A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2016 v této hospod. činnosti úč tuje nájem nápojového automatu a prodej obědů ČŠI. Dále pak ve vedlejší hosp.činnosti účtuje prodej zboží (mléka žákům). Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek, odběratelů, u daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hopodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně, účtování o čipech ve školní jídelně a prodeje zboží (=mléka) žákům. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000-7.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518. - od 7.000-60.000 poř.ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 60.000 výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500-1.000 poř.ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501. - od 1.000-40.000 poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558. - od 40.000 výše poř.ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20) - běžný účet prostředků ŠJ (241.30) - běžný účet prostředků FSKP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů doplňkové činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99) 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, z důvodu sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kc a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hodpodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1885113.27 | 1897436.52 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 95147.20 | 95147.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1789966.07 | 1802289.32 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1885113.27 | 1897436.52 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně; zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
U ÚJ nenastaly žádné významné události v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1212.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období od 01-06/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období od 01-06/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 70716.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období o 01-06/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám za období 01-06/2016 činily částku Kč 171.966,-. Celkové oprávky ( na účtu 081) ke 30.6.2016 činní částku Kč 6.940.388,-. | 21011586.54 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,-. - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 926.800,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,- Za období 01-06/2016 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku za období 01-06/2016 činily částku Kč 39.786,-. Celkové oprávky ( na účtu 082) ke 30.6.2016 činní částku Kč 862.517,76. | 749095.73 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000-40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 5.190.513,02 a k 30.6. vykazoval stav Kč 5.438.563,13. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 288.267,81 a vyřazení ve výši Kč 40.217,70. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 14.399,94 - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 4.425,60 (32 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 5.250,- (35 zelených čipů / 1 ks za 150,-) - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 20.191,80 (146 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 600,- (4 zelených čipů / 1 ks za 150,-). | 44867.34 |
B.II.1. | SU 311 obsahuje: - neuhrazenou fakturu za firmou Lhotský Tomáš za nájem automatu v částce Kč 1.500,-. | 1500.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 30.6.2016: - na elektrickou energii v Kč 20.250,- - na vodné a stočné v Kč 19.000,- - na plyn v Kč 118.900,- - na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 600,-. | 158750.00 |
B.II.9. | SU 335 obsahuje: - pohledávku za nesplacenou půjčku z FKSP paní Zmeškalové L. v Kč 3.000,- - pohledávku za Kalovou Marcelu FD16/00252 - doplatek za rekreační pobyt v Kč 2.025,- (částečný příspěvek z FKSP) | 5025.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2016 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.205.800,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2016 (dle schváleného odpis.plánu) v Kč 423.504,- | 1629304.00 |
B.II.33. | SU 377 obsahuje nepřevedené poplatky za červen 2016: - u účtu stát. rozpočtu v Kč 245,-. | 245.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2016: - bežný účet-prostředky ÚSC v Kč 325.030,52 = Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 429.262,81 Kč. Dále hospodářský výsledek roku 2016 v Kč -169.432,33. Dále pak nezaplacené faktury z provozní dotace (AU 321.01) v Kč 73.680,48. - běžný účet-prostředky SR v Kč 2.996.680,61 = Tento zůstatek tvoří Kč 2.022.144,33 (SU374) dotace SR na 07-08/2016, dále nevypl.mzdy 06/2016 (SU331) v Kč 607.618,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2016 (SU336) v Kč 225.666,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2016 (SU337) v Kč 96.719,-, dále nezapl.daň FO 06/2016 (SU342) v Kč 72.102,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2016 v Kč 10.806,28, dále nepřevedená splátka půjčky p.Zmeškalové 06/2016 (mezi účtem FKSP a účtem SR) v Kč 1.000,-, dále nepřevedené platby dohod za zprac.PaM a za kroužky 06/2016 (AU 521.20) v celkové částce Kc -39.130,-. Dále nepřevedené poplatky na účet provozu v Kč -245,-. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 60.300,10 | 3382011.23 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2016. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky pujček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 47871.99 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2016, a to: - provozní pokladny v Kč 64.944,- - pokladny sběru papíru v Kč 3.048,-. | 67992.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 21.831.398,27) - účet SU 403 (v Kč 136.768,-) ke 30.6.2016 = Kč 21.694.630,27 | 21694630.27 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 30.6.2016. | 136768.00 |
C.II.1. | SU 411 osahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2016. Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 94.079,-. Fond odměn tvořen ani čerpán v roce 2016 nebyl. Zůstatek fondu k 30.6.2016 je Kč 94.079,-. | 94079.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2016. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 56.109,10. V období 01-06/2016 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba z mezd v Kč 63.842,17. V období 01-06/2016 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvek na stravování v Kč 16.752,- - příspěvek na dovolenou a rekreaci v Kč 11.620,- - příspěvek na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 29.375,- - příspěvek na seminář od Oros + stravné v Kč 237,- Zůstatek fondu k 30.6.2016 je Kč 61.967,27. | 61967.27 |
C.II.3. | SU 413 osahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2016. Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 18.238,56. Ve 1Q-2Q 2016 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2015 v Kč 43.766,09 (dle povolení od zřizovatele) Zůstatek fondu k 30.6.2016 je Kč 62.004,65. | 62004.65 |
C.II.4. | SU 414 rezervní fond z ostatních titulů: Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 135.715,40 a tvořily ho dary z minulých let. V 1Q-2Q 2016 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky ze sběru papíru v Kč 8.120,- - příspěvky na pomůcky v MŠ v Kč 1.000,- V 1Q-2Q 2016 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ na nákup pomůcek do MŠ v Kč 8.472,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 17.816,- - z příspěvku ze sběru papíru v Kč 17.278,- Zůstatek fondu k 30.6.2016 je Kč 101.269,40. | 101269.40 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond Počáteční zůstatek k 1.1.2016 byl v Kč 171.909,76. Investiční fond v 1Q-2Q 2016 byl tvořen z odpisů v částce Kč 211.752,- Investiční fond v 1Q-2Q 2016 čerpán nebyl. Zůstatek fondu k 30.6.2016 je Kč 383.661,76. | 383661.76 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření od 01-06/2016 vyčíslený z nákladů a výnosů. | -169432.33 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2016. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q 2016. | 76487.48 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohu na stravné na období 09/2016 v Kč 77.782,- - zálohy za půjčené čipy strávníkům v Kč 22.500,-. | 100282.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2016. | 607618.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2016. | 225666.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2016. | 96719.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2016. | 72102.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2016. | 2022144.33 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2016+odpisy 2016) v Kč 1.417.660,- | 1417660.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 1Q-2Q 2016 za MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle faktur za min. období) v Kč 27.188,- Kč a na nevyfakturované energie za 1Q-2Q 2016 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh) - na vodné a stočné v Kč 19.000,- - na elektr. energie v Kč 20.250,- - na plyn v Kč 118.900,- | 185338.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v částce Kč 730.890,94 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 574.656,42) - z prostředků SR v částce Kč 35.383,05 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ a z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ, z příspěvku ze sběru papíru) Kč 20.414,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 428,85 | 787116.84 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků od ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina, plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (vodné a stočné, plyn a el. energie za MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 122.975,- - spotřeba vodného a stočného Kč 29.865,- - spotřeba plynu Kč 274.160,- - spotřeba el.energie Kč 3.000,-- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu. | 430000.00 |
A.I.4. | SU 504 obsahuje náklady na prodej mléka žákům ZŠ účtované v rámci doplňkové činnosti. | 5646.00 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - revize a opravy plynových zařízení, kotlů v Kč 25.779,- - opravy tiskáren a kopírek v ZŠ v Kč 4.622,- - periodická kontrola spalovacích cest v komíně v Kč 2.710,- - demontáž starých tabulí v Kč 500,- - výměna starých žaluzií v Kč 14.399,- - instalatéřské a topenářské práce v Kč 168.087,- - výměna 2 kusů lamelových dveří v MŠ v Kč 8.264,- - ladění klavíru v MŠ v Kč 800,- - servis a údržba hodin.zařízení v Kč 3.134,- - pravidelné prohlídky el.zabezpečovací signalizace v Kč 908,- - oprava kuchyňského zařízení v ŠJ v Kč 1.089,- - svařování a lakování žákovských židlí v Kč 1.343,- - roční kontrola dětského hřiště v Kč 4.811,- - z prosředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) Kč 7.624,- | 244070.00 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků od ÚSC v Kč 11.012,- (cestovné tuzemské) - z prostředků SR v Kč 3.642,70 (cestovné na semináře) - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kc 1.303,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 0,30 | 15958.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 7.390,- | 7390.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředku ÚSC v částce Kč 276.683,17 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 38.195,89, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: IT práce firmy DESO a NOMEX v celk.částce Kč 28.809,- on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 5.818,89 on-lině služby vzdelavacisluzby.cz v Kč 200,- doprava učebních pomůcek v Kč 95,- broušení nožů do ŠJ v Kč 420,- přístupová licence na int.stránky Databox v Kč 2.057,- registracní poplatek do síte Mrkvicka pro MŠ v Kč 400,- osobní certifikát v Kč 396,- - z prostředků SR v částce Kč 36.619,75 vzdělávání pedagogů a nepedagogů v Kč 22.628,75 přístup k didaktické pomůcce na int.stránkách (3 Point) v Kč 3.200,- on-line služby na portále učíme.cz (Verlag Dashofer) v Kč 2.532,- on-line služby Škola profi (Verlag Dashofer) v Kč 4.835,- on-line kniha pro MŠ "Školní vzdělávací programy" v Kč 3.424,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 6.535,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 2,25. | 319840.17 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 51.630,-. Tato částka se týká vyplacení dohod zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků pod školním klubem. - z prostředku SR v částce Kč 4.261.466,25 mzdy střed. ZŠ Kč 3.164.365,02 mzdy střed. ŠJ Kč 314.785,- mzdy střed. MŠ Kč 620.380,98 mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 133.466,- dohod za zástup v ŠD v KČ 5.525,- náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 22.944,25 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 203,75 | 4313300.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje náklady z prostředků SR: - zdravotní pojištění v Kč 380.981,75 - sociální pojištění v Kč 1.058.253,25 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 69,- | 1439304.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje náklady z prostředků SR: - a to zákonné pojištění pracovních úrazů v Kč 17.741,10 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 0,90 | 17742.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR příděl do FKSP v Kč 63.839,12 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 599,70 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku ze sběru papíru) Kč 300,- - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč 3,35 | 64742.17 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.394,70 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 1394.70 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 211.752,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 150.492,- za středisko ŠJ v Kč 25.488,- za středisko MŠ v Kč 14.682,- za středisko ŠK v Kč 13.470,- za středisko ŠD v Kč 7.620,- | 211752.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 287.739,81 - učební pomůcky pro MŠ v Kč 9.029,- - motorový rotační kartáč na sníh v Kč 16.589,- - 4 kusy žákovských stolů v Kč 7.792,40 - 4 kusy žákovských židlí v Kč 4.646,60 - 6 kusů skříní do archivu v Kč 32.507,- - 25 kusů skříní do kabinetu v Kč 83.847,- - skříně do MŠ v Kč 25.247,- - dvířka ke škříňkám do kabinetu v Kč 4.346,80 - radiomagnetofon do ŠJ v Kč 1.790,- - tiskárna do kanceláře v Kč 3.300,- - počítač + tiskárna + monitor do MŠ v Kč 20.360,- - počítač k výchovné poradkyni v Kč 10.886,37 - počítač do třídy k Matuškové v Kč 14.140,06 - notebook k vychovatelce ŠD v Kč 15.137,10 - detektor na zjištění oxidu uhličitého v Kč 2.562,- - dataprojektor + držák v Kč 35.559,48 z prostředků SR v Kč 29.329,- - 5 nástěnných map v Kč 14.779,- - 3 kusy internativních učebnic v Kč 14.550,- | 317068.81 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC: - pojištění majetku a ostatních rizik v Kč 56.822,- - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 15,71 - z prostředků na hospodářskou činnost (prodej obědů ČŠI) v Kč -3,40 | 56834.31 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 695.405,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin Kč 574.365,- - výnosy ze školného MŠ (01-06/2016) Kč 69.640,- - výnosy ze školného ŠK (01-06/2016) Kč 42.400,- - výnosy ze školného ŠD (01-06/2016) Kč 9.000,- - doplňková činnost - obsahuje výnosy z prodeje obědů ČŠI v Kč 705,-. | 696110.00 |
B.I.3. | SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu. | 3000.00 |
B.I.4. | SU 604 obsahuje výnosy z prodeje mléka žákům ZŠ účtované v rámci doplňkové činnosti. | 5646.00 |
B.I.10. | SU 642 obsahuje výnosy z vrácených pokut a penálí zaplacených Finančímu úřadu v minulých letech. | 898.00 |
B.I.12. | SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC: - výnosy z prodeje starých učebnic v Kč 100,- | 100.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z příspěvku ze sběru papíru) Kč 43.566,- | 43566.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC celkem v Kč 7.907,- - v Kč 1.500,- (výnosy ze ztracených čipů strávníky) - v Kč 6.407,- (výnosy za poškozené ucebnice žáky) | 7907.00 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz Kč 1.205.892,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy Kč 211.752,- - přijaté prostředky SR Kč 5.887.855,67 | 7305499.67 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy od 01-06/2016. Tento HV tvoří ztrátu v Kč 169.432,33 | -169432.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56109.10 |
A.II. Tvorba fondu | 63842.17 |
1. Základní příděl | 63842.17 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 57984.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 16752.00 |
3. Rekreace | 11620.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 29375.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 237.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 61967.27 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153953.96 |
D.II. Tvorba fondu | 52886.09 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 43766.09 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 1000.00 |
6. Ostatní tvorba | 8120.00 |
D.III. Čerpání fondu | 43566.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 43566.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 163274.05 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 171909.76 |
F.II. Tvorba fondu | 211752.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 211752.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 383661.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 27951974.54 | 6940388.00 | 21011586.54 | 21183552.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 27951974.54 | 6940388.00 | 21011586.54 | 21183552.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |