A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na účtu 406 jsou od roku 2010 vedeny oprávky k pohledávkám na účtu 311 - Odběratelé, které byly k 1.1.2010 zaúčtovány na SÚ MD 406 a D 194. Na základě vyhlášky č. 301/2014 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 410/2009 Sb., dochází ke změně Směrné účtové osnovy, kde se od 1.1.2015 mění obsah některých používaných účtů. Silniční daň je od 1.1.2015 vedena na účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění (dříve na účtu 344 Jiné daně a poplatky). Od 1.1.2015 je zápůjčka k projektu Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem převedena z účtu 289 na účet 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé. Zápůjčka byla v září 2015 vrácena zřizovateli. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle metodiky ze dne 24.2.2014, č.j. 038934/2014/KUSK je v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 301/2014 Sb. vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření - byly použity dohadné položky aktivní na čerpání transferů a pasivní (např. náklady na spotřebu elektřiny, plynu, vody a pod.). Kromě potravin do skladu školních jídelen a čipů používá ÚJ způsob účtování zásob B. Dlouhodobý majetek odepisuje rovnoměrně. Účetní jednotka eviduje pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 136 939,27 Kč (v prvním čtvrtletí roku 2015 byly z účtu 311 vyřazeny nedobytné pohledávky ve výši 156 915,30 Kč). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2854981.80 | 2902481.62 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 364640.70 | 332880.40 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2490341.10 | 2569601.22 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 5313198.23 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 5313198.23 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2854981.80 | 8215679.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 747607.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 317652.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
K zajištění ustanovení § 66 odst.8 vyhl.účetní jednotka k 31.12.2015 nekrytý fond investic zaúčtovala zápisem 416/649 a v případě, kdy se jednalo o nekrytí v důsledku tvorby z odpisů majetku pořízeného z investičního transferu zaúčtovala zápisem 416/401. Důvodem pro přijetí tohoto opatření bylo nepokrytí účetních odpisů příspěvkem na provoz ze strany zřizovatele. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 11938685.87 | 3947379.17 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | 906360.00 | |
Částka na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek obsahuje investiční výdaje na projektovou dokumentaci na akci "Změna zdroje vytápění a zateplení budov školy Luční 1699" v celkové částce 906 360,- Kč. | A.II.8. | 0 |
B.II.17. | 52000.00 | |
SÚ 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi:Očekávaná platba od Úřadu práce v rámci aktivní politiky zaměstnanosti ve výši 52 000,- Kč (doplatek za listopad a prosinec 2015). | B.II.17. | 0 |
B.II.31. | 15688302.06 | |
Na účtu 388 - Dohadné účty aktivní ÚJ vede nevypořádané prostředky z transferu OPVK "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem" - provozní (ÚZ 33019) ve výši 7 808 170,08 Kč a investiční (ÚZ 33910) ve výši 7 871 536,98 Kč. Projekt bude vypořádán v roce 2016. Částka 8 595,- Kč je dohadná položka z doplňkové činnosti. | B.II.31. | 0 |
B.III.9. | 3397877.05 | |
241 - Na účtu jsou vedeny běžné provozní a přímé finanční prostředky, prostředky projektů OPVK. V účetnictví školy je tento účet analyticky členěn podle účelu. | B.III.9. | 0 |
B.III.10. | 244707.89 | |
Účet 243 - Běžný účet FKSP vykazuje k 31.12.2015 zůstatek ve výši 244 707,89 Kč a účet 412 - FKSP 265 203,18 Kč. Rozdíl ve výši 20 495,29 Kč bude převeden v lednu 2016. Jedná se o příděl FKSP za prosinec 2015 ve výši 20 455,29 Kč a opravu příspěvku na stravování z FKSP za prosinec 2015 ve výši 40,- Kč. | B.III.10. | 0 |
C.I.3. | 15986065.04 | |
403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku:ÚZ 33910 - OPVK "Cestou přír.a tech.oborů napříč Stč krajem":pořízení inv.maj. v roce 2015 ve výši 7 871 536,98 Kč, snížení o odpisy za rok 2015 ve výši 195 478,- Kč,ÚZ 82505 - "ROP Aula SPŠ ve Vlašimi 2012":pořízení inv.majetku v roce 2015 ve výši 8 315 527,06 Kč, snížení o odpisy za rok 2015 ve výši 5 521,- Kč. | C.I.3. | 0 |
C.I.5. | 342552.30 | |
Na účtu 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody jsou k 30.6.2015 uvedeny ve výši oprávek k neodepsaným pohledávkám na účtu 311 - Odběratelé 342 552,30 Kč, které byly k 1.1.2010 zaúčtovány na SÚ MD 406 a D 194. | C.I.5. | 0 |
D.II.8. | 15679707.06 | |
Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - poskytnutá záloha v rámci projektu OPVK "Cestou přírodovědných a technických oborů napříč Středočeským krajem" provozní s ÚZ 33019 ve výši 7 808 170,08 Kč a investiční s ÚZ 33910 ve výši 7 871 536,98 Kč. | D.II.8. | 0 |
D.III.19. | 72529.00 | |
347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím:Úřad práce - neplnění povinného podílu zaměstnávání osob se zdravotním postižením 72 529,- Kč. | D.III.19. | 0 |
D.III.20. | 9612.00 | |
Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím vykazuje zůstatek ve výši předpisu odvodu příjmů z pronájmu za 4. čtvrtletí 2015. | D.III.20. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.27. | 27897.00 | |
548 - Tvorba fondů - tržba za prodej DHM do sběrných surovin ponížená o vedlejší náklady (naložení). | A.I.27. | 0 |
A.I.33. | -156915.30 | |
Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek vykazuje na straně Dal výši odepsaných pohledávek, tj. snížení účtu 194 - Opravné položky k odběratelům. | A.I.33. | 0 |
A.I.34. | 156915.30 | |
Účet 557 - Náklady z vyřazených pohledávek vykazuje výši vyřazených nedobytných pohledávek v roce 2015. | A.I.34. | 0 |
B.I.14. | 29470.00 | |
646 - Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku - tržba za prodaný DHM. | B.I.14. | 0 |
B.I.16. | 84677.17 | |
648 - Čerpání fondů:fond investic - na opravu DHM ve výši 44 731,28 Kč,FKSP - pořízení DDHM a JDHM ve výši 39 945,89 Kč. | B.I.16. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 281717.84 |
A.II. Tvorba fondu | 175766.23 |
1. Základní příděl | 175766.23 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 192280.89 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 113716.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 7432.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 11500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 59632.89 |
A.IV. Konečný stav fondu | 265203.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 929572.77 |
D.II. Tvorba fondu | 193942.49 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 193942.49 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 925258.88 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 25580.90 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 899677.98 |
D.IV. Konečný stav fondu | 198256.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1240337.81 |
F.II. Tvorba fondu | 11074964.29 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 427751.50 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 10593734.89 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 27897.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 25580.90 |
F.III. Čerpání fondu | 11569933.38 |
1. Financování investičních výdajů | 11525202.10 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 44731.28 |
F.IV. Konečný stav fondu | 745368.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 70698204.37 | 14858280.00 | 55839924.37 | 45837212.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 69507127.37 | 14506374.00 | 55000753.37 | 44996817.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 246289.00 | 64280.00 | 182009.00 | 182273.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 833499.00 | 197460.00 | 636039.00 | 636915.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 111289.00 | 90166.00 | 21123.00 | 21207.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1320042.00 | 0.00 | 1320042.00 | 1320042.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 654460.00 | 0.00 | 654460.00 | 654460.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 665582.00 | 0.00 | 665582.00 | 665582.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |