Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Popis použitých účetních metod odlišných od určených metod předpisem. Obce Petřvald se ani pro II. čtvrtletí tudíž celého roku 2016 toto netýká.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změna oceňování, změna volby syntetického účtu. Obec Petřvald v tomto období neměnila způsob oceňování, ani neměnila žádný syntetický účet ve smyslu uspořádání , označení či obsahového vymezení položek výkazu. V roce 2016 - nebyly měněny hranice pro oceňování majetku. Vycházelo se ze schválelé směrnice o zařazování majetku. Dle zákona jsme přistoupili v roce 2015 k změně a k používání nových účtu : účet 905 - Vyřazené pohledávky na tento účet se převede zůstatek účtu 911, účet 906 - Vyřazené závazky - na tento účet se převede zůstatek účtu 912. Změnily se i obsahově i nové účty : účet 344 - Pohledávky za osobami mimo vybrané účetní jednotky, nové obsahové vymezení. Původní vymezení "Jiné daně a poplatky" bylo převedeno na účet 342 - Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Nové účty 375 - Zprostředkování krátko dobých transférů, Účet 475 - zprostředkování dlouhodobých transférů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Popis účetních metod a uvedení vlivu na majetek, závazky, finanční situaci. Popis používaných účetních metod (§55 až 75 vyhlášky, ČÚS 701-708). a) Složky nákladů zahrnovaných do pořizovací ceny DHM ... Obec Petřvald zahrnuje do pořizovací ceny náklady vymezené § 55, nad tento rámec nepoužívá žádné náklady b) Složky nákladů zahrnované do pořizovací ceny zásob ... Obec Petřvald neúčtuje o zásobách. c) Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji... Dle § 64 Obec Petřvald stanovuje reálnou hodnotu majetku určeného k prodeji kvalifikovaným odhadem.S přihlédnutím na průměrné hodnoty realizovaného prodeje obdobného majetku v místě, dle potřeby je zpracovávan odborný znalecký posudek d) Způsob tvorby opravných položek k majetku Toto se týká především pohledávek starších než 3., 6., 9., měsíců e) Způsob stanovení odpisového plánu (§66 ČÚS 708) odpisový plán DHM a DNM je dán vnitřní směrnicí "Pravidla pro odpisování dlouhodobého majetku" ze dne 1.12.2011 f) Metoda časového odlišení - hl adina významnosti je stanovena s ohledem na ČÚS 701 na částku 1.000,- Náklady které tímto způsobem účtujeme jsou především náklady na pojištění majetku a zde stanovíme podíl který se týká nákladů příštího období. Dále se tímto způsobem účtuje i o nákladech za elektřinu, plyn, kde podílem ze stanovených záloh je stanovena částka na příští období. Metodou časového rozlišení není zohledněno předplatné na časopisy. Z důvodu částečného odpočtu DPH u faktur za telefonní hovory byly faktury za prosincové náklady telehonních hovorů již zahrnuty do nákladu leden 2016. g) Metoda kursových rozdílů není používána - Obec Petřvald nemá účet v cizí měně. Z důvodu provedené digitalizace pozemků obce Petřvald v katastrálním území Petřvald, a z důvodu že většina pozemku byla po digitalizaci změnila výměru a část pozemků byla i přečíslována. Účetní obce Petřvald provedl kompletní přepočet hodnot jednotlivých parcel. Prvním krokem účtování byla odúčtována celková hodnota pozemků podle jednotlivých Analytických účtů. Následně byly nově navedeny účty pozemků, které byly vypočteny následujícím postupem. 1.Katastrální území Petřvaldík, Harty, Stará Ves, Trnávka a Studénka zůstala nezměněna 2.U pozemků, které byly zakoupeny od roku 2002 , které již byly vedeny v KN parcelách tedy číslo parcely zůstalo původní a jen se změnila výměra. Tak tyto pozemky vstupují do nové inventarizace v částce pořizovací. Tedy původní. 3.Ostatní pozemky byly přepočteny dle aktuální výměry sazbou dle rady odborného znalce : zastavěná plocha … 3,- Kč/m2, zahrada … 7,02 Kč/m2, ostatní plocha … 3,- Kč/m2, vodní plocha … 10,- Kč/m2, orná půda … 7,02 Kč/m2, travní porost … 7,02 Kč/m2 4.Následně byly všechny pozemky roztříděny dle skutečného stavu uvedeného na LV jednotlivých katastrálních území do Analytických účtu 031 0100… stavební pozemky, 031 0200 … Lesní pozemky, 031 0300 … Zahrady a pastviny, 031 0501 … Orná půda, 031 0600 … Ostatní pozemky, 031 990 … Zastavěný majetek

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5881784.80 5891784.80
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 750514.90 750514.90
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4395075.00 4405075.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 736194.90 736194.90
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 352641.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 352641.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 163934.80 163934.80
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 163934.80 163934.80
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 37139550.00 37139550.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 37139550.00 37139550.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -31421700.00 -31059059.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Ve smlouvě „o poskytnutí příspěvku z prostředku Česko-německého fondu budoucnosti“ ze dne 3.2.2016, se obec Petřvald zavázala rekonstruovat kapli na Dvorku v minimální částce 300.000,- Kč. Z čehož 150.000,- je příspěvek ze strany Česko-německého fondu budoucnosti a 150.000,- minimální spoluúčast obce. Mezitím však Farnost Petřvald jako vlastník kaple obdržela dotaci na rekonstrukci kaple na Dvorku, kterou bude provádět v měsících červenec a srpen 2016. Obec Petřvald proto již nemá možnost použít získaný příspěvek ve smyslu smlouvy, a na řadu přichází jen jeho případné vrácení. K tomu, aby Farnost Petřvald mohla provést rekonstrukci kaple musí do toho zapojit i vlastní finanční prostředky jako spoluúčast, které však nemá. Po předběžné dohodě s Česko-německým fondem budoucnosti, lze příspěvek který získala na tuto akci ve výši 150.000,- obec Petřvald, převést na farnost Petřvald. Jelikož že se Česko-německý fond budoucnosti sejde až v měsíci září, nebude tento předběžný souhlas potvrzen dodatkem ke smlouvě či smlouvou. Z toho důvodu, a v časové tísni se obrací Farnost Petřvald na obec Petřvald s žádosti o Finanční dar na opravu kaple na Dvorku ve výši 150.000,- Kč. Tyto prostředky musí vedle získané dotace zapojit na opravu kaple jako svou povinnou spoluúčast. V září, po oficiálním zasedání Česko-německého fondu budoucnosti, by pak obec Petřvald měla být vyvázána z povinnosti provést opravu kaple, (která už mezitím bude hotová) a částku 150.000,- kterou jsme již dříve obdrželi by jsme měli převést na Farnost Petřvald. A tento krok místo v září provedeme již teď. Když by nastal varianta, že Česko-německého fondu budoucnosti bude chtít prostředky vrátit, tak dar pro Farnost Petřvald by zůstal krytý z naší spoluúčasti na zmíněné opravě kaple na Dvorku. Převod daru Farnosti Petřvald byl účtovan kompenzačně proti příspěvku z Českoněmeckého fondu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období -146835.30 11142597.60
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 635483.31 751698.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00
Na podrozvahovém účtu je inventarizován zapůjčený majetek v hodnotě 1,- Kč. Jedná se o starý historický prapor spolku vojenských vysloužilců z Velkého Petřvaldu a okolí z roku 1903
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 67893.32
G.II. Tvorba fondu 40031.54
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 31.54
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 40000.00
G.III. Čerpání fondu 11081.00
G.IV. Konečný stav fondu 96843.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 145353605.77 54109010.75 91244595.02 91968859.02
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 24551386.00 10900598.00 13650788.00 13776442.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 8152790.51 1866520.00 6286270.51 5966015.51
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 64292565.72 24048331.00 40244234.72 40651972.72
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 24580362.50 10825200.60 13755161.90 14030905.90
G.5.Jiné inženýrské sítě 17537237.25 4555612.15 12981625.10 13150875.10
G.6.Ostatní stavby 6239263.79 1912749.00 4326514.79 4392647.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4153348.00 0.00 4153348.00 4144098.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 358680.00 0.00 358680.00 358680.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 968949.00 0.00 968949.00 968949.00
H.4.Zastavěná plocha 147192.00 0.00 147192.00 147192.00
H.5.Ostatní pozemky 2678527.00 0.00 2678527.00 2669277.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 61750.00 77887.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 61750.00 77887.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 7638.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 7638.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00298263
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním