Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2015. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Oceňování a vykazování Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 500 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 500 do 60 tis. Kč Nabyté pozemky směnou v roce 2015 byly oceněny na základě znaleckých posudků.Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419. Město má účasti: s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem - jsou vedeny v pořizovací ceně - nebyly finanční investice určené k obchodování . . obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů – Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila na 260 000,00Kč. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje.Částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 100 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů – u nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena dle odpisového plánu města Ostrov.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 490441129.90 487299245.86
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 0.00 0.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 261072.97 145343.62
3.Vyřazené pohledávky 905 71089421.88 70675873.84
4.Vyřazené závazky 906 0.00 0.00
5.Ostatní majetek 909 419090635.05 416478028.40
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 12116879.23 6563912.60
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů911 0.00 0.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů912 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů913 12116879.23 6563912.60
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů914 0.00 0.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů915 0.00 0.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů916 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 9964720.20 234531948.30
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní939 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 941 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0.00 5667000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 0.00 36844974.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 9964720.20 192019974.30
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů951 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů952 0.00 0.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů953 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů954 0.00 0.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů955 0.00 0.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů956 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 65000000.00 25000000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0.00 0.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 0.00 0.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0.00 0.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 0.00 0.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 0.00 0.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 0.00 0.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 0.00 0.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 65000000.00 25000000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 0.00 0.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 984 0.00 0.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 0.00 0.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 472228.80 472228.80
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 0.00 0.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 472228.80 472228.80
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 0.00 0.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 0.00 0.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 447994958.13 703867335.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 0.00 1189797.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 0.00 514866.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona

K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Závazek k FÚ zálohová daň 357 296,00, srážková daň 471,00. sociální pojištění za zaměstnance 218 769,00, za zaměstnavatele 841 127,00, zdravotní pojištění za zaměstnance 154 264,00, za zaměstnavatele 305 231,00.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona

Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6

K 31. 12. 2015 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na prodej pozemků v hodnotě prodejní ceny 410 300,00,00 Kč. K datu návrhu na vklad byly pozemky vyřazeny z evidence majetku a jsou proúčtovány v závěrce na účtu 031. K datu předání závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV. Účetní jednotka dále proúčtovala sněnnu pozemků, zařadila a zároveň vyvedla z účetní evidence na účtě 031 .K datu předání závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV. Dále účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem pozemek v honotě 303 480,00 k datu předání závěrky nebyla doručena doložka o zápisu na LV.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8

Týka so PO

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva364 0.00 0.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků364 0.00 0.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem364 0.00 0.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem364 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 78331784.65 15714504.55
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá náplň
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
2322517.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
7451219.20
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka

Na tomto účtě jsou v nejvýšší výši proúčtované vklady nesvéprávných občanů, kde je opatrovníkem město, dále jsou tu proúčtované krátkodobé závazky, které budou vypořádány v měsíci lednu následujícího roku -2016
3780.00

zde jsou pohledávky za místní poplatky např. pokuty
3150.00

přijaté zálohay na poskytnuté služby bytového hospodářství
3240.00

výnosy příštích období zde je prúčtována daň z příjmu za Město za rok 2015 v částce Kč 14 mil. Kč
3840.00

zde jsou proúčtovány zálohy na energie, které budou zúčtovány v průběhu roku 2016
3890.00

zde jsou pohledávky z dodavatelsko odběratelských vztahů
3110.00

Město vlastní několik fondových účtů - FRR, SOCIÁLNÍ FOND,A FOND BUDOUCNOSI.
4190.00

Účet 021 - změna stavu se týká především dokončení rozpracovanosti. Byla dokončena rekonstrukce kulturních památek , nebytových domů a ostatních staveb. částečně pořízeno z dotace EU a ROP)
0210.00

Na tomto účtě byly proúčtovány chybně zařazeny projekty na podrozvahové účty a při ukončení investiční akce se proti účtu 408 zařadily na majetkové účty, jako součást investiční akce
4080.00

na tomto účtě jsou proúčtovány neuhrazené faktury z prosince roku 2015
3210.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka

Účetní jednotka má 120 zaměstnanců s průměrnou mzdou 25 271--, dále měla účetní jednotka v roce 2015 celkem 3 uvolněné zastupitele s průměrnou mzdou Kč 54.525,00 . Účetní jednotka má na dále uvedených výnosových účtech vyšší hodnotu než 3 000 000,00 Kč z těchto důvodů: účet 642 - obsahuje běžné výnosy ze sankčních poplatků / předpisy pokut a poplatků ze psa a dále jednorázové smluvní pokuty jednak za společností OXES Ostrov ve výši 365 000,00 a dále za fyzickou osobou ve výši 180 000,00Kč.Účet 649 - ostatní výnosy z činnosti vedle běžných výnosů se jedná o tyto jednorázové výnosy s významnou hodnotou - pojistné plnění střecha ZŠ Masarykova ve výši 450 000,00 Kč, a dále pojistné plnění za vyhořelou ubytovnu 821 645,00Kč
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchK položceČástka

Přehledu o peněžních tocích účetní jednotka nevykazuje žádné "ostatní úpravy o nepeněžní operace". Dále nedošlo k případům, kdy dochází k odchýlení se od obsahu jednot livých poloižek, tak jak je popsáno ve vyhlášce.
A II.40.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluK položceČástka

Zde účetní jednotka vykazuje zejména významnou položku - odvod sankce za porušení rozpočtové kázně ve výši Kč 652 387,00 /volby v předchozích obdobích 2010 - 2014/
A III.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
A.II. Tvorba fondu 0.00
1. Základní příděl 0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 0.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 0.00

Ostatní fondy

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 104996.18
G.II. Tvorba fondu -98533.84
1. Přebytky hospodaření z minulých let -98533.84
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 6462.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 2334249369.51 455672038.47 1878577331.04 1684442363.45
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 483255516.46 118795614.00 364459902.46 370550649.46
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 856685870.81 129867118.76 726818752.05 596052393.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 33857572.60 6430485.00 27427087.60 27773434.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 613335023.19 123198785.51 490136237.68 423188197.42
G.5.Jiné inženýrské sítě 53530980.68 11572062.00 41958918.68 42976326.68
G.6.Ostatní stavby 293584405.77 65807973.20 227776432.57 223901361.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 154788088.27 0.00 154788088.27 151402471.92
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 7451219.20 0.00 7451219.20 7457183.20
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 87765293.56 0.00 87765293.56 86600175.78
H.4.Zastavěná plocha 49894892.61 0.00 49894892.61 47887679.21
H.5.Ostatní pozemky 9676682.90 0.00 9676682.90 9457433.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 1552674.30 3117142.70
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 1552674.30 3117142.70
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254843

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním