A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod účtování na podrozvahových účtech evidence majetku svěřeného PO z účtu 903 na účet 909. Věcná břemena, kde je účetní jednotka povinnou jsou účtována v souladu s platnými předpisy na účtu 028. Změna metody účtování DPPO - v účetním období roku 2015 byla zaúčtována příslušná daň za období 2014 do nákladů a výnosů účetního období 2015, za období 2015 byl zaúčtován dohad daně do účetního období 2015 na účty 389 - náklady a 388 - výnosy. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Město Orlová jako účetní jednotka účtuje dle zákona 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 -710. Pro hlavní činnost používá členění dle rozpočtové skladby, účetnictví je vedeno v plném rozsahu. Hospodářskou činnost účetní jednotka nemá. Účetní jednotka je plátcem DPH - měsíční. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je v účetní jednotce vymezen pořizovací cenou od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek pořizovací cenou od 7 tis.Kč do 60 tis. Kč. Účetní jednotka provádí odpisování majetku rovnoměrným způsobem, odpisy jsou proúčtovány vždy čtvrtletně. Doba životnosti pro odpisování je stanovena individuálně. Náklady na služby související s nájmem bytů, přijaté zálohy na tyto služby a jejich vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu účtové třídy 3. Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují ( k datu mezitímní účetní závěrky). Hranice pro roční časové rozlišení je stanovena na 100 tis. Kč, vybrané položky - zejména energie, opravy bytového fondu, které v blobále přesáhnou tuto hranici se časově rozlišují i v jednotlivých případech, které nedosáhnou stanovené hranice . Zásoby jsou v průběhu roku účtovány způsobem B, stavy zásob zjištěné ze skladové evidence a případně i rozdíly zjištěné při inventarizaci jsou proúčtovány na účty zásob ke dni účetní závěrky. Tvorba a čerpání peněžních fondů není účtována výsledkově, je účtována prostřednictvím účtu 401. Přecenění finančního majetku je prováděno u účtu 061 vklad do SMO na základě změny vlastního jmění oproti předcházejícímu účetnímu období, přičemž jsou k dispozici výsledky za účetní období roku 2014. U účtu 069 není přeceňován majetek spočívající ve vlastnictví akcií Sm Vak z důvodu jejich nepatrné ceny, Pramen a.s., který je v likvidaci. Vklad do bytového družstva Orlovan je přeceňován v závislosti na výši prodaných práv a povinnosti k bytům, vloženým do družstva za minulé účetní období. Ocenění vkladu do družstva je z důvodu opatrnosti používáno dle znaleckého posudku, s ohledem na to, že není možno průkazně stanovit aktuální cenu, vzhledem ke značné kolísavosti cen bytů. Dlouhodobý hmotný majetek (budovy, stavby a pozemky) určený k prodeji je přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s rozhodnutím orgánů města o prodeji. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 188056206.76 | 181066885.34 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 489798.81 | 489798.81 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 7026126.65 | 7011064.09 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 1053877.80 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 180540281.30 | 172512144.64 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 10117027.95 | 22877342.99 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 10117027.95 | 22877342.99 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 17549.53 | 3179447.09 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 17549.53 | 2719257.09 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 460190.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 13712247.73 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 13712247.73 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 941368.56 | 1796895.77 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 799777.68 | 1456501.85 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 141590.88 | 340393.92 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 805664.03 | 25419217.11 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 805664.03 | 25419217.11 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 6795839.89 | 6345704.26 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 6795839.89 | 6345704.26 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 203239591.54 | 199965514.53 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 2367899.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 1023019.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Za období mezi koncem rozvahového dne a datem účetní závěrky nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom by významným způsobem měnily finanční situaci. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na stav účetní závěrky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 132051729.77 | 15874627.15 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 8002407.04 | 7291907.61 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | 0 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Výrazný nárůst DHM -stavby a snížení hodnoty nedokončeného majetku způsobeno dokončením akce Odkanalizování okrajových částí města. | A/II. 3.. A/II. 8. | 123684587.41 |
Úvěr poskytnutý podnikatelskému subjektu - vytvořena opravná položka v plné výši - pohledávka po splatnosti, není předpoklad vymožení dlužné částky. | A/IV. 1. | 7448965.31 |
Ke snížení pohledávek za zaměstnanci došlo přesunem pohledávky na účet 377 z důvodu ukončení pracovního poměru | B/II.9. | 5002217.25 |
Snížení stavu na účtu Jiné pohledávky z hlavní činnosti je způsobeno úhradou pohledávek OKD - příspěvek dle smlouvy a náhrady důlních škod. Dále jsou tvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti, zejména poplatek za komunální odpad | B/II. 5 | 8519243.00 |
Zvýšení vkladu na termín.účtu - z volných finančních prostředků investičního fondu a FRR | B/III. 4. | 13000000.00 |
K pohledávkám za odběrateli po splatnosti jsou tvořeny opravné položky v souladu s legislativou, jedná se zejména o pohledávky na nájemném | B/II.1. | 11124919.39 |
Poskytnuté zálohy dle smluv v roce 2015, vyúčtování bude provedeno v r. 2016, byly vytvořeny dohadné položky - účet 389 | B/II.27. | 25326946.98 |
Dohady na dotační tituly vytvořeny ve výši profinancovaných nákladů | B/II.31 | 107429666.69 |
Poskytnuté transfery na investiční akci - Odkanalizování okrajových částí | C/I.3. | 88336806.06 |
Přeúčtován vklad do základního jmění o.p.s. Domov Seniorů - původně zaúčtován do nákladů, oprava na účet 069 | C/I.7. | 1000000.00 |
Jedná se o Investiční fond, fond podpory bydlení a sociální fond pro tvorbu a čerpání schválily orgány města pravidla | C/II. | 155576383.00 |
Byly vytvořeny opravné položky v plné výši nejisté pohledávky z důvodu zobrazení věrného obrazu skutečnosti | B/II.32. | 5002217.25 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Navýšení nákladů na energie je způsobeno navýšením cen tepla změnou dodavatele a navýšením počtu odběrných míst. | A/I. 2. | 3000000.00 |
Byl proveden odpis pohledávek - nelze již dále vymáhat | A/I.34. | 6000000.00 |
Snížení výnosů z náhrad důlních škod a mimoř.příspěvku OKD | B/I.17. | 8519243.00 |
Zaúčtována daň za období roku 2014 | A/V.1. | 8055430.00 |
Zaúčtován dohad daně za obodbí 2015 - změna způsobu účtování | A/V.1. | 5500000.00 |
Zaúčtován dohad vlastní daně z příjmů za období 2015 | B.V.2. | 5500000.00 |
Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | K položce | Částka |
---|---|---|
Oprava anal.účtů oceň.rozdílů, bylo účtováno vše jako ostatní - převod na cenné papíry | A.VI.1 | 184411307.00 |
převod oceň.rozdílů majetek určený k prodeji z AU ostatní | A.VI.2. | 19234766.51 |
převod na AU oceň.rozdíly k cenným papírů a majetku určeného k prodeji | A.VI.3. | -188267.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 118118155.15 |
G.II. Tvorba fondu | 92182306.72 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 88890738.70 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 3291568.02 |
G.III. Čerpání fondu | 54724078.87 |
G.IV. Konečný stav fondu | 155576383.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1952814313.25 | 730061395.15 | 1222752918.10 | 1048598526.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 312709925.16 | 134161370.12 | 178548555.04 | 179040650.37 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 290888167.79 | 111081549.43 | 179806618.36 | 180232379.62 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 420956656.35 | 152445413.30 | 268511243.05 | 247866515.21 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 485155193.36 | 197972085.90 | 287183107.46 | 261729590.04 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 135711575.76 | 10145066.00 | 125566509.76 | 13159993.54 |
G.6. | Ostatní stavby | 307392794.83 | 124255910.40 | 183136884.43 | 166569397.84 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 101593459.30 | 0.00 | 101593459.30 | 100896188.30 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 6469658.60 | 0.00 | 6469658.60 | 6123284.60 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 25116156.60 | 0.00 | 25116156.60 | 25095306.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 26942175.50 | 0.00 | 26942175.50 | 26774213.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 43065468.60 | 0.00 | 43065468.60 | 42903383.60 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 50692.00 | 248035.22 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 50692.00 | 248035.22 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |