A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. a 383/2009 B. vznikla naší organizaci povinnost předkládat Pomocný analytický přehled s účinností od 1.1.2012. Současně usnesením rady KHK ze dne 31.1.2012 vede účetnictví v plném rozsahu. Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci novely vyhlášky 410/2009 Sb. a účetních standardů. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schvále- ného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, odepi- sovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Zbytková cena je nastavena u všech položek majetku. Majetek pořízený do roku 2010 je odepisován následovně (největší položky) : Budovy DM, garaže 100 let Technologická zařízení - klimatizace 18 let Osobní automobil 8 let V případě svěřeného majetku zřizovatelem byly přebírány pořizovací ceny zřizovatele s dopočtem oprávek dle dob životnosti výše uvedených. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u příspěvku na provoz od zřizovatele a dotace ze státního rozpočtu na vzdělávání. V případě časového rozlišení nákladů a výnosů jsou časově rozlišovány všechny položky. Dohadné položky týkající se spotřeby energií jsou propočítány dle odečtu měřidel. Opravné položky k pohledávkám jsou přepočítány k datu 31.12.2015 Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost je prováděno následujícím způsobem : - přímé náklady ( materiál, služby) se přiřazují přímo k hlavní nebo hospodářské činnosti - přímé osobní náklady jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnost stravování s tím, že do hospodářské činnosti stravování jsou čtvrtletně převáděny podle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - pro hospodářskou činnost ubytování jsou uzavírány dohody o provedení práce. - společné náklady hlavní a hospodářské činnosti ( opravy, spotřeby materiálu, vybavení pokojů atd.) se účtují do hlavní činnosti, do hospodářské činnosti se přeúčtovávají čtvrtletně : u ubytování dle poměru lůžkodnů hlavní a hospodářské činnosti, u stravování dle poměru uvařených jídel pro hlavní a hospodářskou činnost. - v účetní závěrce je použito zaokrouhlení , které vychází ze znění vyhlášky č.5/2014 Sb. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 9910176.61 | 11287313.85 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 209648.65 | 204702.95 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 9607706.96 | 10989957.90 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 60820.00 | 60252.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 32001.00 | 32401.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 15077830.67 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 12638790.67 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 2439040.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 24988007.28 | 11287313.85 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 368174.00 | 336034.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 157806.00 | 143277.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
bez komentáře |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka v souladu s rozhodnutím zřizovatele o tom, že bude vedeno účetnictví v plném rozsahu vytváří opravné položky k pohledávkám k datu 31.12.2015. Na řádku BII.5. se objevují pohledávky za žáky. Více než 180 dní po splatnosti ve výši 18808.-Kč. V případě těchto pohledávek existuje významné riziko jejich nevymožení. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
bez komentáře |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
bez komentáře |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 14801926.20 | 237245.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2460104.52 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | netýká se naší organizace |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | naše organizace nevlastní ani nehospodaří s lesními pozemky |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku na majetkových účtech je majetkem zřizovatele. | A II. | 118615197.75 |
Krátkodobé poskytnuté zálohy - zde jsou vykázány především zálohy na energie : teplo a TUV 1639891.68 Kč vodné a stočné 114787.20 Kč elektřina 180991.82 Kč | B.II.4. | 1935670.70 |
Na tomto řádku je vykázán zůstatek investičního fondu. Fond je tvořen odpisy 1383090.- Kč, investiční dotací z rozpočtu zžizovatele 2439040.- Kč, investičním příspěvkem SFŽP ČR MŽP 10733412.26 Kč, převodem z rezervního fondu 1019500.- Kč, čerpání fondu finacování investičních výdajů, 14678060.44 Kč z toho : zateplení objektu J.Masaryka 13211111.58 Kč, rekonstrukce elektro Hradecká 1397448.86 Kč, kotel ŠJ 69500.- Kč odvod z odpisů 1207000.- Kč | C.II.5. | 99476.63 |
Přijatá záloha na investiční akci "Zateplení objektu J.Masaryka poskytnutá zřizovatelem. | D.II.8. | 1908133.22 |
Všechny fakrury jsou placeny ve splatnosti. | D.III.5. | 504338.40 |
Přijaté krátkodobé zálohy : ubytování a stravování žáků 1488659.07 Kč, stravování zaměstnanců 17648.35 Kč, stravování cizích 5494.21 Kč, čipy cizích 4454.40 Kč, škody a pokuty žáků 108209.00 Kč. | D.III.7. | 1624465.03 |
Výnosy příštích období : nedočerpané granty z rozpočtu zřizovatele 28600,-Kč, nedočerpané poplatky za použití elektrospotřebičů 104929.- Kč. | D.III.35. | 133529.00 |
Nevyúčtované dodávky energie : elektrická energie 292203.- Kč, teplo 976674.- Kč, TUV 751040.- Kč, vodné, stočné 160553.80 Kč. | D.III.36. | 2180470.80 |
Ostatní krátkodobé závazky : poplatky z ubytovací kapacity 4206,-Kč, exekuce 2660,-Kč, odborový svaz 825.- Kč. | D.III.37. | 7691.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Výnosy z prodeje služeb zahrnují : Hlavní činnost: 8443389.64Kč z toho : tržby za ubytování žáků 6936963.- Kč, tržby za stravování žáků 1219101.- Kč, tržby za služby ubytovaným žákům - elektro 174507.43 Kč, tržby za stravování zaměstnanců 104418.21 Kč, tržby za pronájem klubovny 8400.01 Kč. Hospodářská činnost: 945226.25- Kč z toho tržby za ubytování 730865.92 Kč a stravování 214360.33 Kč | B. I. 2. | 9388615.90 |
Výnosy z pronájmu: jedná se o dlouhodobý pronájem garáží, ordinací lékařů a dvou bytu | B. I. 3. | 326951.44 |
Čerpání fondů: zúčtování fondu odměn 141601.- Kč, zúčtování čerpání darů od zákoných zástupců na mimoškolní aktivity žáků 45379.- Kč. | B.I.16. | 186980.00 |
Ostatní výnosy z činností : Hlavní činnost: 52263.67 Kč, výnosy z kopírování 7586.56 Kč, náhrady škod od žáků 18315.- Kč, náhrady škod od zaměstnanců 9451.34, náhrady od pojišťovny 13055.- Kč, výnosy z nápojového automatu 1934.61 Kč. Hospodářská činnost : náhrady škod 462.66 Kč. | B.I.17. | 52725.11 |
Výnosy z vybraných místních vládních institucí a transferů: Příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele 4148000.- Kč, granty z ostatních odvětví- kapitola 48 21265.- Kč, neinvestiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 98365.89 Kč, transférový podíl na odpisy 21064.- Kč, přímé výdaje na vzdělávání ÚZ 33353 18258700.- Kč, další účelové prostředky - zvýšení platů pracovníků regionálního školství ÚZ 33052 390621.- Kč ÚZ 33061 92478.- Kč | B.IV.2. | 23030493.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 22479.80 |
A.II. Tvorba fondu | 138904.65 |
1. Základní příděl | 138904.65 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 117876.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 3500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 28470.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 22500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 46100.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 2400.00 |
9. Ostatní užití fondu | 14906.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 43508.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 671237.03 |
D.II. Tvorba fondu | 548703.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 499497.11 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 49206.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1064879.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 1019500.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 45379.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 155061.14 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 409494.81 |
F.II. Tvorba fondu | 15575042.26 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 1383090.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 2439040.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 10733412.26 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 1019500.00 |
F.III. Čerpání fondu | 15885060.44 |
1. Financování investičních výdajů | 14678060.44 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1207000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 99476.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 139478968.82 | 24259099.16 | 115219869.66 | 100015296.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 139478968.82 | 24259099.16 | 115219869.66 | 100015296.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2748086.50 | 0.00 | 2748086.50 | 2748086.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |