A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláška 410/2009 Sb. byla novelizována vyhláškou č. 369/2015 Sb., s účinností od 1.1.2016, byly zrušeny uspořádací účty TZ DM: 044 a 045. Podle § 55 odst. 4 se náklady vynaloženými na TZ rozumí souhrn nákladů na dokončený zásah do jednotlivého dlouhodobého majetku. Pokud dojde k překročení příslušných hranic za jednotlivý zásah, účtujeme na 042 nebo 041, jinak účtujeme o nákladu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ používá účetní metody, které vycházejí ze z. č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. (1) Způsob účtování zásob B. (2) Zásoby se oceňují v pořizovací ceně, DDHM v pořizovací ceně 3-40 tis. Kč, DDNM v pořizovací ceně 7-60 tis. Kč, hmotný a DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, bezúplatně předaný majetek se oceňuje cenou reprodukční. (3) Opravné položky jsou zúčtovány vždy k 31. 12. daného účetního období. (4) Způsob odpisování majetku: rovnoměrný, měsíčně. (5) Způsob účtování fondů - výsledkově prostřednictvím účtů 548 a 648. (6) ÚJ neúčtuje o kurzových rozdílech - platby v cizí měně nenastaly. (7) ÚJ účtuje o časovém rozlišení, v případě nevýznamných či pravidelně se opakujících plateb časové rozlišení nepoužije. (8) Přecenění na reálnou hodnotu se provádí na základě směrnice platné od 7/2013 pouze v případě překročení hranice významnosti. (9) Pro posouzení krátkodobých x dlouhodobých záloh transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer, v případě přijetí více záloh k jednomu transferu rozhoduje datum přijetí první zálohy. (10) Daňové přiznání za DzPPO vyhotovil daňový poradce, požádáno o odklad, přiznání podáno 14.6.2016. Oproti předpokladu zaúčtovaného v r. 2015 vznikl rozdíl ve výši 333.830,00 Kč (překročení hladiny významnosti) a byl zaúčtován na účet 408. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1060660.63 | 1009915.51 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 69322.59 | 75617.69 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 693170.54 | 657725.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 51635.50 | 30040.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 246532.00 | 246532.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 90000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 90000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1500.00 | 1500.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1500.00 | 1500.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 55964.00 | 65840.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 9876.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 46088.00 | 65840.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 754116.37 | 754116.37 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 754116.37 | 754116.37 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1670313.00 | 1699691.88 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 6828750.47 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 295420.84 | 501152.46 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
2.00 | Obec má ve vlastnictví 2 x smírčí kameny oceněné ve výši 1,00 Kč za ks (dle §25 odst. 1, písm. l ZoÚ). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | (042) (1) 0510 = ČOV Intenzifikace 8.893.126,74 (kalaudace v 6/16, dle smluv nákladově neuzavřeno; (2) 0520 = rozšíření kanal.řadu 182.953,00; (3) 0530 = rozšíření vodov.řadu 113.195,00; (4) 0437 = míst.kom. Na Hlinkách 114.493,93; (5) 0435 = míst.kom.Rajhradická 329.651,61; (6) 0437 = míst.kom. Sportovní 169.460,50; (7) 0438 = míst.kom. Malé dráhy 37.756,41; (8) ZŠ kotelna = 21.164,00; (9) 0242 = MŠ kotelna 21.164,00; (10) 0301 = pozemky pod hřištěm 6.000,00; (11) 0302 pozemky pod hřbitovem 2.900,00; (12) 0233 keramická pec 54.899,00; (13) 0550 = odbočky vodov.řadu 4.726,00. | 9951490.19 |
B.II.32 | (388) Dohadné účty aktivní: transfery na: (1) 388.0343 = 5.532.148,37 Intenzifikaci ČOV Opatovice z OPŽP, (2) 383.0344 = 325.419,70 Intenzifikace ČOV Opatovice ze SFŽP, (3) 388.0343 = 325.400,00 Intenzifikace ČOV Opatovice z JMK, (4) 388.0347 = 841.669,99 Komplex. zatepl. MŠ Opat z OPŽP, (5) 388.0348 = 49.509,99 Kč Komplex. zatepl. MŠ Opat ze SFŽP. | 7074148.05 |
B.III.5 | (245) V rámci zadávacího řízení na dodavatele rekonstrukce míst.kom. Rajhradická byly přijaty jistiny od zájemců o stavbu, které byly firmám vráceny. Poslední ve výši 100.000,00 Kč byla vrácena 4.7.2016. | 100000.00 |
C.I.3 | (408) Oprava předcház.úč.období - proti odhadu DzPPO zaúčtovaného v r. 2015 vznikl rozdíl ve výši 333.830,00 Kč (překročení hladiny významnosti) a byl zaúčtován na účet 408. | 333830.00 |
C.III.3 | (432) Po schválení závěrečného účtu obce za r. 2015 a schválení Účetní závěrky obce za r. 2015 byl proveden převod z účtu 431 ba účet 432 a tím navýšen výsledek hospodaření předcházejících účetních období na 13.908.105,55 Kč. | 3641491.53 |
D.II.1 | (451) Obec uzavřela Úvěrovou smlouvu - investiční úvěr u Sberbank CZ, a.s. vč. dodatků ve výši 12.927.000,- Kč, úroková sazba 2,10 % p.a., k 30.6.2016 čerpáno celkem 12.172.883,63 Kč, čtvrtletní splátky ve výši 232.143,00 Kč, zbývá k úhradě 5.579.453,63 Kč. Možnost dočerpání úvěru prodloužena do 31.12.2016 ve výši 754.116,37 Kč. | 5579453.63 |
D.II.8 | (472) (1) 472.0130 = 325.400,00 Kč ÚZ 232 dot. z JMK Intenzifikace ČOV Opatovice, (2) 472.0141 = 325.419,70 ÚZ 54190877 dot. ze SFŽP Intenzifikace ČOV Opat., (3) 472.0141 = 49.509,99 ÚZ 54190877 dot. na Komplex.zatepl.MŠ ze SFŽP, (4) 472.0142 = 841.669,99 Kč ÚZ 54515835 dot. na Komplexní zateplení bud. MŠ z OPŽP, (5) 472.0142 = 5.532.148,37 ÚZ 54515825 dot. na Intenzifikaci ČOV Opat. z OPŽP. | 7074148.05 |
A.III.7 | (043) Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti KTS EKOLOGIE s.r.o.dne 30.6.2016 byl odsouhlasen vstup Obce Opatovice s vkladem ve výši 50.000,00 Kč. Lhůta k převzetí vkladové povinnosti k novým vkladům činí 1 měsíc ode dne přijetí usnesení valné hromady a lhůta pro splacení peněžitých vkladů činí 1 měsíc ode dne převzetí vkladové povinnosti. Vklad bude splacen na účet společnosti v 7/2016. | 50000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13 | (521) Mzdové náklady: zaměstnanci v prac. poměru = 654.090 - 390 refundace; prům.evid.poč.prac.přepočtený = 6; (z toho 2 VPP, část mzdových nákl. kryto z ÚP; OON DOPČ = 14.940; počet 1; odměny ZO = 369.924; náhrada za dočasnou prac. neschop. 1.817. | 1040381.00 |
A.I.33 | (556) Odpis nevymahatelné pohledávky spl. k 31.12.2004 za penále za pozdní úhradu nájmu pozemků - 21.595,50. Dle vyjádření advokátní kanceláře je dluh již promlčený. | -21595.50 |
A.III.2 | (572) Obec k 30.6.16 poskytla tyto transfery: vlastním přísp. org. (1) ZŠ = 260.000; (2) MŠ = 260.000; (3) Mě Židl. na soc. právní ochranu dětí 5.280; (4) Mě Židl. na požární ochranu 28.800; (5) Cyklistické stezce B-V DSO 4.324; (6) Reg. Židl. DSO 11.891; (7) Mikroreg.Rajhradsko DSO 16.215; (8) Mě Židl. na školní jídelnu 1.017; (9) novým občánkům Opatovic 45.000; MRS z.s. na dětské závody 4.000. | 636527.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 248870.63 |
G.II. Tvorba fondu | 23013.36 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 22900.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 113.36 |
G.III. Čerpání fondu | 78703.90 |
G.IV. Konečný stav fondu | 193180.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 78417495.75 | 13876191.00 | 64541304.75 | 65200537.75 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 15721983.77 | 2396622.00 | 13325361.77 | 13391157.77 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 81889.00 | 36266.00 | 45623.00 | 46037.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 18936533.34 | 3693011.00 | 15243522.34 | 15421945.34 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 42088034.14 | 7355115.00 | 34732919.14 | 35132507.14 |
G.6. | Ostatní stavby | 1589055.50 | 395177.00 | 1193878.50 | 1208890.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3569217.20 | 0.00 | 3569217.20 | 3559688.20 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 77093.00 | 0.00 | 77093.00 | 77093.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1596636.70 | 0.00 | 1596636.70 | 1612487.70 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1845997.50 | 0.00 | 1845997.50 | 1820617.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 49490.00 | 0.00 | 49490.00 | 49490.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |