Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 10863674.82 | 10849560.34 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 137341.11 | 92517.81 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 936388.96 | 958528.78 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 9789944.75 | 9798513.75 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 4191000.00 | 4191000.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 4191000.00 | 4191000.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 1379207185.50 | 875056491.60 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 20416000.00 | 17357000.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 1358791185.50 | 857699491.60 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -1364152510.68 | -860015931.26 |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
Jedná se o SW nutný pro vedení účetnictví, který obsahuje další moduly umožňující zabezpečit související ekonomické agendy jako je pokladna, kniha faktur, platební poukazy apod. - EIS Enterprise + EIS standard od spol. MÚZO | A.I.2. | 149435.00 |
Jedná se o původně nakoupenou základní verzi účetního programu PC JASU, dále pak pro mzdovou evidenci a výkaznictví SW mzdové agendy - program od společnosti KS Program - postupně byl tento program rozšiřován v závislosti na počtu evidovaných zaměstnanců. Pro podporu řešení právních otázek spojených s činností fondu bylo nutné nakoupit přístup do databáze ASPI včetně aktualizací. | A.I.5. | 98831.60 |
V majetku fondu jsou nemovité věci - stavba a pozemek, ke kterým má fond právo hospodaření. Pozemek náleží k předmětné stavbě - bývalá mateřská školka Hlubočepy. | A.II.1. | 423686.00 |
Stavba bývalé mateřské školky v Praze Hlubočepích, její pronájem společnosti BUS COM byl jedním ze zdrojů financování činnosti fondu s ročním efektem cca 600.000,-Kč do příjmů fondu. | A.II.3. | 2992700.00 |
Fond obdržel od MKČR pro hladký přechod na samostatné hospodaření a zajištění úkolů stanovených zákonem o audiovizi soubor majetku nutného pro vybavení kanceláří včetně základní techniky z oblasti IT - počítače, tiskárny apod. Toto zajištění se časem ukázalo jako naprosto nedostatečné a proto bylo nutné další IT techniku dokoupit - server, výkonné PC a další příslušenství. | A.II.4. | 217771.50 |
V souvislosti se zajištěním chodu samostatného fondu bylo třeba nakoupit, případně získat bezúplatným převodem, hmotný majetek pro zajištění pracovních podmínek a pro vytvoření běžných předpokladů práce s pomocí výpočetní techniky. Na této položce jsou evidovány nákupy nové techniky a zařizovacích předmětů jakož i majetek nabytý bezúplatně od MKČR | A.II.6. | 1612600.42 |
Jedná se o původně jeden kus akcie AB Barrandov Praha v pořizovací hodnotě 16.000,-Kč, kterou fond nabyl na základě smlouvy o koupi a prodeji akcií a usnes. vlády ČR č. 1002 v roce 2003. V průběhu roku 2007 na základě sdělení společnosti Gaudia a. s. ze dne 01.11.2007 o rozdělení odštěpením Barrandov Televizní Studio a. s. (dříve Barrandov Studio a. s.) a sdělení společnosti Barrandov Televizní studios a. s. ze dne 04.12.2007 došlo k vydání nových akcií - fond obdržel dvě akcie v celkové hodnotě 16.000,-Kč: 1/ akcie - kmenová akcie na jméno číslo 451 - akciové společnosti Barrandov Televizní Studio a.s. o jmenovité hodnotě 8.000,-- Kč. Ke dni 24.11.2014 byla snížená jmenovitá hodnota této akci na 640,-- Kč, a to v důsledku snížení základního kapitálu společnosti. 2/ akcie - kmenová akcie na jméno číslo 451 - akciové společnosti Barrandov Film Studio a.s. o jmenovité hodnotě 8.000,-- Kč. Jde o listinné cenné papíry, které se nezapisují u Střediska cenných papírů. | A.II.7. | 8640.00 |
Na této položce je evidována podpora na realizaci projektu z oblasti kinematografie, která byla poskytnuta formou návratné finanční výpomoci č. 2833 - Bella mia ve výši 6,000.000,-- Kč | A.IV.1. | 6000000.00 |
Jde o vyplacené zálohy na podpory filmovým tvůrcům dlouhodobé a to jak na běžné projekty, tak i na filmové pobídky. Zálohy jsou sledovány co do spotřeby finančních prostředků na základě sdělení příjemců podpor a co do ukončení projektů na základě splnění smluvních podmínek. Prostředky ze schválených dotací na realizaci projektů z oblasti kinematografie se vyplácejí postupně ve splátkách, dotace zde evidované nebyly ještě vyplacené v plné výši (nenastala jejich splatnost na základě splnění smluvních podmínek) a nejsou ukončené. | A.IV.6. | 181521500.10 |
Zálohy byly poskytovány především na služby spojené s užíváním kancelářských prostor ve prospěch Národní galerie Praha, na nákup stravenek pro zaměstnance, na školení a semináře a výjimečně na nákup publikací a zařizovacích předmětů. Zůstatek 174.337,00 Kč je tvořen pouze zálohami na služby spojené s pronájmem nebytových prostor - kanceláří Fondu v r. 2015. | B.II.4. | 174337.00 |
Položka zahrnuje pouze smluvní pokutu a úrok z prodlení vyplývající ze smlouvy licenční a podlicenční mezi státním fondem a Národním filmovým archivem. | B.II.5. | 28821.92 |
Obsahuje zaplacenou zálohu na daň z příjmů právnických osob. | B.II.13. | 18100.00 |
Jde o vyplacené prostředky ze schválených podpor na realizaci projektů z oblasti kinematografie - krátkodobé. Prostředky na jednotlivé projekty se vyplácejí postupně ve splátkách. Podpory ještě nejsou zcela vyplacené (nenastala splatnost) a zároveň se jedná o projekty, které nejsou ukončené | B.II.27. | 61759637.00 |
Lic ASPI 2016 hrazeno ve 2013 | B.II.29. | 15313.30 |
Dohad výnosů vztahujících se k roku 2015, které budou inkasovány v roce 2016. NFA 25 mil Kč, 1 % poplatek Kina 3,7 mil Kč a Poplatek KAB TV 11 mil Kč. | B.II.31. | 39700000.00 |
Nejvýznamnější položky tvoří pohledávka za producenty projektu Andělská tvář 13 mil Kč, pohledávka za TV Barrandov za nedoplatek TV Reklam ve výši 1,49 mil Kč a pohledávka za přeplacenou podporu projektu 2015/883 Koza | B.II.32. | 16896058.19 |
Jedná se běžné účty Fondu (celkem čtyři účty rozlišené předčíslím) vedené u ČNB. Slouží pro běžný platební styk a pro platby na parafiskální příjmy Fondu (poplatky), na zvláštním účtu jsou odděleně vedeny filmové pobídky (zdroje i úhrady). | B.III.13. | 1612480583.02 |
Z cenin Fond v roce 2015 disponoval pouze stravovacími poukázkami, jsou poskytovány všem zaměstnancům. | B.III.15. | 1700.00 |
V r. 2015 byla zachycena na účtu jmění jediná operace, která se týká opravy hodnoty nehmotného majetku EIS enterprice - účetní SW. Oprava se týkala nesprávného převedení majetku do nehmotného inv. majetku. Hodnota opravy 14 690,40 Kč | C.I.1. | 172879595.80 |
Jde o zachycení změn z dřívějších let v souvislosti s přechodem na plnohodnotný účetní systém ve státním sektoru v období 2009 - 2010 | C.I.5. | 157078421.55 |
Položka rozvahy zachycuje doúčtování návratné finanční výpomoci - multikino Golden Apple Cinema, 550.000,00 Kč, a opravy v účtování autorských honorářů vyplývající z dojasnění právního stavu nevyplacených autorských honorářů z časového hlediska. | C.I.7. | -7868106.09 |
Nesplněné závazky jsou pouze u faktur, které nebyly v r. 2015 uhrazeny a stane se tak v r. 2016. | D.III.5. | 507526.33 |
Jedná se o nevyplacené platy zaměstnancům, nevyplacené odměny členům rady a komise za měsíc 12/2015. Fond si veškeré zůstatky finančních prostředků ponechává i po skončení kalendářního roku na svém běžném účtu a prostředky na mzdy tedy nemusí převádět na speciální účet, ale do výplaty je ponechává na běžném účtu. | D.III.11. | 677358.00 |
Na účtu bylo účtováno o odvodech sociálního pojištění za zaměstnance, členy rady a komise. Konečný zůstatek tvoří odvody sociálního a zdravotního pojištění za 12/2015. | D.III.12. | 302161.00 |
Tato částka odpovídá rekapitulaci mezd za 12/2015 co do částek zdravotního pojištění zaměstnanců včetně zaměstnanců na dohodu a zdravotního pojištění členů rady i komise | D.III.13. | 129502.00 |
Na účet bylo účtováno o zálohách na daň zaměstnanců, členů rady a komise za 12/2015. | D.III.16. | 153140.00 |
Položka obsahuje zůstatky dosud nevyúčtované dotace ze státního rozpočtu poskytnuté na realizaci projektů z oblasti kinematografie a na podporu filmových pobídek. Prostředky budou průběžně vyplácené příjemcům podpor a následně zúčtované. | D.III.32. | 1181613684.60 |
Na účet byly zaúčtovány nevyplacené odměny za expertní posudky na kinematografická díla, odměny budou hrazeny v roce 2016. Dále účet zahrnuje povinné pojistné zaměstnanců za 4.Q 2015. | D.III.34. | 74641.00 |
První část účtu zachycuje tvorbu dohadné položky na náklady na autorské honoráře 10,000.000,00 Kč, které státní fond vyplácí prostřednictvím agentur zajišťujících kolektivní správu autorských práv. Dohadná položka vytvořená na služby spojené s využíváním kancelářských prostor 174.337,00 Kč vyplývá z doposud uhrazených záloh. Dohadná položka byla vytvořena rovněž na odměny za expertní analýzy vztahující se k posuzovaným projektům v r. 2015, které budou vyčísleny až během prvního čtvrtletí 2016 - 130.000,00 Kč. Na účtu se dále zachycuje průběžně spotřeba vyplácených prostředků na realizaci projektů z oblasti kinematografie. Účet zachycuje spotřeby u projektů, které byly podpořené ještě v režimu starého Fondu, jedná se většinou o mnohaleté projekty a rovněž spotřeby u projektů, které již byly podpořené v režimu nového Fondu. | D.III.36. | 209828221.49 |
Položka zachycuje zejména závazky za nevyplacené autorské honoráře. Honoráře jsou vyplácené prostřednictvím ochranných organizací autorských (OSA, DILIA, INTERGRAm). V případě, že tyto organizace nenajdou autora či jejich dědice, vrací autorské honoráře na účet Fondu a tyto jsou evidované až do uplynutí promlčecí doby. V roce 2015 se Fondu podařilo vyjasnit metodiku a promlčené závazky byly odúčtovány. Položka dále zachycuje přeplatky vzniklé v souvislosti s výběrem poplatků. | D.III.37. | 3401218.17 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
Jde o nákup kancelářských potřeb, publikací, čistících prostředků, barvy do tiskáren a dalšího drobného materiálu pro zajištění provozu Fondu a pro dovybavení využívaných kanceláří . | A.I.1. | 327590.58 |
Energie, které se spotřebovávají výlučně v souvislosti s pronájmem kancelářských prostor ve Veletržním paláci. | A.I.2. | 111887.80 |
Náklady na opravy a údržbu jsou převážně vynakládány formou úhrad ve prospěch pronajímatele kanceláří NG v Praze. | A.I.8. | 57839.00 |
Cestovné se skládá ze dvou složek: cestovné zaměstnanců Fondu vyplývající z uskutečněných pracovních cest tuzemských i zahraničních a cestovné členů rady Fondu - cesty na základě rozhodnutí rady Fondu v rámci plnění funkce člena rady a rovněž cesty mimopražských na zasedání rady. | A.I.9. | 587902.49 |
Položka obsahuje náklady na pohoštění členů rady při celodenních (vícedenních) zasedáních rady Fondu a na reprezentaci kanceláře ředitelky Fondu. | A.I.10. | 457449.76 |
Ostatní služby zahrnují náklady na správu majetku ke kterému má Fond právo hospodaření (obchodování s filmy), náklady na autorské honoráře, služby pošt a telekomunikace, nájemné, auditorské služby, konzultační a poradenské služby, právní služby, náklady na expertní posudky k projektům, náklady na školení a další služby menšího rozsahu v souvislosti s prováděním agendy Fondu. | A.I.12. | 31965078.97 |
Položka obsahuje nejen platy zaměstnanců včetně mimořádných odměn, ale i odměny členů rady Fondu a odměny komise pro filmové pobídky - tyto odměny mají z hlediska odvodů postavení na úrovni platů, přestože členové rady ani komise nejsou zaměstnanci Fondu. Jsou vypláceny na základě zákona o audiovizi, jejich výši stanoví usnesení vlády. | A.I.13. | 12202430.00 |
Zákonné zdravotní pojištění hrazené zaměstnavatelem vyplývá z platů zaměstnanců, odměn rady Fondu a komise pro pobídky. | A.I.14. | 4123527.00 |
Povinné pojištění odpovědnosti placené pojišťovně Kooperativa. | A.I.15. | 67919.00 |
Příspěvek zaměstnavatele na stravné (stravenky) v r. 2015. | A.I.16. | 225335.00 |
Jde o úrok z prodlení za pozdní úhradu daně z příjmů za zdaňovací období 2012. | A.I.23. | 1772.00 |
Reprezentační dárky pro festival v Cannes a pro další slavnostní příležitosti. | A.I.24. | 26456.50 |
Běžné účetní odpisy majetku za r. 2015, čtvrtletní odpisování. | A.I.28. | 110764.00 |
Zrušené opravné položky tvořené k prekludovaným pohledávkám za nesplacené korunové přirážky ke vstupnému na kinematografické představení a k podporám projektů, které byly přeřazeny do podrozvahové evidence. | A.I.33. | -1345760.67 |
Obsahuje náklady na projekty, které byly buď zrušené nebo převedené do podrozvahové evidence. | A.I.34. | 1403100.00 |
Hodnota pořízeného drobného dlouhodobého majetku v r. 2015. | A.I.35. | 538620.57 |
Položka zahrnuje pojistné majetku a členské poplatky v European Film Agency 2014, 2015 | A.I.36. | 113656.00 |
ztráty z výběru EUR do valutové pokladny a z nečetných úhrad faktur do zahraničí. | A.II.3. | 5672.12 |
Poplatek - rozhlas. | A.II.5. | 225.00 |
Náklady na dotace, které rada fondu přidělila tvůrcům na základě jejich žádostí. Jedná se o hlavní náplň činnosti fondu. | A.III.1. | 462763938.79 |
Pouze žadatelské poplatky, které jsou žadatelé povinni platit při podání žádosti o podporu nebo pobídku. | B.I.2. | 5631500.00 |
Výnosy z pronájmu nemovitosti - bývalá MŠ Hlubočepy. | B.I.3. | 599472.00 |
Sankce předepsané Národnímu filmovému archivu za neplnění smluvních podmínek. | B.I.9. | 782036.70 |
Platby přijaté od FÚ v souvislosti s vymáháním sankcí za porušení podmínek přiznaných dotací. | B.I.10. | 52284.00 |
Jedná se o výnosy z obchodování s filmy, tyto výnosy jsou součástí zdrojů pro financování Fondu. Další část tvoří nevyplacené autorské honoráře. | B.I.17. | 80628045.78 |
Úroky z nevyplacených autorských honorářů a vrácený přeplatek DPPO. | B.II.6. | 29820.66 |
Položka zahrnuje výnosy fondu z 1% příplatku ke vstupnému a poplatek z vysílání reklam komerčními televizemi a z poplatků z převzatého TV vysílání. Jde o jeden z hlavních příjmů fondu sloužící k financování podpor českého filmového umění. | B.III.9. | 188558037.59 |
Položka zahrnuje přímé dotace ze SR na filmové pobídky a dotace na českou filmovou tvorbu, malou částí i na provozní náklady Fondu | B.IV.1. | 327293206.00 |