Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 4334799.87 | 4182469.36 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 78600.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 4252749.87 | 4179019.36 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 3450.00 | 3450.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 28937.42 | 3060513.79 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 28937.42 | 3060513.79 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 4363737.29 | 7242983.15 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
021*** celkem 39.023.189,29 Kč V srpnu 2015 byla provedena kompletní rekonstrukce plynové kotelny. Na základě pokynu majetkového odboru jsme ke dni 14. 9. 2015 provedli aktivaci-zavedení majetku do účetnictví školy v úhrnné výši 1.237.111,59 Kč. | A.II.3. | 39023189.29 |
Zásoby materiálu jsou účtovány způsobem "B". K datu 31. 12. 2015 jsou na účtech 112*** zaúčtovány inventurou zjištěné zůstatky-419.866,71. Stavy k 31. 12. 2014 byly zaúčtovány do nákladů-316.684,26 Kč. | B.I.2. | 419866.71 |
311100 - celkem 19.156,-- Kč Stav pohledávek za odběrateli - 19.156 Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 630,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406200/194100. Jedná se pouze o jednu fakturu splatnou 16. 7. 2010, v současné době spolu s pohledávkou za stravu a ubytování je podána žádost o vymožení částky na Exekutorském úřadu v Jeseníku. Ostatní pohledávky nejsou starší 90 dnů. | B.II.1. | 19156.00 |
314*** celkem 1.186,-- Kč Na účtech jsou evidovány poskytnuté zálohy: Poplatek za uvedení školy na internetových stránkách-1.186,-- Kč. | B.II.4. | 1186.00 |
315111 - celkem 118.058,-- Kč Stav pohledávek za stravu a ubytování žáků - 118.058,-- Kč. Od 1. 1. 2014 jsme povinni účtovat o opravných položkách. V případě zaúčtování opravných položek za období, kdy nebyly opravné položky tvořeny, se jedná o změnu metody dle § 26 odst. 2 písm. b) vyhlášky č. 410/2009 Sb. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 12. 2013 a výslednou částku ve výši 55.245,-- Kč jsme naúčtovali na účty 406100/192100. Přepočetli jsme pohledávky k datu 31. 3. 2014 - 2.779,60 Kč a ty jsme zaúčtovali na účty 556000/192100. Pohledávky jsou vymáhány za součinnosti Exekutorského úřadu v Jeseníku. Část pohledávek bude uhrazena darem z Nadačního fondu, který bude vyúčtován za leden 2016. | B.II.5. | 118058.00 |
335650 - celkem 4.000,-- Kč Trvalá záloha drobných peněz pro vedoucí školní jídelny, která vybírá poplatky za stravu a ubytování (3.000,-- Kč) a vedoucímu OV, který vybírá poplatky za přezutí pneu a jiné drobné opravy aut (1.000,-- Kč). | B.II.9. | 4000.00 |
381*** celkem 43.327,60 Kč Na účtu jsou odložené náklady příštím období za antivir ESET na roky 2016 a 2017-35.041,60 Kč, časopisy zaplacené v roce 2015 nákladově však patřící do roku 2016-8.286,-- Kč. | B.II.29. | 43327.60 |
377*** 196.065,99 Kč Pokud jsou na BÚ ESF finanční prostředky provozního účtu se chybné čerpání chápe jako čerpání z provozu a tím se nedostaneme do porušení rozpočtové kázně. Proto nám bylo doporučeno vložit vlastní prostředky na účet ESF-projektu Technické a přírodovědné vzdělávání. Jelikož projekt započal 1. 9. 2013 a finanční prostředky jsme obdrželi až 27. 11. 2013, byli jsme nuceni na BÚ ESF vložit vlastní prostředky ve výši 35.000,-- Kč, abychom mohli zaplatit odvody z mezd a nedostali jsme tak pokutu a penále za pozdní úhradu odvodů. Na účtu zůstalo k 31. 12. 2014-23.757,34 Kč, rozdíl ve výši 11.242,66 byl zaúčtován jako vratka vložených prostředků v případě chybné platby z účtu ESF. V průběhu roku 2015 jsme několikrát vložili další vlastní prostředky z provozního účtu na účet ESF na úhradu mezd a odvodů z mezd (výplatu mezd jsme pozastavili)-celkem je půjčeno k datu 30. 9. 2015 - 110.442,99 Kč. Víme, že to není úplně správné, ale nemohli jsme si dovolit vložit z vlastních prostředků větší částku do ESF. Jelikož projekt ESF-TPV byl ukončen k 31. 7. 2015, tak jsme předpokládali, že bude v průběhu měsíce července proveden převod zapůjčených finančních prostředků zpět do provozu, včetně refundací nepřímých nákladů. Musíme však počkat, až proběhne kontrola ministerstva a teprve při definitivním ukončení projektu, se provedou vratky nevyčerpaných prostředků projektu a vložených vlastních prostředků školy. Částka 115,-- Kč jsou pohledávky FKSP za provozním účtem-bankovní poplatky. Pohledávka za účtem ESF-Strojírenství ve výši 500,-- Kč-zapůjčeno z vlastních provozních prostředků na úhradu proúčtování případných chyb v projektu. | B.II.32. | 196065.99 |
241*** celkem 5.961.444,76 Kč Kč Na běžném účtu-provozním-241100- je k 31. 12. 2015 zůstatek 4.791.341,17 Kč. Na účtu 241507-BÚ-ESF-Promost-je zůstatek 0,00 Kč-projekt byl v květnu 2015 vyúčtován a nevyužité finanční prostředky vráceny zpět. Na účtu 241200 - BÚ-Fond odměn-38.396,-- Kč, PS 28.096,-- Kč, příděl 20.000,-- z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014. Čerpání-odměna ředitele školy 9.700,-- Kč. Částka souhlasí s fondem. BÚ-241210-rezervní účet (k fondu 413)-KZ k 31. 12. 2015-632.310,33 Kč. PS 718.046,73 Kč. Příděl z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014-130.545,08 Kč. Převod 200.000,-- Kč do Investičního fondu se souhlasem kraje-výměna oken-zámečnická dílna. Proúčtování odložené daně roku 2012-16.281,48 Kč. Částka souhlasí s fondem. Na BÚ-241220-rezervní učet (k fondu 414)-KZ k 31. 12. 2015-162.357,-- Kč. PS 1.178.344,81 Kč. Částka souhlasí s fondem. Výdaje jsou tvořeny: účetním převodem zůstatků účtů ESF- PROMOST-503.629,44 Kč při ukončení a vyúčtování projektu v květnu 2015 zpět do SR. ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč bylo použito na výdaje, ESF-strojírenství - 126.935,65 Kč bylo použito na výdaje, ESF-technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč-použito na výdaje, čerpání daru-hry pro internát, čerpání daru Nadačního fondu J§T Praha na stravu, ubytování a jízdné žáků-popis: Dne 28. 11. 2014 a 31. 12. 2014 byl přijat peněžní účelový dar od NF na období 9/2014 až 1/2015 ve výši 137.260,-- Kč. Vyčerpáno z něj bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, cestovné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část ve výši 21.106,-- Kč byla bankou dne 28.5.2015 vrácena zpět Nadačnímu fondu v souladu se Smlouvou. dne 6. 3. 2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Vyčerpáno z něj bylo 103.774,-- Kč (strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč), nevyčerpaná část 52.186,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-poté, co proběhla kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání (banka 10. 9. 2015). Po jejich schválení byla nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Dále z poskytnutého daru ve výši 2.000,-- Kč bylo čerpáno 299,-- Kč na nákup sportovních potřeb pro žáky ubytované na internátu. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 198.927,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu je příděl z odpisů ve výši 612.684,-- Kč a odvod odpisů zpět zřizovateli ve výši 489.390,-- Kč, příjem z rezervního fondu-200.000,-- Kč na výměnu oken zámečnické dílny (vyčerpáno: 166.517,-- Kč), dále čerpáno 69.000,-- Kč-oprava střechy budova "F"-tělocvična. Na účtu 241549-Běžný účet-ESF-technické a přírodovědné vzdělávání je zůstatek 103.562,99 Kč. Na účtu 241702-Běžný účet-ESF-DV-Strojírenství je zůstatek 34.549,87 Kč. Na účtu 241774-Běžný účet-ESF-Cloud je budoucnost je zůstatek 0,-- Kč. | B.III.9. | 5961444.76 |
243100 celkem 114.686,49 Kč Kontrola účtování okruhu FKSP: BÚ-243100-FKSP-114.686,49 Kč + 261243-Pokladna FKSP-0,-- Kč + příděl 12/2015-27.745,14 Kč + bankovní poplatky-115,-- Kč - obědy 0,-- Kč, faktura za masáže-230,-- Kč, vratka na BÚ provozu za vyplacený dar z pokladny provozu-2000,-- Kč, faktura vitamíny-13.800,-- Kč= 126.516,63 Kč a to souhlasí se zůstatkem na účtu 412***. Hospodaření s fondem probíhalo následovně: příděl-227.081,66 Kč, vratka platby od penzijního fondu-zrušený účet-1.250,-- Kč, čerpání: strava-59.700,-- Kč, rekreace-27.000,-- Kč, masáže-38.970,-- Kč, bazény-6.859,- Kč, permanentky bouling, fitko-2.950,-- Kč, občerstvení při sportovních, společenských akcích-8.864,51 Kč, vitamíny-14.600,-- Kč, dary zaměstnancům-14.000,-- Kč, DDHM-chladnička-8.343,-- Kč, radiomagnetofon-2.490,-- Kč. Okruh běžného účtu a fondu nevykazuje rozdíly. | B.III.10. | 114686.49 |
403*** celkem 577.732,-- Kč V projektu ESF s názvem: "Přírodovědné a technické vzdělávání" byly v roce 2014 rozpočtovány finanční prostředky na investiční náklady ve výši 587.000,-- Kč. Ve výběrovém řízení byl vysoutěžen DM v hodnotě: 570.153,-- Kč (soustruh-198.622,-- Kč, olepovačka-144.595,-- Kč, pojízdné lešení-67.700,-- Kč, vibrační pěch-53.724,-- Kč a CNC frézka-105.512,-- Kč). K 30. 9. 2014 nám byla dodána a vyfakturována jen CNC frézka, která byla ke dni 15. 9. 2014 zařazena do majetku, odpisována byla od 10/2014. V listopadu 2014 nám byl dodán zbývající IM v hodnotě 464.641,-- Kč, odepisován byl od měsíce prosince 2014. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí za rok 2014-8.142,-- Kč. V roce 2015 nám byla dotace na investice navýšena a tak jsme zakoupili dlabačku v hodnotě 87.025,-- Kč. Výše odpisů=transferový podíl k výše uvedenému majetku činí na 1-3/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 4-6/2015 - 17.826,-- Kč, TP za 7-9/2015 - 17.826,-- Kč TP za 10-12/2015 - 17.826,-- Kč, tj. celkem za rok 2015 -71.304,-- Kč. | C.I.3. | 577732.00 |
Od 1.1.2014 při změně účtování ve zjednodušeném rozsahu na účtování v plném rozsahu nám vyvstala povinnost účtovat opravné položky. V našem případě se jedná o opravné položky k účtům 315111-Jiné pohledávky z HČ-strava, ubytování a 311000-Odběratelé. Na účtu 406100-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-315 - jsme vypočítali opravné položky ve výši 55.245,-- Kč. Na účtu 406200-Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-311 - máme jedinou položku ve výši 630,-- Kč. Pohledávky jsou vymáhány exekučně. | C.I.5. | 55875.00 |
412*** celkem 126.516,63 Kč Kontrola účtování okruhu FKSP je podrobně vyčíslena u účtu 243. | C.II.2. | 126516.63 |
413*** celkem 632.310,33 Kč KZ k 31. 12. 2015-632.310,33 Kč. PS 718.046,73 Kč. Příděl z rozděleného hospodářského výsledku roku 2014-130.545,08 Kč. Převod 200.000,-- Kč do Investičního fondu se souhlasem kraje-výměna oken-zámečnická dílna. Proúčtování odložené daně roku 2012-16.281,48 Kč. Částka souhlasí běžným účtem. | C.II.3. | 632310.33 |
414*** celkem 162.357,-- Kč KZ k 31. 12. 2015-162.357,-- Kč. PS 1.178.344,81 Kč. Částka souhlasí s fondem. Výdaje jsou tvořeny: účetním převodem zůstatků účtů ESF- PROMOST-503.629,44 Kč při ukončení a vyúčtování projektu v květnu 2015 zpět do SR. ESF-Cloud je budoucnost vzdělávání-358.149,-- Kč bylo použito na výdaje, ESF-strojírenství - 126.935,65 Kč bylo použito na výdaje, ESF-technické a přírodovědné vzdělávání-33.889,72 Kč-použito na výdaje, čerpání daru-hry pro internát, čerpání daru Nadačního fondu J§T Praha na stravu, ubytování a jízdné žáků-popis: Dne 28. 11. 2014 a 31. 12. 2014 byl přijat peněžní účelový dar od NF na období 9/2014 až 1/2015 ve výši 137.260,-- Kč. Vyčerpáno z něj bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, cestovné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část ve výši 21.106,-- Kč byla bankou dne 28.5.2015 vrácena zpět Nadačnímu fondu v souladu se Smlouvou. dne 6. 3. 2015 byl na BÚ-241210-RF přijat peněžní účelový dar od Nadačního fondu J T Praha: na období 2/2015-6/2015 ve výši 155.960,- Kč, který je určen žákům na stravu, ubytování a jízdné. Vyčerpáno z něj bylo 103.774,-- Kč (strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč), nevyčerpaná část 52.186,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-poté, co proběhla kontrola ze strany Nadace, jestli byl dar čerpán v souladu se smlouvou a podmínkami čerpání (banka 10. 9. 2015). Po jejich schválení byla nevyčerpaná část daru vrácena zpět Nadaci. Je zvláštní, vracet poskytnutý dar, avšak Nadace má svými právníky tento postup schválen. Dále z poskytnutého daru ve výši 2.000,-- Kč bylo čerpáno 299,-- Kč na nákup sportovních potřeb pro žáky ubytované na internátu. Na účtu 241310-Běžný účet-Fond investiční je zůstatek 198.927,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na fondu investičním. Na účtu je příděl z odpisů ve výši 612.684,-- Kč a odvod odpisů zpět zřizovateli ve výši 489.390,-- Kč, příjem z rezervního fondu-200.000,-- Kč na výměnu oken zámečnické dílny (vyčerpáno: 166.517,-- Kč), dále čerpáno 69.000,-- Kč-oprava střechy budova "F"-tělocvična. | C.II.4. | 162357.00 |
4416*** celkem 198.927,40 Kč PS 111.150,40 Kč, KZ je 198.927,40 Kč, jehož výše souhlasí se stavem na bankovním účtu. Ve fondu je příděl z odpisů ve výši 612.684,-- Kč a odvod odpisů zpět zřizovateli ve výši 489.390,-- Kč, příjem z rezervního fondu-200.000,-- Kč na výměnu oken zámečnické dílny (vyčerpáno: 166.517,-- Kč), dále čerpáno 69.000,-- Kč-oprava střechy budova "F"-tělocvična. | C.II.5. | 198927.00 |
324001 - celkem 188.593,88 Kč Přijaté zálohy od žáků na stravu a ubytování-188.593,88 Kč. V průběhu měsíce července až září byly vyplaceny přeplatky na stravě a zbytek záloh bude použit v dalších měsících. Výše zůstatku na účtu se neustále mění a to dle čerpání a vkladu během měsíce. | D.III.7. | 188593.88 |
378*** celkem 191.782,90 Kč K datu 31. 12. 2015 máme závazky za bankovními účty ESF ve výši 110.442,99 Kč-Technické a přírodovědné vzdělávání, 10.000,- Kč-Cloud je budoucnost vzdělávání, 500,-- Kč-Další vzdělávání ve strojírenství, 9.850,91 Kč vůči exekutorskému úřadu. Pracovnice EÚ nám omylem zaslala na účet uvedenou částku. Dle telefonického hovoru nám bylo sděleno, že část z této částky je vymožený dluh žáka Červeňáka za stravu a ubytování a zbytek je příjem exekutora. Dodnes nebyli schopni nám uvedené částky blíže specifikovat. Zjevně jim peníze vůbec nechybí. Nevyplacené PPŽ-za služby-6.684,-- Kč, nevyplacené PPŽ-za výrobky-6.080,-- Kč - vyplaceno v lednu 2016. Dále zpět vrácené odměny žáků za PPŽ a vyúčtování stravy-3.116,-- Kč, záloha na zakázku-7.000,-- Kč (vyúčtováno v lednu 2016), nevyplacená romská dotace-jízdné žáků-1.219,-- Kč, zákonné pojištění odpovědnosti- SR-34.878 Kč - bylo odvedeno 15. 1. 2016. Odborářské příspěvky - 10.041,-- Kč, staré vrácené platby žáky nevyzvednuté-2.215,-- Kč. | D.III.37. | 191782.90 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501*** celkem 2.952.771,88 Kč Spotřeba materiálu na výuku pro obory malíři, zámečníci, zedníci, truhláři, kuchaři, pečovatelské práce, praktická škola, provozní služby a zahradnická výroba (192.673,61 Kč), materiál-PPŽ-zakázky (120.636,66 Kč), materiál internát-volnočasové aktivity (1.090,-- Kč), OOPP-žáci-1.790,-- Kč, spotřeba učebnic-2.605,- Kč, knihy-4.036,-- Kč, časopisy-Mzdová účetní, Poradce veřejné správy, Učitelské noviny, Výživa a potraviny, Školství, Technický týdeník, Zpravodaj OK, Řízení školy aj. (17.481,-- Kč), PHM-os.automobily, sekačky, traktor na sekání trávy, motorová pila (91.050,67 Kč), PHM-PPŽ-DČ (15.120,-- Kč), materiál na rekvalifikační kurzy-190.575,44 Kč, materiál-prádlo (3.544,-- Kč - ručníky, utěrky), materiál na údržbu+elektroúdržba 73.248,21 Kč, spotřeba kyslíku, oxidů (15.219,68 Kč), materiál na opravu a údržbu automobilů (23.826,-- Kč), čistící materiál-149.541,10 Kč, čistící materiál ŠJ (34.334,12 Kč), posypový materiál-223,-- Kč, DČ-DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (695,52 Kč), DČ-DDHM-1-3 tis. Kč (13.567,24 Kč), DDHM-učební pomůcky-do 1.000,-- Kč (28.334,-- Kč), DDHM-UP-od 1-3 tis.Kč (30.229,37 Kč), DDHM-provoz-do 1.000,-- Kč (4.151,-- Kč), DDHM-provoz- 1-3 tis Kč 35.745,-- Kč), materiál k PC (79.509,84 Kč-klávesnice, myši, bedýnky, HD, díly na opravu), tonery (30.058,95 Kč), kancelářské potřeby-57.745,88 Kč, kancelářské potřeby-ESF-TPV-41.641,97 Kč, školní potřeby-romská dotace-540,-- Kč, strava žáci Nadace (161.123,-- Kč), potraviny-romská dotace-236.087,-- Kč, spotřeba potravin žáci-846.793,52 Kč, spotřeba potravin-zaměstnanci-219.212,17 Kč, spotřeba potravin-sklad: 23.562,63 Kč, DČ-spotřeba potravin-svačiny (38.179,29 Kč), DČ-potravinářské výrobky-121.522,16 Kč, potraviny na výuku žáků (15.724,21 Kč), ostatní potraviny-občerstvení akce FKSP (8.864,51 Kč), ostatní spotřeba (8.073,90 Kč), spotřeba materiálu-lékárničky (12.054,-- Kč), nepeněžní dar (látky, galanterní zboží) - (0,-- Kč), spotřeba PHM-ESF-TPV (2.362,23 Kč). | A.I.1. | 2952771.88 |
502*** celkem 1.685.295,45 Kč za PLYN jsme zaplatili celkem: 1.037.661,-- Kč, z toho v HČ-velkoodběr-440.198,48 Kč, spotřeba plynu v DČ činí 378614,04 Kč - je to spotřebovaná energie při výrobě potravinových výrobků, při rekvalifikacích. HČ-maloodběr-budovy "E"-zámečnická dílna-69.371,-- Kč, "F"-tělocvična, sklad, učebny-122-815,-- Kč a "N"-lakovna-10.681,-- Kč. Za ELEKTŘINU jsme zaplatili celkem: 467.861,45 Kč, z toho HČ-289.941,94 Kč a DČ-177.919,51 Kč-je spotřebovaná energie při rekvalifikacích, při výrobě potravinových výrobků. Za VODNÉ a STOČNÉ jsme zaplatili celkem 179.473,-- Kč, z toho HČ-121.905,20 Kč a DČ-57.567,80 Kč-je to za rekvalifikace a výrobu potravinových výrobků. | A.I.2. | 1685295.45 |
511*** celkem 379.977,60 Kč Oprava a udržování-byty-6.413,-- Kč-z provozních prostředků, oprava a udržování-opr.střechy z IF-69.000,-- Kč výměna oken na zámečnické dílně z IF-166.517,-- Kč, stroje a přístroje-21.966,-- Kč, oprava kancelářské techniky 11.770,-- Kč-opravy tiskáren a kopírek), oprava přístrojů a strojů ve ŠJ (15.357,-- Kč), oprava plynových kotlů po revizi-41.490,60 Kč, oprava automobilu VP - 9.722,-- Kč, oprava automobilu-Land Rover-3.600,-- Kč, opravy elektro (8.904,-- Kč), hasící přístroje (9.155,-- Kč), opravy ostatní-16.083,-- Kč. | A.I.8. | 379977.60 |
518*** celkem 720.920,21 Kč z toho: poštovné (32.437,05 Kč), internet (14.400,-- Kč), bankovní poplatky (16.211,07 Kč), bankovní poplatky-ESF-(2.523,-- Kč), nájem plynových lahví (3.277,77,-- Kč), pronájem kopírky (20.106,-- Kč), poradenské služby k vedení účetnictví projektu ESF (27.830,-- Kč), závěrečná konference projektu ESF-TPV (14.949,-- Kč), telefony-pevné linky (12.522,57 Kč), odvoz komunálního odpadu (78.045,-- Kč), odvoz nebezpečného odpadu (8.928,-- Kč), nákup software k CNC frézce+tablety Cloud (87.867,-- Kč), licence a upgrade SW 63.182,98 Kč), SW služby-opravy programů- (3.637,-- Kč), mobilní telefony (54.677,94 Kč), poštovné, kolky, dál. známky ( 2.500,-- Kč), propagace ESF-TPV (9.680,-- Kč), propagace školy (56.376,90 Kč), poplatky za TP, emise (3.375,-- Kč), ubytování žáků-romská dotace (25.950,-- Kč), jízdné žáků-romská dotace (38.631,-- Kč), ostatní služby-různé (24.443,-- Kč), nájem pozemku od Obce Lipová (35,-- Kč), ubytování žáků-Nadace (38.920,-- Kč), jízdné žáků Nadace (19.885,-- Kč), svářečský kurz-12.110,-- Kč, licence antivir-ESF-TPV (4.866,88 Kč), svářečský kurz (12.110,-- Kč), jízdné žáků ESF-TPV (4.904,-- Kč), antivir-ESF-TPV-(4.866,88 Kč), broušení nožů, pil (11.422,-- Kč), jízdné-udržitelnost-ESF-TPV (576,-- Kč), sklenářské práce (3.871,-- Kč), mobilní poplatky-ESF TPV (21.117,06 Kč), poštovní poplatky-ESF TPV (126,99 Kč), bankovní poplatky-ESF-Cloud (536,-- Kč). | A.I.12. | 720920.21 |
Účet 527*** celkem 297.753,03 Kč z toho: příděl do FKSP z mezd (216.681,-- Kč), příděl do FKSP z provozu (711,40 Kč), příděl do FKSP-UZ 33052 (4.676,-- Kč), příděl do FKSP-UZ 33049 (2.498,-- Kč), příděl do FKSP-UZ 33061 (1.121,-- Kč), OOPP zaměstnanci (26.140,47 Kč), periodické prohlídky (11.550,-- Kč), školení, vzdělávání zaměstnanců (32.980,90 Kč), příděl do FKSP-ESF-Cloud (1.394,26 Kč). | A.I.16. | 297753.03 |
558*** celkem 668.582,05 Kč z toho:DČ-náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz (11.573,60 Kč), Náklady z DDM 3-40 tis. Kč-provoz 60.314,45 Kč-2 PC Fujitsu-ekonom,PaM, monitor-PaM, pračka-internát, chladnička-ekonom,PaM, tiskárna,) Náklady z DDM-3-40 tis. Kč-uč.pom. (90.430,-- Kč-lednice BECO, stříkací pistole Airbrush), DDM-3-40 tis. Kč-kompez.pomůcky (39.379,-- Kč), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-Cloud (298.870,-- Kč-25 ks tabletů), DDM 3-40 tis. Kč-ESF-TPV (124.025 Kč-20 ks tabletů), náklady z DNM-SW-7 -60 tis. Kč (39.990,-- Kč). | A.I.35. | 668582.05 |
602*** celkem 2.964.088,22 Kč DČ-cizí strávníci-nahodilé příjmy - 2.364,-- Kč, rekvalifikace-truhlář-360.000,-- Kč, DČ-výnosy z prodeje služeb-materiál malíři-24.069,14 Kč, rekvalifikace-materiál-zámečníci-455.000,-- Kč, materiál-PPŽ-zámečníci-115,48 Kč, rekvalifikace-materiál-zedníci-495.000,-- Kč,materiál-PPŽ-zedníci-236,-- Kč, materiál-PPŽ-truhláři-96.216,04 Kč, režijních nákladů na zakázky-služby-43.076,34 Kč, režijních nákladů na zakázky-doprava-15.120,-- Kč, DČ-výnosy z pronájmu-služby spojené s nájmem-30.210,-- Kč, DČ-svačiny zaměstnanců-44.246,-- Kč, DČ-potravinářské výrobky-136.587,75 Kč, DČ-ubytování cizích žáků-3.000,-- Kč, stravné žáků-851.084,-- Kč, ubytování žáků-154.300,-- Kč, stravné zaměstnanců (vč. příspěvku z FKSP)-239.134,-- Kč, výnosy-strava-zaměstnanci-FKSP-8.864,51 Kč, ostatní výnosy-5.464,96 Kč. | B.I.2. | 2964088.22 |
603*** celkem 42.288,-- Kč z toho: Výnosy z pronájmu-čistý nájem-42.888,-- Kč, služby spojené s nájmem-jsou účtovány na účtu 602408. Nájemné vybíráme od zaměstnance, který bydlí v horním patře budovy čp. 209, kde ve spodních prostorách jsem praktické učebny oboru pečovatelské práce. | B.I.3. | 42888.00 |
648*** celkem 492.558,48 Kč z toho: rezervní fond: vyčerpání části daňové úspory roku 2012-16.281,48 Kč, rezervní fond z ostatních titulů: čerpání fondů-rezervní fond (414)-čerpání účelově poskytnutého finančního daru od právnické osoby-Nadační fond J T Praha, Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8. Dar na období 9/2014-1/2015 byl poskytnut ve výši 137.260,-- Kč, vyčerpáno bylo 116.154,-- Kč (strava-84.617,-- Kč, ubytování-21.975,-- Kč, jízdné-9.562,-- Kč), nevyčerpaná část 21.106,-- Kč byla dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci. Dar od Nadace na období 2-6-2015 ve výši 155.960,-- Kč byl vyčerpán ve výši 103.774,-- Kč, z toho strava-76.506,-- Kč, ubytování-16.945,-- Kč, jízdné-10.323,-- Kč, nevyčerpaná část 52.186,-- Kč bude dle podmínek Smlouvy vrácena zpět Nadaci-v současné době probíhá kontrola vyúčtování dotace, po jejím schválení Nadačním fondem budeme vyzvání k odvodu nevyčerpané části daru. Účelem fondu je podpora projektů a aktivit sociálního charakteru-Podpora vzdělávání sociálně znevýhodněných žáků středních škol. Čerpání fondů-rezervní fond (414)-jiné tituly-299,-- Kč-sportovní potřeby žáků ubytovaných na internátu. | B.I.16. | 492558.48 |
Účet 649*** celkem za měsíce 1-12-2015-33.312,-- Kč, z toho 1.125,-- Kč vratka přeplatku silniční daně za rok 2014, pojistná událost-blesk-32.187,-- Kč. Při bouřce blesk udeřil opakovaně do budov školy. Zničeno bylo několik počítačů, tiskárna, 6 switchů, telefonní ústředna. | B.I.17. | 33312.00 |
672*** celkem 36.718.922,60 Kč z toho: účet 672301-Výnosy-UZ 33052-zvýšení platů PŠ - 631.324,-- Kč účet 672302-Výnosy-podpora romských žáků - 309.461,-- Kč, účet 672303-Výnosy-přímé náklady ze SR-NIV - 29.724.600 Kč, účet 672304-Výnosy-UZ 33049-Podpora odbor.vzděl.-337.303,60 Kč, účet 672305-Výnosy-UZ 33025-kompenzační pomůcky-77.990,-- Kč účet 672306-Výnosy-UZ 33061-zvýšení odměň.PŠ-151.558,-- Kč účet 672501-Výnosy-provoz-2.831.000,-- Kč, účet 672502-Výnosy-provoz-OON-žáci-kuchaři - 50.000,-- Kč, účet 672503-Výnosy-učňovská stipendia: 104.700,-- Kč, účet 672504-Výnosy-provoz-odpisy- 611.988,-- Kč, účty 672548 až 672551-Výnosy-ESF-Tech. a přír. vzděl.-přímé a nepřímé náklady 85 % a 15 % - celkem částka 806.385,44 Kč, z toho výnosy ve výši skutečných nákladů činí 735.081,44 Kč a transferový podíl-odpisy z pořízeného HM ve výši 71.304,-- Kč. Pořízený hmotný majetek není účtován v 5. třídě, ale ve třídě "O". Z tohoto důvodu proúčtování transferového podílu 403549/672548 a 672549 navyšuje hospodářský výsledek, který však nebude krytý finančními prostředky. Účet 672702+672703-Výnosy-ESF-strojírenství (518.311,56 Kč), účet 672874-Výnosy-ESF-Cloud je budoucnost (564.301,-- Kč). | B.IV.2. | 36718922.60 |
Výsledek hospodaření za měsíce 1-12/2015: zisk + 741.582,28 Kč. Z toho zisk v HČ +455.533,49 Kč (397.656,30 Kč-skutečný zisk z hlavní činnosti včetně transferového podílu zvyšujícího zisk o 71.304,-- Kč (4x17.826 Kč)-z pořízeného hmotného majetku z Evropských fondů v roce 2014 a 2015 (657.178,-- Kč), který není krytý finančními prostředky. Zisk v DČ+ 296.048,79 Kč. Zisk v HČ je tvořen úsporou nákladů a částečným převodem nákladů z HČ do nepřímých nákladů ESF-TPV, v DČ dle následujícího členění: Nájemné bytu-čistý výnos, výnos z nákladů spojených s nájmem-(vodné, stočné, plyn, odpisy), PPŽ - bez zisku, Rekvalifikace, Svačiny zaměstnanců, potravinářské výrobky. | C.2. | 741582.28 |