A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.1. Inf. podle §7 odst.3 -Vyjímky z účetních metod - bez komentáře - nejsou vyjímky.ÚJ - IČO 69977836 - SVČ RADOVÁNEK, Pallova 19, Plzeň-je příspěvkovou organizazací Plzeňského kraje, -S účinností od 1.1.2015 došlo na základě usnesení Zastupitelstva PK č. 684/14 ke sloučení organizací SVČ Plzeň,IČO 66362300 s naší organizací DDM RADOVÁNEK,Kaznějov, s novým názvem organizace SVĆ RADOVÁNEK Plzeň, IČO 69977836.- Od 01.01.2015 došlo k odloučení pracoviště DDM Žihle 65, které svoji činnost vykonává pod organizací MŠ a ZŠ Žihle .-zřizovací listina č.j. 505/01 ze dne 31.08.2001, dodatek č. 6 s účinností od 1.1.2015-hl. předmět činnosti- zájmové vzdělávání, dle § 111 zák.561/2004 Sb.-školský zákon-zapsána v rejstříku škol a šk. zařízení od 1.9.2001-vznik organizace - PO: 01.01.2000 - změna formy hospodaření delimitací od Školského úřadu Plzeň-sever; PO - přidělením IČO a zápisem do Registru ekonomických subjetů ČSÚ v ARES- organizace nemá povinnost vést Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu.- nemá povinnost předkládat výkaz PAP |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
A.2.-Inf. podle §7 odst.4 zák.-Změny obsahového vymezení Rozvahy, výk. zisku a ztrát, ocenění majetku:-obsahové vymezení položek účetních výkazů a oceňování majetku odpovídá znění zákona O účetnictví 563/91 a vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.Organizace k zúčtování na PC užívá účetního programu Fenix, u užíváním čtyřmístného členění analytických účtů, dle vzorového rozvrhu zřizovatele KÚ PK.- ÚJ má doplňkovou činnost. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A.3. Inf. podle §7 odst.5-zák. -Odchylka od účetních metod a vliv na majetek a závazky, fin. situaci a HV:Organizace SVČ RADOVÁNEK ve svém účetnictví nemá odchylky od účetních metod s vlivem na majetek, závazky, fin. situaci a výsl. hospodaření.Použité účetní metody a obecné zásady:- má doplňkovou činnost- organizace nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem, má majetek zapsaný v katastru nemovitostí, nemá majetek pořízený z investičního transferu, kromě dlouhodobého majetku svěřeného do užívání má io majetek vlastní - pořízený darem.- řádně odvádí za zaměstnance i z nákladů organizace odvody soc. a zdravotní pojištění, vč. zák. poj. prac. úrazů ve výši 0,42% dle vyhl. MFč 125/93 Sb.- z objemu vyplacených mezd zaměstnanců tvoří FKSP de vyhl. č. 114/2002 Sb.Daňové údaje:- Není plátcem DPH, nemá příjmy DPH podléhající.- Je plátcem silniční daně, za používaný osobní vůz a náhrady zaměstnancům za použití soukromého vozidla, a to za podmínky dosažení zisku v hlavní činnosti a používání v doplňkové činnosti.- Není plátcem daně z nemovitostí, majetek je organizaci svěřen zřizovatelem do užívání.- Za zaměstnance odvádí v určených termínech daň ze závislé činnostiÚčetní metody:-ÚJ účtuje v plném rozsahu dle Zák. O účetnictví 563/91 a platné vyhl. 410/2009 Sb, včetně platných ČÚS, k odchylkám nedochází. Organizace k zúčtování na PC užívá účetního programu Fenix, u užíváním čtyřmístného členění analytických účtů, dle vzorového rozvrhu zřizovatele KÚ PK.- Sestavuje (dle platné vyhl. k zákonu pro vybrané účetní jednotky ) účetní rozvrh v členění na analytické účty, odpovídající ČÚS pro VÚJ č. 701,702, včetně podrozvahových účtů. - Provádí odepisování majetku rovnoměrným způsobem, na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, ve smyslu ČÚS 708 - 5.1. a platného metodického pokynu KÚ PK. K účtu 406: V 12/2012 bylo u majetku svěřeného DDM Kaznějov ve výši 41674,58 Kč na účtu 406 3016 (MD)- Oceňovacé rozdíly - změna metody - provedeno dooprávkování u DM 143/1 Osobní automobil a 03/50 Myčka nádobí dle návrhu KÚ PK-OŠMS. K 1.1.2015 byl na účtu 406 3016 převzatý PS ve výši (DAL) -76.799.10 Kč za slučovanou organizaci SVČ DM Plzeň. D.č. 70536 bylo provedeno dooprávkování DM, na základě provedené kontroly evidence majetku a vykázaného rozdílu dle Protokolu o předání svěřeného majetku slučované organizace SVČ DM Plzeň ve výši 698 059,72 Kč, o proti vykazovanému stavu majetku v evidenci zřizovatele KEVIS,- Způsob vedení zásob - způsobem B - nemá skladové hospodářství, nenakupuje materiál do dlouhodobé zásoby.- Provádí časové rozlišování výnosů a nákladů podle časové příslušnosti k účetním obdobím.k účtu 018 a 013: v 01/2015 byl chybně proveden převod poč. stavu SW na účet 013. Provedenou kontrolou bylo zjištěno, že převod byl chybný, hodnoty SW nedosahují částky 60000,- Kč a byl proveden zpětný účetní převod na účet 018 ve výši 350909.91 Kč.- Transfery: - provozní neinvestiční příspěvek - zúčtován do výnosů v časové souvislosti , na základě oznámení zřizovatele o přiznání příspěvku s využitím účtu 388, - u účelových příspěvků s vyúčtováním - po jejich vyúčtování - dotace přímé s vyúčtováním - do výnosů s využitím účtu 388 k datu mezitimních uzávěrek ve výši uplatněných nákladů.- časové rozlišení u víceletých transferů : ano, s využitím účtu 388-K rozvahovému dni - 31.12. je prováděno časové rozlišení výnosů , dtto provádíme k datu mezitimních uzávěrek u významných položek, mající vliv na výsledek hospodaření.- Tvorba a použití opravných položek:- uplatněno dle ust. Vyhl. 410/2009 Sb., §§ 23 a 65- opravné položky k pohledávkám :opravné položky k datu: nejsou- Finanční krytí fondů:bylo zavedeno analytické členění ú. 241 - BÚ. Organizace provádí rozbor finančního krytí fondů, včetně rozboru - analýzy (testu) likvidity, včetně zahrnutí účtů pokladní hovosti, dobytných pohledávek a závazků, včetně raalizovaných, či ukončených projektů.- Zúčtování HV minulého období - na účtu 431 - do doby schválení úč. uzávěrky Radou PK.- Účtuje na podrozvahových účtech.- Od 04/2010 jsme byli zapojeni do projektu ESF- OPVK pro stř. školy - 2010-2011; Projekt ukončen k 30.11.2011, Od 1.12.2011 -DDM, nyní SVČ Radovánek - plní povinnosti vyplývající z udržitelnosti projektu (5 let).- Od 04/2013 do 01/2015 jsme byli zapojeni jako partneři s finančním příspěvkem do projektu OPVK pro ZŠ, ENVÝK. Příjemcem dotace je Úhlava o.p.s. Klatovy,výše rozpočtu projektu pro naši organizaci je 936.526 Kč . Projekt byl ukončen a v 06/2015 finančně vyrovnán. - Od r. 2015 jsme partnery v grantovém projektu Erasmus +, TALENT deucation. Příjemcem grantu je Stichting Samenwrkingsverband Passend Oderwis VO 2801, Leiden, Holandsko. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 2459951.68 | 137285.62 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 2457424.12 | 137285.62 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 2527.56 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 365399.40 | 365399.40 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 365399.40 | 365399.40 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 57917.00 | 13437.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 57917.00 | 13437.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2767434.08 | 489248.02 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
úč. 013 - Software - k účtu 018 a 013: v 01/2015 byl chybně proveden převod poč. stavu SW na účet 013. Provedenou kontrolou bylo zjištěno, že převod byl chybný, hodnoty SW nedosahují částky 60000,- Kč a byl proveden zpětný účetní převod na účet 018 ve výši 350909.91 Kč. | A.I.2. | 0.00 |
k účtu 018 a 013: v 01/2015 byl chybně proveden převod poč. stavu SW na účet 013. Provedenou kontrolou bylo zjištěno, že převod byl chybný, hodnoty SW nedohaují částky 60000,- Kč a byl proveden zpětný účetní převod na účet 018 ve výši 350909.91 Kč. | A.I.5. | 350909.91 |
úč. 388 - Dohadné účty aktivní - v tom:úč. 388 0089 - zúčtováno 936468,47 Kč - ve výši čerpaných nákladů projektu OPVK pro ZŠ - ENVÝK, k datu ukončení projektu 31.1.2015. Projekt ukončen a poskytovatelem finančně v 06/2015 vyrovnán. Zůstatek k datu je 0.úč. 388 0088 - tvorba ve výši nákladů roku 2015 v projektu Erasmus+, Talent ve výši 1251,11.úč. 388 0304 - je vedena doh. položka ve výši 10.000,- Kč k dotaci projektu "Eldorádo" podaného vyúčtování na Magistrát m.Plzně- odbor kultury. V 02/2016 bude Magistrátem provedena kontrola čerpání dotace projektu. | B.II.31. | 11251.11 |
úč. 406 - Oceňovacé rozdíly - změna metody - dooprávkování 406 3016 -V 12/2012 bylo ve výši 41674,58 Kč - provedeno dooprávkování u DM 143/1 Osobní automobil a 03/50 Myčka nádobí dle návrhu KÚ PK-OŠMS u DDM Kazněšjov.406 3011 - převzatý stav účetnictví z r. 2014 dooprávkování a oprav z organizace SVČ DM Plzeň.406 3016 - D.č. 70536 bylo provedeno dooprávkování DM, na základě provedené kontroly evidence majetku a vykázaného rozdílu dle Protokolu o předání svěřeného majetku slučované organizace SVČ DM Plzeň ve výši 698 059,72 Kč, o proti vykazovanému stavu majetku v evidenci zřizovatele KEVIS, | C.I.5. | 662935.20 |
ú. 374 -přijaté zálohy na transfery:v tom:ú. 374 0189 - přijaté zálohy k projektu OPVK ZŚ - ENVÝK (realiz.04/2013-01/2015) k datu 06/2015 projekt finančně vyrovnán.ú. 374 0102 - přijaté zálohy 10.000,- od Magistrát m.Plzně - k vyúčtovanému projektu Eldorádo - do doby ohlášené kontroly v 02/2016. ú. 374 0118- přijatá záloha na EUro účet u ČSOB grantu Erasmus +, TALENT ve výši 781.458,68 Kč. | D.III.32. | 791458.68 |
úč. 384 - Příjmy příštích období- zúčtovány příjmy ze školného zájmových útvarů. | D.III.35. | 1347311.00 |
úč. 389 - Dohadné účty pasivní- tvořeny ve výši zálohových faktur na dodávky energií budov - el., teplo, voda, v Kaznějově + plyn. | D.III.36. | 363120.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
k účtu 521- mzdové náklady:v tom úč.:521 0201 - náhrady za nemoc (ONIV) k datu 5597,- Kč; | A.I.13. | 10208774.00 |
K položkám SU 602:SU 602 - obsahuje příjmy z vlastní činnosti - zejména za školné a účastnické poplatky pravidelných ZÚ, metodiky a výukové programy, PA - příležitostné akce, tábory letní a příměstské a ostatní pobytové akce a ostatní příjmy z vlastní činnosti. | B.I.2. | 6518020.50 |
úč. 646 - výnosy z prodeje dlouhodobého majetku165 643,- Kč za prodej vybavení pracoviště drobným dlouhodobým majetkem, včetně evidovaného v operativní evidenci, při odloučení pracoviště Žihle pod zřizovatele Obec Žihle, MŠ a Základní škola. Výnos byl použit k dovybavení pracovišť SVČ RADOVÁNEK, zejména Pallova 19. | B.I.14. | 165643.00 |
úč. 648 - výnosy čerpání fondů:648 0301 - finanční dar - 15 000,- Kč - použito na vybavení učeben IT.648 0401 - 10.000.- Kč - čerpání z 2 projektů Nadace 700 let města Plzně - Dětská porta, Zlatá struna 2 x 5.000 Kč.648 0500 - 222 500 Kč - z fondu odměn | B.I.16. | 247500.00 |
k ú. 672-Výnosy územních rozpočtů z transferů ( a ostatních obdržených dotací na projekty)- s využitím metody časového rozlišení dle časové příslušnosti k období roku.k datu účetních výkazů:- Provozní dotace KÚ:- roční závazný ukazatel KÚ - provozní dotce: 3.755.090,56-Kč, (včetně příspěvku na soutěž podpory technického vzdělávání Prométheus a VZ na vybavení IT - počítače)z toho dotace provozní-účelové- projekty - podléhající vyúčtování (-uplatněno, čerpáno a zúčtováno): KÚ OŠMS: přiznáno: KOD k datu - 50.000,- ;KÚ - odb.majetku - na opravy podlah Pallova: přiznáno 475.000,-; KÚ ŽP - přiznáno: ne,-; poskytnuto: ne,-; do výnosů uplatněno-vyúčtováno: ne,- - dotace přímá (33353) - školství MŠMT: závazný roční ukazatel KÚ: 9.801.000,- Kč , - dotace rozvoj. program MŠMT - (33052)přiznáno: 153.842,- ; a (033061) 45677,- Kč.Výnosy z příspěvků obcí, územních orgánů: celkem 169.220,99 Kč v tom: Kaznějov - 2x příspěvek na 3 na veřejné akce pro děti a občany města, Plzeň - Magistrát MP a UMO - dotační příspěvky na 8 projektůJiné zdroje - čerpání projektů: (pozn. nejedná se o partnerství v projektech veřejného a soukromého sektoru formou veřejné zakázky, podléhající údajům v příloze část L.)- OPVK pro ZŠ -ENVÝK - (04/2013-01/2015)- DDM je partnerem v projektu s finančním příspěvkem - rozpočet celkem: 936.526,- Kč, projek finančně vyrovnán, v r. 2015 čerpáno do výnosů ve výši 29921,99 Kč ve výši nákladů.- V grantovém projektu ERASMUS+ Talent: 1251,11 Kč v dohadné položce ve výši nákladů projektu r. 2015.- Úřad práce - na podporu zaměstnanosti - 49312,- Kč - 1 pracovnice - Kaznějov | B.IV.2. | 13975393.66 |