A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka (ÚJ) pokračuje v následujících účetních obdobích ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ z důvodu zpřesnění věrného obrazu účetnictví přeúčtovala pohledávky ze SU 315 z důvodu pohledávek za nájemným a službami bytového fondu na SU 311. Celková výše přeúčtovaných pohledávek 74.072,- Kč. ÚJ poprvé použila účetní metodu opravných položek k pohledávkám. U příspěvku na dopravní obslužnost města změna ve výši 704.156,-00 Kč ze SU 549 na SU 572 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování • Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování - B • Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3.001 do 40.000 Kč • Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 3.001 do 60.000 Kč • Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. • ÚJ nemá cenné papíry, majetkové účasti ani ostatní finanční investice určené k obchodování. • Reprodukční pořizovací ceny - není náplň. • Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2015 - předán speciání automobil od HZS JmK oceněný dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. 2. Změny způsobů oceňování - není náplň. 3. Odpisový plán - ÚJ provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu byl použit 2015 denní kurz ČNB. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (účet 401 a 419). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - v roce 2015 není náplň. 7. ÚJ účtuje v plném rozsahu. 8. ÚJ provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných ročních odpisů – u nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena dle ĆÚS 708, v případě pořízení staršího majetku je nastavována doba životnosti individuálně. Odpisy jsou účtovány čtvrtleně vždy ve výši 1/4 odpisového plánu, k rozvahovému dni jsou potom proúčtovány ve výši skutečného ročního odpisu. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 122803967.20 | 120808205.68 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 243114.76 | 200014.76 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 122560852.44 | 120608190.92 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 605308.74 | 492668.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 605308.74 | 492668.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 122198658.46 | 120315537.68 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 344948.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 156349.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci ÚJ. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31. 12. 2015 ÚJ nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě ÚJ. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2126219.90 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 715702.27 | 674444.91 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ má sbírku muzejní povahy evidovanou ................ v ocenění 1,- Kč. Sbírka obsahuje ...... předmětů. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | ÚJ neeviduje lesní pozemky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen náklady na pořízení noého ÚP města | A.I.7. | 1870654.00 |
zařazení významných položek staveb - Vodní nádrž a tůně 3.717 tis. Kč a prodloužení dešťová kanalizace U hřiště 1.589 tis. Kč. Bylo sníženo ocenění rekonstrukce budovy Poděbradova 413 ve výši 408.375,- Kč, zařazené 31.12.2014. Bylo zjištěno, že se jedná o provozní výdaj. Roční odpis roku 2015 byl proveden již z opravené vstupní ceny. | A.II.3. | 4898171.41 |
zařazení významných položek movitého majetku - osobní automobil Peuegot Partner TePee 400 tis. Kč a osobní automobil Škody Yeti 615 tis. Kč | A.II.4. | 1015086.00 |
významnou položkou nedokončených investic je rekonstrukce VO Žižkova, zkolaudovaná až v 01/2016 | A.II.8. | 1238924.00 |
významná položka - dlouhodobá vydaná záloha na investiční akci DSO Cyklistická stezska Brno - Vídeň | A.IV.6. | 748000.00 |
nevyúčtované poskytnuté transfery příjemcům dotací v roce 2015 | B.II.27. | 2209500.00 |
nejvýznamnější položkou je proúčtování přijaté zálohy na investiční transfer od SFŽP ve výši 2.126.219,90 Kč dohadnou položkou na poskytnuté investiční transfery. Investice, na kterou byl poskytnut transfer byla řádně zkolaudována, na SFŽP byly řádně zaslány všechny podklady včetně závěrečné monitorovací zprávy. SFŽP dosud nevydal protokol o řádném vyúčtování akce. Z důvodu KRK výkazu PAP byl investiční transfer ponechán na přijaté záloze. | B.II.31. | 2126219.90 |
njvýznamnější položky tvoří nevyúčtované služby nájemníků bytových domů | B.II.32. | 1152453.52 |
proúčtování chybně zaúčtovaných investičních transferů PO dle zprávy auditora za rok 2014 do rozvahy | C.I.1.. | 1260746.57 |
oprava chyb minulých období, nevyúčtovyný svoz bioodpadu v roce 2014 vyfakturovaný až v roce 2015 | C.I.7 | 548550.00 |
výše pozastávky k investiční akci kanalizace Nádražní, splatná v 06/2016 | D.II.7 | 138272.07 |
v roce 2015 vráceno neoprávněné použití investičního transferu na PBDS dle rozhodnutí SFŽP | D.II.8. | 41670.00 |
nejvýznamnější položkou je proúčtování přijaté zálohy na investiční transfer od SFŽP ve výši 2.126.219,90 Kč dohadnou položkou na poskytnuté investiční transfery. Investice, na kterou byl poskytnut transfer byla řádně zkolaudována, na SFŽP byly řádně zaslány všechny podklady včetně závěrečné monitorovací zprávy. SFŽP dosud nevydal protokol o řádném vyúčtování akce. Z důvodu KRK výkazu PAP byl investiční transfer ponechán na přijaté záloze. | D.III.32. | 2126219.90 |
nejvýznamnější položkou je proúčtování odhadované DPPO města za rok 2015 | D.III.35. | 1341400.00 |
nevyúčtované poskytnuté transfery příjemcům dotací v roce 2015 - proúčtování do nákladů roku 2015 | D.III.36. | 2209500.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
proúčtování nedokončených investic do nákladů. Jednalo se náklady převážně v rovině studií, o kterých nebylo rouhodnuto, že se budou realizovat. | A.I.26. | 542670.00 |
opravné položky k pohledávkám | A.I.33. | 244840.44 |
změna účetní metody, příspěvek KORDIS na dopravní obslužnost přeúčtován na SU 572 | A.I.36. | 704156.00 |
smluvní pokuty dodavateli investiční akce při stavbě pasivního bytového domu pro seniory za nedodržení termínů | B.I.9. | 2920000.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
veškeré skutečnosti ÚJ vztahující se k tomuto výkazu jsou popsány v sekci E.1 nebo E.2 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
veškeré skutečnosti ÚJ vztahující se k tomuto výkazu jsou popsány v sekci E.1 nebo E.2 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 168348.06 |
G.II. Tvorba fondu | 402500.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 402500.00 |
G.III. Čerpání fondu | 305509.70 |
G.IV. Konečný stav fondu | 265338.36 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 433332822.95 | 80895720.00 | 352437102.95 | 351721889.85 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 146860100.27 | 14215086.00 | 132645014.27 | 134100559.66 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45208350.35 | 8592264.00 | 36616086.35 | 37620304.35 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 24299313.94 | 1826514.00 | 22472799.94 | 19896697.94 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 101196439.39 | 26518181.00 | 74678258.39 | 77437874.31 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 77169985.24 | 24338158.00 | 52831827.24 | 52752965.04 |
G.6. | Ostatní stavby | 38598633.76 | 5405517.00 | 33193116.76 | 29913488.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 60531092.90 | 0.00 | 60531092.90 | 58596618.90 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 303730.00 | 0.00 | 303730.00 | 303730.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 26543955.60 | 0.00 | 26543955.60 | 24721072.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 23005820.60 | 0.00 | 23005820.60 | 23007220.60 |
H.5. | Ostatní pozemky | 10677586.70 | 0.00 | 10677586.70 | 10564595.70 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 588489.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 588489.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |