Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1.
Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
Žádná činnost není omezena.
Nejsme plátci DPH.
A.2.
Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu

V účetní závěrce je změněno vyhláškou č. 435/2010 předkládání výkazů v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.


Účetní jednotka používá u zásob způsob účtování B

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších
předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č. 701 - č. 710


Účetní jednotka používá účetní odpisy rovnoměrné , odepisování provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatele. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. V případě pořízení staršího vybavení je nastavována doba životnosti individuálně.


Časové rozlišení - dle směrnice, ÚJ rozlišuje vždy dotace a transfery - dle smlouvy či rozhodnutí a případné nevyúčtované spotřeby energií běžného roku - dle skutečného odečtu
k 31. 12.

Účtování na podrozvahu - majetek v ceně s DPH od 1000,- do 2 999,- Kč


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti:

přímé náklady související s danou činností se účtují přímo do činnosti s nákladem související - včetně nákladů na mzdy, zdravotního pojištění, sociálního pojištění a zákonného pojištění

společné náklady jsou nejdříve zaúčtovány do hlavní činnosti a dle kalkulace se převádějí do doplňkové činnosti pololetně


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů;

Číslo položkyNázev položkySyntetický účetObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.Majetek a závazky účetní jednotky 6503713.196173704.43
1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9010.000.00
2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9026503713.196173704.43
3.Vyřazené pohledávky 9050.000.00
4.Vyřazené závazky 9060.000.00
5.Ostatní majetek 9090.000.00
P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9110.000.00
2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9120.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9130.000.00
4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9140.000.00
5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů9150.000.00
6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů9160.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9210.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 9220.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9230.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9240.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9250.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9260.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9310.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9320.000.00
3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9330.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9340.000.00
5.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní9390.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9410.000.00
7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9420.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9430.000.00
9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9440.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9450.000.00
11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9470.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9480.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů9510.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů9520.000.00
3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů9530.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů9540.000.00
5.Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů9550.000.00
6.Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů9560.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9610.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9620.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9630.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9640.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9650.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 9660.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9670.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9680.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.000.00
1.Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9710.000.00
2.Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 9720.000.00
3.Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9730.000.00
4.Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9740.000.00
5.Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9780.000.00
6.Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9790.000.00
7.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9810.000.00
8.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 9820.000.00
9.Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9830.000.00
10.Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 9840.000.00
11.Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9850.000.00
12.Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 9860.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.000.00
1.Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 9910.000.00
2.Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9920.000.00
3.Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 9930.000.00
4.Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 9940.000.00
5.Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9996503713.196173704.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
1.Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti0.00711424.00
2.Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění0.00306925.00
3.Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.
A.8. Informace podle § 66 odst. 6
U účetní jednotky daná situace nenastala.
A.9. Informace podle § 66 odst. 8
Účetní jednotka má zajištění zdroje ke krytí fondu investic finančními prostředky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyÚčetObdobí běžnéObdobí minulé
B.1.Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva3640.000.00
B.2.Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků3640.000.00
B.3.Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem3640.000.00
B.4.Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem3640.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Číslo položkyNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5992563.600.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

Doplňující informace k položkám rozvahyK položceČástka
drobný dlouhodobý nehomotný majetek od 7 000,- KčA.I.5.0.00
účtování drobného dlouhodobého majetku od 3.000,- Kč za kusA.II.6.0.00
Nedokončený dlouhodobý majetek:

Studie na "Modernizaci učeben pro výuku tech. předmětů - 8 000,-

PD pro zadání stavby dodav. na "Modernizaci učeben pro výuku" - 12 000,-


Všechny studie a projekty jsou i nadále využitelné pro účetní jednotku ZŠ E. Beneše a MŠ Písek
A.II.8.20000.00
sklad potravin ŠJ ZŠ a ŠJ 15. MŠB.I.3.181122.15
sklad čistících prostředků

zásoby neprodaných čipů
B.I.8.15122.46
dotace na mzdy z Úřadu práce - předpis mzdy v 11/15, připsáno na účet v 1/16B.II.17.30739.00
Dotace na mzdy z Úřadu práce - předpis mzdy 12/15, dosud neproplaceno

Dotace Jazykové vzdělávání nás baví - čerpáno v roce 2015 - finanční vypořádání proběhne v lednu 2016
B.II.31.1013095.00
Čerpání z FI školy:


Zahrada - okno do světa přírody - 2. MŠ - 34,50 Kč

Nové učebny na ZŠ E. Beneše Písek - 636 728,- Kč

Centrální šatny pro žáky ZŠ - 2. etapa - 820 617,10


Investiční dotace od zřizovatele:

Centrální šatny pro žáky ZŠ - 2. etapa - 9 756 000,- Kč

Rekonstrukce rozvodů vody a kanalizace na 1. stupni vč. TDI - 2. etapa - 1 500 000,- Kč, čerpáno 1 499 539,- Kč

Zateplení a výměna oken budovy 1. st. na ZŠ E. Beneše - 13 044 000,- Kč, vráceno zřizovateli pokrytí z dotací z FS a EU 5 983 208,07 Kč



Investiční příspěvek z fondu VHP a VLT:

Dodávka a montáž herních prvků pro zahradu 15. MŠ - zavěšený most, hrad, - troj, nadzemní tunel, kladiny zavěšené - 100 000,- Kč

Dodávka a montáž herních prvků pro zahradu 2. MŠ vahadlová houpačka, zavěšený most, hrazda troj, hrazda dvoj, pružinové houpadlo, pružinové dvoujhoupadlo, hnízdo, lavička kolem stromu, domeček - 240 000,- Kč



C.II.5.0.00
Nevyúčtovaná dotace ÚZ 33058 - Jazykové vzdělávání nás baví - finanční vypořádání bude v lednu 2016D.III.32.978064.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyK položceČástka
na položku účtu 549 ve výkazu zisku a ztráty účtujeme toto:
pojištění PO
pojištění žáků
zaúčtování investice pod limit 40.000,- Kč
úhrada stravného z účelového daru
úhrada stravného (diety) - pouze mzdové náklady, věcná režie a DPH


A.I.36.115702.36
na účet 649 účtujeme tyto položky:
přihlášky na SŠ
zhotovení kopií vysvědčení
poplatek za novou žákovskou knížku - při ztrátě
prodej čipů
předpis pojistných událostí
prodej odpadu
příspěvek na stravné zaměstnancům z FKSP
B.I.17.125691.01
Rozpis provozních transferů:

SFŽP, EU, zřizovatel:

Zahrada - okno do světa přírody 2. MŠ


Zřizovatel:

Opatření prodi radonu v učebnách a v tělosvičně 2. stupně ZŠ E. Beneše

Příspěvek na provoz 1 - 12/2015 včetně odpisů movitého majetku

Příspěvek na odpisy nemovitého majetku - vráceno zřizovateli


Finanční příspěvek z VHP a VLT:

Dodávka a montáž herních prvků - kladiny pevné a lavičky k ohni - 15.MŠ



Jihočeský kraj:

ÚZ 33353 - Dotace na přímé náklady na 1 - 12/2015

ÚZ 33435 - Zajištění bezplatné přípravy k začlenění do základního vzdělávání dětí osob se státní příslušností jiného členského státu EU

ÚZ 33050 - Rozvojový program MŠMT na podporu školních psychologů a školních speciálních pedagogů ve školách a metodiků

ÚZ 33052 - Zvýšení platů pracovníků regionálního školství r. 2015

ÚZ 33061 - Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v r.2015

ÚZ 33024 - Bezplatná výuka ČJ přizpůsobená potřebám žáků - cizinců z třetích zemí na r. 2015


ESF, Mesada:

Poskytnutí mzdového příspěvku na vytvořené nové pracovní místo



ESF, Úřad práce:


Vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací



Jihočeská pedagogická fakulta, ESF, EU, MŠMT:

Profesní podpora pracovníků předškolního vzdělávání



Krajský úřad:

Separace a recyklace odpadů


ESF, EU, MŠMT - AV Media:

Operační program vzdělávání pro konkurenceschopnost AV Media - Moderní technologie ve výuce přináší užitek a radost


ESF, EU, MŠMT:

OP VK Jazykové vzdělávání nás baví


Účtuje se zde i rozpouštění transferového podílu dle ČÚS 708




B.IV.2.44814624.50
předpis zákonného pojištěníA.I.15.108895.00
Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti se skládá z nákladů a výnosů těchto činností:

ÚZ 66000 - zájmové kroužky

ÚZ 66001 - pronájmy

ÚZ 66002 - svačiny a obědy pro cizí strávníky
C.2.118867.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Fond kulturních a sociálních potřeb

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.234480.59
A.II. Tvorba fondu255485.58
1. Základní příděl255485.58
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu203878.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování91050.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport62476.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary33500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu16852.00
A.IV. Konečný stav fondu286088.17

Rezervní fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.814457.12
D.II. Tvorba fondu214193.84
1. Zlepšený výsledek hospodaření77153.84
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie-285358.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové15288.00
5. Peněžní dary - neúčelové407110.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu463399.60
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání463399.60
D.IV. Konečný stav fondu565251.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Investiční fond

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1267277.75
F.II. Tvorba fondu32793361.57
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku2171050.75
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele24639102.75
3. Investiční příspěvky ze státních fondů5983208.07
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu33691611.17
1. Financování investičních výdajů26096482.35
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele7595128.82
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku0.00
F.IV. Konečný stav fondu369028.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby114217538.7526328712.0087888826.7563175625.80
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.00-13715310.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu104690323.9524779306.0079911017.9568670415.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby9527214.801549406.007977808.808220520.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1695821.000.001695821.001695821.00
H.1.Stavební pozemky1544908.000.001544908.001544908.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky8749.000.008749.008749.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky142164.000.00142164.00142164.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70943125

sestavená k 31.12.2015

(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaObdobí běžnéObdobí minulé
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00