A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Moravskoslezský kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.); další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2017 prováděny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny vevnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů avedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému ak vymáhání pohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS -programové vybavení firmy GORDIC spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostijednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2017 účtuje pouze o hlavní činnosti,hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla na kraji vymezena.4. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01.2010 je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno vevnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu(pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určenpodle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který jekurz používán).7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiáluv průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B); účtovánío provozních zálohách se řídí metodikou účetního software; o přijatých aposkytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivýchtransferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2017 stejně jako v létech 2010až 2016, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů (vroce 2016 došlo k částečné změně metodiky účtování na účtech 548 a 648).Kraj zřídil 5 účelových fondů, jejichž hospodaření se řídí schválenýmistatuty; jedná se o Sociální fond, Zajišťovací fond, Regionální rozvojovýfond, Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje a Fond sociálníchslužeb.9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2017(v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují), upraveno vevnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4.11. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled (PAP), od roku 2015 zpracovává rozšířený PAP pro vykazování konsolidačních partnerů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 48740119397.37 | 48739941672.62 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 968883.51 | 968883.51 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7902004.94 | 7724280.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 48731248508.92 | 48731248508.92 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 883702710.61 | 23464574.61 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 593461860.61 | 9539574.61 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 290240850.00 | 13925000.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 15266081.15 | 15266081.15 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14546189.04 | 14546189.04 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 719892.11 | 719892.11 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5297908442.12 | 5356668678.68 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1011286196.61 | 893545869.27 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4286622245.51 | 4463122809.41 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 776138656.44 | 812439265.44 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 236560149.00 | 272849868.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 77100534.74 | 77100534.74 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 48111032.00 | 48121922.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 414366940.70 | 414366940.70 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4173199321.30 | 4172462426.52 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2973199321.30 | 2972462426.52 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 1200000000.00 | 1200000000.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 46780331105.09 | 46141268549.32 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 5.812 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2017 k poklesu stálých aktiv celkem o 14 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 03. 2017 představuje částku ve výši 5.798 mil. Kč; na změně stavu stálých aktiv se v 1. čtvrtletí roku 2017 podílel pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení 3 mil. Kč), pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 49 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 38 mil. Kč, a to zvýšením dlouhodobých poskytnutých záloh na transfery o 38 mil. Kč - SÚ 471). | 5798021943.52 |
B. | Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 4.356 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2017 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 349 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 03. 2017 je vyčíslen ve výši 4.705 mil. Kč; na změně stavu oběžných aktiv v 1. čtvrtletí roku 2017 se podílel zejména nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 986 mil. Kč) a pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 637 mil. Kč). | 4705245373.32 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky se v 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 1.106 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 1.743 mil. Kč) snížily o 637 mil. Kč; rozdíl vznikl zejména snížením SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 810 mil. Kč, a to zejména vypořádání záloh na neinvestiční transfery na sociální služby z MPSV ve výši 1.067 mil. Kč. | 1105934866.69 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek se v 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 3.596 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 2.610 mil. Kč) zvýšil o 986 mil. Kč, a to zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 996 mil. Kč a na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků (nárůst celkem o 7 mil. Kč); současně došlo ke snížení krátkodobých termínovaných vkladů celkem o 20 mil. Kč. | 3595746085.06 |
C. | Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 5.544 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2017 k poklesu vlastního kapitálu celkem o 900 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 03. 2017 vyčíslen ve výši 4.644 mil. Kč; na změně stavu vlastního kapitálu se v 1. čtvrtletí roku 2017 podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 310 mil. Kč), negativní výsledek hospodaření 1. čtvrtletí roku 2017 (ztráta ve výši -610 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 20 mil. Kč). | 4643880624.12 |
C.I. | Na snížení jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. čtvrtletí roku 2017 o 310 mil. Kč podílelo zejména snížení SÚ 401 Jmění účetní jednotky (pokles o 282 mil. Kč; zejména poskytnutím investičních transferů vlastním PO ve výši 252 mil. Kč) a snížení SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (pokles o 28 mil. Kč; zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje). | 1158025250.86 |
C.III. | Výsledek hospodaření ke dni 31. 03. 2017 ve výši ve výši 3.314 mil. Kč (zisk) tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (za 1. čtvrtletí roku 2017 vyčíslena ztráta ve výši -610 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 1.713 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.323 mil. Kč; oproti 1. čtvrtletí roku 2016 došlo k poklesu nákladů o 114 mil. Kč a byly dosaženy vyšší výnosy o 207 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2017 o 321 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (zisk v celkové výši 3.924 mil. Kč, z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky následující: v roce 2010 zisk ve výši 492 mil. Kč, v roce 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v roce 2012 zisk ve výši 189 mil. Kč, v roce 2013 zisk ve výši 401 mil. Kč, v roce 2014 zisk ve výši 668 mil. Kč, v roce 2015 zisk ve výši 755 mil. Kč a zisk v roce 2016 ve výši 977 - bude po schválení zastupitelstvem kraje dne 15. 06. 2017 přeúčtován ze SÚ 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení). | 3314543155.62 |
D. | Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 4.624 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2017 k nárůstu cizích zdrojů celkem o 1.235 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31. 03. 2017 vyčíslen ve výši 5.859 mil. Kč; na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst dlouhodobých závazků (navýšení o 166 mil. Kč) a nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 1.069 mil. Kč). | 5859386692.72 |
D.II. | Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 3.059 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 2.893 mil. Kč) zvýšily o 166 mil. Kč, a to nárůstem dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 175 mil. Kč (zejména přijetím transferu z MŽP na kotlíkové dotace v Moravskoslezském kraji ve výši 160 mil. Kč) a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 9 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | 3058936160.28 |
D.II.1. | Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj ke dni 31. 03. 2017 eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.125 mil. Kč; celková výše úvěrového zatížení se oproti stavu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 2.125 mil. Kč) nezměnila. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 220 mil. Kč je do 31. 12. 2018, a úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.905 mil. Kč je stanovena do 31. 12. 2025. | 2125000000.00 |
D.III. | Krátkodobé závazky se v 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 2.800 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2016 (ve výši 1.731 mil. Kč) zvýšily o 1.069 mil. Kč; zejména jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.202 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na poskytnutí transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 1.207 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce o 381 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním příspěvků na dopravní obslužnost ve výši 471 mil. Kč) a u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 703 mil. Kč (zejména přijetím zálohy na sociální služby z MPSV ve výši 640 mil. Kč a na základní dopravní obslužnost pro a. s. České dráhy z MD ve výši 53 mil Kč); oproti tomu došlo ke snížení dohadů u SÚ 389 Dohadné účty pasivní o 1.262 mil. Kč (především zúčtováním dohadů k neinvestičním transferům na podporu poskytování sociálních služeb ve výši 1.065 mil. Kč). | 2800450532.44 |
0.00 | Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 105 mil. Kč. | 0.00 |