Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 1838177.94 | 1858056.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 30124.00 | 26501.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1808053.94 | 1831555.34 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1838177.94 | 1858056.34 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Jedná se o nakoupený SW, licence. | A.I.5. | 111243.60 |
Účetní jednotka nemění pro rok 2015 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku . Stále je zachována již daná hranice Kč 3.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je od roku 2012 na SÚ 558/321 (261,241) a dále pak jejich zařazení na účty 028/088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 3.000,- je účtován na SÚ 501/321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci (902). | A.II.6. | 5118429.86 |
Na účtu 314 jsou evidovány uhrazené zálohy na plyn,vodu a elektrickou energii. | B.II.4. | 234560.00 |
Na účtu 335 - Pohledávky za zaměstnanci jsou evidovány půjčky zaměstnanců poskytnuté z FKSP v celkové výši 48 162.-. Zbylá částka ve výši 1 720 194,- je pohledávka za pravomocně odsouzenou bývalou účetní. | B.II.9. | 1768356.00 |
Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky vykazuje částku, kterou organizaci dluží Společnost přátel ZUŠ v. Nováka. Tato částka byla bývalou účetní ogranizace převedena z účtu ZUŠ na účet Společnosti přátel ZUŠ v. Nováka a odtut byla bývalou účetní neoprávněně vyčerpána. | B.II.32. | 117780.00 |
Účet 244 - jedná se o termínovaný spořící účet | B.III.4. | 102949.49 |
Výsledek hospodaření za rok 2015 -výsledek obsahuje poměrnou částku škody za bývalou účetní,terá byla časově rozlišená do pěti let / 1 406 729,- 1/5= 281 345,80/ | C.III.1. | 331810.89 |
416 - Fond reprodukce majetku - tvorba odpisů za rok 2015 53 000,-Kč, dorovnání odpisů 28 174,-, čerpání nákup akordeon 98 800,-, nákup repasovaný klavír 190 000,-, nákup italský virginal 158 670,-, převod dle žádosti z rezervního fondu 210 000,- | C.II.5. | 47013.04 |
Fond odměn byl použit do mzdových prostředků 12/2015 | C.II.1. | 47.11 |
Pohledávky 2015 byly všechny uhrazeny | B.II.5. | 0.00 |
Jedná se o aktualzaci licencí programu evidence majetku 2016 202,-Kč, licence ESET software na rok 2016-2018 11 781,- Kč, aktualizace Klasifikace 2016 4 169,- Kč, předplatné časopisů a publikací 2015 5 892,- Kč, předplatné taneční kurz 2016 2 743,- Kč | B.II.29. | 24787.00 |
Jedná se o vystavenou fakturu na Anglo českou s.r.o. J.Hradec /předpis školného za zaměstnance - jejich platba z FKSP/ | B.II.1. | 2000.00 |
Jedná se o došlé faktury 12/2015. které budou uhrazeny v roce 2016 | D.III.5. | 124584.59 |
331 - Mzdy zaměstnanci - bude vyplaceno 1/2016 | D.III.10. | 664633.00 |
342 - zálohová daň z příjmu bude zaplacena 1/2016 | D.III.16. | 87294.00 |
378 - zák.poj.zaměstnanců 4.Q.2015 10 692,18 Kč, srážky půjček zaměstnanců 6 000,- Kč a ostatní srážky ve výši 8 932,- Kč bude sraženo 1/2016 | D.III.35. | 25624.18 |
384 - jedná se o výnos roku 2016, školné uhrazeno v roce 2015 | D.III.35. | 263267.00 |
389 - dohadné položky el.energie 3-12/15 15 000,-, dohad plyn 3-12/15 150 000,-, časové rozlišení škoda bývalá účetní r. 2016 -2019 1 125 383,20 Kč | C.II.2. | 1290383.20 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
501 - na tomto účtu jsou evidovány nakoupené učební pomůcky, noty, CD, kancel. potřeby, úklidové prostředky, atd. | A.I.1. | 374270.98 |
502 - zde jsou evidovány spotřebované energie, plyn a voda rok 2015 | A.I.2. | 589715.00 |
511 - opravy a údržba. Zde jsou účtovány náklady na opravy hudebních nástrojů a náklady na drobnou údržbu prostor školy. | A.I.8. | 226509.30 |
518 - služby: největší část nákladů tvoří nájemné v celkové částce 551 tis., paušál za kopírování 27 tis., dále jsou zde účtovány náklady na telefony, internet, odvoz odpadů a ostatní služby. | A.I.12. | 913353.67 |
602-výnosy ze školného | B.I.2. | 2470995.00 |
603 - výnosy z pronájmů movitého a nemovitého majetku | B.I.3. | 294296.00 |
649 - výnosy z půjčovného hudebních nástrojů 79 110,--, pravomocně odsouzená bývalá účetní /1 406 729,-- - 1 125 383,20 čas.rozl.škoda 2016-2019/,výnosy účastnické poplatky soutěže 12 110,- | B.I.17. | 372565.80 |
527 - příspěvek na stravování zaměstnanců z provozu školy, příděl 1% FKSP | A.I.16. | 145694.03 |
512 náklady na jízdně zaměstnanci /soutěže žáků, semináře/ | A.I.9. | 74289.11 |
563 - kurzové ztráty / nákup not zahraničí/ | A.II.3. | -8.01 |