A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nic nenasvědčuje tomu, že u účetní jednotky nastane skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v její činnosti pokračovat. Není informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Od 1.1.2015 došlo ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů. Věcná břemena v případě, kdy obec je oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 028 nebo 029 (dle hodnoty věcného břemene do 40.000,00 a nad 40.000,00 Kč). Došlo ke zrušení části N přílohy. V evidenci DPH došlo k přečíslování záznamových jednotek. Přečíslovává se a mění část podrozvahových účtů (z účtu 903 na 909, z účtu 911 na 905, z účtu 942 na 915, z účtu 943 na 955). Nový účet 375 na účtování průtokových transferů. Do konce r. 2014 účtovány na účtě 312 směnky k inkasu, v r. 2015 odúčtovány do nákladů. V r. 2015 účtovány směnky k inkasu na účtu 992 3xx. Na účet 408 se účtují opravy minulých odbobí, u kterých je stanovena hladina významnosti 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo 260.000,00 Kč dle Vyhlášky č. 410/2009 Sb. § 26 (2) d). Od. r. 2014 je využívána elektronická evidence smluv, objednávek a limitovaných příslubů v návaznosti na řídící kontrolu, následuje úhrada faktury. Vstupní údaje výkazů jsou předkládány do CSÚIS v Kč s přesností na dvě desetinná místa. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Oceňování a vykazování: zásoby - v pořizovací ceně, účtování způsobem A. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 000 Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací cený od 7 do 60 000 Kč. Pozemky na základě znaleckého posudku. 2. Zůstatková cena při odepisování činí 5 %. Odpisový plán je součástí evidence majetku vedeného v modulu MAJ firmy Gordic. Součástí odpisového plánu je výše dotací. Odpisy se účtují pouze v hlavní činnosti. 3. Zahraniční cestovní příkazy se účtují ve valutové pokladně - pevný kurz. 4. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 419. 5. V hospodářské činnosti je účtováno o správě bytových a nebytových prostor. Správou je pověřena mandátní smlouvou společnost Bytpol Uni s.r.o. 6. Účetní jednotka účtuje o reálné hodnotě - hladina významnosti 500 000 Kč. 7. Účetní jednotka nepoužívá metodu časového rozlišení v rámci každého kalendářního čtvrtletí, ke konci roku stanovena hranice významnosti 100 000 Kč. 8. Je účtován roční předpis neinvestičních transferů ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního titulu. 9. Na základě rozhodnutí Rady UR 13/26/2015 došlo k vyřazení nedokončených investic ve výši 2 427 845,65 Kč. 10. V roce 2015 došlo k úhradě zůstatku poskytnuté půjčky společnosti Martech spol. s r.o. Uničov ve výši 3 409 092 Kč. 11. Došlo k rozpuštění rezervy na pozemky pod zimním stadionem - mimosoudní vyrovnání ve výši 1 050 000 Kč. 12. V roce 2015 došlo k vyřazení pohledávek z podrozvahy v celkové výši 221 733 Kč dle OZ 89/2012 Sb. § 629. 13. Práce na účetní závěrce probíhaly v období, kdy reálně existovala řada metodických nejasností z důvodu změny legislativy a kdy některé účetní problematiky nebyly ještě jednoznačně určeny, z tohoto důvodu je možné, že na některá účetní řešení zvolená v daném roce bude po vyjasnění a stanovení oficiálně platných metodických předpisů nahlíženo jako na nesprávná. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 499572.36 | 702322.83 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 15000.00 | 15000.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 95253.36 | 76270.83 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 325479.00 | 547212.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 63840.00 | 63840.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 9381790.00 | 36971666.85 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 2724979.60 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 18212481.25 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 9381790.00 | 16034206.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 41876113.07 | 43330426.90 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 41876113.07 | 43330426.90 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 20024461.82 | 18380473.40 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 20024461.82 | 18380473.40 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -11970288.89 | 12724036.18 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Neexistují žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci účetní jednotky v období od 31.12.2015 do okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 2015. Nemění se významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Informace o nejistných podmínkách či situacích, které existují na konci rozvahového dne, jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky: Vedle běžných soudních řízení o zaplacení dluhu nebo vyklizení bytu či nebytových prostor vede Město Uničov stále soudní spor o určení vlastnictví pozemků pod zimním stadionem. Koncem roku 2015 došlo k uzavření dohody o narovnání a ke zpětvzetí žaloby. Předpokládá se, že soud narovnání sporu schválí a dojde tak k ukončení dlouholetého soudního sporu s některými účastníky řízení. V další fázi řízení bude jednáno s ÚZSVM, jako likvidátorem dědictví po jednom z účastníků řízení o vypořádání zbylého podílu tak, aby duplicita zanikla a předmětné pozemky zůstaly všechny ve vlastnictví města. Ve věci určení vlastnictví opěrného systému budovy, který vedlo Město Uničov s vlastníky rodinného domu č. p. 167 v Uničově na ulici Školní, odvolací soud odvolání zamítl. Zůstal tak v platnosti rozsudek Okresního soudu v Olomouci, který dal za pravdu městu, že opěrný systém je ve vlastnictví města, jelikož je součástí městského pozemku. Pozemek byl v průběhu roku rozdělen a odprodán sousedním vlastníkům. Město koncem roku 2015 předalo Advokátní kanceláři Ritter-Šťastný v Olomouci podklady pro vymožení peněžitého závazku ve výši 1 149 500 Kč po Carman a. s. ze smlouvy o sdružení majetkových hodnot a finančních prostředků uzavřené dne 31. 3. 2014. Společnost zatím na výzvy města, ani advokátní kanceláře svůj závazek nesplnila. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Informace o podaných návrzích na vklad: právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky k pozemku v k. ú. Uničov, parcela č. 2153/13 - prodej, kupní smlouva a k jednotce podle zákona o vlastnictví bytů v budově č. p. 497 v k. ú. Uničov, bytový dům, část obce Uničov, ulice Šternberská, postavené na pozemku parcela č. st. 245, zastavěná plocha a nádvoří, a spoluvlastnického podílu o velikosti 818/11606 na společných částech budovy č. p. 497, bytový dům, část obce Uničov, postavené na pozemku parcela č. st. 245 a spoluvlastnického podílu o velikosti 818/11606 na pozemku parcela č. st. 245, zastavěná plocha a nádvoří - prodej, smlouva o převodu vlastnictví jednotky. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. Slouží pouze pro příspěvkové organizace. Účetní jednotka netvoří investiční fond. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Dlouhodobě přijaté úvěry: Sberbank 4 759 820 Kč, Hypotéční banka Kč 0 | D.II.1 | 4759820.00 |
Přijaté zálohy na transfery v průběhu roku: SPOD 36 650,52 Kč | D.III.32 | 36650.52 |
Účetní jednotka má obchodní podíl ve výši 100% ve společnosti Technické služby, spol. s r.o. | A.III.1 | 19362000.00 |
Účetní jednotka má obchodní podíl ve výši 50% ve společnosti EKO-UNIMED, spol. s r.o. Medlov vklad 3 800 000 Kč a obchodní podíl 1/3 ve společnosti Spojené lesy, spol. s r.o. Rýmařov 34 000 Kč | A.III.2 | 3834000.00 |
Účení jednotka je členem Vodohospodářské společnosti Čerlinka, spol. s r.o. Litovel vklad 20 000 Kč a dále vlastní akcie Vodohospodářské společnosti Olomouc, a.s., jmenovitá hodnota činí 81 711 000 Kč | A.III.6 | 81731000.00 |
Poskytnuté půjčky z Fondu rozvoje bydlení fyzickým osobám - lhůta splatnosti do 5 let, úrok 3% 3 187 415,50 Kč, opravné položky 125 685,20 Kč, pohledávka komunikace PZ CARMAN 1 149 500 Kč, MěÚ 3 750 500 Kč | A.IV.5 | 7961730.30 |
Významný dokončený majetek v r. 2015: poliklinika 15 586 147,77 Kč a ZŠ Pionýrů 24 672 887,63 Kč a Dům služeb 5 026 190,24 Kč a MKZ 15 706 730,40 Kč a RPS Nemocniční 8 506 277,50 Kč a komunikace PZ 5 491 692,39 Kč | A.II.3 | 74989925.93 |
Poskytnuté půjčky z Fondu rozvoje bydlení právnickým osobám 1 001 610 Kč | A.IV.1 | 1001610.00 |
Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - poliklinika 5 361 264,98 Kč, ZŠ Pionýrů 16 805 104,96 Kč, komunikace Brníčko 90 000 Kč, MKZ 7 223 356,92 Kč, Dům služeb 2 724 783,38 Kč, chodník Brníčko 450 000 Kč, RPS Nemocniční 4 000 000 Kč | C.I.3 | 36654510.24 |
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti: hlavní činnost - 84 tis. Kč, hospodářská činnost - 3 792 tis. Kč (nájemné z bytových a nebytových prostor a za služby). | B.II.1 | 3876055.52 |
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti: 4 998 tis. Kč (významné položky - poplatek za komunální odpad fyzické osoby 2 556 tis. Kč a přestupky na úseku dopravy 1 495 tis. Kč). | B.II.5 | 4997984.88 |
Ostatní dlouhodobé závazky: komunikace PZ - VHS 400 000 Kč, CARMAN 1 149 500 Kč | D.II.7 | 1549500.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |