Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
HZS Libereckého kraje vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
HZS Libereckého kraje provedla mezi účetními obdobími 2015 a 2016 změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky vyplývající z vyhlášky č. 369/2015 Sb.. Změny se k 30.06.2016 týkají rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy účetní závěrky. Změna směrné účtové osnovy # vykazování technického zhodnocení - Vyhláškou č. 369/2015 Sb. byly zrušeny tzv. uspořádací účty technického zhodnocení (účty 044, 045). Veškerá plnění charakteru technického zhodnocení se od 1.1.2016 vykazují přímo v příslušné položce nákladů resp. na účtech nedokončeného dlouhodobého majetku (041, 042) podle pravidel daných novelizovaným Českým účetním standardem č. 710. U technického zhodnocení nehmotného majetku platí: na stranu Má dáti účtu 041 # Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek se nově rovnou účtuje také o plněních charakteru technického zhodnocení (podle § 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.), jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než 60.000Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 uvedené vyhlášky. Na účet 041 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky (tedy 60.000Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno; na stranu MÁ DÁTI příslušného syntetického účtu nákladů se rovnou účtuje o plněních podle § 55 odst. 4 vyhlášky, jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky, a která nemohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 vyhlášky. HZS Libereckého kraje si zvolila účet 518 # Ostatní služby. U technického zhodnocení hmotného majetku platí: na stranu Má dáti účtu 042 # Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se nově rovnou účtuje také o plněních charakteru technického zhodnocení (podle § 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.), jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než 40.000Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 14 odst. 9 uvedené vyhlášky. Na účet 042 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky (tedy 40.000Kč), ale toto pravidlo platilo i v minulých obdobích a nebylo meziročně změněno; na stranu MÁ DÁTI příslušného syntetického účtu nákladů se rovnou účtuje o plněních podle § 55 odst. 4 vyhlášky, jejichž jednotlivá ocenění jsou nižší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky, a která nemohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 vyhlášky. HZS Libereckého kraje si zvolila účet 549 # Ostatní náklady z činnosti. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání # účet 139. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání s výjimkou předání vybraným účetním jednotkám se nově vykazují jako zásoby v položce 139 # Ostatní zásoby (podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhl. č. 369/2015 Sb.). Účetní jednotka má k dispozici dokument s vypořádáním připomínek ministerstev k výše uvedené novele vyhlášky č. 410/2009 Sb., z něhož vyplývají další upřesnění # nové pravidlo platí bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti, rozhodující je účel nabytí. Za dodržení výše uvedených podmínek sem patří například i materiál pro humanitární pomoc. Z vypořádání připomínek dále vyplývá výklad týkající se změny způsobu vykazování věcí splňujících výše uvedené podmínky, nabytých před 1.1.2016. Ministerstvo financí vysvětluje, že v souladu s bodem 6.8. ČÚS č. 701 účetní jednotka v případě změny právního předpisu, ze kterého vyplývá změna uspořádání položek rozvahy nebo změna obsahového vymezení některé z položek rozvahy, které zakládá povinnost vykazovat určitou skutečnost v jiné položce rozvahy, postupuje v souladu s tímto právním předpisem. HZS Libereckého kraje provedla k rozvahovému dni analýzu, zda v některé z položek účetní závěrky vykazuje věci, které by k 1.1.2016 splňovaly obsahové vymezení účtu 139 # Ostatní zásoby ve smyslu § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky, u nichž by bylo potřeba provést mezi roky 2015 a 2016 přetřídění. Žádné takové věci nebyly zjištěny a nová právní úprava bude použita až pro případné nové účetní případy. Průtokové transfery # změna názvu účtů 375 a 475. Oproti směrné účtové osnově platné pro účetní období roku 2015, byly přejmenovány účty 375 a 475 z původních názvů #Zprostředkování krátkodobých / dlouhodobých transferů# na #Krátkodobé / Dlouhodobé zprostředkování transferů#. Důvodem bylo zvýšení právní jistoty účetních jednotek, neboť původní název nevystihoval obsahové vymezení těchto položek. Další změny směrné účtové osnovy - vedle výše uvedených změn byly ve směrné účtové osnově s platností k 1.1.2016 (příloha č. 7 k vyhlášce č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb.) provedeny také následující úpravy: a) změna názvu účtů 247 a 248, 247 - Účty spravovaných prostředků # nově #Účty státních finančních aktiv#, 248 - Souhrnné účty # nově #Účty řízení likvidity státní pokladny a státního dluhu#; b) doplněn nový účet 369 - Pohledávky z neukončených finančních operací; c) podrozvahové účty 975 a 976 mají oproti minulým obdobím zcela změněno obsahové vymezení i název (nově: 975 - Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu; 976 - Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu). V roce 2015 byly tehdejší podrozvahové položky 975 (976) - Krátkodobé (Dlouhodobé) podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí zrušeny. U poskytovatele, který realizuje transfer formou předfinancování ze státního rozpočtu se pro evidenci krátkodobých (dlouhodobých) podmíněných závazků z předfinancování transferů od roku 2015 používají nové položky 912 (952). Nyní (2016) byly účty 975 a 976 do směrné účtové osnovy vráceny, ale se zcela jiným významem, než měly v minulosti. Ani pro jednu z výše uvedených položek účetní závěrky nemá účetní jednotka náplň (nenastávají účetní případy). Rezervní fond. Fond zábrany škod, který je podle § 48 odst. 2 písm. d) zákona č. 218/2000 Sb. zdrojem rezervního fondu organizačních složek státu, je od roku 2016 vykazován v části F. přílohy účetní závěrky na novém řádku B.II.8 - Ostatní tvorba. Čerpání je vykazováno na souvztažném řádku B.III.7. # Ostatní čerpání. Před 1.1.2016 byl fond zábrany škod vykazován v rámci položek určených pro účelové peněžní dary. Fond zábrany škod je tvořen podle zvláštního zákona (§ 23a zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 160/2013 Sb.). Počáteční zůstatek k 1.1.2016 činí zdroj RF z fondu zábrany škod 9.898.669Kč, příjem do fondu činil 10.200.000Kč a jeho použití k 30.06.2016 bylo ve výši 19.703.436Kč, tedy zůstatek k 30.06.2016 činí 395.233Kč. Použité prostředky budou využity na investiční akce: 114V243005181 # FZŠ # Rychlý zásahový automobil ve výši 2.733.123Kč, 014V231006042 # FZŠ # CAS technická ve výši 7.100.000Kč, 014V231006043 # FZŠ # Rychlý zásahový automobil ve výši 2.800.000Kč, 014V232006058 # FZŠ # Sada zvedacích vaků s příslušenstvím ve výši 300.000Kč a 114V243005180 # FZŠ # CAS technická ve výši 6.770.313Kč. Změny provedené s platností od počátku účetního období oproti minulé mezitímní účetní závěrce k 31.3.2016 z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky v návaznosti na poznatky z kontroly NKÚ, která byla v 1. čtvrtletí 2016 ukončena na Ministerstvu vnitra: Bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtů 018 # Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 028 # Drobný dlouhodobý hmotný majetek na podrozvahové účty 901 a 902. Jednalo se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešní dolní hranice ocenění pro vstup na uvedené rozvahové účty a který byl na účty 018 a 028 pořízen v minulosti podle tehdy platné snížené dolní hranice. Účetní jednotka jej původně hodlala ponechat na účtech 018 a 028 až do vyřazení. Číselné vyjádření je uvedeno ve stati E. U HZS Libereckého kraje nenastal případ přetřídění majetku z účtu 112 # Materiál na skladě na účty 018 a 028. Proběhlo přeúčtování pohledávek z uložených pokut ze soukromoprávních vztahů z účtu 311 - Odběratelé na účet 315 # Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Veškeré pokuty (pokud se nejednalo o kázeňské tresty) jsou nyní vykazovány pouze na účtu 315. Obdobně byl proveden převod pohledávek ze správních poplatků z účtu 352 # Pohledávky ze správy daní na účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Položky z účtů 311 a 352 byly převedeny včetně svých opravných položek. Mezi rozvahovými účty třídy 3 proběhl převod v ocenění Brutto. Související korekce (opravné položky) byly převedeny na příslušný účet opravných položek, aby byly v rozvaze řádně vykázány u nového účtu. Číselné vyjádření je uvedeno ve stati E. Výnosy z titulu věcného břemene jsou nově vykázány místo účtu 602 # Výnosy z prodeje služeb na účtu 649 # Ostatní výnosy z činnosti. Ačkoli § 14 odst. 1 písm. c) zákona č. 235/2004 Sb., o DPH výslovně uvádí, že vznik věcného břemene je poskytnutím služby, a ačkoli vyhláška č. 410/2009 Sb. nestanoví pro účet 602 # Výnosy z prodeje služeb žádné obsahové vymezení, tak podle odborného názoru NKÚ obsahové vymezení účtu 602 neodpovídá danému účetnímu případu s tím, že se v rámci obsahového vymezení účtů nelze obecně odkazovat na vymezení obsažené v právním předpise, který upravuje jinou než účetní problematiku (v tomto případě např. zákon č. 235/2004 Sb., o DPH). Zpětně od počátku účetního období byla provedena analýza pohledávek z titulu věcného břemene a posouzeno, zda s ohledem na obsahové vymezení položek 315 # Jiné pohledávky z hlavní činnosti resp. 311 # Odběratelé není třeba provést opravu způsobu vykázání. U HZS Libereckého kraje tento případ nenastal.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
HZS Libereckého kraje vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování. Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) HZS Libereckého kraje přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. HZS Libereckého kraje nevyužil možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. HZS Libereckého kraje zatím neučinil podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností, jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách. Pro účtování o zásobách HZS Libereckého kraje používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů. HZS Libereckého kraje používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období HZS Libereckého kraje časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 40.000Kč. Do této částky se časově nerozlišuje. Metoda opravných položek. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. HZS Libereckého kraje (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Metoda kurzových rozdílů: Za období od 1. ledna 2016 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka nenastal účetní případ kurzového rozdílu. Metoda rezerv: HZS Libereckého kraje zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování. HZS Libereckého kraje odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. HZS Libereckého kraje neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM). Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1.1.2016 do 30.06.2016 nastal pouze jeden případ ve výši 19.965Kč za záchrannou síť pro koně od firmy EDUvet.cz, IČ: 013 05 476. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". K části F: HZS Libereckého kraje poskytla sociální půjčky z FKSP. Celková výše k 30.06.2016 dosud nesplacených sociálních půjček činí 14.500Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. v části F přílohy účetní závěrky. HZS Libereckého kraje hradí z FKSP provoz rekreačního zařízení. H. - Stavební pozemky: Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". Na syntetickém účtu 901 evidujeme jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jde o evidovaný nehmotný majetek, jehož cena je menší než 7.000Kč a očekávaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Počáteční stav k 1.1.2016 činí 3.162.385,46Kč, stav k 30.06.2016 činí 3.428.416,98Kč, tzn. přírůstek za rok 2016 činí 266.031,51Kč a k úbytku zatím nedošlo. Z toho přírůstek ve výši 262.704,02Kč vznikl na základě doporučení NKÚ přeúčtováním z účtu 018* na 901*. Na syntetickém účtu 902 evidujeme jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, jde o evidovaný hmotný majetek, jehož cena je menší než 3.000Kč a očekávaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Počáteční stav k 1.1.2016 činí 5.907.805,01Kč, stav k 30.06.2016 činí 9.930.150,41Kč, tzn. přírůstek za rok 2016 činí 4.074.430,18Kč a úbytek ve výši 52.084,78Kč. Z toho přírůstek ve výši 3.990.108,73Kč a úbytek ve výši 15.267,30Kč vznikl na základě doporučení NKÚ přeúčtováním z účtu 028* na 902* a naopak. Na syntetickém účtu 905 jsou evidovány vyřazené pohledávky, počáteční stav k 1.1.2016 činí 228.184,21Kč, z toho 125.961,48Kč tvoří 4 vyřazené pohledávky a 102.222,73Kč tvoří 15 promlčených pohledávek. Stav k 30.06.2016 činí 228.184,21Kč. V roce 2016 zatím nedošlo k žádnému přírůstku. Na syntetickém účtu 909 evidujeme ostatní majetek - ostatní přísně zúčtovatelné tiskopisy. Jde o karty CCS na odběr PHM. Počáteční stav k 1.1.2016 činí 6.720Kč, stav k 30.06.2016 činí 6.720Kč. Na syntetickém účtu 922 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou, počáteční stav k 1.1.2016 činí 63.436,50Kč, stav k 30.06.2016 činí 63.436,50Kč. Jde o pronájem plynovodu v Raspenavě od RWE GasNet,s.r.o., částka je oceněním plynovodu. Na syntetickém účtu 923 evidujeme krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce, počáteční stav k 1.1.2016 činí 9.111.459,80Kč. Stav k 30.06.2016 činí 70.557.099,35Kč. Z toho částka 52.334.179,75Kč obsahuje hodnotu budovy na pronájem tělocvičny v Jablonci nad Nisou Městu Jablonec nad Nisou; částka 9.111.459,80Kč obsahuje hodnotu budovy na pronájem tělocvičny v Liberci, Šumavská Generálnímu ředitelství cel; částka 9.111.459,80Kč obsahuje hodnotu budovy na pronájem tělocvičny v Liberci, Šumavská SDH Jeřmanice. Na syntetickém účtu 924 evidujeme dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce, počáteční stav k 1.1.2016 činí 297.199Kč. Jde o zapůjčení 12ks dýchacích přístrojů 2 obcím a 1 městu ve výši 240.000Kč, o zapůjčení elektrocentrály a ventilátoru PAPIN Městu Velké Hamry ve výši 34.712Kč, poskytnutí plochy na PS Turnov pro údržbu zařízení ČHMÚ Českému hydrometeorologickému ústavu ve výši 10.000Kč a o užívání nebytového prostoru k umístění přijímače sběru dat s anténou a kabelovým propojením (systém JSVV) MV-ČR GŘ HZS ČR ve výši 12.487Kč. Konečný zůstatek k 30.06.2016 činí 297.199Kč. Na syntetickém účtu 947 evidujeme krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení, počáteční stav k 1.1.2016 činí 429.383,27Kč, konečný zůstatek k 30.06.2016 činí 19.234.710,61Kč, jde o 24 pohledávek, z nichž významné jsou: 224.000Kč úmyslné jednání proti Janu Zuzánkovi, 50.000Kč hlášení o škodě na autě Thalie, 18.627.065,84Kč pohledávka # příjem prostředků 85% za rok 2015 z akce Krajský standardizovaný projekt HZS LK CZ.1.06/3.4.00/11.07820 za realizované výdaje od 1.11.2014 # 30.11.2015, 70.000Kč hlášení o škodě proti P. Šmejdovi, 45.000Kč hlášení o škodě proti L.Žákovi. Na syntetickém účtu 948 evidujeme dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení, počáteční stav k 1.1.2016 činí 238.926,52Kč, jde o dlouhodobější vymáhané pohledávky včetně úroků z prodlení, z nichž významná je pohledávka ve výši 169.479Kč vůči pí. Charvátové plus úroky z prodlení ve výši 25.549,75Kč. Zůstatek k 30.06.2016 činí 238.926,52Kč. Na syntetickém účtu 966 evidujeme dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce, počáteční stav k 1.1.2016 činí 74.553.260,14Kč. Zůstatek k 30.06.2016 činí 73.352.206,42Kč. Jde o vypůjčený majetek: ve výši 500.105,83Kč městský kamerový dohlížecí systém od Města Jablonce nad Nisou, ve výši 360.137Kč věž Kozákov s obslužným domkem od Ministerstva obrany ČR, ve výši 1Kč strojovna lanovky hradu Bezděz od Národního památkového ústavu, ve výši 6.923.145,67Kč za zapůjčené nebytové prostory části objektu hasičské zbrojnice od Města Jablonné v Podještědí, ve výši 1.546.721,28Kč za zapůjčené nebytové prostory v Semilech, Bítouchovská (v roce 2016 došlo ke snížení částky o 214.543,72Kč-jde o nové ocenění zapůjčených prostor), ve výši 384.248,20Kč norné stěny a obaly od Povodí Labe, ve výši 290.804Kč vysoušeče od Libereckého kraje, ve výši 25.799Kč popelnice od Sever.kom.sl.JN a AVE CZ, ve výši 3.302,40Kč anténa a router od Coprosys-LVI s.r.o., ve výši 99.499,40Kč za umístění zařízení od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 109.171,76Kč za majetek JSVV od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 349.622Kč za licence na výstrojní součástky od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 6.006.198Kč za 109ks vozidlových terminálů od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 33.759.000Kč za auto speciální požární CAS od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 645.692,30Kč za digitální opakovač od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 4.546.648,87Kč za nosič SCANIA od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 967.866,93Kč za auto zvláštního určení FORD RANGER od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 13.692.828,67Kč za 2ks kontejnerů od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 653.654,10Kč za nákladní přívěs nosiče kontejnerů od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 303.710,01Kč za sadu gumových pásů od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 1.719.894Kč za 103ks montážních sad od MV-GŘ HZS ČR, ve výši 464.156Kč za 80ks převodníků od MV-GŘ HZS ČR. Došlo k pohybu (úbytku) ve výši 986.510Kč # vrácení zápůjčky majetku JSVV (jednotka komunikační). Na syntetickém účtu 968 evidujeme dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů, počáteční stav k 1.1.2016 činí 6.447.414,07Kč, konečný zůstatek k 30.06.2016 činí 6.451.247,07Kč. Z toho vypůjčený majetek z pohotovostních zásob od SSHR: ve výši 267.057,56Kč za 11ks protipovodňových stěn, ve výši 249.900Kč za malé odvodňovací soupravy, ve výši 1.095.000Kč za přenosný analyzátor plynových nebezpečných chemických látek, ve výši 2.074.055Kč za zařízení pro dekontaminaci osob. Dále vypůjčený majetek ve výši 2.426.959,05Kč za zapůjčené nebytové prostory od Městského úřadu Jilemnice, ve výši 104.866,80Kč za ASPI-licence od Wolters Kluwer ČR, a.s., ve výši 88.771,66Kč za tlakové láhve, popelnice a mycí stůl od 5 firem, ve výši 92.504Kč za 2 čerpací soupravy s kalovým čerpadlem od SSHR, ve výši 3.833Kč za služebnost cesty v právu chůze a jízdy od Konventu Řádu sv.Voršily v Doksech, ve výši 48.300Kč za umístění zařízení # převaděče # na objektu věže v Raspenavě. Na syntetickém účtu 973 je evidován jeden krátkodobý podmíněný závazek z jiných smluv, počáteční stav k 1.1.2016 činí 183.315Kč, konečný stav k 30.06.2016 činí 31.762Kč. Jde o uzavřenou smlouvu s firmou XENA Praha s.r.o. na dodávku obuvi, která však nebyla zrealizována k 31.12.2015. V 02/2016 došlo k částečné realizaci ve výši 151.553Kč. Na syntetickém účtu 991 evidujeme ostatní krátkodobá podmíněná aktiva, jde o likvidační práce uskutečněné s dopravními nehodami. Počáteční zůstatek činí k 1.1.2016 364.000Kč. Na tomto účtu dochází k pohybům za dopravní nehody, které mají plnění do 1 roku. Zůstatek k 30.06.2016 činí zůstatek 674.800Kč, za rok 2016 došlo k přírůstkům ve výši 3.077.200Kč a k úbytkům ve výši 2.766.400Kč. Na syntetickém účtu 992 evidujeme ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, jde o likvidační práce uskutečněné v souvislosti s dopravními nehodami. Počáteční zůstatek činí k 1.1.2016 127.299Kč. Na tomto účtu dochází k pohybům za dopravní nehody, které čekají na plnění více než 1 rok. Zůstatek k 30.06.2016 činí zůstatek 36.670Kč, za rok 2016 došlo k přírůstkům ve výši 67.200Kč a k úbytkům ve výši 157.829Kč. Na syntetickém účtu 994 evidujeme ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva - pokutové bloky. Počáteční zůstatek k 1.1.2016 činí 974.000Kč (487ks á 2.000Kč). Na tomto účtu dochází k účtování o pokutových blocích na místě zaplacených. Zůstatek k 30.06.2016 činí 954.000Kč, tedy došlo k úbytku 10ks pokutových bloků ve výši 20.000Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky13593471.609305094.68
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek3428416.983162385.46
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9930150.415907805.01
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 228184.21228184.21
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 6720.006720.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou70917734.859472095.30
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 63436.5063436.50
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 70557099.359111459.80
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 297199.00297199.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky19473637.13668309.79
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 19234710.61429383.27
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 238926.52238926.52
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku79803453.4981000674.21
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 73352206.4274553260.14
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 6451247.076447414.07
P.VII.Další podmíněné závazky31762.00183315.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 31762.00183315.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1665470.001465299.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 674800.00364000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 36670.00127299.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 954000.00974000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 23907098.09-62221190.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 70888744. HZS Libereckého kraje není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V roce 2015 jsme špatně zaúčtovali (315* / 671*) předpis pohledávky ve výši 250.000Kč, jedná se o finanční dar od tuzemského dárce na pořízení dekontaminační sprchy, z této částky jsme zpět dárci museli vrátit 18.798Kč, použito bylo 231.202Kč a tato částka měla být zaúčtována na 401*. Tato oprava byla provedena k 31.03.2016 (408* / 401*).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v p
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
HZS Libereckého kraje jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
901231.16HZS Libereckého kraje provedl vzájemné zúčtování dle § 68 odst.1a) vyhlášky 410/2009 Sb. ve smyslu #refundace# tzv. kompenzace. Mezi významné položky k 30.06.2016 patří nákladový účet 524503100 # jde

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období3773518.1846236143.26
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00HZS Libereckého kraje nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00HZS Libereckého kraje nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.Opravy minulých období (účet 408) # HZS Libereckého kraje na základě jednání mezi GŘ HZS ČR a Českou poštou obdržel podklad (č.j.MV-5034502/PO-OVL-2009 ze dne 24.3.2016) ke snížení pohledávky z roku 2015 o 514.211,15Kč. Dále jsme v roce 2015 špatně zaúčtovali (315* / 671*) předpis pohledávky ve výši 250.000Kč, jedná se o finanční dar od tuzemského dárce na pořízení dekontaminační sprchy, z této částky jsme zpět dárci museli vrátit 18.798Kč, použito bylo 231.202Kč a tato částka měla být zaúčtována na 401*. Oprava byla provedena k 31.03.2016 (408* / 401*).231202.00
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) - HZS Libereckého kraje na této položce provedl poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování. HZS Libereckého kraje rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky (účet 401) - v roce 2015 jsme špatně zaúčtovali (315* / 671*) předpis pohledávky ve výši 250.000Kč, jedná se o finanční dar od tuzemského dárce na pořízení dekontaminační sprchy, z této částky jsme zpět dárci museli vrátit 18.798Kč, použito bylo 231.202Kč a tato částka měla být zaúčtována na 401*. Oprava byla provedena k 31.03.2016 (408* / 401*).231202.00
B.II.5.Jiné pohledávky z jiné činnosti - na základě poznatku z kontroly NKÚ proběhlo přeúčtování pohledávek z uložených pokut ze soukromoprávních vztahů z účtu 311 - Odběratelé na účet 315 # Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Veškeré pokuty (pokud se nejednalo o kázeňské tresty) jsou nyní vykazovány pouze na účtu 315. Jedná se o přeúčtování z 31112* na 31508* ve výši 351.175,85Kč.351175.85
B.II.1.Odběratelé na základě poznatku z kontroly NKÚ proběhlo přeúčtování pohledávek z uložených pokut ze soukromoprávních vztahů z účtu 311 - Odběratelé na účet 315 # Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Veškeré pokuty (pokud se nejednalo o kázeňské tresty) jsou nyní vykazovány pouze na účtu 315. Jedná se o přeúčtování z 31112* na 31508* ve výši 351.175,85Kč.351175.85
A.III.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek na základě poznatku z kontroly NKÚ bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtu 028* na podrozvahový účet 902* a naopak. Jednalo se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešní dolní hranice ocenění pro vstup na uvedený rozvahový účet a který byl na účet 028 pořízen v minulosti podle tehdy platné snížené dolní hranice. Ve výši 15.267,30Kč jde o přeúčtování z 90204* na 0281* a ve výši 3.990.108,73Kč jde o přeúčtování z 0281* na 90204*.4005376.03
A.II.2.Kulturní předměty – máme zde evidováno 7ks dekorativních obrazů v celkové výši 14.400Kč.14400.00
A.I.5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek na základě poznatku z kontroly NKÚ bylo provedeno přetřídění vybraných položek z účtu 018* na podrozvahový účet 901*. Jedná se o majetek, jehož ocenění nedosahuje dnešní dolní hranice ocenění pro vstup na uvedený rozvahový účet a který byl na účet 018 pořízen v minulosti podle tehdy platné snížené dolní hranice. Jde o přeúčtování z účtu 0181* na 90101* ve výši 262.704,02Kč.262704.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti – ve výši 270.800Kč jsme bezúplatně převzali od GŘ HZS ČR 4t hasiva, ve výši 96.000Kč jsme převzali od GŘ cel 3000l etylalkoholu a ve výši 19.965Kč síť na koně od neVÚJ.386765.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.412251.15
A.II. Tvorba fondu1239354.00
1. Základní příděl1239354.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu1013273.67
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování132680.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport235541.80
5. Sociální výpomoci a půjčky15000.00
6. Poskytnuté peněžní dary75500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění535800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění18000.00
9. Ostatní užití fondu751.87
A.IV. Konečný stav fondu638331.48

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.9898669.00
B.II. Tvorba fondu10200000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba10200000.00
B.III. Čerpání fondu19703436.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání19703436.00
B.IV. Konečný stav fondu395233.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby389884765.18149816751.47240068013.71242566673.71
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu368860476.30141730756.11227129720.19229383929.19
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5184957.062256543.862928413.202968263.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5635482.242666880.362968601.883027777.88
G.5.Jiné inženýrské sítě1775862.18769915.651005946.531026131.53
G.6.Ostatní stavby8427987.402392655.496035331.916160571.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky12052846.000.0012052846.0012374116.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky159287.820.00159287.82159287.82
H.4.Zastavěná plocha6492742.990.006492742.996738942.99
H.5.Ostatní pozemky5400815.190.005400815.195475885.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou92613.00211166.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6492613.00211166.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.003200.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.003200.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.3748939.007826061.00162997.35377793.630.000.00
N.I.2.78820455.00158292493.00206722.73412948.760.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.429450.00780500.00191713.79198272.43145655.65237228.44
N.I.7.0.000.000.000.000.000.00
N.I.8.78535.000.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.384500.001277595.000.000.000.000.00
N.I.13.0.000.000.000.000.000.00
N.I.14.23463.0013704.000.000.000.000.00