Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Princip nepřetržitéo trvání účetní jednotky
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a oceňování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenování nebyly změněny .
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetníctví organizace je vedeno od 1.1.2014 v plném rozsahu na základě rozhodnutí zřizovatele: Město Śumperk. Usnesení RM č. 4327/13 ze dne 14.11.2013.
Způsob oceňování: pořizovací cenou.
Odepisování majetku - lineární, do výše pořizovací ceny majetku dle schváleného odpisového plánu.
Způsob zaokrouhlování na celé Kč, odepisujeme interním dokladem na základě schváleného odpisového plánu k poslednímu dni v čtvrtletí.

Metoda časového rozlišení: dohadné položky používáme u záloh na energie, u kterých ještě nedošlo k vyúčtování a dále služby ( k okamžiku uzavírání knih nebyly vyúčtovány) - účet 389. Dohadné účty aktivní, účet 388 - neinvestiční transfery s vypořádáním v běžném účetním období. Účet 384 - provozní příspěvek MěÚ.
Zůstatek nedočerpaného příspěvku na provoz je součástí výsledku hospodaření.
Náklady pro doplňkovou činnost jsou účtovány průběžně. Náklady, u kterých nelze přesně stanovit jejich výši, budou přeúčtovány nejpozději ke konci účetního období.
na účtu 018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7 001 Kč do Kč 60 000 Kč
na účtu 901 drobný nehmotný majetek v OE v pořizovací ceně od 1 001 Kč do 7 000 Kč
na účtu 021 stavby
na účtu 022 samostané movité věci a soubory movitých věcí s oceněním vyšším jak 40 000 Kč
na účtu 028 DDHM sv pořizovací ceně od 3 001 Kč do 40 000 Kč
na účtu 902 drobný dlouhodobý majetek v OE v pořizovací ceně od 1 001 Kč do Kč 3 000 Kč
Evidence majetku je vedena v programu Fenix

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1120035.661196742.55
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.001175296.08
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1120035.6621446.47
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů17910.0017910.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 17910.0017910.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky5899600.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 5899600.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku81425163.6581425163.65
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 81425163.6581425163.65
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -74387617.99-80210511.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Datum zápisu do rejstříku škol: 19. 3. 1996

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka tímto nedisponuje
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Na účtě 028 vedeme majetek od 3 000 Kč a majetek od 1 000 Kč do 3 000 Kč trvalejší hodnoty vedeme na podrozvahových účech 901 a 902.
Stavy na účtech 018,0 021, 022 a 028 podléhají inventarizovanému majetku.
0.00
B.I.2.zásoby na účtě 112 tvoří převážně zásoby potravin na SEV Švagrov, materiál určený pro práci žáků v koužcích a výukových programech, předměty určené pro reprezentaci organizace aj.303242.88
B.II.1.odběratelé - dosud neuhrazené faktury od odběratelů136249.00
B.II.4.poskytnuté krátkodobé zálohy především na el. energii, plyn a tepelnou energii26594.44
B.II.9.tvoří především pohledávky za zaměstnanci za poskytnuté obědy, stravovací kupony, poskytnuté provozní zálohy, které budou proúčtovány v následujícím účetním období.177632.00
B.II.29.pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica Minolta0.00
B.II.31.tvoří především pronájem pronájem 2 ks kopírovacích strojů Konica Minolta, v menší míře předplatné časopisů, a pojištění spadající do následujího účetního období0.00
B.III.Finanční majetek odpovídá skutečným stavům na bankovních účtech, ceninám (známky a stravovací kupony) a finanční obnos v pokladnách organizace. Účet 262 - Peníze na cestě nevykazuje ke dni sestavení účetní závěrky zůstatek.0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky v běžném období je tvořeno odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem.
Jmění účetní jednotky je poníženo o částku 943.093,63 Kč o opravy minulých období.(rok 2013)
0.00
C.II.1.Čerpání fondu bylo použito na odměny zaměstnancům organizace. Tvorba fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření. Fond odměn je plně finančně krytý.473404.24
C.II.2.Fond FKSP - tvorba fondu je ve výši 1,5% z celkových mzdových prostředků organizace. Jeho čerpání tvoří příspěvek zaměstnavatele na stravování zaměstnanců (poskytnutí stravovacího kuponu, popř. zajištění obědů) a to ve výši 6 Kč/1 ks. Další čerpání tvoří finanční odměna zaměstnancům při dovršení životního výročí.112357.10
C.II.4.Tvorbu RF tvoří finanční dary, které tvoří i jeho čerpání. RF je plně finančně krytý.3086632.73
C.II.5.Tvorbu fondu reprodukce majetku tvoří odpisy. Čerpání fondu tvoří nákup IM. Fond je plně finančně krytý.573899.91
D.III.Zůstatky na krátkodobých závazcích jsou tvořeny běžnými zůstatky
- účet 321 - nezaplacené faktury dodavatelům
- účet 331 - úhrada mezd zaměstnancům 6/2016
- účet 336, 337, 342 - odvody mezd 6/2016
- účet 389 - dohadné položky za energie
- účet 378 - pronájem kopírovacích strojů Konica Minolta 2 ks
0.00
C.I.7.Náprava účetnictví roku 2013 s dopadem na výsledek hospodaření byla provedena v reálném období roku 2014 prostřednictvím účtu 408 podle § 26 odst.1 písm.d) vyhlášky č. 410/2009Sb., protože většina jednotlivých oprav chyb překračovala hladinu významnosti. Rovněž i opravy, které sice byly pod hladinou významnosti jsme promítli na tomto účtu, a to z důvodu doložení komplexního provedení oprav roku 2013 zřizovateli.
Opravou účetnictví roku 2013 se výsledek hospodaření roku 2013 snížil o částku 943.093,63 Kč. Tzn. účetní jednotka za rok 2013 by měla při správném účtování výrazný ztrátový výsledek hospodaření v této výši.



0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Organizace vykazuje k 30. 6. 2015 záporný hospodářský výsledek z hlavní činnosti, a to především vlivem odpisu zůstatkové ceny vyřazeného majetku. Z doplňkové činnosti vykazuje kladný hospodářský výsledek.0.00
B.I.Výnosy z hlavní činnosti tvoří především příspěvek zřizovatele na provoz, dotace z KÚ Olomouckého kraje na přímé náklady a účelová dotace na soutěže vyhlašovanými MŠMT ČR. Další výnosy z hlavní činnosti tvoří ubytovací a stravací služby a ekologické progray pro návštěvníky ekologického střediska Švagrov a zápisné z koužků. Vedle toho máme výnosy z pronájmů, které tvoří doplňkovou činnost a v malé míře tak dotují hlavní činnost.0.00
C.1.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.73924.10
A.II. Tvorba fondu64377.00
1. Základní příděl64377.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu25944.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22944.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu3000.00
A.IV. Konečný stav fondu112357.10

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2566514.68
D.II. Tvorba fondu528609.05
1. Zlepšený výsledek hospodaření462109.05
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové60500.00
5. Peněžní dary - neúčelové6000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu8491.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání8491.00
D.IV. Konečný stav fondu3086632.73

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.203027.91
F.II. Tvorba fondu525296.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu525296.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu154424.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku154424.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu573899.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby592623.2018664.00573959.20578657.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky592623.2018664.00573959.20578657.20
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852082
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00