Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Neočekává se ukončení či omezení činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Město je dílčím konsolidačním celkem, pro rok 2015 nestanovilo hladinu významnosti, od které budou vzájemné pohledávky a závazky s ostatními konsolidujícími účetními jednotkami odsouhlasovat. Pomocný analytický přehled je rozšířený o informace nutné pro účely sestavení účetních výkazů za ČR.
Změny ve směrné účetní osnově : - na účtu 342 účtovány všechny daně mimo daně z příjmu ( jiné daně a poplatky )- pro nás aktuální daň z nabytí nemovitých věcí
- na účtu 344 se evidují pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce ( opak účtu 345 ) z titulu: dotací,grantů,příspěvků,NFV,podpor,peněžních grantů
- na účtu 345 ( opak účtu 344 )se evidují závazky města vůči osobám mimo vybrané vládní instituce
- na účtu 021 se účtuje o právu stavby = samostatný dlouhodobý hmotný majetek, který se vykazuje na 021+odpisy dle délky smlouvy, nikdy nevstupuje do ceny stavby
Účtování věcných břemen na straně oprávněného je součástí ocenění dlouhodobého majetku, na účtu 042 ( např. vybudování kanalizace ), pokud je ocenění v rozmezí 1 - 40.000,--Kč pak na účtu 028,
ocenění nad 40.000,-- Kč, pak na účtu 029.
Změna obsahu podrozvahových účtů : zůstatky účtu 903 se převádí na účet 909
zůstatky účtu 911 se převádí na účet 905
Po provedené fyzické inventarizaci majetku byl nově zaveden účet 901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ( programy do hodnoty 7.000,-- Kč).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Od 1.1.2012 účtuje organizace odpisy k dlouhodobému majetku a zvolila rovnoměrný způsob odpisování dlouhodobého majetku s tím, že o odpisech účtuje měsíčně. V tomto smyslu pokračovala účetní jednotka i v roce 2015.
Přijaté a poskytnuté zálohy člení účetní jednotka na krátkodobé a dlouhodobé.
Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je vykazován majetek definovaný vyhláškou č. 410/2009 Sb. v ocenění od 3.000,-- Kč do 40.000,-- Kč a jako drobný dlouhodobý majetek nehmotný je vykazován majetek definovaný uvedenou vyhláškou v ocenění od 7.000,-- Kč do 60.000,-- Kč.
Pro přepočet majetku v cizí měně je používán k okamžiku ocenění kurz devizového trhu vyhlášený ČNB, okamžikem ocenění v případě bankovního účtu v cizí měně je konec rozvahového dne.
Účetní jednotka má zřízeny peněžní fondy, a to Sociální fond a Fond rozvoje bydlení.
Účetní jednotka netvoří rezervy k pokrytí významného zvýšení nákladů (závazků) z neukončených žalob, protože v současné době nevede žádný soudní spor. Za významné zvýšení nákladů (závazků) se považuje částka 260.000,-- Kč.
Účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou majetek určený k prodeji.
Daň z příjmů právnických osob je v účetnictví účetní jednotky na základě zpracovaného daňového přiznání k 31.12.2015 zaúčtována do nákladů a současně zobrazena jako výnos přístího období prostřednictvím účtu 384.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky766587510.27766139075.86
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9200.009200.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2781485.492769985.49
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 510742.00510742.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 763286082.78762849148.37
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů5193174.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 5193174.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4997106.234997106.23
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 4997106.234997106.23
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2647026.602647026.60
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 2647026.602647026.60
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1111289.440.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1111289.440.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku6273485.376273485.37
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 246210.85246210.85
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 6027274.526027274.52
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky291303485.33291303485.33
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 291303485.33291303485.33
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty145.422700.92
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 145.422700.92
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 482959281.26476208938.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období36997498.1124777833.30
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti39768382.630.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Seznam majetku oceněného podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví :
- jízdárna Tachov - Světce
- kaplička v Malém Rapotíně, Velkém Rapotíně, Oldřichově, Mýtě a Biletíně
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
357028563.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
355664895.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.II.4.Účetní jednotka eviduje dlouhodobou přijatou zálohu - koncesní smlouva NYSADE spol. s r.o., ročně odepisuje částka 340.982,-- Kč, a to až do roku 2023 ( účet 455/10 ).
2386876.00
D.II.4.Na účtu 455/00 a 455/01 jsou evidovány dlouhodobě přijaté zálohy na odprodej pozemků a jistiny na výběrová řízení na odprodej majetku města.2246082.31
B.I.2.Navýšení hodnoty účtu 013 - software v důsledku pořízení technologické a aplikační architektury MěÚ z dotačního programu.631906.77
B.II.3.V průběhu roku 2015 byly zkolaudovány dokončené akce pořízené za pomoci dotací, a to :
- zateplení budov ZŠ Zárečná v hodnotě 24.816.781,65 Kč
- vybudování chodníku pro pěší v Oldřichově v hodnotě 10.303.550,52 Kč
- rekonstrukce místní komunikace Stadtrodská v hodnotě 12.700.125,40 Kč
- rekonstrukce místní komunikace Sadová v hodnotě 6.627.753,99 Kč
- vybudování naučné stezky a úprava památníku na Vysoké v hodnotě 3.213.956,77 Kč
57662168.33
D.II.1.V roce 2014 uzavřelo město úvěrovou smlouvu s ČSOB a.s.na poskytnutí revolvingového úvěru ve výši 25.000.000,-- Kč s možností opakovaného čerpání až do výše 50.000.000,-- Kč. Ke konci roku 2014 mělo nesplacený úvěr ve výši 2.578.377,14 Kč.
V průběhu roku 2015 město čerpalo úvěr ve výši 18.845.598,88 Kč na rekonstrukci místní komunikace Stadtrodská ( 8.725.723,88 Kč ) a na zateplení budov ZŠ Zárečná ( 10.119.875,-- Kč ). Ke konci roku 2015, tj. k 31.12.2015 celou půjčenou částku, tj. 21.423.976,02 Kč splatilo, a to proplacenými dotacemi na předfinancované akce úvěrem.
0.00
D.III.20.Závazky k vybraným vládním institucím - nařízený odvod dotace za porušení podmínek výběrového řízení při akci podporované dotací - Pobřežní-východ.548529.28

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2521708.48
G.II. Tvorba fondu528755.89
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů528755.89
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu471424.00
G.IV. Konečný stav fondu2579040.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1109414916.42239673180.88869741735.54875820870.35
G.1.Bytové domy a bytové jednotky192780237.8055169352.11137610885.69138606465.69
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu247593020.7540558504.83207034515.92208814990.92
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky10434845.463762852.006671993.466725703.46
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení270427471.7163124432.04207303039.67209631449.67
G.5.Jiné inženýrské sítě15666215.215630523.0010035692.2110165792.21
G.6.Ostatní stavby372513125.4971427516.90301085608.59301876468.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1653453124.140.001653453124.141653370346.12
H.1.Stavební pozemky80565977.850.0080565977.8579608234.56
H.2.Lesní pozemky889940463.000.00889940463.00891355887.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky208241725.750.00208241725.75210697627.68
H.4.Zastavěná plocha28897052.000.0028897052.0028398660.00
H.5.Ostatní pozemky445807905.540.00445807905.54443309936.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00260231
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou788197.008388071.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64788197.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.008388071.00