Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy.
Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb.

Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7223348.607214303.01
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek360886.74360886.74
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5908268.965899223.37
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 954192.90954192.90
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky397353.49397353.49
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 397353.49397353.49
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty175980.00175980.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 175980.00175980.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7796682.097787636.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti58932.00105708.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Stav účtu 018-Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je snížený o vyřazení software na snímání čipů strávníků ve školní jídelně.165200.72
A.II.1.Hodnota pozemků na účtu 031 byla v červnu 2015 snížena o částku 101.306,- Kč z důvodu prodeje části pozemků Olomouckým krajem. Zůstatek pozemků je od roční závěrky 2015 stejný.2706063.00
A.II.3.Hodnota staveb účtu 021 byla v červnu 2015 snížena prodejem nemovitostí Olomouckým krajem o částku 575.724,- Kč.56193471.30
A.III.3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti vedené na účtu 063 jsou z roku 1990, převzaté z tehdejšího subjektu Školního statku SZeŠ Šumperk. Jedná se o 10 akcií v hodnotě 10.000,- Kč a.a. Holstein Transfer Slušovice. V roce 2016 škola bude jednat se zřizovatelem o záměru likvidace těchto cenných papírů.100000.00
B.I.2.Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM.116261.50
B.II.1.Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 30.6.2016 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci.197602.00
B.II.4.Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zejména zálohou na plyn a elektrickou energii, které budou vyúčtované v následujícím měsíci.115623.14
A.II.8.Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány.244800.00
B.II.29.Účet 381-Náklady příštích období představuje časové rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů, poplatky za doménu a služby na webech na r.2017. Významnou položkou ve výši cca 50 tis.Kč je aktualizace zákonů Codexis v elektronické podobě na léta 2017-2019.62018.70
B.II.31.Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto:
Projekt PTPV 2,730.508,43
SFŽP Praha 283.044,79
UZ 33353-přímé náklady 8,679.524,34
UZ 00302 - odpisy 314.638,-
UZ 510 - Vyučování v přírodě 20.000,-
12027715.56
B.III.9.Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce. Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy.4438713.54
B.III.10.Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím.

7687.64
B.III.17.Stav pokladny účtu 261 ke dni 30.6.2016 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy a jejich součástí- tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP.53938.00
C.II.1.Účet 411 - Fond odměn byl v červnu 2015 tvořen přídělem ze schváleného hospodářského výsledku roku 2014 - zisku dle rozhodnutí zřizovatele. Čerpání fondu v průběhu 3.čtvrtletí roku 2015 bylo ve výši 40.000,- na odměnu ředitelce školy. Do pololetí roku 2016 nedošlo k čerpání fondu odměn. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky.14100.00
C.II.2.Účet 412-FKSP byl v roce 2016 průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 6/2016, ale úhrada bude provedena v měsíci následujícím.42711.64
C.II.3.Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč.
Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80.
V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč.
V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu.
K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč.
V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, za rok 2016 ve výši 179.443,60 Kč činí stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek je nula.

446327.37
C.II.4.Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje k datu 30.6.2016 zůstatek ve výši nevyčerpaných peněžních darů, přijatých v roce 2015 a prvním pololetí 2016.

Myslivecká jednota Šumperk 5.000,-
ing.Mikulec, Šumperk 15.000,-
Myslivecká jednota Šumperk 5.000,-
p. Komárek 5.000,-
DOFe 2.400,-

32400.00
C.II.5.Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku za 1.polletí 2016 a odvodem odpisů do rozpočtu zřizovatele.
Tento fond je plně pokryt finančními prostředky.
157072.09
C.III.1.Výsledkem hospodaření školy za sledované období je záporný výsledek hospodaření - ztráta.-138631.37
D.II.8.Účet 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto:

Kč 1,395.389,99 Projekt PTPV

Tato záloha bude zúčtovaná po schválení projektu.
1395389.99
D.III.5.Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny.16744.99
D.III.7.Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů.
Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají vliv na výši krátícího koeficientu. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy.
30688.00
D.III.12.Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc červen 2016, který bude vyrovnán v následujícím měsíci.322465.00
D.III.16.Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za červen 2016. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím.88325.00
B.II.15.Zůstatek na účtu 343 - Daň z přidané hodnoty představuje k datu 30.6.2016 hodnotu vlastní daňové povinnost za 2.čtvrtletí 2016.30058.00
D.III.32.Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je k datu 30.6.2016 tvořen takto:

Projekt PTPV 1,335.118,44
SFŽP 337.750,-
UZ 33353 - přímé náklady 11,730.000,-
UZ 00302 - příspěvek na odpisy 367.000,-
UZ 510 - Vyučování v přírodě 20.000,
-
13789868.44
D.III.13.Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za červen 2016, které budou vyrovnány následující měsíc.138214.00
D.III.10.Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za červen 2016, které budou uhrazeny na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci.832866.00
C.I.3.Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku.
V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014.
V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) bude na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016.
Snížení této částky účtu 403 představují odpisy těchto dvou výše uvedených položek majetku.
5752637.26
D.III.35.Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období představuje zůstatek mezi celkovou výší provozního rozpočtu na rok 2016 v částce 2.780.000,- Kč, snížený o měsíční příspěvky na provoz za 1-6/2016.1390000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Nad rámec rozpočtu byly vynaloženy náklady na některé nutné opravy na domově mládeže a ve škole.
Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 576.195,62 Kč.
12624849.00
A.I.1.Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602.
Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 213.053,15 Kč.





1387316.27
A.I.2.Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu.
Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 43.540,74 Kč.
726687.53
A.I.25.Účet 544 - Prodaný materiál zahrnuje hodnotu spotřebovaných stravovacích karet za sledované období.233.45
A.I.8.Nákledy na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na opravu myčky ve školní kuchyni, na opravu dlažby na schodišti v hlavní budově školy, na opravu WC a vodovodu, opravu koupelny na domově mládeže, opravu dveří na domově mládeže - montáž madla,výměnu hlavních vstupních dveří do budovy školy za cca 176 tis.Kč, opravu kopírky ve sborovně za 7 tis.Kč, opravu služebního auta Fabia za 6 tis.Kč aj. drobné opravy.
Doplňková činnost vykazuje částku 3.688,96 Kč.
306611.02
A.I.12.Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na autoškolu žáků v rámci výuky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Patří sem rovněž bankovní poplatky,
V doplňkové činnosti tyto náklady představují částku 27.217,27 Kč.
664205.99
A.I.13.Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON,a také náhrady mzdy za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04.
V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 161.284,- Kč.
6351404.00
A.I.14.Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP.V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 49.332,- Kč.2128008.00
A.I.28.Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2013, a to z toho důvodu, aby se zabránilo vratce zřizovateli - nevyčerpaného příspěvku na odpisy na konci roku. Pro letošní rok byly odpisy v DČ stanoveny již pevnou částkou, a to dle skutečnosti roku 2013-na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 65.076,- Kč.
.
378276.00
A.I.36.Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen především předpisem zaúčtování DPH za 1.pololetí 2016, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů.
367371.25
B.Celkové výnosy v roce 2016 jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 838.047,22 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby.
12224366.03
B.I.3.V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky zejména za stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní školy, tržby za opis vysvědčení a v doplňkové činnosti za stravování cizích osob, ubytování hostů na domově mládeže ve výši 553.745,96 Kč.1671169.31
B.I.16. Čerpání fondů - účet 648 znamená použití prostředků rezervního fondu ve sledovaném období.

čerpání rezervního fondu - finanční dary 2.100,-

2100.00
B.IV.2.Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen takto:

UZ 33353 - dotace na přímé náklady 8,679.524,34
UZ 33038 - Excelence 9.763,-
UZ 33049 - podpora odbor.vzdělávání 42.902,-
UZ 00112 - soutěže 4.500,-
UZ 510 - Vyučování v přírodě 20.000,-
UZ 00300 - příspěvek na provoz 1,390.000,-
UZ 00302 - příspěvek na odpisy 314.638,-
transferový podíl - hlavní činnost 49.620,-

transferový podíl - doplňková činnost 9.312,-


10510947.34
C.2.Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti po zdanění k 30.6.2016 je ztráta 400.482,97 Kč, výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 261.851,60 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 138.631,37 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období.-138631.37
B.I.3.Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny, pozemku, nebytových prostor, bytů, hřiště, aj. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů.246648.77
A.I.35.Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - notebook, dataprojektor, skartovačka, laminátor - pro potřeby pedagogů, dále recepční pult pro účely služby žáků u hlavního vchodu školy, křovinořez za 10 tis. Kč a tyčový mixer pro civčnou praxi žáků ve výši 13 tis.Kč.
Do školní kuchyně byl zakoupen plošinový vozík a terminál na evidenci výdeje stravy.
101371.34
A.I.20.Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu zakoupené dálniční známky na rok 2016.1500.00
B.I.17.Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií, haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur, náhradu škody od ubytovaných klientů za poškození majetku na domově mládeže. Dále je zde účtována hodnota nepeněžních darů pro účely výchovy a vzdělávání.38413.51
A.I.15.Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2%.27656.93

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22065.09
A.II. Tvorba fondu96063.00
1. Základní příděl96063.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu75416.45
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování36514.50
3. Rekreace10250.00
4. Kultura, tělovýchova a sport13651.95
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění9000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu6000.00
A.IV. Konečný stav fondu42711.64

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.645771.17
D.II. Tvorba fondu14500.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové14500.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu181543.80
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření179443.80
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání2100.00
D.IV. Konečný stav fondu478727.37

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.7220.09
F.II. Tvorba fondu443352.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu443352.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu293500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele293500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu157072.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby56193471.3020377440.4635816030.8436148442.84
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu52460158.4218238524.9034221633.5234538859.52
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky3643378.182128399.561514978.621529222.62
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení50938.90864.0050074.9050362.90
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby38995.809652.0029343.8029997.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2706063.000.002706063.002706063.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1335673.000.001335673.001335673.00
H.5.Ostatní pozemky1370390.000.001370390.001370390.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852384
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00