A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Školní jídelna Olomouc-Hejčín, příspěvková organizace vznikla od 1.7.2011 jako samostatný subjekt a je plátcem DPH. Organizace od 1. 1. 2013 vede evidenci PAP. Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/2013 vede ŠJ od 1.1. 2014 účetnictví v plném rozsahu, tj. účtuje účetnictví v plném rozsahu, účtuje na podrozvahových účtech, tvoří opravné položky k pohledávkám a oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou. Od 1.1.2016 došlo ke změně zákona o účetnictví 563/1991 Sb., dále ke změně vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 383/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a ke změně Českých účetních standardů. U majetku vedeného na podrozvahových účtech je hranice významnosti u dlouhodobého majetku Kč 3 000,-, u dlouhodobého nehmotného majetku Kč 7 000,-, dolní hranice u hmotného majetku je Kč 500,-, u nehmotného majetku Kč 1 000,-. O podmíněných pohledávkách ze vztahu k jiným zdrojům se v podrozvahové evidenci účtuje od Kč 10 000,- a to v členění na krátkodobé a dlouhodobé - transfery s vypořádáním. Podmínky pro sestavení výkazů "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu" ŠJ nesplňuje. Na základě Dohody o převodu hospodaření majetku ze dne 28.4.2015 byla příspěvkové organizaci bezúplatně předána stravovací licence software Veřejné informační služby Plzeň (pod názvem Software systém PRO VIS úroveň 7v +rozšíření počtu strávníků na neomezený počet. Software byl převeden Slovanským gymnáziem Olomouc v pořizovací hodnotě Kč 121.309,76. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky číslo 435/2010 Sb. došlo od 1.1.2011 ke změnám při sestavení Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy - výkazy se sestavují v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Z tohoto důvodu jsou stavy minulého období, které bylo sestaveno v tisících Kč, rozšířeny 000,00. V roce 2016 pokračuje příspěvková organizace v účtování dle směrné účtové osnovy upravené zřizovatelem, tj. Krajský úřad Olomouckého kraje. Účetní software byl také aktualizován v souladu s vyhláškou č. 410/2009 v platném znění. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1. 1. 2014 je vedeno účetnictví v plném rozsahu. Výkazy jsou sestaveny v jednotkách české měny v celých Kč, s přesností na dvě desetinná místa. Odpisový plán je sestaven na kalendářní rok s roční odpisovou sazbou stanovenou zřizovatelem - usnesení Rady Olomouckého kraje: 1. odpisová skupina - roční odpisová sazba 16,67 % 2. odpisová skupina - roční odpisová sazba 12,50 % 3. odpisová skupina - roční odpisová sazba 6,67 % 5. odpisová skupina - roční odpisová sazba 1,11 % (změna způsobu odepisování - budova 90 let). Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je stanovena organizační směrnicí ve výši 1.000,- Kč a více. V podrozvahové evidenci je účtován hmotný majetek od 500,- Kč do 3.000,- Kč. Drobný hmotný majetek v hodnotě nad 3.000,- Kč do 40.000,- Kč je účtován na účet 028 v členění dle typu (nábytek, kancelářské stroje, kuchyňské zařízení, ostatní předměty, dary). Drobný nehmotný majetek nad 7.000,- Kč do 60.000,- Kč je účtován na účet 018. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě nad 40.000,- Kč je účtován na účet 022 v členění dle typu (stroje, přístroje, zařízení a energ. a hnací stroje). Dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 60.000,- Kč je účtován na účet 013. Budovy a pozemky jsou zařazovány do evidence vždy bez ohledu na cenu. Stav majetku v účetnictví odpovídá stavu majetku v evidenci. Příspěvková organizace používá metody časového rozlišení nákladů, výnosů, používá účtování dohadných účtů a účtuje o zálohách. V průběhu účetního období jsou časově rozlišovány transfery, konečné vyúčtování je k rozvahovému dni,tj. k 31.12. V rámci doplňkové činnosti je poskytováno stravování pro zaměstnance jiných škol, cizím strávníkům a také rozvoz obědů vlastním automobilem. Náklady doplňkové činnosti jsou určovány měsíčně ze skutečných nákladů hlavní činnosti a to procentem z počtu uvařených jídel. Doplňková činnost je sledovanána samostatně dle znaku ORJ a OrgC. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Olomoucký kraj. Statutární zástupce školní jídelny je ředitelka Bc. Daniela Machalová. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 880912.79 | 875728.57 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 880912.79 | 875728.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5143200.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3664700.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1478500.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3067112.79 | 875728.57 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Příspěvková organizace Školní jídelna Olomouc-Hejčín, identifikační číslo 72543850 je zapsána v obchodním rejstříku, vedeného u Krajského soudu v Ostravě. Spisová značka Pr 5007, datum zápisu 18.1.2012. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ode dne 1. 1. 2016 nedošlo k žádné mimořádné události. U budovy školní jídelny došlo od 1.1.2016 k prodloužení doby odepisování na 90 let. Příspěvková organizace není účastníkem žádného grantového projektu. V 1. pololetí 2016 neobdržela školní jídelna žádný věcný ani finanční dar. Pro dodávku elektřiny na rok 2016 byl zřizovatelem vysoutěžen dodavatel AMPER MARKET, a.s.Praha. Silniční daň na rok 2016 za automobil na rozvoz obědů - Volkswagen Crafter - byla zaplacena dne 13.4.2016 na celé účetní období. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Převod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí, nebyl ke dni 30. 6. 2016 proveden. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Stav fondu odměn, investičního a rezervního fondu je k datu 30.6.2016 plně krytý finančními prostředky na účtech 241/0210, 241/0300. Hodnota Jmění účetní jednotky činí ke dni 30.6.2016 Kč 87 903.669,32. Fond odměn byl v roce 2015 vyčerpán a k datu 31.12.2015 činil jeho stav Kč 0,00. Proúčtováním výsledku hospodaření-zisku za rok 2015 byl k datu 30. 6. 2016 stav účtu fondu odměn navýšen o Kč 21.000,00. U účtu FKSP je nesoulad mezi účtem 412 a 243 ve výši Kč 3.894,78, který byl vyrovnán dne 1. a 4. 7. 2016. Jedná se o příspěvek na stravné zaměstnanců ŠJ ve výši Kč 2.490,00 a příděl z mezd do FKSP za měsíc červen 2016 ve výši Kč 6.384,78. Stav rezervního fondu k 1.1.2016 je shodný se stavem účtu k datu 31.3.2016,a to Kč 434.440,14. K datu 30. 6. 2016 došlo k navýšení rezervního fondu o výsledek hospodaření-zisku ve výši Kč 80.616,69. Celková výše rezervního fondu činí k datu 30. 6. 2016 Kč 515.056,83. Počáteční stav fondu reprodukce majetku k 1.1.2016 činil Kč 2 115.446,18, odpisy za 1.pololetí roku 2016 činily Kč 1 955.614,00, odvod odpisů ve výši Kč 1 478.500,00 byl odveden na účet zřizovatele. V únoru a dubnu 2016 došlo k čerpání fondu na nákup dlouhodobého hmotného majetku, jednalo se o vybavení kuchyňského zařízení ve výši Kč 172.452,44 - BALIČKA VAKUOVÁ POJÍZDNÁ a Pojizdný vozík-THERMOPORT ve výši Kč 108.6576,57. Dále došlo k čerpání fondu investic na opravu kuchyňského vybavení v celkové výši Kč 97.722,95 (z toho oprava multifunkční pánve ELRO Kč 48.047,99 a oprava kotle ve výši Kč 49.674,96). Hodnota fondu investic činí k datu 30.6.2016 Kč 2 213.708,22. Hodnota fondu reprodukce majetku činila ke dni 30.6.2016 Kč 2 178 620,74. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | K datu 30. 6. 2016 je evidence pozemků a staveb beze změn. U evidence dlouhodobého hmotného majetku došlo k navýšení o Kč 172.452,44, Balička vakuová-pojízdná (od firmy Gastro Mach s.r.o.Brno) a Pojízdného vozíku Thermoport ve výši Kč 108.676,57 (firma TIP-EX Partner s.r.o.). V průběhu 1. pololetí roku 2016 nebyl zakoupen žádný nový majetek vedený v evidenci účtu 028 DDHM. V průběhu 1. pololetí nedošlo k žádnému vyřazení majetku DDHM. Podrozvahová evidence je vedena v knize podrozvahových účtů. Na účtu 902 Jiný DDHM došlo v 1.pololetí roku 2016 k zakoupení majetku ve výši Kč 5.184,22, jedná se o 2 halogenová topidla, pilu mini a kuchyňské vybavení (2 naběračky a 2 kopistě). V 1. pololetí roku 2016 nedošlo k vyřazení žádného majetku v této evidenci. Ve školní jídelně je využíván software od firmy VIS Plzeň (zatím v pronájmu). I v roce 2016 je ve školní jídelně zaveden v rámci rozšíření poskytovaných služeb pro strávníky Gymnázia Hejčín, Slovanského gymnázia výběr ze tří druhů jídel. Pro strávníky, kteří chodí přímo do jídelny Olomouc-Hejčín byla znovu zavedena burza jídel, v roce 2016 pokračuje rovněž rozvoz obědů po městě Olomouci. Program stravné je pravidelně aktualizován dle potřeb a požadavků školní jídelny. | 122686744.05 |
B.I. | Stav zásob k 30. 6. 2016: Kč 145.932,69 materiál na skladě (potraviny, čistící prostředky, čistící prostředky-spotřební, kancelářský papír a tonery) Kč 18.638,29 zboží na skladě-čipy Příjem potravin, čistících prostředků, tonerů, kancelářského papíru a čipů se účtuje z dodavatelské faktury přes účet pořízení materiálu a poté na sklad. Tyto položky jsou sledovány v software, na základě výdejek je zaúčtována jejich měsíční spotřeba do nákladů. | 164570.98 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky - stav účtů k 30.6.2016: účet 311 Odběratelé Kč 399.371,30 Zůstatek účtu 311 se skládá ze 6 vystavených faktur za stravné 6/2016, které jsou průběžně hrazeny v měsíci červenci 2016. účet 314 Krátkodobě poskytnuté zálohy Kč 0,00 (AMPER MARKET) účet 341 Dań z příjmů právnických osob za rok 2015 byla po konzultaci s daňovým poradcem přesunuta na termín k 30.6.2016. Předpoklad daně z příjmu za r.2015 činil Kč 21 280,00 a byl proúčtován vnitřním dokladem č.191/12/2015. účet 348 Pohledávky za vybranými míst.vlád. institucemi Kč 1 202.000,00 UZ 00300 předpis nároku provozní dotace ve výši Kč 2 405.000,00 byl snížen o Kč 1,203.000,00 ve výši zaslaného neinvest.příspěvku na období 1-6/2016. účet 381 Náklady příštích období Kč 317,50 k FP č. 16 - Kč 263,00 a FP č. 3 - Kč 54,50 - náklady r. 2017 za reklamní služby. účet 385 Příjmy příštích období Kč 2.484,00 Oprava zálohy stravného z 30.6.2016 (Lehmanová Barbora). účet 388 Dohadné účty aktivní Kč 4 409.505,14 UZ 00301 Neinv. příspěvek od zřizovatele-mzdy ve výši Kč 50.000,00 UZ 00302 Neinv. příspěvek od zřizovatele-odpisy ve výši Kč 1,829.417,00 UZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání za 1.-6.2016 ve výši Kč 2,530.088,14 | 6046487.94 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek ve výši Kč 5 215.114,09 se skládá z: Běžný účet ve výši 5 195.437,61 je analyticky členěný dle jednotlivých fondů: účet 241 0100 BÚ-provoz,vč.dotací Kč 2 445.672,56 účet 241 0200 BÚ-Fond odměn Kč 21.000,00 souhlasí s účtem 411 účet 241 0210 BÚ-Rezervní fond Kč 515.056,83 souhlasí s účtem 413 účet 241 0300 BÚ-Investiční fond Kč 2 213.708,22 souhlasí s účtem 416 Účet FKSP ve výši Kč 7.839,48 - samostatný účet používaný výhradně pro výdaje dle rozpočtu FKSP a Vyhl. č. 114/2002 Sb. v platném znění. Ceniny k datu 30. 6. 2016 - 3 ks v celkové výši Kč 180,00. V průběhu roku ve dny, kdy se nevařila strava, ale zaměstnanci byli v práci, byly jim za odpracované dny předány stravenky SODEXO v hodnotě Kč 60,00/za jeden oběd. Pokladna ve výši Kč 11.657,00 - je prováděna pravidelná inventarizace dle plánu na rok 2016. K datu 30. 6. 2016 byla provedena inventarizace pokladny a nebyly zjištěny žádné rozdíly. | 5215114.09 |
C. | Vlastní kapitál: Účet 401 Jmění účetní jednotky - Kč 87 903.669,325 (bylo sníženo o odpisy majetku za období 1-6/2016). Účet 411 Fond odměn - počáteční stav k 1.1.2016 činil Kč 0,00, k datu 30. 6. 2016 byl navýšen o Kč 21,000,00 (přerozdělení z části zisku výsledku hospodaření roku 2015). Účetní stav se rovná stavu finančnímu. Účet 412 Fond kulturních a sociálních potřeb činil k 30.6.2016 Kč 11.734,26. Finanční rozdíl mezi účty 243 a 412 ve výši Kč 3.894,78 tvoří pohledávky a závazky za červen 2016, které byly vyrovnány dne 1. a 4.7.2016 (příspěvek na stravné zaměstnanců ve výši Kč 2.490,00 a příděl z mezd za 6/2016 ve výši Kč 6.384,78). Účet 413 Rezervní fond - k 31.3.2016 ve výši Kč 434.440,14 byl dne 30.6.2016 navýšen o zisk-výsledek hospodaření roku 2015, a to o Kč 80.616,69. Celková výše rezervního fondu činí Kč 515.056,83. V průběhu 1. pololetí roku 2016 nebyl rezervního fond čerpán. Účetní stav se rovná stavu finančnímu. Účet 416 Fond reprodukce majetku - Kč 2 213.708,22 Počáteční stav fondu reprodukce majetku k 1.1.2016 činil Kč 2 115.446,18, odpisy za 1.pololetí 2016 činily Kč 1.955.614,00,odvod odpisů ve výši Kč 1,478.500,00 byl odveden na účet zřizovatele. Odpisy hlavní činnosti jsou kryté dotací zřizovatele, odpisy doplňkové činnosti jsou kryté z výnosů doplňkové činnosti. V únoru a dubnu 2016 došlo k čerpání fondu investic na nákup dlouhodobého hmotného majetku, jednalo se o vybavení kuchyňského zařízení ve výši Kč 281.129,01 - BALIČKA VAKUOVÁ POJÍZDNÁ (Kč 172.452,44) a THERMOPORT-pojízdný nerezový vozík (Kč 108.676,57). Dále byl v 1. pololetí roku 2016 fond investic čerpán na opravy kuchyňského vybavení v celkové hodnotě Kč 97.722,95 (Kč 48.047,99 oprava multifunkční pánve ELRO a Kč 49.674,96 oprava kotle). Účetní stav se rovná stavu finančnímu. | 90954568.74 |
D.III. | Dlouhodobé závazky k datu 30. 6. 2016: Účet 321 Dodavatelé: účet 321 0010 Dodavatelé-potraviny Kč 0,00 účet 321 0011 Dodavatelé-ostatní provoz Kč 22.230,15 Dodavatelé - všechny faktury byly uhrazeny v terminu splatnosti v měsíci červenci 2016. Krátkodobé přijaté zálohy Účet 324 v hodnotě Kč 996.052,05 - zálohy na stravné strávníků - evidence záloh je vedena dle jednotlivých kategorií žáků a zaměstnanců a byla odsouhlasena na zálohy vedené v programu stravné-VIS Plzeň. Účet 331 Zaměstnanci Kč 320.335,00 Účet 336 Sociální zabezpečení Kč 133.856,00 Účet 337 Zdravotní zabezpečení Kč 57.369,00 Účet 342 Ostatní daně Kč 34.732,00 Závazky za zaměstnanci, zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního zabezpečení, jiné přímé daně - předpis za červen 2016 byl uhrazen dne 4. 7. 2016. účet 343 Daň z přidané hodnoty Kč 10.755,00 Dle sestaveného přiznání k DPH za 2.Q.2016 bude částka Kč 10.755,00 uhrazena FÚ Olomouc. Účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery činil k datu 31.3.2016 Kč 2 747 700,00: UZ 00301 Příspěvek na provoz-mzdové náklady ve výši Kč 50.000,00 UZ 00302 Příspěvek na provoz-odpisy ve výši Kč 1,848.000,00 UZ 33353 Neinvestiční příspěvek na mzdy ve výši Kč 3,591.400,00 přijaté finanční prostředky na mzdy 1-6/2016) Účet 384 Výnosy příštích období Kč 1 202.000,00 Účet 389 Dohadné účty pasivní Kč 4.895,83 Na účtu 389 jsou sledovány dohadné položky k FA PENAM a ZELTR, které byly vyrovnány dne 13.7.2016. Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky v hodnotě Kč 14.717,00: - Kč 10.272,00 úhrada splátky exekuce vyrovnána dne 4.7.2016 - Kč 4.445,00 úhrada zák.pojištění Kooperativa za 2.Q.2016 byla vyrovnána dne 1.7.2016. | 8286342.03 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.V.5. | Účetní jednotka vede odděleně hlavní a doplňkovou činnost, která je účtována dle Jednotného účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem k datu 1.1.2016. Ke dni 30. 6. 2016 vykazuje školní jídelna celkovou úsporu ve výši Kč 289.400,11,z toho zisk v hlavní činnosti činí Kč 140.089,85 a zisk v činnosti doplňkové¨činí Kč 149.310,26. Nejvýznamnější nákladovou položkou, která výrazně ovlivňuje výsledek hospodaření je účet 549/0410 Neuplatněný nárok na odpočet DPH. Jeho celková výše za 1. pololetí roku 2016 činí Kč 1,028.238,85 Kč (je o téměř 50.000,00 Kč vyšší než za stejné období roku 2015). Další významnou nákladovou položkou jsou spotřeby energií a opravy (v průběhu 1. pololetí 2016 došlo pouze k nejnutnějším opravám, a to především u kuchyňského vybavení), část byla hrazena z provozních prostředků a částka Kč 97.722,95 byla hrazena z fondu investic). Po provedení kvalifikovaného odhadu se jeví hospodaření příspěvkové organizace jako vyrovnané. Účetní jednotka se i nadále snaží o maximální hospodárnost provozu a snížení nákladů. Příspěvková organizace se snaží dosáhnout zvýšení podílu DČ pro použití případné ztráty z hlavní činnosti. V rámci doplňkové činnosti byla v 1.pololetí roku 2016 pořádána akce Nové trendy v moderním vaření a akce spolku Sahadža jóga. Stravování ve školní jídelně je poskytováno pro seniory a maminky na mateřské dovolené, dále školní jídelna zajišťuje i rozvoz stravy vlastním dopravním prostředkem. | 6579284.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 16362.32 |
A.II. Tvorba fondu | 29909.94 |
1. Základní příděl | 29909.94 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 34538.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 14538.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 20000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 11734.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 434440.14 |
D.II. Tvorba fondu | 80616.69 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 80616.69 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 515056.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2115446.18 |
F.II. Tvorba fondu | 1955614.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1955614.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1857351.96 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 281129.01 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1478500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 97722.95 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2213708.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 87543568.26 | 8724693.00 | 78818875.26 | 79290847.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 87543568.26 | 8724693.00 | 78818875.26 | 79290847.26 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16615.00 | 0.00 | 16615.00 | 16615.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |