Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
V účetní jednotce nedošlo v uplynulém období k organizačním změnám. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V účetní jednotce nedošlo k meziročním změnám ve způsobech oceňování.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu, schváleného zřizovatelem, a to prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Celková výše odpisů pro rok 2015 je 386.150 Kč, z toho 113.367 Kč činí odpisy majetku, pořízeného z transferů. Zřizovatel finančně kryje všechny odpisy. V souladu s ČÚS 708 bod 8.3 účtuje organizace současně s odpisem majetku, pořízeného z transferů, také o časovém rozlišení zápisem 403/672. Tím dochází k vytvoření zlepšeného, avšak finančně nekrytého hospodářského výsledku v hlavní činnosti. Ke dni účetní závěrky je tento nekrytý HV ve výši 113.367 Kč. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je 1000 Kč. V podrozvahové evidenci je účtován majetek s pořizovací cenou do 1000 Kč, u kterého účetní jednotka posoudila dobu použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukčními cenami. Reprodukční cena se stanovuje zjištěním ceny, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Metody časového rozlišení: Náklady a výnosy se zachycují od období, se kterým věcně a časově souvisí. Pouze nevýznamné a pravidelně se opakující výdaje (předplatné) se časově nerozlišují. Účty časového rozlišení jsou aplikovány u všech transferů vždy k datu účetní závěrky. Stanovení hladiny významnosti: V rozvaze je významnou položkou taková, která přesahuje 1% bilanční sumy rozvahy = 190 tis. Kč. Ve výkazu zisku a ztráty tvoří významnou položku 1% z celkové sumy výnosů v hlavní činnosti = 406 tis. Kč. Metodika klíčování nákladů pro doplňkovou činnost: Doplňkovou činnosti provádějí zaměstnanci školy v části svého pracovního úvazku. U kategorie THP je vždy na konci roku posuzován počet odpracovaných hodin v doplňkové činnosti a k tomu náležející část platu, která je převedena z hlavní do doplňkové činnosti (včetně odvodů). Přímé náklady (materiál, služby) i přímé osobní náklady (mzdy) se přiřazují rovnou do hlavní nebo doplňkové činnosti. K převodu nákladů dochází u pronájmů a pořádání kurzů. Kalkulace nákladů na pronájem místnosti vychází ze skutečných nákladů organizace v minulém roce a z výměry pronajaté plochy. U pronájmů školního bufetu a prodejních automatů se náklady na energie a služby stanovují na základě metodiky výnosnosti. Při účtování kurzových rozdílů se od 1.1.2015 používá pevný kurz ČNB. K datu účetní závěrky bylo o kurzových rozdílech účtováno v souvislosti s čerpáním grantu Erasmus+, jehož příjemcem je partnerská Univerzita Graz, Rakousko, dále v rámci cest žáků i učitelů do Velké Británie, které byly financovány z projektu MŠMT "Výzva 56". Organizace má založen účet v měně EUR, na který přicházejí dotace od partnera z Grazu. Z něj si pak refunduje výdaje v Kč, které vznikly v uplynulém období. Ke dni účetní závěrky zde byl zůstatek 7.012,32 Euro, což při kurzu 27,725 = 194.416,57 Kč. Ve valutové pokladně je k 31.12.2015 nulový zůstatek. Přehled projektů, probíhajících v účetním období 2015: 2014-1-CZ01-KA101-000525 Jazykový kurz ve Španělsku. Probíhá v období 8/2014- 7/2016. 2014-1-AT01-KA201-000908 Matematický Duel Plus 2015-17. Škola je partnerem Karl-Franzens-Universität Graz. Probíhá v období 12/2014-12/2017. CZ.1.07/1.1.00/56.2506 "Výzva 56", který probíhá v období 7/2015 - 12/2015. Radou Olomouckého kraje bylo škole schváleno uzavření žádosti o úvěr ve výši 450.000 Kč za účelem překlenutí časového nesouladu mezi potřebou a doplacením přiznaného grantu k projektu Matematika Plus. Způsobilé výdaje byly uznány a proplaceny a úvěr 450.000 Kč byl vrácen Komerční bance. Informace o stavu účtů v knize podrozvahových účtů: Na podrozvahových účtech organizace účtuje o majetku, který nesplňuje hranici pro zařazení do účetnictví, dále také o cizím a najatém majetku. Od roku 2014, v souvislosti se zavedením plného rozsahu účetnictví, zde účtuje také o dalších podmíněných pohledávkách z rozpočtů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 4571760.224448272.32
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9023985353.893861865.99
3.Vyřazené pohledávky 9052683.332683.33
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909583723.00583723.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 198320.00198320.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924198320.00198320.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 493244.391229614.27
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953493244.391229614.27
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9995263324.615876206.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti586163.00609214.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění253625.00263635.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, o kterých by bylo nutno informovat.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne nenastaly žádné skutečnosti, které by významným způsobem změnily pohled na finanční situaci organizace.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Netýká se naší organizace.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Investiční fond je krytý finančními prostředky v plné výši. Zřizovatel finančně kryje i odpisy majetku, pořízeného z transferů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00200227.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti113367.0098820.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se naší organizace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Ke dni účetní závěrky byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek - rozšíření počítačové sítě o 17 ks počítačů - v hodnotě 234.618 Kč. Vyřazeno bylo: část souboru datavideoprojektoru a počítače v ceně 120.324,40 Kč, část počítačové sítě za 427.109,98 Kč, projektor a plátno za 65.388,41 Kč a nenalezeny byly harddisky- část PC sítě v hodnotě 11.998,- Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku činily 223.370 Kč a zůstatková cena vyřazeného majetku 74.647,78 Kč. A.II.4.749173.36
Jedná se o náklady z projektů ve výši transferů, které podléhají vyúčtování : Projekt Erasmus - Španělsko 81.479,48 Kč Projekt Erasmus+ Matem.Duel Graz 109.987,12 Kč Projekt "Výzva 56" 999.776,- Kč B.II.31.1387557.12
Položka zahrnuje zůstatky finančních prostředků v hlavní činnosti v členění na ÚZ, účet vedlejší činnosti, termínovaný účet, finanční krytí fondů, účet darů a účty projektů v tomto členění: ÚZ 33353 2.443.355,- Kč ÚZ 00020 527.573,90 Kč ÚZ 33052 69.177,- Kč ÚZ 33058 58.631,- Kč účet VHČ 265.052,58 Kč účty krytí fondů 343.587,23 Kč účet darů 86.199,32 Kč účty projektů 194.416,47 Kč ostatní finanční prostředky 283.865,67 Kč (na účtě ostatních finančních prostředků jsou přijaté zálohy od žáků na akce, které teprve proběhnou). U dotací, které podléhají k 31.12.2015 vyúčtování, jsou na účtu 241 prostředky, které byly v roce 2015 zaúčtovány, ale nebyly k 31.12.2015 uhrazeny (mzdy za prosinec, faktury se ZDP v roce 2015). B.III.9.4271858.17
Zvýšení stavu o 234.618 Kč = pořízení souboru dlouhodobého majetku - rozšíření počítačové sítě. Snížení stavu o 386.150 Kč v důsledku účtování odpisů + 74.647,78 Kč vyřazení dosud zcela neodepsaného majetku. C.I.1.12336914.23
Snížení stavu o 113.367 Kč, účtování odpisů majetku pořízeného z transferů. C.I.3.458043.60
Příděl do fondu ze zlepšeného hospodáířského výsledku roku 2015 byl ve výši 97.244,38 Kč. Převod na posílení investičního fondu ve výši 100.000 Kč. Čerpání na úhradu úroků z úvěru + na další rozvoj své činnosti ve výši 36.983,50 Kč. C.II.3.205789.69
TVorba fondu : peněžní dary 25.000 Kč, nespotřebovaná část prostředků projektu Erasmus+ Matematický Duel Graz ve výši 238.586 Kč. Čerpání fondu ve výši 64.379,13 Kč na úhradu nákladů projektu Erasmus+ (42.271,48 Kč) , dofinancování ukončených projektů, reklamní předměty a úhradu překročení OON.C.II.4.281854.70
Výsledek hospodaření v hlavní činnosti : 113.367 Kč Výsledek je finančně nekrytý, vznikl v důsledku účtování o odpisech majetku, pořízeného z transferů. Zřizovatel finančně kryje všechny odpisy. Ve snaze o dodržení ČÚS organizace účtuje o odpisech současně zápisem 403/672, tím dojde k tomu, že odpisy majetku jsou ve výnosech 2x. Všechny dotace, přidělené na rok 2015, byly vyčerpány a ke všem dlouhodobým transferům byly vytvořeny opravné položky ve výši nákladů. Výsledek hospodaření ve vedlejší činnosti: 103.452,58 Kč Na zlepšeném hospodářském výsledku se podílí zejména pořádání kurzů k přijímacím zkouškám. Další příjmy má organizace z drobných nahodilých pronájmů, ale ty už takové procento ziskovosti nevykazují. C.III.1.216819.58
Přijaté zálohy na projekty,které budou vyúčtovány až v dalších letech: Erasmus Španělsko 69.090,81 Kč Erasmus + Matematický Duel Graz 306.117,27 Kč projekt Šablony - Výzva 56 999.776,- Kč D.II.8.1374984.08
Závazky k dodavatelům z faktur, které mají zdanitelné plnění v roce 2015, ale uhrazeny byly až v roce 2016. Zejména dodávky energií, opravy budovy a nábytek. D.III.5.599317.90
Závazky k zaměstnancům - čisté mzdy za prosinec. D.III.10.1464699.00
Závazky sociálního pojištění z mezd za prosinec. D.III.12.586163.00
Závazky zdravotního pojištění z mezd za prosinec. D.III.13.253625.00
Daně z mezd za prosinec. D.III.16.201718.00
Přijaté platby za kurzy k přijímacím zkouškám, které začnou v lednu 2016. D.III.35.160800.00
Částky, přijaté od žáků na úhradu školních akcí, které ještě neproběhly. Jsou to lyžařské kurzy pořádané v rámci výuky, kurz sportu v Chorvatsku, přeplatky z akcí pěveckého sboru a tzv. kredity- přijaté prostředky od žáků na různá plnění, která teprve nastanou ( zájezdy, exkurze, divadla, atd.). D.III.37.443691.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Schválený rozpočet byl 876 tis. Kč, skutečnost činila 939 tis. Kč. K navýšení čerpání došlo např. u materiálu k výuce ( o 33 tis.Kč, nákup chemikálií a skla do laboratoře a výtvarného materiálu) a učebních pomůcek do 1000 Kč (o 24 tis. Kč, nákup pomůcek do TV). Zdroji financování spotřeby materiálu jsou zejména přímé ONIV (17% nákladů - učebnice, knihy pro učitele, učební pomůcky s cenou do 1000 Kč), provozní ONIV (51 % nákladů - předplatné, materiál do kopírek, tonery, hygienické potřeby, propagační materiál, materiál na údržbu školy, kancelářské potřeby) a příjmy od žáků ( 29 % - časopisy, učebnice). Významnými položkami s čerpáním 60-120 tis. Kč jsou učebnice, materiál k výuce, papíry do kopírek, materiál na údržbu a materiál na WC v budově školy. Příjmy od žáků na úhradu časopisů a učebnic se ve stejné výši objevují na účtě 649. A.I.1.938871.88
Schválený rozpočet na energie byl 1.700 tis. Kč, skutečnost činila 1.547 tis. Kč. Všechny energie jsou hrazeny z prostředků na provoz. Nejvyšší náklady jsou na vytápění budovy (dálkové vytápění horkou vodou, spol. Teplo Přerov) 1.100 tis. Kč, dále elektrická energie 300 tis. Kč, voda 143 tis. Kč. Zanedbatelné jsou náklady na plyn, který je používán pouze v chemických laboratořích školy. Vzhledem k příznivým klimatickým podmínkám došlo k úspoře prostředků na vytápění budovy 115 tis.Kč a změnou dodavatele také k úspoře prostředků na elektřinu 30 tis.Kč. Peníze byly použity na nákup drobného dlouhodobého majetku. A.I.2.1547172.85
Schválený rozpočet na opravy byl 645 tis. Kč, skutečnost činila 952 tis. Kč. Důvodem navýšení bylo zejména financování oprav z FRM ve výši 237 tis.Kč, což nebylo ve schváleném rozpočtu zahrnuto. Na financování oprav se ze 72 % podílely provozní prostředky, z 28 % fond reprodukce majetku a fond rezerv. Nejvyšší náklady ve výši 377 tis. Kč byly na opravy budovy do 40 tis.Kč. Dále opravy z FRM 238 tis. Kč, opravy inventáře a pomůcek 181 tis. Kč, opravy z FR 33 tis. Kč a havarijní oprava budovy 106 tis.Kč. Opravovaly se zejména rozvody elektroinstalace, kamerový systém, pisoáry ve 2. a 3. patře přístavby, podlahy a také zastaralé počítače. A.I.8.952482.22
Schválený rozpočet na cestovné byl 243 tis.Kč, skutečnost byla 450 tis. Kč. Důvodem navýšení bylo čerpání prostředků z projektů, které nebylo ve schváleném rozpočtu zahrnuto. Náklady na cestovné byly z 37% hrazeny z přímých ONIV, z 10 % z provozních ONIV, z 36% z projektu Šablony "Výzva 56" a zbylých 17 % z ostatních zdrojů. V oblasti přímých ONIV to byly zájezdy a exkurze se žáky v rámci republiky (100 tis. Kč), nebo do zahraničí - kurzy sportu v Chorvatsku, matematická olympiáda v Itálii a v Německu (63 tis.Kč). V rámci projektu Šablony - Výzva 56 se uskutečnily 3 zájezdy se žáky do Velké Británie a Rakouska a dva jazykové kurzy pro učitele v Londýně (celkem 164 tis.Kč). A.I.9.449876.02
Rozpočet na služby byl schválen ve výši 4.065 tis. Kč, skutečnost nakonec činila o 589 tis. Kč víc. Důvodem navýšení je čerpání projektu Šablony - Výzva 56. Tento projekt byl škole schválen až od 7/2015. Služby jsou ze 37 % hrazeny z provozních ONIV, ze 47 % z peněz od žáků, z 15 % z projektu Šablony - Výzva 56 , zbylé 1% kryjí fondy a projekt Erasmus+ Graz. V provozních ONIV jsou významnými položkami: internet (90 tis.Kč), obědy žáků (798 tis. Kč), licence school agreement (101 tis.Kč), správa počítačové sítě (201 tis.Kč), a služby ostatní (127 tis. Kč - odvoz odpadu, Scio testy, apod.). Peníze od žáků na úhradu školních akcí ve výši 2.163 tis. Kč jsou ve stejné výši na účtu 602. Všechny školní akce procházejí účetnictvím školy. Z Projektu Šablony - Výzva 56 byly hrazeny pobyty žáků ve Velké Británii a Rakousku, celkem za 685 tis.Kč. A.I.12.4654421.58
Mzdové náklady jsou z 95% hrazeny z přímých ONIV, zbylých 5% je hrazeno z účelových dotací na navýšení platů pracovníků regionálního školství od ledna 2015, Excelence a navýšení platů od 1.11.2015. Náhrady za dávky pracovní neschopnosti byly vyplaceny ve výši 45 tis.Kč. A.I.13.22773907.82
Náklady na sociální a zdravotní pojištění svým rozložením kopírují náklady na mzdy. A.I.14.7648096.71
Zákonné sociální náklady jsou zu 52 % hrazeny z přímých ONIV (odvod do FKSP, OOPP, lékařské prohlídky, semináře), 38 % těchto nákladů je hrazeno z provozních ONIV (stravování zaměstnanců) a 8 % z dotace Šablony - Výzva 56 (kurzovné na jazykových kurzech učitelů). Zbylá 2% byla hrazena z účelových dotací a souvisí s čerpáním těchto dotací na mzdy. A.I.16.463320.92
Odpisy dlouhodobého majetku, včetně odpisů majetku pořízeného z transferů, kryje svým příspěvkem zřizovatel. Schválený rozpočet byl 376.000 Kč, po úpravě byl zvýšen na 386.150 Kč. V záběru roku došlo k vyřazení části počítačové sítě, který ještě nebyla zcela odepsána. Zůstatková cena činila 74.647,78 Kč. Během roku rovněž dochází k převodům nákladů na odpisy do vedlejší činnosti v rámci kalkulací na pronájmy tříd. Jedná se o zanedbatelnou částku 1.270,48 Kč. A.I.28.459527.30
Schválený rozpočet na nákup majetku byl 280 tis. Kč, skutečnost činila 480 tis.Kč. Důvodem byly zejména úspory ve spotřebě materiálu, energiích, příspěvku na stravování, nájemném a odvodech sociálního a zdravotního pojištění, takže ušetřené prostředky mohly být použity na nákup majetku. Významnými položkami jsou nákupy inventáře (286 tis.Kč) a učebních pomůcek (166 tis.Kč). Byl pořízen nábytek do učebny zeměpisu, matematiky, kabinetu fyziky a hudební výchovy, 65 nových židlí do sborovny a lavice do vestibulu školy. Z učebních pomůcek to byly např. malířské stojany, dva dataprojektory, běžky, tretry a posilovací systém do TV, televizory, atd.A.I.35.480436.67
Veškeré výnosy z prodeje služeb tvoří příjmy od žáků na úhradu školních akcí. Na účtu 518 jsou náklady na tyto akce ve stejné výši. B.I.2.2162611.17
Významnou položkou je zde čerpání FRM na opravy ve výši 238 tis.Kč, dále čerpání FR 413 na úhradu úroků z úvěru a dofinancování oprav ve výši 37 tis.Kč. Z fondu odměn bylo čerpáno 16 tis.Kč na odměny + úhradu překročení nákladů na platy. Z FR 414 - dary bylo čerpáno 22 tis.Kč na částečnou úhradu nákladů na školní akce a reklamní předměty. B.I.16.312544.67
Ostatní výnosy z činnosti tvoří zejména příjmy od žáků 317 tis. Kč na úhradu učebnic, časopisů a nákladů za učitele na mimoškolních akcích (školní tábor), dále 5 tis. Kč příjem od města Přerova na výtvarnou činnost a 1 tis.Kč drobné výnosy, např. přeplatky ze zaokrouhlování. B.I.17.323161.52
Výnosy z transferů se dělí na : 14,51 % provozní ONIV = 5.476 tis. Kč 78,67 % přímé ONIV = 29.682 tis.Kč 3,9 % účelové dotace = 1.474 tis.Kč 0,27 % čerpání projektu Graz = 103 tis.Kč 2,65 % projekt Šablony - Výzva 56 = 999 tis.Kč Všechny účelové dotace a příspěvky na rok 2015 byly beze zbytku vyčerpány. Ve výnosech z transferů je zaúčtováno 113.367 Kč, které nejsou kryty finančními prostředky. Jde o odpisy majetku pořízeného z transferů, které byly dle ČÚS 708 účtovány zápisem 403-672. Zřizovatel finančně kryje odpisy veškerého majetku. B.IV.2.37848119.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.55416.27
A.II. Tvorba fondu225330.00
1. Základní příděl225180.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu150.00
A.III. Čerpání fondu261635.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování114636.00
3. Rekreace7200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport65278.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění70050.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění3600.00
9. Ostatní užití fondu871.00
A.IV. Konečný stav fondu19111.27

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.328176.64
D.II. Tvorba fondu360830.38
1. Zlepšený výsledek hospodaření97244.38
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie238586.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové10000.00
5. Peněžní dary - neúčelové15000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu201362.63
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele100000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání101362.63
D.IV. Konečný stav fondu487644.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.331372.03
F.II. Tvorba fondu560797.78
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku460797.78
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu100000.00
F.III. Čerpání fondu783600.70
1. Financování investičních výdajů234618.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele311150.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku237832.70
F.IV. Konečný stav fondu108569.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby15475859.474447190.0011028669.4711182449.47
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14605651.503998938.0010606713.5010755225.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby870207.97448252.00421955.97427223.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00842966

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1303990.000.001303990.001303990.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1303990.000.001303990.001303990.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00