A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., vykazuje ke dni 31.12.2015, tj. ke dni zpracování účetní závěrky, po zapojení rezervního fondu vyrovnaný výsledek hospodaření. V hlavní činnosti vykazuje ztrátu 386 756,96 Kč, v doplňkové zisk 386 756,96 Kč. Organizace pokračuje nepřetržitě ve své dosavadní činnosti bez omezení. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., postupuje v uspořádání položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát a přílohy podle legislativy platné pro rok 2015. Účtuje podle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění, vyhlášky 473/2013 Sb., v platném znění a podle ČÚS číslo 701-710. Řídí se zákonem o účetnictví číslo 563/1991 Sb. a metodickými pokyny vydanými KrÚ Kraje Vysočina. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o. vede účetnictví v plném rozsahu. O zásobách účtuje způsobem "A" - ČÚS číslo 708. Nevytváří opravné položky a neúčtuje o rezervách. V soula du s platnou legislativou má zpracovány vnitřní směrnice s uvedením postupů účtování a směrnice o vedení majetku a jeho účtování. Pro zařazení majetku má nastaveny hranice podle vyhlášky, nevyužívá možnosti snížení. Pro odpisování DHM má v souladu s pravidly Rady Kraje Vysočina vypracovaný odpisový plán. Rozklíčování podrozvahových účtů skupiny 9- : Na účtu 901 0984 "Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek" vedeme nákup kancelářský programů ve výši 357 264,97, z toho ve vlastnictví organizace 19 7 799,67 Kč. Na účtu 902 0985 - "Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek" vedeme nákup drobného majetku ve výši 1 754 268,81 Kč, z toho ve vlastnictví organizace 285 16 8,71 Kč. Na účtu 924 0999 pod Orj 30 " Drobné podmíněné pohledávky" vedeme pohledávky sbírkových předmětů ve výši 2 442 870 Kč a pod Orj 31 vedeme pohledávky drobné ho hmo tného majetku ve výši 14 938 Kč. Na účtu 966 0999 "Dlouhodobé podmíněné závazky" vedeme pod Orj 30 zapůjčení sbírkových předmětů ve výši 6 195 000 Kč, a pod O rj 31 ve deme závazky drobného majetku ve výši 239 065,47 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2135808.38 | 2077902.78 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 357264.97 | 273633.97 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1728543.41 | 1754268.81 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 50000.00 | 50000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 2457808.00 | 2898903.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 2457808.00 | 2898903.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 6434065.47 | 6374065.47 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 6434065.47 | 6374065.47 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 6840.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 6840.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -1840449.09 | -1404099.69 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 222345.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 95313.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
V Muzeu Vysočiny Jihlava, p.o., nenastala ke dni zpracování účetní závěrky 31.12.2015 situace, která by záporně ovlivnila finanční situaci muzea. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci sledovaného období tj. k 31.12.2015 nejsou známy okolnosti, které by zapřičinily nejisté hospodarení organizace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Muzeum Vysočiny Jihlava, p.o., nepořídilo za sledované období majetek, který by podléhal vkladu do katastru nemovitostí. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fondové hospodaření muzea je vedeno na zvláštních bankovních účtech vedených u České spořitelny a.s. vyjma účtu odměn, který je rozlišen analyticky. Investiční fond je v plné výši kryt finančními prostředky. Rozdíl mezi rezervním fondem a bakovním účtem rezervního fondu je zapřičiněn zapojením fondu k pokrytí záporného výsledku hospodaření muzea. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 3756492.35 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 300535.40 | 75151.90 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
141519.00 | V účetní evidenci Muzea Vysočiny Jihlava, p.o., jsou ke dni sestavení účetní závěrky 31.12.2015 vedeny 3 sbírky muzejní povahy oceněné v účetnictví třemi korunami o 141 519 položkách. Sbírka č. j. MVJI/002-05-07/146 čítá 107 332 položek a v účetnictví organizace je oceněna 1 Kč. Sbírka č. 2 MTŘ/022-05-07/149002 o 19 692 položkách je oceněna v účetnictví organizace 1 Kč a sbírka č. 3. MVTL/002-05-07/148002 o 14 495 položkách je rovněž v účetnictví organizace oceněna 1 Kč. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozklíčování účtu účtové skupiny 2- " Dlouhodobý hmotný majetek odepisovaný". Účet číslo 021 - "Stavby" - celkem za účet 44 896 101,37 Kč. Účet 022 - "Samostatné hmotné movité věci" - celkem za účet 20 500 456,36 Kč. Z toho majetek pořízený z finančních prostředků programu ROP je ve výši 4 419 402,79 Kč, majetek pořízený z fin anční ch prostředků grantového projektu REILA ( DRZV) je ve výši 3 745 107 Kč. Účet 028 - " Drobný dlouhodobý hmotný majetek" celkem za účet 11 793 936,27, z toho ve v lastni ctví muzea je majetek ve výši 2 792 950,65 Kč, majetek pořízený z finančních prostředků grantového projektu ROP je ve výši 1 311 436,62 Kč. Rozklíčování účtové skupiny 3 - "Zúčtovací vztahy" Účet 377 0100 " Ostatní krátkodobé pohledávky " zahrnuje předpis přídělu 1% z hrubých mezd ve výši 7 259 Kč. Zůstatek účtu 378 0100- "Ostatn í krátkodobé závazky" ve výši 532 260 Kč se skládá ze spoření zaměstnanců, příspěvků odborové organizace a 1% HM za měsíc prosinec 2015. Účet 381 0300 " N áklady příští ch období" se zůstatkem 42 731 Kč vede náklady roku 2016. Zůstatek účtu 384 0300 - " Výnosy příštích období" se zůstatkem 6 358 Kč vede předpis nájemného na rok 2016. Ú čet 388 0110 - " Dohadné účty aktivní" kompenzuje náklady roku 2015 na projekt z fondu EHP "Přírodní rozmanitost Vysočiny"( Norské fondy) ve výši 44 076 Kč. Na účtu 3 89 - "Dohadnbé účty pasivní" vedeme náklady na energie ve výši 139 400 Kč. Rozklíčování účtů účtové skupiny 4 - Účet 401- "Jmění účetní jednot ky" se zůstatkem 44 365 454,16 Kč vykazuje v anal. členění účtu 0901 investiční majetek snížený o odpisy se zůstatkem 37 023 937,06 Kč , pod Orj 2 je vedena inv estiční dotace na pořízení regálů v Heleníne ve výši 7 053 965 Kč. Účet 401 0902 ve výši 287 552,10 vede pohyb o bezúplatných převodech organizece ( převod z roku 2009). Účet 403 - " Transfery n a pořízení dlouhodobého majetku" celkem za účet 3 380 805,05 Kč. Anal.účet 0300 ve výši 3 756 492,35 vede 85% proplacených investičních ná kladů z ERDF z OP programu ROP " Modernizace a dokončení expozic muzea v Jihlavě", anal účet 0500 účtuje o odpisech za rok 2015 ve výši 375 687,30 Kč. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Rozklíčování účtu 672 - "Výnosy vybraných místních vládních institucí" - celkem za účet 16 190 933,72 Kč. Na anal. účtu 0311 účtujeme o provozní dotaci ve výši 15 331 0 00 Kč. Anal. účet 0312 zůstatek 48 520 Kč vede dotaci z fondu EHP " Přírodní rozmanitost Vysočiny" (NF). Anal účet 0330 se zůstatkem 60 000 vede dotaci z programu I SO D. Na anal účtu 0340 účtujeme o dotaci z Úřadu práce ve výši 174 558 Kč. Anal účet 0345 účtuje o snížení nákladů na projet NAKI ( výzkum a vývoj národní a kulturní identity). Na anal. účtu 0346 je vedena dotace od Města Jihlavy ve výši 10 000 Kč na projekt "Muzeum nadlažbě, anal. účet 0347 snižuje náklady na projekt z fondu E HP " Přírodní rozmanitost ysočiny ve výši 74 261 Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 313358.25 |
A.II. Tvorba fondu | 90611.00 |
1. Základní příděl | 90611.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 98422.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 78372.00 |
3. Rekreace | 800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1750.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 17500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 305547.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1184636.97 |
D.II. Tvorba fondu | 4873.54 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4873.54 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 455195.29 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 455195.29 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 734315.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 775475.70 |
F.II. Tvorba fondu | 2707785.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2557785.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 150000.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2808785.14 |
1. Financování investičních výdajů | 871516.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1574000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 363269.14 |
F.IV. Konečný stav fondu | 674475.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 44896101.37 | 12162848.00 | 32733253.37 | 19663566.15 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 44896101.37 | 12162848.00 | 32733253.37 | 19663566.15 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1328502.00 | 0.00 | 1328502.00 | 1328502.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 19536.00 | 0.00 | 19536.00 | 19536.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1308966.00 | 0.00 | 1308966.00 | 1308966.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |