A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetrřitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle zák. č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění poždějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. V souvislosti s novelizací zákona č. 563/1991 Sb. a vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo od 1.1.2016 ke změně názvu a obsahového vymezení úč.416--nový název je Fond reprodukce majetku, fond investic a byly zrušeny uspořádací účty technického zhodnocení 044,045. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Metod.sdělením EO JMK č.2/2014 provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C150, C151, C152, C157). Oproti r. 2015 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 4.368,-Kč, tj. za r. 2016 52.416,-Kč. Ve 12-2015 byl pořízen nový DHM Interaktivní set inv. č. C162, který je účetně odepisován od 01-2016 = měsíční odpis činí 1.255,-Kč (za r. 2016 15.060,-Kč). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek k 30.6.2016 nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2016 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu j so u oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlo uhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 388 - čerpání transferů ze SR (popř. účelově určený příspěvek od zřizovatele) ve výši skutečných nákladů, účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, náklady z účel.dotací UZ 33038, UZ83001213, UZ17340083, UZ...). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny , pořádání sportovního kurzu pro žáky Gymnázia Rýmařov a příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). K 30. 6. 2016 se konalo 21 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz, 3x sportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 8x exkurze -ORJ3061-8, 5xpoznávací exkurze-označena v účetnictví 30701-05 a 3x kulturně výchovná akce pro žáky ORJ3091-3. V souladu s Metod. pokynem č.4/2014 ekonomického odboru JMK účtujeme na účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Konkrétně se u naší organizace jedná o veškeré neinvestični transfery s vyúčtováním ve stejném účetním období (účelově určené provozní příspěvky od zřizovatele, UD z MŠMT ČR na přímé výdaje, další UD MŠMT ČR, popř. SR). K 30.6.2016 je zde zaúčtovaná dosud nezaslaná účelová dotace na přímé výdaje UZ33353 na obd. 9-12/2016 (dle schváleného rozpočtu po odečtení přijatých záloh na 1-8/2016) ve výši 4.654.000,-Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4858060.77 | 4814418.77 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 424318.85 | 396915.85 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3424002.70 | 3419006.70 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1009739.22 | 998496.22 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 4654000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 4654000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 205600.00 | 205600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 205600.00 | 205600.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9306460.77 | 4608818.77 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6.-8.7.2016) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2016 nenastala, k k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 30.6.2016 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 24 | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | 87.000,-Kč = jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly . Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 042. Dále jsme v r. 2016 uhradili z FI a zaevidovali na úč. 042 předprojektovou dokumentaci - studii na vybudování vlastní plynové kotelny ve výši 12.100,-Kč. | 99100.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 30.6.2016- z toho: potraviny ŠJ 26.796,42Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 50.407,- Kč. | 77203.42 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 30.6. neuhrazené faktury za obědy odebrané v 6-2016 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 6-2016. | 31313.65 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.2016-záloha naodbě zemního plynu 20.280,-Kč, záloha na dodávku vodu 8.400,-Kč, záloha CK na poznávací exkurzi žáků do Itálie v 09-2016 86.000,-Kč. | 114680.00 |
B.II.18 | Zde evidujeme pohledávku za ÚSC ve výši bezúčelového provozního příspěvku na 7-12/2016 | 1818000.00 |
B.II.30 | Jedná se o náklady za svoz odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2016 (náklady příštích období - služba uhrazena v lednu 2016 na celý rok) ve výši 25.699,-Kč, uhrazené kurzovné na školení, jenž se uskuteční v 08/2016 ve výši 300,-Kč a 240,-Kč-předplatné tisku na obd. 09/2016-06/2017. | 26239.00 |
B.II.32 | Zde evidujeme čerpání transferů ze SR a účelově určených provozních příspěvků s vyučtováním, a to: čerpání dotace na přímé náklady (UZ33053) ve výši skutečných nákladů za období 1.1.-30.6.2016 6.908.387,37 Kč, dále čerpání účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na krytí přímých výdajů ve výši skutečných nákladů do 30.6.2016 (UZ 83, akce 17340)113.230,-Kč a 60.975,-Kč čerpání účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na podporu práce s talentovanou mládeží (UZ83 akce 1213) ve výši skutečných nákladů k 30.6.2016. | 7082592.37 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky - účet 401-k 30.6.2016 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč.021-081), samostatných movitých věcí a jejich souborům (úč.022-082) a poř. cen pozemků (úč.031)a nedokončeného hmotného majetku (úč.042)= 27.664.379,27Kč. Na účtu 401 k 30.6. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FIJMK ve výši 369.000,-Kč. (27.664.379,27 - 369.000,-=27.295.379,27) | 27295379.27 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za r. 2016 k 30. 6.- z toho zisk hlavní činnosti 246.718,66 Kč, zisk z doplňkové činnosti 11.972,40 Kč. Zisk v hlavní činnosti je způsoben především tím, že jsme již obdrželi poměrnou část provozního příspěvku na rozsáhlé opravy majetku, které lze však uskutečnit až v době hlavních školních prázdnin (výměna podlahy a obkladů v jídelně, oprava souboru bezdrátová škola). Celkové náklady dle přehledu o plnění rozpočtu k 30.6. jsou ve výši 48,87% a celkové výnosy ve výši 50,05% celoročního rozpočtu, což odpovídá zhruba 1/2 rozpočtu r. 2016 i skutečnosti minulých let. K 31.12. předpokládáné vyrovnaný ohruh nákladů a výnosů (budou také užity rozpočtované prostředky peněžních fondů, případně zisk z dopňkové činnosti). | 258691.06 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 06-2016, vyfakturované a neuhrazené k 30.6.2016 - doprava žáků a pedagogů na sportovní kurz, dodávka potravin, pročistění odpadního potrubí v šj před plánovanou výměnou podlahy, nákup učebnic, ostraha objektu, poplatek za internet, vyúčtování platby za srážkovou voda, dodávka tepla v 6-2016 | 61536.21 |
D.III.7 | Zde k 30.6.evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (78.936,-Kč) a zálohy od žáků na exkurze (245.400,-Kč) | 324336.00 |
D.III.20 | Zde k 30.6.evidujeme předpis závazku vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků naší účetní jednotky do FI JMK pro rok 2016 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 2368/16/Z25. | 369000.00 |
D.III.32 | Zde k 30.6.evidujeme zálohy na dotaci na přímé náklady na 01-8/2016 UZ33353 ve výši 9.312.000,- Kč , zálohu na UD MŠMT ČR UZ33038 Excelence SŠ ve výši 35.148,-Kč, zálohu na provozní příspěvek s účelovým určením s vyúčtováním z rozpočtu JMK -Podpora práce s talentovanou mládeží UZ83 akce 1213 výši 90.000,-Kč, zálohu na provozní příspěvek s účelovým určením s vyúčtováním z rozpočtu JMK na krytí přímých výdajů ve výši 167.000,-Kč -UZ83 akce 17340 . | 9604148.00 |
D.III.36 | Jedná se o výnos příštích obd. = za 7-12/2016 z provozního příspěvku od zřizovatele bez účelového určení. | 1818000.00 |
D.III.37 | Jedná se o odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6.2016 nevyfakturovaných - dodávka el.energie za 6-2016, plynu 4-6/2016, vody a stočného a telefon. poplatky za 6-2016. | 56948.34 |
D.III.38 | Jedná se o závazek-k 30.6. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 06-2016 ve výši 50%ceny potravin (424obědůx13,-Kč) | 5512.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná především o výnosy za potraviny a režijní náklady za stravování žáků ZŠ , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 30.6.2016- celk.21akcí- 2 lyžařské kurzy, 3 sportovní kurzy, 13xexkurzí, 3xkulturně vzdělávácí program pro žáky). Další drobné výnosy tvoří úhrada za studijní průkazy a přístup. karty od žáků a služby žákům -tisky, úhrada za druhopisy vysvědčení a úhrada za zbytky šj . ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.137.588,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané v 1-6/2016 (1036 obědů á 58,-Kč=) 60.088,-Kč a výnos ve výši 77.500,-Kč od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu.. | 1639273.40 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 62470.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2016: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele na 1-6/2016 celkem 1.742.000,-Kč, výnos z dotace na přímé náklady 6.908.387,37Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.6.2016, výnos z provozního příspěvku od JMK s účelovým určením s vyúčtováním na Podporu práce s talentovanou mládeží UZ83, akce 1213 ve výši skutečného čerpání k 30.6.2016 tj. 60.975,-Kč a výnos z provozního příspěvku s účelovým určením od JMK s vyúčtováním na krytí přímých výdajů ve vzděl. UZ83, akce 17340 ve výši 113.230,-Kč = skutečné čerpání k 30.6.2016. | 8824592.37 |
B.I.16 | čerpání fondů: k 30.6. bylo na úč. 648 zaúčtováno čerpání rezervního fondu ve výši 89,-kč na dokrytí odstupného a 20.000,-Kč = čerpání FKSP na pořízení DDHM (spotrovního vybavení pro zaměstnance) | 20089.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 81270.98 |
A.II. Tvorba fondu | 77146.77 |
1. Základní příděl | 77146.77 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 106614.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 37960.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 38654.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 25000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 51803.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 42729.59 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 89.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 89.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 42640.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 19498.92 |
F.II. Tvorba fondu | 509604.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 509604.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 396100.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 12100.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 384000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 133002.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 19291269.00 | 26812371.87 | 27271543.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 19044652.00 | 26525300.87 | 26981012.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 246617.00 | 287071.00 | 290531.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |