A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ nemá žádnou informaci o tom, že by měla být její činnost v roce 2015 ukončena, popř. sloučena. Žádná činnost není omezena. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákonů - znění dle 473/13 Sb., Směrná účtová osnova. V roce 2015 bylo účtováno: 336 - sociální zabezpečení, účet jen pro odvod pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti. Účet 337 - zdravotní pojištění, účet pro zúčtování pohledávek a závazků ze zdravotního pojištění, Účet 527 - náklady na pracovní a sociální podmínky, FKSP, preventivní prohlídky, Účet 591- daň z příjmů (zdaněné bankovní úroky). Účet 338 - důchodové spoření, II. pilíř. V roce 2015 v souladu s Vyhláškou 410/2009 Sb., byl přejmenován Účet 911 - Vyřazené pohledávky na Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů, vyřazené pohledávky jsou nově zaúčtovány na učtu 905. ÚJ vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ netvořila zákonné rezervy, nevlastní formou leasingu hmotný majetek, časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají budoucího období, aby nedošlo ke zkreslení výsledku hospodaření. Byly vytvořeny náklady a výnosy příštích období, výdaje a příjmy. Byla vytvořena úpoložka dohadných účtů. ÚJ postupovala tak, aby byl podán věrný a poctivý obraz o účetnictví. O zásobách ÚJ účtuje způsobem A, odepisuje majetek. ÚJ má účtový rozvrh, vede syntetické a analytické účty, není plátce DPH. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 911000.48 | 607045.54 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 98224.50 | 25410.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 761037.98 | 529897.54 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 51738.00 | 51738.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 79742.36 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 79742.36 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 505303.76 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 505303.76 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 990742.84 | 1112349.30 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. ÚJ vykazuje zisk v celkové výši 266.263,05 Kč. V hlavní činnosti má ÚJ zisk ve výši 155.052,94 Kč. Zisk je složen z hlavní činnosti na které vykazuje ÚJ ztrátu ve výši - 173.702,96, z produktivní práce žáků ve výši 193.944,31 Kč, ze soutěže klempířských dovedností ve výši 4.856,08 Kč, ztrátou z projektu Dotyk ve výši - 5,50 Kč, ztrátou z uspořádání soutěže v in-line bruslení ve výši - 5717,03 Kč, ziskem z UNIV 3 ve výši 135.678,14 Kč. Středisky je odděleno sledování jednotlivých skutečností, kdy hlavní činnost školy, dotace od zřizovatele, jsou vedeny na středisku ,,10,, aby nedošlo k čerpání dotace na jiné aktivity. Produktivní práce žáků je vedena na středisku ,,90,,. ÚJ má hospodářskou činnost. Z hospodářské činnosti vykazuje ÚJ kladný hospodářský výsledek ve výši 111.210,11 Kč. ÚJ vede zvlášť střediska pro svoji hlavní činnost, pro doplňkovou činnost a hospodářskou činnost. ÚJ nemá finančně pokryty odpisy majetku od zřizovatele. Ve škole probíhá projekt HAIR, škola se zavázala smlouvou použít vlastních prostředků. Tento projekt je skončen, ale nedošlo k vypořádání. Projekt neovlivňuje hospodářský výsledek, je veden na středisku ,,2240,,. V projektu HAIR vystupuje škola jako finanční partner. Projekt Vzdělávání Dotykem probíhá od 1.9.2014 - 31.8.2015. V tomto projektu je také škola zapojena jako finanční partner. Ve škole proběhl projekt ,,Výzva 56,,. Veškeré náklady byly pokryty dotací na tento projekt. Fondy ÚJ jsou finančně pokryty. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
---|
|
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
---|
Odpisový plán, směrnice č. 48 Zásady vztahů Středočeského kraje a jeho příspěvkových organizací článek 50 - Odpisy majetku, byl Radou kraje schválen. ÚJ za období 1-12/2015 majetek účetně odepisovala. ÚJ má pro lepší přehlednost veden účet 401 analyticky tak, aby okruh majetku byl přehledný. ÚJ má pokryt FRM částkou ve výši 18.758,16 Kč, kdy zůstatek na FRM (po odečtení odpisů) se rovná zůstatku na bance FRM. V roce 2015 došlo k posílení fondu ve výši 12.191,- Kč (odvoz DHM do kovového odpadu, prodej na náhradní díly), převodu z RF do FRM (se souhlasem RK) ve výši 200.000,- Kč a použití FRM ve výši 248.000,- Kč. Dotace na nákup osobního vozu OPEL od zřizovatele ve výši 301.824,- Kč převedena a následně vyčerpána z FRM. ÚJ k 31.12.2015 nekrytý fond investic zaúčtovala zápisem 416/649. Důvodem tohoto opatření bylo, že zřizovatel nepokryl účetní odpisy příspěvkem na provoz. |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|
| A.I.7. | 192753.00 |
Majetek bude odepisován od roku 2016, licence Microsoft. | A.I.7. | 0 |
| A.II.8. | 128650.00 |
Majetek bude zařazen do užívání v roce 2016, elektronická stravenkářka. | A.II.8. | 0 |
| B.II.32. | 7716.00 |
Účet 377 je analyticky členěn. Pohledávky jsou tvořeny za neuhrazené školní mléko a jizdenky pro žáky. | B.II.32. | 0 |
| B.III.9. | 3913874.23 |
ÚJ má analyticky rozlišený běžný účet. Syntetický účet je rozdělen analyticky na FR = 213825,02, FRM = 18758,16 Kč, bežný účet školy = 3533404,60 Kč, FO = 147886,65 Kč. V bance FR má ÚJ pouze finanční prostředky, které spadají do RF z hospodářského výsledku a z peněžních darů. | B.III.9. | 0 |
| B.III.17. | 199542.02 |
ÚJ má analyticky vedenou pokladnu. Pokladna v CZK a pokladna valutová. Na účtě 261 00 je konečný zůstatek 154.390,- Kč a ve valutové pokladně je zůstatek ve výši 45,152,02 Kč. ÚJ má stanovený pevný roční měnový kurz. | B.III.17. | 0 |
| C.II.1. | 147886.65 |
Posílení fondu v roce 2015 o částku ve výši 40.000,- Kč, na odměny pro zaměstance čerpáno 31.700,- Kč. | C.II.1. | 0 |
| C.II.3. | 89559.21 |
RF z hospodářského výsledku. V roce 2015 byl RF posílen z hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši 69.584,73 Kč. V roce 2015 došlo k převodu finančních prostředků ve výši 200.000,- Kč do FRM. Posílení FRM bylo z důvodu nákupu osobního automobilu. | C.II.3. | 0 |
| C.II.4. | 124265.81 |
ÚJ má RF z ostatních titulů analyticky členěn. Analyticky jsou členěny finanční dary a projekty. Zůstatek na účtě 414 je tvořen pouze sponzorkými dary. | C.II.4. | 0 |
| D.III.20. | 9605.00 |
Závazek vůči zřizovateli z příjmu z pronájmu majetku. | D.III.20. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|
| A.I.23. | 1000.00 |
ÚJ byla udělena pokuta za neodhlášení provozovny, kde probíhala výuka žáků oboru kadeřník a kosmetička. Provozovna byla zrušena a škola neprovedla odhlášení provozovny. Škola vlastní živnostenské oprávnění k prodeji zboží, ve středisku probíhala výuka žáků a zároveň si mohl zákazník koupit zboží, např. lak na vlasy, šampón... | A.I.23. | 0 |
| A.I.26. | 400.00 |
Neuhrazená škoda za židli. Škoda vznikla v roce 2011, žák již školu nenavštěvuje, úhrada škody nepravděpodobná. Škodní protokol č. 10/11. Neuhrazená škoda za falcovací kleště. Škoda vznikla v roce 2006. Škodní protokol č. 52/06. Žák již školu nenavštěvuje, úhrada škody nepravděpodobná. | A.I.26. | 0 |
| A.I.33. | 8330.00 |
Neuhrazená faktura ve výši 8.330,- Kč. Dlužník FBK VOSY. Fa bude uhrazena v roce 2016. | A.I.33. | 0 |
| B.I.16. | 79747.00 |
Použití FO ve výši 31.700,- Kč, FR - klempířská soutěž ve výši 33.800,- Kč, FR z peněžního daru ve výši 2.247,- Kč, RF z peněnžního daru na soutěž in-line ve výši 10.000,- Kč. | B.I.16. | 0 |
| B.I.17. | 1570646.23 |
ÚJ má analyticky veden účet 649. Je analyticky členěno pokrytí věcných darů ve výši 56.567,- Kč, pokrytí odpisů roku 2015 ve výši 678.716,- Kč, úhrady škod ve výši 5.196,- Kč, výnosy z projektu HAIR ve výši 64.897,- Kč, výnosy z projektu Dotyk ve výši 679.377,57 a ostatní výnosy. | B.I.17. | 0 |