A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje v následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny vycházejí z novely vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1) Oceňování a vykazování Pro účtování zásob používá účetní jednotka jeden způsob účtování podle způsobu ,,B". Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,-Kč Pro oceňování majetku a závazků v cizích měnách používá účetní jednotka aktuální kurz ČNB. V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou měnu je k okamžiku účetního případu použit pevný kurz vyhlášený ČNB v 1. den účetního období (dle vnitřního předpisu č. 8/2014) Účetní jednotka je vlastníkem podstatného majetkového vlivu (51%) v Nájemním bytovém družstvu Vítkov - účet 062. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. 2) Odpisový plán - účetní jednotka provádí měsíční odpisování majetku na základě schváleného odpisového plánu. 3) Peněžní účelové fondy jsou účtovány výsledkově ( účty 548 a 648) u úroků a poplatků peněžních ústavů, úroků z půjček a provozu vlastního rekreačního zařízení a rozvahově účty ( účty 419, 462 a 469) u ostatních plateb. 4) Majetek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou a zastavený majetek je oddělen v účetnictví synteticky a analyticky. 5) Učetní jednotka účtuje o těchto podrozvahových účtech : 909 - předaný majetek vl. PO, 905 - vyřazené pohledávky, 934- úroky z půjček FRB, 992 - pokutové bloky, 982 - smlouvy o ručení - převzaté záruky za úvěry u zřízených PO, 901 - majetek do 7.000,- Kč/ks dle požadavku na zařazení do evidence, 902 - majetek do 3.000,- Kč/ks dle požadavku na zařazení do evidence, |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 136324697.12 | 141957575.16 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 144741.45 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3350818.90 | 3063665.67 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 31534.60 | 31534.60 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 132797602.17 | 138862374.89 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 175687.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 175687.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 34922.58 | 400477.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 34922.58 | 400477.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 894200.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 894200.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1782.00 | 1362.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 1782.00 | 1362.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 136537088.70 | 141465214.16 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 578808.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 260193.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
K 31.12.2015 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K 31.12.2015 účetní jednotka podala : - 1 návrh na vklad kupní smlouvy na prodej pozemku v objemu 27.404,- Kč. K datu závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV - 1 návrh na vklad smlouvy o zřízení vecného břemene v celkovém objemu 1.700,- Kč. K datu závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Informace k bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 14374517.79 | 8372064.44 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3332961.58 | 15449311.36 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Účetní jednotka má v evidenci majetek, který je oceněn hodnotou 1,00 Kč : kapličky 2 ks, kříže 2 ks a pomník Pestalozzi 1 ks. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2646725 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
150863325 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Na položce je vykazován úvěr poskytnutý ČS, splatný v r. 2016 | D.II.1 | 1011253.20 |
Provedena oprava zaúčtování příspěvku do fondu oprav u bytu ve vlastnictví města | A.IV.3 | 470630.00 |
Snížení ceny pořízovací ceny pozemků je způsobeno prodejem v roce 2015, změnou hranic pozemků a přeúčtováním reálné hodnoty | A.II.1 | 1200357.00 |
Účet je tvořen přeceněním na reálnou hodnotu plynovodu Klokočov ve výši 7000000,00 Kč a pozemky určenými k prodeji. | A.II.11 | 10559199.00 |
Stavby : zvýšení PC - zařazení investičních akcí do majetku z účtu 042, nejvýznamnější akce - aut.čekárna Vítkov 2046689,62 Kč - kulturní dům Vítkov 17444068,47 Kč - kulturní dům Jelenice 2009926,26 Kč - sokolovna Klokočov 4554191,55 Kč - chodníky Budišovská ul. 1969872,89 Kč | A.II.3 | 29609254.97 |
Transféry na pořízení dlouhodobého majetku byly nejvýrazněji tvořeny dotacemi na : - zateplení sokolovny Klokočov 1532761,98 Kč - zateplení kulturního domu Jelenice 1520129,37 Kč - zateplení kulturního domu ve Vítkově 9659263,26 Kč - zateplení autobusové čekárny ve Vítkově 1093863,16 Kč | C.I.3 | 14374517.79 |
Na účtu 388 jsou v roce 2015 nově zaúčtovany tyto předpokládané dotace: - Odstranění bytového domu na Budišovské ul. 1.129.500,- Kč - Jak se žije ženám uprostřed Evropy 202.687,- Kč - Comenius Regio v roce 2015 = 246.770,- Kč | B.II.31 | 1587957.00 |
Na účtu 408 byly zaúčtovány tyto případy: - nezaúčtováný předpis dotace k ORG 770 - Společně proti stárnutí ve výši 288.526,- Kč - oprava zúčtování příspěvku do fondu oprav, současně provedeno přeúčtování na účet dlouhodobých záloh 465, výše 469.817,- Kč - přeúčtování nespotřebovaného materiálu na IC - 406.863,30 Kč | C.I.7 | 1165206.30 |
Na účtu 389 byly v roce 2015 zaúčtovány tyto významné pol.: - předpoklad DPPO ve výši 2.964.390,- Kč - předpoklad spotřebovaných energií k poukaz. zálohám ve výši 557.251,64 Kč | D.III.36 | 3521641.64 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
náklady z vyř. pohledávek | A.I.34 | 172148.97 |
výnosy z odpisů PO za období 1/2015 až 9/2015 | B.I.17 | 3862062.16 |
příjmy za nebezpečný odpad | B.I.8 | 391176.59 |
DPPO- rozdíl mezi předpokládanou a skutečně vypočtenou DPPO | A.V.1 | 1778770.00 |
Dokladem o použití převedeno zboží původně určené k prodeji na propagaci (513x504) | A.I.4 | 83947.37 |
Tvorba FRR - Výtěžek z prodaného dřeva - 1.804.371,56 Kč - Obnova vodovodů a kanalizací - 230.000,- Kč - Obnova tepelného hospodážství - 500.000,- kč | A.I.27 | 2534371.56 |
Tvorba a zúčtování opravných položek ( účet 556) - opravné položky byly aktualizovány o vyřazení pro nedobytnost a dále o zaplacené | A.I.33 | 40090.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5064798.97 |
G.II. Tvorba fondu | 3610338.25 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 179033.15 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 931470.83 |
4. Ostatní tvorba fondu | 2499834.27 |
G.III. Čerpání fondu | 968538.17 |
G.IV. Konečný stav fondu | 7706599.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 475067029.41 | 141283907.17 | 333783122.24 | 312461081.62 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 116226444.16 | 43063019.96 | 73163424.20 | 75342935.20 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 167677833.26 | 33395917.00 | 134281916.26 | 110422977.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 29826091.15 | 11326794.00 | 18499297.15 | 18999191.65 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 77738441.32 | 26488538.00 | 51249903.32 | 50854732.33 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 27826956.15 | 10619712.00 | 17207244.15 | 17729223.15 |
G.6. | Ostatní stavby | 55771263.37 | 16389926.21 | 39381337.16 | 39112022.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 134017219.45 | 0.00 | 134017219.45 | 135217576.45 |
H.1. | Stavební pozemky | 3194973.86 | 0.00 | 3194973.86 | 3507747.86 |
H.2. | Lesní pozemky | 82890958.25 | 0.00 | 82890958.25 | 82881262.25 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3701606.00 | 0.00 | 3701606.00 | 3716810.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8329671.43 | 0.00 | 8329671.43 | 8535623.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 35900009.91 | 0.00 | 35900009.91 | 36576132.91 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 460349.00 | 1113084.50 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 460349.00 | 1113084.50 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |