Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 437148.27 | 432886.47 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45024.00 | 45024.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 392124.27 | 387862.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 437148.27 | 432886.47 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
AKTIVA | ÚJ vykazuje aktiva netto v hodnotě 7 571 873,18 Kč, z nichž větší podíl tvoří oběžná aktiva. | 7571873.18 |
A.II.2. | Účetní jednotka v roce 2017 nepořídila položky spadající do kulturních předmětů. | 22700.00 |
B.II.9. | 335 - Pohledávky za zaměstnanci - dosud nesražené stravné zaměstnanců, přečerpání FKSP | 1441.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2017 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidenci. | 5816734.96 |
B.II.4. | 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené a dosud nevyfakturované zálohy energií, tepla. | 41448.00 |
B.II.5. | 315 - Jiné pohledávky - jde o neuhrazené školné a půjčovné. | 24210.00 |
B.II.30. | účet 381 - náklady příštích období - program Klasifikace, nájemné, program Fenic, OK mzdy na II.-IV.Q 2017 | 103818.90 |
B.II.32. | účet 388 - dohadný účet aktivní - obsahuje položky - dohady na mzdy na I.Q 2017 | 2891142.00 |
C.I.3. | Účet 403 - částka transferu na pořízení 2 ks interaktivních tabulí a pořízení piana. | 50854.43 |
C.II. | Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | 374289.33 |
D.III.5. | účet 321 - přijaté a dosud neuhrazená faktury do splatnosti (nájem na 2017, stravné, telekomunikační služby apod.) | 55677.50 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohady nevyúčtovaných nákladů za energie 2016 a 2017 (el. energie, teplo, voda apod.) | 104500.00 |
D.III.38. | Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za I. Q. 2017. Zaplaceno v 4/2017. | 8985.00 |
B.III.9. | Na účtu 241 se účtuje o běžném účtu školy (provozním)a provádějí se zde operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 80772.44 |
B.III.17. | Na účtu 261 se provádějí operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 108121.00 |
C.II.5. | Fond investic byl tvořen v I.Q 2017 z odpisů.
| 118849.52 |
B.III.4. | účet 244 - spořící účet - uložené finance. | 2810986.13 |
D.III.36. | 384 - výnosy příštích období - zaplacené školné na 04-06/2017, zaplacené poplatky na Novohradskou flétnu (termín konání 05/2017) a na Mezinárodní hudební kurzy (termín konání 8/2017) | 603050.00 |
D.III.32. | účet 374 obsahuje přijaté zálohy na transfery - zálohy na mzdy 1-4/2017, grant od města podlehající vyúčtování na Novohradskou flétnu a MHK ve výši 11 300. | 4021010.00 |
B.II.18. | účet 348 - pohledávky za USC - rozdíl mezi předpisem dotace (115 000 Kč) a úhradou (neinvestiční příspěvek zřizovatele - 30 000 Kč). | 85000.00 |
B.II.33. | 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - pohledávky z kurzovného v doplňkové činnosti. | 14034.00 |
B.III.10. | 243 - konečný stav na účtu FKSP k 31.03.2017. Rozdíl oproti účtu 412 vznikl dosud nepřevedeným přídělem do FKSP z platů 03/2017, dosud nepřevedeným nárokem za stravné, pohledávkami za zaměstnanci z titulu přečerpání FKSP a dosud nevydanými ceninami (plavenky) zaměstnancům. | 126673.09 |
C.II.1. | 411 - Fond odměn - v I.Q. 2017 nedošlo k navýšení ani čerpání tohoto fondu. Je plně kryt. | 103775.90 |
C.II.3. | Rezervní fond ze zl. VH - v I.Q.2017 nedošlo ke změně stavu tohoto fondu. | 3667.12 |
B.III.15. | 263 - ceniny - konečný stav stravenek a vstupenek do bazénu (FKSP) k 31.3.2017 | 8750.00 |
A.II.4. | 022 - Dlouhodobý hmotný majetek nad hodnotu 40 000 Kč. Hodnota netto činí 1 252 776,62 Kč. | 2129560.62 |
C.II.2. | účet 412 - FKSP - fond je tvořen příděly z mezd a čerpán zaměstnanci dle směrnice ÚJ. Rozdíl oproti 243 je dán dosud nepřevedeným přídělem na BU FKSP z mezd 03/17, nepřevedeným nárokem za stravné, pohledávkami za zaměstnanci z titulu přečerpání FKSP, dosud nevydamými vstupenkami do bazénu. | 141996.79 |
C.II.4. | 414 - RF z ostatních titulů - příspěvek od nadace na Mezinárodní hudební kurzy (konání 8/2017) | 6000.00 |
D.III.10. | 331 - nevyplacené čisté mzdy zaměstnancům za 03/16 do 31.3.2017 | 585876.00 |
D.III.12. | 336 - SP - závazek soc. poj. z mezd 03/17 | 222731.00 |
D.III.13. | 337 - ZP - závazky ze zdrav. poj. z mezd 03/17 | 95612.00 |
D.III.16. | 342 - daň z příjmů - závazek vůči FU z mezd 03/17 | 66324.00 |
A.I.5. | účet 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oproti minulému roku nezměnil. | 55279.30 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | účet 502 - obsahuje dohadné položky na energie a teplo na I.Q + vyfakturovanou el. energii. | 113023.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - Výnosy z transferů se skládá z : 1) dohad na mzdy za I.Q. 2016 - 2 891 142 Kč 2) odpisy od KÚ na I.Q - 28 750 Kč 3) majetek pořízen z transferu od KU - 3 321,6 Kč
| 2923213.60 |
B.I.2. | účet 602. 03XX - 05XX - školné a půjčovné hlavní činnost za I.Q 2017. | 530386.00 |
A. | Náklady hospodářské činnosti, které vznikly v I.Q 2017. Náklady se skládají z položek potřebných pro kurzy pro děti, kurzy a semináře pro učitele a pro dospělé. | 139160.87 |
B.I.2. | účet 602. 0XXX - tržby ze služeb doplňkové činnosti - kurzovné, poplatek za semináře, přím. tábor. | 427301.00 |
A. | Náklady hlavní činnosti za I.Q 2017. | 3406091.37 |
B. | výnosy z hospodářské činnosti - zahrnují výnosy z kurzů pro děti, školení a seminářů pro učitele a dospělé. | 239976.00 |
B.I.16. | 648 - hospodářská činnost - čerpání prostředků od nadace pro kytarový festival. | 16000.00 |
A.I.35. | 558 - hlavní činnost - pořízení drobného dlouhodobého majetku nad stanovenou hranici. Velký podíl nákladů tvoří vybavení kancelářských prostor, hudebními nástroji a zvukovým systémem pro taneční obor. | 140178.20 |
A.I.35. | 558 - doplňková činnost - pořízení drobného majetku pro pořádání kurzů a seminářů. | 17178.00 |
A.I.8. | účet 511 - opravy majetku školy (výměna lina, IT servis, malování, opravy kytar)
| 59072.00 |
A.I.11. | 511 - náklady na reprezentaci - reprezentační psací potřeby. | 3905.00 |
B.I.2. | účet 602.OXXX-0299 - výnosy z hospodářské činnosti - obsahuje výnosy z kurzovného za období 1-6/2017, výnosy ze seminářů a kurzů pro učitele a dospělé | 239976.00 |
C.1. | hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je složen z výnosů 1-6/2017 po odečtu nákladů 1-3/2017. Nedochází zde k časovému rozlišení výnosů na čtvrtletí. | 100815.13 |