Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Stavby - Od 1.1.2015 zrušena 5 % hranice u staveb, od které se již majetek neodepisuje - stanovený majetek je odepisován do nuly.
U budovy ZŠ a MŠ Hradiště došlo ke změně odpisového plánu na rok 2015 z původních 100 let na 150 let - schváleno zřizovatelem. U této budovy došlo k rozsáhlé rekonstrukci (zateplení, výměna oken, elektorinstalace a následná oprava střechy).
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účtování o zásobách (potraviny a čipy) provádí zpusobem A a zásoby jsou naskladňovány a vyskladňovány metodou FIFO.
Účetní jednotka v roce 2015 neprodávala majetek.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku převzatého po zániku tři účetních jednotek dle schváleného odpisového plánu.
Drobný hmotný majetek od 500 Kč do 2.999,99 Kč na podrozvahovém účtu 902.
Drobný nehmotný majetek od 500 Kč do 6.999,99 Kč na podrozvahovém účtu 901.
Drobný hmotný majetek od 3.000 Kč do 39.999,99 Kč na rozvahovém účtu 028.
Drobný nehmotný majetek od 7.000 Kč do 59.999 Kč na rozvahovém účtu 018.

Svěřené zůstávají budovy a pozemky dle zřizovací listiny.
Odepisuje se majetek rovnoměrnými měsíčními odpisy a hladinu významnosti účetní jednotka stanovila ve výši 5 % od roku 2013. U staveb tato hladina od 1.1 2015 byla zrušena. Na TZ provedené zřizovatelem - byl v minulých letech poskytnut transfer, který je zachycen na úctě 403 s analytickým členěním k dané budově.
V roce 2015 byla pořízena částečná projektová dokumentace na výstavbu nové školní družiny (úplná PD bude v roce 2016), která bude realizována v roce 2016.

Na účtě 163 - Opravná položka ke stavbě - ve výši 198.992 Kč (100 %) je parkoviště ZŠ a MŠ Hradiště, které bylo převzato od zaniklé PO. Jedná se o dokončenou stavbu, na které není kolaudační rozhodnutí z důvodu chybějícího vyjádření dotčených orgánů, tj. nemůže být dáno do užívání. V případě vydání koloudačního rozhodnutí, bude opravná položka zrušena a stavba zařazena do užívání na patřičné účty.

Opravná položka k pohledávkám za odběrateli - účet 194 - nebyly tvořeny. V roce 2015 byla zrušena opravná položka k pohledávce ve výši 5.798 Kč z důvodu jejího promlčení a pohledávky ve výši 390 Kč byla zrušena z důvodu jejího uhrazení.

Opravná položka k ostatním pohledávkám - účet 199 - byly tvořeny v celkové výši 529 Kč (z toho 267 Kč z minulých let 2013-2014).

Na účtu 377 - zobrazujeme pohledávky za žáky a ostatní pohledávky (výběr za foto, za papír, pracovní sešity, za pojišťovnou aj.)

Příspěvková organizace má hospodářskou činnost. Jedná se stravné pro cizí strávníky (obědy cizí strávníci a svačiny žáků) a dále pronájmy nebytových prostor. Hospodářská činnost je zachycena na účetních účtech vedené s
analytickým rozčleněním.
Způsob rozvržení nákladů na hlavní a hospodářskou činnost je následující:
U stravy - účetní jednotka eviduje náklady na střediska, tj. kuchyň a školní jídelnu, tyto náklady následně rozvrhne na základě konečné kalkulace z hlavní na hospodářskou činnost pomocí procentuálního podílů počtu jídel připadající na hospodářskou činnost.
U nájmů prostor malé a velké tělocičny - se rozvržení nákladů v rámci střediska ZŠ Těrlicko (kde nájmy probíhají) stanoví dle druhu nákladů na 1 hodinu provozu a počtu pronajímaných hodin v roce.
U nájmů ostatních - dle procentuálního podílu jednotlivých druhů nákladů na celkové výši nákladů na středisko ZŠ Těrlicko a celkových nákladů na jednotlivé nájemníky.

Dohadné položky jsou zjišťovány dle nabídek dodavatelů a samoodečtu ze zařízení.
Časové jsou rozlišeny všechny náklady a výnosy prostřednictvím úctu časového rozlišení s přesností na měsíce (Náklady - pojištění, předplatné, pronájem web prostoru, prodloužení licenci na software aj. Výnosy - úplata za školné, rozdíly v normách provařenosti na příští období)
Organizace účtovala o cizích měnách, tj. o EUR v souvislosti z výlety žáku do zahraničí - lyžařský výcvik Chopok. Použit aktuální kurz ČNB.
Transfery na provoz od zřizovatele účetní jednotka účtovala přes výnosy příštích období a jejich postupným měsíčním rozpouštěním na výnosový účet 672 v analytickém členění.
Přijaté transfery ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353, 33061, 33052) účtuje účetní jednotka na 374 v analytickém členění a měsíčné dle skutečného čerpání zúčtovává na výnosový účet 672 v analytickém členění.





Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 3885470.903856251.48
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901355812.49309280.79
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9023529658.413546970.69
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00270000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00166000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00104000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 104000.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955104000.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 12920.0017860.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 99312920.0017860.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9993976550.904108391.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti466380.00471556.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění200352.00202117.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů162003.00165039.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti219352.040.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.66752.57
A.II. Tvorba fondu135237.00
1. Základní příděl135237.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu120058.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování76797.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport38261.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5000.00
A.IV. Konečný stav fondu81931.57

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.47357.85
D.II. Tvorba fondu614787.65
1. Zlepšený výsledek hospodaření589931.65
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové24856.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu14452.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady14452.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu647693.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.440585.27
F.II. Tvorba fondu1440848.24
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1040848.24
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů400000.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu250000.00
1. Financování investičních výdajů0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku250000.00
F.IV. Konečný stav fondu1631433.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby68985090.7513694275.4555290815.3056284294.37
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu68065027.7513694275.4554370752.3055364231.37
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky920063.000.00920063.00920063.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky320679.000.00320679.00320679.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58730.000.0058730.0058730.00
H.4.Zastavěná plocha215445.000.00215445.00215445.00
H.5.Ostatní pozemky46504.000.0046504.0046504.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72545461

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00