A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Na základě novely vyhlášky 410/2009 Sb., vyhláška, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky: 1) Prostřednictvím převodového můstku jednotlivých účtů došlo k úpravě údajů pro Pomocný analytický přehled. 2) Všechny úpravy jednotlivých zůstatkových účtů se stavem k 31.12.2014 proběhly prostřednictvím změn počátečních stavů: - Silniční daň z účtu 344 - Jiné daně a poplatky, byla převedena na účet 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - Majetek dle zřizovací listiny Mateřské a Základní školy z účtu 903 - Ostatní majetek, byl převeden na účet 909 - Ostatní majetek - Odepsané pohledávky z účtu 911 - Vyřazené pohledávky, byly převedeny na účet 905 - Vyřazené pohledávky - Krátkodobé pohledávky z dotací, účtu 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům, byly převedeny na účet 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů - Dlouhodobé pohledávky z dotací, účtu 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům, byly převedeny na účet 955 - Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů - Byly upraveny analytické účty u účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. 3) Došlo ke změnám v rozpočtu na základě novely zákona č. 250/2000 Sb., Zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. 4) Od 1.1.2015 došlo ke stanovení nulové zbytkové hodnoty u všeho majetku, jak vyplývá z Českého účetního standardu 708 - Odpisování dlouhodobého majetku, a to z toho důvodu, že se nepředpokládá prodej žádného z evidovaného majetku. Došlo ke změně odpisového plánu dle pokynů inventarizační komise. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Město odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, a to měsíčně. 2) Město eviduje na majetkových účtech třídy 036 záměry prodeje bytových a nebytových prostorů a pozemků. 3) Hladina významnosti pro podrozvahovou evidenci byla stanovena na 100tis.Kč 4) Hladina významnosti pro účtování o reálné hodnotě a ostatního majetku určeného k prodeji byla stanovena na 260tis. Kč. Reálná hodnota je stanovena odbornými zaměstnanci města. 5) V účetnictví je postupováno v souladu se směrnicí o oběhu dokladů ze dne 4.12.2015 a o inventarizaci ze dne 4.12.2015. 6) Majetek je evidován v historických cenách. 7) Nově pořizovaný drobný majetek je evidovaný na účtu 028 od 3tis. Kč u hmotného majetku a od 7tis. Kč na účtu 018 u nehmotného majetku. Dle individuálního posouzení se na těchto účtech eviduje i majetek s nižší hodnotou, pokud se jedná o významné položky. Ostatní majetek je účtován přímo do nákladů nebo na účet zásob. 8) O zboží se účtuje metodou B. 9) Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány čtvrtletně. 10)28.7.2015 došlo k zařazení auta ve výši 350.810,- Kč, které bude hrazeno po dobu 3 let na základě úvěrové smlouvy. Do úplného splacení je velký TP v držení firmy RCI Financial Services, s.r.o. a po tuto dobu je uzavřena smlouva o výpůjčce, společnost jako půjčitel a město jako vypůjčitel. 11) Na základě rozhodnutí inventarizační komise došlo k navýšení opravné položky u budovy z 1,8mil. na 2mil.Kč. 12) Dne 1.12.2015 byla podepsána smlouva s Vodovody a kanalizace Židlochovicko, o zřízení služebnosti inženýrské sítě k p.č. 710, 200m2 ve výši 1.470,- Kč, p.č. 711/2, 3.380 m2 ve výši 177.450,- Kč a p.č.711/41 4.586 m2 ve výši 29.892,45 Kč. Smlouva č. 239/15 nebyla v roce 2015 podána na KN, nedošlo k zápisu v KN, nedošlo k proúčtování v účetnictví. Všechny operace proběhnou v roce 2016. 13) O tvorbě a použití rezerv nebylo účtováno. 14) O časovém rozlišení bylo účtováno dle směrnice o oběhu dokladů, rozlišovány byly zejména investiční a neinvestiční dotace, energie ve vztahu k bytovým a nebytovým prostorám, včetně ostatních objektů města. 15) O kurzových rozdílech k rozvahovému dni nebylo účtováno, v účetnictví není evidována žádná pohledávka ani závazek v cizí měně. 16) Dotace z Úřadu práce za listopad a prosinec 2015 budou obdrženy v roce 2016, jedná se o cca 394tis.Kč. 17) V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena - povinný a oprávněný se stavem k 31.12.2013, pokutové bloky, bloky s návykovými látkami, zboží a materiál v komisním prodeji, majetek předaný ZŠ a MŠ, pohledávky z dotací, závazky z titulu smluv, odepsané pohledávky, výpůjčky přijaté i poskytnuté. 18) Závazky jsou oceňovány dle uvedených hodnot na fakturách či smlouvách. 19) Od 1.1.2012 začalo město aplikovat přenesenou daňovou povinnost. Plátcem DPH je od 1.6.2009, plátcem spotřební daně od 19.10.2011. 20) 6.12.2013 rada města schválila směrnici o schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací, upravující proces schvalování účetních závěrek mateřské a základní školy, příspěvkových organizací města. 21) 18.12.2013 zastupitelstvo města schválilo směrnici o schvalování účetní závěrky Města Židlochovice, upravující proces schvalování účetní závěrky města. 22) Město neúčtuje o hospodářské činnosti, ani o sdružených prostředcích. 23) Pro zpracování účetnictví je používán software HELIOS Fenix od společnosti Asseco Solutions. 24) Město účtuje o čtyřech fondech rozvoje bydlení I, II, III, městský fond a dále o sociálním fondu, jejichž čerpání je upraveno statuty. 25) Město v roce 2015 účtovalo o 31 účelových znacích, dle kterých jsou evidovány jednotlivé dotace. Některé poskytnuté dotace mají stejný účelový znak, skutečné množství poskytnutých dotací není shodné s počtem použitých účelových znaků. Investiční dotace pro hasiče ve výši 500tis.Kč přechází v plné výši k čerpání do roku 2016, z dotací sociálního odboru došlo u dotace na pěstounskou péči k přečerpání ve výši 148tis., čímž došlo k pokrytí nevyčerpané části z roku 2013 v plné výši a částečné i z roku 2014, dotace na sociálně právní ochranu dětí byla přečerpána o 120tis.Kč, o nedoplatek bude žádáno na MPSV, dotace na sociální práci byla nedočerpána ve výši 377tis.Kč a bude při finančním vypořádání vrácena zpět MPSV. Celkem byly podpořeny sociální služby dotacemi ve výši 5.577tis.Kč. V průběhu roku došlo k vypořádání dotací z EU přičemž u některých dotací došlo k vratkám, u některých k doplatkům. Čerpány byly z EU finanční prostředky na dotace: Standardizace OSPO ORP Židlochovice ve výši 461tis.Kč, Zvyšování kvality ve veřejné správě ve výši 101tis.Kč, Tvorba ekostabilizačních prvků v lokalitě Líchy ve výši 903tis.Kč, Obnova krajinných prvků ve výši 249tis.Kč, Inteligentní zavedení odpadů ve městě ve výši 838tis.Kč, Zateplení MŠ Brněnská v Židlochovicích ve výši 2.144tis.Kč, Zvyšování kvality ve vzdělávání ve výši 5.731tis.Kč, Průtoková dotace z MŠMT pro Základní školu z operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost ve výši 978tis.Kč, Sportovní areál při základní škole ve výši 9.818tis.Kč, Veřejně prospěšné práce ve výši 1.121tis.Kč. Z částek, které město čerpalo ze zdrojů ČR jde o dotace z Jihomoravského kraje ve výši 929tis.Kč, ze Státního fondu dopravní infrastruktury je to dotace Mobilita pro všechny ve výši 1.656tis.Kč, z Úřadu práce Veřejně prospěšné práce ve výši 318tis.Kč, z Ministerstva dopravy je to Centrální registr vozidel ve výši 36tis.Kč, z Ministerstva zemědělství je to podpora Lesního hospodáře ve výši 112tis.Kč, z Ministerstva kultury Obnova radnice ve výši 303tis.Kč. 26) Mimo dotace, které jsou evidovány pod účelovým znakem město realizovalo akce od nevybraných účetních jednotek, mezi které patří podpora z Vinařského fondu na Slavnosti burčáku ve výši 7tis.Kč, Systémová podpora rozvoje meziobecní spolupráce v ČR v rámci území správních obvodů obcí s rozšířenou působností ze Svazu měst a obcí ve výši 913tis.Kč. 27) V roce 2015 město předfinancovalo dotační akci Konsolidace IT z IOP ve výši 4.035tis.Kč, dotační prostředky budou obdrženy na účet města v průběhu roku 2016. 28) Pro rok 2016 má město schválenou dotaci na akci Základní škola Tyršova - přístavba ve výši 35.119tis.Kč ze státního rozpočtu. 27) Zůstatek položky 8901 ve výši mínus 324.138,90 Kč ve výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu je tvořen zůstatkem z roku 2012 ve výši mínus 12.962,18 Kč, zůstatkem z roku 2013 ve výši 135.996,46 Kč, zůstatkem z roku 2014 ve výši mínus 742.720,53 Kč a zůstatkem z roku 2015 ve výši 295.547,35 Kč, což představuje mínus 35tis.Kč z přijatých kaucí odboru dopravy, neproúčtovaný odvod DPH za prosinec 2015 ve výši mínus 186.106,35 Kč a nezaplacené faktury s přenesenou daňovou povinností k 31.12.2015 ve výši 545.245,25 Kč. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 6916109.66 | 6166988.89 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 5134324.08 | 4373346.31 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 1781785.58 | 1793642.58 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 4035129.47 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 4035129.47 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 106871734.21 | 87770235.24 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 106871734.21 | 87770235.24 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 594931.16 | 33938809.71 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 594931.16 | 7867916.98 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 4648956.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 21421936.73 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 35119000.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 35119000.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 33269.25 | 16410.26 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 33269.25 | 16410.26 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 5310177.43 | 12012086.43 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 2918029.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 1006330.80 | 4918545.55 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 1385817.63 | 813947.48 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 6279593.40 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 11746217.93 | 8117757.32 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 6996451.33 | 7912249.32 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 4749766.60 | 205508.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 150440142.55 | 123554278.47 |