Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1335038.72 | 1246942.52 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 187445.50 | 154365.50 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1147593.22 | 1092577.02 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1335038.72 | 1246942.52 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078.01. Zůstatek k 31.12.2015 činí 39 875,00 Kč. | A.I.5. | 39875.00 |
Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. | A.II.1. | 1481000.80 |
Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 021.020 činí 8 490 092,33 Kč. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 Zůstatek k 31.12.2015 činí 2 062 968,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015, odpis je proúčtován k 30.6.2015 ve výši 750,00 Kč. | A.II.3. | 9239893.03 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082.01. Zůstatek k 31.12.2015 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | A.II.4. | 264615.98 |
Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500 - 3 000 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088.01 Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | A.II.6. | 2401643.31 |
K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. | A.II.8. | 75000.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 31.12.2015 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 31.12.2015 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | B.I.2. | 212235.81 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. 314.01 zálohy na el. energii jsou vypořádávány měsíčně, k 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 ve výši K 22 320,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatky záloh dpovídají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314.03 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2016 ve výši 600,00 Kč, vyúčtována bude na konci roku 2016. | B.II.4. | 22920.00 |
Na účtu 315.98 je evidována pohledávka za platby kroužku VHČ hbitý jazýček za měsíc posinec školního roku 2015/16. Ke dni zpracování účetní závěrky byla pohledávka plně uhrazena. | B.II.5. | 2730.00 |
Na účet 346.02 bylo k 31.12.2015 předepsáno čerpání ve výši vykázaných nákladů mzdy z KÚÚK a zúčtována dohadná položka na účtě 388.02. Zároveň byla vypořádána záloha na účtu 374.02. Stejně tak účet 346.04 UZ na zvýšení platů pracovníků školstvía účet 346.06 UZ dotace z MŠMT OPVK byly předepsány, dohadné položkyna účtech 388.04 a 388.06 zúčtovány a vypořádány zálohy na účtěch 374.04 a 374.06. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. | B.II.17. | 0.00 |
Na účtu 348.01 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. Ke dni 31.12.2015 obdržela organizace příspěvek v plné výši. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384.01, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348.01 evidujeme rozpočtová opatření, v případě poskytnutí neinvestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. Na účtu 348.03 bylo předepsáno čerpání rozpočtového opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši vykázaných nákladů, dohadná položka na účtu 388.03 byla zúčtována a záloha na účtu 374.03 zúčtována. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. | B.II.18. | 0.00 |
Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381.01 až 381.04 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ 62,77 Kč a MŠ 8,08 Kč, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381.10 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. K 31.12.2015 je zústatek nulový. Na účtu 381.10 evidujeme předplatné odborné literatury na rok 2016. K 31.12.2015 činí zůstatek 1 710 Kč, k 1.1.2016 bude rozpuštěn do nákladů. | B.II.29. | 1780.85 |
Na účtu 388.02 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Celková výše závazného ukazatele rozpočtu NIV je evidována na podrozvahovém účti 915.01.Na účtu 388.03 je evidováno rozpočtové opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky ve výši vykázaných nákladů. Na účtu 388.04 je evidována dohadná položka UZ na zvýšení platů pracovníků školství ve výši vykázaných nákladů. Na účtu 388.06 je evidována dohadná položka UZ dotace z MŠMT OPVK ve výši vykázaných nákladů. K 31.12.2015 byly transfery realizované formou zálohy vedené na účtu 374 vypořádány. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. | B.II.31. | 0.00 |
Na účtu 377.10 je evidována platba faktury FD 15/085, která byla omylem zaslána na špatný účet. Čekáme na vrácení platby od příslušného bankovního ústavu. | B.II.32. | 1290.00 |
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 241.01 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. | B.III.9. | 4032399.45 |
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 243.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412.01 k 31.12.2015 souhlasí se stavem účtu 243.01 ke dni 18.1.2016, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. | B.III.10. | 122680.52 |
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 263.01 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 31.12.2015 byla provedena inventura cenin. | B.III.15. | 696.00 |
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 261.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 31.12.2015 byla provedena inventura pokladní hotovosti. | B.III.17. | 33335.00 |
Na účet 401.01 byla k 30.9.2015 proúčtována tvorba investičního fondu ve výši krytých odpisů v minimální výši 20 750,00 Kč. K 31.12.2015 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 jsou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. | C.I.1. | 9745598.94 |
Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. K 30.6.2015 bylo proúčtováno snížení přijatého transferu - aliktotní podíl ve výši 6 748 Kč. | C.I.3. | 668072.60 |
Na účet 406 nebylo k 31.12.2015 účtováno. | C.I.5. | -1680746.25 |
Na účet 408 nebylo k 31.12.2015 účtováno. | C.I.7. | -8589.00 |
Na účet 411 nebylo k 31.12.2015 účtováno. | C.II.1. | 5944.00 |
Základním zdrojem fondu je 1% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 31.12.2015 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 18.1.2016. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2015 ze dne 13.3.2015 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2015. Zůstatky AU čerpání fondu byly k 31.12.2015 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. | C.II.2. | 126981.67 |
Ke dni 10.6.2015 byl výsledek hospodaření k 31.12.2014 ve výši 27 836,60 na základě přílohy č. 2 usnesení č. 476/15 ze dne 10.6.2015 převeden do rezervního fondu. | C.II.3. | 294273.35 |
Na účet 414.01 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Počáteční zůstatek tvoří nevyčerpaný dar z minulých let ve výši 411,50 Kč a nevyčerpaný neúčelový dar ve výši 25 000 Kč z roku 2014. V roce 2015 byl na účet 414.01 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000 Kč na nákup knih do žákovské knihovny, neúčelové dary pro potřeby školy od rodičů žáků v celkové výši 80 000 Kč a dar na obědy pro děti ve výši 9 700 Kč, který bude čerpán v průběhu školního roku 2015/16. K 31.12.2015 byl čerpán ve výši 3 600 Kč. | C.II.4. | 112511.50 |
Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je investiční fond ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2015. K 31.12.2015 účetní jednotka zajistila krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtovala opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem investičního fondu za rok 2015 byly odpisy v plné výši . Dne 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO/106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. | C.II.5. | 2820573.90 |
Účetní jednotka vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručných po 31.12.2015, které účetně spadají do roku 2015. Není možné fyzicky uhradit do 31.12.2015 faktury, které jsou doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | D.III.5. | 49066.00 |
Na účtu 324.03 a 324.04 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ ve výši 15 604 Kč a dětí MŠ ve výši 11 000 Kč při platbě inkasem. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. Na účtu 324.06 jsou evidovány zálohy na ozdravný pobyt, který proběhne na jaře roku 2016. Zálohy budou vyúčtovány po návratu z ozdravného pobytu po obdržení faktury. Zůstatek k 31.12.2015 činí 101 000 Kč | D.III.7. | 127604.00 |
Na účtu 331.01 jsou k 31.12.2015 evidovány mzdy za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 331.01 nulový. | D.III.10. | 411712.00 |
Na účtu 333 analyticky rozlišeném jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné na měsíc leden 2016. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se stavy v evidenci stravného zaměstnanců vedoucí školní jídelny. Předpis stravného bude proúčtován v lednu 2016. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | D.III.11. | 8872.00 |
Na účtu 336.01 jsou k 31.12.15 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 336.01 nulový. | D.III.12. | 168434.00 |
Na účtu 337.01 jsou k 31.12.2015 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc prosinec 2015. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 337.01 nulový. | D.III.13. | 72194.00 |
Na účtu 342 jsou evidovány k 31.12.2015 odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc prosinec 2015. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 5.1.2016. K tomuto dni jsou zůstatky na účtech 342.01 a 342.02 nulové. | D.III.16. | 61417.00 |
Na účtu 374.02 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na účtu 374.03 je evidována záloha rozpočtového opatření účelového neinvestičního příspěvku pro žáky 1.tříd na učební pomůcky. Na účtu 374.04 je evidován UZ na zvýšení platů pracovníků školství. Na účtu 374.06 je evidován UZ dotace z MŠMT OPVK. Dohadné položky ve výši vykázanách nákladů jsou evidovány na účtech 388.K 31.12.2015 byly transfery realizované formou zálohy vypořádány. K 31.12.2015 jsou zůstatky nulové. | D.III.32. | 0.00 |
Účetní jednotka eviduje na účtu 383.01 až 383.04 přeplattky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 31.12.2015 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Přeplatky a nedoplatky budou vypořádány ke konci školního roku 2015/16. | D.III.34. | 8873.00 |
Na účtu 384.01 je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. K 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 384.06 je evidována úplata za ŠD za období 1/2016 ve výši 4 950,00 Kč. Na účtu 384.99 jsou evidovány platby kroužky VHČ za období 1/2016 ve výši 13 912,00 Kč. Jsou hrazeny předem vždy na pololetí. K 1.1.2016 budou zůstatky rozpouštěny do výnosů. | D.III.35. | 18862.00 |
Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou evidovány na účtu 389.01, jsou vypořádávány měsíčně, k 31.12.2015 je zůstatek nulový. Na účtu 389.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 ve výši 22 320,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatek odpovídá výši záloh na účtu 314.02. | D.III.36. | 22320.00 |
Účetní jednotka eviduje k 31.12.2015 na účtu 378.01 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 4.čtvrtletí roku 2015 ve výši 6 777,00 Kč. Zůstatek k 31.12.2015 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 5.1.2016. K tomuto dni byl zůstatek na účtu 378.01 nulový. Na účtu 378.02 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381.10 do nákladů. K 31.12.2015 je zústatek nulový. K 31.12.2015 byl na účt 378.02 převeden zůstatek účtu 314.01 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.12.2015 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el.energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2015 jsme poskytovatele informovali a čekáme na výzvu, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Zůstatek k 31.12.2015 činí 19 666,90 Kč. | D.III.37. | 58073.90 |