Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá žádné informace o skutečnostech, které by znamenaly ukončení její činnosti.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souvislosti se změnou v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené moravskoslezským krajem, byly náklady na srážkovou vodu v roce 2014 účtovány na účet 502 a v roce 2015 na účet 518.
V souvislosti se změnami v účetní osnově roku 2015 pro příspěvkové organizace došlo ke změnám v účtech účtové třídy 9 - Podrozvahové účty. Změny u naší účetní jednotky se dotkly účtů 903 (nově 909 - ostatní majetek), účtu 911 (nově 905 - vyřazené pohledávky).
S účinností od 1.1.2013 účtuje příspěvková organizace zřízená Moravskoslezským krajem poprvé dle ČSÚ 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu Má Dáti účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody v příspěvkové organizaci:
1) Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovacích cenách
2) Zásoby vede účetní jednotka v pořizovacích cenách metodou "B"
3) Majetek je odepisován podle pokynů zřizovatele
4) Časové rozlišení
- účet 381 - Náklady příštích období - účet je používán v souvislosti pojištěním odpovědnosti organizace za škodu (způsobenou žáky)
- tisk (noviny, odborné časopisy), které budou dodány až v následujícím kalendářním roce
- účet 383 - Výdaje příštích období - účtovány služby, které nebyly vyúčtovány a ani uhrazeny v běžném kalendářním roce (např. telefonní služby, služby BOZP, PO)
- účet 384 - Výnosy příštích období - účetní jednotka zde účtuje o předpisu úhrad neinvestičních nákladů na vzdělávání, které by měly být uhrazeny v následujícím kalendářním roce (tzv. školné v ZUŠ) a stejně tak o předpisu úhrad za zapůjčené hudební nástroje žákům školy na následující kalendářní rok
- účet 389 - Dohadné účty pasivní - na účtu je účtováno o nevyúčtovaných dodávkách energií k okamžiku uzavírání účetních knih v běžném roce
5) O Kurzových rozdílech - účet 405 - účetní jednotka neúčtuje, nevlastní žádné cenné papíry,ani podílové listy

Informace o stavu účtů dle knihy podrozvahových účtů (viz A.4 tabulka):
Majetek účetní jednotky:
a) účet 901 - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ekonomické software - doba použitelnosti je delší jak jeden rok a ocenění je nižší jak 7 000,00 Kč v jednotlivém případě
b) účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší jak jeden rok a v ocenění nižším jak 3 000,00 Kč v jednotlivém případě (výjimku tvoří hudební nástroje, které jsou v souladu s vnitřní směrnicí organizace o účtování vedeny na účtu 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek)
c) účet 905 - Vyřazené pohledávky - od roku 2013 je zde účtováno o pohledávkách, kdy zanikl nárok na vymáhání plnění. Jedná se o tři případy úhrady neinvestičních nákladů na vzdělávání v ZUŠ (celková výše 3 300,00 Kč).
d) účet 909 - Ostatní majetek - přísně zúčtovatelné tiskopisy - příjmové pokladní doklady a stvrzenky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 142455.0097010.00
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 90118828.005760.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902120072.0087695.00
3.Vyřazené pohledávky 9053300.003300.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 909255.00255.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999142455.0097010.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00105337.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.0045422.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Účetní jednotka nemá žádné informace o významných skutečnostech, které souvisejí s účetní závěrkou a finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
V organizaci ke konci rozvahového dne neexistovaly žádné informace o nejistých podmínkách či situacích.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
Účetní jednotka v období, za které se sestavuje účetní závěrka, neprodala ani nenabyla nemovitosti zapisované do katastru nemovitostí.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka má nekrytý investiční fond ve výši 6.607,00 Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2010 a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti3775.001416.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Položka se účetní jednotky netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
Podle zřizovací listiny účetní jednotka pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účetech je tedy vlastnictvím zřizovatele.A.II.0.00
Podle zřizovací listiny účetní jednotka pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účetech je tedy vlastnictvím zřizovatele.B.I.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
Rozpis přijatých významných dotací v roce 2015:
Výnosy z transferů:
a) Časové rozpuštění přijatého investičního transferu ve věcné a časové souvislosti - 3 775,00 Kč

Město Vítkov - celkem 18 000,00 Kč (s vyúčtováním v běžném roce), z toho na projekty
a) Podpora zážitkových forem učení v ZUŠ Vítkov - soustředění žáků hudebního a tanečního oddělení (ubytování, doprava) - 10 000,00 Kč - vyčerpáno
b) Program obnovy skladu hudebních nástrojů v ZUŠ Vítkov - 8 000,00 Kč - vyčerpáno

Zřizovatel - celkem 5 545 450,00 Kč (s vyúčtováním v běžném roce):
a) přímé náklady na vzdělávání - 5 383 000,00 Kč - vyčerpáno
b) Rozvojový program "Zvýšení platů pracovníků regionálního školství" - 136 461,00 Kč - vyčerpáno
c) Rozvojový program "Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství" - 25 989,00 Kč - vyčerpáno

B.IV.2.0.00
Další významné položky výnosů účetní jednotky v roce 2015

Účet 648 - Čerpání fondů ve výši 125 035,76 Kč:

Rezervní fond - 108 550,76 Kč (k dalšímu rozvoji své činnosti), z toho
a) 3 000,00 Kč - z darů
b) 105 550,76 Kč - z vlastních zdrojů

Fond odměn - 16 485,00 Kč, z toho
a) 985,00 Kč - na překročení limitu prostředků na platy
b) 15 500,00 Kč - na výplatu odměn

B.I.16.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka
Účetní jednotka nemá povinnost sestavovat tento výkaz.R.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka
Účetní jednotka tento výkaz nesestavuje.C.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.53305.42
A.II. Tvorba fondu38620.00
1. Základní příděl38620.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu46394.87
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování19100.00
3. Rekreace1000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport4994.87
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění15300.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6000.00
A.IV. Konečný stav fondu45530.55

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.157878.95
D.II. Tvorba fondu68886.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření68886.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu108550.76
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání108550.76
D.IV. Konečný stav fondu118214.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.80611.54
F.II. Tvorba fondu46076.00
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku46076.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční příspěvky ze státních fondů0.00
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu65989.77
1. Financování investičních výdajů65989.77
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu60697.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1755319.50483091.001272228.501294542.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1755319.50483091.001272228.501294542.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky60700.000.0060700.0060700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky60700.000.0060700.0060700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47813598

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00