A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, Bohumín, IČO 00297569 pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. Účetní jednotka používá účetní metody v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dle prováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a s Českými účetními standardy 701 až 710. Město je vybranou jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. Obec vede účetnictví v plném rozsahu, řídí se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic, v hlavní činnosti používá členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. K 1.8.2013 jsme získali osvědčení o zápisu do evidence zemědělského podnikatele, ale samotnou činnost jsme dosud neuskutečnili. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Majetkové účasti ve společnostech v držení města Bospor spol. s r.o. - IČO: 26815982, Bohumínská městská nemocnice a.s. - IČO: 26834022, BM servis a. s. - IČO: 47672315 byly v účetnictví přeceněny metodou ekvivalence na základě předložených účetních výkazu za poslední uzavřené úč. období. Aktuální podíl na vlastním kapitálu je zachycen na SU 061, s oddělenou analytikou 0001, rozdíl-snížení ve výši 4011tis. Kč je zachyceno na SU 407. 2) Obec nesnižila hranici pro ocenění DDNM a DDHM vykazovaného na SU 018, 028. Došlo ke zrušení hladiny významnosti pro účtování věcných břemen, kdy je město oprávněným. Věcná břemena nyní účtujeme na SU 028 v ceně od 0,01 Kč do 40tis. Kč, v hodnotě nad 40tis. Kč evidujeme na SU 029. 3) K přecenění majetku na reálnou hodnotu, určeného k prodeji, nedošlo, nebyla překročena hladina významnosti. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) DPH - Město Bohumín je měsíčním plátcem daně. Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. Zálohový koeficient pro rok 2015 činil 0,44, poměrový koeficient 0,79. 2) Metoda časového rozlišení a účtování na podrozvahových účtech - účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv netto k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, by se tak týkala částky nad 10,524 mil. Kč. Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. Hladinu významnosti pro účtování na dohadných účtech si účetní jednotka stanovila na 20tis. Kč za jednotlivý případ. Odhad spotřeby energií je stanoven ve výši zaplacených a k 31.12. 2015 nevyúčtovaných záloh na dodávky energií za celou úč.jednotku. Při přecenění majetku reálnou hodnotou je za významný rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto považována částka 260tis. Kč. Faktury došlé do 20.1.2016 se zdanitelným plněním do 31.12.2015 časově nerozlišujeme, jsou zaúčtovány do roku 2015. Náklady vztahující se k min.účetnímu období nezachycené na dohadných účtech evidujeme odděleně nákladových účtech s AU 0910. K rozvahovému dni účtujeme o předpokládáné výši daně z příjmů právnických osob - 18824tis. Kč. 3) Odpisy - účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrný způsob odpisování. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. U nově pořízeného majetku vymezila si ÚJ stanovila dobu životnosti, např. budovy 80let, komunikace, chodníky, kanalizace 50let, stroje a zařízení 20let. Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou evidován na SU 036. O odpisech majetku účtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách k pohledávkám. U vyřazeného majetku jsou odpisy dopočítány ke dni vyřazení. 4) Majetek - majetek v zástavě k úvěrovým účtům je evidován odděleně, v analytickém třídění 0x99. V souvislosti s doplacením úvěru ČMZRB a.s. byl proveden v katastru nemovitostí výmaz zástavního práva ve prospěch banky. Hodnota majetku v zástavě činí 27,7mil. Kč. Hodnota majetku ve správě PO k 31.12.2015 činí 452,3mil. Kč. Pozemky v majetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 124,49mil. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkových organizací). Účetní jednotka se rozhodla technické zhodnocení DDHM do 40.tis. Kč účtovat na SU 028 pod jedním inv.číslem. 5) Zásoby - způsob účtování B. Zboží nakoupené za účelem dalšího prodeje - parkovací kotouče, propagační předměty, evidenční čísla zahr.chatek. 6) Bankovní účty, úvěry - účetní jednotka má zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Při účtování o kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce. Zůstatek bank.účtu je ke konci úč.období přepočítán kurzem ČNB k 31.12.2015. Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. Dokončeno čerpání bankovních úvěrů u ČMZRB - program Jessica na rekonstrukci domu Pod Zeleným dubem, dále u KB - program Jessica na rekonstrukci věžových domů. Nadále splácíme úvěry u Č.spořitelny, měsíční splátky činí 200tis. Kč (Rekonstrukce panel.domů Jateční 1153,1154) a 833tis. Kč (Sportovní hala Bohumín) . Zahájili jsme splácení úvěru ČMZRB na rekonstrukci domu Pod Zeleným dubem. Na termínovaný vkladový účet u J+T banka a.s. jsme převedli jednorázově částku 10mil. Kč, celkové úroky činily za úč.období 21tis. Kč. Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme rozvahově přes SU 419. 7) Inventarizace - v souvislosti se změnou vyhlášky č.410/2009 s odloženou účinnosti na r. 2015 došlo ke změně číselného označení některých účtů podrozvahové evidence. Provedli jsme přeúčtování PS v rámci běžného účtování. U vybraných SU, u kterých není povinnost provádět jejich inventarizaci, jsme provedli kontrolu pohybů a jejich účtování. Rovněž proběhla kontrola účtů s nulovými konečnými stavy. K provedení inventarizace byly rovněž vyzvány subjekty, které užívají majetek města (výpůjčky, dohody o užívání, svěření do správy PO). 8) Ostatní - účetní jednotka má stanoveno, které pohledávky za dlužníkem považuje za nedobytné z hlediska ČUS 706, např. dlužník, který zemřel a pohledávku nelze uspokojit z dědického řízení. Do výdajů na pořízení dlouhodobého majetku jsou zahrnovány výdaje související se získáním transferů. Vyjímku tvoří výdaje, kdy příjem transferu je podmínkou pro pořízení dlouhodobého majetku. Za okamžik vypořádání dotace považujeme poslední vyúčtování žádosti o platbu, její schválení poskytovatelem a příjem finančních prostředků na účet. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 507295074.59 | 499392136.36 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 1097737.88 | 498061.88 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 6185353.64 | 5580958.72 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 18395529.53 | 18395929.53 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 481616453.54 | 474917186.23 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 27250705.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 27250705.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 35360452.93 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 16809787.13 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 18550665.80 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 96806.56 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 96806.56 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 6400000.00 | 5200000.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 6400000.00 | 5200000.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 541042586.15 | 539952589.29 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
1) V souvislosti s finančním vypořádáním za rok 2015 jsme požádali MPSV ČR o doplatek dotace na sociálně právní ochranu dětí ve výši 431578,04 Kč. V průběhu měsíce ledna jsme z ROP Moravskoslezsko obdrželi informaci, že na investiční akci - Rekonstukce náměstí Svobody ve St.Bohumíně bude dotace činit až 100% způsobilých výdajů, což může činit až 17140127,31Kč. Předpoklad příjmu dotace do 6/2016. 2) Od 1.1.2016 došlo ke sloučení příspěvkových organizací ZŠ ČSA a MŠ Nerudova 1040. Veškerá práva a povinosti přešly na přejímající organizaci ZŠ ČSA, schváleno zastupitelstvem v 9/2015. 3) Od 1.1.2016 Centrum soc.služeb Bohumín, příspěvková organizace, poskytuje novou službu Domov pro seniory, kterou do 31.12.2015 provozoval Moravskoslezský kraj, IČO 70890692 prostřednictvím své příspěvkové organizace. Město Bohumín v 1/2016 převzalo bezúplatně majetek, který byl následně předán do správy příspěvkové organizaci Centrum soc.služeb Bohumín. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
V období 12/2015 byla provedena demolice bytového domu čp. 171, kú. Pudlov. V roce 2014 po rozhodnutí o demolici byla zúčtována opravná položka (od r. 2012) a provedeno dooprávkování, nyní je v nulové zůstatkové ceně. K výmazu stavby v evidenci katastru nemovitosti dojde v průběhu 2/2016. V návaznosti na ukončenou rekonstrukci domu čp. 37 ve St. Bohumíně byla zrušena opravná položka k této nemovitosti, do majetku zavedeno jeho technické zhodnocení (8/2015, Pod Zeleným dubem). |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
K rozvahovému dni u všech návrhů na vklad do KN na základě směnné smlouvy, kupních a darovacích smluv bylo vyznačeno pravomocné rozhodnutí o povolení vkladu. U jednoho z podaných návrhu na vklad na vznik práva věcného břemene, kdy je město v pozici oprávněného, bylo vyznačeno pravomocné rozhodnutí o povolení vkladu dne 5.1.2016 (ŽDB Drátovna, a.s., částka 34243,- Kč). |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky. |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |