Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 400786.67 | 395511.67 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45024.00 | 45024.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 355762.67 | 350487.67 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 400786.67 | 395511.67 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | V průběhu 1. pololetí roku 2016 organizace pořídila drobný dlouhodobý nehmotný majetek - nový modul účetního SW Helios Fenix. Dále ZUŠ pouze nakupuje upgrady k již pořízenému SW (Fenix pro účetnictví, Klasifikace pro školní agendu, OKmzdy pro mzdovou agendu. | 55279.30 |
A.II.2. | Účetní jednotka v 1. pololetí roku 2016 nepořídila položky spadající do kulturních předmětů. | 22700.00 |
B.II.9. | 335 - Pohledávky za zaměstnanci - pohledávky za zaměstnanci z přečerpaného stravného. | 109.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2016 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | 5332742.76 |
B.II.4. | 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené zálohy na teplo. | 35000.00 |
B.II.5. | 315 - Jiné pohledávky - jde o neuhrazené školné po splatnosti | 3200.00 |
B.II.30. | účet 381 - náklady příštích období - nájemné na 3-4 Q. 2016, předplatné časopisů, AWG, awast a ostatní software apod. | 63802.70 |
B.II.32. | účet 388 - dohadný účet aktivní - obsahuje položky - dohad na mzdy 01-06/2016. | 5368000.00 |
C.I.3. | Účet 403 - částka transferu na pořízení 2 ks interaktivních tabulí. | 60543.31 |
C.II. | Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | 553771.89 |
D.III.5. | účet 321 - přijaté a dosud neuhrazené faktury před splatností. | 9693.00 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohady nevyúčtovaných nákladů za energie za 1. pololetí. 2016 (elektřina, teplo, stravné zaměstnanců). | 138494.00 |
D.III.38. | Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za 2. Q. 2016 a přeplatek školného. | 8855.00 |
AKTIVA | Aktiva k datu ÚZ činila netto 8.835.722,44 Kč. Z nichž významný podíl tvoří oběžná aktiva. | 8835722.44 |
B.III.9. | Na účtu 241 se účtuje o běžném účtu školy (provozním)a provádějí se zde operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 38116.00 |
B.III.17. | Na účtu 261 se provádějí operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 14002.00 |
C.II.5. | Fond investic byl tvořen z odpisů, ze zálohy od KU na pořízení pianina (grant) a z převodu z rezervního fondu do FI na základě žádosti: Převod z RF do IF na pořízení pianina a akordeonu 80 000 Kč IF tvořený ze zálohy na pořízení pianina z grantu (grant pro vybavení ZUŠ a konzervatoří) 50 000 Kč | 208540.40 |
B.III.4. | účet 244 - spořící účet - uložené finance. | 1804759.35 |
D.III.36. | 384 - výnosy příštích období - školné 9/2016 - 1/2017 ve výši 24 250 Kč, odpisy od KU ve výši 45 000Kč. | 69250.00 |
D.III.32. | účet 374 obsahuje přijaté zálohy na transfery - na mzdy 1-6/2016. | 5473000.00 |
B.II.18. | účet 348 - pohledávky za USC - rozdíl mezi předpisem dotace (90 000) a úhradou (neinvestiční příspěvek zřizovatele - 45 000) | 45000.00 |
B.II.33. | 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávky z kurzovného na MHK (Mezinárodní hudební kurzy - akce v 8/16). | 29500.00 |
B.III.10. | 243 - konečný stav na účtu FKSP k 30.6.2016. Rozdíl oproti účtu 412 vznikl dosud nepřevedeným přídělem do FKSP z platů 6/2016 + převodem za stravné. | 114208.77 |
C.II.1. | 441 - Fond odměn - Ve 2. Q. byl tvořen z VH za 2015. Za 1. pololetí 2016 nebyl čerpán. | 114146.90 |
C.II.3. | Rezervní fond ze zl. VH - v II.Q byl tvořen z VH za 2015, čerpán byl pro převod do investičního fondu na základě schválené žádosti. | 66215.02 |
A.II.8. | 042 - pořízené piano v 06/2016 (bude zařazeno v 7/16) | 120000.00 |
B.III.15. | 263 - ceniny - konečný stav stravenek k 30.6.2016 | 4550.00 |
A.II.4. | 022 - Dlouhodobý hmotný majetek nad hodnotu 40 000 Kč. | 1942260.62 |
C.II.2. | účet 412 - FKSP - fond je tvořen příděly z mezd a čerpán zaměstnanci dle směrnice ÚJ. Rozdíl oproti 243 je dán dosud nepřevedeným přídělem na BU FKSP z mezd a převodem za stravné. | 123869.57 |
C.II.4. | 414 - RF z ostatních titulů - v II.Q došlo k tvorbě fondu příspěvkem od nadací. Příspěvky budou využity ve III.Q na MHK a MKF. | 41000.00 |
D.III.10. | 331 - nevyplacené čisté mzdy zaměstnanců za 6/16 do 30.6.2016 | 538081.00 |
D.III.12. | 336 - SP - závazek soc. poj. z mezd 6/16 | 204533.00 |
D.III.13. | 337 - ZP - závazky ze zdrav. poj. z mezd 6/16 | 87721.00 |
D.III.16. | 342 - daň z příjmů - závazek vůči FU z mezd 6/16 | 62698.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.12. | Účet 518 - na tento účet Účetní jednotka účtuje nájemné, telefonní služby, internet, poplatky na běžném účtu apod. | 218002.55 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti:
- přijaté startovné na soutěž Novohradská flétna 2016 - kurzovné Mezinárodní hudební kurzy 2016
| 113100.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - Výnosy z transferů se skládá z : 1) výnos ve výši nákladů na mzdy 1. pol. 2016 - 5.368.000 Kč 2) odpisy od KÚ 1.pol. 2016 - 45.000 Kč 3) majetek pořízen z transferu od KU - 4.974,44 Kč
| 5417974.44 |
B.I.2. | účet 602. 03XX - 05XX - školné a půjčovné hlavní činnost. | 1021692.00 |
A. | Náklady hospodářské činnosti, které vznikly v 1. pol. 2016 bez čtvrtletního časového rozlišení. Náklady se skládají z položek potřebných pro kurzy pro děti, DVPP a pro příměstský tábor. | 169365.09 |
B.I.16. | 648 - v 2. Q. 2016 byl čerpán dar od soukromého subjektu | 4000.00 |
B.I.2. | účet 602. 0XXX - tržby z ze služeb doplňkové činnosti - kurzovné, poplatek za semináře apod. za 1-6/2016 (bez čtvrtletního časového rozlišení), přím. tábor, | 276111.00 |
A. | Náklady hlavní činnosti za 1. pol. 2016. | 6149803.02 |
B. | výnosy z hospodářské činnosti - zahrnují výnosy z kytarového festivalu (MKF), kurzů pro děti, školení a seminářů DVPP a příměstského tábora | 306111.00 |
B.IV. | Výnosy z transferů pro hospodářskou činnost - granty od města TS na příměstský tábor a kytarový festival | 30000.00 |