A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka neočekává omezení či ukončení své činnosti. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Oproti roku 2014 došlo od 1.1.2015 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. Došlo ke změnám v oblasti účtování věcných břemen u osoby oprávněné. Věcná břemena oceněna hodnotou nad 40 tis. se účtují na účet 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek a odepisuje se, dále pokud je věcné břemeno oceněno hodnotou nižší než 40 tis. účtuje se na 028- DDHM, s tím, že spodní hradnice není stanovena a všechna věcná břemena o hodnotě nižší než 40. tis. se účtují na účet 028. - obec v roce 2015 neměla žáden případ účtování o věcných břemenech.* Změna obsahového vymezení účtu 342-ostatní daně a poplatky a jiná obdobná peněžní plnění. Původně se na tento účet účtovala daň ze mzdy. Od 1.1.2015 se zde účtuje kromě daně ze mzdy i ostatní daně a poplatky. Obec tento účet analyticky člení na 0100-Srážková daň, 0200-Zálohová daň a 0300 - Ostatní daně a poplatky.* Změna obsahového vymezení účtu 344 - Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce z pohledu obsahového vymezení se jedná o nové obsahové vymezení účtu. Původní obsah účtu se převedl na účet 342-Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují pohledávky krátkodobé i dlouhodobé* Od roku 2015 se pro zprostředkování průtokových transferů používají samostatné účty 375 - Zprostředkování krátkodobých transférů a účet 475 - Zprostředkování dlouhodobých transférů. Tyto účty nahrazují původní použití účtu 374. Krátkodobé přijaté zálohy na transfer se i nadále účtují na účet 374.* Změny od 1.1.2015 v podrozvahových účtech: účet 905 - vyřazené pohledávky - na tento účet se převedl účet 911, účet 906 - Vyřazené závazky - nový účet pro vyřazené závazky, dosud pro tento účel neexistoval podrozvahový účet - účet 909 - Ostatní majetek proúčtovaný z účtu 903 - Ostatní majetek. Účet 909 - Ostatní majetek je účet nový a účet 903 není ničím nahrazen. Účet 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transférů nahrazuje účet 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky. Účet 955 - Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transférů nahrazuje účet 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům.Účet 916 - Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transférů nahrazuje účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv. Účet 956 - Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů nahrazuje účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv. * Od 1.1.2015 byla změna rozpočtové skladby dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, tato byla změněna na základě vyhlášky č. 632/2014 Sb. V platnost vstupují také některá ustanovení předchozí novely vyhlášky č. 464/2013 Sb. Obec nově účtuje na Paragraf 6330 převody z rozpočtových účtů.* Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2015 na účtech 035 a 036 ( počáteční stavy roku 2015 těchto účtů byly vyčleněny z konečných stavů příslušných stavů příslušných majetkových účtech). |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Oceňování majetku 1. Majetek, který je vytvořen vlastní činnosti je veden v pořizovacích cenách. Majetek určený k prodeji se oceňuje realnou hodnotou - v roce 2015 nebyl žáden majetek určeny k prodeji. *Účetní jednotka vede na majetkových účtech 028 majetek v pořizovací ceně od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč, na podrozvahových účetech 902 je veden DDHM pod limit 1.500,-Kč, na účtě 909 je majetek předaný ZŠ Košařiska. Účetní jednotka odepisuje DDHM a DDNM v plné výši 100 %, dále odepisuje rovnoměrným způsobem DHM a DNM dle kategorizace majetku, kdy je stanovena zůstatková cena 1% až 5%. Účetní jednotka rezervy v roce 2015 netvořila. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. V roce 2015 se účtovalo o opravných položkách za každách 90 dní po splatnosti 10% z dlužné částky 2.242,-Kč ve výši: 471,20 Kč. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B ( v roce 2015 je na účtu 132 zachyceno zboží k prodeji v podobě popelnicových nádob, kompostérů a knih, dále je na účtě 112 zachycen materiál na skladě- struska dar TŽ Třinec, tento materiál nebyl vyčerpán). Účetní jednotka použila účet 389 - Dohadné účty pasivní pro dohad platby za elektrickou energii a plyn - tento odhad je proveden z předpisu záloha na další období nového roku. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 13880146.74 | 13127526.94 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 69963.45 | 68294.45 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 13810183.29 | 13059232.49 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 13880146.74 | 13127526.94 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Část I - Na řádku 5 je veden DDNM v pořizovacích cenách od 500,-Kč do 60.000,-Kč . * Na řádku 6 je veden DNM Územní plán obce Košařiska v hodnotě 539.320,-Kč.* Část II - Na řádku 1 jsou vedeny pozemky v celkové hodnotě 2.000.445,80 Kč.* Na řádku 3 jsou vedeny stavby v obci, komunikace, mosty, VO a jiné nemovitosti v celkové hodnotě 6.943.076,52 Kč - v roce 2015 bylo předáno ZŠ technické zhodnocení na budově ZŠ ve výši 2.056.095,50 Kč. Dále v tomto roce byl zařazena na účet 021 Chodník na hřbitově ve výši: 397.055,-Kč.* Na řádku 6 je veden DDHM v pořizovacích cenách od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč- v roce 2015 byl zaznamenám pohyb (nákup křovinořezu v hodnotě : 18.390,-Kč a přešly bezplatně do majetku obce 3 kusy laviček ze SOJ ve výši 10.248,-Kč. Celková hodnota účtu 028 je 1.063.814,86 Kč.* Na řádku 8 je veden nedokončený dlouhodobý majetek - jedná se o akce stavba víceúčelového hřiště projekt-302.535,-Kč tato akce je již z minulých let, Chodník v centru obce: 46.959,-Kč a stavba vrtané studny v Sobulokách : 10.285,-Kč. * Oddíl B I. na řádku č. 2 je veden materiál na skladě v podobě nevyčerpané strusky z TŹ Třinec v celkové částce 2.044,39 Kč na řádku č. 8 je vedeno zboží na skladě, jedná se o popelnicové nádoby a kompostéry a knihy v celkové hodnotě 30.200,54 Kč. Oddíl B II na řádku 1 jsou vedeny pohledávky v celkové hodnotě 21.583,-Kč. * Na řádku 4 jsou vedeny poskytnuté zálohy Amper Market a RWE na elektrickou energii a plyn v celkové hodnotě 64.536,37 Kč.* Na řádku 5 jsou pohledávky za místní poplatky v celkové hodnotě 29.394,-Kč. / korekce/ opravná položka k pohledávkám více než 90 dní po splatnosti ve výši : 471,20Kč* Na řádku 16 jsou pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi Úřad práce příspěvek na VPP pracovníky ve výši 77.940,-Kč (což je za měsíc listopad a leden). Na řádku 32 jsou Ostatní krátkodobé pohledávky - zůstatek strusky darovací smlouva s TŽ Třinec ve výši 2.044,39 Kč."* Oddíl III. na řádku č. 5 je veden zůstatek účtu opatrovníka 130.506,35 Kč a na řád ku 11 je veden zůstatek z běžných účtů u Komerční banky, České spořitelny a ČNB ve výši: 963.940,38 Kč. * Oddíl C na řádku 1 je jmění účetní jednotky ve výši 383.115,04. * na řádku 3 jsou transféry na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 942.083,26. * na řádku 5 jsou oceňovací rozdíly při použití prvotní metody - první odpisy a jíné změny, které v průběhu nastaly. Celková výše je -2.946.393,62 Kč * Na řádku 7 je oprava z minulého účetního období- jedná se o chybné zaúčtování dlouhodobého bankovní úvěru ve výši tří měsíčních splátek jistiny : 26.950,-Kč z roku 2011. * Oddíl III - na řádku 1 je veden výsledek hospodaření běžného účetního období v celkové výši 2.391.697,46,-Kč. * Na řádku 3 je veden nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ve výši 6.091.599,11 Kč. * Oddíl D II - * Oddíl III - Na řádku 1 je veden krátkodobý úvěr ve výši 800.000,-Kč, který obec přijala na na akci "Stavební úpravy ZŠ a MŠ Košařiska 5. etapa". Na řádku 4 jsou vedeni dodavatelé - tedy neuhrazené faktury, kter é se týkají totoho účetního obdobi, i když došly v roce 2016 ve výši 46.164,30Kč. * Na řádku 10 jsou závazky vůči zaměstnancům v celkové výši 78.902,-Kč * Na řádku 12 je vedeno soc. zabezpečení ve výši: 15.568,-Kč* Na řádku 13 je zůčtování zdr. pojištění v celkové hodnotě 12.961,-Kč. * Na řádku 16 zálohová a srážková daň v celkové hodnotě 4.969,-Kč. * Na řádku 34 výdaje příštích období je částka 600,-Kč, což je platba Městu Třinec za přestupkovou agendu (faktura došla v roce 2016, ale je za období 2015). * Na řádku 35 jsou vedeny výnosy příštích období účet 384 - kde je veden dar v podobě strusky z TŽ Třinec (nevyčerpaný zůstatek)*. Na řádku č. 36 - Dohadné účty pasivní je 64.520,-Kč-což je záloha na elektrickou energii a plyn. * Na řádku 37 Ostatní krátkodobé závazky je vedena čtvrtletní splátka České pojišťovně - povinné pojistné ve výši 639,-Kč, pohyb na účtu opatrovníka-zůstatek ve výši 130.506,35, Vrátka příspěvku EKO-KOM a.s. ve výši: 16.936,-Kč a přeplatek chataře chaty čp. 40 ve výši 5,-Kč, Kantor čp. 86 - 210,-Kč, Pietrová čp. 91 - 260,-Kč a Kuchejdová čp. 95, 2,-Kč. (celkem přeplatky za TKO - 477,-Kč. | | 0.00 |