Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 47559792913.41 | 47559814430.08 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 956880.31 | 920801.26 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7390892.70 | 7448488.42 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 47551445140.40 | 47551445140.40 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 39587156.21 | 989044869.84 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 807173.61 | 977646526.41 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 38779982.60 | 11398343.43 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 719892.11 | 719892.11 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 719892.11 | 719892.11 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5724111909.64 | 5522425761.47 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 554852314.16 | 1260479769.19 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5169259595.48 | 4261945992.28 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 846320934.51 | 358537645.33 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4099340.90 | 4421761.94 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 264417860.50 | 100261500.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 29800000.00 | 43700000.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 85959512.23 | 82765203.52 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 51776621.08 | 51776621.08 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 410267599.80 | 75612558.79 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 6486943380.32 | 3247696939.78 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 4116980124.59 | 2381476395.30 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 2369963255.73 | 866220544.48 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 43808828649.56 | 46682034487.57 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 6.119 mil. Kč došlo k poklesu stálých aktiv celkem o 321 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 5.798 mil. Kč. Na změně stavu stálých aktiv se podílel zejména pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 556 mil. Kč), pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení o 7 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 242 mil. Kč). | 5797558803.18 |
A.II. | Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.217 mil. Kč snížil o 556 mil. Kč; ke dni 30. 06. 2016 zaúčtován v celkové výši 3.661 mil. Kč. Ke snížení DHM došlo zejména u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (pokles o 128 mil. Kč; především předáním movitého majetku k hospodaření vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 62 mil Kč a předáním majetku v rámci pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov, Ostrava ve výši 33 mil. Kč) a u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (pokles o 451 mil. Kč; především zavedením majetku do používání u akce modernizace, rekonstrukce a výstavba sportovišť vzdělávacích zařízení v Opavě ve výši 59 mil. Kč, ve Frýdlantu nad Ostravicí ve výši 49 mil. Kč a Karviné ve výši 37 mil. Kč, a zavedením majetku u Integrovaného výjezdového centra Ostrava-Jih ve výši 226 mil. Kč do používání). | 3660660619.54 |
A.IV. | Dlouhodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 1.206 mil. Kč zvýšily oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 964 mil. Kč o 242 mil. Kč. K navýšení dlouhodobých pohledávek došlo zejména u SÚ 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky (nárůst o 226 mil. Kč; a to především navýšením pohledávky za pronájem podniku Letiště Ostrava, a. s., Ostrava o 226 mil. Kč) a u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (nárůst o 16 mil. Kč; a to především poskytnutím dl. záloh příspěvkovým organizacím kraje na projekt „Podpora služeb sociální prevence" ve výši 17 mil. Kč). | 1205958896.82 |
B. | Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.877 mil. Kč došlo k nárůstu oběžných aktiv celkem o 1.843 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 6.720 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se podílel nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 2.395 mil. Kč) a pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 552 mil. Kč). | 6720069148.30 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.527 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.079 mil. Kč snížily o 552 mil. Kč; rozdíl vznikl zejména snížením pohledávek u SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 2.354 mil. Kč, to vypořádáním dohadů k investičním (ve výši 1.660 mil. Kč) a neinvestičním (ve výši 672 mil. Kč) transferům především u projektů spolufinancovaných EU a zúčtováním dohadu výnosů z vlastní daně z příjmu kraje (ve výši 22 mil. Kč), a dále zvýšením pohledávek u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 1.666 mil. Kč, a to nárůstem záloh na investiční a neinvestiční transfery pro příspěvkové organizace zřízené krajem o 264 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace o 5 mil. Kč, pro ostatní subjekty o 436 mil. Kč (z toho nárůst na dopravní obslužnost kraje a. s. České dráhy o 331 mil. Kč) a na sociální služby z MPSV o 961 mil. Kč (v roce 2015 bylo o transferech z MPSV na tyto služby účtováno jako o tzv. průtokových transferech, tj. jen prostřednictvím SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů). | 2526774623.55 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.190 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 1.795 mil. Kč zvýšil o 2.395 mil. Kč, a to zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 2.562 mil. Kč (a to především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč) a na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků (nárůst o 17 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový účet pro nový fond - Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč); současně došlo ke snížení krátkodobých termínovaných vkladů o 180 mil. Kč (SÚ 244). | 4189610491.84 |
C. | Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.272 mil. Kč došlo k poklesu vlastního kapitálu celkem o 936 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2016 vyčíslen ve výši 4.336 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 719 mil. Kč), snížení výsledku hospodaření (pokles o 233 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 16 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový fond - Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč). | 4336009820.15 |
C.I. | Na snížení jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. pololetí roku 2016 o 719 mil. Kč se podílelo snížení SÚ 401 Jmění účetní jednotky (pokles o 412 mil. Kč; zejména vlivem předání majetku k hospodářskému využití PO ve výši 345 mil. Kč) a snížení SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (pokles o 307 mil. Kč; zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 229 mil. Kč). | 1468155559.35 |
C.III. | Výsledek hospodaření ke dni 30. 06. 2016 ve výši ve výši 2.715 mil. Kč (zisk) tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (ztráta ve výši -233 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (zisk v celkové výši 2.948 mil. Kč), z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky (zisky) následující: v roce 2010 zisk ve výši 492 mil. Kč, v roce 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v roce 2012 zisk ve výši 189 mil. Kč, v roce 2013 zisk ve výši 402 mil. Kč, v roce 2014 zisk ve výši 668 mil. Kč a v roce 2015 zisk ve výši 755 mil. Kč (po schválení zastupitelstvem kraje dne 23. 06. 2016 přeúčtován ze SÚ 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení). Výsledkem hospodaření za 1. pololetí roku 2016 je ztráta ve výši -233 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 2.883 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.116 mil. Kč. Oproti 1. pololetí roku 2015 došlo k nárůstu nákladů o 389 mil. Kč a k vyšším výnosům o 458 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v 1. pololetí roku 2016 o 69 mil. Kč (výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2015 byla ztráta ve výši -302 mil. Kč). Na ztrátovém výsledku hospodaření v 1. pololetí má vliv i to, že kraj v průběhu roku náklady a výnosy časově nerozlišuje (časové rozlišení je prováděno vždy až ke dni 31. 12.). | 2714760808.39 |
D. | Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.724 mil. Kč došlo k nárůstu cizích zdrojů celkem o 2.457 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 30. 06. 2016 ve výši 8.181 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 4.350 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 1.893 mil. Kč). | 8181618131.33 |
D.II. | Dlouhodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 3.415 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.308 mil. Kč snížily o 1.893 mil. Kč, a to poklesem celkového úvěrového zatížení o 1.514 mil. Kč, snížením dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 370 mil. Kč a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 9 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | 3415267156.53 |
D.II.1. | Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.320 mil. Kč, dále úvěr II. od ČSOB, a.s. ve výši 6 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 24 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.350 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.864 mil. Kč snížila o 1.514 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 320 mil. Kč je do 31. 12. 2018, úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena 31. 12. 2025. Úvěr II. od ČSOB, a. s. i úvěr od ČS, a. s. byl poskytnut na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru II. od ČSOB, a. s. je do 31. 12. 2020, úvěr od ČS, a. s. je splatný do 31. 12. 2018. | 2350036744.27 |
D.III. | Krátkodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.766 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 416 mil. Kč zvýšily o 4.350 mil. Kč; zejména jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.176 mil. Kč (k navýšení došlo zejména z důvodu zaúčtování předpisů závazků na poskytnutí transferů vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 1.181 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce nárůst o 628 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 290 mil. Kč), o nárůst u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 1.055 mil. Kč (k navýšení došlo zejména přijetím zálohy na sociální služby z MPSV ve výši 1.035 mil. Kč; do roku 2015 účtovány jako průtokové dotace prostřednictvím SÚ 375) a u SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů nárůst o 1.668 mil. Kč (především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč). Současně došlo u SÚ 389 Dohadné účty pasivní k poklesu o 186 mil. Kč (byl zúčtován dohad k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2015 ve výši 22 mil. Kč a vypořádány dohady k investičním a neinvestičním transferům ve výši 164 mil. Kč). | 4766350974.80 |
0.00 | Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 125 mil. Kč. | 0.00 |