Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2016 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2016 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Byl sestavem převodový můstek v případě zrušených účtů, nových účtů nebo účtů a účtových skupin se změnou názvu. Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2015, tj. Kč 199 000,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2016, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Při odepisování dlouhodobého majetku se řídíme ČÚS č. 708 a Směrnicí Olomouckého kraje č. 8/2015 ze dne 26. 11. 2015 , kterou se vydává Postup pro odepisování majetku u PO zřizovaných OK a Metodickým postupem č. 7/2015/OPŘPO k odpisování dlouhodobého majetku u PO zřizovaných OK. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 660 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00020) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00006 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2015. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období).
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2015 Kč 199 000,00.
Organizace uplatní za zdaňovací období 2016 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů v celkové výši Kč 133 571,00.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, HFK Olomouc, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4751891.874655184.37
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek192909.14189309.14
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4554295.354461187.85
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4687.384687.38
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů9686900.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 9373400.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 313500.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku84626.9084626.90
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 84626.9084626.90
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 13727164.974570557.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Od 1. 7.2016 se Základní škola a Mateřská škola logopedická Olomouc sloučí se Základní školou a Mateřskou školou při FN Olomouc. K tomuto datu převedeme do účetnictví veškerý majetek, závazky a pohledávky Základní školy a Mateřské školy pri FN Olomouc. Dojde k navýšení aktiv i pasiv.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je zcela finančně pokryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 6. 2016.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti37652.5275305.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3.Účetní jednotce byl svěřen k 30. 6. 2016 do správy od zřizovatele nemovitý majetek v celkové výši Kč 1 502 714,69. Jedná se o dětské hřiště v MŠ na Gorazdově náměstí v Olomouci. Dětské hřiště se nachází na pozemku - parcela st. 60, katastrální území Klášterní Hradisko č. 710555, památkově chráněné území, číslo listu vlastnictví 675. Pozemek vlastní Olomoucký kraj a svěřil ho do správy Střední škole, Základní škole a Mateřské škole prof. Vejdovského Olomouc - Hejčín.0.00
A.II.4.Účetní jednotka vyřadila k 30. 6. 2016 DHM v celkové výši Kč 102 184,40. Jednalo se o dva PC (rok pořízení 1996 a 2003), oba byly nefunkční, oprava by byla nerentabilní, byly nabídnuty přes portál ostatním školám, bez zájmu. Počítače byly vyřazeny na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byly ekologicky zlikvidovány.0.00
A.II.6.Účetní jednotka pořídila k 30. 6 2016 DDHM v celkové výši Kč 128 650,00 (souhlasí s analytikou účtu 558 náklady z DDHM). Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme 3 ks kovové kartotéky na SPC, 1 ks kovové kartotéky personalistce, termos 10 litrů do ŠJ, barevnou tiskárnu a počítač a dvě skříňky do účtárny, počítač a monitor nové účetní.

Účetní jednotka vyřadila k 30. 6.2016 DDHM v celkové výši Kč 42 674,25. Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byl ekologicky zlikvidován.
0.00
A.IV.3.Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:

Účet 465 0013 - Stavební bytové družstvo Olomouc- stálá vratná záloha na kartu pro vstup do pronajaté garáže pro služební auto = Kč 350,00
Účet 465 0014 - SITA a.s. Olomouc - státlá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00


Účet 469 0000 -SHARP Olomouc - stálý vratný konsignační poplatek k digitální kopírce
0.00
B.I.2.Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2016:
účet 112 0010 - potraviny = Kč 62 209,19
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 45 841,69
účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 13 338,98
účet 112 0013 - OOPP - bílé pracovní kalhoty Kč 1 226,00
účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 1 134,95
účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 5 650,00


O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Inventarizace potravin byla provedena k 30. 6. 2016, bez zjištění inventarizačních rozdílů.
0.00
B.II.1.K 30. 6. 2016 máme na účtu 311 pět pohledávek :
Pohledávka za stravné za červen 2016 od Dětského domova v Olomouci Kč 1 759,00, splatná 21. 7. 2016, uhrazená 12. 7. 2016
Pohledávka za odvoz stravy za červen 2016 od SSP Olomouc Kč 13 971,00, splatná 21. 7. 2016.
Pohledávka za stravným Bušek (důchodce) Kč 441,00, splatná 30. 6. 2016, uhrazená 1. 7. 2016
Pohledávka za stravným Banašová Kč 126,00, splatná 30. 6. 2016, uhrazená 11. 7. 2016
Pohledávka za stravným Fišerová Kč 8,00, splatná 30. 6. 2016

Poslední tři pohledávky za fyzickými osobami jsou po lhůtě splatnosti, jejich úhrada byla urgována telefonicky.
0.00
B.II.4.Rozpis zálohy na účtu 314 0100:
BOHEMIA ENERGY Praha 1 - záloha spotřeba plynu 1. - 6. 2016 = Kč 4 800,00 (zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2016)
OLTERm Olomouc - záloha spotřeba tepla 6/2016 = Kč 2 800,00 (záloha bude vyúčtovánas v červenci 2016)
AMPEMARKET Praha - záloha spotřeba elektřiny 6/2016 = Kč 12 510,00 (záloha bude vyúčtována v červenci 2016)
PROMOS Praha - záloha na zařízení do ŠJ = Kč 32 029,00 - bude vyúčtována v červenci 2016
TERASPORT Praha - záloha na učební pomůcky = Kč 5 684,00 - bude vyúčtována v srpnu 2016
0.00
B.II.5.Na účtu 315 máme k 30. 6. 2016 zaúčtovány pohledávky za stravným žáků za 6/2016. Pohledávky byly splatné k 30. 6. 2016, jejich úhrada byla urgována osobně a telefonicky. Pohledávky budou uhrazeny v měsíci červenci 2016.0.00
B.II.9.Na účtech 335 máme zaúčtovány stálé provozní zálohy ve výši Kč 5 500,00 a nedoplatek stravného za jednoho zaměstnance Kč 63,00. Dlužné stravné bude uhrazeno v měsíci srpnu 2016.0.00
B.II.32.Na účtu 388 je zaúčtováno časové rozlišení transferu - příspěvek na odpisy kraj 1. -6.2016 = Kč 391 621,00 a transferu na podporu navýšení kapacity SPC = Kč 27 242,00. U transferu na přímé náklady jsme provedli vypořádání za 1. - 6. 2016.0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 458 403,61
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 1 190 966,00
Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 1 1693 809,69
0.00
C.I.3.Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kteru financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 k 30. 6. ve výši Kč 37 652,52.0.00
C.II.1.Zůstatek na FO k 30. 6 2016 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.0.00
C.II.2.Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2016 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2016:
Účet 243 0000 k 30. 6. 2016 = Kč 81 653,13
příděl do FKSP za 6/2016 = Kč 36 531,00
příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 6/16 = Kč -8 577,00
Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2016 = Kč 109 607,13

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 12. 2016 souhlasí s bankovním výpisem.


0.00
C.II.3.Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2016 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213.
Zůstatek účtu 414 k 30. 6. 2016 je nula.
0.00
C.II.5.Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2016 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306.


0.00
C.III.1.Výsledek hospodaření k 30. 6. 2016 je zisk Kč 272 791,79, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 87 618,90 a zisk v DČ ve výši Kč 185 172,89. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 652,52, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 49 966,38. Tato částka je uspořená z vlastních tržeb. Příspěvek na provoz jsme obdrželi ve výši Kč 1 690 000,00, z toho jsme vyčerpali Kč 1 281 248,70, úspora činí Kč 408 751,30(časově rozlišujeme do výnosů ve výši skutečně vyčerpaných provozních nákladů). Výše uspořené prostředky budou použity k úhradě nákladů za energie a služby nevyfakturované k 30. 6. 2016 a dále k nákupu materiálu na údržbu a k úhradě drobných oprav v době letních prázdnin, k nákupu zařízení do ŠJ a výdejny v MŠ na Gorazdově náměstí a k nákupu drobného inventáře Svornost a MŠ na Gorazdově náměstí. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně.0.00
D.III.5.Všechny závazky na účtech 321 0010 a 321 0014 jsou ve lhůtě splatnosti.
0.00
D.III.7.Rozpis přijatých záloh na účtu 324:
Zálohy na stravné, ubytování = Kč 152 382,00 - přeplatky za stravné a ubytování budou vráceny v měsíci červenci 2016
Zálohy na stravné cizí strávníci (důchodci) = Kč 5 759,00
Záloha na mzdy od ZŠ a MŠ FN Olomuc = Kč 490 000,00
Zálohy na drobná vydání Dětský domov Olomouc = Kč 3 380,00 - vyúčtování za školní rok 2015/2016 bude provedeno v červenci 2016, přeplatek bude vrácen na účet Dět. domova Olomouc
Zálohy na ŠVP Jeseníky = Kč 1 016,00 - nevyzvednuté přeplatky za ŠVP, v případě nevyzvednutí přes prázdniny budou převedeny na zálohy na stravné.
0.00
D.III.32.Transfer na přímé náklady UZ 33353 byl vypořádán za pololetí tj. k 30. 6. 2016. Za II. pololetí bude vypořádán k 31. 12. 2016.0.00
D.III.37.Na dohadných účtech pasivních jsou zaúčtované nevyfakturované dodávky potravin k 30. 6. 2016.0.00
D.III.38.Na účtu 378 je k 30. 6. 2016 aúčtováno:

Mzda exekuce Koutná za 6/16 = Kč 10 956,00, byla odvedena dne 4. 7. 2016
Materiál na opravu pískoviště MŠ Svornost, platba kartou KB = Kč 4 850,00, na bankovním výpise bude až v červenci 2016.
Neznámá platba na provozní účet = Kč 1 500,00 - v případě nezjištění odesílatele platby bude k 31. 12. 2016 zaúčtováno do mimořádných výnosů.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2016:
spotřeba potravin = Kč 839 006,30 (žáci Kč 682 068,12, zaměstnanci Kč 156 938,18)
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 89 781,77
kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 93 852,00
drobný hmotný majetek do 3000,00 = Kč 53 685,00
Materiál na údržbu = Kč 22 230,50
0.00
A.I.2.Rozpis nákladů na energie v HČ k 30.6. 2016
Spotřeba elektřiny = Kč 122 545,00
Spotřeba tepla = Kč 256 539,61
Vodné,stočné.srážky = Kč 52 133,00

Vodné,stočné, srážky za II. čtvrtletí bylo vyfakturovano v červenci 2016 = Kč 58 025,00
0.00
A.I.8.Rozpis oprav v HČ:
Opravy a udržování staveb do 40 tis. = Kč 66 161,50(instalatérské práce školní kuchyňka a školní dílna,opr. vodoinstalace ve skladech ŠJ, oprava hlavního rozvaděče elektřiny pavilon A a elektrických rozvodů a zásuvek na internátě, oprava plastového okna v tělocvičně, oprava dveří na internátě)
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 25 593,00 (údržba kopírky, oprava vysavače, čalounění křesel,údržba hodinového zařízení, opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, oprava el. kotle, broušení nožů)
Opravy dopravních prostředků = Kč 14 706,00 - oprava služebního auta před technickou prohlídkou


0.00
A.I.12.Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2016:

Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, MŠ Gorazdovo = Kč 64 341,25
Služby zpracování mezd = Kč 61 470,00
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 75 143,00
Stravování a ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 318 405,00
Praní prádla = Kč 29 282,00
Ostraha = Kč 20 075,00

0.00
A.I.16.Členění účtu 527 k 30. 6. 2016:

Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 28 903,65
Příděl do FKSP = Kč 159 918,00
Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 19 585,25
OOPP = Kč 6 455,23
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 2 000,00

0.00
A.I.20.Dálniční známka na služební vozidlo na rok 2016 a správní poplatek za výpis z katastru nemovitostí.0.00
A.I.36.Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku , technické zhodnocení výpočetní techniky do 40 000,00 a haléřové zaokrouhlení v neprospěch školy.0.00
B.I.2.Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 6. 2016:

tržby za stravné žáci = Kč 682 145,47
tržby za stravné zaměstnanci = Kč 156 947,01
tržby za ubytování žáci = Kč 42 620,00
školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 67 920,00
tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 337 354,00
0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:
Za papírový sběr žáků = Kč 5 472,00
Náhrada za zničené dveře = Kč 5 000,00
Náhrada za zničené učebnice = Kč 6 046,00
Věcné dary - knihy ŽK = Kč 28 687,00
Tržba od rodičů žáků za hygienické potřeby = Kč 9 500,00 (škola nakoupí toaletní papír a papírové ručníky levněji)
Tržba za reklamovanou varnou konvici SPC PV = Kč 399,00
Poskytnuté bonusy a slevy při nákupu materiálu = Kč 2 278,00
Tržby za drobná vydání děti z Dětského domova Olomouc = Kč 315,00
Cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 28,18
0.00
B.IV.2.Výnosy z transferu na odpisy UZ 00302 = Kč 391 621,00
Výnosy z transferu na provoz UZ 00300 = Kč 1 281 248,70
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 14 729 232,20
Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 27 242,00
Transferový podíl = Kč 37 652,52
0.00
C.2.Výsledek hospodaření k 30. 6. 2016 je zisk Kč 272 791,79, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 87 618,90 a zisk v DČ ve výši Kč 185 172,89. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 652,52, zisk v HČ po odečtení transferového podílu je Kč 49 966,38. Tato částka je uspořená z vlastních tržeb. Příspěvek na provoz jsme obdrželi ve výši Kč 1 690 000,00, z toho jsme vyčerpali Kč 1 281 248,70, úspora činí Kč 408 751,30(časově rozlišujeme do výnosů ve výši skutečně vyčerpaných provozních nákladů). Výše uspořené prostředky budou použity k úhradě nákladů za energie a služby nevyfakturované k 30. 6. 2016 a dále k nákupu materiálu na údržbu a k úhradě drobných oprav v době letních prázdnin, k nákupu zařízení do ŠJ a výdejny v MŠ na Gorazdově náměstí a k nákupu drobného inventáře Svornost a MŠ na Gorazdově náměstí. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně.
Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 30.6. 2016 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).
1. okruh DČ - stravné cizí
Náklady = Kč 293 328,10
Výnosy = Kč 373 969,58
Zisk = Kč 80 641,48

2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny a konferenční místnosti
Náklady = Kč 53 893,00
Výnosy = Kč 157 340,00
Zisk = Kč 103 447,00

3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC
Náklady = Kč 16 415,59
Výnosy = Kč 17 500,00
Zisk = Kč 1 084,41



Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného cizího účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, HFK Olomouc, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.96327.33
A.II. Tvorba fondu161088.00
1. Základní příděl161088.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu147808.20
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování53973.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport62835.20
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary28000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu109607.13

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.304664.62
D.II. Tvorba fondu81983.98
1. Zlepšený výsledek hospodaření81983.98
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu280000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele280000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu106648.60

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.80337.72
F.II. Tvorba fondu690310.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu410310.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu280000.00
F.III. Čerpání fondu313500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele313500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu457147.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby82171881.4429910900.0052260981.4451120303.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu75962404.6228515723.0047446681.6247745733.62
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0057503.0023494.0023644.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.76482615.002945690.763002000.76
G.6.Ostatní stavby2700174.06855059.001845115.06348925.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00