Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚČETNÍ JEDNOTKA UKONČUJE SVOJI ČINNOST K 30.6.2016, NA ZÁKLADĚ ZASEDÁNÍ ZASTUPITELSTVA OLOMOUCKÉHO KRAJE ZE DNE 11.3.2016, POD BODEM UZ/20/13/2016.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Výkazy jsou sestaveny od 1.1.2016 do 30.06.2016 v celých Kč na dvě desetinné místa.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rohodnutí zřizovatele - Krajský úřad Olomouckého kraje - je účetníctví od 1.1.2014 vedeno v plném rozsahu.
V operativní evidenci je veden drobný majetek školy. Jedná se o majetek Základní školy a Mateřské školy pri FN Olomouc, dále detašovaných pracovišť - rehabilitační středisko MŠ Mošnerova ul. Olomouc.
Při zařazování majetku do operativní evidence je použito jako jedno z kritérií pořizovací cena majetku: stanovena hranice 3.000,- Kč u drobného hmotného majetku a 7.000,- Kč u drobného nehmotného majetku. Další kritérium je i charakter a doba použitelnosti majetku.
Ve směrnici pro vedení a zpracování účetníctví jsou stanoveny zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišování:

- náklay a výnosy se účtují do období, s nimž časově a věcně souhlasí
- náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na náklady příštích období a výdaje příštích období
- výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují na výnosy a příjmy příštích období
Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám jejich titul,částka a období, kterého se týkají.
Časové rozlišení není nutno používat v případech, kdy se jedná o pravidelě se opakující výdaje,popř. příjmy (poplatky za pravidelné služby, nájemné, koncesní poplatky, placené pojistky, vyplácení náhrad škod,... a dále v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky, které neovlivní výrazně výsledek hospodaření.

Odpisování majetku je pravidelné - rovnoměrné dle zák. č. 286/92 ve znění pozdějších předpisů - dle stanoveného ročního odpisového plánu. V roce 2013 byl již veškerý majetek plně odepsán, nový investiční majetek nebyl pořízen ani v roce 2016.
Hospodářskou činnost organizace neprovádí.
Je stanovena hladina významnosti pro účtování podmíněných pohledávek a podmíněných závazků, kterou si organizace stanovila ve výši 200.000,- Kč, kdy není nutno o podmíměných pohledávkách a podmíněných závazcích účtovat.
Nutnost odsouhlasení pohledávek a závazků na přelomu kalendářního roku je rovněž stanovena na částku 200.000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky104502.728541595.38
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek13814.0013814.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 90688.72131565.38
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.008396216.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 104502.728541595.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za sledované období 2016 došlo v organizaci k ukončení činnosti k datu 30.6.2016.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.A.II.
V průběhu sledovaného období 2016 byl pořízen drobný hmotný majetek v hodnotě 60.000,-, který byl pořízen z peněžitého daru. Nehmotný majetek nebyl pořízen.
B.II.
Nevymahatelné pohledávky organizace nemá žádné.
V průběhu prvního pololetí 2016 byla poskytnuta záloha ve výši 180.000,- Kč na služby DC Ostrůvek a současně byla vytvořena dohadná položka ve shodné výši.
Z důvodu ukončení činnosti účetní jednotky byla poskytnuta záloha ve výši 734.275,98 Kč nástupnické organizaci na závazky, vzniklé v měsíci červen 2016 (mzdy, odvody, příspěvek FKSP, faktury přijaté v červenci, apod.).
C.II. Fondy účetní jednotky
V roce 2016 pohyb na rezervním fondu:
- příděl z titulu peněžního daru účelového ve výši 60.000,- Kč a 5.000,- Kč. Obě částky byly zcela dočerpány do 30.6.2016.
- zúčtování zůstatku účtu projektu Škola digitálního věku ve výši 1.702,- Kč do výnosů.
C.III. Hospodářský výsledek
Ke dni 30.06.2016 byla vykázána ztráta ve výši 23.427,81 Kč.

Krátkodobé závazky

- závazky související se mzdnou včetně odvodů SOC a ZDR a daní za měsíc červen 2016, vyrovnání proběhne v měsíci červenci 2016.

Závazky vůči dodavatelům z roku 2015 i 2016 byly v průběhu roku 2016 všechny vyrovnány.

0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.A.I.
Organizace provozuje pouze hlavní činnost.
Náklady - některé vybrané položky čerpání:
Materiál ve výši 21.641,95 Kč
- drobný hmotný materiál včetně učebních pomůcek,drobný pomocný materiál, čistící prostředky, kancelářské potřeby, odborná literatura, nákup tonerů, 6iskopisy -třídní knihy, třídní výkazy, vysvědčení,..
Energie souvisejíci z provozem Dětského stacionáře Mošnerova a Základní školy a Mateřské školy, která se nachází v prostorách FN Olomouc. Vzhledem k tomu, že k vyúčtování energíí na DS za rok 2015 dojde v březnu-v dubnu 2017, byl proveden odhad těchto služeb a to dle skutečností z roku 2015.

Další náklady:
- za služby související s běžným provozem všech středisek - poplatky za telefony, správa počítačové sítě, spracování mezd, školení zaměstnanců a DVPP, aktualizace softweru a služby související, služby související s provozem DS Mošnerova, poštovné, poplatky z běžného účtu,....

- mzdové náklady a náklady související odvody na ZP a SP, náhrady mezd v době nemocenské
- sociální náklady -příděl do FKSP, nákup ochranných pracovních oděvů preventivní lékařská péče, příspvek zaměstnavatele na stravné
- náklady za zákonné pojištění zaměstnavatele
- nákup drobného majetku - účet 558
Odpisy majetku - pro rok 2016 nebyl zakoupen žádný investiční majetek a odpisy jsou i nadále nulové.

B.I.
Stravné pro zaměstnance organizace je zajišťováno formou poukázek SODEX. Stravenka má hodnotu 60,- Kč, příspěvek z provozu činí 25,- Kč, příspěvek z FKSP činí 15,- Kč a zaměstnanec uhradí částku 20,- Kč.

Finanční výnosy
Úroky z běžného účtu ve výši 274,87 Kč a nově od roku 2015 peněžní ústav vykazuje ve výpise i daň z úroků.

B.IV.
Na účtu 672 je zaúčtována dotace pro první pololetí roku 2016.


B.VI.
Výsledek hospodaření
Za období roku 2015 - byla vykázána ztráta ve výši 46.719,75 Kč. Za sledované období roku 2016 je vykázána ztráta 47.723,51 Kč.

Za sledované období obdržela organizace tyto dotace:
Dotaci na provoz a dotaci na přímé náklady, které tvoří UZ 33353.


0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.25181.11
A.II. Tvorba fondu31584.00
1. Základní příděl31584.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu50267.70
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování18615.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport21415.70
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu10237.00
A.IV. Konečný stav fondu6497.41

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.253835.63
D.II. Tvorba fondu5000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové5000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu111719.75
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření46719.75
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání65000.00
D.IV. Konečný stav fondu147115.88

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.83181.50
F.II. Tvorba fondu0.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu0.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu83181.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70631174
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00