A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti s vyhláškou č. 301/2014 došlo ke změně vyhlášky č. 410/2009 s platností od 1.1.2015 v účtové osnově pro příspěvkové organizace v odvětví školství zřízené Moravskoslezským krajem (zrušení některých účtů a zavedení nových syntetických účtů) a k zásadním změnám náplně některých účtů. Např. byl zrušen účet 903 - Ostatní majetek a místo něj je nově účet 909 - Ostatní majetek , došlo k zásadní změně náplně účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění (od 1.1.2015 se zde účtují kromě daně ze závislé činnosti i ostatní daně a poplatky) a účtu 911 - Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů, nový účet 905 - Vyřazené pohledávky (v loňském roce účtováno na účet 911). |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody: dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně, odepisování majetku provádíme dle pokynů zřizovatele, provádí se lineární metodou s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho používání, a to od následujícího měsíce po uvedení majetku do používání, do výše pořizovací ceny. V odpisovém plánu je určující dodržení schválené minimální doby odpisování majetku. Zásoby vedeme v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. O pořízení a úbytku zásob účtuje organizace podle metody A. Výjimku tvoří přímá spotřeba, zejména kancelářské potřeby, pohonné hmoty, čistící prostředky, apod.. Organizace časově rozlišuje náklady a výnosy prostřednictvím účtů 381 (např. předplatné na časopisy, nájemné placené předem na část dalšího účetního období), 383 (např. nájemné placené pozadu), 384 (např. nájemné přijaté předem) a 385 (např. provedené, ale dosud nevyúčtované práce a služby). Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul (věcné vymezení), výše a období, kterého se týkají. V případě dohadných účtů se používají účty 388 a 389. Jedná se o náklady a výnosy, jejichž vznik věcně a časově patří do běžného účetního období, pro jejichž zaúčtování účetní jednotka neobdržela podklady. U účtu 388 se jedná např. o případné pohledávky za pojišťovnou, pokud na konci účetního období není známa přesná částka náhrady v případě úhrady škodní události a u účtu 389 se zde účtují zejména závazky vůči dodavatelům (nevyfakturované služby, nevyúčtované spotřeby energií a jiné), na které jsme neobdrželi do konce účetního období faktury, a u kterých neznáme přesnou částku. Kurzové rozdíly, které vznikají při ocenění majetku a závazků, pokud jsou vyjádřeny v cizí měně, se řídí podle §70 odst. 1 Vyhlášky 410/2009 a účtují se výsledkově - tedy podle charakteru na účet 563 nebo 663. Na základě schválené zřizovací listiny provádí organizace doplňkovou činnosti, pro kterou je vedeno oddělené účetnictví. V naší organizace se používá pro rozčlenění nákladů na hlavní a doplňkovou činnost střediskové hospodaření a soustava klíčů, dle jednotlivých druhů nákladů: materiálové náklady (z faktur a pokladních dokladů), mzdové náklady (ze mzdového dokladu dle vnitřního klíče), další režijní náklady (dle vnitřního klíče podle podlahové plochy jednotlivých objektů využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost). |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 4047874.44 | 4030737.93 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 68756.00 | 68756.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 3114161.90 | 3072577.04 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 171907.00 | 171907.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 693049.54 | 717497.89 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 94430.00 | 73150.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 94430.00 | 73150.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 3953444.44 | 3957587.93 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 693765.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 297517.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Nemáme informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
Nemáme informace o skutečnostech, které by jako nejisté podmínky či situace existovaly. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
Naše PO nevlastní nemovitý majetek, zřizovatel jí předal nemovitý majetek k hospodaření. Účetní jednotka během tohoto období bezúplatně převedla část pozemků, movitý majetek a budovu na ul. Potoční zpět k hospodaření zřizovateli. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | 0.00 | 0.00 |
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 44241.09 | 27793.38 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. | A.II. | 84048736.01 |
Převod části pozemků zpět zřizovateli (vyjmutí z hospodaření PO)- parcelní číslo 2853/1, 2855, 2856, 2857, 2858, 2859, 2860/1, 2854 | A.II.1 | 1076661.98 |
Převod budovy na ul. Potoční, horkovod.příp., zemní kab.příp., rámečkové oplocení, zpevněné plochy zpět k hospodaření zřizovateli | A.II.3 | 14285946.00 |
Převod movitého majetku zpět k hospodaření zřizovateli | A.II.4 | 264985.00 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
Účelové prostředky na posílení mzdových prostředků vč. odvodů (ÚZ 203 - odměna pro ředitele školy) | B.IV.2 | 27000.00 |
Časové rozpuštění IT ve věcné a časové souvislosti | B.IV.2 | 44241.09 |
RP na podporu odborného vzdělávání v roce 2015 - 1.kolo (ÚZ 33049) | B.IV.2 | 376806.00 |
RP Zvýšení platů pracovníků reg.školství (ÚZ 33052) | B.IV.2 | 1008410.00 |
RP Zvýšení odměňování pracovníků reg. školství v r. 2015 (ÚZ 33061) | B.IV.2 | 160079.00 |
Projekt "Společně za jazyky do Evropy" (ÚZ 33058) | B.IV.2 | 998353.00 |
Na výdaje spojené se zajištěním Dne otevřených dveří MSK (ÚZ 203) | B.IV.2 | 13000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 143335.32 |
A.II. Tvorba fondu | 243044.00 |
1. Základní příděl | 243044.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 318240.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 95781.00 |
3. Rekreace | 17180.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 29970.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 20000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 82350.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 72959.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 68139.32 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 458898.54 |
D.II. Tvorba fondu | 30288.89 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 27288.89 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 20283.74 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 17283.74 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 468903.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1674851.42 |
F.II. Tvorba fondu | 2318651.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2318651.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1867176.10 |
1. Financování investičních výdajů | 773176.10 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1094000.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2126326.32 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 106592119.99 | 28627472.00 | 77964647.99 | 87637821.33 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 105666051.71 | 28600452.00 | 77065599.71 | 86436612.05 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 282467.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 926068.28 | 27020.00 | 899048.28 | 918742.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2344773.73 | 0.00 | 2344773.73 | 3421435.71 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 15380.00 | 0.00 | 15380.00 | 15380.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1663474.73 | 0.00 | 1663474.73 | 1846870.23 |
H.5. | Ostatní pozemky | 665919.00 | 0.00 | 665919.00 | 1559185.48 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |