Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody platné na počátku daného období, tj. metody platné po celý rok a pro případné odchylky včetně důvodu uvede jednotka do textových částí níže.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Způsoby oceňování:
Zásoby na sklad se oceňují váženým aritmetickým průměrem z ocenění při pořízení majetku. Ocenění probíhá automaticky při vystavení výdejky, cena pro výdej je přepočítávána při ocenění každého nového příjmu.
Hranice majetku:
DNM oceněn nad částku 60.000,- Kč
DDNM oceněn v rozmezí od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč, software od 0,- Kč do 60,000,- Kč.
Jiný DDNM do částky 7.000,- Kč evidujeme v operativní evidenci a účtujeme o něm na podrozvahovém účtu 901/0
DHM oceněn nad částku 40.000,- Kč.
DDHM oceněn v rozmezí od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč
Jiný DDHM do výše 3.000,- Kč je evidován v operativní evidenci a je o něm účtováno na podrozvahovém účtu 902/0.

Běžný účet vedený v cizí měně se oceňuje pevným kurzem. Ke dni 31.03.2017 OS CV není na účtu USD vedeném u ČNB Ústí nad Labem uložena žádná hotovost.

Pro vymáhání pohledávek uvedených v § 148 odst.3 zák.č.99/1963 o.s.ř. v platném znění se od 1.9.2011 uplatńuje postup stanovený daňovým řádem. Toto stanoví § 148 odst.4 zák.č.99/1963 o.s.ř., v platném znění, které bylo vloženo do zákona novelou č.218/2011 Sb., zákon ze dne 21.6.2011, kterým se mění zákon 549/1991 Sb.o soudních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů a dalšími souvisejícími zákony.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zák.č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a ČÚS č.701, 702, 703,704,707,708 a 709,710 instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR ( dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a Msp
O zásobách účtujeme podle ČÚS 707 a to způsobem "B", .
V podrozvahové evidenci jsou na účtu 978/0 evidované doručené faktury od advokátů, znalců a tlumočníků.
Úplatně pořízený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku. U motorových vozidlech uplatňuje účetní jednotka výkonový způsob odepisování.
O těchto odpisech účtuje naše účetní jednotka měsíčně. Případný majetek k prodeji je dle vyhl.č.410/2009 Sb. přeceňován na reálnou cenu.
Účetní odpisy představují finanční vyjádření fyzického a morálního opotřebení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a vyjádřením formou oprávek se snižuje jeho vstupní cena, která se účtuje přímo do nákladů. OSS neodepisuje majetek uvedený v § 66 odst.7 vyhlášky a majetek uvedený ve směrné účtové skupině - 03 dlouhodobý hmotný majetek neodepisovaný.V případě nabytí dlouhodoého majetku nebo technického zhodnoceníse zahajuje odepisování 1.dnem v měsíci, který následuje po měsíci, ve kterém došlo k jeho zařazení do používání. Plán odpisů je veden na inventární kartě majetku ve formuláři FIO023F - Přehled účtních odpisů v systému IRES- modul majetku. Na odpisy majetku dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je určena hranice významnosti a doba odepisování.

U SÚ 966 bylo v předchozích účetních obdobích nesprávně pojato obsahové vymezení dle § 53 písm.f) vyhlášky č. 410/2009 u vypůjčených softwarových licencí, jenž nelze odcizit nebo zničit ( v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy na OSS se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku.


Účtování časového rozlišení nákladů a výnosů: Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů,včetně tvorby dohadných položek.Obdobím se pro potřeby čas.rozlišení rozumí kalendářní rok.Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky3769927.383811312.88
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek719987.98719987.98
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2395228.702395228.70
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 654710.70696096.20
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku364325.08364325.08
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 364325.08364325.08
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky3318443.264196843.62
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 3318443.264196843.62
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 87159.04-749855.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.23SÚ 542 Jiné pokuty a penále
- jednalo se o úrok z posečkané částky daně dle rozhodnutí 2344495/15/2500-31472-506533 FÚ pro Ústecký kraj ze dne 17.12.2015 kdy z veřejnoprávní kontroly hospodaření s prostředky státního rozpočtu, která proběhla u OSS ve dnech 12.12.2013 až do 25.4.2014, bylo kontrolováno hospodaření s veřejnými prostředky za rok 2010, 2011 a 2012 a na základě této kontroly byly uloženy sankce za porušení rozpočtové kázně. Dne 5.2.2015 žádal Okresní soud v Chomutově o posečkání platby odvodu a penále.
Dne 20.2.2017 vydal FÚ pro Ústecký kraj rozhodnutí prominutí částky úroku z posečkání a vyměřil k úhradě částku ve výši 107.911,00 Kč. Dne 23.2.2017 byla tato částka plně uhrazena z rozpočtové položky 5363.
Dne 24.2.017 předpis vratky peněžitá pokuta ve výši 25.000,00 Kč. Banka MONEY uhradila na účet naší OSS 2x. Duplicitní platba byla tedy vrácena zpět na účet složitele.
132911.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.513869.05
A.II. Tvorba fondu314651.00
1. Základní příděl314651.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu193830.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování170062.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary24000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu-232.00
A.IV. Konečný stav fondu634690.05

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby141520569.7037222858.80104297710.90104725027.90
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby141520569.7037222858.80104297710.90104725027.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1850858.000.001850858.001850858.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1673898.000.001673898.001673898.00
H.5.Ostatní pozemky176960.000.00176960.00176960.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00024848
sestavená k 31.3.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.6684412.0029832840.0059154.09261691.580.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.0.000.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.000.000.000.000.000.00
N.I.6.0.000.000.000.000.000.00
N.I.7.10066042.0038682854.000.000.00324711.031247834.00
N.I.8.0.000.00
N.I.9.0.000.00
N.I.10.0.000.00
N.I.11.0.000.00
N.I.12.59772.00248805.00
N.I.13.0.000.00
N.I.14.63686.0094640.00