Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2014 a 2015 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající z vyhlášky č. 301/2014 Sb. Změny se týkají rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy účetní závěrky. Vykázání minulého období - obecné pravidlo Účetní jednotka aplikuje při zobrazení meziročních změn vůči minulému období doporučení Ministerstva financí, které Ministerstvo vnitra získalo v rámci metodické podpory prostřednictvím systému ServiceDesk. Z doporučení vyplývá: V případě, že k 31. 12. 2014 byl vykázán zůstatek u položky rozvahy, která odpovídá syntetickému účtu, který byl s účinností od 1. 1. 2015 zrušen, v roce 2015 je ve sloupci "Minulé období" tento zůstatek vykazován pouze v rámci příslušné součtové položky (součtu skupiny položek). V případě, že k 31. 12. 2014 nebyl vykázán zůstatek u položky rozvahy, která odpovídá syntetickému účtu, který byl s účinností od 1. 1. 2015 nově zřízen, v roce 2015 nebude ve sloupci "Minulé období" vykazován žádný zůstatek. V případě, že k 31. 12. 2014 byl vykázán zůstatek u položky podrozvahy, která odpovídá podrozvahovému účtu, jehož číslo bylo s účinností od 1. 1. 2015 změněno, avšak nebyl změněn název této položky, je pro vykazování v roce 2015 určující název položky podrozvahy. Daně Položka rozvahy "Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění" (účet 342) má od 1. 1. 2015 širší obsahové vymezení oproti roku 2014, kdy obsahovala jen jiné přímé daně. Nově do této položky patří také např. daň silniční, daň z nemovitých věcí, daň z nabytí nemovitých věcí a spotřební daň. Účetní jednotka zde nově vykazuje i nárok na vrácení spotřební daně.Zrušená položka rozvahy "Jiné daně a poplatky" (účet 344) se od 1. 1. 2015 vykazuje jako součást položky "Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění" (účet 342).Tato změna souvisí s novým způsobem vykazování transferů. Transfery Někdejší účet pro "Jiné daně a poplatky" (344), kde se vykazoval například nárok na vrácení spotřební daně, je od 1. 1. 2015 nově položkou "B.II.16. - Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce. Položka již není určena pro daně, ale pro pohledávky z titulu transferů za osobami, které nejsou vybranými účetními jednotkami ve smyslu § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. Do 31. 12. 2014 nebyl pro tento typ pohledávek určen samostatný analytický účet - účetní jednotka vykazovala pohledávky z titulu transferů za těmito osobami (které souvisely s její hlavní činností) na účtu 315. Samostatný účet 371 pro vykazování krátkodobých pohledávek z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí byl od 1.1.2015 zrušen.V souladu s bodem 13 přechodných ustanovení vyhlášky č. 301/2014 Sb., vykazuje účetní jednotka tyto pohledávky nyní v nové položce B.II.16. - Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce (účet 344). Minulé období je vykázáno pouze v součtové položce rozvahy B.II.1. Účetní jednotka je zprostředkovatelem transferu a pro zachycení těchto zúčtovacích vztahů používá nové položky B.II.28./D.III.33. - Zprostředkování krátkodobých transferů (účet 375) a A.IV.7./ D.II.9. - Zprostředkování dlouhodobých transferů (účet 475). Náklady a výnosy z předfinancování transferů Účetní jednotka je poskytovatelem transferů s předfinancováním ze státního rozpočtu. V souladu s § 35 písm. c) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 473/2013 Sb. (které mělo dle čl. III odloženou účinnost až dnem 1.1.2015) účetní jednotka jakožto poskytovatel vykazuje náklady z titulu transferů poskytovaných z rozpočtu EU předfinancovaných z kapitoly 314 v nové položce výkazu zisku a ztráty A.III.3. - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na předfinancování transferů (účet 575).Do 1.1.2015 byly veškeré náklady na transfery vykazovány souhrnně v položce A.III.1. - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571).Tato položka nadále existuje, ale její obsahové vymezení bylo zúženo o výše popsané náklady z titulu předfinancování. Účetní jednotka provedla korekci dohadné položky vytvořené k 31. 12. 2014 v souladu s ČÚS 703 (a vztahující se k nákladům z titulu předfinancování transferů) již na nové nákladové položce 575. Obdrženou "refundaci" z prostředků fondů EU (i prostřednictvím Národního fondu) vztahující se k nákladům z titulu předfinancování účetní jednotka jakožto poskytovatel nově vykazuje v položce B.IV.3. Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z předfinancování transferů (účet 675). Do 1.1.2015 byly veškeré výnosy z transferů vykazovány souhrnně v položce B.IV.1. Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (účet 671). Tato položka nadále existuje, ale její obsahové vymezení bylo zúženo o výše popsané výnosy z titulu předfinancování. Věcná břemena na cizím majetku Věcná břemena k cizímu pozemku a stavbě s výjimkou užívacího práva jsou již od 1.1. 2014 samostatným hmotným majetkem (podle § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 473/2013 Sb.), pokud nejsou vykazována jako součást ocenění stavby nebo jako zásoba. S platností od 1. 1. 2015 byl vyhláškou č. 301/2014 Sb. upřesněn způsob vykazování výše uvedených břemen, jejichž ocenění nedosahuje 40 tis. Kč. Tato břemena jsou nově vždy drobným dlouhodobým majetkem a nelze je tedy nadále vykazovat na podrozvahovém účtu určeném pro majetek nedosahující dolní hranice ocenění DDM (položka rozvahy 902). Část přílohy "N" Oproti roku 2014 byly zrušeny řádky N.I.15. - Náhrady a příspěvky související s výkonem ústavní funkce a funkce soudce a N.I.16. - Náhrady zvýšených nákladů spojených s výkonem funkce v zahraničí. Dále bylo zrušeno vykazování přepočtených stavů v řádcích N.I.8 - N.I.14. Příloha obsahuje doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady".Členění položek vychází z obsahového vymezení položek rozpočtové skladby třídy 5 seskupení položek 50 a 54) podle vyhlášky o rozpočtové skladbě. Vykázané částky ve výkazu N odpovídají nákladovým účtům ve výkazu zisku a ztráty. Změny v obsahovém vymezení a označování podrozvahových účtů Od 1.1.2015 byly vyhláškou č. 301/2014 Sb. provedeny tyto hlavní změny (způsob vykázání minulého období je popsán v úvodu stati A.2.): Položka rozvahy 903 - Ostatní majetek byla zrušena a nahrazena položkou 909 - Ostatní majetek. Položka rozvahy 911 - Vyřazené pohledávky byla zrušena a nahrazena položkou 905 - Vyřazené pohledávky. Podrozvahový účet s číselným označením 911 je nově určen pro evidenci krátkodobých podmíněných pohledávek z předfinancování transferů. Novela Českého účetního standardu č. 703 rovněž upřesnila okamžik, kdy má být tato podmíněná pohledávka zachycena do účetnictví - již k okamžiku poskytnutí zálohy na transfer (nebo k okamžiku účtování o nákladech 575 v případě transferu, který není poskytnut formou zálohy). V loňském roce ČÚS okamžik takto přesně neurčoval a účetní jednotka postupovala při jeho určení odlišně, v souladu se svým vnitřním předpisem. Položka 939 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí byla zrušena. Podmíněné pohledávky za vlastní projekt se nově sledují na položce 913 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů. U poskytovatele, který realizoval transfer formou předfinancování ze státního rozpočtu, se pro evidenci krátkodobých podmíněných pohledávek z předfinancování transferů nově používá položka 911, která loni měla zcela jiný význam (vyřazené pohledávky). Obdobné změny proběhly i u dlouhodobých ekvivalentů (účet 941 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí byl zrušen. Vykazování se nově provádí na účtech č. 953 (dlouhodobá obdoba účtu 913) a 951 (dlouhodobá obdoba účtu 911). Položky 975 (976) - Krátkodobé (Dlouhodobé) podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí byly zrušeny. U poskytovatele, který realizuje transfer formou předfinancování ze státního rozpočtu se pro evidenci krátkodobých (dlouhodobých) podmíněných závazků z předfinancování transferů používají nové položky 912 (952). Obsahové vymezení položek 942 (943) - Krátkodobé (Dlouhodobé) podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům bylo meziročně zúženo. Tyto účty nadále nejsou určeny pro transfery. Ostatní krátkodobé (dlouhodobé) pohledávky z transferů (jiné než výše uvedené) se nově vykazují v položkách 915 resp. 955. Obsahové vymezení položek 973 (974) - Krátkodobé (Dlouhodobé) podmíněné závazky z jiných smluv bylo meziročně zúženo. Tyto účty nadále nejsou určeny pro transfery. Ostatní krátkodobé (dlouhodobé) podmíněné závazky z transferů (jiné než výše uvedené) se nově vykazují v položkách 916 resp. 956.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je netto. Již od 1. ledna 2013 v návaznosti na ustanovení Českého účetního standardu č 710 týkající se drobného dlouhodobého majetku už účetní jednotka neúčtuje ani v případě centrální dodávky na sklad o přírůstku drobného dlouhodobého majetku na účet 112 - Materiál na skladě. Veškeré přírůstky DDM jsou účtovány rovnou na účet 018 nebo 028. Právní předpis nestanovil povinnost přetřídit DDM vykázaný z doby před nabytím účinnosti ČÚS 710 dočasně v jiné položce rozvahy. V souladu s bodem 6.8. Českého účetního standardu 701 tedy účetní jednotka ponechala DDM pořízený formou centrální dodávky na sklad v položce 112 - Materiál na skladě a vydává jej na příslušný nákladový účet 558 postupně v souladu s rozhodnutím příslušných vedoucích zaměstnanců. Ke stejnému okamžiku je DDM rovněž zařazován na příslušné rozvahové účty 018 a 078 resp. 028 a 088. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodika k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A.Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Pro zásoby potravin užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,-Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Výjimkou z výše uvedeného pravidla je vykázání transferů mezi Ministerstvem vnitra a zřízenými příspěvkovými organizacemi. Příspěvek na provoz, který má charakter zálohového transferu určeného k vypořádání, je časově rozlišován měsíčně. Zřizovatel podle podkladů příspěvkové organizace průběžně navyšuje dohadný účet pasivní (389) souvztažně s účtem 571. Příspěvková organizace ve stejné výši průběžně navyšuje dohadný účet aktivní (388) souvztažně s účtem 671. K vypořádání dojde v termínu stanoveném právním předpisem. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. V roce 2015 bylo provedeno přehodnocení hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku v souvislosti se zavedením tzv. zbytkové hodnoty (bod 9.2. Českého účetního standardu č. 708) a v případech, kdy majetek po dosažení stanovené hranice 5% zůstatkové ceny nebyl podle dříve platných pravidel nadále odepisován, byla upravena zbývající doba použitelnosti a v odpisování pokračováno. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2015 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 98 043,- Kč. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí k 31. 12. 2015 7 026 136,30 Kč a sociálních půjček činí 49 900,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. K části F - Rezervní fond: Zákon č. 218/2000 Sb., ve znění zákona č. 25/2015 Sb. stanovil nový zdroj rezervního fondu organizačních složek státu: prostředky poskytnuté z fondu zábrany škod podle zvláštního zákona (§ 23a zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 160/2013 Sb.). Vzhledem k tomu, že vzor části F. takovou položku zatím neobsahuje, je tvorba i čerpání z tohoto titulu vykázána jako součást položky "Peněžní dary - účelové" (166 911 000,- Kč a 132 000 000,- Kč). H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a)budova včetně nádvoří (tj.části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 440503200.06352828976.76
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901162234488.77104832692.41
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902169907604.07139827966.58
3.Vyřazené pohledávky 905108353587.14108168317.77
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9097520.080.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů926243731.22508785365.54
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911873192404.120.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů91353051327.100.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 41845206.9344430726.45
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 92235245002.9338348009.45
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924517487.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9266082717.006082717.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 236046886.1356209194.10
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 93341852407.130.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934483013.00483013.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948193711466.0055726181.10
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 2047352696.56233724600.40
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951119041447.610.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953225135082.720.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9552015113.630.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9561701161052.600.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 801408674.25561049841.76
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.0030135.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966518891339.69298576579.62
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.001483.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968282517334.56262441644.14
P.VII.Další podmíněné závazky 4627189826.706919687972.26
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974316087439.88382378916.55
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 97989134546.11129512180.49
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9864221967840.716407796875.22
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 55603115.9051885250.47
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9924285115.904389250.47
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 99351318000.0047496000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999-5185961769.35-6327865700.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.000.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.000.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
K 31.12.2015 byla opatřením ministra vnitra zrušena organizační složka státu Vyšší policejní škola pro kriminální policii. Jako nástupnická organizace bylo určeno Ministerstvo vnitra (a v jeho rámci územní pracoviště Policejní prezidium). Veškerý majetek, pohledávky, závazky, práva i povinnost přešly na nástupnickou organizaci k 31. 12. 2015. Movitý a nemovitý majetek včetně pohledávek, finančních prostředků a dalších aktiv a pasiv byl převeden opatřením (č.j. MV-166572-7/OBVV-2015 a č.j. MV-166572-10/OBV-2015). V lednu 2016 budou na MV účetně převedeny zbývající položky aktiv a pasiv, které ve své poslední účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2015 vykáže VPŠ pro kriminální policii (zejména saldo příjmového a výdajového účtu ve výši 83 137 884,32 Kč (u MV ovlivní účet 404) a výsledek hospodaření za rok 2015 (VPŠ MV pro kriminální policii vykázala k 31. 12. 2015 ztrátu ve výši 94 314 588,01 Kč). V souvislosti se změnou organizace policejního školství (převod výuky) byla k 31. 12. 2015 provedena částečná delimitace majetku a činností na Ministerstvo vnitra také od Vyšší policejní školy a Střední policejní školy Ministerstva vnitra v Praze a VPŠ a Vyšší policejní škola a Střední policejní škola Ministerstva vnitra v Holešově.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotce nejsou známy nejisté podmínky či situace, které by existovaly ke konci rozvahového dne, a jejichž důsledky by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V účetní jednotce nenastala k 31. 12. 2015 situace podmíněnosti okamžiku uskutečnění účetního případu převodu vlastnictví k nemovitým věcem nabytím právního účinku zápisu do katastru nemovitostí. Návrhy týkající se převodu vlastnictví, které byly v průběhu roku podány na katastrální úřad, byly do 31.12.2015 přepsány na nového vlastníka. V katastru nemovitostí jsou duplicitně zapsány pozemky na sídlišti Modřany ve výši 15 526 003,- Kč a na sídlišti Horní Počernice ve výši 31 960,- Kč. Ministerstvo vnitra eviduje rozsudek Obvodního soudu pro Prahu 6 č. j. 13 C 271/2005-467, který se týká tří částí pozemku p. č. 76/1 v obci Praha a v katastrálním území Břevnov, které podle tohoto rozsudku byly vydány restituentům (konkrétně jeho tři části nově označené jako pozemky p. č. 76/83 o výměře 984 m2, p. č. 76/86 o výměře 221 m2 a p. č. 76/88 o výměře 374 m2 tamtéž). K vyřazení tří citovaných pozemků z účetní evidence Ministerstva vnitra a k současné změně (snížení) výměry pozemku p. č. 76/1 v katastru nemovitostí dojde až poté, co nabude právní moci celý shora uvedený rozsudek. Návrh na vklad práva do katastru n emovitostí nebyl podán a soud ho podá až po nabytí právní moci celého výše uvedeného rozsudku.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku, takže u ní nemohla nastat situace nekrytí fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období247885152.23529574989.11
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00 Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 Účetní jednotka nemá lesní pozemek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (účet 052) V této položce MV vykazuje dlouhodobě nezúčtovanou zálohu, která byla poskytnuta společnosti MINAS, a. s., Uherské Hradiště v souvislosti s výstavbou Archivního areálu Chodovec v Praze 4 (společnost je od r. 1999 v konkurzu). Ve spolupráci s Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových je pohledávka od úpadce vymáhána soudní cestou. Ve věci vydání soudního rozhodnutí dosud nedošlo k žádnému posunu. Pohledávka bude s největší pravděpodobností dořešena v roce 2016.A.II.10.5400000
Komentář k D.III.33.B.II.28.0.00
Zprostředkování krátkodobých transferů (účet 375) Ministerstvo vnitra je zprostředkovatelem transferů z fondu zábrany škod, přesto v účetní závěrce není v položkách B.II.28./ D.III.33. - vykázána žádná hodnota, protože příjem i předání zprostředkovávaného transferu proběhly v témže čtvrtletí. Výše zprostředkovaných transferů činila celkem 262 mil. Kč.D.III.33.0.00
Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. K 31.12.2015 zde byla opravena chyba ve tvorbě opravných položek k pohledávce splatné v roce 1999 ve výši 10 631 730,- Kč (podrobnosti jsou uvedeny u položky C.I.7). Na položce C.I.5. dále došlo k 31. 12. 2015 ke změně stavu ve výši 115 427 028,- v důsledku nástupnictví (převzetí zůstatku) po zrušené organizační složce státu (zrušení Vyšší policejní školy MV pro kriminální policii).C.I.5.126058758.65
Opravy minulých období (účet 408) Účet byl použit při opravě chyb loňských i starších, které v minulých obdobích ovlivnily výši výsledku hospodaření (v souladu s §26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Jednalo se zejména o chybu v zaúčtování investiční dotace zřízené příspěvkové organizaci na pořízení sanitních vozů ve výši 4 093 830,- Kč (byla zaúčtována na účet 571 místo 401), dále o chyby v zaúčtování odpisů ve výši 789 342,- Kč, projektové dokumentace ve výši 6 489 392,14 Kč a doúčtování 100% opravných položek k pohledávce po splatnosti za společností Minas, která je v konkurzu (splatné v roce 1999, ve výši 10 631 730,- Kč, k 30.9.2015). Takto bylo doúčtování opravných položek vykázáno v mezitímní účetní závěrce k 30. 9. 2015. Při sestavování této účetní závěrky bylo doúčtování prostřednictvím účtu 408 vyhodnoceno jako chybné, jelikož předmětná pohledávka měla mít 100% opravné položky již k okamžiku zahájení této účetní metody a chyba tedy neovlivnila výsledek hospodaření, ale měla být vykázána na účtu 406. Byly znovu otevřeny účetní knihy roku 2015 a proveden opravný účetní zápis Má dáti 406 / Dal 408 ve výši 10 631 730,- Kč. Dále byl k 31. 12. 2015 v důsledku nástupnictví po zrušené organizační složce státu (Vyšší policejní škole MV pro kriminální policii) převzat zůstatek tohoto účtu ve výši 92 101,10 Kč.C.I.7.12911194.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V položce A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje Ministerstvo vnitra také náklady na materiální zabezpečení všech příslušníků Policie ČR výstrojními náležitostmi. Policie ČR se v této oblasti chová jako jediný ozbrojený sbor napříč strukturou účetních jednotek. Ministerstvo vnitra plní funkci zřizovatele vůči organizačním složkám státu - krajským ředitelstvím Policie ČR. Výstrojní náležitosti příslušníků policie zajišťuje centrálně prostřednictvím Policejního prezidia (tzv. "oděvní výdejny"). U tohoto materiálu se neprovádí změna příslušnosti hospodaření podle zákona č. 219/2000 Sb.A.I.1.0.00
Manka a škody (účet 547) Nejvýznamnější částí této položky byla v roce 2015 tzv. zmařená investice ve výši 19 550 366,50 - ukončení nerealizovaného projektu Národní centrum pro krizovou připravenost na Generálním ředitelství Hasičského záchranného sboru ČR.A.I.26.19550366.50
xxB.I.12.0.00
K položce A.I.25 a B.I.12 Odprodej ostatních zásob (účet 139) - vzhledem k tomu, že ve směrné účtové osnově nejsou stanoveny samostatné analytické účty nákladů a výnosů pro odprodej tohoto typu zásob, vykazuje účetní jednotka tyto účetní případy na položkách výkazu zisku a ztráty A.I.25 - Prodaný materiál a B.I.12 - Výnosy z prodeje materiálu (obvykle jde o prodej štěňat).A.I.25.99001.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu jsou uvedeny údaje požadované v §43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů (dále jen "vyhláška"). Ohledně znamének je v celém výkazu uplatněn tento princip vykazování: Náklady s výjimkou aktivací a jiných zůstatků nákladů na straně Dal jsou vykázány kladně, aktivace a jiné zůstatky nákladů na straně Dal záporně, výnosy jsou vykázány záporně, snížení pohledávek je vykázáno kladně, zvýšení pohledávek záporně, snížení závazků je vykázáno záporně, zvýšení závazků kladně, přírůstek zásob je vykázán záporně, úbytek zásob kladně.DUMMY0.00
V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá.DUMMY0.00
V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku podle § 33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné účetní období.A.I.1.0.00
V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek.A.I.2.0.00
V položce A.I.3. je uvedena změna stavu rezerv podle § 30 vyhlášky v průběhu běžného účetního období.A.I.3.0.00
V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. Jedná se vlastně o rozdíl zůstatkové ceny a kupní ceny. Ohledně znaménka zde platí opačné pravidlo, než v části Z - zisk je vykázán záporně a ztráta kladně.A.I.4.0.00
V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, nerealizované kurzové rozdíly, odepsané pohledávky a manka a škody na dlouhodobém majetku. Dále je zde stejně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tento způsob vykazování fondů je obsahové vymezení položky C.I. "Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu" dané vyhláškou č. 403/2011 Sb., platnou od roku 2012 (§43 odst. 6 písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle §26 (tj. bez fondů - tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, tak jsme se v roce 2011 domnívali, že jde o chybu v právním předpisu, ale od roku 2012 je zřejmé, že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I.A.I.6.0.00
V položce A.II.1 je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné období. Přičítají se změny účtů 342,343,336,337 a 338 budou-li pohledávkami.A.II.1.0.00
V položce A.II.2 je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné období.Přičítají se změny účtů 342,343 ,336,337 a 338 budou-li závazkem.A.II.2.0.00
V položce A.II.3 je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných.A.II.3.0.00
V položce A.II.4 se nic neuvádí, účetní jednotka nemá majetkové nebo dluhové cenné papíry k obchodování.A.II.4.0.00
V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).B.I.0.00
V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku).B.II.3.0.00
V položce C.I. jsou uvedeny jen peněžní toky odpovídající vymezení této položky podle vyhlášky, tj. peněžní toky z vlastního kapitálu podle §26, bez fondů (blíže viz komentář k bodu A.I.6).C.I.0.00
V položce C.II. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých pohledávek bez ohledu na důvod jejich vzniku.C.II.0.00
V položce C.III. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých závazků bez ohledu na důvod jejich vzniku.C.III.0.00
V položce H je uvedeno saldo příjmových a výdajových účtů (účty 222 a 223), přičemž převaha účtu 223 je vykázána s kladným znaménkem.DUMMY0.00
V části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. Obsahové vymezení přehledu o peněžních tocích nereflektuje plně specifika hospodaření organizačních složek státu. Uživateli informací z účetní závěrky se doporučuje, aby detailní informace o peněžních tocích čerpal z finančního výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol a organizačních složek státu (FIN 1-12 OSS) sestavovaného ze vstupních údajů v rozpočtovém systému.DUMMY0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka splnila k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodech 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a tedy sestavila vedle rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přílohy také přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu. V přehledu o změnách vlastního kapitálu jsou uvedeny údaje stanovené v §44 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Jedná se zejména o podrobnosti k účtům 401, 406, 407, 408. Položka A.I.5. Dary nezahrnuje dary zaúčtované výsledkově.DUMMY0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.33048402.75
A.II. Tvorba fondu42663661.86
1. Základní příděl42259062.26
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu5535.80
5. Ostatní tvorba fondu399063.80
A.III. Čerpání fondu37477230.29
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování12450479.00
3. Rekreace917378.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1687475.09
5. Sociální výpomoci a půjčky120000.00
6. Poskytnuté peněžní dary4029730.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění10084560.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu8187608.20
A.IV. Konečný stav fondu38234834.32

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45253615.81
B.II. Tvorba fondu173581597.47
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové6670597.47
2. Peněžní dary - účelové166911000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu164429732.74
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové3900193.75
2. Peněžní dary - účelové132000000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání28529538.99
B.IV. Konečný stav fondu54405480.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5166406328.362173351979.112993054349.252680623312.88
G.1.Bytové domy a bytové jednotky24560431.0411303021.5013257409.5413168950.54
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2962372158.351273497294.941688874863.411523784216.73
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky412886726.76158737544.39254149182.37175550381.19
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení211349292.6696594219.11114755073.5597258972.22
G.5.Jiné inženýrské sítě177534884.3676746540.46100788343.9077875104.53
G.6.Ostatní stavby1377702835.19556473358.71821229476.48792985687.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky538127778.450.00538127778.45517999744.63
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2173377.980.002173377.982173377.98
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3367596.120.003367596.123576240.80
H.4.Zastavěná plocha174718946.340.00174718946.34165566770.03
H.5.Ostatní pozemky357867858.010.00357867858.01346683355.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou7360400.1753828002.33
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 647360400.1753828002.33
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou2507360.7014431147.66
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642507360.7014431147.66
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.1293119982.421408625692.20996790.07964985.870.000.00
N.I.2.2402030124.212237261700.511167618.081067083.510.000.00
N.I.3.217087975.720.001009227.160.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.55453984.0036871318.001164068.461219078.321115615.231149916.48
N.I.7.1405200.001182916.130.000.001405200.001182916.13
N.I.8.8065991.006576372.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.46990418.5953012302.250.000.000.000.00
N.I.13.1471643.002976197.000.000.000.000.00
N.I.14.5193712.004392025.000.000.000.000.00