Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Úcetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepretržitého trvání
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Obsahové vymezení nekterých položek úcetních výkazu bylo mezirocne zmeneno aktualizací vyhlášky c. 410/2009 Sb. a zákona c.563/1991 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Úcetní jednotka úctuje na základe rozhodnutí zrizovatele ve zjednodušenném rozsahu. Úcetní jednotka provádí odepisování na základe odpisového plánu schváleného zrizovatelem prostrednictvím rovnomerných mesícních odpisu. Úcetní jednotka ocenuje majetek následujícím zpusobem: Zásoby - v porizovacích cenách Dlouhodobý majetek - porizovací cenou DDHM - porizovací cenou - 3000 - 40000 DDNM - porizovací cenou - 7000 - 60000 Podrozvahová evidence DM - porizovací cenou - 1000 - 2 999,99 Podrozvahová evidence DMnehmotného - porizovací cenou - 1000 - 6 999,99 Casové rozlišení nákladu a výnosu je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. V úcetní záverce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znení vyhlášky c. 16/2001 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 3740435.78 3711223.78
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 417987.90 417987.90
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3322447.88 3293235.88
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3740435.78 3711223.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČO: 70940843, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 7.3.2002, sp. zn. Pr 314 vedená u Krajského soudu v Brně, zřizovatelem organizace Město Znojmo

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Organizace nemá doplňující informace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizace nemá doplňující informace
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Investiční fond je zcela finančně pokryt
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Organizace nemá doplňující informace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 26952.00 53904.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.
Úcetní jednotka úctuje v souvislosti zúctování casového rozlišení transferu na porízení DHM v 1 425 325,53 souvislosti s odpisováním. Vážený pane vedoucí, ve veci dotazu zaslaného Vámi panu I. námestkovi RNDr. Mincicovi dne 14. 10. 2013 týkajícího se casového rozlišování prijatého investicního transferu u príspevkové organizace Vám v prvé rade sdelujeme, že z ustanovení § 36 zákona c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, ve znení pozdejších predpisu (dále jen „zákon o úcetnictví“) vyplývá mimo jiné, že Ceské úcetní standardy stanoví zejména bližší popis úcetních metod a postupu úctování. Následne pak toto ustanovení obsahuje skutecnost vztahující se pouze na vybrané úcetní jednotky tj. vybrané úcetní jednotky postupují podle standardu vždy. Je nutné zduraznit, že Ceské úcetní standardy obsahují základní postupy úctování. Proto považujeme za významné, v souladu se znením § 5 zákona o úcetnictví, zhodnocení redmetného postupu úctování príslušnou úcetní jednotkou zejména v návaznosti na ustanovení § 7 odst. 1 zákona o úcetnictví (úcetní jednotky jsou povinny vést úcetnictví tak, aby úcetní záverka sestavená na jeho základe podávala verný a poctivý obraz predmetu úcetnictví a financní situace úcetní jednotky) a na ustanovení § 8 odst. 2 zákona o úcetnictví (úcetnictví úcetní jednotky je správné, jestliže úcetní jednotka vede úcetnictví tak, že to neodporuje tomuto zákonu a ostatním právním predpisum ani neobchází jejich úcel). Výše uvedené posouzení je duležité pro použití postupu úctování obsaženého v bodu 8.3. Ceského úcetního standardu c. 708 Odpisování dlouhodobého majetku zejména v prípade sestavení úcetní záverky za úcetní období roku 2013. Záverem je podle našeho názoru nutné upozornit na skutecnost, že pokud úcetní jednotka v úcetním období roku 2013 nepoužije postup úctování obsažený v bodu 8.3. Ceského úcetního standardu c. 708 Odpisování dlouhodobého majetku a predmetnou skutecnost zobrazí ve své úcetní záverce sestavené za úcetní období roku 2013 jiným úcetním postupem, napríklad zpusobem uvedeným ve variante c. 4 Vašeho dotazu, je nezbytné, aby tuto skutecnost vcetne vysvetlujících informací uvedla v príslušné cásti prílohy úcetní záverky. S práním hezkého dne Michal Svoboda vedoucí oddelení Metodická podpora úcetnictví státu odbor Úcetnictví a audit, Ministerstvo financí CR Letenská 15, 118 10 PRAHA 1 tel.: +420 257 043 129 To: Mincic Ladislav RNDr. CSc. MBA Subject: Prosba o pomoc Vážený pane námestku, obracím se na Vás s žádostí o pomoc k získání stanoviska od odboru úcetnictví MF CR k úcetním záležitostem týkajícím se fondu príspevkových organizací. Jak je patrné z níže uvedeného našeho dotazu, necekáme se založenýma rukama. Problém jsme rozpracovali do ctyr variant rešení tak, aby byly videt negativní dopady (nekrytí IF, nekrytí HV a nekrytí fondu pri rozdelení HV, a problém pri vyrazení majetku, kdy zustane hodnota ve výši zúctovaných oprávek nadále jako aktivní zustatek úctu 401). Soucasne jsme upozornovali na nutnost zmeny zákona c. 250/2000 Sb. Vážený pane námestku, jak známo, blíží se konec roku. Pokud problém nebude vyrešen, promítne se nesprávný zpusob úctování a financování do zpracování výkazu za rok 2013, cemuž chci predejít. Bohužel – nezbývá mi nic jiného než se s tímto problémem obrátit na Vás, protože jen tak bude problém vyrešen. Dekuji za pochopení a pomoc. Pro úplnost zasílám i kopii puvodního dotazu. Dotaz zaslaný Ing. Svobodovi Dobrý den, obracím se na Vás s dotazem na úctováním casového rozlišení prijatého investicního transferu soucasne s odpisem tohoto majetku dle CÚS c. 708, bodu 8.3. 4. Varianta: Príklad – rocní úctování Úcet Výkaz zisku a ztráty - úcet MD DAL MD DAL Kc 241 672 672 1 000 000,- príspevek zrizovatele na odpisy v plné výši odpisu 551 08x 551 1 000 000,- zúctování odpisu 403 401 200 000,- prevod mezi rozvahovými úcty, které kryjí majetek porízený ze státních prostredku („narovnání“ úctování majetku porízeného z ruzných zdroju) 401 416 1 000 000,- tvorba investicního fondu v celkové výši odpisu (zákon c. 250/2000 Sb.) – je krytý financními prostredky
1274717.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.
Dotace ÚP 227.426,00 Dotace zřizovatel 2.173.550,00 Dotace kraj ke kratí mzdových prostředků 10.718.195,13 Dotace Asistent pedagoga pro soc. znevýhodněné děti 120.324,00
13239495.13

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 13960.43
A.II. Tvorba fondu 125705.85
1. Základní příděl 125705.85
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 83568.80
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 55390.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 28178.80
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 56097.48

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 564466.43
D.II. Tvorba fondu 553628.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 553628.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 629984.73
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 629984.73
D.IV. Konečný stav fondu 488109.70

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 570036.40
F.II. Tvorba fondu 36559.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 36559.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 606595.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 0.00 0.00 0.00 0.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70940843
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním