A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své hlavní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetnictví organizace se vede ve zjednodušeném rozsahu.Platná legislativa pro rok 2017:Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znení pozdějších předpisůVyhláška č. 410/2009., Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějsích předpisů - vyhláška č. 369/2015 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějsích předpisůSměrnice č. 048 - zásady vztahů Středočeského kraje a jeho příspěvkových organizací, ve znění pozdějsích předpisůČeské účetní standardy č.701-č.710 pro vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisůVyhláška č. 370/2015 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do CSÚIS a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů Metodický pokyn SK č. 3 - k jednotnému vykazování PO SK Směrnice SK č. 127 - o majetku SK a majetku POČÚS č. 701-710 s vyznačením změn platných pro rok 2016Vyhláška č. 220/2013 Požadavky na schvalování účetních závěrek, některých účetních jednotek |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v letošním roce je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov, neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů, na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný.Toto platí i v letošním roce 2017. Odpisy DHM se jen čtvrtletně účtují, ale nedochází k naplnění investičního fondu z nedostatku finančních prostředků. Na konci roku se dle hospodaření organizace buď investiční fond naplní, či ne. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009.Sb. a to dle účetních metod vymezených v § 55 až § 72 citované vyhlášky. ČÚS č. 701-710. O zásobách naše účetní jednotka neúčtuje, neboť žádné zásoby netvoříme. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 791325.15 | 814953.15 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 773325.15 | 796953.15 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 18000.00 | 18000.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 791325.15 | 814953.15 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.2. | Krátkodobé pohledávky - na účtu 311 jsou zachyceny faktury v celkové hodnotě 18 000,- Kč, které nebyly k 31.3.2017 uhrazeny. Jedná se o účet odběratelů. Je zde zachycen předpis nájemného z nebytových prostor v částce 18 000,-. Toto dlužné nájemné doufáme, že bude v co nejbližší době uhrazeno. Dále pak faktura v částce 696.-Kč. Jedná se o pronájem nebytových prostor firmě Delikomat a to za 1. čtvrtletí, úhrada proběhne v měsíci dubnu. | 18696.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy, účet 314 00 - 890,- Kč, je zde zachycena částka na časopis Computers, daňový doklad ještě nemáme. Na účtu 314 06 je zachycena záloha na spotřebu vodného ve vile čp. 990. Jedná se o částku 4 260,- Kč. Ke zúčtování dojde v roce příštím, kdy bude vystaven daňový doklad. | 5150.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti,účet 315 10. Jedná se o částku rozdílu mezi zaplacenou zálohou na vodné a skutečnou spotřebou ve vile čp. 990. | 7829.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci. Zde je zachycena částka 9 856,- Kč, jedná se o neuhrazené telefonní poplatky od zaměstnanců.Dále pak částka 416,- Kč a 423,- Kč. Jedná se o neuhrazené částky za plyn ve výši 423,- Kč a za el.energii ve výši 416,- Kč a to ve školním bytě. Tyto pohledávky budou uhrazeny v měsíci dubnu. Dále je zde zachycena částka 3 859,- Kč, toto je rozdíl mezi částkou rekreace, nárokem a celkovou částkou, která byla zaplacená. Rozdíl bude uhrazen v co nejkratší době. | 14554.00 |
B.II.18. | Na účtu 348 je zachycena částka dotace a to na provoz ve výši 1 113 200,- Kč. Jedná se o částku schváleného rozpočtu, poníženou o čtvrtletní splátku připsanou na běžný účet a to po měsících. | 1113200.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní- zde jsou zachyceny částky dotací a to spotřebované za dané čtvrtletí. Jedná se o dotaci na přímé ve výši 3 426 462,70 Kč, nájemné sportovní haly ve výši 142 800,- Kč a dotace na soutěže ve výši 3100,- Kč. | 3572362.70 |
B.III.9. | Běžný účet-zde jsou zachyceny prostředky pro výplatu mezd za měsíc březen 2017. Prostředky na odvody z těchto mezd a finanční prostředky na úhradu faktur doposud neuhrazených, ale v prvním čtvrtletí zaúčtovaných. | 2866712.44 |
B.III.10. | Běžný účet FKSP- zde jsou prostředky na úhradu čerpaných výdajů pro zaměstnance a to dle platné vyhlášky a směrnic. Tyto prostředky se tvoří převodem a to 2 % z hrubých mezd a náhrad mezd. | 54936.86 |
B.III.15. | Ceniny - zde jsou zachyceny poštovní známky nakoupené, ale ke dni účetní uzávěrky nespotřebované - jejich hodnota. | 793.00 |
B.III.17. | Účet pokladny zahrnuje částku, která byla nespotřebovaná za drobné výdaje v daném čtvrtletí. Jedná se o zbytek dotace přijaté do pokladny. | 8812.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je ovlivněno nákupem dlouhodobého hmotného majetku a jeho odepisováním. | 7043667.20 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen přídělem 2% z objemu hrubých mezd a náhrad mezd za kalendářní rok. Jeho čerpání pro zaměstnance se řídí platnou vyhláškou a směrnicí. Finanční prostředky se vždy převádí do konce následujícího měsíce, po jeho výpočtu z příslušných mezd. | 74978.86 |
C.II.3. | Rezervní fond je tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření. Jeho čerpání se používá na úhradu překročení provozních nákladů oproti rozpočtu. V letošním roce ztím tento fond nebyl použit. | 2546.13 |
C.II.5. | Fond reprodukce majetku, investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku, převodem prostředků na tento účet. V letošním roce se zatím jednalo o částku 1 311,- Kč a z roku 2016 máme počáteční stav odpisů 55 738,05 Kč. V loňském roce nám byla přidělena částka 136 730,- Kč, a to na projekt. Akce bude pokračovat v letošním roce a tudíž nemohlo dojít k jejímu zařazení. V roce 2017 nám byla poskytnuta dotace ve výši 803 270,- Kč, ale zatím byla zaplacena faktura jen ve výši 638 154,- Kč a to na energetický posudek včetně PENB. | 222165.00 |
C.III.1. | Ve sledovaném čtvrtletí naše gymnázium skončilo s mínusovým hospodářským výsledkem. Tento výsledek byl ovlivněn platbou energií, které provádíme dle skutečné spotřeby /plyn, el.energie/. V zimním období jsou platby vysoké, v letních měsících se platby značně sníží. Taktéž se v prním čtvrtletí platí platby za vývoz kontejnerů na celý sledovaný rok. Dále nám po dohadovacím řízení byla přiřknuta potřebná dotace na pronájem sportovní haly, ale peníze neby doposavaď ve sjednané výši poukázány. Doufáme, že hospodářský výsledek se v co nejkratší době změní na kladný. | -64584.94 |
D.III.5. | Na účtu dodavatelů jsou zachyceny částky faktur, které byly do účetního období zaúčtovány, ale nebyly uhrazeny. Budou zaplaceny v měsíci následujícím. | 143101.57 |
D.III.10. | Na účtu 331 zaměstnanci je částka doplatku mezd za období březen 2017. Výplatní termín je stanoven na 14. v každém měsíci. | 715101.00 |
D.III.12. | Na účtu sociálního zabezpečení je částka z březnových mezd, sražená zaměstnancům a zaměstnavaateli. K odvodu této částky dojde v měsíci dubnu 2017. | 264719.00 |
D.III.13. | Účet zdravotního pojištění je tvořen částkou z březnových mezd, k odvodu dojde v měsíci dubnu 2017. Tato částka obsahuje sražené zdravotní pojištění zaměstnancům i zaměstnavateli. | 114047.00 |
D.III.16. | Zde je zachycená částka sražených daní z březnových mezd, poníženoa o částku ročního vyrovnání daní zaměstnancům, za rok 2016. K odvodu této částky dojde v měsíci dubnu 2017. | 48727.00 |
D.III.20. | Zde je zachycena částka předpisu nájemného z bytových i nebytových prostor za 1.Q. K odvodu na KUSK dojde v následujícím měsíci a to do 15. dubna 2017. | 60885.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 je zachycena částka dotace na provoz a to částka rozpočtovaná, ponížená o spotřebu za l.Q | 1113200.00 |
D.III.37. | Zde je zachycena částka dohadné spotřeby vodného,stočného,srážek a to ve výši zálohy. | 7920.00 |
D.III.38. | Částka ostatních krátkodobých závazků je tvořena těmito položkami: 4 260,- Kč závazek za vodné ve vile, 10 322,- Kč představuje předpis povinného úrazového za 1.Q 2017, za zaměstnance. | 14582.00 |