A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly pokračovat v činnosti |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnami vyhlášky č. 410/2009Sb. došlo od 1.1.2015 ke změně názvu účtu 342 - jiné přímé daně - nový název Ostatní daně, poplatky a jiná peněžitá plnění. účet 903 - ostatní majetek - zrušen a nahrazen účtem 909. Účet 939 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí - nový název účtu Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní a úplná změna obsahu. Zůstatek převeden na nový účet 913 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení účetní jednotka provedla v souladu s Metodickým sdělením č.2-2014 změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování. Oproti předchozímu účetnímu období došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních odpisů o 10 739,-Kč. Na podzim 2015 dodatkem k protokolu OKO Jmk oznámeno, že původní výše odpisů 53 694,- byla v pořádku, opět opraven Odpisový plán a doúčtování odpisů do této výše k 31.12.2015 |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563-1991 Db. o účetnictví, vyhláškou č. 410-2009 Sb. a ČÚS č. 701 - 710 a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele. Majetek je oceněn pořizovací cenou, případně Reprodukční poř. cenou . Organizace používá majetek ,který je veden a účtován ve vlastnictví zřizvatele a vlastní majetek , v účetnictví vedeno odděleně. O zásobác h naše organizace neúčtuje, skripta -DČ- jsou vedena na podrozvahovém účtu. Investiční majetek je odpisován měsíčně v souladu s Odpisovám plánem. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou nevýznamných částek do 1 000,-Kč a pravidelně se opakujících Nákladů a Výnosů. Rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnosti se řídí vnitřní směrnici č. 3-2014. Do konce roku 2014 byly prostředky ze školného, uspořené v 90.letech 20.století -velký počet studentů- vedeny na účtu 384 - V.přo.období. Po konzultaci převedeny k 31.12.2014 do FR a od 1.1.2015 takto účtováno |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 2357371.40 | 2409209.40 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 15624.00 | 8644.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 54852.40 | 47940.40 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 2286895.00 | 2352625.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1406224.01 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 1406224.01 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 54099.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 54099.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 2357371.40 | 3761334.41 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 191826.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 83302.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Na účtech účetní jednotky nenastala podstatná změna |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nejasné údaje neexistují |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Investiční fond 416 52 349,37 Kč . Fond rezerv 413 154 793,11 Kč, 414 10 791 075,97 Kč - vedeny na tzv. spořícím účtu, kde byly peníze uspořené v 90. letech a do loňského roku vedeny na 384 - po konzultaci převedeny do FR k 31 . 12 . 2014. Příjmem spořícího účtu jspu bonusy a úroky, ty převáděny na provozní účet jako výnos hlavní činnosti. K 31.12.2015 na 241 0414 částka vyšší o 469,44 Kč - úrok přijatý k 31.12. 2015, na provozní účet bude převeden v 1-016. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
0,- | A.I.5. | 0.00 |
8 950,- | A.II.2. | 8950.00 |
85 007,- | A.II.4. | 85007.00 |
0 | A.II.6. | 0.00 |
Vystavené faktury odběratellům - kurzy 12-2015 - 4 993,- ,7 080,-, 1 120,-, 3 750,-, 63 180,-, 10 200,- - celkem 90 323,- Kč , splatné 1-2016 | B.II.1. | 90323.00 |
0,- | B.II.4. | 0.00 |
0,- | B.II.18. | 0.00 |
bankovní poplatky FKSP - bude refundováno z provozu = 236,- v 1-2016 | B.II.32. | 236.00 |
0,- | B.III.5. | 0.00 |
15 818 132,16 provozní účet včetně DČ a FO, FRIM,FR | B.III.9. | 15818132.16 |
102 175,82 Kč účet FKSP | B.III.10. | 102175.82 |
242,- poštovní známky nakoupené a dosud nevydané do spotřeby | B.III.15. | 242.00 |
Celkem 64 996,- Kč - pokladna provoz - 8 506,- , pokladna projekt - 0,- , pokladna Zápisová kancelář 56 490,- Kč | B.III.17. | 64996.00 |
93 957,- | C.I. | 93957.00 |
49 000,- KZ FO | C.II.1. | 49000.00 |
119 090,82 FKSP - včetně předpisu 10,11,12 -2015 | C.II.2. | 119090.82 |
154 793,11 Kč Fond rezerv - tvorba z VH | C.II.3. | 154793.11 |
10 790 614,21 Kč FR použitov roce 2015 celkem 1 562 415,84 Kč, z toho 138 088,91 Kč zpět na zálohy projektu z EU a 1 424 326,91 Kč na pokrytí provozních nákladů | C.II.4. | 10790614.21 |
52 349,37 Kč IF - P.zůstatek k 1.1 = 39 655,37 + tvorba z odpisů 1.- 12.2015 -53 694,- , odvod do IF Jmk 41 000,- | C.II.5. | 52349.37 |
62 847,- Kč - hlavní činnost 0,- + DČ 62 847,- Kč | C.III.1. | 62847.00 |
0 | C.III.2. | 0.00 |
163 653,- Kč,- předpis odvodu za 12.015 - platba 1.016 | D.III.12. | 163653.00 |
71 096,- Kč - předpis odvodu 12.015 , platba 1.016 | D.III.13. | 71096.00 |
46 970,- Kč předpis odvodu 12.015 , platba 1.016 | D.III.16. | 46970.00 |
0,- | D.III.20. | 0.00 |
0,- | D.III.32. | 0.00 |
4 074 522,50 Kč | D.III.35. | 4074522.50 |
předpis mezd 12.015 - platba 1.016 483 859,- předpis zákonného pojištění 10.,11.,12..015 7 002,- -platba 1.016 předpis refundace poplatků na spořícím účtu -nyní FR-k 31.12.2015 - 461,76 - bude převedeno na provozní účet jako výnos hl. činnosti v 1.016 | D.III.37. | 491322.76 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
0,- | A.I.26. | 0.00 |
1 424 326,93 Kč | B.I.16. | 1424326.93 |
672 0510 příspěvek provoz 118 000,- 672 0810 - projekt EU - 516 778,- | B.IV.2. | 634778.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 203565.82 |
A.II. Tvorba fondu | 57494.00 |
1. Základní příděl | 57494.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 141969.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 35420.00 |
3. Rekreace | 84371.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 22178.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 119090.82 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12446653.16 |
D.II. Tvorba fondu | 61325.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 61325.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1562570.84 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 155.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1562415.84 |
D.IV. Konečný stav fondu | 10945407.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 39655.37 |
F.II. Tvorba fondu | 53694.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 53694.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 41000.00 |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 41000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 52349.37 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |