A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byla porušena zásada nepřetržitého trvání účetní jenotky. |
A.2. |
---|
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Analytické členění syntetických účtů vychází z metodiky Gordic, používá se čtyřmístná analytika. Pro účty třídy 5 a 6 je závazné používat analytické účty 03xx až 0998. Účetní jednotka na základě účetního standardu č. 708 odpisuje majetek způsobem rovnoměrným čtvrtletně. Na základě zřízení účtu u ČNB má účet 231 vlastní analytické členění 0011 a používá novou číselnou dokladovou řadu začínající čtyřkou /4001/. Úvěr poskytnutý od ČMZRB ve výši Kč 4.900.000,- vede účetní jednotka na účtu 231 má vlastní analytické členění 0020 a používá novou dokladovou řadu začínající pětkou /5001/. Obec Skoronice vede účet u ČNB, který bylo nutné zřídit hlavně na příjem dotací. Převody z účtu ČNB na účet obce u KB se bude účtovat od roku 2015 na par. 6330 a položkou 5345 a příjem na ZBU paragraf 6330 a položkou 4134, výše uvedené položky se nemusí rozpočtovat. V účtové osnově se s účinností od 1. 1. 2015 přesouvá náplň účtu 903 - Ostatní majetek na nový účet 909 - Ostatní majetek /účtuje se zde ostatní majetek a majetek ke kterému účetní jednotce přísluší právo hospodaření k tomuto majetku /MŠ a ŠJ Skoronice/. Účet 915- Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nahrazuje účet 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům a účet 916 - Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů nrahradil účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv. Dále byly změny v účtové skupině 34 - Zúčtování daní, dotací a ostatní účtování účet 342 - Jiné přímé daně mají nový název Ostatní daně, poplatky a obdobná peněžitá plnění, účet 344 - Jiné daně a poplatky mají nový název Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce. V měsíci listopadu 2015 byla prodloužena smlouva s pracovnicí na VPP paní Křížkovou na základě dodatku s UP - financováno z Operačního programu Zaměstnanost, příspěvek ve výši Kč 14.000,- a to 82,38% hrazeno z prostředků ESF - UZ 104 5 13013 a 17,62% ze SR - 104 1 13013. Výdaje s UZ 104 5 13013 a 104 1 13013 za měsíc 11/2015 jsou zaúčtovány v měsíci prosince 2015, z důvodu, že dotace od UP bude poskytnuta až v roce 2016, nebude dotace zaúčtována v příjmech v roce 2015 - skutečnosti i rozpočet tudíž nebudou souhlasit příjmy a výdaje ve výše uvedených UZ: 11.533,20 UZ 104 5 13013 a 2.466,80 UZ 104 1 13013. |
A.3. |
---|
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Je-li prováděna rekonstrukce s využitím úvěru, jsou úroky z tohoto úvěru, které nabíhají před jejíjm dokončením, součástí výdajů na technické zhodnocení, jen pokud tak účetní jednotka rozhodne. To znamená, že účetní jednotka stanoví zda úroky z úvěru bude nebo nebude zahrnovat do pořizovací ceny majetku. Úroky nabíhající po dokončení technického zhodnocení pak jsou běžnými náklady. Účetní jednotka Skoronice tak účtovala úroky na kanalizaci.Účetní jednotka od 1. 1. 2015 zrušila 5% zbytkové hodnoty, tzn., že zbytková hodnota majetku, který je odpisován je nula.V roce 2015 byla obci Skoronice poskytnuta investiční dotace na stavební úpravy HZ zálohově ve výši Kč 400.000,- z rozpočtu JMK, s tím, že je oprávněna čerpat dotaci nejpozději do 30. 6. 2016. Obec Skoronice vyčerpala v roce 2015 výši 172.477,- Kč zaúčtovanou pod UZ 551, zbytek ve výši 227.523,- Kč bude čerpat v roce 2016. V měsíci prosinci 2015 byl dodatečně zaúčtován dohad nákladů za rok 2014, který měl být zaúčtován k 31. 12. 2014 - poskytnutý neinvestiční transfer pro DSO Kelčany, Milotice, Skoronice, Vacenovice a Vlkoš na ČOV ve výši Kč 142.000,-, který je poskytován zálohově. Nebyl použit na zaúčtování účet 408 - Opravy předcházejících účetních období, z důvodu, že Aktiva celkem na rok 2014 byla ve výši Kč 56.057.824,-, z toho 0,3% je 168.173,- tj. limit. Z toho důvodu částka 142.000,- Kč jako odhad nákladů v roce 2014 byla zaúčtováno na 5720500/3890010 v prosinci roku 2015 pod č. dokladu 993. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | | 3104097.16 | 3068653.16 |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 0.00 | 0.00 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 49167.15 | 48968.55 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 3054930.01 | 3019684.61 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 0.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | | 0.00 | 0.00 |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | | 0.00 | 0.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | | 8013870.00 | 8013870.00 |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 8013870.00 | 8013870.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | | 0.00 | 0.00 |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | -4909772.84 | -4945216.84 |