A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Sestavení účetní závěrky bylo provedeno v souladu s legislativou platnou pro rok 2016, tj. dle zák. č. 563/19991 Sb., o účetnictví, související vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 - 710. ÚJ provedla úpravu AÚ, ke zpřesnění a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky provedla změnu některých účetních metod. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí z platné legislativy, pokynů zřizovatele a interní metodiky ÚJ: Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, účtuje pouze o hlavní činnosti, od 1. 1. ÚO se stala měsíčním plátcem DPH. Údaje v ÚZ jsou vykazovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek: ÚJ eviduje tento majetek v pořizovací ceně, používá rovnoměrný způsob odepisování, odpisy provádí měsíčně dle stanoveného odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Některé položky dlouhodobého majetku jsou odepsány plně, ÚJ má tento majetek nadále v používání. Drobný a jiný drobný dlouhodobý hmotný, nehmotný majetek: ÚJ eviduje tento majetek v pořizovací ceně, od 1. 1. 2016 upravila hodnotovou hranici a v podrozvaze vykazuje jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v rozpětí od 1,5 tis. a vyšší a nepřevyšující 3 tis. Kč u jedné položky. Hodnotovou hranici pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku stanovila nulovou spodní hranicí. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří ÚJ na základě požadavků vyhlášky č. 410/2009 Sb. a vnitřní směrnice a účtuje o nich k 30. 9. a 31. 12. daného účetního období. O časovém rozlišení a o dohadných položkách nákladů účtuje ÚJ v souladu s vnitřním předpisem. Jednotlivé účetní případy se v průběhu roku časově nerozlišují, vyjma závazků za spotřebované energie, a to ve výši odečtem zjištěné spotřeby, nebo ve výši účtovaných záloh. Evidence zásob je vedena způsobem A, výdej ze skladu prováděn systémem FIFO. Účtování transferů, příspěvků, dotací vychází z Metodického pokynu zřizovatele PK č. 2/2016: příspěvek bez vyúčtování (neinvestiční příspěvek na provozní náklady z rozpočtu zřizovatele) ÚJ účtuje měsíčně ve výši přijatých záloh; příspěvky s vyúčtováním (neinvestiční příspěvky ze státního rozpočtu) účtuje měsíčně do výše skutečných nákladů a současnou tvorbou dohadu, v členění dle ÚZ. Změna účetních metod od 1. 1. ÚO: pro zajištění shodné informace z účtové osnovy ÚJ s platnou jednotnou účtovou osnovou definovanou pokynem zřizovatele č. 1/2016 vykazuje ÚJ účtování nákladů na stočné na SÚ 502, v souladu se směrnou ÚO zajistila účtování položky výnosy z pronájmů na SÚ 603. V podrozvahové evidenci jsou zaúčtovány: na SÚ 905 - Vyřazené pohledávky s příslušenstvím v celkové částce 962.968,20 Kč, z toho na AÚ 90501 vyřazená pohledávka v částce 870.000,-- Kč z pronájmu Spolkového domu na Roudné, na AÚ 90502 pohledávky ve výši 33.521,50 Kč za ubytovací a stravovací služby poskytované žákům a za pronájem tělocvičny, na AÚ 90503 pohledávky ve výši 18.830,70 Kč, z toho z pronájmu nebytových prostor fa Hoffman 15.830,70 Kč, za odběratelem učňovských výrobků fa Černý 3.000,00 Kč. Na AÚ 90511 jsou evidovány soudní poplatky k žalobám v celkové výši Kč 40,616,00, z toho 31.776,00 Kč k pohledávce LD Roudná, k fa Hoffman 1.180,00 Kč a soudní poplatky k pohledávkám za školské služby poskytnuté žákům ve výši 7.660,00 Kč. Na SÚ 966 je účtováno o cizím majetku (gastronomické zařízení s využitím pro praktickou výuku) v celkové výši 79.923,40 Kč, který má naše škola v užívání na základě smlouvy o výpůjčce. Na SÚ 968 je účtováno o cizím majetku v celkové výši 380.541,00 Kč, z toho ve výši 51.741,00 Kč o počítačovém souboru, který je využíván pro státní maturity, dále kopírovací stroj v ceně 90.000,00 Kč a konvektomat za 238.800,00 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5986987.59 | 5833047.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11712.00 | 15253.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5012307.39 | 4854826.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 962968.20 | 962968.20 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 460464.40 | 460464.40 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 79923.40 | 79923.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 380541.00 | 380541.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5526523.19 | 5372583.19 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.18. | Zaúčtování přijatého neinvestičního příspěvku na provoz od zřizovatele ve výši 3,683.000,00 Kč. | 3683000.00 |
B.III.9. | ÚJ přijala na běžný účet peněžní prostředky z transferů: neinvestiční transfer bez vyúčtování - příspěvek od zřizovatele ve výši 3,683.000,00 Kč ke krytí provozních výdajů, neinvestiční transfer s vyúčtováním - příspěvek s ÚZ 33353 určený na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 22,787.000,00 Kč a dotace s ÚZ 33049 určená na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků ve výši 191.532,00 Kč. | 14124407.02 |
C.I.5. | Zůstává zachycena tvorba účetních opravných položek k pohledávkám z odběratelských vztahů v částce 63.159,30 Kč a tvorba účetní opravné položky v důsledku změny účetních odpisů dlouhodobého majetku ve výši 4,054.989,00 Kč. | 4118148.30 |
D.III.7. | Přijaté zálohy v celkové výši Kč 658,573,46 z toho nespotřebované zálohy na stravovací a ubytovací služby za období 1. - 6. 2016 jsou ve výši přeplatků Kč 591,328,--, zálohy na adaptační kurz žáků ve výši Kč 18,700,-- a zálohy na služby bytových prostor ve výši Kč 48,545,46. | 658573.46 |
D.III.32. | Krátkodobá záloha - příjem neinvestičních transferů na přímé výdaje: ve výši 22,787.000,00 Kč příspěvek s ÚZ 33353 určený na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona, ve výši 191.532,00 Kč dotace s ÚZ 33049 určená na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků, ve výši 14.000,00 Kč příspěvek od zřizovatele na program"Podpora preventivních aktivita výchovy k toleranci v roce 2016". | 22992532.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Zaúčtovány náklady na stočné (dříve na SÚ 518). | 2393884.00 |
A.I.16. | Zákonné sociální náklady činí celkem 283.035,68 Kč, z toho tvorba přídělu do FKSP je ve výši 233.495,18 Kč; ostatní tvoří náklady vyplývající z pracovně-právních vztahů v celkové částce 49.540,50 Kč. | 283035.68 |
A.I.36. | Na AÚ 54913 je zúčtování DPH s FÚ ve výši 140.513,95 Kč a vratka za přeplacené služby nájemci bytů ve výši Kč 6.034,00. Na AÚ 54910 jsou zaúčtovány odměny členů MZ a ZZ ve výši 32.510,00 Kč, AÚ 54903 obsahuje náklady na pojištění motorových vozidel ve výši 13.523,00 Kč a na AÚ 54901 a 54902 jsou vyčísleny nevýznamné položky ze zaokrouhlovacích rozdílů. | 192545.12 |
B.I.3. | Zaúčtovány výnosy z pronájmů nebytových prostor a bytů (dříve na SÚ 602). | 426605.00 |
B.I.17. | AÚ 64901 obsahuje nevýznamné položky zaokrouhlovacích rozdílů z dodavatelsko-odběratelských vztahů. AÚ 64903 obsahuje zúčtování DPH energií za topné období nájemců ve výši 20.389,07 Kč, AÚ 64905 obsahuje přijaté úroky z odběratelských vztahů ve výši Kč 11.010,47. | 31404.56 |
B.IV.2. | Čerpání přijatých transferů, příspěvků, dotací. zúčtovatelný příspěvek: s ÚZ 33353 určený na zabezpečení výdajů dle § 160 školského zákona ve výši 17,768.601,36 Kč, s ÚZ 33049 na platy a související odvody pracovníků podílejících se na 1. etapě rozvojového programu MŠMT vyhlášeného na podporu odborného vzdělávání žáků čerpán ve výši 191.532,00 Kč Příspěvek bez vyúčtování od zřizovatele na krytí provozních výdajů ve výši 3,683.000,00 Kč. | 25121972.67 |