A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Platná legislativa k 1.1.2015:zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky, České účetní standardy 701 -710, vyhláška č. 383/2009 Sb., o účet. záznamech v technické formě, vyhláška č. 312/2014 Sb. o podmínkách sestavení účetních výkazů za Českou republiku (konsolidační vyhláška státu), novela vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, vyhláška č. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek, zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kotrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, Vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole, zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a dobrovolných svazků obcí. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody a zásady:-zásoby v pořizovací ceně, způsobem B, účet 018 DDNM 7000,- do 60 000,- Kč, účet 019 ostatní DNM nad 60 000,- Kč, účet 028 DHDM od 3 000,- do 40 000,-. Účetní jednotka provádí účetní odpisy ke 30.6. a k 31. 12., změna odpisového plánu dle novely ČÚS č. 708 - zrušení zůstatkové hodnoty ve výši 5 % od 1.1.2015, opravné položky k pohledávkám k 31.12, rušení opravných položek po zaplacení. Účtování o dlouhodobých přijatých zálohách na účtu 472, poskytnuté dotace jiným organiízacím 572/345, DDHM i NM se účtuje na účet 558, bankovní poplatky 518, sdílené daně na 681, 682, 684, 686, 688, mzdové náklady 521 na veškeré požitky ze záv. činnosti, náhrady za dočasnou prac. neschopnost a náklady na povinné úraz. pojištění zaměstnanců hrazené zaměstnavatelem za zaměstnance SU 525. Rozpočtově vytvořena účelová rezerva na řešení krizových událostí. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem, úroky z úvěru na pořízení majetku budou zahrnovány do ceny majetku do doby zařazení majetku do užívání. Změny způsobů ocenění nenastaly. Od 1.1.2015 platná nová účtová osnova včetně podrozvahy. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 499153.70 | 444392.70 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 0.00 | 0.00 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 499153.70 | 444392.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 1673469.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 1673469.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 148610.60 | 148610.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 148610.60 | 148610.60 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 12167000.00 | 13361000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 12167000.00 | 13361000.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -11816456.90 | -11391748.90 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účet 966 0300 vykazuje hodnotu 148 610,- Kč, dle smlouvy o výpůjčce vybavení pro provoz PO MŠ v majetku Obce Viničné Šumice užívaný PO MŠ Kovalovice. Účet podrozvahy 982 0300 ve výši 12 167 000,- Kč nesplacených investičních splátek na kanalizaci Svazku Šlapanicko, splatnost do roku 2025. Ke 30.6.2015 vyčerpán dlouhodobý investiční úvěr ČS, a.s. 1 400 000,- Kč, splátky od 30.9.2015, měsíčně 14 584,- Kč do 31.8.2023, ke dni 31.12.2015 zbývá splatit 1 341 664,- Kč. Účet podrozvahy 909 0028 vykazuje hodnotu vlastního DDHM nad 3000,- Kč PO MŠ, 909 0973 pak hodnotu majetku předaného vlastní PO MŠ v roce 2002. Stav nesplacené výše úvěru ČS z roku 2013 na opravy chodníků po kanalizaci 839 984,- Kč, počátek splátek 1.1.2014, Kč 23 334,- měsíčně do roku 2018. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Dne 29.7.2015 odúčtována dohadnou položkou výše zálohy inv. transferu OPŽP na Zateplení MŠ ke dni vkladu do majetku 5 % Kč 88 447,- a 85 % uznatelných nákladů Kč 1 503 599,-, celkem příjato od OPŽP za r. 2014 a 2015 Kč 1 686 564,90, vyúčtování do 30.11.2016 (SU 403 AU 0313). Dohadnou položkou účtována záloha na krátkodobý inv. transfer SFŽP Zavedení separace BRO v obci 388/403 0314 ve výši 5 % 46 627,35 Kč a 85 % Kč 792 664,95, soubor 185 kompostérů zařazen do majetku 4.9.2015, štěpkovač 23.9.2015 - podklady k závěrečnému vyhodnocení akce do 29.2.2016. Dále dohadnou položkou odúčtována výše zálohy neinvestičního transferu Realizace prvků ÚSES LBC Pastvisko ERDF 95 % 1 777 436,10 Kč a 5 % SFŽP 93 549,27 Kč - vyúčtování do 31. 8. 2016. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
|
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dlouhodobá přijatá záloha na inv. transfer SFŽP na projekt Zateplení a výměna otvorových výplní MŠ Kovalovice, vyúčtování do 30.11.2016, celkem r. 2014-2015 FS 85 % 1 592 866,85 Kč a SFŽP 5 % 93 698,05 Kč,tj.1 686 564,90 Kč. Krátkodobá přijatá záloha na inv. transfer SFŽP BRO v obci 2015 5 % 46 627,35 Kč a 85 % 792 664,95 Kč, celkem k vyúčtování do 29.2.2016 Kč 839 292,30. Dohadem krátkodobá záloha na neinv. transfer Realizace prvku ÚSES LBC Pastvisko k vyúčtování do 31.8.2016 Kč 93 549,27 5 % SFŽP, 95 % Kč 1 777 436,10, celkem OPŽP 1 870 985,37 Kč. Dohadem 5 638,- Kč neuhrazené vyúčtování zálohy na el. Energie pod kontrolou | B II. 31 | 4402480.57 |
Nesplacená výše dlouhodobého úvěru ČS z roku 2013 na opravy chodníků po kanalizaci k 31.12.2015 činí 839 984,- Kč, splátky 23 334,- měsíčně do roku 2018. Druhý dlouhodobý úvěr ČS na dofinancování Zateplení MŠ byl vyčerpán ve výši 1 400 000,- Kč, první splátka od září 2015 Kč 14 584,-, poslední splátka 14 520,- Kč do 31.8.2023, k 31.12.2015 zbývá uhradit 1 341 664,- Kč | D II. 1 | 2181648.00 |