Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1365061.72 | 1335038.72 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 187445.50 | 187445.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1177616.22 | 1147593.22 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3814369.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3814369.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5179430.72 | 1335038.72 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 7 000,00 Kč. Pořizovaný majetek je účtován do nákladů na účty 518. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Na podrozvahových účtech je vedena evidence majetku v hodnotě do 7 000,00 Kč. Majetek na účtu 018 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 018 je analyticky rozlišen. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku jsou evidovány na účtu 078.01. Zůstatek k 30.6.2016 činí 39 875,00 Kč. | 39875.00 |
A.II.1. | Pozemky jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. Pozemky jsou uvedeny v příloze H. Pozemky. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 031 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 031 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 03113 Zahrady, louky, pastviny činí 321 539,20 Kč, zůstatek na účtu 03114 Zastavěná plocha činí 1 114 048,00 Kč, zůstatek na účtu 03115 Ostatní pozemky činí 45 413,60 Kč. | 1481000.80 |
A.II.3. | Budovy jsou zapsány na LV č. 1 v Katastru nemovitostí ČR u Katastrálního úřadu pro Ústecký kraj, katastrální pracoviště Ústí nad Labem. BSO jsou uvedeny v příloze G. Stavby. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 021 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 021 je analyticky rozlišen. Zůstatek na účtu 021.020 činí 8 490 092,33 Kč. Oprávky k budovám jsou evidovány na účtu 081.01 Zůstatek k 30.6.2016 činí 2 140 372,54 Kč. V prosinci 2014 byla zařazena na účet 021.060 Ostatní stavba Přírodní zahrada MŠ v částce 749 800,70 Kč. Stavba byla hrazena z prostředků SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky. Odepisována je od roku 2015. Oprávky jsou evidovány na účtu 081.01 a zůstatek k 30.6.2016 činí 14 996,00 Kč. | 9239893.03 |
A.II.4. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 40 000,00 Kč. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Majetek na účtu 022 podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 022 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 082.01. Zůstatek k 30.6.2016 činí 264 615,98 Kč. Majetek na účtu 022 je již zcela odepsán. | 264615.98 |
A.II.6. | Účetní jednotka zachovává dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty ve výši 3 000,00 Kč. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se stavem v evidenci majetku. Evidence majetku v hodnotě 500,00 - 3 000,00 Kč je vedena na podrozvahových účtech. Majetek na účtu 028 a na podrozvahových účtech podléhá inventarizaci a je pravidelně kontrolován zřizovatelem. Účet 028 je analyticky rozlišen. Oprávky jsou evidovány na účtu 088.01 Výše oprávek je rovna pořizovací hodnotě majetku na účtu 028. | 2432741.31 |
A.II.8. | K 9.6.2014 byl tvořen investiční fond ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, který obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. K 31.12.2014 bylo na účtu 042 evidováno čerpání finančních prostředků na úhradu projektové dokumentace, investiční fond byl čerpán v okamžiku platby, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. Příspěvek byl se souhlasem zřizovatele čerpán na úhradu projektových dokumentací staveb. Účetní jednotka bude nadále postupovat dle pokynů zřizovatele. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v černu 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce ve výši 10 000,00 Kč. | 85000.00 |
B.I.2. | Účetní jednotka eviduje na účtu 112 stavy zásob ve skladu potravin školní jídelny ZŠ a MŠ. Účet 112 je analyticky rozlišen. Stavy k 30.6.2016 souhlasí s fyzickými stavy ve skladu potravin a s evidencí vedoucí školní jídelny. K 30.6.2016 byla provedena inventura skladu potravin ZŠ a MŠ. | 129377.34 |
B.II.1. | Účet 311 je analyticky rozlišen. Na účtu 311.99 jsou evidovány pohledávky z VHČ za pronájem tělocvičny, hřiště a učeben. K 30.6.2016 činí zůstatek 2 300,00 Kč. Ke dni sestavování účetní závěrky byla již pohledávka uhrazena. | 2300.00 |
B.II.4. | Účetní jednotka eviduje na účtu 314 zálohy na energie a zálohy na předplatné. Účet 314 je analyticky rozlišen. 314.01 zálohy na el. energii jsou vypořádány vždy následující měsíc, k 30.6.2016 činí zůstatek 39 580,00 Kč ve výši měsíční zálohy. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 a leden až červen 2016 ve výši K 55 800,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatky záloh se rovnají předpisu dohadných položek na účtu 389.02. Na účtu 314.03 je evidována záloha na předplatné Věstníku pro rok 2016 ve výši 600,00 Kč, vyúčtována bude na konci roku 2016. | 95980.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 jsou evidována pohledávky za stravné žáků ZŠ a dětí MŠ, za úplatu za MŠ školní družinu, za platby kroužku VHČ hbitý jazýček a za platby kroužků. Účet 315 je analyticky rolišen. K 30.6.2016 není evidována žádná pohledávka, zůstatky jsou nulové. | 0.00 |
B.II.17. | Na účtu 346.05 je evidována pohledávka za SFŽP na projekt Nasloucháme přírodě. K 30.6.2016 bylo zasláno vyúčtování projektu, po jehož schválení bude proplaceno zbývajících pozastavených 10% z celkové dotace 281 125,00 Kč. | 28112.00 |
B.II.18. | Na účtu 348.01 je předepsán roční příspěvek od zřizovatele na provoz organizace. K 30.6.2016 obdržela organizace příspěvek ve výši 6/12 z celkové výše. Zůstatek činí 514 000,00 Kč. Souběžně je příspěvek evidován na účtu 384.01, odkud je v okamžiku přijetí platby na bankovní účet postupně rozpouštěn do výnosů. Na účtu 348.01 též evidujeme rozpočtová opatření, v případě poskytnutí neinvestičního příspěvku na provoz se jedná o navýšení schváleného ročního příspěvku na provoz od zřizovatele. K 30.6.2016 organizace žádné rozpočtové opatření neobdržela. | 514000.00 |
B.II.30. | Účet 381 je analyticky rozlišen. Účetní jednotka eviduje na účtu 381.01 až 381.04 hospodaření s finanční normou stravného. Ke konci sledovaného období vykazuje rozdíly v limitu ZŠ 660,55 Kč a MŠ 5,41 Kč, které se převádí do dalšího období. Zůstatky k 30.6.2016 souhlasí se stavy v evidenci vedoucí školní jídelny. Na účtu 381.10 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn do nákladů. K 30.6.2016 činí zůstatek 6000,00 Kč. Na účtu 381.10 evidujeme předplatné odborné literatury na rok 2016. K 31.12.2016 činil zůstatek 1 710,00 Kč, k 1.1.2016 byl rozpuštěn do nákladů. | 6665.96 |
B.II.32. | Na účtu 388.02 je předepisována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů transferu na mzdy z KÚÚK. Zůstatek k 30.6.2016 činí 3 267 832,74 Kč. Celková výše závazného ukazatele rozpočtu NIV je evidována na podrozvahovém účtu 915.01. Na účtu 374.02 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Na konci účetního období bude transfer realizovaný formou zálohy vedený na účtu 374 vypořádán a dohadná položka zúčtována. Na účtu 388.04 je evidována dohadná položka aktivní ve výši vykázaných nákladů neivestiční dotace z Fondu Ústeckého kraje za účelem realizace projektu "Republikové finále ve vybíjené". Dotace bude poskytnuta do 30 dnů od uzavření smlouvy dne 30.6.2016. Dotace bude vypořádána k 30.9.2016. Zůstatek na účtu 388.04 činí 11 700,00 Kč. | 3279532.74 |
B.II.33. | Na účtu 377.01 je evidována pohledávka za žáky 4.tř za pracovní sešity na nový školní rok ve výši 3 080,00 Kč. Uhrazena bude v měsíci září. Na účtu 377.10 je evidována platba faktury FD 15/085 ve výši 1 290,00 Kč, která byla omylem zaslána na špatný účet. Čekáme na vrácení platby od příslušného bankovního ústavu. | 4370.00 |
B.III.9. | Zůstatek k 30.6.2016 na účtu 241.01 souhlasí se fyzickým stavem finančních prostředků na bankovním účtu 78-4519290217/0100 vedený u KB Ústí nad Labem. | 4289777.56 |
B.III.10. | Zůstatek k 30.6.2016 na účtu 243.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 u KB Ústí nad Labem. Stav účtu 412.01 k 30.6.2016 souhlasí se stavem účtu 243.01 ke dni 7.7.2016, kdy bylo provedeno poslední čerpání za předchozí období. | 146438.32 |
B.III.15. | Zůstatek k 30.6.2016 na účtu 263.01 souhlasí s fyzickým stavem cenin - jízdenek MHD. Ke dni 30.6.2016 byla provedena inventura cenin. | 402.00 |
B.III.17. | Zůstatek k 30.6.2016 na účtu 261.01 souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků v pokladně a se zůstatkem v pokladní knize. Ke dni 30.6.2016 byla provedena inventura pokladní hotovosti. | 13359.00 |
C.I.1. | Na účet 401.01 byla k 30.6.2016 proúčtována tvorba fondu investic ve výši krytých odpisů dle odpisového plánu. K 30.6.2016 byla proúčtována tvorba fondu ve výši 6 748,00 Kč, která nebyla proúčtována k 31.12.2015. Pokud k 31.12.2016 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic.Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v černu 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce ve výši 10 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 9656450.94 |
C.I.3. | Na účet 403.01 bylo v roce 2014 proúčtováno vytvoření dohadného účtu investičního transferu ve výši 674 820,60 Kč. Jde o prostředky SFŽP s 10% spoluúčastí účetní jednotky na realizaci Ostatní stavby Přírodní zahrada MŠ. K 30.6.2016 bylo proúčtováno snížení přijatého transferu - alikvotní podíl ve výši 6 748,00 Kč. | 661324.60 |
C.I.5. | Na účet 406 nebylo k 30.6.2016 účtováno. | -1680746.25 |
C.I.7. | Na účet 408 nebylo k 30.6.2016 účtováno. | -8589.00 |
C.II.1. | Na účet 411 nebylo k 30.6.2016 účtováno. | 5944.00 |
C.II.2. | Základním zdrojem fondu je 1,5% z objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů. Fond je čerpán v souladu s platnou směrnicí. Zůstatek k 30.6.2016 na účtu souhlasí s fyzickým stavem finančních prostředků na účtu FKSP 78-4519310257/0100 ke dni 7.7.2016. Dle závazného ukazatele rozpočtu NIV - schváleného rozpočtu 2016 ze dne 15.3.2016 byl vytvořen rozpočet čerpání FKSP pro rok 2016. Zůstatky AU čerpání fondu budou k 31.12.2016 přeúčtovány na AU tvorby fondu, aby nebyly v rozvaze vykazovány záporné zůstatky. | 145164.41 |
C.II.3. | Na účet 413 nebylo k 30.6.2016 účtováno. | 294273.35 |
C.II.4. | Na účet 414.01 jsou účtovány účelové a neúčelové dary. Počáteční zůstatek tvoří nevyčerpaný dar z minulých let ve výši 411,50 Kč a nevyčerpaný neúčelový dar ve výši 25 000,00 Kč z roku 2014. V roce 2015 byl na účet 414.01 zaúčtován neúčelový dar ve výši 1 000,00 Kč na nákup knih do žákovské knihovny, který byl k 30.6.2016 vyčerpán, neúčelové dary pro potřeby školy od rodičů žáků v celkové výši 80 000,00 Kč a dar na obědy pro děti ve výši 9 700 Kč, který byl čerpán v průběhu školního roku 2015/16. K 31.12.2015 byl čerpán ve výši 3 600,00 Kč, k 30.6.2016 byl čerpán ve výši 5 744,00 Kč. K 30.6.2016 bylo provedeno vyúčtování daru na obědy a vzhledem k tomu, že o dar žádáme i v novém školním roce, bude zůstatek daru převeden do dalšího období. | 105767.50 |
C.II.5. | Účetní jednotka tvoří fond investic odpisy krytými finančními prostředky, o odpisy, které nejsou kryty finančními prostředky, je fond investic ke konci účetního období výsledkově ponížen. Odpisy byly proúčtovány k 30.6.2016. K 30.6.2016 byla proúčtována tvorba fondu ve výši 6 748,00 Kč, která nebyla proúčtována k 31.12.2015. Pokud k 31.12.2016 účetní jednotka zajistí krytí investičního fondu finančními prostředky, aniž by vykazovala ztrátu, odpisy nekryté finančními prostředky přeúčtuje opravným zápisem na odpisy kryté a zdrojem fondu investic za rok 2016 budou odpisy v plné výši. Dne 9.6.2014 byl tvořen fond investic ve výši investičního příspěvku 2 800 000,00 Kč od zřizovatele, které obdržela účetní jednotka na základě Rozpočtového opatření RO106/14/023 na zřízení víceúčelové herny. Z důvodu nedostatku finančních prostředků nebyla výstavba víceúčelové herny realizována. Následné výběrové řízení na výstavbu tepelných čerpadel bylo zastaveno dle pokynu zřizovatele. K 31.12.2014 bylo proúčtováno čerpání ve výši 75 000,00 Kč na úhradu projektových dokumentací, zařazení na majetkové účty ale provedeno nebylo. Rada města Ústí nad Labem schválila usnesením číslo 476/15 ze dne 10.6.2015 ponechání nedočerpaných účelových finančních prostředků ve výši 2 725 000,00 Kč ve fondu investic. Vzhledem k tomu, že se i nadále snažíme zrealizovat výstavbu víceúčelové herny, byl v černu 2016 uhrazen a na účet 042 doúčtován chybějící statistický výpočet střešní kontrukce ve výši 10 000,00 Kč, zařazení na majetkové účty provedeno nebylo. | 2844819.90 |
C.III.2. | Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2015 ve výši 70 944,31 Kč bude převeden do rezervního fondu na základě schválení návrhu finančního vypořádání za rok 2016 zastupitelstvem města Ústí nad Labem. | 70944.31 |
D.III.5. | Účetní jednotka vykazuje ke konci sledovaného účetního období na účtu 321.01 závazky z faktur doručných po 30.6.2016, které účetně spadají do období do 30.6.2016. Není možné fyzicky uhradit do 30.6.2016 faktury, které jsou doručeny po tomto termínu. Ke dni sestavování účetní závěrky jsou již závazky řádně uhrazeny. | 23051.10 |
D.III.7. | Na účtu 324.03 a 324.04 jsou evidovány jistiny na stravné žáků ZŠ ve výši 16 154,00 Kč a dětí MŠ ve výši 11 000,00 Kč při platbě inkasem. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí s pomocnou evidencí jistin dětí a žáků. | 27154.00 |
D.III.10. | Na účtu 331.01 jsou k 30.6.2016 evidovány mzdy za měsíc červen 2016. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 4.7.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 331.01 nulový. | 318474.00 |
D.III.11. | Na účtu 333 analyticky rozlišeném jsou evidovány srážky zaměstnanců za stravné. Zůstatky k 30.6.2016 jsou nulové. Stravné je hrazeno srážkou ze mzdy vždy na měsíc dopředu. | 0.00 |
D.III.12. | Na účtu 336.01 jsou k 30.6.2016 evidovány odvody sociálního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc červen 2016. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 4.7.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 336.01 nulový. | 119642.00 |
D.III.13. | Na účtu 337.01 jsou k 30.6.2016 evidovány odvody zdravotního pojištění zaměstnanců a organizace za měsíc červen 2016. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 4.7.2016. K tomuto dni je zůstatek na účtu 337.01 nulový. | 51483.00 |
D.III.16. | Na účtu 342 jsou evidovány k 30.6.2016 odvody zálohové a srážkové daně ze závislé činnosti za měsíc červen 2016. Zůstatky k 30.6.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný dne 4.7.2016. K tomuto dni jsou zůstatky na účtech 342.01 a 342.02 nulové. | 29232.00 |
D.III.32. | Na účtu 374.02 je evidována přijatá záloha na mzdy z KÚÚK. Dohadné položky ve výši vykázaných nákladů jsou evidovány na účtech 388. K 31.12.2016 budou transfery realizované formou zálohy vypořádány a dohadné položky zúčtovány. Zůstatek činí 3 774 000,00 Kč. Na účtu 374.03 je evidována záloha na pomůcky pro žáky 1.tříd ve výši 27 600,00 Kč. | 3801600.00 |
D.III.35. | Účetní jednotka eviduje na účtu 383.01 až 383.04 přeplatky a nedoplatky za stravné dětí, žáků a zaměstnanců. Zůstatky k 30.6.2016 souhlasí s evidencí vedoucí školní jídelny. Přeplatky a nedoplatky byly ke konci školního roku vypořádány a zůstatky jsou nulové. | 0.00 |
D.III.36. | Na účtu 384.01 je evidována pohledávka za zřizovatelem ve výši ročního příspěvku na provoz. Příspěvek je poskytován měsíčně, v okamžiku přijetí na bankovní účet jsou výnosy příštích období postupně rozpouštěny. K 30.6.2016 činí zůstatek 514 000,00 Kč. Na účtu 384.06 byla k 31.12.2015 evidována úplata za školní družinu za období 1/2016 ve výši 4 950,00 Kč. Na účtu 384.99 byly k 31.12.2015 evidovány platby kroužky VHČ za období 1/2016 ve výši 13 912,00 Kč. Jsou hrazeny předem vždy na pololetí. K 1.1.2016 byly zůstatky účtů 384.06 a 384.99 rozpouštěny do výnosů. Na účtu 384.10 jsou evidonány platby stravného a úplaty dětí MŠ předem na období července a srpna ve výši 7 145,00 Kč. Platby budou zúčtovány v následujím období. | 521145.00 |
D.III.37. | Na dohadném účtu pasivním jsou tvořeny každý měsíc dohadné položky na energie odpovídající výši záloh. Účet 389 je analyticky rozlišen. Zálohy na el. energii jsou evidovány na účtu 389.01, jsou vypořádávány měsíčně, k 30.6.2016 činí zůstatek 39 580,00 Kč ve výši měsíční zálohy. Na účtu 314.02 jsou evidovány zálohy na vodu za období říjen až prosinec 2015 a leden až červen 2016 ve výši K 55 800,00 Kč. Zúčtovány budou v měsíci září 2016. Zůstatky se rovnají předpisu záloh na účtu 314.01 a 314.02. | 95380.00 |
D.III.38. | Účetní jednotka eviduje k 30.6.2016 na účtu 378.01 zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnanců za 2.čtvrtletí roku 2016 ve výši 4 927,00 Kč. Zůstatek k 30.6.2016 souhlasí se mzdovou rekapitulací. Příkaz byl splatný 4.7.2016. K tomuto dni byl zůstatek na účtu 378.01 nulový. Na účtu 378.02 eviduje účetní jednotka na základě smlouvy o dílo předpis správy a aktualizace www stránek, který je měsíčně v okamžiku úhrady rozpuštěn z účtu 381.10 do nákladů. K 30.6.2016 činí zůstatek 6 000,00 Kč. K 31.12.2016 byl na účet 378.02 převeden zůstatek účtu 314.01 ve výši 31 630,00 Kč. Kontrolou účtu k 31.3.2016 bylo zjištěno, že poskytovatel energií chybně odečetl zálohu na el. energii ve výši 31 630,00 Kč ze dne 14.7.2015, která nebyla hrazena z našeho účtu. Dne 18.1.2016 jsme poskytovatele informovali a čekáme na výzvu, jakým způsobem a na jaký účet máme vrátit finanční prostředky. Dne 19.2.2016 byla částka na základě pokynů poskytovatele energií zaslána vrácena částka zpět na účet. Bohužel v podkladech byla uvedena částka chybně a bylo vráceno o 270 Kč. Doplatek byl vrácen 8.4.2016. Ke dni sestavování účetní závěrky byla vrácena neoprávněná záloha v plné výši. K 1.1.2014 z důvodu zrušení účtu 419 pro organizace typu PO a OSS eviduje účetní jednotka na účtu 378.04 hospodaření s finančními prostředky, vedenými dříve na účtu 419 Fond dětí. Jde o příjmy z různých akcí, na kterých se podílí žáci školy (sběr papíru, vánoční trhy, odpolední dílny s rodiči aj.). Z tohoto důvodu čerpáme finanční prostředky pouze ve prospěch žáků. Zůstatek k 30.6.2016 činí 19 875,90 Kč. K 1.1.2016 eviduje n účtu 378.05 hospodaření s finančními prostředky i pro děti MŠ. Zůstatek k 30.6.2016 je nulový. Na účtu 378.99 je evidován závazek vůči externím lektorům organizujícím pro naše děti kroužky zájmových činností. Zůstatek k 30.6.2016 je zůstatek nulový. | 30802.90 |