Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti: nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnost, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala ve své činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2016 prováděny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny vevnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů avedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému ak vymáhání pohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS -programové vybavení firmy GORDIC spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostijednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2016 účtuje pouze o hlavní činnosti,hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla na kraji vymezena.4. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01.2010 je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno vevnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu(pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určenpodle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který jekurz používán).7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobéhomajetku, a to rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiálu v průběhuúčetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B); účtování oprovozních zálohách se řídí metodikou účetního software; o přijatých aposkytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivýchtransferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2016 stejně jako v létech 2010až 2015, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů.Kraj zřídil v roce 2016 nový fond (Fond sociálních služeb na zajištěnídostupnosti a udržitelnosti sítě sociálních služeb na území kraje).9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2016(v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují), upraveno vevnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4.11. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled (PAP), od roku 2015 zpracovává rozšířený PAP pro vykazování konsolidačních partnerů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky47559792913.4147559814430.08
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek956880.31920801.26
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 7390892.707448488.42
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 47551445140.4047551445140.40
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů39587156.21989044869.84
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 807173.61977646526.41
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 38779982.6011398343.43
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky719892.11719892.11
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 719892.11719892.11
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů5724111909.645522425761.47
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 554852314.161260479769.19
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 5169259595.484261945992.28
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky846320934.51358537645.33
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4099340.904421761.94
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 264417860.50100261500.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 29800000.0043700000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 85959512.2382765203.52
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 51776621.0851776621.08
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 410267599.8075612558.79
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty6486943380.323247696939.78
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 4116980124.592381476395.30
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 2369963255.73866220544.48
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 43808828649.5646682034487.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO 70890692 ČSÚ přidělil dne 02. 07. 2001 (subjekt vznikl dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích dne 12. 11. 2000); kraj není zapsán ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V rámci mezitímní účetní závěrky se tato informace neuvádí; bude uvedena až ke dni 31. 12. 2016, v případě, že dojde k významným událostem, které nastanou mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, a důsledky těchto událostí zde budou popsány a kvantifikovány jejich ekonomické dopady.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Informace bude uvedena k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2016, v rámci mezitímní účetní závěrky se neuvádí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se informace netýká.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Žádné významné informace k vzájemnému zúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období66094822.782962748874.40
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti143753483.1175003986.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.000
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 6.119 mil. Kč došlo k poklesu stálých aktiv celkem o 321 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 5.798 mil. Kč. Na změně stavu stálých aktiv se podílel zejména pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 556 mil. Kč), pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení o 7 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 242 mil. Kč). 5797558803.18
A.II.Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.217 mil. Kč snížil o 556 mil. Kč; ke dni 30. 06. 2016 zaúčtován v celkové výši 3.661 mil. Kč. Ke snížení DHM došlo zejména u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (pokles o 128 mil. Kč; především předáním movitého majetku k hospodaření vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 62 mil Kč a předáním majetku v rámci pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov, Ostrava ve výši 33 mil. Kč) a u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (pokles o 451 mil. Kč; především zavedením majetku do používání u akce modernizace, rekonstrukce a výstavba sportovišť vzdělávacích zařízení v Opavě ve výši 59 mil. Kč, ve Frýdlantu nad Ostravicí ve výši 49 mil. Kč a Karviné ve výši 37 mil. Kč, a zavedením majetku u Integrovaného výjezdového centra Ostrava-Jih ve výši 226 mil. Kč do používání). 3660660619.54
A.IV.Dlouhodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 1.206 mil. Kč zvýšily oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 964 mil. Kč o 242 mil. Kč. K navýšení dlouhodobých pohledávek došlo zejména u SÚ 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky (nárůst o 226 mil. Kč; a to především navýšením pohledávky za pronájem podniku Letiště Ostrava, a. s., Ostrava o 226 mil. Kč) a u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (nárůst o 16 mil. Kč; a to především poskytnutím dl. záloh příspěvkovým organizacím kraje na projekt „Podpora služeb sociální prevence" ve výši 17 mil. Kč). 1205958896.82
B.Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.877 mil. Kč došlo k nárůstu oběžných aktiv celkem o 1.843 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 6.720 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se podílel nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 2.395 mil. Kč) a pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 552 mil. Kč). 6720069148.30
B.II.Krátkodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.527 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.079 mil. Kč snížily o 552 mil. Kč; rozdíl vznikl zejména snížením pohledávek u SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 2.354 mil. Kč, to vypořádáním dohadů k investičním (ve výši 1.660 mil. Kč) a neinvestičním (ve výši 672 mil. Kč) transferům především u projektů spolufinancovaných EU a zúčtováním dohadu výnosů z vlastní daně z příjmu kraje (ve výši 22 mil. Kč), a dále zvýšením pohledávek u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 1.666 mil. Kč, a to nárůstem záloh na investiční a neinvestiční transfery pro příspěvkové organizace zřízené krajem o 264 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace o 5 mil. Kč, pro ostatní subjekty o 436 mil. Kč (z toho nárůst na dopravní obslužnost kraje a. s. České dráhy o 331 mil. Kč) a na sociální služby z MPSV o 961 mil. Kč (v roce 2015 bylo o transferech z MPSV na tyto služby účtováno jako o tzv. průtokových transferech, tj. jen prostřednictvím SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů). 2526774623.55
B.III.Krátkodobý finanční majetek se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.190 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 1.795 mil. Kč zvýšil o 2.395 mil. Kč, a to zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 2.562 mil. Kč (a to především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč) a na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků (nárůst o 17 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový účet pro nový fond - Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč); současně došlo ke snížení krátkodobých termínovaných vkladů o 180 mil. Kč (SÚ 244). 4189610491.84
C.Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.272 mil. Kč došlo k poklesu vlastního kapitálu celkem o 936 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2016 vyčíslen ve výši 4.336 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 719 mil. Kč), snížení výsledku hospodaření (pokles o 233 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 16 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový fond - Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč). 4336009820.15
C.I.Na snížení jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. pololetí roku 2016 o 719 mil. Kč se podílelo snížení SÚ 401 Jmění účetní jednotky (pokles o 412 mil. Kč; zejména vlivem předání majetku k hospodářskému využití PO ve výši 345 mil. Kč) a snížení SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (pokles o 307 mil. Kč; zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 229 mil. Kč). 1468155559.35
C.III.Výsledek hospodaření ke dni 30. 06. 2016 ve výši ve výši 2.715 mil. Kč (zisk) tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (ztráta ve výši -233 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (zisk v celkové výši 2.948 mil. Kč), z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky (zisky) následující: v roce 2010 zisk ve výši 492 mil. Kč, v roce 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v roce 2012 zisk ve výši 189 mil. Kč, v roce 2013 zisk ve výši 402 mil. Kč, v roce 2014 zisk ve výši 668 mil. Kč a v roce 2015 zisk ve výši 755 mil. Kč (po schválení zastupitelstvem kraje dne 23. 06. 2016 přeúčtován ze SÚ 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení). Výsledkem hospodaření za 1. pololetí roku 2016 je ztráta ve výši -233 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 2.883 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.116 mil. Kč. Oproti 1. pololetí roku 2015 došlo k nárůstu nákladů o 389 mil. Kč a k vyšším výnosům o 458 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v 1. pololetí roku 2016 o 69 mil. Kč (výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2015 byla ztráta ve výši -302 mil. Kč). Na ztrátovém výsledku hospodaření v 1. pololetí má vliv i to, že kraj v průběhu roku náklady a výnosy časově nerozlišuje (časové rozlišení je prováděno vždy až ke dni 31. 12.). 2714760808.39
D.Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.724 mil. Kč došlo k nárůstu cizích zdrojů celkem o 2.457 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 30. 06. 2016 ve výši 8.181 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 4.350 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 1.893 mil. Kč). 8181618131.33
D.II.Dlouhodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 3.415 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.308 mil. Kč snížily o 1.893 mil. Kč, a to poklesem celkového úvěrového zatížení o 1.514 mil. Kč, snížením dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 370 mil. Kč a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 9 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. 3415267156.53
D.II.1.Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.320 mil. Kč, dále úvěr II. od ČSOB, a.s. ve výši 6 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 24 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.350 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.864 mil. Kč snížila o 1.514 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 320 mil. Kč je do 31. 12. 2018, úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena 31. 12. 2025. Úvěr II. od ČSOB, a. s. i úvěr od ČS, a. s. byl poskytnut na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru II. od ČSOB, a. s. je do 31. 12. 2020, úvěr od ČS, a. s. je splatný do 31. 12. 2018. 2350036744.27
D.III.Krátkodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.766 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 416 mil. Kč zvýšily o 4.350 mil. Kč; zejména jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.176 mil. Kč (k navýšení došlo zejména z důvodu zaúčtování předpisů závazků na poskytnutí transferů vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 1.181 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce nárůst o 628 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 290 mil. Kč), o nárůst u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 1.055 mil. Kč (k navýšení došlo zejména přijetím zálohy na sociální služby z MPSV ve výši 1.035 mil. Kč; do roku 2015 účtovány jako průtokové dotace prostřednictvím SÚ 375) a u SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů nárůst o 1.668 mil. Kč (především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč). Současně došlo u SÚ 389 Dohadné účty pasivní k poklesu o 186 mil. Kč (byl zúčtován dohad k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2015 ve výši 22 mil. Kč a vypořádány dohady k investičním a neinvestičním transferům ve výši 164 mil. Kč). 4766350974.80
0.00Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 125 mil. Kč. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Náklady celkem ke dni 30. 06. 2016 ve výši 3.116 mil. Kč vzrostly ve srovnání s náklady ke dni 30. 06. 2015 ve výši 2.727 mil. Kč o 389 mil. Kč: o 55 mil. Kč vyšší náklady z činnosti (zejména nárůstem nákladů na tvorbu fondů o 53 mil. Kč, na prodaný dlouhodobý hmotný majetek o 23 mil. Kč a vyššími odpisy dlouhodobého majetku o 19 mil. Kč; současně došlo ke snížení nákladů na ostatní služby o 29 mil. Kč a nákladů z vyřazených pohledávek o 16 mil. Kč) a o 334 mil. Kč vyšší náklady na transfery (především jde o nárůst nákladů na investiční a neinvestiční transfery ostatním subjektům o 310 mil. Kč a nárůst nákladů neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje o 65 mil. Kč). 3115557260.62
B.Výnosy celkem ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.883 mil. Kč vzrostly ve srovnání s výnosy ke dni 30. 06. 2015 ve výši 2.425 mil. Kč o 458 mil. Kč: o 29 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti (zejména nárůstem výnosů z prodeje DHM o 18 mil. Kč, z čerpání fondů o 10 mil. Kč a z prodeje pozemků o 6 mil. Kč; současně došlo k poklesu ostatních výnosů z činnosti o 6 mil. Kč), o 6 mil. Kč vyšší finanční výnosy, o 15 mil. Kč vyšší výnosy z transferů a o 408 mil. Kč vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst o 78 mil. Kč u výnosů z daní z příjmů fyzických osob, nárůst o 106 mil. Kč u výnosů z příjmů právnických osob a nárůst o 224 mil. Kč u výnosů z daně z přidané hodnoty). Na výrazném nárůstu inkasa sdílených daní v letošním roce se pozitivně odráží stav české ekonomiky, která se nachází v růstové fázi, a dále skutečnost, že s účinností od 01. 01. 2016 byla krajům navýšena procenta, kterými se podílí na celostátním inkasu daně z přidané hodnoty a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, a to na hodnoty platné do konce roku 2011. 2882648057.18
C.Výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2016 je ztráta ve výši -233 mil. Kč (rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 2.883 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 3.116 mil. Kč). Ve srovnání s výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2015 (vyčíslena ztráta ve výši -302 mil. Kč) jde o lepší výsledek hospodaření za 1. pololetí roku 2016 o 69 mil. Kč, na němž se negativně podílely vyšší náklady (o 389 mil. Kč) a pozitivně vyšší výnosy (o 458 mil. Kč); hlavní vliv na tento zlepšený výsledek hospodaření měly vyšší výnosy ze sdílených daní (o 408 mil. Kč). -232909203.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.III.Výkaz "Přehled o peněžních tocích" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. ke dni 31. 12.2016. Podrobný přehled o peněžních tocích poskytuje měsíční VÝKAZ FIN 2-12 M. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Přehled o změnách vlastního kapitálu bude sestaven až ke dni 31. 12. 2016. 0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.136690635.95
G.II. Tvorba fondu30240746.96
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů29748400.00
4. Ostatní tvorba fondu492346.96
G.III. Čerpání fondu13837930.50
G.IV. Konečný stav fondu153093452.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2205804174.67525757048.551680047126.121658548093.77
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.003068059.003864278.003899102.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1903034801.82479608291.001423426510.821429169400.17
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky18411727.978884780.009526947.979650985.97
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení99679506.749959575.5589719931.1984750138.94
G.5.Jiné inženýrské sítě129422351.4921868755.00107553596.49105462484.69
G.6.Ostatní stavby48323449.652367588.0045955861.6525615982.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky130441793.730.00130441793.73129839285.73
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky73339208.170.0073339208.1773519814.17
H.4.Zastavěná plocha38220979.450.0038220979.4537734462.05
H.5.Ostatní pozemky17725711.110.0017725711.1117429114.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou2173355.4810388903.47
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642173355.4810388903.47
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou11298879.467777350.87
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6411298879.467777350.87
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
70890692Moravskoslezský kraj47675861Vak Bruntál, a.s., Bruntál2.7.200978838850.58NaN.NaN.0.000.004
70890692Moravskoslezský kraj26865858Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec11.10.20137120661.65NaN.NaN.0.000.004

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním