A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit účetní metody zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.a v souladu s aktualizací metodiky JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 - č.710 a metodiky JMK. - Zásoby: způsob účtování B. - DDHM SU 028 - v pořizovací ceně 3 tis. - 40 tis. Kč, ostatní DDHM v pořizovací ceně 500 Kč - 3 tis. Kč je veden v podrozvahové evidenci na SU 902 - DDNM SU 018 - v pořizovací ceně 1 Kč - 60 tis. Kč - Reálná hodnota - O prodeji dlouhodobého majetku rozhodne zastupitelstvo obce a okamžikem pro přecenění reálnou hodnotou je datum usnesení. Ocenění reálné hodnoty majetku určeného k prodeji vychází z tržní ceny popř.znaleckého posudku. O výši ceny rozhodne zastupitelstvo obce. Při prodeji pozemku bude z důvodu významnosti reálnou hodnotou přeceněn pozemek, jehož velikost přesáhne 500 m2. - Odpisy - Účetní jednotka provádí odpisování DM prostřednictvím rovnoměrných odpisů a to měsíčně, odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708, odpisy. - Fondy - Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Účtuje o něm prostřednictvím účtu 548. Fond mám samostatný účet u Sberbank CZ a.s. - Časové rozlišení - Účetní jednotka v průběhu účetního období časově nerozlišuje. U účetních případů, které se časově rozlišují musí být známy tyto skutečnosti - věcné vymezení, částka a období, k němuž se plnění vztahuje. Na konci účetního období účetní jednotka časově rozlišuje vždy spotřebu vody, plynu a el.energie, nájemné z nebytových prostor, bytů, pozemků a hrobových míst, dotace a transfery. Účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby jako např.předplatné časopisů, účasti na seminářích, telefonní hovory v případech, kdy se vyúčtovávací období nekryje s kalendářním měsícem a také nevýznamné platby jejichž hodnota nepřesáhne hranici 5 tisicí Kč. - Opravné položky - Účetní jednotka tvoří opravné položky u neuhrazených pohledávek ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. Vytvářejí se k rozvahovému dni na základě inventarizace pohledávek. Okamžikem rozpuštění opravných položek je den uhrazení pohledávky. Opravné položky k dlouhodobému majetku a k zásobám se tvoří v případěch zjištění, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví a toho snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru. Vytvářejí se v okamžiku zjištění této skutečnosti, nejpozději však k rozvahovému dni. O rozpuštění opravných položek rozhodne příkazce operace poté, co budou majetek či zásoby uvedeny do původního stavu. - Zálohy transferů - Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14969350.95 | 14992044.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 431058.48 | 453752.08 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 14538292.47 | 14538292.47 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 463400.00 | 463400.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 463400.00 | 463400.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 15432750.95 | 15455444.55 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známé žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jedntoky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Dne 31.3.2017 byl podán návrh na vklad na odkup budovy na ul. Tikovické č.p. 633 s pozemkem p.č.1839. Tento návrh na vklad nebyl dosud zapsán. Pořizovací hodnota budovy je 664 765,58 Kč a pozemku 166 234,42 Kč. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Tato informace se netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | U účetní jednotky daná situace nenastala. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 7430000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 780513.00 | 2959860.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1350000.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
76950000.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.7. | účet 041 - změna č.1 Územního plánu obce Ořechov | 213600.00 |
A.II.3. | účet 021 - zařazení TZ budovy družiny ul. Komenského č.p. 773 do majetku obce. Zařazení budovy na ul. Tikovická č.p. 633 do majetku obce. Tato budova byla zakoupena za účelem demolice, stojí v prostoru nepřehledné křižovatky. Toto místo je v ÚP vedeno jako veřejná zeleň. | 8353339.00 |
A.II.8. | účet 042 - nedokončený majetek - rekonstrukce přízemí budovy na ul. Tolarova č.1 na obecní hospodu. Parkoviště a vjezd k hospodě a letní zahrádka před hospodou. Dále TZ budovy na ul.Ořechovičská č.1 - zubní ordinace v přízemí budovy. | 5280590.00 |
A.II.9. | účet 052 - poskytnuté zálohy na pořízení DHM - na rekonstrukci přízemí budovy na obecní hospodu. Zálohy se průběžně vyúčtovávají. | 297111.00 |
A.II.10. | účet 036 - DHM určený k prodeji - cisternová automobilová stříkačka CAS 32 - V roce 2016 obec Ořechov pořídila pro JSDH Ořechov novou CAS 30 a proto se ZO Ořechov rozhodlo k prodeji staré CAS 32. Nyní se připravuje kupní smlouva na prodej automobilu. | 585700.00 |
B.II.17. | účet 346 - Souhrnný finanční vztah pro rok 2017. Vyúčtování dotací z roku 2016 - pro JSDH Ořechov na zásahy mimo obvod, dotace na pořízení CAS 30. | 771300.00 |
B.II.28. | účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery místním sdružením - k vyúčtování v roce 2017. | 275000.00 |
B.II.32. | účet 388 - Na tomto účtu jsou vedeny nevyúčtované přijaté zálohy na energie z roku 2016, nevyúčtovaná dotace z roku 2016 na půdní nádstavbu pro družinu ZŠaMŠ Ořechov. | 4029583.53 |
C.I.6. | účet 407 - jiné oceňovací rozdíly - prodej CAS 32 - znalecký posudek na automobil byl nižší než zůstatková cena v majetku. Chystá se kupní smlouva na prodej CAS 32. | 325295.00 |
D.I.1. | účet 441 - účetní jednotka tvoří rezervu na obnovu vodovodu, ČOV a kanalizace. Pro tuto rezervu má zřízen zvláštní účet. Od roku 2017 bude na tento účet odkládat ročně částku ve výši 374 000,00 Kč | 1154000.00 |
D.II.1. | účet 451 - - úvěr poskytnutý na stavbu ČOV a kanalizaci z roku 2003 - v roce 2017 dojde ke splacení tohoto úvěru - úvěr poskytnutý na Zateplení budovy - Základní školy Ořechov a Základní umělecké školy Ořechov z roku 2010 - splátky ve výši 450tis. Kč ročně budou hrazeny do roku 2030, kdy dojde ke splacení tohoto úvěru - úvěr poskytnutý na Zateplení budovy Mateřské školy Ořechov z roku 2013 - splátky ve výši 600tis. Kč ročně budou hrazeny do roku 2018, kdy dojde ke splacení tohoto úvěru. | 8418234.00 |
D.III.20. | účet 349 - příspěvek na provoz příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Ořechov na rok 2017. | 1533334.00 |
D.III.32. | účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - nevyúčtovaná záloha dotace na pořízení půdní vestavby pro rozšíření školní družiny. | 3930000.00 |
D.III.37. | účet 389 - dohadný účet pasivní - nevyúčtované zálohy energií z roku 2016. | 35273.87 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13. | účet 521 - mzdové náklady - 2 uvolnění a 7 neuvolněných zastupitelů Obce Ořechov, 11 zaměstnanců. Dohody o odhrnování sněhu, úklid obecního domu a zpracování obecního archivu. | 1105033.00 |
A.I.14. | účet 524 - SP a ZP - odvod účetní jednotky za 1-3/2017 | 369472.00 |
A.I.33. | účet 556 - účetní jednotka tvoří opravné položky k neuhrazeným pohledávkám k rozvahovému dni na základě inventarizace pohledávek. Okamžikem rozpuštění opravných položek je den uhrazení pohledávky. Na tomto účtu byly v roce 2017 odúčtovány OP za uhrazené pohledávky minulých let. Z toho důvodu má tento účet zápornou hodnotu. | -285.00 |
A.I.27. | účet 548 - účetní jednotka má zřízen sociální fond. Účtuje o výnosech i nákladech fondu prostřednictvým účtu 548. | 13995.65 |
A.I.36. | účet 549 - ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku obce, technické zhodnocení DHM pod hranici 40 000,00 Kč. | 44091.33 |
A.II.2. | účet 562 - Úroky z úvěrů u Sberbank CZ a.s. - úvěr na stavbu ČOV a kanalizaci, úvěry na Zateplení budov ZŠ a ZUŠ a MŠ Ořechov. | 77352.60 |
A.III.2. | účet 572 - příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Ořechov pro rok 2017 | 2300000.00 |
B.I.14. | účet 646 - prodej DHM - 3ks dýchací přístrojů. | 6000.00 |
B.I.17. | účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - příjem za vytříděný odpad, železný šrot, věcná břemena na pozemcích účetní jednotky, zaokrouhlení. | 85081.42 |
B.II.2. | účet 662 - úroky z vkladů na běžných účtech účetní jednotky. | 493.83 |
B.IV.2. | účet 672 - výnosy z transferů - souhrnný finanční vztah pro rok 2017, odpisy dotací na pořízení DHM a DNM. | 1808913.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 171899.32 |
G.II. Tvorba fondu | 32556.65 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 32556.65 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 18561.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 185894.97 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 455809350.65 | 111767022.88 | 344042327.77 | 337926801.74 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3053001.58 | 39808.00 | 3013193.58 | 2355892.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 98423856.73 | 33460775.00 | 64963081.73 | 57578170.63 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 102697822.89 | 18594785.88 | 84103037.01 | 84731497.66 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 212622024.88 | 52346842.00 | 160275182.88 | 161358278.88 |
G.6. | Ostatní stavby | 39012644.57 | 7324812.00 | 31687832.57 | 31902962.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 48298094.92 | 0.00 | 48298094.92 | 48132610.27 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 25561541.65 | 0.00 | 25561541.65 | 25561541.65 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2939497.85 | 0.00 | 2939497.85 | 2939759.37 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16141860.61 | 0.00 | 16141860.61 | 15976114.44 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3655194.81 | 0.00 | 3655194.81 | 3655194.81 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |