A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Mateřská škola Sluníčko Šumperk, Evaldova 25, příspěvková organizace bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Nenastaly žádné nové skutečnosti, které by ji ome-zovaly v její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování nezměněny. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu od 1. 1. 2014 dle rozhodnutí zřizovatele na základě usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14. 11. 2013. Odpisování majetku je v souladu s odpisovým plánem (čtvrtletně), účetní odpisy rovnoměrným způsobem do výše pořizovací ceny majetku. Organizace účtuje o opravných položkách dle platné směrnice o účetnictví. Metoda časového rozlišení: dohadné účty používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby (k okamžiku uzavření knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období a zálohy na energie Jesle Ječmínek. Náklady pro hospodářskou činnost - klíčování čtvrtletně dle platných směrnic, v roce 2015 přeúčtování nákladů ŠJ na hospodářskou činnost - 12 %. Na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek s cenou Kč 7.001,-- až Kč 60.000,--. Na účtu 901 drobný nehmotný majetek Kč 1.001,-- - Kč 7.000,--. Na účtu 021 - stavby, na účtu 022 samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí s oceněním vyšším než Kč 40.000,--, na účtu 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek s cenou Kč 3.001,-- až Kč 40.000,--. DDHM v pořizovací ceně Kč 1.001,-- až Kč 3.000,-- se vede v podrozvahové evidenci na účtu 902. Evidence majetku je vedena v programu EMA GORDIC. Na podrozvahovém účtu 966 je veden majetek ve výpůjčce (budovy, pozemky). K 31. 12. 2015 byla provedena řádná inventarizace - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 1902007.31 | 1813919.67 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 20976.80 | 20976.80 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 1881030.51 | 1792942.87 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 30517408.02 | 26616044.94 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 30517408.02 | 26616044.94 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -28615400.71 | -24802125.27 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 297473.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 127622.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci rozvahového dne neexistují žádné další informace o jiných podmínkách a situacích. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
K rozvahovému dni neexistují žádné nejisté podmínky ani situace. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
K rozvahovému dni nebyl převeden žádný movitý majetek. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Fond reprodukce majetku je finančně krytý. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
potraviny - sklady školních jídelen, ŠJ Evaldova Kč 31.496,92, ŠJ Vrchlického Kč 56.887,85 | B.I.2. | 0.00 |
neuhrazené faktury 12/2015 (MŠ Králec, ZŠ a MŠ D. Studénky) | B.II.1. | 0.00 |
zálohy na energie - (plyn, elektřina, tepelná energie a voda) | B.II.4. | 0.00 |
stravné zaměstnanci 12/2015 | B.II.9. | 0.00 |
uhrazené předplatné časopisů na rok 2016 | B.II.29. | 0.00 |
úroky z účtu FKSP 12/2015 | B.II.30. | 0.00 |
zálohy na energie Jesle Ječmínek | B.II.31 | 0.00 |
inkaso stravné a školné děti 12/2015, poplatky z účtu FKSP 12/2015 | B.II.32. | 0.00 |
neuhrazené faktury běžné provozní | D.III.5. | 0.00 |
zálohy na energie Jesle Ječmínek, zálohové platby na stravné a školné 1/2016 | D.III.7. | 0.00 |
poplatky z účtu FKSP 12/2015 | D.III.34. | 0.00 |
nevyfakturované energie r. 2015, nevyúčtované služby r. 2015 | D.III.36. | 0.00 |
úroky z účtu FKSP 12/2015 Kč 0,94, exekuce Kč 5.148,-- | D.III.37. | 0.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
v tom potraviny hlavní činnost Kč 2.331.551,07, hospodářská činnost Kč 314.976,43 | A.I.1. | 0.00 |
z toho Kč 50.091,-- náklady na energie minulého roku | A.I.2. | 0.00 |
z toho rekonstrukce topení a vody MŠ Šumavská Kč 698.603,-- | A.I.8. | 0.00 |
mzdové náklady KÚ Kč 10.035.651,--, náhrada mzdy za pracovní neschopnost Kč 41.977,-- | A.I.13. | 0.00 |
tvorba FKSP, závodní preventivní péče, ochranné pracovní pomůcky, školení DVPP | A.I.15. | 0.00 |
pojištění majetku, spoluúčast poj. plnění, technické zhodnocení | A.I.36. | 0.00 |
úplata za školné, stravné, věcné náklady na stravu dětí - cizí subjekty (Králec, D. Studénky) | B.I.2. | 0.00 |
pronájem Sateza, hospodářská činnost - pronájem Jesle Ječmínek | B.I.3. | 0.00 |
použití rezervního fondu 46.590,-- - neúčelové dary, použití investičního fondu Kč 260.000,-- - rekonstrukce topení MŠ Šumavská | B.I.16. | 0.00 |
přeplatky energie roku 2014 | B.I.17. | 0.00 |
transfer KÜ - přímé náklady na vzdělávání Kč 13.702.473,--, transfer MěÚ Šumperk - provozní příspěvek Kč 2.830.000, účelová dotace MěÚ Šumperk - oprava vody Kč 250.000,-- | B.IV.2. | 0.00 |
hospodářský výsledek ovlivněn použitím inv. fondu Kč 260.000,-- (oprava majetku), použití rezervního fondu Kč 46.590,-- (neúčelové dary) a účelová dotace MěÚ Šumperk (oprava majetku) Kč 250.000,-- | C.2. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 50083.57 |
A.II. Tvorba fondu | 102170.69 |
1. Základní příděl | 102170.69 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 122638.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 50638.00 |
3. Rekreace | 4200.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 47600.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 11200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 29616.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 504848.86 |
D.II. Tvorba fondu | 69934.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 23344.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 46590.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 246590.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 200000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 46590.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 328193.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 559107.70 |
F.II. Tvorba fondu | 539313.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 339313.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 200000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 535825.00 |
1. Financování investičních výdajů | 275825.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 260000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 562595.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 110694.60 | 12918.00 | 97776.60 | 103312.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 110694.60 | 12918.00 | 97776.60 | 103312.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |