A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti ve smyslu ustanovení §7 odst.3 zákona č. 563/1999. Ke dni sestavení účetní závěrky není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v té to činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Informace podle § 7 odst.4 zákona č. 563/1999 bylo meziročně změněno v návaznosti na aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. ( s účinností od 1.1.2010) Od roku 2016 je organizace ve smyslu vyhlášky č. 312/2014 Sb. v platném znění, konsolidovanou jednotk ou státu zahrnutou do konsolidačního celku státu,- v souladu s § 11, odst.4 konsolidační vyhlášky státu. Nemá povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou uváděny v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z těchto položek se sestaví výkaz Zizku a ztráty. Výsledek, tj. součet výsledku hospodaření hlavní i hospodářské činnosti se přenese do Rozvahy, kde jsou také ostatní jednotlivé položky nejprve uvedeny v Kč s přesností na dvě desetinná místa a poté sečteny do součtových řádků. Při zpracování výkazu Příloha se číselné hodnoty upravují programově přepočtem a jsou uváděny v Kč, s přesností na dvě de setinná místa, textové části se obměňují ručně. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka nesplňuje podmínky pro sestavování PAP výkazu. Způsob účtování zásob- B. Časově nerozlišuje nevýznamné č i pravidelně se opakující platby. Odepisování se provádí na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím čtvrtletních odpisů. Odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9460144.74 | 9460144.74 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 50524.00 | 50524.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7851543.94 | 7851543.94 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 76316.80 | 76316.80 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1481760.00 | 1481760.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 12898700.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 12898700.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 206547.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 206547.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 22152297.74 | 9460144.74 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Příspěvková organizace Mateřská škola, Trutnov IČO 750 09 617 Datum zápisu do obchodního rejstříku : 24.6.2003 Spisová značka: Pr 520 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky došlo na odloučeném pracovišti MŠ Náchodská ke škodní události - vodovodní škodě. Došlo ke znehodnocení hodnoty majetku, keré ke dne účetní závěrky bylo ukončeno šetřením pojistné události Kooper ativou a pojistné plnění po odečtené spoluúčasti 1000.-Kč bylo stanoveno na 86 939,-Kč- dle rozpočtu úklidy, dle DF vsátí vody a dle vyčíslení uhrazeny poškozené movité věci. V nákladech ke dni účetní závěrky: vsátí vody 2 990,-Kč , výměna hadiček 1691, -Kč, celkem 4 681,-Kč Ke dni účetní závěrky má vliv na fin.situaci účetní jednotky, výnos vyšší o 82 258,- Kč než náklady (ukončení odl.pracoviště MŠ Náchodská k 1.9.2016, vznik odl. pracoviště Kryblická )- bude použito k úhradě odstranění závad z BOZP p ro MŠ Trutnov. Dne 23.5.2016 došlo ke vzniku pojistné události - vodovodní škodě na prac.Komenského, pojistné plnění od Kooperativy činí ke dni účetní závěrky po odečtení spoluúčasti 19 000,-Kč, v nákladech je ke dni účetní závěrky 1 025,-Kč. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V účetnictví organizace není evidován převod vlastnictví k nemovitostem, který podléhá vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond reprodukce majetku organizace je ke dni účetní závěrky krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Organizace je vybranou účetní jednotkou, která podle § 9 a 10 konsolidační vyhlášky státu nesplňuje podmínky významnosti vzájemného odsouhlasení pohledávek a závazků a podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví nesplňuje podmínky pro předávání PAP. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | U organizace se nevyskytuje |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | U organizace se nevyskytuje |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.II.4. | Ke dne účetní závěrky došlo k čerpání RF z ostatních titulů- čerpání účelového fin.daru Nadace ČEZ z r .2015. Z celkové částky daru 49 411,-Kč na nové herní prvky na zahradu pracoviště MŠ Tkalcovská- čerpáno (převodem do výnosů) 17 980,-Kč na pořízení průlezek - DF 984 23 550,-Kč herní prvky - DF1590 23 550,-Kč herní prvky DF 1557- z fin.daru ČEZ dočerpáno 7 881,-Kč, z provozních prostř. 15 669,-Kč Majetek pořízený z uvedeného fin.daru je ve vlastnictví Mateřské školy, Trutnov. | 49411.00 |
B.II.18. | v aktivech na ú. 348-Pohl.za rozp.USC je účtován předpis na inv.dotace od zřizovatele dle Závazného ukazatele rozpočtu na rok 2016 -na pořízení 4 ks konvektomatů pro ŠJ 760 000,-Kč -rekonstrukci rampy MŠ Žižkova 300 000,-Kč -rekonstrukci MŠ Kryblická 1 400 000,-Kč | 2460000.00 |
C.I.1. | v pasivech na ú. 401-Jmění úč.jednotky je účtován předpis na inv.dotace od zřizovatele dle Závazného ukazatele rozpočtu 2016 -na pořízení 4 ks konvektomatů pro ŠJ 760 000,-Kč -rekonstrukci rampy MŠ Žižkova 300 000,-Kč -rekonstrukci MŠ Kryblická 1 400 0 00,-Kč | 2460000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.1. | Účet 672 600 dotace Na přímé výdaje na vzdělávání ze SR činí ke dni účetní závěrky 19 510 470,06 Kč - UZ 33353 Účet 672 600 dotace SR z Rozvojového programu MŠMT Podpora logopedické prevence v přeškolním vzdělávání v roce 2016 činí ke dni účetní závěr ky 80 000,-Kč UZ 33 044. Dotace je ke dni účetní závěrky vyčerpána. | 19590470.06 |
B.IV.2. | Účet 672 500 příspěvek na provoz od zřizovatele činí ke dni účetní závěrky 4 300 000,-Kč Účet 672 520 účelový prov.příspěvek od zřizovatele Výměna oken MŠ Úpská 542 556,-Kč | 4842556.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 229097.96 |
A.II. Tvorba fondu | 216307.06 |
1. Základní příděl | 216307.06 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 119727.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 96248.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 479.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 325678.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 73054.65 |
D.II. Tvorba fondu | 60555.52 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 60555.52 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 49411.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 49411.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 84199.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 699473.60 |
F.II. Tvorba fondu | 363492.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 363492.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 360000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 360000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 702965.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 47071123.50 | 21942243.77 | 25128879.73 | 25455225.73 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 43091803.50 | 20074707.67 | 23017095.83 | 23288985.83 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 11025.00 | 8199.00 | 2826.00 | 3048.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 3557679.00 | 1571490.05 | 1986188.95 | 2035352.95 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 168186.00 | 62865.00 | 105321.00 | 107763.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 242430.00 | 224982.05 | 17447.95 | 20075.95 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3297712.00 | 0.00 | 3297712.00 | 3297712.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1305706.00 | 0.00 | 1305706.00 | 1305706.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1753159.00 | 0.00 | 1753159.00 | 1753159.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 238847.00 | 0.00 | 238847.00 | 238847.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |