A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnami Vyhlášky č.410/2009 Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu a obsahového vymezení účtu 342 - Jiné přímé daně - nový název zní - Ostatní přímé daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují veškeré pohledávky a závazky vyplývající z daňových povinností, vyjma daně příjmů právnických osob. Na účet 342 byla od 1.1.2015 převedena původní náplň účtu 344 - Jiné daně a poplatky. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou č.410/20019 Sb. a Českými úetními standardy peo některé vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřihzovatele "Návrh účt ového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje". Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Organizace používá ke své činnosti ma j etek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, příp. 1,-- Kč, a to podle způsobu pořízení majetku. Kulturní předměty - sochy v zámeckém parku - jsou oceňovány ve výši 1,-- Kč/kus (blíže uvedeno v části D1). Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem , schváleným Radou JMK: Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný. Ocenění a způsob účtování o zásobách: Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A, úbytek zásob je podle váženého aritmetického průměru. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejícíh do více účetních období, s výjimkou pravidelně se opakujících nákladů a výnosů. Pokud např. dojde faktura za předplatné tisku za období přesahující dobu delší než do 31.12. příslušného roku, potom částka do 31.12. je účtována do nákladů, částka, která se týká následujícího období, jde na účet 381 - Náklady příštích období. V případě nájemného, které se dle smlouvy platí dopředu (nájemné za holírnu za 1.Q splatné v prosinci předch.období), účtuje se částka zaplacená v prosinci na účet 384 - výnosy příštích období. V následujícím roce se přeúčtuje do výnosů. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí organizace. Stavy na podrozvahových účtech: MD - 902 0xxx - Drobný dlouhodobý majetek do částky 2.999,-- Kč/kus v celkové výši 3.185.057,60 Kč, MD - 905 0xxx - Vyřazené pohledávky ve výši 4.433,50 Kč, DAL - dle doporučení zřizovatele - 967 0xxx - Majetek klientů v celkové výši 4.369.988,54 Kč. Pokud jde o přijaté dary, v roce 2015 byly přijímány pouze peněžní dary účelově neurčené - do vlastnictví zřizovatele, naše organizace tedy neuplatňovala osvobození od darů z příjmů. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3189491.10 | 2976679.06 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3185057.60 | 2972245.56 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 4433.50 | 4433.50 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4369988.54 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 4369988.54 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 4017361.65 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 4017361.65 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -1180497.44 | 6994040.71 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 438620.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 177285.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotky se netýká. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Účetní jednotky se netýká. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. Stav FI SÚ 416 souhlasí na SÚ 241 AÚ 416. Tvorba: Odpisy ve výši 568.909,-- Kč. Čerpání: Odvod do rozpočtu JMK 400.000,-- Kč. Splátky odvodu z FI byly za rok 2015 provedeny a zaúčtovány jako snížení - čerpání FI a snížení závazku vůči zřizovateli. Pořízení DHM: 1/ mycí centrum bílého nádobí v ceně 141.038,-- Kč, 2/ víceúčelové technické zařízení - kopírka s tiskárnou v ceně 61.480,-- Kč. Z částky 150.000 Kč převedené do IF k 31.12.2014 na nákup myčky čerpáno 141.038 Kč, nevyčerpaná částka ve výši 8.962,-- Kč je v zůstatku IF k datu 31.12.2015. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
22.00 | Majek oceněný 1 Kč. Jedná se o 22 soch v zámeckém perku pod názvy: socha Amazonka, socha Bacha, alegorická bohyně Ceres (Demeter), socha flory (Primavery), alegorická socha Flory, alegorická socha bohyně Fortuny, socha Hefaista, socha herakla, socha Haspera (boha západu), socha Poseidóna (Neptun), socha Pýthie (Sybilly Kumské), alegorická socha bohyně Vesty, alegorická socha architektury, alegorická socha malíře, alegorická socha Písemnictví, alegorická socha Sochařství, alegorická socha Jara, alegorická socha Léta, alegorická socha Podzim, alegorická socha Zimy, socha Múzy Erato a socha múzy Thalie. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
413 - Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření: připsána částka ve výši 1.161,20 Kč, čerpání rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření (za rok 2012) ve výši 1.174,50 Kč. 414 - Rezervní fond z ostatních titulů: Tvorba - přijaté dary účelově neučené ve výši 132.000,-- Kč. Čerpání: 76.630,36 Kč nepotřebovaná dotace OPLZZ, použití peněžních darů účelově neurčených ve výši 130.825,50 Kč. | 413,414 | 0.00 |
Zůstatek na účtu k datu 31.12.2015 činí 1.045.383,68 Kč. Částka 45.383,68 Kč se týká projektu OPLZZ, který byl v roce 2015 ukončen. Částka ve výši 1.000.000,-- Kč se týká účelově určeného příspěvku na provoz - oprava fasády a oken hlavní budovy. | 472 | 0.00 |
408 0320 - Opravy předch.účetních období - regulace u VZP v částce 342.595,80 Kč. | 408 | 0.00 |
Nájemné za holírnu za 1.Q 2016 zaplacené v prosinci 2015 ve výši 660,-- Kč. V roce 2016 bude zaúčtováno do výnosů. | 384 | 0.00 |
Čerpání účelově určeného příspěvku na opravu fasády a oken hlavní budovy ve výši 460.800,-- Kč (1.000 stavební povolení, 459.800 projektová dokumentace). | 388 | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
672 0610 - Projekt OPLZZ ve výši 863.374,28 Kč - jedná se o částku dotace sníženou o nevyčerpané prostřeky (vratka) ve výši 45.383,68 Kč (908.757,96 mínus 45.383,68). 672 0520 - Příspěvek na provoz účelově určený na poskytování sociálních služeb ve výši 9.523.900,-- Kč - vyčerpáno v plné výši, 672 0510 - Příspěvek na provoz účelově neurčený od zřizovatele ve výši 3.176.200,-- Kč - vyčerpáno v plné výši, 672 0550 - Příspěvek na provoz účelově určený z rozpočtu JM kraje na opravu fasády a oken hlavní budovy ve výši 460.800,-- Kč - bude pokračovat v roce 2016. | 672 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55283.00 |
A.II. Tvorba fondu | 173647.00 |
1. Základní příděl | 173647.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 139302.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 80802.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 58500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 89628.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 988289.09 |
D.II. Tvorba fondu | 56530.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1161.20 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -76630.46 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 132000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 132000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 132000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 912819.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 176302.28 |
F.II. Tvorba fondu | 568909.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 568909.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 602518.00 |
1. Financování investičních výdajů | 202518.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 400000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 142693.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 22685956.90 | 11388905.16 | 11297051.74 | 11539031.74 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 241620.00 | -241620.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 20258300.34 | 9132873.60 | 11125426.74 | 11125426.74 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 852159.20 | 855715.20 | -3556.00 | -3232.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1575497.36 | 1158696.36 | 416801.00 | 416837.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1007885.00 | 0.00 | 1007885.00 | 1007885.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 142711.00 | 0.00 | 142711.00 | 142711.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 191140.00 | 0.00 | 191140.00 | 191140.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 674034.00 | 0.00 | 674034.00 | 674034.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |