Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2015 prováděny.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1.Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny vevnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů avedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému ak vymáhání pohledávek.2.Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS -programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o., Jihlava s dodržením stanovenémetodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivýchvýkazů. 3.Moravskoslezský kraj i v roce 2015 účtuje pouze o hlavní činnosti,hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena.4.Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01.2010 je měsíčním plátcem DPH.5.Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění uvedeno vmajetkové směrnici.6.Používání cizí měny je v účetnictví stanoveno ve Směrnici k oběhuúčetních dokladů a vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňujístanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášenýchČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán).7.Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve Směrnici proevidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, dlouhodobý majetek seúčtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného dlouhodobého majetku),dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce 2012 čtvrtletně)odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku, a torovnoměrným způsobem, pořizování zásob materiálu v průběhu účetního obdobíje účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů.Tvorba a čerpánífondů se účtuje i v roce 2015 stejně jako v létech 2010 až 2014, tzn.prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů.8.Dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně názvů, číslování i obsahu některýchrozvahových i podrozvahových účtů na základě změny zákonných předpisů, např.změna obsahového vymezení účtu 342, nově s názvem Ostatní daně, poplatky ajiná peněžitá plnění, a účtu 344, nově s názvem Pohledávky za osobami mimovybrané vládní instituce, ze SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transferyvyčleněn samostatný SÚ 375 Zprostředkování krátkodobých transferů (kúčtování tzv. průtokových transferů – v r. 2015 zde účtovány zejménatransfery podle školského zákona a transfery na sociální služby), taktéž zeSÚ 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery se vyčlenil samostatný SÚ 475Zprostředkování dlouhodobých transferů.9.Časové rozlišení nákladů a výnosů bylo provedeno až ke dni 31. 12. 2015(v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují).10.Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4;dnem 01. 01. 2015 došlo ke změně jejich názvů, číslování i obsahu, zejména voblasti podmíněných transferů.11.Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 47559814430.0843797633409.04
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901920801.26919416.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9027448488.427525676.84
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 90947551445140.4043789188315.90
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů989044869.840.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915977646526.410.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů91611398343.430.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 719892.112395760118.52
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.00175318112.39
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.002219548066.16
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.00893939.97
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948719892.110.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 5522425761.477731342.76
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.007731342.76
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9551260479769.190.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9564261945992.280.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 358537645.334606062561.41
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9734421761.9413947784.93
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974100261500.004382129896.01
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98143700000.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 98282765203.5285753712.63
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98551776621.0848618609.05
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 98675612558.7975612558.79
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 3247696939.783606770672.54
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9922381476395.302527884552.82
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994866220544.481078886119.72
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99946682034487.5743044060742.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.006826618.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.003115190.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Skutečnost, která je předmětem komentáře, nenastala.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích, nezobrazených v účetní závěrce, s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
K 31.12.2015 podal kraj návrhy na vklad u následujících 8 smluv, kterénebyly k datu 31.12.2015 zapsány do katastru nemovitostí:1)sml.č. 02587/2015/IM-Smlouva o provedení dobrovolné dražby-předmětemsmlouvy jsou nemovité a movité věci (vklad dne 12.1.2016), 2)sml.č. 02678/2015/IM-Kupní smlouva-prodej pozemku (vklad dne 25.1.2016),3)sml.č. 02758/2015/IM-Kupní smlouva-prodej pozemku (vklad dne 22.1.2016),4)sml.č. 03042/2015/IM-Kupní smlouva-prodej pozemku (vklad dne 4.1.2016),5)sml.č. 03496/2015/IM-Kupní smlouva-nákup pozemku (vklad dne 19.1.2016),6)sml.č. 03500/2015/IM-Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva knemovité věci –nabytí pozemku (vklad dne 14.1.2016),7)sml.č. 03550/2015/IM-Kupní smlouva-nákup pozemku (vklad dne 26.1.2016),8)sml.č. 03551/2015/IM-Kupní smlouva-nákup pozemku (vklad dne 26.1.2016).
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Moravskoslezského kraje jakožto účetní jednotky se údaj netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2962748874.402117465848.84
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti75003986.6161678179.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.000
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Aktiva (stálá a oběžná) netto se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 (11.042 mil. Kč) snížila o 46 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2015 představuje částku ve výši 10.996 mil. Kč; na snížení aktiv měl vliv pokles stálých aktiv o 375 mil. Kč a zvýšení oběžných aktiv o 329 mil. Kč. AKTIVA CELKEM10995798119.95
Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2014 (6.494 mil. Kč) došlo v r. 2015 k poklesu stálých aktiv celkem o 375 mil. Kč, a jejich stav k 31.12.2015 je ve výš i 6.119 mil. Kč; na změně stavu stálých aktiv se podílel zejména nárůst dlouhodobého hmotného majetku (zvýšení o 255 mil. Kč) a dále pokles dlouhodobých pohledávek (snížení o 635 mil. Kč). A. Stálá aktiva6118807907.57
DHM netto se oproti stavu k 31.12.2014 (3.962 mil. Kč) v r. 2015 zvýšil o 255 mil. Kč – stav DHM netto k 31.12.2015 je 4.217 mil. Kč. Zvýšení DHM bylo zejména u staveb (účet 021 – nárůst o 225 mil. Kč) a u samostatných movitých věcí (účet 022 – nárůst o 590 mil. Kč), naopak u nedokončeného majetku (účet 042) došlo k poklesu o 580 mil. Kč, a to vlivem zařazení majetku do používání v r. 2015. A. II. Dlouhodobý hmotný majetek4217027981.81
Na zvýšení SÚ- 021-Stavby (nárůst o 225 mil. Kč netto) se podílelo zejména zavedení do používání Integrovaného výjezdového centra na Letišti Ostrava (176 mil. Kč) a Integrovaného výjezdového centra ve Městě Albrechtice (26 mil. Kč) – obě akce byly spolufinancovány EU. A.II.3. Stavby1658548093.77
Na zvýšení SÚ-022-Samostatné hmotné movité věci a soubory (nárůst o 590 mil. Kč netto) se podílel zejména nákup hasičských vozidel a hasičské techniky ve výši 523 mil. Kč (netto) – akce byly spolufinancovány EU. A.II.4 Samostatné hmotné movité věci a soubory1059389461.64
Na SÚ 061-Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ve výši 829 mil. Kč (netto) eviduje kraj akcie společností, které jsou vlastněny krajem za účelem výkonu majetkových práv: akcie společností ARR, a.s. ve výši 8 mil. Kč (brutto), Letiště Ostrava, a.s. ve výši 572 mil. Kč (brutto), Bílovecká nemocnice, a.s. ve výši 185 mil. Kč (brutto), Sanatorium Jablunkov, a.s. ve výši 176 mil. Kč (brutto) a Moravian-Silesian Tourism, s.r.o. ve výši 6 mil. Kč (brutto) - kraj vlastní 100 % akcií těchto společností v celkové hodnotě 947 mil. Kč (brutto). K účtu 061 byla vytvořena v roce 2013 opravná položka ve výši 118 mil. Kč, a to k majetkové účasti v Bílovecké nemocnici, a.s., Bílovec z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti, v r. 2015 byla vytvořena opravná položka ve výši 0,3 mil. Kč k majetkové účasti ve společnosti Moravian-Silesian Tourism, s.r.o. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 v netto hodnotě ve výši 790 mil. Kč došlo k navýšení SÚ 061 celkem o 39 mil. Kč (netto). A. III.1. Majet.účasti v osobách s rozhod.vlivem828818371.85
Na SÚ 062-Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ve výši 13,5 mil. Kč (netto) eviduje kraj akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv. Jedná se o 50% majetkovou účast ve společnosti Koordinátor ODIS, s.r.o., Ostrava ve výši 0,5 mil. Kč (brutto) a 34% účast v akciové společnosti KIC Odpady, Ostrava ve výši 17 mil. Kč (brutto). K majetkové účasti ve společnosti KIC Odpady, a.s., Ostrava byla v roce 2013 vytvořena opravná položka ve výši 4 mil. Kč z důvodu poklesu vlastního kapitálu u této společnosti. A.III. 2. Majet.účasti v osobách s podst.vlivem13413136.25
Dlouhodobé pohledávky se v r. 2015 oproti r. 2014 snížily o 635 mil. Kč (stav k 31.12.2015 je ve výši 964 mil. Kč); k poklesu došlo zejména snížením SÚ 471-Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery, kde kraj eviduje ke dni 31. 12. 2015 zálohy na transfery ve výši 172 mil. Kč (v r. 2014 to bylo 845 mil. Kč). Ke snížení dlouhodobých záloh (pokles o 673 mil. Kč) došlo po finančním vypořádání záloh u víceletých projektů - převážná část dlouhodobých záloh byla poskytnuta v rámci globálních grantů (snížení o 525 mil. Kč) a dalších projektů, spolufinancovaných EU. A. IV. Dlouhodobé pohledávky963869948.27
Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2014 (4.548 mil. Kč) došlo v r. 2015 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 329 mil. Kč, a jejich stav je k 31.12.2015 ve výši 4.877 mil. Kč; na změně stavu oběžných aktiv se podílel zejména nárůst krátkodobých pohledávek (zvýšení o 793 mil. Kč) a dále pokles krátkodobého finančního majetku (snížení o 466 mil. Kč). B. Oběžná aktiva4876990212.38
Krátkodobé pohledávky se v r. 2015 oproti r. 2014 zvýšily o 793 mil. Kč (stav k 31.12.2015 je ve výši 3.079 mil. Kč); k nárůstu pohledávek došlo zejména zvýšením SÚ 388-Dohadné účty aktivní - zde kraj eviduje ke dni 31. 12. 2015 celkové dohady ve výši 2.884 mil. Kč (v r. 2014 byly dohady ve výši 2.132 mil. Kč – nárůst o 752 mil. Kč). Na celkovém objemu dohadných účtů se nejvyšší mírou podílí investiční transfery (stav 1.690 mil. Kč – oproti r. 2014 nárůst o 916 mil. Kč, a to zejména v oblasti dohadů transferů od Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko), neinvestiční transfery ve výši 1.173 mil. Kč (pokles o 158 mil. Kč), a daň z příjmů (kraje) ve výši 21 mil. Kč (pokles o 6 mil. Kč). B. II. Krátkodobé pohledávky3078760224.58
Krátkodobé finanční majetek se v r. 2015 oproti r. 2014 snížil o 466 mil. Kč (stav k 31.12.2015 je ve výši 1.794 mil. Kč); ke snížení finančního majetku došlo zejména snížením peněžních prostředků na SÚ 231-Základní běžné účty ÚSC, kde kraj eviduje ke dni 31. 12. 2015 peněžní prostředky ve výši 1.039 mil. Kč (v r. 2014 stav 1.549 mil. Kč, tj. pokles o 510 mil. Kč). B. III. Krátkodobý finanční majetek1794545954.89
Pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 (11.042 mil. Kč) snížila o 46 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2015 představuje částku ve výši 10.996 mil. Kč; na snížení pasiv měl vliv nárůst vlastního kapitálu o 329 mil. Kč a snížení cizích zdrojů o 375 mil. Kč. PASIVA CELKEM10995798119.95
Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2014 (4.942 mil. Kč) došlo v r. 2015 k nárůstu vlastního kapitálu celkem o 329 mil. Kč, a jeho stav k 31.12.2015 je ve výš i 5.271 mil. Kč; na změně stavu vlastního kapitálu se podílelo zejména snížení jmění a upravujících položek (pokles o 383 mil. Kč) a dále zvýšení výsledku hospodaření (zvýšení o 755 mil. Kč). C. Vlastní kapitál5271547452.89
Jmění účetní jednotky a upravujících položek se v r. 2015 oproti r. 2014 snížilo o 383 mil. Kč a k 31.12.2015 vykazuje stav 2.187 mil. Kč; na tomto snížení se podílel SÚ 401-Jmění účetní jednotky (pokles o 823 mil. Kč) a SÚ 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (nárůst o 440 mil. Kč). C. I. Jmění účetní jednotky a upravující položky2187186805.11
Na poklesu SÚ 401-Jmění účetní jednotky (pokles o 823 mil. Kč – stav k 31.12.2015 je ve výši 640 mil. Kč) mělo v r. 2015 vliv zejména předání majetku k hospodářskému využití PO (pokles SÚ o 641 mil. Kč); z toho největší položku představuje předání staveb v rámci modernizace a rekonstrukce silnic II. a III. tříd v MSK – předáno SS MSK ve výši 278 mil. Kč, dále předání Pavilonu interních oborů Slezské nemocnici v Opavě ve výši 54 mil. Kč a předání Pavilonu chirurgických oborů Nemocnici ve Frýdku-Místku ve výši 72 mil. Kč. Na poklesu jmění se podílely také poskytnuté investičních dotace vlastním PO (snížení SÚ 401 o 115 mil. Kč). C. I. 1. Jmění účetní jednotky640249715.38
Na zvýšení stavu SÚ 403-Transfery na pořízení dl.majetku (nárůst o 440 mil. Kč – stav k 31.12.2015 ve výši 2.754 mil. Kč) mělo v r. 2015 vliv zejména přijetí a dohady investičních transferů ve výši 2.963 mil. Kč, a to zejména od Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko (2.495 mil. Kč), transfery byly většinou následně spolu s majetkem předány k hospodářskému využití PO (celkem ve výši 2.447 mil. Kč – jedná se zejména o předání transferů určených na rekonstrukce a modernizace silnic II. a III. tříd v Moravskoslezském kraji ve výši 1.225 mil. Kč, vybudování Pavilonu interních oboru ve Slezské nemocnici v Opavě ve výši 206 mil. Kč a vybudování Pavilonu chirurgických oborů v Nemocnici ve Frýdku-Místku ve výši 370 mil. Kč); část transferů byla také rozpuštěna do výnosů při časovém rozlišení transferů (75 mil. Kč). C. I. 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku2754496747.64
Kraj zřídil v minulých letech 4 účelové fondy, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociální fond ve výši 1 mil. Kč, Zajišťovací fond ve výši 102 mil. Kč, Regionální rozvojový fond ve výši 4 mil. Kč a Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje ve výši 30 mil. Kč. Stav fondů se oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 179 mil. Kč snížil o 42 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 12. 2015 představuje hodnotu ve výši 137 mil. Kč. C. II. Fondy účetní jednotky136690635.95
Výsledek hospodaření se skládá z výsledku hospodaření běžného účetního období (zisk ve výši 755 mil. Kč) a z výsledku hospodaření předcházejících účetních období (zisk ve výši 2.192 mil. Kč), z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky (zisky) následující: rok 2010 – zisk 492 mil. Kč, rok 2011 – zisk 442 mil. Kč, rok 2012 – zisk 189 mil. Kč, rok 2013 – zisk 401 mil. Kč, rok 2014 – zisk 668 mil. Kč. Celkem za období 2010 až 2015 bylo dosaženo hospodářského výsledku (zisku) ve výši 2.947 mil. Kč. C. III. Výsledek hospodaření2947670011.83
Cizí zdroje jsou ke dni 31.12.2015 ve výši 5.724 mil. Kč; obsahují dlouhodobé závazky se splatností delší než 1 rok (ve výši 5.308 mil. Kč) a krátkodobé závazky se splatností do 1 roku (ve výši Kč 416 mil. Kč); ve srovnání se stavem ke dni 31. 12. 2014 (6.099 mil. Kč) se snížily o 375 mil. Kč (nárůst u dlouhodobých závazků o 754 mil. Kč a pokles u krátkodobých závazků o 1.129 mil. Kč). D. Cizí zdroje5724250667.06
Dlouhodobé závazky jsou ke dni 31.12.2015 ve výši 5.308 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 4.554 mil. Kč došlo k nárůstu dl. závazků o 754 mil. Kč); obsahují přijaté dl. úvěry ve výši 3.864 mil. Kč (nárůst o 1.208 mil. Kč), ostatní dl. závazky ve výši 362 mil. Kč (pokles o 60 mil. Kč) a přijaté dl. zálohy na transfery ve výši 1.082 mil. Kč (pokles o 394 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. D. II. Dlouhodobé závazky5308207424.62
Na SÚ 451-Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry (I. a II.) od EIB v celkové výši 2.330 mil. Kč, dále úvěr II. od ČSOB, a.s. ve výši 726 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 808 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení je ke dni 31.12.2015 ve výši 3.864 mil. Kč (oproti r. 2014 nárůst o 1.208 mil. Kč). Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 330 mil. Kč je do roku 2018, úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr II. od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru II. od ČSOB, a.s. je v roce 2020, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018. D. II. 1. Dlouhodobé úvěry3863779455.52
Na SÚ 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery eviduje kraj ke dni 31.12.2015 přijaté zálohy ve výši 1.082 mil. Kč, jedná se zejména o dl. zálohy v oblasti globálních grantů, jejichž poskytovatelem je Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy (1.009 mil. Kč) a další zálohy na projekty spolufinancované EU. Oproti stavu ke dni 31. 12. 2014 ve výši 1.476 mil. Kč došlo k poklesu o 394 mil. Kč, zejména zúčtováním dl. záloh po finančním vypořádání projektů, zejména u projektů z MPSV (pokles o 213 mil. Kč) a z MŠMT (pokles o 202 mil. Kč). D. II. 8. Dl. přijaté zálohy na transfery1082478894.70
Krátkodobé závazky jsou ke dni 31.12.2015 ve výši 416 mil. Kč - oproti r. 2014 došlo k jejich poklesu o 1.129 mil. Kč; největší pokles byl zejména u SÚ 321-Dodavatelé (pokles o 382 mil. Kč), u SÚ 349-Závazky k vybraným místním vládním institucím (pokles o 122 mil. Kč) a u SÚ 389-Dohadné účty aktivní (pokles o 597 mil. Kč). D. III. Krátkodobé závazky416043242.44
Na SÚ 321-Dodavatelé eviduje kraj závazky v celkové výši 15 mil. Kč (oproti r. 2014 pokles o 382 mil. Kč). Pokles byl zejména u investičních faktur na pořízení dl. majetku (pokles o 346 mil. Kč) – zejména z důvodu ukončení programovacího období u akcí spolufinancovaných EU a nutnosti proplácení těchto faktur do konce r. 2015. D.III.5. Dodavatelé15202132.87
Na SÚ 349- Závazky k vybraným místním vládním institucím eviduje kraj závazky v celkové výši 13 mil. Kč (oproti r. 2014 pokles o 122 mil. Kč). Pokles byl zejména z důvodu úhrady vratek proplacených výdajů (finančních korekcí) Regionální radě regionu soudržnosti Moravskoslezsko ve výši 103 mil. Kč. D.III.20. Závazky k vybraným místním vládním institucím12887570.75
Na SÚ 389-Dohadné účty pasivní eviduje kraj dohadné položky v celkové výši 301 mil. Kč (oproti r. 2014 pokles o 597 mil. Kč). Pokles byl zejména u dohadů nákladů k poskytnutým neinvestičním dotacím (pokles o 594 mil. Kč) z důvodu finančního vypořádání dotací, zejména dotací poskytnutých v rámci globálních grantů různým subjektům (pokles o 525 mil. Kč). D.III.36. Dohadné účty pasivní301382064.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Náklady celkem se oproti r. 2014 se snížily o 279 mil. Kč a jejich stav k 31.12.2015 je ve výši 5.013 mil. Kč. Na snížení nákladů mělo největší vliv snížení nákladů na transfery – celkem pokles o 263 mil. Kč. Nižší náklady na poskytnuté transfery byly jak u projektů v oblasti globálních grantů, sociálních služeb a dalších projektů, spolufinancovaných EU (celkem v oblasti projektů pokles o 172 mil. Kč), tak také byly nižší poskytnuté příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím (pokles o 74 mil. Kč) a poskytnuté dotace z rozpočtu kraje (pokles o 17 mil. Kč). V oblasti nákladů z činnosti došlo k nejvyššímu nárůstu nákladů v oblasti pořízení drobného dlouhodobého majetku – jednalo se zejména o majetek pořízený v rámci projektů, spolufinancovaných EU (oproti r. 2014 nárůst celkem o 105 mil. Kč). A. Náklady celkem5013264435.21
Výnosy celkem se oproti r. 2014 se snížily o 192 mil. Kč a jejich stav k 31.12.2015 je ve výši 5.768 mil. Kč. Na snížení výnosů mělo největší vliv snížení výnosů z transferů – pokles o 254 mil. Kč, naopak u výnosů ze sdílených daní a poplatků byly výnosy vyšší o 134 mil. Kč. Na poklesu výnosů z transferů se podílely zejména nižší výnosy z transferů poskytnutých MŠMT (pokles o 252 mil. Kč, zejména u transferů v oblasti globálních grantů a dalších projektů, spolufinancovaných EU) a transferů poskytnutých MPSV (pokles o 84 mil. Kč – jedná se o transfery na projekty v oblasti sociálních služeb, spolufinancových EU). Vyšší výnosy z transferů byly oproti r. 2014 u transferů poskytnutých Regionální radou regionu soudržnosti Moravskoslezsko – zde byl nárůst výnosů o 81 mil. Kč. Výnosy ze sdílených daní byly ve srovnání s r. 2014 vyšší o 134 mil. Kč, k navýšení výnosů došlo zejména u výnosů ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (nárůst o 66 mil. Kč) a u daně z přidané hodnoty (nárůst o 44 mil. Kč). B. Výnosy celkem5768592896.01
Výsledkem hospodaření za rok 2015 je zisk (po zdanění) ve výši 755 mil. Kč – jedná se o rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 5.768 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 5.013 mil. Kč; oproti výsledku hospodaření (po zdanění) za rok 2014 - tj. zisku ve výši 668 mil. Kč - došlo ke zlepšení výsledku hospodaření o 87 mil. Kč. Na výsledku hospodaření se ve srovnání s r. 2014 pozitivně podílí nižší náklady (pokles o 279 mil. Kč) a negativně podílí nižší výnosy (pokles o 192 mil. mil. Kč). C.2. Výsledek hospodaření běžného účet.období755328460.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Výkaz "Přehled o peněžních tocích" je sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M. 00.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Přehled o změnách vlastního kapitálu je komentován v části E.1. - v doplňujících informacích k položkám rozvahy. Na SÚ 408- Opravy předcházejících účetních období ve výši -6 mil. Kč eviduje kraj opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260 tis. Kč a vyšší. Opravy ke dni 31. 12. 2014 byly provedeny v celkové výši -6 mil. Kč; jedná se zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let, promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 a vypořádání inv.dotace z minulého období v r. 2014; v r. 2015 kraj na tomto účtu neměl žádné pohyby. A.VII. Opravy předcházející účetních období-6285425.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.179351217.34
G.II. Tvorba fondu11666243.21
1. Přebytky hospodaření z minulých let450820.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů9005180.00
4. Ostatní tvorba fondu2210243.21
G.III. Čerpání fondu54326824.60
G.IV. Konečný stav fondu136690635.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2175247424.32516699330.551658548093.771433649939.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.003033235.003899102.003968750.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1902054580.17472885180.001429169400.171265452068.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky18411727.978760742.009650985.979398364.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení93968998.499218859.5584750138.9450401461.41
G.5.Jiné inženýrské sítě126322342.6920859858.00105462484.6993100478.71
G.6.Ostatní stavby27557438.001941456.0025615982.0011328817.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky129839285.730.00129839285.73122434887.97
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky73519814.170.0073519814.1768197857.53
H.4.Zastavěná plocha37734462.050.0037734462.0537715915.05
H.5.Ostatní pozemky17429114.510.0017429114.5115365220.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou10388903.471303814.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6410388903.471303814.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou7777350.8742898390.44
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 647777350.8742898390.44
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
70890692Moravskoslezský kraj47675861VaK Bruntál, a.s., Bruntál2.7.200974650965.87NaN.NaN.0.000.004
70890692Moravskoslezský kraj26865858Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec11.10.20138114237.65NaN.NaN.0.000.004
70890692Moravskoslezský kraj00095711Správa silnic Moravskoslezského kraje, p.o.7.5.201543700000.00NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním