A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky, zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou užívá tyto účetní postupy: a) o zásobách neúčtuje b) o opravných položkách účtuje k 31.12. kalendářního roku c) účetní odpisy majetku jsou prováděny čtvrtletně, vždy k poslednímu dni čtvrtletí d) u drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, pořízeného do 31.12.2009, bylo na základě ustanovení § 79 odst. 2), vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, provedeno ke dni 31.12.2011 dooprávkování, a to změnou účetní metody o dpisování k 31.12.2011 prostřednictvím účtu 406 Majetek je veden: - v pořizovací ceně, tj. cena, za kterou byl pořízen + náklady s pořízením související - v reprodukční ceně v případě bezúplatného nabytí nebo v případě, kdy nelze zjistit vlastní nákl ady, tj. cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje - cena vzniklá oceněním Na účtu 384 je účtováno předplacené nájemné dle jednotlivých smluv. Poměrná část nájemného na příslušný kalendářní rok je vždy údúčtována. Nápl ň podrozvahových účtů: 901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (software) 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (s cenou nižší než 3.000,-- Kč a dobou používání delší než 1 rok) 909 - majetek svěřený do správy PO (Základní a Mateřská ško la Lipno nad Vltavou) 931 - uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy je dán splátkový kalendář, podle kterého je následující splátka splatná do 1 roka 932 - uzavřené smlouvy o budoucí smlouvě kupní na pozemky, kdy je dán splá tkový kalendář - dlouhodobé podmíněné pohledávky jsou zde oceněny v předpokládané výši pohledávek, které vzniknou za stanovených podmínek po konci účetního období a jejich ocenění je v úhrnu za 3 následující účetní období 973 - krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv - závazek, který vznikl na základě Smlouvy o finančním narovnání, uzavřené mezi Jihočeským krajem a Obcí Lipno nad Vltavou ze dne 17.3.2016, doručené dne 22.3.2016 992 - věcná břemena, zřízená ve pr ospěch obce Lipno nad Vltavou k cizím pozemkům Přestože s platností od 1.1.2015 dochází ke změně ve vykazování věcných břemen v pozici oprávněného (účtování do majetku), bude podrozvahový účet 992 ponechán pro sledování pohybů věcný ch břemen, zaevidovaných v období do 1.1.2015. 994 - závazky, vyplývající z dotačních titulů |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6801696.54 | 6657659.92 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 54022.00 | 25168.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 856888.36 | 741705.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5890786.18 | 5890786.18 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 100000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 100000.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 349270.92 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 349270.92 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 48623617.99 | 48623617.99 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2356000.00 | 2356000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 46267617.99 | 46267617.99 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -37459192.37 | -37153958.07 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Podané návrhy na vklad práva do katastru nemovitostí do 31.12.2016, u kterých nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny právní účinky vkladu do data účetní závěrky, tj. do 31.12.2016: ------ : | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou není příspěvkovou organizací - proto se jí tato informace netýká. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 572808.18 | 1145616.36 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka - obec Lipno nad Vltavou nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,-- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | K nárůstu hodnoty pozemků proti r. 2014 došlo především nabytím pozemků do majetku obce Lipno nad Vltavou v roce 2015, a to na základě uzavřené Darovací smlouvy ze dne 9.12.2015 a dále na základě uzavřené Směnné smlouvy ze dne 9.12.2015. | 36773689.90 |
A.IV.5. | Nejvýznamnější části tvoří pohledávka, která vznikla z uzavřené Směnné smlouvy ze dne 9.12.2015, kde je stanoven splátkový kalendář na cenu za směňované pozemky - poslední splátka do 31.12.2019 - celková hodnota této pohledávky činí: 7.000.000,-- Kč | 7240000.00 |
B.II.1. | Běžné pohledávky, většinou na základě vystavených faktur, dále nájmy bytů a nebytových prostor Nejvýznamnější pohledávkou je pohledávka za smluvní pokutu ve výši 3.837.028,92 Kč. Další významnou pohledávkou je pohledávka, která vznikla z uzavřené Směnné smlouvy ze dne 9.12.2015, kde je stanoven splátkový kalendář na cenu za směňované pozemky - splátka do 31.12.2016 ve výši 3.000.000,-- Kč | 8664594.31 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci na základě uzavřených smluv o poskytnutí půjčky ze Sociálního fondu obce Lipno nad Vltavou. | 61060.00 |
C.I.7. | Jedná se o tyto opravy: 1) Uzavřená smlouva na nájem pozemků, kdy bylo stanoveno nájemné za celou dobu nájmu ve výši 4.310.000,-- Kč a nepravidelná výše ročního nájemného. Doba nájmu 1.1.2010 - 31.12.2040, tj. 31 let V letech 2010 a 201 1 byla příslušná splátka nájmu zaúčtována rovnou do výnosů, a to takto: v roce 2010 částka 10.000,-- Kč a v roce 2011 částka 1.010.000,-- Kč. V r. 2012 došlo k nápravě této chyby, kdy byl celkový nájem ve výši 4.310.000,-- Kč rozpočítán na 31 let (139.032,25 Kč ročně) a dále bylo zaúčtováno: 469 0100 MD 3.290.000,-- Kč, tj. KZ nesplaceného nájmu k 1.1.2012 (4.310.000 - 10.000 - 1.010.000) 384 0300 D 4.031.935,50 Kč, tj. KZ jednotlivých ročních splátek nájem ného k 1.1.2012 (4.310.000 - 2 x 139.032,25) 408 0500 MD 741.935,50 Kč - oprava chyb účetních období 2010 a 2011 2) Oprava zaúčtování neinvestiční dotace na zřízení kontaktního místa Czech Point - provedeno na základě doporučení kontro ly hospodaření za rok 2011. 7.8.2009 poskytnutí dotace účtováno: 231 10 UZ 14008 pol. 4116 MD 217 10 D V rámci změny účetnictví byl ke dni 1.1.2010 zpracován převodový můstek: 217 10 = 403 0901 Na základě Metodického pokynu č. 8/2012/8/OEKO ze dne 26.3.2012 v měsíci březnu 2012 došlo ke změně počátečních stavů účtů 403 xxxx takto: - na účtu 403 0300 bude PS všech účtů 403 xxxx bez odpisů k 1.1.2012 Opravným dokladem v měsíci červnu 2012 bylo na doporučení auditora zaúčtováno: 403 0300 MD 408 0500 D 70.216,-- Kč | -671719.50 |
D.II.1. | Zůstatek nesplaceného úvěru ke dni 31.12.2015 činí celkem: 4.500.000,-- Kč V roce 2008 obec Lipno nad Vltavou přijala dlouhodobý úvěr od ČSOB, a.s., a to na výstavbu areálu domů s pečovatelskou službou. Úvěr byl dle podmínek smlouvy vyčerpán do 31.12.20 08. Splatnost úvěru je do 31.12.2018 s pohyblivou úrokovou sazbou s přechodnou fixací. Splátky byly stanoveny čtvrtletně, první splátka do 31.3.2009. Celkový přehled: Půjčky a návratné výpomoci k 31.12.2015: 4.500.000,-- Kč Přijetí půjček v roc e 2016 v objemu: 0 Splátky v roce 2016 celkový objem: 750.000,-- Kč Zůstatek k 30.6.2016: 3.750.000,-- Kč | 3750000.00 |
D.II.4. | Dne 10.6.2011 byla uzavřena Smlouva o budoucí smlouvě kupní na pozemek p.č. 215/105 v k.ú. Lipno nad Vltavou, kde byl stanoven splátkový kalendář s poslední splátkou do 31.5.2016. Jednotlivé splátky se účtují na účet 455 0100 jako dlouhodobé přijaté zál ohy. Po splacení celé částky bude uzavřena řádná kupní smlouva, která bude dána na povolení vkladu práva do KN. | 418000.00 |
D.II.7. | Uzavřené smlouvy na dlouhodobý nájem - objekt kapitanátu a nebytové prodejní prostory. Nájem byl v obou případech předplacen při uzavření smlouvy - účtováno: 459 0300 D Poměrná část ročního nájemného na příslušný kalendářní rok se z předplaceného náj emného odepisuje: 459 0300 MD | 8550000.00 |
D.III.7. | Jedná se o přijaté zálohy na služby spojené s nájmem bytů a nebytových prostor. | 1741110.34 |
D.III.36. | Uzavřená smlouva na nájem pozemků, kdy bylo stanoveno nájemné za celou dobu nájmu ve výši 4.310.000,-- Kč a nepravidelná výše ročního nájemného. Doba nájmu 1.1.2010 - 31.12.2040, tj. 31 let - zaúčtováno: 384 0300 D Část ročního nájemného je vž dy v kalendářním roce (ke dni zaplacení nájemného) zaúčtována: 384 0300 MD | 3336774.25 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Ve 2.Q 2016 se jedná především o výměnu stávajících čerpadel, pokládku nové podlahy v provozovně Jednota a opravu vodovodu u hotelu Gabreta. | 2301920.30 |
A.I.12. | Ve 2.Q 2016 se jedná především o dokončení prací na založení Turistického spolku Lipenska, klučení pařezů a nájem za pozemky - Povodí Vltavy, s.p. | 801089.58 |
A.I.20. | 0.00 | |
A.I.31. | 0.00 | |
A.I.35. | 0.00 | |
B.I.9. | 0.00 | |
B.I.15. | 0.00 | |
B.I.17. | 0.00 | |
B.II.4. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 756104.25 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 5517.40 |
G.IV. Konečný stav fondu | 750586.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 475811019.33 | 74608567.95 | 401202451.38 | 403502950.88 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71343095.82 | 13779686.00 | 57563409.82 | 58009341.82 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83566985.29 | 8573440.00 | 74993545.29 | 75553429.29 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3929516.50 | 614100.00 | 3315416.50 | 3339980.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 138307652.98 | 22499241.40 | 115808411.58 | 115611214.08 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 160933400.81 | 24909562.55 | 136023838.26 | 137319525.26 |
G.6. | Ostatní stavby | 17730367.93 | 4232538.00 | 13497829.93 | 13669459.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 36773689.90 | 0.00 | 36773689.90 | 36850484.38 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 700600.30 | 0.00 | 700600.30 | 700600.30 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 27952705.61 | 0.00 | 27952705.61 | 27953882.37 |
H.4. | Zastavěná plocha | 299348.03 | 0.00 | 299348.03 | 299348.03 |
H.5. | Ostatní pozemky | 7821035.96 | 0.00 | 7821035.96 | 7896653.68 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 147323.64 | 44058008.36 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 147323.64 | 44058008.36 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |