Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
U účetní jednotky nedošlo v roce 2015 k organizačním změnám, které by měly vliv na vedení účetnictí. Nenastala a nenastává žádná skutečnost, která by zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné době. Od 1.9. 2015 došlo pouze k otevření nového oboru 63-41-M/02 Obchodní akademie. Studenti soukromé Obchodní akademie v Jeseníku z důvodu zániku k 1.9. 2015 vesměs přestoupili na naši školu. Taktéž se změnil název školy na Hotelová škola Vincenze Priessnitze a Obchodní akademie Jeseník.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace vede účetnictví v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. a to v plném rozsahu 1.1. 2014. Od této doby doposud nedošlo ke změně účtování a nebyl třeba převodový můstek. Došlo pouze ke změně analytických účtů s rozlišením těchto účtů na hlavní a doplňkovou činnost.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
I. Dlouhodobý nehmotný majetek - pořizovací cena 60.000,- Kč a více II. Dlouhodobý hmotný majetek - pořizovací cena 40.000,- Kč a více III. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - poř. cena 7.000 - 59.999,- Kč IV. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - poř. cena 3.000 - 39.999,- Kč Skupina I. a II. podléhá režimu měsíčního odepisování. Skupina III. a IV. se při zařazení do užívání plně jednorázově odepíše do nákladů a eviduje dále na účtu 018 a 028. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou pořízení do 7.000,- Kč se neeviduje ani v podrozvahové evidenci, pouze se odepisuje na samostatný nákladový účet. Nehmotný majetek s cenou pořízení do 7.000,- Kč doposud evidovaný v podrozvahové evidenci v ní zůstane i nadále, až do jeho vyřazení. Na základě § 8 odst. 6 vyhlášky 505/2002 Sb. organizace stanovila tyto pravidla evidence a odepisování drobného dlouhodobého majetku s cenou nižší než 3.000,- Kč -veškeré učebnice bez ohledu na pořizovací cenu se evidují na samostatném nákladovém účtu a zároveň na samostatném podrozvahovém účtu. -drobný majetek do 500,- Kč za kus se odepisuje na samostatný nákladový účet a dále neeviduje. -drobný majetek od 501 - 2999,- Kč se rovněž odepisuje na samostatný nákladový účet a dále eviduje v podrozvahové evidenci.2.Organizace účtuje o časovém rozlišení dle platných vyhlášek Časové rozlišení organizace nepoužívá v případech, kdy jde o nevýznamné částky nebo o pravidelně se opakující výdaje či příjmy. Nevýznamnými částkami jsou pro organizaci ty položky, jejichž ponecháním v nákladech či výnosech bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení, ani sledován záměr upravit tímto postupem výsledek hospodaření. Na základě výše uvedeného se časově nerozlišují v účetnictví daňové náklady a výnosy v hodnotě do 5.000,- Kč. Dál se časově nerozlišují pravidelně se opakující výdaje za předpokladu, že se tím výrazněji neovlivní věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Jedná se především o úhrady telefonních poplatků, internetové služby, předplatné. Časově se vždy kvartálně rozlišuje spotřeba plynu, elektrické energie, vodného a stočného. 3.Pro klíčování nákladů, které nelze přesně oddělit na hlavní a doplňkovou činnost se používá v případě vyvařování obědů pro žáky, zaměstnance a cizí strávníky rozdělení nákladů v poměru odpovídajícímu počtu vydaných obědů pro dané kategorie. Pro klíčování nákladů spojených s pronajímáním učeben se používá poměr hodin pronájmu násobených pronajatou plochou - k poměru odučených hodin žáků násobených plochou.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 312196.30285644.30
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9014160.004160.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902275688.30249136.30
3.Vyřazené pohledávky 90532348.0032348.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 310074.54617134.86
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953310074.54617134.86
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 584917.00584917.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966233600.00233600.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968351317.00351317.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 99937353.841487696.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti286200.00199542.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění122747.0085671.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotce není známa žádná zvláštní okolnost, která by měla být uvedena jako další informace ke konci rozvahového dne 31.12. 2015.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci rozvahového dne 31.12. 2015 neexistují žádné nejisté podmínky a situace, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky nedošlo v daném období k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Organizace má ke dni sestavení účetní závěrky krytí investičního fondu finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Organizace nemá žádný jednotlivý drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 60 tis. Kč. Veškerý nehmotný majetek představují instalační, výukové a účetní programy.A.I.5.280344.00
Zásoby pro stravování a restaurační provoz se účtují podle způsobu " A". B.I.2.290449.08
Organizace nemá k uvedenému datu pohledávky za odběrateli po lhůtě splatnosti. Pohledávky ve splatnosti jsou ve výši 32 tis. Kč. B.II.1.32199.00
Z krátkodobě poskytnutých záloh ve výši 346 tis. Kč, představují zálohy na energie částku 336 tis. Kč. B.II.4.345554.00
Organizace má tři stálé účty. Hlavní provozní účet, investiční účet, obojí vedené v KB. Na projekt Leonardo financovaný z evropských fondů je zřízen eurový účet u KB. Organizace nemá problémy s finančními toky. Rovněž dotace od nadřízeného orgánu jsou zasílány průběžně. Fond odměn představuje krajní rezervu při dofinancování platů zaměstnanců. V roce 2015 došlo k jeho opětovné tvorbě z rozdělení kladného HV roku 2014 v částce 90 tis. Kč. Čerpání bylo ve výši 46 tis. Kč v důsledku nedostatku mzdových prostředků..Jeho zůstatek k 31.12. 2015 je ve výši 57 tis. Kč. B.III.9.1382597.23
Účet FKSP je vedený u ČS. B.III.10.120476.47
Organizace nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Závazky ve splatnosti jsou ve výši 48 tis. Kč. D.III.5.47588.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
V hlavní činnosti organizace byla za rok 2015 vykázána ztráta -115 tis. Kč. V doplňkové činnosti je vykázán zisk +63 tis. Kč. Celkový výsledek organizace za rok 2015 přestavuje ztrátové hospodaření ve výši -52 tis. Kč. Se ztrátou se počítalo již ve výhledu hospodaření v důsledku dalšího snížení příspěvku na provoz. Uvedený výsledek je vzhledem k tomu, že se musela v důsledku přestupu žáků ze soukromé Obchodní akademie vybudovat nová druhá počítačová učebna, včetně školního nábytku. Mzdové prostředky, účelový znak 33 353 byly čerpány v plné výši přidělené dotace. Dominantní struktura ovlivnitelných nákladových položek nedoznala ani v roce 2015 podstatných změn a nadále se jedná o tyto účetní položky: 501- spotřeba materiálu, 502- spotřeba energie, 511- opravy a udržování a 518- ostatní služby. Výnosy organizace tvořily v roce 2015 tržby z vyvařovaných obědů, pronájem učeben a cateringové akce. C.2.-52155.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.100403.14
A.II. Tvorba fondu79982.00
1. Základní příděl79982.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu57546.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování23976.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport9770.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary2000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění21800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu122839.14

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1284272.70
D.II. Tvorba fondu38354.74
1. Zlepšený výsledek hospodaření27054.74
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové11300.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu928549.06
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání928549.06
D.IV. Konečný stav fondu394078.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.210484.88
F.II. Tvorba fondu500468.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku500468.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu483646.00
1. Financování investičních výdajů94037.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele389609.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu227306.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby30530120.009595627.0020934493.0021221449.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky30353609.009546968.0020806641.0021090801.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení103625.0030227.0073398.0074430.00
G.5.Jiné inženýrské sítě25720.007316.0018404.0019676.00
G.6.Ostatní stavby47166.0011116.0036050.0036542.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1043011.000.001043011.001043011.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha646775.000.00646775.00646775.00
H.5.Ostatní pozemky396236.000.00396236.00396236.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00577391

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00