Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.

A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 369/2015 Sb., dále technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 300/2014 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh.

Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu.

Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu (při splnění podmínek), účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Přehled o pěněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu účetní jednotka nesestavuje, protože nesplňuje kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje.
Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa.
Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.
Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902.
Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti a vyřazené pohledávky.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2016. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období.
U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů.
Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (opravy HN, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku, mzdové náklady jsou do doplňkové činnosti účtovány čtvrtletně. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem.



Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1850578.731813024.73
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek49289.7043249.70
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1797529.831766015.83
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3759.203759.20
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů4708000.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 4652500.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 55500.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku80000.0080000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 80000.0080000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 6367578.731733024.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K datu 30.6.2016 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti, ani nepodávala návrh na vklad do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
K datu 30.6.2016 má účetní jednotka zajištěno krytí fondu investic, finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V účetní jednotce nenastaly žádné "významné kompenzační operace" dle §68 odst. 1 vyhlášky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele.
V evidenci drobného dlouhodobého nehmotného majetku - účet 018 nedošlo v průběhu 2. čtvrtletí 2016 k žádným změnám.







48613.00
A.II.V průběhu 1.čtvrtletí 2016 byla do evidence DDHM (majetek od 3.000,00 do 40.000,00 Kč) zařazena polomistrovská viola inv.č. A 3724 v hodnotě 23.000,00 kč, Nespresso inv.č.A 3723 v hodnotě 3.990,00 Kč, digitální piano Korg inv.č. A 3729 v hodnotě 38.000,00 Kč, obal na Korg inv.č. A 3731 v hodnotě 3.497,00 Kč, koncertní viola inv.č. A 3739 v hodnotě 17.000,00 Kč a kufr na violu inv.č. A 3742 v hodnotě 4.793,00 Kč. V průběhu 2. čtvrtletí 2016 byla do evidence DDHM (majetek od 3.000,00 do 40.000,00Kč) zařazeno kocertní violoncello inv.č. A 3744 za 39.750,00, housle inv.č.3746 v hodnotě 7.000,00Kč, mobilní telefon Samsung A 3747 v hodnotě 6.999,00, housle inv.č. 3748 v hodnotě 8.500,00, povlak na violoncello A 3770 v hodnotě 3.492,00 , povlak na violoncello A 3771 v hodnotě 3.492,00 povlak na violoncello A 3772 v hodnotě 3.703,00, povlak na viloncello A 3773 v hodnotě 3.703,00,flétna D Loop A 3774 v hodnotě 16.000,00 flétna A 3775 v hodnotě 16.000,00


Stav majetku DDHM k 1.1.2016 nákup likvidace stav k 30.6.2016
028 0010 nábytek 868.115,30 868.115,30


028 0020 kanc. vyb. 419.898,31 419.898,31
028 0030 učeb. pom. 4.293.351,44 206.930,00 4.500.281,44
028 0040 ostatní 719.578,11 10.989,00 10.989,00
celkem 6.300.943,16 217.919,00 6.518.862,16








Na účtu 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. V březnu 2016 byla na účet 042 zaúčtována Fa/46 za zpracování vlhkostního průzkumu a návrhu sanačních opatření budovy Na Vozovce 32/246 ve výši 4.356,00 Kč. Hodnota na účtu 042 k 31.3.2016 činila 202.559,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016.
V červnu 2016 byla na účet 042 zaúčtována Fa/157 za vypracování projektové dokumentace ve výši 44.528,00.
Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246.
29882885.16
B.II.311 Krátkodobé pohledávky - odběratelé k 30.6.2016: 250,00 Kč
- účet 311 0100 odběratelé hlavní činnost - účet vyrovnán 0,00 Kč
- účet 311 0200 odběratelé hospodářská činnost - pronájem sálu 0,00 Kč
- účet 311 0210 odběratelé hospodářská činnost - nápojové automaty 0,00 Kč
- účet 311 0260 nájemné za zapůjčené HN 0,00 Kč
- účet 311 0261 nedoplatek nájemného za zapůjčený hudební nástroj 250,00 Kč
(žákyně Vítová I.pol.2014/2015)

314 Krátkodobé poskytnuté zálohy k 30.6.2016: 154.775,95 Kč
- účet 314 0100 zálohy na tiskopisy, stravenky, ostatní 8.235,95 Kč
- účet 314 0110 záloha na plyn 93.000,00 Kč
- účet 314 0120 záloha na el. energii - budova Na Vozovce 32 22.200,00 Kč
- účet 314 0121 záloha na el. energii - budova Jílová 43a 20.280,00 Kč
- účet 314 0130 záloha na vodu - budova Na Vozovce 32 4.780,00 Kč
- účet 314 0131 záloha na vodu - budova Jílová 43a 5.380,00 Kč
- účet 314 0140 záloha tepla - Olterm-budova Jílová 900,00 Kč

315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 30.6.2016: 2.420,00 Kč
- účet 315 0010 nedopl.úplaty za vzdělávání II.p.15/16 0,00 Kč
- účet 315 0015 nedoplatek úplaty-žákyně Krestýnová 2.p.12/13 1.400,00 Kč
- účet 315 0016 nedoplatek úplaty-žák Girga Štefan 1.p.13/14 0,00 Kč
- účet 315 0017 nedoplatek úplaty-žákyně Vítová 1.p.14/15 1.020,00 Kč

335 Pohledávky za zaměstnanci k 30.6.2016: 0,00 Kč
- účet 335 0550 příjem od zaměstnanců za stravenky-účet vyrovnán 0,00 Kč

381 Náklady příštích období k 30.6.2016: 907,50 Kč
- vzroy smluv rok 2017

385 Příjmy příštích období k 30.6.2016: 0,00 Kč
Hodnota účtu 9.409,60 Kč k 31.12.2015 byla vyrovnána účetním
dokladem č.8006 v měsíci lednu 2016.

388 Dohadné účty aktivní k 30.6.2016: 6.988.716,37 Kč
- přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 6.913.709,87 Kč
- odpisy hlavní činnost - UZ 00302 75.006,50 Kč

377 Ostatní krátkodobé pohledávky k 30.6.2016: 388.382,15 Kč
- pohledávka za dosud nevypořádanými fin. prostředky (Union banka)
(opravná položka k pohledávce - doklad 6032 z 31.3.2014 - ve výši 388.382,15 Kč)

7535451.97
B.III.Krátkodobý finanční majetek k 30.6.2016:

241 běžný účet 4.440.121,27 Kč
243 běžný účet FKSP 17.151,15 Kč
263 ceniny 1.978,00 Kč
261 pokladna 8.222,00 Kč
celkem: 4.467.472,42
4467472.42
C.I.Účet 401 Jmění účetní jednotky k 30.6.2016 činil 15.208.927,60 Kč.

Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činil k 30.6.2016 -388.382,15 Kč
Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003.

14820545.45
C.II.Fondy účetní jednotky k 30.6.2016:

Zůstatek fondu odměn k 30.6.2016 činil 53.515,00 Kč a byl plně finančně pokrytý. V průběhu 2. čtvrtletí 2016 došlo na účtu FO k žádnému pohybu, byl zaúčtován hospodářský výsledek navýšen fond odměn o 10.000,00 Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0200.

Zůstatek na účtu 412 FKSP k 30.6.2016 činil 22.528,49 Kč a není plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 27-9715450217/0100 u KB Olomouc, zůstatek na účtu 243 souhlasí s bankovním výpisem k 30.6.2016.

Zůstatek na účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV k 30.6..2016 činil 189.770,87 Kč a byl plně finančně pokrytý. V 1. čtvrtletí 2016 byl RF čerpán ve výši 200.000,00 Kč na posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0210.

Zůstatek účtu 416 Fond reprodukce majetku, fond investic k 30.6.2016 činil 696.747,00 Kč a byl plně finančně pokrytý. FI byl v 1. čtvrtletí 2016 tvořen odpisy ve výši 37.551,00 Kč a převodem prostředků z rezervního fondu ve výši 200.000,00 Kč na investiční akci - Výměna oken a zateplení pláště budov. Čerpán byl fond investic odvodem z odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 27.750,00 Kč, odvodem do rozpočtu zřizovatele na spolufinancování investiční akce - Výměna oken a zateplení pláště budov ve výši 400.000,00 Kč a úhradou Fa/46 za zpracování vlhkostního průzkumu a návrhu sanačních opatření budovy Na Vozovce 32/246 ve výši 4.356,00 Kč, úhrada FA/157 - vypracování projektové dokumentace "Sanace vlhkého zdiva na budově Vozovce 32/246. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 153269051/0300 ČSOB, analytický účet 241/0300.


962561.95
C.III.Účetní jednotka k 30.6.2016 vykazuje kladný výsledek hospodaření, tj. 197.863,14 Kč - z toho výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti činil 160.754,84 Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období z hospodářské činnosti činil 37.108,30 Kč.
Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč.

197863.14
D.III.321 Krátkodobé závazky - dodavatelé - zůstatek k 30.6.2016: 0,00 Kč
- Fa/64 Houslařská dílna-Pavel Celý - oprava violoncell

(Od 1.1.2016 byla zavedena kniha došlých faktur pro rok 2016,
analytický účet 321/0010-hlavní činnost, 321/0026-hospodářská činnost,
321/0800 FKSP, číselná řada 8001-8999).
Všechny závazky jsou uhrazeny ve lhůtě splatnosti.

331 Zaměstnanci - zůstatek k 30.6.2016: 636.289,00 Kč

336 Sociální zabezpečení - zůstatek k 30.6.2016: 252.367,00 Kč

337 Zdravotní pojištění - zůstatek k 31.6.2016: 108.169,00 Kč

342 Ostatní daně,poplatky - daň ze mzdy - zůstatek k 30.6.2016: 81.563,00 Kč

374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery-zůst. k 30.6.2016: 9.365.600,00 Kč


383 Výdaje příštích období - zůstatek k 30.6.2016: 0,00 Kč
Zůstatek účtu 25.781,91 Kč k 31.12.2015 byl vyrovnán proúčtováním
faktur v měsíci lednu 2016.

384 Výnosy příštích období - zůstatek k 30.6.2016: 0,00 Kč
- převedená úplata za vzdělávání na měsíc leden 2016 a
pronájem hud.nástrojů na měsíc leden 2016 ve výši 218.755,00 Kč
byly proúčtovány do výnosů dokladem č.2 v měsíci lednu

389 Dohadné účty pasivní - zůstatek k 30.6.2016: 0,00 Kč



10443988.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.Účet 501 - Spotřeba materiálu k 30.6.2016: 151.513,90 Kč
- knihy, učební pomůcky, tisk 37.450,50 Kč
- DDHM do 499,00 Kč 1.089,00 Kč
- DDHM od 500,00 do 3000,00 Kč 19.568,00 Kč
- kancelářské potřeby 9.580,00 Kč
- materiál na opravy a údržbu, náhr.díly 35.052,00 Kč
- čistící,dezinfekční a hygienické potřeby 8.697,00 Kč
- pohonné hmoty - nafta Ford Tranzit 10.149,40 Kč
- ostatní spotřební materiál 9.320,00 Kč
- tonery a cartridge do tiskáren a kopírek 16.111,00 Kč
- drobné pomůcky+ zdrav. mat. 4.497,00 Kč

Účet 502 - Spotřeba energie k 30.6.2016: 155.472,77 Kč
spotřeba energie z hlavní činnosti celkem: 155.472,77 Kč
- spotřeba tepla - budova Jílová (Olterm) 155.472,77 Kč

Účet 511 - Opravy a udržování k 30.6.2016: 162.886,00 Kč
opravy hrazené z hlavní činnosti: 149.708,00 Kč
- nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova Jílová 7.174,00 Kč
- nemovitého majetku do 40 tis.Kč - budova na Vozovce 32 14.221,00 Kč
- movitého majetku-strojů,přístrojů (kancel.vybavení) 6.981,00 Kč
- movitého majetku-doprav.prostředku (Ford Tranzit) 54.335,00 Kč
- movitého majetku -strojů, přístrojů-sekačka 1.046,00 Kč
- movitého majetku-hudebních nástrojů 59.871,00 Kč
- movitého majetku-nábytku 1.400,00 Kč
- movitého majetku-ostatní (např.brašna na nářadí) 3.980,00 Kč
opravy hrazené z hospod. činnosti celkem: 13.178,00 Kč
- movitého majetku-hudebních nástrojů 13.178,00 Kč

Účet 512 - Cestovné k 30.6.2016: 26.431,00 Kč

Účet 513 - Náklady na reprezentaci k 30.6.2016: 4.026,00 Kč

Účet 518 - Ostatní služby k 30.6.2016: 206.134,45Kč
- poštovné 532,00 Kč
- internet, popl.za registraci domény 22.659,00 Kč
- bankovní poplatky KB, ČSOB 9.390,00 Kč
- bankovní poplatky FKSP 696,00 Kč
- telekomunikace pevné linky - budova Na Vozovce 6.925,56 Kč
- telekomunikace mobilní telefony 1.927,91 Kč
- zpracování ekonomických agend-zpracování mezd 32.140,00 Kč
- ostraha prováděná dodavatelsky - Jílová 7.622,00 Kč
- odvoz a likvidace komunálního odpadu 6.047,40 Kč
- údržba software a licence 24.082,00 Kč
- služby a práce nev.povahy 25.931,93 Kč
- mytí auta na myčce 148,00 Kč

Účet 521 Mzdové náklady k 30.6.2016: 5.143.472,00 Kč
mzdové náklady z hlavní činnosti celkem: 5.138.689,00 Kč
- účet 521 0300 platy pedag.a neped. UZ 33353 117.565,00 Kč
- účet 521 0310 OON pedagogů UZ 33353 58.615,00 Kč
- účet 521 0330 náhrada mzdy v době PN UZ 33353 22.022,00 Kč
mzdové náklady z hospodářské činnosti celkem: 4.783,00 Kč
- účet 521 0006 platy nepedag.pracovníků 4.783,00 Kč

Účet 524 Zákonné sociální pojištění k 30.6.2016: 1.703.032,00 Kč
zákonné sociální pojištění z hlavní činnosti celkem: 1.701.404,00 Kč
- účet 524 0300 sociální pojištění UZ 33353 1.249.778,00 Kč
- účet 524 0300 sociální pojištění k daru z FKSP 1.250,00 Kč
- účet 524 0310 zdravotní pojištění UZ 33353 449.926,00 Kč
- účet 524 0310 zdravotní pojištění k daru z FKSP 450,00 Kč
zákonné sociální pojištění z hospodářské činnosti celkem: 1.483,00 Kč
- účet 524 0006 sociální pojištění 1.196,00 Kč
- účet 524 0016 zdravotní pojištění 287,00 Kč

Účet 525 Jiné sociální pojištění k 30.6.2016: 21.938,00 Kč
- úhrada zákonného pojištění Kooperativa
(zákonné pojištění je hrazeno z provozních
prostředků školy)

Účet 527 Zákonné sociální náklady k 30.6.2016: 245.946,07 Kč
zákonné sociální náklady z hlavní činnosti celkem: 244.390,87 Kč
- účet 527 0300 příděl dotace 1% z mezd UZ 33353 74.986,53 Kč
- účet 527 0301 příděl dotace 1% z PN UZ 33353 330,34 Kč
- účet 527 0310 ochranné pomůcky 1.168,00 Kč
- účet 527 0320 přísp. na stravenky zaměstnanců-provoz 151.920,00 Kč
- účet 527 0340 školení a vzdělávání pedagogů 14.386,00 Kč
- účet 527 0341 školení a vzdělávání nepedagogů 1.600,00 Kč
zákonné sociální náklady z hospodářské činnosti celkem: 72,20 Kč
- účet 527 0006 příděl dotace 1% z mezd 72,20 Kč

Účet 531 Daň silniční k 30.6.2016: 4.250,00 Kč

Účet 538 Jiné daně a poplatky k 30.6.2016: 1.500,00 Kč
(dálniční známka)

Účet 549 Ostatní náklady z činnosti k 30.6.2016: 3.406,00 Kč
- účet 549 0330 pojištění platebních karet 1.056,00 Kč
- účet 549 0370 účastnické poplatky 350,00 Kč
- účet 549 0380 členský příspěvek AZUŠ ČR 2.000,00 Kč

Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 30.6.2016: 75.102,00 Kč
- odpisy DM v hlavní činnosti UZ 00302 75.006,50 Kč
- odpisy DM v hospodářské činnosti 95,50 Kč

Účet 556 Tvorba a zúčtování opravných položek k 30.6.2016: -1.278,00Kč
- zrušení pohledávky Girga

Účet 558 Náklady z DDM k 31.3.2016: 217.919,00 Kč
- náklady z DDHM - ostatní 3.990,00 Kč
- náklady z DDHM - učební pomůcky 213.929,00 Kč
(nákup prostředků DDHM v hodnotě vyšší než Kč 3.000,00)
8120353.19
B.I.Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb k 30.6.2016: 1.272.480,00 Kč
- úplata za vzdělávání 1.272.480,00 Kč
- v hospodářské činnost-nápojové automaty 2.640,00 Kč

Účet 603 Výnosy z pronájmu-HČ k 30.6.2016: 54.225,00 Kč



1329345.00
B.II.Účet 662 Úroky k 30.6.2016: 281,96 Kč























281.96
B.IV.Účet 672 - Výnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 6.988.716,37 Kč
672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 6.913.709,87 Kč
672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00302) 75.006,50 Kč

6988716.37
C.2.Účetní jednotka vykazuje k 30.6.2016 kladný výsledek hospodaření, tj. zisk ve
výši 197.990,14 Kč - z toho výsledek hospodaření z hlavní činnosti v hodnotě
160.754,84 Kč a výsledek hospodaření z hospodářské činnosti v hodnotě 37.108,30 Kč.


V r. 2014 byla na účet 406 zaúčtována opravná položka k pohledávce za UNION bankou z roku 2003.

Na účtu 042 Nedokončený DHM je zaúčtován návrh na odvlhčení objektu Na Vozovce 32/246 Olomouc, příprava a organizace výběrového řízení na projekt Sanace vlhkého zdiva 1.etapa a sanace vlhkého zdiva 1.etapa v celkové částce 198.203,00 Kč. V březnu 2016 byla na účet 042 zaúčtována Fa/46 za zpracování vlhkostního průzkumu a návrhu sanačních opatření budovy Na Vozovce 32/246 ve výši 4.356,00 Kč. V červnu byla zaúčtována faktura Fa/157za vypracování projektové dokumentace v částce 44.528,00. Hodnota účtu 042 k 30.6.2016 činila 247.087,00 Kč. Druhá etapa sanace vlhkého zdiva objektu Na Vozovce 32/246 bude pokračovat v roce 2016. Po ukončení celé akce bude hodnota budovy Na Vozovce 32/246 navýšena o celkovou částku související s projektem Sanace vlhkého zdiva Na Vozovce 32/246.
197863.14

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.62119.42
A.II. Tvorba fondu75389.07
1. Základní příděl75389.07
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu114980.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování37980.00
3. Rekreace72000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu22528.49

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.790231.62
D.II. Tvorba fondu131539.25
1. Zlepšený výsledek hospodaření131539.25
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu732000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele732000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu189770.87

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.394029.59
F.II. Tvorba fondu807102.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu75102.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu732000.00
F.III. Čerpání fondu504384.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku48884.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele455500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu696747.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby17869423.006009948.0011859475.0011934577.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu17835929.005996445.0011839484.0011914022.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě33494.0013503.0019991.0020555.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3061825.000.003061825.003061825.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1349080.000.001349080.001349080.00
H.5.Ostatní pozemky1712745.000.001712745.001712745.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47654236
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00