Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetrřitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. V souvislosti s novelizací zákona č. 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2016 ke změně názvu a obsahového vymezení úč.416--nový název je Fond reprodukce majetku, fond investic a byly zrušeny uspořádací účty technického zhodnocení 044,045. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Metod.sdělením EO JMK č.2/2014 provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C150, C151, C152, C157). Oproti r. 2015 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 4.368,-Kč, tj. za r. 2016 52.416,-Kč. Ve 12-2015 byl pořízen nový DHM Interaktivní set inv. č. C162, který je účetně odepisován od 01-2016 = měsíční odpis činí 1.255,-Kč (za r. 2016 15.060,-Kč).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek k 30.6.2016 nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2016 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu j so u oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlo uhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 388 - čerpání transferů ze SR (popř. účelově určený příspěvek od zřizovatele) ve výši skutečných nákladů, účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ83001213, UZ17340083, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny , pořádání sportovního kurzu pro žáky Gymnázia Rýmařov a příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 30. 6. 2016 se konalo 21 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz, 3x sportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 8x exkurze -ORJ3061-8, 5xpoznávací exkurze-označena v účetnictví 30701-05 a 3x kulturně výchovná akce pro žáky ORJ3091-3. V souladu s Metod. pokynem č.4/2014 ekonomického odboru JMK účtujeme na účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Konkrétně se u naší organizace jedná o veškeré neinvestični transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období (účelově určené provozní příspěvky od zřizovatele, UD z MŠMT ČR na přímé výdaje, další UD MŠMT ČR, popř. SR). K 30.6.2016 je zde zaúčtovaná dosud nezaslaná účelová dotace na přímé výdaje UZ33353 na obd. 9-12/2016 (dle schváleného rozpočtu po odečtení přijatých záloh na 1-8/2016) ve výši 4.654.000,-Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4858060.77 4814418.77
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 424318.85 396915.85
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3424002.70 3419006.70
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1009739.22 998496.22
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 4654000.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 4654000.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 205600.00 205600.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 205600.00 205600.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9306460.77 4608818.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6.-8.7.2016) nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2016 nenastala, k k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30.6.2016 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 24
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
87.000,-Kč = jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly . Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. Dále jsme v r. 2016 uhradili z FI a zaevidovali na úč. 042 předprojektovou dokumentaci - studii na vybudování vlastní plynové kotelny ve výši 12.100,-Kč.
99100.00
B.I.2.
Materiál na skladě k 30.6.2016- z toho: potraviny ŠJ 26.796,42Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 50.407,- Kč.
77203.42
B.II.1
Jedná se o pohledávky - k 30.6. neuhrazené faktury za obědy odebrané v 6-2016 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 6-2016.
31313.65
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.2016-záloha naodbě zemního plynu 20.280,-Kč, záloha na dodávku vodu 8.400,-Kč, záloha CK na poznávací exkurzi žáků do Itálie v 09-2016 86.000,-Kč.
114680.00
B.II.18
Zde evidujeme pohledávku za ÚSC ve výši bezúčelového provozního příspěvku na 7-12/2016
1818000.00
B.II.30
Jedná se o náklady za svoz odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2016 (náklady příštích období - služba uhrazena v lednu 2016 na celý rok) ve výši 25.699,-Kč, uhrazené kurzovné na školení, jenž se uskuteční v 08/2016 ve výši 300,-Kč a 240,-Kč-předplatné tisku na obd. 09/2016-06/2017.
26239.00
B.II.32
Zde evidujeme čerpání transferů ze SR a účelově určených provozních příspěvků s vyučtováním, a to: čerpání dotace na přímé náklady (UZ33053) ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.6.2016 6.908.387,37 Kč, dále čerpání účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na krytí přímých výdajů ve výši skutečných nákladů do 30.6.2016 (UZ 83, akce 17340)113.230,-Kč a 60.975,-Kč čerpání účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na podporu práce s talentovanou mládeží (UZ83 akce 1213) ve výši skutečných nákladů k 30.6.2016.
7082592.37
C.I.1.
Jmění účetní jednotky - účet 401-k 30.6.2016 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042)= 27.664.379,27Kč. Na účtu 401 k 30.6. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FIJMK ve výši 369.000,-Kč. (27.664.379,27 - 369.000,-=27.295.379,27)
27295379.27
C.III.1.
Výsledek hospodaření za r. 2016 k 30. 6.- z toho zisk hlavní činnosti 246.718,66 Kč, zisk z doplňkové činnosti 11.972,40 Kč. Zisk v hlavní činnosti je způsoben především tím, že jsme již obdrželi poměrnou část provozního příspěvku na rozsáhlé opravy majetku, které lze však uskutečnit až v době hlavních školních prázdnin (výměna podlahy a obkladů v jídelně, oprava souboru bezdrátová škola). Celkové náklady dle přehledu o plnění rozpočtu k 30.6. jsou ve výši 48,87% a celkové výnosy ve výši 50,05% celoročního rozpočtu, což odpovídá zhruba 1/2 rozpočtu r. 2016 i skutečnosti minulých let. K 31.12. předpokládáné vyrovnaný ohruh nákladů a výnosů (budou také užity rozpočtované prostředky peněžních fondů, případně zisk z dopňkové činnosti).
258691.06
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 06-2016, vyfakturované a neuhrazené k 30.6.2016 - doprava žáků a pedagogů na sportovní kurz, dodávka potravin, pročistění odpadního potrubí v šj před plánovanou výměnou podlahy, nákup učebnic, ostraha objektu, poplatek za internet, vyúčtování platby za srážkovou voda, dodávka tepla v 6-2016
61536.21
D.III.7
Zde k 30.6.evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (78.936,-Kč) a zálohy od žáků na exkurze (245.400,-Kč)
324336.00
D.III.20
Zde k 30.6.evidujeme předpis závazku vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků naší účetní jednotky do FI JMK pro rok 2016 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 2368/16/Z25.
369000.00
D.III.32
Zde k 30.6.evidujeme zálohy na dotaci na přímé náklady na 01-8/2016 UZ33353 ve výši 9.312.000,- Kč , zálohu na UD MŠMT ČR UZ33038 Excelence SŠ ve výši 35.148,-Kč, zálohu na provozní příspěvek s účelovým určením s vyúčtováním z rozpočtu JMK -Podpora práce s talentovanou mládeží UZ83 akce 1213 výši 90.000,-Kč, zálohu na provozní příspěvek s účelovým určením s vyúčtováním z rozpočtu JMK na krytí přímých výdajů ve výši 167.000,-Kč -UZ83 akce 17340 .
9604148.00
D.III.36
Jedná se o výnos příštích obd. = za 7-12/2016 z provozního příspěvku od zřizovatele bez účelového určení.
1818000.00
D.III.37
Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6.2016 nevyfakturovaných - dodávka el.energie za 6-2016, plynu 4-6/2016, vody a stočného a telefon. poplatky za 6-2016.
56948.34
D.III.38
Jedná se o závazek-k 30.6. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 06-2016 ve výši 50%ceny potravin (424obědůx13,-Kč)
5512.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny a režijní náklady za stravování žáků ZŠ , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 30.6.2016- celk.21akcí- 2 lyžařské kurzy, 3 sportovní kurzy, 13xexkurzí, 3xkulturně vzdělávácí program pro žáky). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy a přístup. karty od žáků a služby žákům -tisky, úhrada za druhopisy vysvědčení a úhrada za zbytky šj . ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.137.588,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v 1-6/2016 (1036 obědů á 58,-Kč=) 60.088,-Kč a výnos ve výši 77.500,-Kč od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu..
1639273.40
B.I.3
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd).
62470.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2016: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele na 1-6/2016 celkem 1.742.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 6.908.387,37Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.6.2016, výnos z provozního příspěvku od JMK s účelovým určením s vyúčtováním na Podporu práce s talentovanou mládeží UZ83, akce 1213 ve výši skutečného čerpání k 30.6.2016 tj. 60.975,-Kč a výnos z provozního příspěvku s účelovým určením od JMK s vyúčtováním na krytí přímých výdajů ve vzděl. UZ83, akce 17340 ve výši 113.230,-Kč = skutečné čerpání k 30.6.2016.
8824592.37
B.I.16
čerpání fondů: k 30.6. bylo na úč. 648 zaúčtováno čerpání rezervního fondu ve výši 89,-kč na dokrytí odstupného a 20.000,-Kč = čerpání FKSP na pořízení DDHM (spotrovního vybavení pro zaměstnance)
20089.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 81270.98
A.II. Tvorba fondu 77146.77
1. Základní příděl 77146.77
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 106614.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 37960.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 38654.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 25000.00
A.IV. Konečný stav fondu 51803.75

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 42729.59
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 89.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 89.00
D.IV. Konečný stav fondu 42640.59

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 19498.92
F.II. Tvorba fondu 509604.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 509604.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 396100.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 12100.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 384000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 133002.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 46103640.87 19291269.00 26812371.87 27271543.87
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 45569952.87 19044652.00 26525300.87 26981012.87
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 246617.00 287071.00 290531.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 330806.40 0.00 330806.40 330806.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109833.40 0.00 109833.40 109833.40
H.5.Ostatní pozemky 220973.00 0.00 220973.00 220973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním