Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Město Bohumín, Masarykova 158, Bohumín, IČO 00297569 pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. Účetní jednotka používá účetní metody v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění, dle prováděcí vyhlášky č.410/09 Sb. a s Českými účetními standardy 701 až 710. Město je vybranou jednotkou podle § 1 odst. 3 zákona o účetnictví. Obec vede účetnictví v plném rozsahu, řídí se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech, v platném znění. Účetní jednotka má vypracován soubor vnitroorganizačních směrnic, v hlavní činnosti používá členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě, hospodářskou činnost nemá. K 1.8.2013 jsme získali osvědčení o zápisu do evidence zemědělského podnikatele, ale samotnou činnost jsme dosud neuskutečnili. Účetní data se zpracovávají v systému GINIS.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
1) Majetkové účasti ve společnostech v držení města Bospor spol. s r.o. - IČO: 26815982, Bohumínská městská nemocnice a.s. - IČO: 26834022, BM servis a. s. - IČO: 47672315 byly v účetnictví přeceněny metodou ekvivalence na základě předložených účetních výkazu za poslední uzavřené úč. období. Aktuální podíl na vlastním kapitálu je zachycen na SU 061, s oddělenou analytikou 0001, rozdíl-snížení ve výši 4011tis. Kč je zachyceno na SU 407. 2) Obec nesnižila hranici pro ocenění DDNM a DDHM vykazovaného na SU 018, 028. Došlo ke zrušení hladiny významnosti pro účtování věcných břemen, kdy je město oprávněným. Věcná břemena nyní účtujeme na SU 028 v ceně od 0,01 Kč do 40tis. Kč, v hodnotě nad 40tis. Kč evidujeme na SU 029. 3) K přecenění majetku na reálnou hodnotu, určeného k prodeji, nedošlo, nebyla překročena hladina významnosti.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1) DPH - Město Bohumín je měsíčním plátcem daně. Mezi ekonomické činnosti, z nichž je město plátcem daně z přidané hodnoty patří především odpady, stočné, inzerce, vybrané činnosti městské policie, služby spojené se správou bytového fondu, doplňkové služby a prodej propagačního materiálu. Dle § 56 odst. 4 zákona o DPH se účetní jednotka rozhodla u nájmů pozemků, staveb, bytů a nebytových prostor jiným plátcům uplatňovat daň. Zálohový koeficient pro rok 2016 činí 0,44, poměrový koeficient 0,82. 2) Metoda časového rozlišení a účtování na podrozvahových účtech - účetní jednotka si stanovila hladinu významnosti ve vztahu k uživateli dle § 19, odst.6 ve výši 0,5% bilanční sumy celkových aktiv netto k prvnímu dni účetního období. Významná informace, o které je účetní jednotka povinna účtovat na účtech podmíněných aktiv a pasiv, by se tak týkala částky nad 11,424 mil. Kč. Pro doplňující informace k položkám rozvahy a výkazů zisků a ztrát si účetní jednotka stanovila hladinu významnosti ve výši 100 tis. Kč za jednu položku. Hladinu významnosti pro účtování na dohadných účtech si účetní jednotka stanovila na 20tis. Kč za jednotlivý případ. Při přecenění majetku reálnou hodnotou je za významný rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto považována částka 260tis. Kč. Náklady vztahující se k min.účetnímu období nezachycené na dohadných účtech evidujeme odděleně nákladových účtech s AU 0910. K rozvahovému dni účtujeme o předpokládáné výši daně z příjmů právnických osob - 18824tis. Kč. 3) Odpisy - účetní jednotka má vypracován odpisový plán, používá rovnoměrný způsob odpisování. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. U nově pořízeného majetku vymezila si ÚJ stanovila dobu životnosti, např. budovy 80let, komunikace, chodníky, kanalizace 50let, stroje a zařízení 20let. Majetek vyloučený z odpisování - majetek evidovaný na SÚ 021, AÚ 0632 - stavby charakteru uměleckých předmětů a děl, a dále majetek určený k prodeji oceněn reálnou hodnotou evidován na SU 036. O odpisech majetku účtujeme k rozvahovému dni, stejně tak i o opravných položkách k pohledávkám. U vyřazeného majetku jsou odpisy dopočítány ke dni vyřazení. 4) Majetek - majetek v zástavě k úvěrovým účtům je evidován odděleně, v analytickém třídění 0x99. V souvislosti s doplacením úvěru ČMZRB a.s. byl proveden v katastru nemovitostí výmaz zástavního práva ve prospěch banky. Hodnota majetku v zástavě činí 27,7mil. Kč. Hodnota majetku ve správě PO k 31.12.2015 činí 452,3mil. Kč. Pozemky v majetku města zatíženy věcným břemenem v celkové výši 124,49mil. Kč sledujeme jiným průkazným způsobem na kartách majetku (vč. příspěvkových organizací). Účetní jednotka se rozhodla technické zhodnocení DDHM do 40.tis. Kč účtovat na SU 028 pod jedním inv.číslem. 5) Zásoby - způsob účtování B. Zboží nakoupené za účelem dalšího prodeje - parkovací kotouče, propagační předměty, evidenční čísla zahr.chatek. 6) Bankovní účty, úvěry - účetní jednotka má zřízen devizový účet u Č.spořitelny, pro potřeby přijatých dotací v EUR. Při účtování o kurzových rozdílech používá ÚJ pevný kurz k 1. dni kalendářního měsíce. Pro potřeby účtování o dotačních titulech ( v org.členění dle inv.akci) má úč.jednotka zřízen u Č.spořitelny zvláštní účet dotační. Dokončeno čerpání bankovních úvěrů u ČMZRB - program Jessica na rekonstrukci domu Pod Zeleným dubem, dále u KB - program Jessica na rekonstrukci věžových domů. Nadále splácíme úvěry u Č.spořitelny, měsíční splátky činí 200tis. Kč (Rekonstrukce panel.domů Jateční 1153,1154) a 833tis. Kč (Sportovní hala Bohumín) . Zahájili jsme splácení úvěru ČMZRB na rekonstrukci domu Pod Zeleným dubem. Na termínovaný vkladový účet u J+T banka a.s. jsme převedli jednorázově částku 10mil. Kč. Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Fond je tvořen příspěvkem od zaměstnavatele, a výnosy z vlastní činnosti (pronájem chat vč.služeb). Čerpání fondu účtujeme rozvahově přes SU 419. 7) 8) Ostatní - účetní jednotka má stanoveno, které pohledávky za dlužníkem považuje za nedobytné z hlediska ČUS 706, např. dlužník, který zemřel a pohledávku nelze uspokojit z dědického řízení. Do výdajů na pořízení dlouhodobého majetku jsou zahrnovány výdaje související se získáním transferů. Vyjímku tvoří výdaje, kdy příjem transferu je podmínkou pro pořízení dlouhodobého majetku. Za okamžik vypořádání dotace považujeme poslední vyúčtování žádosti o platbu, její schválení poskytovatelem a příjem finančních prostředků na účet.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky547039370.94507295074.59
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1097737.881097737.88
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6187996.466185353.64
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 18394329.5318395529.53
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 521359307.07481616453.54
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů6686037.1427250705.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 6686037.1427250705.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů96806.5696806.56
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 96806.5696806.56
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty6600000.006400000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 6600000.006400000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 560422214.64541042586.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO: 00297569, subjekt vznikl dle zákona č. 128/2000 Sb. o obcích

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
1) V souvislosti s finančním vypořádáním za rok 2015 jsme obdrželi od MPSV ČR doplatek dotace na sociálně právní ochranu dětí ve výši 431578,04 Kč. 2) Od 1.1.2016 došlo ke sloučení příspěvkových organizací ZŠ ČSA a MŠ Nerudova 1040. Veškerá práva a povinosti přešly na přejímající organizaci ZŠ ČSA, schváleno zastupitelstvem v 9/2015. 3) Od 1.1.2016 Centrum soc.služeb Bohumín, příspěvková organizace, poskytuje novou službu Domov pro seniory, kterou do 31.12.2015 provozoval Moravskoslezský kraj, IČO 70890692 prostřednictvím své příspěvkové organizace. Město Bohumín v 1/2016 převzalo bezúplatně majetek, který byl následně předán do správy příspěvkové organizaci Centrum soc.služeb Bohumín.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U všech návrhů na vklad do KN na základě směnné smlouvy, kupních a darovacích smluv bylo vyznačeno pravomocné rozhodnutí o povolení vkladu.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Informace se nevztahují k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0účetní jednotka nemá pro tento komentář náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1765008.7034987335.97
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti1353.005352899.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1organizace má následující majetek charakteru kulturních památek oceněný na hodnotu 1Kč - kaple Pustyňa
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0bez komentáře

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.III.1Přecenění akcií podniků v držení města ekvivalencí dle výkazů za poslední uzavřené období (31.12.2015) 75648794.20
A.IV.1Bezúročné půjčky občanům na předfinancování pořízení nízkoemisních kotlů 1537500.00
B.II.17Předpis nároků na dotace 11434187.00
B.II.28Poskytnuté dosud nevyúčtované zálohy na transfery příspěvkovým organizacím, neziskovým, zájmovým, církevním a ostatním spolkům dle programu schváleného ZM 19488179.00
C.I.7Vratka nevyužité dotace BMN a.s. z roku 2015, v roce 2015 v plné výši účtována na nákladový účet, nikoliv jako záloha dotace s vypořádáním 307329.28
D.III.20Předpis nároků transferů vlastním PO na rok 2015 17556500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.30Prodej pozemku vč.stavby bytového domu - prodej pozemku pč. 418 vč. stavby byt.domu čp. 318 kú- Nový Bohumín (majetek přeceněn na reálnou hodnotu) 3970000.00
A.III.1Rozdíl mezi odhadem a skutečnou výši DPPO za rok 2015 1133370.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.25859.80
G.II. Tvorba fondu1496235.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů1461500.00
4. Ostatní tvorba fondu34735.00
G.III. Čerpání fondu1516640.65
G.IV. Konečný stav fondu5454.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2496167115.25774862282.301721304832.951658295943.28
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1266369771.48413428851.00852940920.48791767864.48
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu399108654.04172315420.00226793234.04232273883.37
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky151004518.1327678163.00123326355.13123326355.13
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení441794524.72110824448.30330970076.42327403509.42
G.5.Jiné inženýrské sítě86155748.2415509200.0070646548.2466712931.24
G.6.Ostatní stavby151733898.6435106200.00116627698.64116811399.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky201071018.300.00201071018.30199706003.50
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky314397.600.00314397.60314397.60
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky23062300.900.0023062300.9023209177.10
H.4.Zastavěná plocha24406815.000.0024406815.0024729068.00
H.5.Ostatní pozemky153287504.800.00153287504.80151453360.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou4265965.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 644265965.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297569
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním