A.1. |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a ke dni 01.07.2014 se stala plátcem DPH. |
A.2. |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009., ve znění pozdějších předpisů. Na základě těchto změn byly tvořeny Opravné položky k jiným pohledávkám z hl.činnosti ve výši 760.784,50 Kč. Jedná se o celkovou výši pohledávek z bývalé ZvŠI Běleč, tzv. ošetřovné. Dané pohledávky jsou již promlčeny, řešil je náš právní zástupce. Dále jsou tvořeny Opravné položky k odběratelům, dle novely zákona k 1.1.2010. Účetní jednotka vede účetnicví ve zjednodušeném rozsahu. |
A.3. |
Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá způsob účtování o zásobách způsobem A a metodu odpisování majetku. Majetek ÚJ je odepisován dle schváleného odpisového plánu zřizovatelem. Dále ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají příštího období, aby nedošlo ke zkreslení HV, byly použity dohadné účty aktivní a pasivní. ÚJ netvořila zákonné rezervy. U pohledávek po lhůtě splatnosti byly tvořeny opravné položky - pohledávky u odběratelů řešíme pomocí upomínek, později a dle výše pohledávky právním zástupcem. |
Číslo položky | Název položky | Syntetický účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | Majetek a závazky účetní jednotky | 971333.86 | 906003.99 | |
1. | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 901 | 194736.20 | 194736.20 |
2. | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 902 | 776597.66 | 711267.79 |
3. | Vyřazené pohledávky | 905 | 0.00 | 0.00 |
4. | Vyřazené závazky | 906 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní majetek | 909 | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 38704.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 911 | 38704.00 | 0.00 |
2. | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 912 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 913 | 0.00 | 0.00 |
4. | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 914 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 915 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 916 | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 921 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 922 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 923 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 924 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 925 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 926 | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 200.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 931 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 932 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 933 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 934 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 939 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 941 | 200.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 942 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 943 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 944 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 945 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 947 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 948 | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 2352143.62 | |
1. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 951 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 952 | 0.00 | 0.00 |
3. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 953 | 0.00 | 2352143.62 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 954 | 0.00 | 0.00 |
5. | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 955 | 0.00 | 0.00 |
6. | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 956 | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 961 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 962 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 963 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 964 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 965 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 966 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 967 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 968 | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
1. | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 971 | 0.00 | 0.00 |
2. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 972 | 0.00 | 0.00 |
3. | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 973 | 0.00 | 0.00 |
4. | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 974 | 0.00 | 0.00 |
5. | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 978 | 0.00 | 0.00 |
6. | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 979 | 0.00 | 0.00 |
7. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 981 | 0.00 | 0.00 |
8. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 982 | 0.00 | 0.00 |
9. | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 983 | 0.00 | 0.00 |
10. | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 984 | 0.00 | 0.00 |
11. | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 985 | 0.00 | 0.00 |
12. | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 986 | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
1. | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 991 | 0.00 | 0.00 |
2. | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 992 | 0.00 | 0.00 |
3. | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 993 | 0.00 | 0.00 |
4. | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 994 | 0.00 | 0.00 |
5. | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 999 | 1010237.86 | 3258147.61 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
1. | Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 0.00 | 626330.00 |
2. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění | 0.00 | 267675.00 |
3. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů | 0.00 | 0.00 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
A.7. Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona |
A.8. Informace podle § 66 odst. 6 |
U účetní jednotky daná situace nenastala. |
A.9. Informace podle § 66 odst. 8 |
V rozpočtu na rok 2015 nebyly poskytnuty finanční prostředky na odpisy majetku. Usnesením Rady Kraje škola odepisuje dlouhodobý majetek dle schváleného odpisového plánu. |
Číslo položky | Název položky | Účet | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
B.1. | Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva | 364 | ||
B.2. | Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků | 364 | ||
B.3. | Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem | 364 | ||
B.4. | Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem | 364 |
Číslo položky | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Doplňující informace k položkám rozvahy | K položce | Částka |
---|---|---|
B.II.1. | 107264.00 | |
Částku tvoří vyfakturované stravné za 12/2015 od cizích strávníků, které bude ve lhůtě splatnosti uhrazeno. | B.II.1. | 0 |
B.II.4. | 212417.06 | |
Částka je tvořena ze zaplacených záloh především na energie. | B.II.4. | 0 |
B.II.5. | 761962.50 | |
Částku 760.784,50Kč tvoří opravné položky z bývalé ZvŠI Běleč tzv. ošetřovné (celková výše pohledávek). Zbylých 1.178,-Kč tvoří neuhrazené stravné za zemřelé klientky. V současné době toto řeší právní zástupce v rámci dědického řízení. | B.II.5. | 0 |
B.II.9. | 10383.00 | |
Částka 10.000,-Kč tvoří zápůjčky zaměstnanců a zbylá částka 383,-Kč je soukromé horovné z mobilních telefonů. | B.II.9. | 0 |
B.II.15. | 42200.34 | |
V měsíci květnu roku 2014 jsme překročili obrat pro neplátce DPH, tudíž jsme se od 01.07.2014 stali plátci. Částka 42.200,34Kč je DPH za 12/2015, která bude odvedena do 25.1.2016 FÚ v Kladně. | B.II.15. | 0 |
B.II.31. | 1159653.03 | |
Částku 177.311,03 tvoří dotace Projektu mobility osob Erasmus+, částka 733.042,-Kč projekt výzvy 56. a částka 249.300,-Kč projekt výzvy 57. ÚZ 33058. | B.II.31. | 0 |
B.III.17. | 17087.39 | |
Limit pokladny dle směrnice PO nebyl překročen. | B.III.17. | 0 |
C.I.3. | 11812054.60 | |
Tyto finanční prostředky z ROP byly použity na vybudování půdní vestavby na školní budově, ve které vzniklo 6 nových učeben, 1 cvičná kuchyň a zázemí pro pedagogy. Investiční dotace ROP - rekonstrukce přístavby školy. | C.I.3. | 0 |
C.I.5. | 760784.50 | |
Na základě změn zákona o účetnictví pro rok 2012 byly vytvořeny Opravné položky k jiným pohledávkám z hl. činnosti ve výši 760.784,50 Kč. Jedná se o celkovou výši pohledávek z bývalé ZvŠI Běleč tvz. ošetřovné. Dané pohledávky jsou již promlčeny, řešil je náš právní zástupce. | C.I.5. | 0 |
C.II.4. | 207954.03 | |
Částku tvoří rezervní fond ÚJ 20.000,-Kč, nespotřebovaná dotace Projektu mobility osob Erasmus+ 177.311,03Kč, nespotřebovaná dotace výzvy 56. 3.155,-Kč a nespotřebovaná dotace výzvy 57. 7.488,-Kč ÚZ 33058. | C.II.4. | 0 |
D.II.8. | 177343.83 | |
Částku tvoří zaslaná výše dotace Projektu mobility osob Erasmus+. | D.II.8. | 0 |
D.III.7. | 39691.00 | |
Částku tvoří 2.800,-Kč přijatá záloha na LVVZ a přijaté krátkodobé zálohy na stravné. | D.III.7. | 0 |
D.III.20. | 300.00 | |
Částku 300,-Kč tvoří odvod příjmu z pronájmu za nápojový automat. Po zaplacení odběratelem bude tato částka vrácena KÚSK. | D.III.20. | 0 |
D.III.32. | 982342.00 | |
Celkovou částku tvoří projekty ÚZ 33058. Výzva 56."Zvyšování kvality ve vzdělání" 733.042,-Kč, výzva 57. 249.300,-Kč. | D.III.32. | 0 |
D.III.36. | 615918.92 | |
Jedná se o nevyfakturované náklady od dodavatelů za el.energii, vodu, stočné, teplo a plyn. | D.III.36. | 0 |
Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | K položce | Částka |
---|---|---|
A.I.9. | 485635.00 | |
Převážnou část této částky tvoří projekt ÚZ 33058 výzvy 56. 392.506,-Kč. Zbylá část 93.129,-Kč je za cestovné pro žáky a zaměstnance. | A.I.9. | 0 |
A.I.20. | 26333.00 | |
Tuto částku tvoří nákup kolkových známek, dálničních známek a ověřování dokumentů. | A.I.20. | 0 |
A.I.26. | 7412.00 | |
Tato částka je způsobena dopravní nehodou. | A.I.26. | 0 |
A.I.35. | 379456.42 | |
Částka se navýšila především díky nákupu majetku z projektu ÚZ 33058 výzvy č. 56. a 57. | A.I.35. | 0 |
A.I.36. | 400802.43 | |
Částku tvoří vyčerpaná stipendia 253.800.-Kč, neživotní pojištění 78.952,-Kč, vyrovnávací účet k DPH 68.050,01 a zbytek tvoří haléřové vyrovnání skladů. | A.I.36. | 0 |
B.IV.2. | 29247250.91 | |
Částka zahrnuje celkové čerpání dotací 28.110.437,-Kč, projekty výzvy 56. a 57. ÚZ 33058 971.699,-Kč a projekty EU OPVK 165.114,91Kč. | B.IV.2. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 467452.04 |
A.II. Tvorba fondu | 173870.43 |
1. Základní příděl | 171790.07 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 2080.36 |
A.III. Čerpání fondu | 127417.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 50480.00 |
3. Rekreace | 38834.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 800.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 31303.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 513905.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153316.13 |
D.II. Tvorba fondu | 411682.87 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 223728.84 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 187954.03 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 565.92 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 565.92 |
D.IV. Konečný stav fondu | 564433.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 814835.93 |
F.II. Tvorba fondu | 266033.00 |
1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 266033.00 |
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční příspěvky ze státních fondů | 0.00 |
4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | |
1. Financování investičních výdajů | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1080868.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 31274817.76 | 2696228.66 | 28578589.10 | 28609866.10 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 31274817.76 | 2696228.66 | 28578589.10 | 28609866.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1493700.00 | 0.00 | 1493700.00 | 1493700.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 465200.00 | 0.00 | 465200.00 | 465200.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1028500.00 | 0.00 | 1028500.00 | 1028500.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|
J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |