A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princip trvání (funguje). |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky nové vyhlášce 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V návaznosti na § 24, odst. 2 a 4 vyhlášky 505/2002 Sb. je Mateřská škola příspěvkovou organizací Obecního úřadu v Ratiboři dle zřizovací listiny po poslední změně ze dne 16. 12. 2009. Organizace není registrována v obchodním rejstříku. Účtujeme podvojným účetnictvím ve zjednodušeném způsobu. Účetní program používáme od firmy Gordic spol.s.r.o., Jihlava. Účetní období je kalendářní rok. Měnová jednotka je koruna česká. Provozujeme pouze hlavní činnost v souladu se zřizovací listinou. Finanční prostředky získáváme od zřizovatele (OÚ), ze státního rozpočtu (KÚ), z provozního poplatku a z finančních darů. Drobný dlouhodobý majetek účtujeme na účtě 028, dlouhodobý majetek na účtě 022. Zásoby na skladě jsou účtovány na účtě 112 a používáme účetní způsob A. Organizace má dva bankovní účty, běžný účet č. 1771638349/0800 a účet FKSP č. 107-1771638349/0800 u České spořitelny. Pokladní operace jsou účtovány na účtě 261, vedeme jednu pokladnu. Mzdy jsou zoracovávány dodavatelsky. Organizace používá pro účtování fondů FKSP, který je tvořen z přídělů z mezd, rezervní fond, který je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku a z darů. Dále účtujeme o fondu odměn, který je rovněž tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. Dále od roku 2014 účtujeme na investiční fond reprodukce majetku, který byl tvořen příspěvkem od zřizovatele. Žádné jiné skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetko-právní situace a které jsou rozhodné pro hospodaření účetní jednotky mě nejsou k dnešnímu dni známy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 528178.21 | 528178.21 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 528178.21 | 528178.21 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 528178.21 | 528178.21 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 74596.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 32143.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období považující konec rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky nejsou skutečnosti poskytující další informace o podmínkách a situaci exstující ke konci rozvahového dne. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemám informace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Nemám informace. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Nemám informace. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 018 - jedná se o pořízení softwaru pro PC jídelny, faktura 6250 | A.I.ř.5 | 11600.00 |
účet 022 - na účtu je evidován nákup sporáku pořízený 17.7.2014, který je postupně odepisován,dle schváleného odpisového plánu | A.II.ř.4 | 134480.00 |
účet 028 - dlouhodobý majetek. Počáteční stav majetku činil 771.803,09Kč. V roce 2015 byl pořízen majetek fa 6105 v hodnotě 3.739,00 Kč, fa 6242 v hodnotě 24.792,00Kč, fa 6268 v hodnotě 24.043,00Kč, fa 6268 v hodnotě 12.324,00Kč. VUD č. 4120 ze dne 31.12.15 byl odepsán majetek v celkové hodnotě 18.508,00Kč. Konečný stav majetku činí 818.193,09Kč. | A.II.ř.6 | 818193.09 |
účet 112 - na účtu je účtována zásoba na skladě potravin | B.I.ř.2 | 62648.68 |
účet 314 je tvořen uhrazenými zálohami na spotřebu elektrické energie 8 x 7.400,00Kč. Zálohy na spotřebu plynu byly proúčtovány do nákladů, dle vyúčtování při změně dodavatele. | B.II.ř.4 | 59200.00 |
účet 315 - na účtu jsou účtovány pohledávky za stravné v měsíci prosinci 2015, splatné v lednu 2016 | B.II.ř.5 | 56146.00 |
účet 381 - náklady příštích období. PO eviduje tyto faktury, jako náklady příštích období: fa 6211 ve výši 1.320,00Kč, fa 6216 ve výši 420,00 Kč, fa 6253 ve výši 1.214,00 Kč a fa 6263 ve výši 390,00Kč. | B.II.ř.29 | 3344.00 |
účet 321- dodavatelé. Po eviduje tyto neuhrazené faktury: 6260 ve výši 2.130,00Kč, fa 6261 ve výši 612,00Kč, fa dobropis 6262 ve výši - - 237,00Kč, fa 6263 ve výši 390,00Kč, fa 6264 ve výši 598,95 Kč, fa 6265 ve výši 2.644,00 Kč, fa 6266 ve výši 525,00Kč, fa dobropis 6267 ve výši - - 9.365,00 Kč, fa 6268 ve výši 36.367,00Kč. | D.III.ř.5 | 33664.95 |
účet 324 - zálohy na stravné. Na účtu je účtována záloha na stravné na měsíc červen 2016, která bude přeúčtována na účet stravného v měsíci červnu. | D.III.ř.7 | 98975.00 |
účet 331 - zaměstnanci. Na účtu jsou účtovány mzdy za měsíc prosinec 2015, splatné v lednu 2016. | D.III.ř.10 | 210550.00 |
účet 336 - sociální pojistné. Na účtu je účtováno sociální pojistné za zaměstnance za měsíc prosinec 2015, splatné v měsíci lednu 2016. | D.III.ř.12 | 83310.00 |
účet 337 - zdravotní pojistné. Na účtu je účtováno zdravotní pojistné za zaměstnance za měsíc prosinec 2015, splatné v měsíci lednu 2016. | D.III.ř.13 | 35794.00 |
účet 342 - zálohová daň. Na účtu jsou účtovány zálohy na daň za měsíc prosinec 2015, splatná v měsíci lednu 2016. | D.III.ř.16 | 27694.00 |
účet 383 - výdaje příštích období. Na účtu jsou zachyceny neprovařené náklady na stravné a připsané rabaty od dodavetelů, tento postup je ošetřen vnitřní směrnicí a neprovařená částka bude použita nejpozději do července 2016. | D.III.ř.34 | 10617.79 |
účet 389 - dohadná položka. Na účtu je zachycena dohadná položka na spotřebu elektrické energie, která byla stanovena výpočtem, dle zaznamenaných odečtů a dále je zde účtována dohadná položka na spotřebu vody , která byla rovněž stanovena výpočtem dle odečtu. Dohadná položka na el. energii činí 45.000,00Kč, dohadná položka na vodu činí 11.160,00Kč. | D.III.ř.36 | 56160.00 |
účet 378 - závazky. Na účtu je účtováno zákonné pojištění za zaměstnance za IV.čtvrtletí roku 2015, splatné v lednu 2016. | D.III.ř.37 | 2888.14 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
účet 602 - na účtu jsou účtovány výnosy za stravné ve výši 815.239,90 a výnosy za provozní poplatky v celkové výši 99.680,00Kč. Výnosy celkem 914.919,90 | B.I.ř.2 | 914919.90 |
účet 648 - čerpání fondů. PO účtovala následující použití darů: VUD 4029 z 31.3 ve výši 1.000,00Kč pokladním dokladem 1047, VUD 4092 z 31.11. ve výši 1.000,00 Kč pokladním dokladem 1147, VUD 4093 z 30.11. ve výši 1.000,00Kč pokladním dokladem 1161, VUD 4103 z 31.12. ve výši 1.000,00Kč faktura 6243 a VUD 4104 z 31.12. ve výši 2.000,00Kč pokladním dokladem 1182. | B.I.ř.16 | 6000.00 |
účet 662 - úroky. Na účtu jsou účtovány úroky z běžného účtu a z účtu FKSP v celkové výši 337,54 Kč. | B.II.ř.2 | 337.54 |
účet 672 - výnosy transférů. Účet se skládá z dodatece od zřizovatele ve výši 786.000,00 Kč a čerpání transféru KU ve výši 3.212.292,00Kč. | B.IV.ř.2 | 3998292.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Bez komentáře. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28266.88 |
A.II. Tvorba fondu | 25251.66 |
1. Základní příděl | 25251.66 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 26656.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10540.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 15116.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 26862.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 114375.01 |
D.II. Tvorba fondu | 13784.66 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 7784.66 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 6000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 122159.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 130044.00 |
F.II. Tvorba fondu | 4436.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 4436.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 119398.00 |
1. Financování investičních výdajů | 119398.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 15082.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |