Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka neočekává omezení či ukončení své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Oproti roku 2014 došlo od 1.1.2015 ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č. 410/2009 Sb. Došlo ke změnám v oblasti účtování věcných břemen u osoby oprávněné. Věcná břemena oceněna hodnotou nad 40 tis. se účtují na účet 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek a odepisuje se, dále pokud je věcné břemeno oceněno hodnotou nižší než 40 tis. účtuje se na 028- DDHM, s tím, že spodní hradnice není stanovena a všechna věcná břemena o hodnotě nižší než 40. tis. se účtují na účet 028. - obec v roce 2015 neměla žáden případ účtování o věcných břemenech.* Změna obsahového vymezení účtu 342-ostatní daně a poplatky a jiná obdobná peněžní plnění. Původně se na tento účet účtovala daň ze mzdy. Od 1.1.2015 se zde účtuje kromě daně ze mzdy i ostatní daně a poplatky. Obec tento účet analyticky člení na 0100-Srážková daň, 0200-Zálohová daň a 0300 - Ostatní daně a poplatky.* Změna obsahového vymezení účtu 344 - Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce z pohledu obsahového vymezení se jedná o nové obsahové vymezení účtu. Původní obsah účtu se převedl na účet 342-Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění. Na tento účet se účtují pohledávky krátkodobé i dlouhodobé* Od roku 2015 se pro zprostředkování průtokových transferů používají samostatné účty 375 - Zprostředkování krátkodobých transférů a účet 475 - Zprostředkování dlouhodobých transférů. Tyto účty nahrazují původní použití účtu 374. Krátkodobé přijaté zálohy na transfer se i nadále účtují na účet 374.* Změny od 1.1.2015 v podrozvahových účtech: účet 905 - vyřazené pohledávky - na tento účet se převedl účet 911, účet 906 - Vyřazené závazky - nový účet pro vyřazené závazky, dosud pro tento účel neexistoval podrozvahový účet - účet 909 - Ostatní majetek proúčtovaný z účtu 903 - Ostatní majetek. Účet 909 - Ostatní majetek je účet nový a účet 903 není ničím nahrazen. Účet 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transférů nahrazuje účet 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky. Účet 955 - Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transférů nahrazuje účet 943 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům.Účet 916 - Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transférů nahrazuje účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv. Účet 956 - Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů nahrazuje účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv. * Od 1.1.2015 byla změna rozpočtové skladby dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, tato byla změněna na základě vyhlášky č. 632/2014 Sb. V platnost vstupují také některá ustanovení předchozí novely vyhlášky č. 464/2013 Sb. Obec nově účtuje na Paragraf 6330 převody z rozpočtových účtů.* Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od 1.1.2015 na účtech 035 a 036 ( počáteční stavy roku 2015 těchto účtů byly vyčleněny z konečných stavů příslušných stavů příslušných majetkových účtech).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Oceňování majetku 1. Majetek, který je vytvořen vlastní činnosti je veden v pořizovacích cenách. Majetek určený k prodeji se oceňuje realnou hodnotou - v roce 2015 nebyl žáden majetek určeny k prodeji. *Účetní jednotka vede na majetkových účtech 028 majetek v pořizovací ceně od 1.500,-Kč do 40.000,-Kč, na podrozvahových účetech 902 je veden DDHM pod limit 1.500,-Kč, na účtě 909 je majetek předaný ZŠ Košařiska. Účetní jednotka odepisuje DDHM a DDNM v plné výši 100 %, dále odepisuje rovnoměrným způsobem DHM a DNM dle kategorizace majetku, kdy je stanovena zůstatková cena 1% až 5%. Účetní jednotka rezervy v roce 2015 netvořila. Účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala. V roce 2015 se účtovalo o opravných položkách za každách 90 dní po splatnosti 10% z dlužné částky 2.242,-Kč ve výši: 471,20 Kč. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B ( v roce 2015 je na účtu 132 zachyceno zboží k prodeji v podobě popelnicových nádob, kompostérů a knih, dále je na účtě 112 zachycen materiál na skladě- struska dar TŽ Třinec, tento materiál nebyl vyčerpán). Účetní jednotka použila účet 389 - Dohadné účty pasivní pro dohad platby za elektrickou energii a plyn - tento odhad je proveden z předpisu záloha na další období nového roku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 13880146.74 13880146.74
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 69963.45 69963.45
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 13810183.29 13810183.29
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 400000.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 400000.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 45000.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 45000.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14325146.74 13880146.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ke dni účetní závěryk, účetní jednotka nemá podán návrh na vklad do katastru nemovitosti, bez nabytí právních účinků.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Účetní jednotka není příspěvkovou organizací a netvoří investiční fond.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 255000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 18565.42 298679.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
0
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
1958463.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
018
DDNM-v pořizovacích cenách od: 500,-Kč do 60.000,-Kč
147657.70
019
DNM-Územní plán obce v hodnotě:
539320.00
031
Pozemky v celkové hodnotě
200044.58
021
Stavby-komunikace-vodovody-VO a jiné
6943076.52
028
DDHM v pořizovacích cenách od 1500,-Kč do 40.000,-Kč
1056273.66
042
Nedokončený DHM - 1. Víceúčelové hřiště - projekt: 302.535,-Kč: 2. Chodník v centru obce: 46.959,-Kč a stavba vrtané studny v Sobulokách 10.285,-Kč.
387739.00
112
Materiál na skladě-Struska TŽ Třinec
2044.39
132
Zboží na skladě-popelnice, knihy, kompostéry
30200.54
311
Pohledávky - odběratelé
19810.00
314
Zálohy-Ampermarket-elektřina, RWE plyn
96536.37
315
Pohledávky za místní poplatky
275914.00
346
Pohledávky za VÚVI - ÚP příspěvek na mzdy VPP
34898.00
377
Ostatní krátkodobé pohledávky-zůstatek strusky TŽ Třinec
2044.39
245
Účet - opatrovnictví
138983.35
231
Zůstatek na běžných účtech obce
1188997.39
261
Provozní záloha - pokladna
20000.00
401
Transfery na pořizení dlouhodobého majetku
942083.26
408
Oprava z minulého účetního období-špatně zaúčtovaná splátka jistiny dl. úvěr-plynofikace za tři měsíce
26950.00
431
Výsledek hospodaření běž. úč. období
2291562.71
432
nerozdělený ziska, neuhrazená ztráta min. let
6091599.11
281
Krátkodobý úvěr-rekonstrukce ZŠ 5. etapa-MŠ
666000.00
331
Zaměstnanci-předpis mezd
85071.00
336
Sociální zabezepčení-předpis mezd
15394.00
337
Zdravotní pojištění-předpis mezd
12981.00
349
Příspěvek na provoz pro ZŠ a MŠ Košařiska
544819.00
384
Struska TŽ Třinec-nevyčerpaný dar
2044.39
389
Dohadné účty - platby za elektřinu a plyn
64520.00
378
Ostatní krátkodobé závazky-účet opatrovníka, přeplatky za odpady a jiné
139458.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
558
náklady DDHM
270.68

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 0.00
G.IV. Konečný stav fondu 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 6943076.52 2800343.00 4142733.52 4242426.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 2092944.80 705064.00 1387880.80 1426280.80
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 114268.00 0.00 114268.00 114268.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 1431139.21 690721.00 740418.21 753558.21
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1001884.00 548908.00 452976.00 462165.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 567142.00 227799.00 339343.00 348325.00
G.6.Ostatní stavby 1735698.51 627851.00 1107847.51 1137829.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2000445.80 0.00 2000445.80 2000445.80
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 933629.79 0.00 933629.79 933629.79
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 17158.00 0.00 17158.00 17158.00
H.4.Zastavěná plocha 17400.00 0.00 17400.00 17400.00
H.5.Ostatní pozemky 1032258.01 0.00 1032258.01 1032258.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00491845
sestavená k 30.6.2016
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním