budou předmětem roku 2016 .D.III.32.206860.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.843055.40
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu843055.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby25626114.557680613.0017945501.5518332732.55
G.1.Bytové domy a bytové jednotky711088.20339936.00371152.20383956.20
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2473270.75916743.001556527.751535844.75
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky847148.75263758.00583390.75598726.75
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5352676.102083514.003269162.103421886.10
G.5.Jiné inženýrské sítě9581391.703550976.006030415.706115337.70
G.6.Ostatní stavby6660539.05525686.006134853.056276981.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3602968.340.003602968.343645853.94
H.1.Stavební pozemky202900.000.00202900.00134650.00
H.2.Lesní pozemky1324906.180.001324906.181345080.80
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky318254.620.00318254.62257115.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky1756907.540.001756907.541909008.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou523439.149472.50
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64523439.149472.50
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00576077

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním