A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek - přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek by byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Ve 2Q žádná opravná položka. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Oceňování Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Součástí pořizovací ceny majetku a zásob byly i náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku (§ 55/1c vyhlášky 410/2009 Sb.) a přepravné a pojistné u zásob (§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). Opravné položky - pohledávka V případě pohledávek by byla tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. Ve 2Q žádná opravná položka. Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně V průběhu roku se vyúčtují kurzové rozdíly do finančních nákladů a výnosů ve výši rozdílu mezi kurzem, kterým byly pohledávky a závazky vedené v cizí měně oceněny v den uskutečnění účetního případu (pohledávka a závazek v den přijetí či vystavení faktury nebo uzavření smlouvy) a kurzem ke dni jejich zaplacení nebo úhrady podle výpisu z účtu. Pro ocenění se používá denní kurz ČNB. Pro závazky k zahraničnímu partnerovi k rozvahovému dni se použije kurz ČNB platný k 31.12. b.r. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena - dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) - PC vyšší než 60 tis. Kč 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) - PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) - PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) - PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) - PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 - 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 - 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1955316.22 | 1702147.11 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 797126.97 | 600489.87 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1144356.25 | 1087824.24 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13833.00 | 13833.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 16792282.52 | 92911.95 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 16792282.52 | 92911.95 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 605742.91 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 605742.91 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 131947.00 | 131947.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 131947.00 | 131947.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 10210609.00 | 8491896.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1610428.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 8600181.00 | 8491896.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8405042.74 | -6223041.03 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Netýká s 0000000000000 0000000000000 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nedošlo k žádné zásadní změně podmínek. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.1. | 1591918.15 | |
C.I.1. | Pohyb v 2.Q.2016 na SÚ 401: odpisy v částce 68.584,- Kč. | 0 |
C.III.1. | 905570.05 | |
C.III.1. | Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 905 570,05 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je určitě důsledkem prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů). Na straně výnosů SÚ 60 došlo k naplnění ideální 1/2 schváleného rozpočtu. Rozpočtovaný rezervní fond nebyl čerpán (SÚ 648). Kroky k prodeji služebního automobilu budou zahájeny pravděpodobně ve 4Q2016 (rozpočtovaný výnos 22 000 Kč). NIPOS nepředpokládá ukončit hospodaření v roce 2016 se zhoršeným výsledkem hospodaření. K úsporám od rozpočtovaných hodnot k 30.6. došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: PHM (většina služebních cest spadá do období 04 -10/2016 v souvislosti s přehlídkami a semináři); nákup kancelářských potřeb a tonerů proběhne ve 3Q - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu probíhá jednou za rok, do nákladů se spotřeba za 2016 promítne dohadně k 31.12.2016. Vyúčtování nákladů na elektřinu má měsíční periodicitu (v účetnictví zachyceno za období 01- 05/2016) - SÚ 507: periodika Pam pam a Tvořivá dramatika - vydána pouze první čísla, další dvě jsou rozpočtována na 2. pololetí (nerovnoměrné rozložení v roce kopíruje rozložení zpracovávaných témat); zatím nebyla vydána žádná publikace (odpovídá edičnímu plánu) - SÚ 512: nárůst cestovních náhrad se projeví až v období 04-10/2016 v souvislosti s přehlídkami a semináři; do tohoto období spadají také stěžejní zahraniční služební cesty -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit; autorské honoráře jsou vypláceny především na příspěvky do periodických časopisů (dosud vydána jen první čísla). Platy jsou čerpány rovnoměrně - SÚ 524: uzavřené dohody (OON) zatím vyplacené nepodléhaly zdravotnímu a sociálnímu pojištění; na této položce očekáváme roční úsporu cca 300 tis. Kč - SÚ 501, 518 a SÚ 558: První etapa rozpočtovaných nákupů k obnově IT techniky vč. SW a dovybavení nábytkem byla realizována v 1. pololetí, další etapa je plánována na 07/2016. Z rezervy bylo odčerpáno 480 000 Kč. Na účtu SÚ 511 došlo k čerpání do výše 52 % rozpočtované částky, i přestože došlo se zánikem dodavatelské firmy ke zrušení smlouvy na údržbu telefonní ústředny a výdaje na tento účel organizace zatím spoří. Důvodem vyššího čerpání je jednoznačně jednorázová úhrada faktury za povinnou revizi elektr. zařízení. Skokové navyšování čerpání je u SÚ 549, kde se eviduje jednorázově placené pojištění a příspěvky nevládním organizacím (splatnost 1. pololetí). SÚ 518: na některých položkách dochází k relativním úsporám - řada nákladů je účtována s měsíčním zpožděním. Zatím bylo odčerpáno z ukazatele na zahraniční styky pouze 45 tis. Kč (tj. 15%), v průběhu 2. pololetí bude narovnáno. Vyšší čerpání než ideální ? schváleného rozpočtu je např. na položkách nákup drobného dlouhodobého majetku, aktualizace SW, úhrada nákladů na patrové kopírovací stroje nebo úhrady nákladů odborných rad na příkazní smlouvy; nad schválený rozpočet jsou výdaje na regionální kola (úprava rozpočtu č. 5). Kurzové rozdíly již nyní naplnily očekávanou skutečnost. ČNB používá pro platební styk kurz, který se liší o cca 1 Kč od denního kurzu ČNB, který se užívá běžně pro přepočty. Při sestavování rozpočtu jsme tuto zprávu neměli k dispozici. Ostatní odchylky od očekávaných hodnot jsou zanedbatelné. | 0 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.1. | 15921495.00 | |
B.IV.1. | Na SÚ 671 je příspěvek na provoz v částce 15 921 495,- Kč a finančně dosud nepokryté projekty z kulturních aktivit (388/671) v částce 598 495,- Kč. | 0 |
C.2. | 905570.05 | |
C.2. | Plánem stanovené úkoly byly splněny a jejich finanční náročnost nepřevýšila stanovené limity; hospodaření skončilo s výsledkem + 905 570,05 Kč. Dosažený zlepšený výsledek hospodaření je určitě důsledkem prosazování ekonomického přístupu k vynakládání prostředků rozpočtu a využívání všech mechanismů výběru vhodných partnerů (úspora na straně věcných nákladů). Na straně výnosů SÚ 60 došlo k naplnění ideální 1/2 schváleného rozpočtu. Rozpočtovaný rezervní fond nebyl čerpán (SÚ 648). Kroky k prodeji služebního automobilu budou zahájeny pravděpodobně ve 4Q2016 (rozpočtovaný výnos 22 000 Kč). NIPOS nepředpokládá ukončit hospodaření v roce 2016 se zhoršeným výsledkem hospodaření. K úsporám od rozpočtovaných hodnot k 30.6. došlo zejména na níže uvedených nákladových účtech: - SÚ 501: PHM (většina služebních cest spadá do období 04 -10/2016 v souvislosti s přehlídkami a semináři); nákup kancelářských potřeb a tonerů proběhne ve 3Q - SÚ 502: zúčtování záloh spotřeby plynu probíhá jednou za rok, do nákladů se spotřeba za 2016 promítne dohadně k 31.12.2016. Vyúčtování nákladů na elektřinu má měsíční periodicitu (v účetnictví zachyceno za období 01- 05/2016) - SÚ 507: periodika Pam pam a Tvořivá dramatika - vydána pouze první čísla, další dvě jsou rozpočtována na 2. pololetí (nerovnoměrné rozložení v roce kopíruje rozložení zpracovávaných témat); zatím nebyla vydána žádná publikace (odpovídá edičnímu plánu) - SÚ 512: nárůst cestovních náhrad se projeví až v období 04-10/2016 v souvislosti s přehlídkami a semináři; do tohoto období spadají také stěžejní zahraniční služební cesty -SÚ 521: OON - objem proplácených dohod o provedení práce v průběhu roku se mění skokově podle termínu seminářů a aktivit; autorské honoráře jsou vypláceny především na příspěvky do periodických časopisů (dosud vydána jen první čísla). Platy jsou čerpány rovnoměrně - SÚ 524: uzavřené dohody (OON) zatím vyplacené nepodléhaly zdravotnímu a sociálnímu pojištění; na této položce očekáváme roční úsporu cca 300 tis. Kč - SÚ 501, 518 a SÚ 558: První etapa rozpočtovaných nákupů k obnově IT techniky vč. SW a dovybavení nábytkem byla realizována v 1. pololetí, další etapa je plánována na 07/2016. Z rezervy bylo odčerpáno 480 000 Kč. Na účtu SÚ 511 došlo k čerpání do výše 52 % rozpočtované částky, i přestože došlo se zánikem dodavatelské firmy ke zrušení smlouvy na údržbu telefonní ústředny a výdaje na tento účel organizace zatím spoří. Důvodem vyššího čerpání je jednoznačně jednorázová úhrada faktury za povinnou revizi elektr. zařízení. Skokové navyšování čerpání je u SÚ 549, kde se eviduje jednorázově placené pojištění a příspěvky nevládním organizacím (splatnost 1. pololetí). SÚ 518: na některých položkách dochází k relativním úsporám - řada nákladů je účtována s měsíčním zpožděním. Zatím bylo odčerpáno z ukazatele na zahraniční styky pouze 45 tis. Kč (tj. 15%), v průběhu 2. pololetí bude narovnáno. Vyšší čerpání než ideální ? schváleného rozpočtu je např. na položkách nákup drobného dlouhodobého majetku, aktualizace SW, úhrada nákladů na patrové kopírovací stroje nebo úhrady nákladů odborných rad na příkazní smlouvy; nad schválený rozpočet jsou výdaje na regionální kola (úprava rozpočtu č. 5). Kurzové rozdíly již nyní naplnily očekávanou skutečnost. ČNB používá pro platební styk kurz, který se liší o cca 1 Kč od denního kurzu ČNB, který se užívá běžně pro přepočty. Při sestavování rozpočtu jsme tuto zprávu neměli k dispozici. Ostatní odchylky od očekávaných hodnot jsou zanedbatelné. Rozbor hodnot na účtu 671 xxx SÚ 671: 15 323 000,00 Kč - příspěvek na provoz 598 495,00 Kč 388/671 (dosud nezúčtované projekty z KA) Čerpání rezervy vytvořené v roce 2015 (817 000,00 Kč) Text (SÚ 555) Kč PC sestavy (12 x) 240 000,00 Microsoft Office 2016 (80 x) 240 000,00 Sborník statí o kultuře 337 000,00 Přehled mimorozpočtových prostředků proúčtovaných na SÚ 671 (tabulka): negativní hlášení | 0 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.3. | 0 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.4. | 0 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 57050.04 |
A.II. Tvorba fondu | 110000.00 |
1. Základní příděl | 110000.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 103528.70 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 96528.70 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 7000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63521.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2580739.40 |
C.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 2580739.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1621863.65 |
E.II. Tvorba fondu | 242771.54 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 174187.54 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 68584.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 1864635.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období | |
---|---|---|---|
Běžné | Minulé | ||
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | -14076.58 | 2065498.51 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 20525852.70 | 41755193.75 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 20032668.57 | 40426497.06 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 20032668.57 | 40426497.06 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 493184.13 | 1328696.69 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 493184.13 | 1328696.69 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 0.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 20539929.28 | 39689695.24 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 11456618.80 | 22954315.90 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 8462812.00 | 17180007.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 264824.80 | 394198.90 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 2728982.00 | 5380110.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 4415627.64 | 12280407.62 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 17514.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 17514.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 4650168.84 | 4454971.72 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 4650168.84 | 4454971.72 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 0.00 | 0.00 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 0.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | -14076.58 | 2065498.51 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | -14076.58 | 2065498.51 |