A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, účetní metody se nemění. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souvislosti se změnami vyhlášky č.410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení účtu 342- Jiné přímé daně- nový název zní 342- Ostatní daně, poplatky a jiná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývajíí z daňových povinností vyjma daně z příjmů právnických osob a DPH. Na účet 342 byla od 1.1.2015 převedena náplň účtu 344- Jiné daně a poplatky. V souladu s metodickým sdělením zřizovatele jsou od 1.1.2015 náklady na vzdělání zaměstnanců(dodavatelským způsobem) účtovány na účet 527 ( do r. 2014 byly účtovány na účet 518). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991, v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele " Návrh úřtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje. Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Cizí majetek (vypůjčený, nájemců) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). K datu 31.5.2015 byla provedena mimořádná inventarizace veškerého majetku na Domově mládeže, Brno, Údolní. Důvodem je výmaz domova mládeže z rejstříku škol a školských zařízení s účinností od 1.9.2015. Viz Rozhodnutí KÚ JMK č.j. JMK 38544/2015. Ocenění a způsob účtování o zásobách Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A, kromě zásob pohonných hmot, ochranných pracovních pomůcek, tiskopisů, propagačního materiálu,ložního prádla,olejů a maziv, ID čipů,hutního materiálu, barevných kovů, plastů a nářadí, které jsou účtovány způsobem B. Úbytky ze skladu MTZ jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem, v ostatních případech jsou úbytky zásob oceňovány metodou FIFO. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu.Při nákupu či prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání příslušné částky z účtu banky. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou)činností se řídí vnitřní směrnicí organizace č.:SM_07/01092015 - Směrnice o doplňkové činnosti. Komentář k podrozvahovému účtu 915: 915 0102 - proúčtování příspěvku z JMK - práce školních psychologů v celkové částce 459 800,00Kč 915 0200 - proúčtování příspěvku ze SR - přímé výdaje na vzdělávání v celkové částce ÚZ 33 353 - 69 416 516 000,00Kč 915 0201 - proúčtování příspěvku ze SR - posílení platů zaměstnanců ve školství v celkové částce ÚZ 33 052 - 1 764 207,00Kč 915 0202 - proúčtování příspěvku ze SR - Excelence ÚZ 33 038 - 45 386,00Kč 915 0203 - proúčtování příspěvku z JMK - Music UnitesIII 39 000,00Kč 915 0304 - proúčtování příspěvku z JMK - Do Světa 75 000,00Kč 915 0205 - proúčtování příspěvku ze SR - Podpora odborného vzdělávání v roce 2015 - ÚZ 33 049 - 410 026,24 Kč 915 0206 - proúčtování projektu OPVK - Pojďme se dotknout ICT 260 841,00Kč 915 0207 - proúčtování příspěvku z JMK - Podpora přír. vzělávání 85% 181 346,74Kč 915 0208 - proúčtování příspěvku z JMK -Podpora přír. vzdělávání 15% vratka 32 003,42Kč 915 0209 - proúčtování příspěvku z JMK - Lékařské prohlídky žáků 5 000,00Kč 915 0210 - proúčtování příspěvku z JMK - Odstupné 437 566,00 Kč 915 0211 - proúčtování projektu OPVK výzva č. 56 - Podpora jazykových dovedností 15% 147 663,76Kč 915 0212 - proúčtování projektu OPVK výzva č. 56 - Podpora jazykových dovedností 85% 836 599,24Kč 915 0213 - proúčtování projektu - Erasmus + - mobility 2 092 141,27 Kč 915 0215 - proúčtování příspěvku ze SR - Zvýšení odměňování pracovníků 354 028,00Kč 915 0216 - proúčtování příspěvku z JMK - Program celoživoního učení - 130 000,-Kč 915 0217 - proúčtování příspěvku z JMK - Chorvatsko 2015 45 000,-Kč 913 0214 - proúčtování projektu - Pracoviště mechatronického CNC obrábění - IT ROP 6 854 458,60Kč |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 9728460.17 | 8113171.49 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 2012997.76 | 1335813.48 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 5616689.75 | 4591690.35 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 16695.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2098772.66 | 2168972.66 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 984250.07 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 16695.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 967555.07 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 204000.00 | 1096671.42 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 204000.00 | 1096671.42 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 10508710.24 | 7016500.07 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
389 0100 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturovaná elektrická energie v částce 50 731,59Kč 389 0110 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturované telefony a provozní faktury 8 896,65Kč 389 0200 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturovaný plyn v částce -29 455,84Kč 389 0300 - Dohadné účty pasivní-Nevyfakturované vodné,stočné 20 000,-Kč 389 0501 - Dohadné účty pasivní-Neuhrazené faktury - Šrajer 10 500,-Kč | D.III.37. | 60672.40 |
388 0130 - Dohadné účty aktivní-čerpání projektu Erasmus+ v částce 1 329 285,91Kč 388 0133 - Dohadné účty aktivní-čerpání projektu Erasmus+ mobility 14 451 332,60 388 0140 - Dohadné účty aktivní-výnosy 2015 - 2679,78Kč | B.II.31. | 2783298.29 |
374 0120 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery -Přímé náklady - 484,-Kč bude vráceno v r.2016 374 0126 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Účelová dotace z JMK - Chorvatsko 14 458,70Kč 374 0128 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Zvýšení platů - 17 950,- bude vráceno v r.2016 374 0220 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Vzdělávání víceoborové 0,76,- bude vráceno v r.2016 374 0222 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-Účelová dotace z JMK - Ostupné 434,00Kč - zůstatek po vyrovnání | D.III.34. | 33327.46 |
472 0160 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-projekt Erasmus+ 1 329 285,91Kč 472 0162 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-Projekt Erasmus + - mobility 1 451 332,60 | D.II.8. | 2780618.51 |
042 - Nedokončený dl. hmotný majetek - Projekt "Venkovní areál" 400 140,50Kč 042 - Nedokončený dl. hmotný majetek - Projekt "Melodické zvonění" 16 800,00Kč | A.II.8. | 416940.50 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
672 0310 - příspěvek na přímé výdaje ze SR v částce 69 416 516,00Kč (poskytnuto i čerpáno) ÚZ 33353 672 0312 - příspěvek na projektOdborné vzdělávání - víceoborové 410 026,24Kč (poskytnuto i čerpáno) ÚZ 33049 672 0316 - příspěvek na projekt Pojďme se dotknou ICT 15% 39 126,15Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0317 - příspěvek na platy zaměstnanců v částce 1 764 207,00Kč (poskytnuto i čerpáno) ÚZ 33052 672 0318 - příspěvek na Zvýšení odměňování pracovníků 354 028,-Kč(poskytnuto a čerpáno) ÚZ 33061 672 0320 - příspěvek na projekt Podpora přírodovědného a technického vzdělávání85% 181 346,74Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0321 - příspěvek na projekt Podpora přírodovědného a technického vzdělávání15% 32 003,42Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0322 - příspěvek na projekt Excelence 45 386,00Kč (poskytnuto i čerpáno) ÚZ 33038 672 0323 - příspěvek na projekt Jazykové a čtenářské dovednosti 15% 147 663,76Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0510 - příspěvek na provoz z JMK v částce 18 347 000,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0511 - příspěvek na provoz z JMK - Zvýšení odměňování 215 400,-Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0521 - příspěvek na provoz z JMK - projekt Chorvatsko 17 155,71Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0522 - příspěvek na provoz z JMK - projekt Chorvatsko 45000,- r.2015- 30 541,30(poskytnuto a čerpáno) 672 0523 - příspěvek na provoz z JMK - projekt Lékařské prohlídky žáků 5 000,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0524 - příspěvek na provoz z JMK - na zajištění služeb školních psychologů 459 800,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0525 - příspěvek na provoz z JMK - projekt Do Světa! 75 000,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0527 - příspěvek na provoz z JMK - projekt Music UnitesIII 39 000,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0528 - příspěvek na provoz z JMK - Odstupné 437 566,00(poskytnuto a čerpáno) 672 0529 - příspěvek na provoz z JMK - Podpora práce s talentovanou mládeží 20 000,-Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0531 - příspěvek na provoz z JMK - Program celoživotního učení - Rozvíjení odborných dovedností a zkušeností 50 000,-Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0532 - příspěvek na provoz z JMK - Program celoživotního učení - Odborné stáže mladých informatiků v UK 50 000,-Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0533 - příspěvek na provoz z JMK - Program celoživotního učení - Stáž studentů oboru ekonomika a managment 30 000,-Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0750 - projekt CNC víceosé obrábění 298 872,96Kč - časové rozlišení investičních transferů - odpisy 672 0751 - projekt mechatronického CNC 85 446,-Kč - časové rozlišení investičních transferů- odpisy 672 0811 - příspěvek na projekt Pojďme se dotknou ICT 85% 221 714,85,00Kč (poskytnuto i čerpáno) 672 0812 - příspěvek na projekt Jazykové a čtenářské dovednosti 85% 836 599,24Kč(poskytnuto a čerpáno) 672 0820 - příspěvek na projekt ERASMUS+ 1 312 145,91Kč (poskytnuto i čerpáno) | B.I.6. | 94921545.28 |
547 0300 - škody způsobené žaky SŠTE Brno v částce 50 774,00Kč | A.I.26. | 50774.00 |
648 0302 - Čerpání fondů-Čerpání RF z darů-SOU-Machři roku - Vlastní činnost 1 534,00Kč 648 0307 - Čerpání fondů - Čerpání fondu odměn -SOU-Vlastní činnost 215 714,-Kč | B.I.6. | 217248.00 |