Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V 1. pololetí 2016 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2016 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. pololetí 2016 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze vedeno: 1) na účtu 966 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín). V minul. úč. obdobích byly pozemky ve výpůjčce vedeny na účtu 909, ve 2. čtv. 2016 byly přeúčtovány na účet 966 současně s promítnutím změny v podrozv. evidenci na základě dodatku č. 1 ze dne 24. 5. 2016 ke smlouvě o výpůjčce. Tímto dodatkem byla upravena (snížena) plocha části jednoho z vypůjčených pozemků a dva z pozemků byly z výpůjčky vyňaty (Jeden z nich byl zřizovateli výpůjčitelem, tj. Městem Kojetín převeden do vlastnictví a zřizovatel jej následně svěřil škole k hospodaření na zákl. předávacího protokolu. Na základě toho byl pozemek odúčtován z podrozv. evidence a zaevidován na účet 031.), 2) na účtu 905 - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem ve výši 2 tis. Kč a odepsané pohledávky (do nákladů a podrozvahy v r. 2013), tj. a) za pronájem nebyt. prostor a související služby za 6/2011 ve výši 3 tis. Kč, b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a související služby za 1-6/2012 ve výši 8 tis. Kč. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezit. úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. K 30. 6. 2016 bylo časově rozlišeno použití neinv. transferů s vypořádáním v běžném úč. období poskytnutých zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transferů na provoz (ÚZ 300), provoz - odpisy (ÚZ 302), fin. příspěvku zřizovatele na úhradu neinv. nákladů na projekt "Voda - sucho - záplavy" (ÚZ 510), přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353) a účel. dotace na rozv. program "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r. 2015 - Excelence SŠ 2015" (ÚZ 33038). Škola byla zapojena v r. 2015 do projektu s názvem "GKJ - nové příležitosti ve vzdělání" (v rámci Výzvy č. 56), re g. č. CZ.1.07/1.1.00/56.0654, realizovaného v rámci OPVK, prioritní osa 1 - Počáteční vzdělávání, oblast podpory 1.1 Zlepšení podmínek pro vzdělávání. Poskytovatel dotace: MŠMT ČR, příjemce dotace: Gymnázium, Kojetín, Svatopluka Čecha 683. Fin. prostř. byly příjemci zaslány v 8/2015 prostřednictvím zřizovatele školy (Olomoucký kraj). Realizace projektu začala dnem 1. 7. 2015 a byla ukončena k datu 31. 12. 2015. Celkové způsob. neinv. výdaje projektu dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 1767/56/7.1.1/2015 vydaného pro rok realizace projektu 2015 činily 602 tis. Kč (v tom podíl: 85% prostř. ESF - ÚZ 32 5 33058, 15% prostř. SR - ÚZ 32 1 33058). K 31. 12. 2015 byly z dotace hrazeny veškeré náklady spojené s projektem v celkové výši 602 tis. Kč, a to na: spotřebu materiálu 5 tis. Kč, tuzemské cestovné 1 tis. Kč, zahraniční cestovné 145 tis. Kč, ostatní služby (zahr. jazyk. vzděl. pobyty žáků a pedagogů) 234 tis. Kč, OON 113 tis. Kč, zákonné soc. náklady (školení pedagogů) 3 tis. Kč, nákup DDHM (počítač, kopír. stroj, data projektor) 58 tis. Kč a knihy do žákovské knihovny - Šablona Čtenářské dílny 43 tis. Kč. Náklady čerpány rovnoměrně v souladu s účelem dotace a podmínkami stanovenými v Rozhodnutí o poskyt. dotace. V 1/2016 zaslána poskytovateli dotace závěrečná monitorovací zpráva projektu, která byla schválena poskytovatelem dotace dne 11. 3. 2016. Vzhledem k tomu, že v průběhu realizace projektu došlo k naplnění všech požadovaných výstupů odpovídajících 100% poskytnuté částky dotace, jsou výdaje vynaložené na jejich dosažení ve výši 602 tis. Kč považovány za způsobilé. V 3/2016 v rámci ukončení projektu zúčtován účet 472 a AE účtu 388. Dotace na tento projekt podléhá fin. vypořádání za r. 2016 (dle §3 odst. 4 vyhl. 367/2015 Sb.), které bylo provedeno prostřednictvím zřizovatele školy v souladu s přísl. pokyny. V doplňkové činnosti organizace účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2016 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. V rámci dopl. činnosti organizace mj. pronajímá obytný dům, který je jí zřizovatelem předán k hospodaření, ale pro činnost organizace je tento nemov. majetek nepotřebný. V současnosti zřizovatel jedná o bezplatném převodu práva hospodaření k obyt. domu na Město Kojetín. Dne 19. 5. 2016 schválila Rada Olomouckého kraje svým usnesením UR/96/7/2016 účetní závěrku školy sestavenou k 31. 12. 2015. V souladu s platnou legislativou škola splnila povinnost zaslat informaci o schválení účetní závěrky do CSÚIS ve stanoveném termínu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 12648.00 15593.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.00 0.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 12648.00 12648.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 2945.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1549.82 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1549.82 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 11098.18 15593.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace nepodléhá zápisu do veřejného rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení mezitímní účetní závěrky k 30. 6. 2016 nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily významným způsobem finanční situaci organizace. Organizace nevede žádný soudní spor. V organizaci nebyly v 1. pololetí 2016 provedeny žádné kontroly ze strany vnějších kontrolních orgánů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 30. 6. 2016 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem - nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Investiční fond školy je krytý finančními prostředky na běžném účtu školy.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 136476.00 272952.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.
V AE účtu 031 jsou od r. 2014 pozemky dotčené věc. břemenem (škola je ve vztahu k věc. břemenu v pozici povinného, druhá smluv. strana (oprávněný): ČEZ Distribuce a.s.) vyčleněny samost. AE a do invent. karet přísl. pozemků byla zaevidována dopl. informace o zřízení věc. břemen. Na části jednoho z pozemků, který má škola zřizovatelem předán k hospodaření, postavilo Město Kojetín sportovní víceúčel. halu (se souhlasem vlastníka pozemku, tj. Olomoucký kraj). V 2/2014 škola obdržela na vědomí Sdělení usnesení ZOK o schválení uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatný převod části pozemku v k.ú. a obci Kojetín, mezi Olomouckým krajem jako budoucím dárcem a městem Kojetín jako budoucím obdarovaným za podmínky, že současně bude realizováno uzavření smlouvy o budoucí darovací smlouvě na budoucí bezúplatné nabytí pozemků - vše v k.ú. a obci Kojetín - mezi městem Kojetín jakou budoucím dárcem a Olomouckým krajem jako budoucím obdarovaným. Kolaudační souhlas z 30. 9. 2015, jehož předmětem je stavba: víceúčel. sport. hala, byl dán škole na vědomí MÚ Kojetín 2. 10. 2015. V 4/2016 byly na účtu 031 provedeny přísl. změny v evidenci svěřených pozemků na základě zřizovatelem zaslaných zařazovacích a vyřazovacích protokolů. Jednalo se předání části svěřeného pozemku zřizovateli ve výši 68.232 Kč (na zákl. usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje o odnětí majetku z hospodaření školy a přísl. předáv. protokolů), který jej následně daroval ze svého vlastnictví Městu Kojetín (na zákl. přísl. darovací smlouvy), Dále se jednalo o svěření pozemků od zřizovatele do hospodaření školy ve výši 14.096 Kč (na základě usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje o svěření do hospodaření školy a přísl. předáv. protokolů). Tyto pozemky před tím darovalo Město Kojetín zřizovateli na zákl. přísl. dar. smlouvy. Veškeré výše uvedené převody pozemků proběhly k datu 19. 4. 2016, tj. datu doručení návrhu na vklad do Katastru nemovitostí podanému zřizovatelem (vlastnické právo má zřizovatel, hospodaření se svěřeným majetkem zřizovatele má škola).
0.00
A.II.3.
Specifikace dl. hm. majetku na účtu 021: Na zákl. zřizovací listiny v plat. znění má škola zřizovatelem předán k hospodaření majetek, který je ve vlastnictví zřizovatele. Jedná se o budovu školy (vč. internetu) vč. přístavby učeben a půdní vestavby, obytný dům, hřiště a sportovní areál, sociální zázemí hřiště, stavbu heliportu (dráhy vzletové a přistávací, místo pro přistání LZS).
0.00
A.II.4.
Specifikace dl. hm. majetku na účtu 022: Na zákl. zřizovací listiny v plat. znění má škola zřizovatelem předán k hospodaření majetek, který je ve vlastnictví zřizovatele. Jedná se o počítačový server s příslušenstvím, zabezp. vstupu do budovy gymnázia, zabezp. kamerový systém do prostor škol. šaten, solární kap. kolektor, soubory škol. nábytku v učebnách, projektor (meotar), laboratorní mikroskop, piano.
0.00
A.II.6.
DDHM: za 1. pololetí 2016 pořízen DDHM v hodnotě 23 tis. Kč (nákup počítače do kanceláře školy, varné konvice, knih do učitelské knihovny a učebnic pro žáky nižšího gymnázia).
0.00
B.II.1.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobé pohledávky k dopl. činnosti školy (za nájemníky v ob. domě a za pronájem a s tím spoj. služby nebyt. prostor). Jedna z pohledávek je po datu splatnosti (28. 6. 2016) prozatím neuhrazena. Jedná se o pohledávku za bývalým nájemníkem obytného domu za vyúčtování energií a vody za 1-4/2016 ve výši 5.355 Kč. Nájemníkovi byla zaslána výzva k úhradě, postup v dalším vymáhání pohledávky je řešen v součinnosti s pokyny zřizovatele.
0.00
B.II.4.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobá poskytnutá záloha dodavateli za předplatné časopisu.
0.00
B.II.17.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobé pohledávky za Úřadem práce ČR za výplaty platů a souvis. odvodů pracovníků (za 6/2016). Od 1. 11. 2015 byla na škole vytvořena dvě prac. místa - na základě Dohody o vytvoření prac. příležit. v rámci veř. prosp. prací a poskyt. příspěvku, spolufin. ze SR a ESF (pozice: vrátný, úvazek 1) a Dohody o vyhraz. spol. účel. pracov. místa a poskyt. příspěvku, spolufin. ze SR a ESF (pozice: adm. pracov., úvazek 1). Dohody jsou uzavřeny mezi školou a ÚP ČR, kontakt. pracov. Přerov a jsou platné do 31. 10. 2016. ÚP ČR se zavázal poskytovat organizaci příspěvky ve výši vynalož. prostř. na mzdy nebo platy zaměst., vč. pojistného na SZ a ZP, které zaměstnavatel za sebe odvedl z vyměř. zákl. zaměstnance maxim. však do výše stanovené na 1 prac. místo/měsíc (pozice vrátný 13 tis. Kč, pozice adm. pracov. 15 tis. Kč).
0.00
B.II.18.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobé pohledávky za zřizovatelem k příspěvku na provoz.
0.00
B.II.32.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří časové rozlišení výnosů ke skutečným nákladům (provoz-odpisy, přímé náklady na vzdělávání, účel. dotace na rozv. program Excelence SŠ 2015, neinv. fin. prostř. účel. dotace na projekt "Voda - sucho - záplavy") za 1. pololetí 2016 v rámci mezitímní účetní závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace.
0.00
B.III.9.
Běžný účet školy je veden u KB, pob. Kroměříž. V účetnictví je rozlišen AE.
0.00
B.III.10.
Běžný účet FKSP školy je veden u KB, pob. Kroměříž. Rozdíl mezi účetním a finančním stavem FKSP tvoří: předpis přídělu do fondu FKSP za 6/2016, finančně 7/2016, faktura za 6/2016, přijatá a splatná v 7/2016 a odepsaná pohledávka za býv. zaměstnancem školy k fondu FKSP (vedena zároveň v podrozvaze).
0.00
C.I.3.
K 31. 12. 2012 byl na účet 403 zaúčtován převod zůstatku neodepsané části transferu k majetku, který byl v předchozích letech veden v rámci účtu 401 odděl. AE. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazený z dotace RR Střední Morava. Pro tento majetek je také vedena odděl. AE v rámci účtů 021, 022 (na jednotl. podíly: EU, SR, vlastní prostředky, tj. prostředky zřizovatele a čerpání IF školy). Zřizovatel pokryl v 1. pololetí 2016 (tak jako v r. 2013 - 2015) škole finančně veškeré odpisy dle odpis. plánu, tj. včetně částky transf. podílů. Při dodržení postupů dle platných ČÚS a v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění vzniká tedy organizaci se souhlasem zřizovatele zlepšený VH, v němž je zahrnuta účetní tvorba transf. podílů, tj. čas. rozlišení přijatých inv. transferů tvořených účetně (403 x 672). Na základě dodržení platných účetních postupů a rozhodnutí zřizovatele bylo v 1. pololetí 2016 (tak jako v r. 2013 - 2015) účtováno na stranu MD účtu 401 o celkových odpisech, tj. včetně podílu inv. transferů a zároveň na stranu MD účtu 403 o účetní tvorbě podílu inv. transferů.
0.00
C.II.4.
Jedná se o zůstatek z poskyt. peněžních darů od jiných fyzických či právnických osob.
0.00
C.II.5.
IF školy nebyl v 1. pololetí 2016 čerpán k financování inv. potřeb ani jako dopl. zdroj oprav a údržby svěřeného majetku. Účetní odpisy provádí organizace měsíčně na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Nařízené odvody z odpisů byly provedeny čtvrtletně ve výši a termínech stanovených zřizovatelem. K 30. 6. 2016 je vykázán rozdíl mezi účetním a finančním stavem IF, který tvoří zaokrouhlení mezi příspěvkem zřizovatele na odpisy a skutečně vytvořenými odpisy a je vždy vyrovnán k 31. 12. kal. roku.
0.00
C.III.3.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 obsahuje transferové podíly vytvořené účetně v letech 2013 - 2015 (na základě zřizovatelem schválených zlepšených VH za příslušné roky).
0.00
D.III.5.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří faktury od dodavatelů, které se vztahují k 6/2016 a přijaté a splatné jsou v 7/2016.
0.00
D.III.7.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobé přijaté zálohy k hlavní a dopl. činnosti, tj. zálohy na teplo od nájemníka ob. domu a zálohy od žáků školy na letní výchovně vzdělávací kurzy (prima, 1. roč., kvinta) pořádané v 9/2016.
0.00
D.III.32.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří krátkodobé přijaté zálohy na transfery s vyúčt. v běž. účetním období, tj. transfery poskytnuté prostřednictvím zřizovatele na: přímé náklady ve vzděl. (ÚZ 33353) ve výši 8 469,7 tis. Kč, účel. dotaci - rozv. program Bezplat. výuka žáků cizinců z 3. zemí (ÚZ 33024) ve výši 18,344 tis. Kč, účel. dotaci - rozv. program Excelence SŠ 2015 (ÚZ 33038) ve výši 13,669 tis. Kč, příspěvek zřizovatele na provoz - odpisy (ÚZ 302) ve výši 388 tis. Kč a fin. přísp. zřizovatele na neinv. výdaje projektu Voda - sucho - záplavy (ÚZ 510) ve výši 10 tis. Kč
0.00
D.III.38.
Zůstatek účtu k 30. 6. 2016 tvoří předpis krátkodobého závazku k zákonnému úrazovému pojistnému zaměstnanců splatnému v 7/2016.
0.00
C.I.1.
V rámci účtu 401 byly v souvislosti se svěřením a odnětím pozemků z hospodaření školy na základě předáv. protokolů se zřizovatelem provedeny v 4/2016 přísl. účetní změny.
0.00
C.II.1.
Na základě zřizovatelem schváleného přídělu do fondů organizace ze zlepšeného VH r. 2015 (usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje č. UZ/22/4/2016 ze dne 24. 6. 2016) byl do fondu odměn zaúčtován příděl fin. prostředků ve výši 20 tis. Kč. Z fondu odměn bylo ve 2. čtv. 2016 čerpáno na odměny zaměstnanců školy 19 tis. Kč.
0.00
C.II.3.
Na základě zřizovatelem schváleného přídělu do fondů organizace ze zlepšeného VH r. 2015 (usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje č. UZ/22/4/2016 ze dne 24. 6. 2016) byl do rezervního fondu ze zlepš. VH zaúčtován příděl fin. prostředků ve výši 213.268,72 Kč.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
Spotřeba materiálu: Významnějším nákupem bylo pořízení xero papíru (19 tis. Kč). Nedošlo k žádným mimořádným výdajům v této nákl. oblasti. Náklady byly hrazeny v rámci hlavní a dopl. činnosti. V hlavní činnosti byly hrazeny z příspěvku na provoz, z RF ost. titulů (fin. darů - 4 tis. Kč, např. na sladkosti pro žáky - odměny za soutěže, fotografie nejlepších žáků atd.) a z fin. prostř. na neinv. projekt Voda - sucho - záplavy (8 tis. Kč).
0.00
A.I.2.
Spotřeba energie: Hrazeny náklady na zemní plyn, el. energii a vodné a stočné. Náklady byly hrazeny v rámci hlavní a dopl. činnosti. V hl. činnosti byly hrazeny z příspěvku na provoz. Nedošlo k žádným mimořádným výdajům v této nákl. oblasti. Spotřeba energií i vody je vpodstatě stabilní. U elektřiny a plynu se cenově kladně projevuje zřizovatelem prováděné centrál. zadávání výběru dodavatelů. U vodného a stočného dodavatel každoročně zdražuje cenu za m3 - přesto celk. úhrady jsou vpodstatě stabilní. V nákl. oblasti spotřeby energií a vody jsou zavedena úsporná vnitřní opatření.
0.00
A.I.8.
Opravy a udržování: Nedošlo k mimořádným výdajům (pojistné události na majetku apod.). Náklady byly hrazeny v rámci hlavní a dopl. činnosti. V hlavní činnosti byly hrazeny z příspěvku na provoz. Fin. významnější opravy: has. přístrojů v rámci jejich pravid. revize, výměna radiátoru v učebně, pravidelná revize EZS budovy školy, oprava rozvodnice pro nepřímé měření elektřiny v areálu školy, oprava osvětlení v budově školy, pravidelný servis plynových spotřebičů.
0.00
A.I.9.
Cestovné (tuzemské): Hrazeno z přímých nákladů na vzdělávání a příspěvku na provoz (0,05 tis. Kč za pracovnici zaměstnanou na škole prostřednictvím Úřadu práce ČR).
0.00
A.I.10
Náklady na reprezentaci (pohoštění): Hrazeno z příspěvku na provoz.
0.00
A.I.12.
Ostatní služby: Nedošlo k fin. významnějším nákladům ani mimořádným výdajům v této nákl. oblasti. Náklady byly hrazeny v rámci hlavní a dopl. činnosti. V hlavní činnosti byly hrazeny z příspěvku na provoz a z RF ost. titulů (fin. darů - 35 tis. Kč, např. jízdné a startovné žáků na soutěže, Debatní ligu, prodl. licence elektr. učebnice literatury apod.). Náklady na stravování žáků (věcná režie) mimo vlastní zařízení činily za 1. pololetí 2016 celkem 196 tis. Kč. V AE účtu 518 jsou vedeny náklady na školní akce pro žáky školy - za 1. pololetí 2016 ve výši 194 tis. Kč.
0.00
A.I.13.
Mzdové náklady: Hrazeny v rámci hlavní činnosti z příspěvku na přímé náklady na vzdělávání, účel. dotace na rozv. program Excelence SŠ 2015 a z fondu odměn. Z příspěvku Úřadu práce ČR hrazeny mzdové náklady na dvě vyhrazená pracovní místa. Náhrady za PN činily za 1. pololetí 2016 celkem 11 tis. Kč (2 tis. Kč hrazeno z příspěvku Úřadu práce ČR a 9 tis. Kč z přímých nákladů na vzdělávání).
0.00
A.I.14.
Zákonné sociální pojištění: ZP a SP hrazeno v rámci hlavní činnosti z příspěvku na přímé náklady na vzdělávání, z účel. dotace na rozv. program Excelence SŠ 2015 a z příspěvku na provoz (k čerpání fondu odměn). Z příspěvku Úřadu práce ČR hrazeno zákonné soc. pojistné na dvě vyhrazená pracovní místa.
0.00
A.I.15.
Jiné sociální pojištění: Zákonné úrazové pojistné hrazeno v rámci hlavní činnosti převážně z příspěvku na přímé náklady na vzdělávání. Z příspěvku na provoz hrazeno 0,5 tis. Kč za dva pracovníky zaměstnané na škole prostřednictvím Úřadu práce ČR.
0.00
A.I.16
Zákonné sociální náklady: Příspěvek FKSP hrazen v rámci hlavní činnosti z příspěvku na přímé náklady na vzdělávání a z účel. dotace na rozv. program Excelence SŠ 2015. Z příspěvku na provoz hrazeno 2 tis. Kč za dva pracovníky zaměstnané na škole prostřednictvím Úřadu práce ČR. Náklady na stravování zaměstnanců mimo vlastní zařízení činily 11 tis. Kč a byly hrazeny z příspěvku na provoz. Z příspěvku na provoz hrazeny lékařské prevent. prohlídky zaměstn. a školení nepedagogů. Z přímých nákladů na vzdělávání hrazeno DVPP a náklady na opotřebení vlast. lyžařské výzbroje (lyž. instruktoři na LVVZ školy).
0.00
A.I.20.
Jiné daně a poplatky: V rámci hlavní činnosti z příspěvku na provoz hrazen poplatek za Výpis z Katastru nemovitostí.
0.00
A.I.28.
Odpisy dl. majetku: Náklady hrazeny v rámci hlavní a dopl. činnosti. V hlavní činnosti hrazeny z příspěvku na provoz - odpisy.
0.00
A.I.35.
Náklady z drob. dl. majetku: Finančně významnějším nákladem byl nákup počítače do kanceláře školy (14 tis. Kč). Náklady na DDHM byly hrazeny v rámci hlavní činnosti z příspěvku na provoz a na přímé náklady na vzdělávání (učebnice, knihy).
0.00
B.I.2.
Výnosy z prodeje služeb: V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za vystavování stejnopisů vysvědčení. V rámci dopl. činnosti se jedná o výnosy ze služeb spojených s pronájmy svěřeného majetku.
0.00
B.I.3.
V rámci dopl. činnosti bylo účtováno o výnosech z pronájmu bytových (42 tis. Kč) a nebytových (16 tis. Kč) prostor svěřeného majetku. Výnosy z pronájmu byt. prostor jsou nižší než ve srovnatelném minulém úč. období, tj. 1. pololetí 2015. V 1. pol. 2015 byly pronajaty v ob. domě všechny 4 byty, od 1. 7. 2015 byly pronajaty 3 byty, od 1.5. 2016 byly pronajaty dva byty a od 1. 6. 2016 je pronajat jeden byt.
0.00
B.I.16.
Na účtu 648 bylo účtováno v rámci hlavní činnosti o čerpání RF z ost. titulů - peněžních darů od jiných fyzických či právnických osob (39 tis.Kč) a o čerpání fondu odměn (19 tis. Kč). Použití uvedeno v položce A.I.1., A.I.12, A.I.13.
0.00
B.I.17.
Účet 649 byl použitý v rámci hlavní činnosti k účtování: a) náhrad od žáků školy za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy (0,3 tis. Kč), b) výnosů za školní akce pro žáky školy - ve výsledku rovny souvis. nákladům v AE účtu 518 (194 tis. Kč), c) výnosům za zpětně proplacené jízdné žáků školy na soutěže - účastníků krajských kol soutěží (na zákl. fakturace proplácí DDM Olomouc) - ve výsledku rovny souvis. nákladům v AE účtu 518 (2 tis. Kč).
0.00
B.IV.2.
Účet 672 byl použitý k časovému rozlišení výnosů ke skutečným nákladům za 1. pololetí 2016 v rámci mezitímní účetní závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. V AE účtu 672 účtováno o podílu inv. transferů. Odpisy dl. majetku pokrývá zřizovatel organizaci plně finančně, tzn. vč. podílu inv. transferů. Ve výnosech organizace je proto částka za transf. podíly za 1. pololetí 2016 (136 tis. Kč) zahrnuta se souhlasem zřizovatele dvakrát, tj. v rámci účetní i finanční tvorby.
0.00
C.2.
K 30. 6. 2016 tvoří VH hlavní činnosti: a) Finančně: Výnosy z prodeje služeb (vystavení stejnopisů vysvědčení), ostatní výnosy z činnosti (náhrady od žáků za ztracené čipy ke vstupu do budovy školy), b) Účetně: částka za transf. podíly. K 30. 6. 2016 tvoří VH dopl. činnosti nájemné bytových a nebytových prostor z pronájmů svěřeného majetku (bez souvisejících služeb).
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 62496.52
A.II. Tvorba fondu 69293.00
1. Základní příděl 69293.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 22404.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 7605.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 5400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 5399.00
A.IV. Konečný stav fondu 109385.52

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 700114.01
D.II. Tvorba fondu 219527.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření 213268.72
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 6259.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 38701.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 38701.00
D.IV. Konečný stav fondu 880940.73

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2619451.86
F.II. Tvorba fondu 388200.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 388200.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 310500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 310500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2697151.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 69806812.97 15608586.00 54198226.97 54570712.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 637000.00 637000.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 59970414.90 13041464.00 46928950.90 47253730.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 558953.77 42129.00 516824.77 519848.77
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 8640444.30 1887993.00 6752451.30 6797133.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 913504.00 0.00 913504.00 967640.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 137032.00 0.00 137032.00 123632.00
H.5.Ostatní pozemky 776472.00 0.00 776472.00 844008.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním