Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod účtování na podrozvahových účtech evidence majetku svěřeného PO z účtu 903 na účet 909. Věcná břemena, kde je účetní jednotka povinnou jsou účtována v souladu s platnými předpisy na účtu 028. Změna metody účtování DPPO - v účetním období roku 2015 byla zaúčtována příslušná daň za období 2014 do nákladů a výnosů účetního období 2015, za období 2015 byl zaúčtován dohad daně do účetního období 2015 na účty 389 - náklady a 388 - výnosy.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Město Orlová jako účetní jednotka účtuje dle zákona 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 -710. Pro hlavní činnost používá členění dle rozpočtové skladby, účetnictví je vedeno v plném rozsahu. Hospodářskou činnost účetní jednotka nemá. Účetní jednotka je plátcem DPH - měsíční. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je v účetní jednotce vymezen pořizovací cenou od 3 tis. Kč do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek pořizovací cenou od 7 tis.Kč do 60 tis. Kč. Účetní jednotka provádí odpisování majetku rovnoměrným způsobem, odpisy jsou proúčtovány vždy čtvrtletně. Doba životnosti pro odpisování je stanovena individuálně. Náklady na služby související s nájmem bytů, přijaté zálohy na tyto služby a jejich vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu účtové třídy 3. Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují ( k datu mezitímní účetní závěrky). Hranice pro roční časové rozlišení je stanovena na 100 tis. Kč, vybrané položky - zejména energie, opravy bytového fondu, které v blobále přesáhnou tuto hranici se časově rozlišují i v jednotlivých případech, které nedosáhnou stanovené hranice . Zásoby jsou v průběhu roku účtovány způsobem B, stavy zásob zjištěné ze skladové evidence a případně i rozdíly zjištěné při inventarizaci jsou proúčtovány na účty zásob ke dni účetní závěrky. Tvorba a čerpání peněžních fondů není účtována výsledkově, je účtována prostřednictvím účtu 401. Přecenění finančního majetku je prováděno u účtu 061 vklad do SMO na základě změny vlastního jmění oproti předcházejícímu účetnímu období, přičemž jsou k dispozici výsledky za účetní období roku 2014. U účtu 069 není přeceňován majetek spočívající ve vlastnictví akcií Sm Vak z důvodu jejich nepatrné ceny, Pramen a.s., který je v likvidaci. Vklad do bytového družstva Orlovan je přeceňován v závislosti na výši prodaných práv a povinnosti k bytům, vloženým do družstva za minulé účetní období. Ocenění vkladu do družstva je z důvodu opatrnosti používáno dle znaleckého posudku, s ohledem na to, že není možno průkazně stanovit aktuální cenu, vzhledem ke značné kolísavosti cen bytů. Dlouhodobý hmotný majetek (budovy, stavby a pozemky) určený k prodeji je přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s rozhodnutím orgánů města o prodeji.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 188056206.76181066885.34
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901489798.81489798.81
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9027026126.657011064.09
3.Vyřazené pohledávky 9050.001053877.80
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909180540281.30172512144.64
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů10117027.9522877342.99
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů91310117027.9522877342.99
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 17549.533179447.09
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 94217549.532719257.09
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.00460190.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.0013712247.73
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.0013712247.73
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 941368.561796895.77
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962799777.681456501.85
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968141590.88340393.92
P.VII.Další podmíněné závazky 805664.0325419217.11
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974805664.0325419217.11
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 6795839.896345704.26
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9926795839.896345704.26
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999203239591.54199965514.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.002367899.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.001023019.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Za období mezi koncem rozvahového dne a datem účetní závěrky nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom by významným způsobem měnily finanční situaci.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na stav účetní závěrky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období132051729.7715874627.15
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti8002407.047291907.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.000
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Výrazný nárůst DHM -stavby a snížení hodnoty nedokončeného majetku způsobeno dokončením akce Odkanalizování okrajových částí města. A/II. 3.. A/II. 8.123684587.41
Úvěr poskytnutý podnikatelskému subjektu - vytvořena opravná položka v plné výši - pohledávka po splatnosti, není předpoklad vymožení dlužné částky. A/IV. 1.7448965.31
Ke snížení pohledávek za zaměstnanci došlo přesunem pohledávky na účet 377 z důvodu ukončení pracovního poměru B/II.9.5002217.25
Snížení stavu na účtu Jiné pohledávky z hlavní činnosti je způsobeno úhradou pohledávek OKD - příspěvek dle smlouvy a náhrady důlních škod. Dále jsou tvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti, zejména poplatek za komunální odpad B/II. 58519243.00
Zvýšení vkladu na termín.účtu - z volných finančních prostředků investičního fondu a FRR B/III. 4.13000000.00
K pohledávkám za odběrateli po splatnosti jsou tvořeny opravné položky v souladu s legislativou, jedná se zejména o pohledávky na nájemném B/II.1.11124919.39
Poskytnuté zálohy dle smluv v roce 2015, vyúčtování bude provedeno v r. 2016, byly vytvořeny dohadné položky - účet 389 B/II.27.25326946.98
Dohady na dotační tituly vytvořeny ve výši profinancovaných nákladů B/II.31107429666.69
Poskytnuté transfery na investiční akci - Odkanalizování okrajových částí C/I.3.88336806.06
Přeúčtován vklad do základního jmění o.p.s. Domov Seniorů - původně zaúčtován do nákladů, oprava na účet 069 C/I.7.1000000.00
Jedná se o Investiční fond, fond podpory bydlení a sociální fond pro tvorbu a čerpání schválily orgány města pravidla C/II.155576383.00
Byly vytvořeny opravné položky v plné výši nejisté pohledávky z důvodu zobrazení věrného obrazu skutečnosti B/II.32.5002217.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Navýšení nákladů na energie je způsobeno navýšením cen tepla změnou dodavatele a navýšením počtu odběrných míst. A/I. 2.3000000.00
Byl proveden odpis pohledávek - nelze již dále vymáhat A/I.34.6000000.00
Snížení výnosů z náhrad důlních škod a mimoř.příspěvku OKD B/I.17.8519243.00
Zaúčtována daň za období roku 2014 A/V.1.8055430.00
Zaúčtován dohad daně za obodbí 2015 - změna způsobu účtování A/V.1.5500000.00
Zaúčtován dohad vlastní daně z příjmů za období 2015 B.V.2.5500000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Oprava anal.účtů oceň.rozdílů, bylo účtováno vše jako ostatní - převod na cenné papíry A.VI.1184411307.00
převod oceň.rozdílů majetek určený k prodeji z AU ostatní A.VI.2.19234766.51
převod na AU oceň.rozdíly k cenným papírů a majetku určeného k prodeji A.VI.3.-188267.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Rezervní fond

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY STÁTU

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.118118155.15
G.II. Tvorba fondu92182306.72
1. Přebytky hospodaření z minulých let88890738.70
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu3291568.02
G.III. Čerpání fondu54724078.87
G.IV. Konečný stav fondu155576383.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1952814313.25730061395.151222752918.101048598526.62
G.1.Bytové domy a bytové jednotky312709925.16134161370.12178548555.04179040650.37
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu290888167.79111081549.43179806618.36180232379.62
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky420956656.35152445413.30268511243.05247866515.21
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení485155193.36197972085.90287183107.46261729590.04
G.5.Jiné inženýrské sítě135711575.7610145066.00125566509.7613159993.54
G.6.Ostatní stavby307392794.83124255910.40183136884.43166569397.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky101593459.300.00101593459.30100896188.30
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky6469658.600.006469658.606123284.60
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky25116156.600.0025116156.6025095306.60
H.4.Zastavěná plocha26942175.500.0026942175.5026774213.50
H.5.Ostatní pozemky43065468.600.0043065468.6042903383.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou50692.00248035.22
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6450692.00248035.22
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297577

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním