A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjetivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatelem Město Loštice. Od 1.1. 2014 vede účetnictví v plném rozsahu, není změna ze strany zřizovatele. Aktiva nejsou vyšší než 40 000 000 Kč a roční obrat nedosahuje částky 80 000 000 Kč. Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní závěrka roku 2015 byla zřizovatelem schválena a informace byla poslána i do CSÚIS. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Platná letislativa: Zákon o účetnictví 563/1991, vyhláška 410/2009 Sb. České účfetní standardy č. 701 až 710=mimo 702 a 705, technická vyhláška 383/2009 Sb., vyhláška 312/2014 Sb.konsolidační vyhláška =novela 373/2015 Sb., Vyhláška č. 220/2013 Sb. o požadavích na schvalování účetních závěrek, Zákon 250/2000 Sb., Vyhláška č. 114/2002 Sb. o FKSP a Vyhláška 270/2010 Sb. o inventarizaci= novela 372/2015 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Od 1.1. 2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnictví v plném rozsahu, ke konci roku k 31. 12. 2014 zřizovatel nepodal změnu o rozsahu účetnictví.Aktiva nejsou vyšší než 40 000 000 Kč a roční obrat nedosahuje částky 80 000 000 Kč. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě účetních odpisů, jsou rovnoměrné,roční odpis vždy schvaluje zřizovatel Město Loštice, na odpisy vždy plně přispívá, fond FRIM je plně peněžně kryt, na tyto odpisy je vnitřní směrnice. Technické zhodnocení vede PO na účtě 021 - Jiné nebytové domy a nebytové jednotky, budovy nevlastní jsou v bezplatné propůjčce u ZŠ. Od 1.1. 2015 u DHM byla zrušena zbytková hodnota (5% zbytkové hodnoty se účtovalo od r. 2013-2014). Časové rozlišení nákladů - náklady příštích období pro 1. čtvrtletí není. Časové rozlišení výnosů k 30.6. 2016 organizace nemá, úplata za školské slsužby a pronájem bude vybírán až pro školní rok 2016/2017 v září 2016. Dohadné účty pasivní jsou faktury týkající se spotřeby energií. ÚJ má jen hlavní činnost. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 192085.40 | 189027.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 192085.40 | 189027.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 192085.40 | 189027.20 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účetní jednotka vykazuje ve svých aktivech na účatu 021 A II ř. 3 Stavby 414.102,4, je to technické zhnodnocení budov, které máme v bezplatném pronájmu u ZŠ, naše organizace nevlastní žádné budovy. V Rozvaze CII Fond reproduce majetku, fond investic 416 má stav 61.953,85 PZ k 1.1. 2016 tohoto fondu byl 56.2005,85 během 1.+2. čtvrtletí byl nárůst odpisy 5.748,--částka shodná s Výkazem zistku a ztrát ř. 28. Tento fond je plně krytý, zřizovatel nám na odpisy dává, odpisový plán je také schválen k 31.3. 2016. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Údaje se netýkají naší ÚJ. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Údaje se netýkaji naší ÚJ. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
UDAJE | AKTIVA: Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele- Město Loštice. A. I. položka 5. DDNM od r. 2013 povýšenou pořizovaci hranici od 7.000 - 60.000, DDHM A.II. položka 6. DDHM od r. 2013 povýšenou pořizovací hranici od 3.000 do 40.000,--. Ostatní majetek s nižší hranicí pořizovací ceny je evidován na podrozvahovém účtě 902 0001 MD / a 999 0902 D od 201,--Jiný drobný dlouh.majetek. A II položka 3. STAVBY, se týká jen technického zhodnocení v budově, budovy patří ZŠ Loštice, naše organizace je jen v bezplatné propůjčce.AKTIVA: A II položka 4. Samostatné hmotné movité věci účet 022 je majetek DHM, odepisovaný, platí vnitřní směrnice o účtování a odepisování majetku.B I účet 132 zboží na skladě, týká se pracovních sešitů pro HN. B II Krátkodobé poskytnuté zálohy v 2. čtvrtletí najsou.Krátkodobé pohledávky nevykazují stav na pohledávkách, školské služby - úplata+ pronájem, školní rok 2015/2016 vše uhrazeno.Položka 18 Pohledávka za vybranými místními vlád. institucemi, účet 348 , organiazce dotaci od zřizovatele obdrží do konce roku 250.000 dotace za období 1-6/2016. byla 125.000,-- stejnou částku 125.000,--obdrží organizace od zřizovatele do konce 2016. Položka 32 Dohadné účty aktivní 388 vykazuje stav skutečné dotace KÚ 1.808.400, částka zaúčatovaná i ve tř.6, není zde dotace 7+8/2016.. B III Krátkodoobý finanční majetek odpovídá skutečnosti, výpisům, pokladně. PASIVA C I a C II Fondy jsou kryté, HV 85.160,11z roku 2015 je po schválení přerozdělen do RF 75.160,11 a FO 10.000 a peněžně kryt. K položce D III Krátkodobé závazky se týkají položky 10 účtu 331 předpis - mzdy zaměstnancům byl proveden, převod na účet zaměstnanců bude udělán v měsíci červenci 2016. SP+ZP odpovídá předpisu. Řádek 32 účet 374 dotace od KÚ na přímé náklady odbržená celá dotace. Účet 384= skládá se z dotace Město z částky, která má být ještě zaslaná do konce roku 2016 125.000. Položka 37 účet 389 jsou jen dohadné pasivní tj. spotřeba energií. Položka 378 Ostatní krátkodobé závazky od měsíce listopadu 2015 se účet používá, na odeslání finanční částky pro insolvenční řízení jednoho zaměstnance, který má osobní bankrot, částka je soudem stanovená. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
HODNOTY | Výkaz zistku a ztrát. A I jsou náklady na hl. činnost položka 28 jsou odpisy za rok 2016 2874, odpovídají účetně i skutečnosti 958 měsíčně x 3=2.874,--. B položka 2 účet 602= úplata 99210 čisté výnosy úplaty leden 2016+ únor a březen 2016, ostatní finanční částky jsou odepsané, týkají se úplaty duben - červen 216, aby nezkreslovaly HV. Účet 603 se používá od veřejnosprávní kontroly, která byla v dubnu 2015 a používá se na zúčtování pronájmu hud. nástroje, obsahuje čistý pronájem únor + březen 2016. Položka 16 Čerpání fondů účet 648 v 2016 již byl použit FO 10.700. B II úroky účet 662. B IV položka 2 účet 672 je jen dotace KÚ, podle zaúčtování ve tř. 6+ 929.200+ 61.250 dotace Město. Kladný HV z loňského r. 2015 k 31.12. 2015 byl 85.160,11 byl zřizovatelem schválen a přeúčtován do fondů. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25595.50 |
A.II. Tvorba fondu | 20007.00 |
1. Základní příděl | 20007.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 18504.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 2702.00 |
3. Rekreace | 7000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6802.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 27098.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 69814.32 |
D.II. Tvorba fondu | 75160.11 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 75160.11 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 144974.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56205.85 |
F.II. Tvorba fondu | 5748.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 5748.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 61953.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 414102.40 | 79749.00 | 334353.40 | 338343.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 414102.40 | 79749.00 | 334353.40 | 338343.40 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |