Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 5961767.096246096.01
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90141351.3083715.30
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9025920415.796160933.71
3.Vyřazené pohledávky 9050.001447.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů1447.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9111447.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00343140.32
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00343140.32
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 99840.0099840.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 96699840.0099840.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9995863374.096489396.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00638779.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00272347.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účtování roku 2015 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2014. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Za období počínající koncem rozvahovéh dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté skutečnosti ani situace, jejich důsledky mění významným způsobem pohled na fianční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu předveden od 1.9. 2012 na nástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov.
Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu.
V tomto účetním období došlo na katastru nemovitostí ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov na nástupnickou organizaci.

V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice).
Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitostí a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu (dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 došlo na základě nového protokolu k opětovnému vyřazení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí došlo v září 2015 na základě protokolu KÚ k opětovnému stornování vyřazení (dokl.č. 2321).
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
V účetním období bylo zajištěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.007126199.99
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti653196.25169332.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2015 účtováno

účet 018 - na účtu 018 bylo v 4.čtvrtletí 2015 účtováno vyřazení majetku ve výši 136 069,60 Kč.

účet 021 - na účtu 021 bylo v 1. čtvrtletí 2015 zúčtován zpětný zápis vynětí z evidence ve výši 78 958,80 Kč (prodej trafostanice na základě protokolu Olom.kraje, ve 2.čtvrtletí 2015 byla zúčtována změna anal.účtů, v srpnu 2015
bylo opětovně zúčtováno vynění z evidence ve výši 78 958,80 Kč a v měsíci září opět na základě protokolu Olom. kraje zpětný zápis (nebylo provedeno na katastru)

účet 022 - na účtu byly v 2.čtvrtletí 2015 zúčtovány nezpůsobilé výdaje projektu č.44 a zaúčtovány do nákladů školy ve výši 79 000,-- Kč, ve 4.čtvrtlení byla do školní jídelny zakoupena dělička těsta vč. příslušenství v celkové částce 82 324,-- Kč a osobní automobil Škoda Fabia za 90 000,-- Kč.

účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2015 zúčtován nákup 5 ks PC a 1 ks dataprojektoru, nákup vysavače, refraktomeru, nábytku do kabinetů, tiskárny a 2 ks čteček programu MAJETEK, 3 ks ext.disků, pračky, a z projektu č. 56 3 ks el. čteček knih, nákup stolů a židlí a PC do uč. 10, dále válend na DM, UP strojírenství, Lego pro výuku, zvedák, 3D sondy, a vybavení do kuchyně (chladící skříně, skříň na nádobí, masořezka) atd.

na účtu 042 10 není nic zúčtováno.

na účtu 045 00 bylo v roce 2015 zúčtována montáž žaluzií ve školní jidelně, montáž žaluzií a rolet v učebnách a sádrokartonové práce. Jednalo se o TZ do 40.tis.Kč a bylo zúčtováno na účet 549.
AKTIVA0.00

účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
AKTIVA0.00
úč. 311 xx - zůstatek 153 609,332 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

účt. 314 xx - zůstatek 637 592,66 Kč zahrnuje poskytnuté provozbní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda)

úč. 315 10 - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, teré si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 8 389,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci lednu 2016

úč. 343 xx - zůstatek 0,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - je zde zaúčtována pohledávka za ÚP (12/2015)- operační program "Lidské zdroje a zaměstnanost"

úč. 348 20 - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 10 - zůstatek 144 662,09 Kč ( licence AVAST, popl.za pronáj.prostoru na serveru,lic.smlouva na SW, licence NOD 32,licence winSoft, internet.služby,propagace Atlas školství)

uč. 385 10 - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období)

úč. 388 00 - zůstatek 0,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč,doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání ve výši
2 400 026,74 Kč a doh.položka - projekt Podpora technického a přírodovědného vzdělávání (investice) ve výši 236 999,99 Kč, dále doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši
0,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 496 049,-- Kč.

úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd 09/2015 a 2 635,91 Kč, což jsou vybrané zálohy na stravné v měsíci 12/2015 na 01/2016
AKTIVA0.00
úč. 241 xx - zůstatek 5 195 007,18 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost

úč. 243 xx - zústatek 61 712,08 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 1% z HM)

úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci. Mínusový zústatek, který tvoří bankovní poplatek,
byl přeúčtován na účet 378 0013 a bude následně v měsíci lednu zaúčtovábn zpětným zápisem

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 64 998,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny)
AKTIVA0.00
úč. 401 xx - zůstatek 36 914 971,27 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 36 189 243,01 Kč (úč. 401 0200)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 16 081 958,25 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a
SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
AKTIVA0.00
úč. 411- Fond odměn
Fond odměn - v roce 2015 bylo na fondu odměn účtována tvorba fondu za zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 000,-- Kč. a čerpána částka 54 900,-- Kš (odměny)

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 10 146,66 Kč , který tvoří nepřevedený příděl 1% z HM za 12/2015, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2015
nepřevedené bankovní poplatky za 12/2015, nepřevedené odměny z FKSP.

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
V roce 2015 bylo na fondu účtována zápůjčka fin. prostředků na účet projektu č. 44 ve výši 40 000,-- Kč, která byla v měsíci prosinci vrácena zpět na RF.
Ve 2.čtvrtletí byl fond tvořen rozdělením HV za rok 2014 ve výši 135 405,16 Kč.
Z fondu bylo čerpáno 26 000,-- Kč na dorovnání HV (ISSO)- čerpání daň.úspory, úhrazena částka 12 591,-- Kč a 15 808,-- Kč jako sankce za nedodržení doby u výb. řízení projektu č. 44, a byl
posílen investiční fond (se souhlasem zřízovatele ve výši 300 000,-- Kč.

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Ve roce 2015 byl zúčtován přijem účel.fin.daru ve výši 15 847,-- Kč a neúčel. daru ve výši 18 650,-- Kč. Z těchto darů byly financovány ceny na soutěž ZAV, čerpání fin.prostředků na
dorovnání NN k neuznaným nákladům projektu č. 44 a čerpání fin. prostředků na akci "Robotování".

úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním odpisů za 1-12/2015 a bylo z nej čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a pokrytí neuznaných výdajů na investice v projektu č. 44 ve výši 79 000,-- Kč.
Dále z něj byly čerpány fin. prostředky na nákup děličky těsta, vč. příslušenství do školní jídelny ve výši 82324,-- Kč a nákup osobního automobilu Škoda Fabia v částce 90 000,-- Kč.
Tvorba IF ve výši odpisů se rovná částce odpisů ve výši 1 463 678,-- Kč.
PASIVA0.00
úč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, zálohy na tržby - kantýna.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 759 078,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění ve výši 644 998,-- Kč a dále sociální pojištění projektu Podpora
technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 114 080-- Kč.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 325 215,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění 284 159,-- Kč a dále zdrav. pojištění projektu Podpora
technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 41 056,-- Kč.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 331 949,-- Kč tvoří srážková a zálohová daň ze mzdy

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 62 994,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 37 423,-- Kč zahrnuje vratku nevyčerpaného odstupného ve výši 21 615,-- KČ, nevyč.dotace UZ 33051 ve výši 0,-- Kč předpis odovodu penále do rozpočtu Olom. kraje ve výši 15 808,-- Kč (projekt č. 44)

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč,
stipendium ve výši 0,-- Kč a 0,-- Kč (dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33052 ve výši 0,-- Kč
a poskytnutá dotace projektu Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 285 760,78 Kč a poskytnutá dotace projektu OP VK ve výši 0,-- Kč.

úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 58 017,34 Kč tvoří náklady vztahující se k září 2015 a DPH spadající do října 2015

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 619,80 Kč, část pronájmu učebny spadající do r. 2016

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 690 372,66 Kč tvoří dohadné položky na energie ((plyn, el.energie, voda) - bude vyúčtováno v měsících následujícího roku dohadná položka na daň z příjmu ve výši 52 780,-- Kč.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2015), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. poplatků jako závazku na účtu 245 atd.)
PASIVA0.00
úč.472 xx - dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jsou zde zaúčtovány fin.prostředky na projekt OP VK ve výši 496 049,-- Kč a na projekt Podpora technického a
přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji ve výši 1 109 510,05 Kč (provozní prostředky) a 237 000-- Kč (investice)
D.II.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (2468427,51 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (625 397,65 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) a náklady zúčtované na účtu 501 0330. Jedná se o mater.náklady, které si ovšem žáci hradí sami
se souvztažným zápisem na účtu 602 0400.

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 2 401 998,30 Kč činily náklady na el. energii 749 938,20 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 524 742,34 Kč a
náklady na plyn činily 1 127 317,76 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 415 688,41 Kč za nákup pelet

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy střechy skladu materiálu dílny ul.Šumperksá, oprava schodiště u ŠJ, čištění venkovních kanalizací, výměna plastových oken v tělocvičně Litovelská),oprava plastov. oken a výměna skel, seřízení a oprava kování plast.oken a oprava podezdívky tělocvičny a DM, dále větší položkou bylo vymalování 1. patra na ul. Školní, DM a Mor. nám.,
oprava frézek a oprava tlak. kompenzátoru, dále větší položkou byla oprava soc. zázemí v přízemí na ul. Školní, čalounění lavic, broušení nářadí atd.

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže.
Největší položkou byl účet 518 0333 (330 243 Kč). Jedná se o náklady spojené s akcemi školy, které si ovšem žáci hradí sami se souvztažným zápisem na účtu 602 0400.
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, zúčtování UPG programu Legislativa školy a dále antivirový program NOD 32 a
servisní podpora IS Fenix , dozorový audit ČSN EN ISO 9001:2009 CQS, presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly a periodické prohlídky, dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 30 440,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2015
ve výši 109 200,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč.

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 1 429 001,-- Kč a DPČ ve výši 34 677,-- Kč odpovídají v celkové částce 1 463 678,-- Kč tvorbě IF (úč. 416 0310)
A.0.00
úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a výnosy přijaté od studentů (akce školy) se souvztažnými zápisy na účtech 501 30 nebo 518 33 a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám.

úč. 648 xx - Čerpání fondů
Je zde zúčtováno čerpání rezervního fondu.
V tomto účetním období bylo čerpáno z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 26 000,- Kč (dorovnání HV - ISSO),12 591,-- Kč a 15 808,-- Kč(penále z prodlení - projekt č. 44)a rezervního fondu
tvořeného z ostatních titulů 8 114,25 Kč(čerpání fin. darů na akce školy)
Z fondu odměn byly v roce 2015 čerpány fin.prostředky ve výši 54 900,- Kč na odměny pracovníků školy
z IF nebylo čerpáno přes účet 648xx .
B.0.00
účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 5 561,-- Kč.
Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši - 1 050,-- Kč a náklady spojené s dar. DDHM ve výši 43 193,72 Kč.

účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za rok 2015 činila 37 212 772,92 Kč.
Z toho dotace na provoz 1-12/2015 činí 6 175 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2015 1 429 000,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 25 334 485,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV
ve výši 388 800,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je odměna (UZ 33038) ve výši 10 893,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 563 417,-- Kč a dotace (UZ 33051) ve výši 0,-- KČ a (UZ 33052)ve výši 807 899,-- Kč,
dotace (UZ 33061) ve výši 128 875,-- Kč.
Dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 106 200,-- Kč a 3 000,-- Kč, dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 653 196,25 Kč a dotace na projekt
Podpora techn. a přírodov. vzdělávní v Olomouckém kraji ve výši 697 919,67 Kč a dotace z ÚP ve výši 416 039,-- Kč a dotace na projekt OP VK ve výši 496 049 Kč dotace z Města Uničov ve výši 2 000,-- Kč.
B.IV.2.0.00
Výsledek hospodaření za HČ je 552 116,93 Kč před zdaněním, po dohadné položce na daň z příjmu to je 516 226,93 Kč.
Tento výsledek hospodaření se organizaci podařilo vytvořit i zapojením RF na pokrytí nákladů nad rámec rozpočtu, snížením spotřeby energií v letním období a celkově teplotně velmi příznivou zimou. Výsledek hospodaření je také zkreslen vysokým podílem dotace k účtu 403, která činí za rok 2015 653 196,25 Kč. O tuto částku bude snížen HV, určený k přerozdělení do fondů rezervníbo a fondu odměn.

Tím, že došlo k omezení oprav nad 40 tis. Kč - nutný souhlas zřizovatele (tato částka je podle nás velmi nízká, protože téměř každa oprava je fin. náročnější než 40 tis. Kč), nebylo provedeno část plánovaných oprav, které z čas.důvodů dodavatelů spadaly až do posledního čtvrtletí roku 2015. Navrhovali bychom zvýšení limitu schvalovaných oprav nejméně na 100 tis. Kč).
Vzhledem k tomu, že jsme v minulých letech ušetřili fin. prostředky, kterými se nám daří posilovat RF, plánujeme i v letošním roce za jeho použití jednak posílit IF a dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy,
čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky.

V roce 2016 plánujeme opravu garážových vrat a brány ul.Šumperská,výměna vstupních dveří tělocvičny ul. Litovelská, nátěr části oken ul. Školní, dále plánujeme renovaci šaten na Mor.nám.a ul. Šumperské - nahradit stávající kóje šatními skříňkami, rozšířit kamer.systém na Mor.nám.úprava terénu na ul. Šumperská, Školní i Mor.nán a další běžné opravy nutné pro chod školy
Z velkých oprav nad 40 tis. máme v plánu oprav malování ve výši 200 tis. Kč, oprava soc. zařízení (stará budova školy)1-3 podle náročnosti práce, orpava elektroinstalace (po etapách) - tyto opravy jsou naplánovány, jejich realizace bude odvislá od fin. prostředků školy.
Velké opravy nad 500 tis. Kč - oprava tělocvičny a zateplení střechy - cca 3 mil. Kč, rekonstrukce ŠJ cca 19 mil. Kč.

Čerpání IF - nákup osobního automobilu v částce cca 200 -250 tis. Kč a nákup myčky nádobí do školní jídelny .

V roce 2014 došlo k vyjmutí z evidence školy (na základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014.
Jedná se o pozemek prac.č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy školy (trafostanice)- tento zápis byl na základě pokynu KÚ Olomouc v měsíci lednu stornován, protože neproběhl zápis do katastru nemovitostí.
Vyjmutí z evidence školy proběhlo na základě protokolu opět v měsíci srpnu a v měsíci září opět na základě protokolu došlo ke stornování tohoto vyjmutí.


Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 274 426,82 před zdaněním a po dohadné polože na daň z příjmu to je 257 536,82 Kč, je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných pronájmů, hlavně místností na Mor. nám., dále z z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti.
C.2.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.P.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.70602.99
A.II. Tvorba fondu203345.75
1. Základní příděl203345.75
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu202090.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování167090.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport14000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary21000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu71858.74

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.752821.14
D.II. Tvorba fondu169902.16
1. Zlepšený výsledek hospodaření135405.16
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové15847.00
5. Peněžní dary - neúčelové18650.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu362513.25
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí28399.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele300000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady26000.00
5. Ostatní čerpání8114.25
D.IV. Konečný stav fondu560210.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.258337.45
F.II. Tvorba fondu1763678.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku1463678.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu300000.00
F.III. Čerpání fondu1395324.00
1. Financování investičních výdajů251324.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1144000.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu626691.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64530060.7521828994.2542701066.5043284440.28
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu52100645.3621304688.2830795957.0833022441.46
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1809781.5749155.971760625.600.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.0013480.00107881.00111925.00
G.6.Ostatní stavby10498272.82461670.0010036602.8210150073.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1874322.400.001874322.401871809.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1203156.650.001203156.651200643.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00