A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle rozhodnutí vedení KUSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví od 1.1.2015 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ časově rozlišuje náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření, byly použity dohadné účty. ÚJ nevlastní formou leasingu žádný majetek. Způsob účtování o zásobách "A", odepisování majetku - v souladu se schváleným odpisovým plánem pro rok 2015 (rovnoměrný způsob). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 3966303.00 | 4014265.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 167192.10 | 267161.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3792870.90 | 3740864.20 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 6240.00 | 6240.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 25339.50 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 25339.50 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 25339.50 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 25339.50 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 29876.00 | 29876.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 29876.00 | 29876.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3961766.50 | 4009728.90 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 413235.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 177117.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Od roku 2010 je škola zapojena do investičního projektu Redukce energetiké náročnosti areálu SOŠ a SOU Dubno, který je financován jednak ze strukturálních fondů /SF a SFŽP ČR/, jednak je financován zřizovatelem školy Středočeským krajem. V roce 2012 obdržela škola celkovou částku na splufinancování projektu od svého zřizovatele ve výši 17.334.931,20 Kč /20.000,-- Kč obdržela škola ji v minulých letech/. Dále v roce 2012 obdržela finanční částku ve výši 1.950.000,-- Kč od svého zřizovatele na předfinancování projektu /180.000,--Kč obdržela škola v minulých letech/. V roce 2012 dále obdržela škola investiční transfer v celkové výši 14.303.695,50 z fondů /SF a SFŽP ČR/.Projekt nebyl k 31.12.2012 dokončen a bylo požádáno o prodloužení termínu dokončení projektu do roku 2013. V roce 2013 obdržela škola investiční transfer ve výši 164.305,80 Kč /155.177,70 Kč SF + 9.128.10 Kč SFŽP ČR/. K 31.12.2013 byly celkové náklady projektu 31.142.046,45 Kč. Projekt se nepodařilo k 31.12.2013 finančně ukončit a zaúčtovat, protože zřizovateli trvá vyřešit financování víceprací projektu, stejně tak jako dořešení prodloužení termínu realizace. K 30.6.2015 obdržela škola na účet finanční částku 4,332.836,33 Kč na financování víceprací. Projekt nelze zatím finančně ukončit, protože dodavatelská firma je v insolvenci. K 31.12.2015 záležitost řeší zřizovatel ve spolupráci se správcem konkurzní podstaty dodavatele. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Příspěvek na provoz k 31.12.2015 neobsahoval finanční prostředky ke krytí účetních odpisů. Škola kryla účetní odpisy z výnosů z vlastní činnosti. K 31.12.2015 má škola finančně krytý investiční fond, který plánuje čerpat na nutné investiční náklady v roce 2016 a budoucích letech. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | 31142046.45 | |
Jedná se o částku ve výši 31,142.046,45 Kč projekt Redukce energetické náročnosti SOŠ a SOU areálu Dubno. Realizace projektu 2010-2012-2013-2014 -2015. | A.II.8. | 0 |
B.II.31. | 14648001.30 | |
Dohadné účty aktivní se skládají z dosud nevypořádaných víceletých transferů ( Projekt Redukce energetické náročnosti areálu SOŠ a SOU Dubno ve výši 14,468.001,30 Kč + 180.000,- Kč půjčka od Středočeského kraje. | B.II.31. | 0 |
B.III.9. | 13154314.90 | |
Na účtu 241 jsou vedeny běžné provozní finanční prostředky, finanční prostředky na realizaci investičního projektu Redukce energetické náročnosti areálu SOŠ a SOU Dubno a dále finanční prostředky krytého investičního fondu, rezervních fondů a fondu odměn. | B.III.9. | 0 |
B.III.10. | 234836.75 | |
Fond FKSP není 31.12.2015 finančně krytý z těchto důvodů: Nepřeveden základní příděl za měsíc 12/2015, nepřeveden příspěvek na stravování a rekreace zaměstnanců za 12/2015. Fond FKSP bude vyrovnán s účtem 412 k 01/2016. | B.III.10. | 0 |
C.I.5. | 1773099.00 | |
Dooprávkování majetku k 31.12.2012 - Bývalá budova MŠ dle ČUS 708. | C.I.5. | 0 |
C.II.4. | 80227.27 | |
Na účtu 414 má UJ vedeny pouze finanční dary, které použije pro hlavní činnost. | C.II.4. | 0 |
D.II.2. | 2130000.00 | |
Jedná se o půjčtu zřizovatele (Středočeského kraje) na předfinancování projektu Redukce energetické náročnosti areálu SOŠ a SOU Dubno (180.000,- Kč + 1,950.000,- Kč). | D.II.2. | 0 |
D.III.20. | 11703.00 | |
Jedná se o závazek vůči Středočeskému kraji - čtvrtletní odvod pronajímaného majetku, který je za období 10-12/2015. Odvod bude realizován v 01/2016. | D.III.20. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 200637.98 |
A.II. Tvorba fondu | 167923.19 |
1. Základní příděl | 167923.19 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 132544.01 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 47142.00 |
3. Rekreace | 56990.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21912.01 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6500.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 236017.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 216814.85 |
D.II. Tvorba fondu | 66500.97 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 50000.97 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 16500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 27711.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 27711.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 255604.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2790622.98 |
F.II. Tvorba fondu | 5308347.73 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 832929.40 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 4332836.33 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 7636.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 134946.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 397730.00 |
1. Financování investičních výdajů | 202670.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 195060.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 7701240.71 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78757070.23 | 24313136.00 | 54443934.23 | 55261818.23 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 56883086.80 | 16924543.00 | 39958543.80 | 40757491.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 10033524.43 | 2539682.00 | 7493842.43 | 7503886.43 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4565627.00 | 2545645.00 | 2019982.00 | 2022622.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 5324991.00 | 2281616.00 | 3043375.00 | 3047671.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1949841.00 | 21650.00 | 1928191.00 | 1930147.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 723502.00 | 0.00 | 723502.00 | 967882.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 386800.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 527639.77 | 0.00 | 527639.77 | 580279.77 |
H.5. | Ostatní pozemky | 195862.23 | 0.00 | 195862.23 | 802.23 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |