A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjetivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatelem Město Loštice. Od 1.1. 2014 vede účetnictví v plném rozsahu, není změna ze strany zřizovatele. Aktiva nejsou vyšší než 40 000 000 Kč a roční obrat nedosahuje částky 80 000 000 Kč. Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní závěrka roku 2014 byla zřizovatelem schválena a informace byla poslána i do CSÚIS. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Platná letislativa: Zákon o účetnictví 563/1991, vyhláška 410/2009 Sb. novelizovaná vyhláškou č. 201/2014 Sb., České účfetní standardy č. 701 až 710= změna ve Finančmím Zákoníku č. 5.2014, podstatné u 703 a 707, technická vyhláška 383/2009 Sb., novela č. 300/2014 Sb. =změny z důvodu konsolidace, vyhláška 312/2014 Sb.konsolidační vyhláška =přechodná ustanovení, Zákon 250/2000 Sb. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Od 1.1. 2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnictví v plném rozsahu, ke konci roku k 31. 12. 2014 zřizovatel nepodal změnu o rozsahu účetnictví.Aktiva nejsou vyšší než 40 000 000 Kč a roční obrat nedosahuje částky 80 000 000 Kč. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě účetních odpisů, jsou rovnoměrné,roční odpis vždy schvaluje zřizovatel Město Loštice, na odpisy vždy plně přispívá, fond FRIM je plně peněžně kryt, na tyto odpisy je vnitřní směrnice. Technické zhodnocení vede PO na účtě 021 - Jiné nebytové domy a nebytové jednotky, budovy nevlastní jsou v bezplatné propůjčce u ZŠ. Od 1.1. 2015 u DHM byla zrušena zbytková hodnota (5% zbytkové hodnoty se účtovalo od r. 2013-2014). Časové rozlišení nákladů - náklady příštích období se týká uhrazených faktur,ale náklad je pro r. 2016. Časové rozlišení výnosů : se týká zaúčtovaných výnosů, úplaty a pronájmu leden 2016 tj. 33.910,--+2100,-- . Dohadné účty pasivní jsou faktury týkající se spotřeby, nákladů r. 2015, ale daňové zvýhodnění je již napsán datum a rok 2016. Na účtě zaměstnanci 331 je finančí částka za prosinec 2015 a zúčtovaná a poslaná zaměstnancům na účet je v lednu 2016, to stejné se týká účtu 336 , 337,342. Poprvé má naše organizace účtováno na účtě Zboží na skladě 132 stav, jsou to neprodané učebnice do HN, jsou i ve stavu k inventarizaci k 31.12. 2015 ÚJ má jen hlavní činnost. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 189027.20 | 165697.60 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 189027.20 | 165697.60 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 189027.20 | 165697.60 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Účetní jednotka vykazuje ve svých aktivech na účtu 021stavby stav, organizace však nevlastní stavby, je to technické zhodnocení v budovách, které má v bezplatné propůjčce od ZŠ Loštice, máme na ně smlouvu. Naše PO není jejich vlastníkem. Odpisy účtujeme měsíčně, fond FRIM je finančně kryt, přispívá plně zřizovatel Město Loštice. Sponzorský dar pro období leden - prosinec 2015 ZUŠ A. Kašpara nemá. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka nemá opravné položky, hranice je od 10.000,-- . V Aktivech B II se neobjevuje stav na účtě 315 JIné pohledávky všechny jsou na konci roku uhrazené., to stejné je i s řádkem 9 účet 335 Pohladávky za zaměstnanci=také vše uhrazeno k 31.12. 2015. Řádek 18 Pohledávky za vybranými místními vl. insitucemi= organizace obdržená celou schválenou dotaci od zřizovatele. Řádek 29 účet 381=Náklady příštích období -- antivir r. 2016 AVG, Gordic 2x, Dictum, Kartotéka. Řádek 31 Dohadné účty aktivní účet 388 je 0, celá dotace od KÚ vyrovnaná, zaúčtovaná. . |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice, nevlastní nemovitý majetek. Budovy má v bezplatné propůjčce u ZŠ Loštice. Rozvaha má stav na 021 budovy, je to však technické zhodnocení v budově, které nechtěla zafinancovat ani si dát do účetnictví ZŠ Loštice= majitel. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Investiční fond 416 je finančně kryt z odpisů dotací zřizovatele Město Loštice, použila ho hlavně v letošním i v minulých letech na opravy v budově. Účtujeme o měsíční odpisech. Roční odpis schvaluje zřízovatel činí 11.496,-- Ve 3. čtvrtletí 2015 bylo čerpání z FRIM na opravu linolea a zároveň posílení stejné částky z RF 48745,-Kč na fond FRIM. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
AKTIVA: Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele- Město Loštice. A. I. položka 5. DDNM od r. 2013 povýšenou pořizovaci hranici od 7.000 - 60.000, DDHM A.II. položka 6. DDHM od r. 2013 povýšenou pořizovací hranici od 3.000 do 40.000,--. Ostatní majetek s nižší hranicí pořizovací ceny je evidován na podrozvahovém účtě 902 0001 MD / a 999 0902 D od 201,--Jiný drobný dlouh.majetek. A II položka 3. STAVBY, se týká jen technického zhodnocení v budově, budovy patří ZŠ Loštice, naše organizace je jen v bezplatné propůjčce.AKTIVA: A II položka 4. Samostatné hmotné movité věci účet 022 je majetek DHM, odepisovaný, platí vnitřní směrnice o účtování a odepisování majetku. B II krátkodobé pohledávky nevykazuje stav na pohledávkách, školské služby jsou uhrazené- úplata, pronájem.Položka 18 Pohledávka za vybranými místními vlád. institucemi, účet 348 , organiazce dotaci od zřizovatele obdržela. Položka 29 Náklady příštích období, účet 381 =antivir AVG r. 2016 1.007,--. 2x Gordic 7.300, Dictum, časopis Školství 1.320, Kartotéka 1.999. Položka 31 účet 388 jen pro finance od KÚ, dotace obdržená, zaúčtovaná. PASIVA C I a C II Fondy jsou krytí, účet 401 DHM Jmění účetní jednotky souhlasí s majetkem v programu EMA s elektronickými kartámi. HV z roku 2014 je zaúčtován dle schválení, vnitřní doklad, převod mezi peněžními účty také dle zřizovatele. D III Krátkodobé závazky se týkají položky 5 účtu 321, faktury zaúčtované v r. 2015, ale už nešla platba provést v tomto roce, provedeno až začátkem roku 2016. F. Moťka 32.154, ABUS materiál pro VO a čistící prostředky 20.857,--ZŠ Loštice elektřina,plyn 8.024,32. Položka 35 Výnosy příštích obodbí účet 384= skládá se výnosy za úplatu + výnosy za pronájem leden 2016, 33.910+2.100. Položka 36 účet 389 jsou jen dohadné účty Ivana Golová 1258, 2x O2 Praha 1418,24. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky od měsíce listopadu 2015 se účet používá, odvádí se z výplaty jednoho zaměstnance, který se dostal do insolvenčního řízení, osobní bankrot, částka je soudem stanovená. | | 0.00 |