A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v jednom účetním období naše účetní jednotka v následujícím účetním období nezměnila - nenastala skutečnost k podání informace k takovým změnám dle § 7 odst. 4 zákona. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účetnictví vede naše účetní jednotka v plném rozsahu s účinností od 1. 1. 2014 dle usnesení Rady Olomouckého kraje č. UR/28/13/2013. Účtový rozvrh naší účetní jednotky je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele - Olomoucký kraj. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č.j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, obráběčství, montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, hostinskou činnost, opravy silničních vozidel, provozování autoškoly, výrobu, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ : mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů pro hospodářskou činnost je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů hlavní a hospodářské činnosti, nebo dle poměrné části využití pro hlavní a hospodářskou činnost. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka, bytu v budově zámku Žádlovice a u hospodářské budovy Žádlovice dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, u dvou bytových jednotek (u jedné bytové jednotky byl ukončen pronájem k 31.1.2017) a skladové budovy v Žádlovicích, které jsou využívány v hospodářské činnosti, odpisy u krátkodobých pronájmů se neúčtují, movitý majetek, který je pronajímán, je již plně odepsán. Naše účetní jednotka používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví našeho zřizovatele, který máme předán k hospodaření. Dlouhodobý majetek je odepisován čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Naše účetní jednotka používá také i majetek, který je plně odepsaný. Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč - účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 500 Kč do 3000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí pod 7000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 901, majetek cizí (ve výpůjčce) je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 966. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. V roce 2017 naše organizace neobdržela věcné a finanční dary. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1657781.37 | 1695734.91 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 422718.39 | 460336.22 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 899616.68 | 899952.39 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 335446.30 | 335446.30 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1385964.52 | 1653161.92 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1385964.52 | 1653161.92 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 271816.85 | 42572.99 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I. | Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tisíc do 60 tisíc Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o něm účtováno v podrozvaze. | 0.00 |
A.II. | Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 500 Kč do 3000 Kč účtováno v podrozvaze. | 0.00 |
A.II.3. | V měsíci srpnu 2017 byl pořízen majetek - technické zhodnocení ve výši 85019,00 Kč, jednalo se o stavební otvor v budově PVE. | 0.00 |
A.II.4. | V měsíci květnu 2017 byl vyřazen majetek ve výši 59600,00 Kč, jednalo se o vysavač, který byl nefunkční a neopravitelný. | 0.00 |
A.II.6. | V 1. - 3. čtvrtletí roku 2017 byl pořízen DDHM ve výši 73173,40 Kč, jedná se o 2 ks notebooků pro výuku žáků, kancelářský stůl, 2 ks dvojsedáků, zasedací stůl, podlahový vysavač, pneumatiky na přívěsný vlek a nářadí do výdejny. V měsíci květnu 2017 byl vyřazen majetek ve výši 193618,23 Kč, jednalo se o notebooky, mobilní telefon Nokia, elektrickou troubu, ledničku, termovárnice, tiskárny, meotary, školní štoly (lavice), bubnové sekačky, křesla, kancelářské stoly a nářadí ve výdejně (pilníky, vrtáky, nože kotoučové, měrky, kleště, nůžky, kružidla, brusné kotouče, sekáče ploché, výstružníky, mikrometry, frézy čepové atd.). Vyřazený majetek byl neopravitelný, rozbitý a nefunkční. V měsíci září 2017 byl vyřazen majetek ve výši 125801,05 Kč - jednalo se o majetek převedený dle dohody o bezúplatném převodu majetku na Střední školu sociální péče a služeb Zábřeh. Byl převeden majetek, který se používal k výuce oboru zemědělec - farmář (tento obor byl na naší škole ke dni 1. 9. 2017 zrušen a převeden do Zábřehu). | 0.00 |
B.I. | Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, hutního materiálu, ochranných pomůcek a sklad čipů. | 0.00 |
B.II.1. | Pohledávky jsou v celkové výši 57758,00 Kč. Ve lhůtě splatnosti jsou ve výši 34500,00 Kč a 23258,00 Kč jsou po lhůtě splatnosti (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). K pohledávce po lhůtě splatnosti byly vytvořeny opravné položky ve výši 9303,20 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 426456,98 Kč. Jedná se o zálohy na předplatné na rok 2017 (Sbírky zákonů, Věstník), zálohy na elektrickou energii, teplo, pohonné hmoty a plyn. | 0.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci ve výši 335,00 Kč se týkají soukromých telefonních poplatků. | 0.00 |
B.II.18. | Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 1154000,00 Kč se týkají neuhrazené pohledávky - neinvestiční příspěvek na provoz za období 4. čtvrtletí roku 2017. | 0.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné časopisů, upgrade a licencí na rok 2018. | 0.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - naúčtováno čerpání transferů za 1. - 3. čtvrtletí roku 2017: neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 13896361,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1628369,00 Kč. | 0.00 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 1907,70 Kč se týkají nepřevedených poplatků z účtu BÚ FKSP 243 na účet BÚ 241 za měsíc 9/2017, které budou převedeny v 10/2017, a neuhrazené pohledávky za energie, které budou přeúčtovány. | 0.00 |
B.III.9. | Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn - 6380,00 Kč, BÚ rezervního fondu 413 - 584189,94 Kč, BÚ fondu investic - 341654,56 Kč a BÚ základní - 5193373,82 Kč. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. Zůstatek běžného účtu ve výši 6125598,32 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.9.2017. | 0.00 |
B.III.10. | Zůstatek běžného účtu FKSP se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.9.2017. Fond FKSP (36688,90 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (24221,90 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 9/2017 (20562,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-8190,00 Kč). | 0.00 |
B.III.17. | Zůstatek účtu 261 je ve výši 25799,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice, zůstatek účtu 261 souhlasí s pokladní hotovostí k 30.9.2017. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je v celkové výši 31701152,42 Kč. Účet 401 máme analyticky členěn dle požadavku zřizovatele - částka ve výši 31302048,82 Kč je rovna účtové třídě 0 - Dlouhodobý majetek (44723928,35 Kč) minus majetek pořízený z investičního transferu (-13528987,53 Kč) minus rozdíl mezi odpisy a tvorbou fondu investic ve výši peněžních prostředků na odpisy (-107108,00 Kč). Částka ve výši 399103,60 Kč je rovna částce převedené z účtu 902 (na tomto účtu bylo naposledy účtováno v roce 2009 - Fond oběžných aktiv a k datu 1.1.2010 byl zůstatek převeden na účet číslo 401). | 0.00 |
C.I.3. | Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 11553193,98 Kč se týkají pořízeného dlouhodobého majetku v roce 2014 ve výši 1919762,00 Kč, který byl pořízen z investiční dotace na projekt v rámci OP VK (UZ 33019, reg.č. CZ.1.07/1.1.00/44.0009 - Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, jednalo se o CNC obráběcí centrum). V roce 2015 byl bezúplatně převeden od Olomouckého kraje CNC soustruh ROMI C420, který byl zčásti pořízen z investičního transferu ve výši 1251824,24 Kč, dále byla v roce 2015 předána od zřizovatele Olomouckého kraje do užívání "Přístavba strojních dílen" v Mohelnici, tento majetek byl částečně pořízen z investičního transferu ve výši 10357401,29 Kč. Na účet 403 bylo naúčtováno časové rozlišení investičního transferu: v roce 2014 ve výši 79992,00 Kč, v roce 2015 ve výši 372508,80 Kč, v roce 2016 ve výši 870453,00 Kč, v roce 2017 ve výši 652839,75 Kč. | 0.00 |
C.II.1. | Fond odměn ve výši 6380,00 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2017 byl do fondu odměn převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 3000,00 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/5/5/2017 ze dne 19.6.2017). V měsíci červenci 2017 bylo z fondu odměn čerpáno 9200,00 Kč na odměnu pro ředitele. | 0.00 |
C.II.2. | Fond FKSP ve výši 36688,90 Kč není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (24221,90 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 9/2017 (20562,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-8190,00 Kč). | 0.00 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 584189,94 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2017 byl do rezervního fondu převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 1757,91 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/5/5/2017 ze dne 19.6.2017). | 0.00 |
C.II.5. | Fond investic ve výši 341654,56 Kč je plně kryt finančními prostředky. Z fondu investic bylo čerpáno: měsíci září 2017 - 85019,00 Kč na pořízení technického zhodnocení budovy PVE - zhotovení stavebního otvoru, v měsíci září 2017 - 199021,94 Kč na opravu dláždění před budovou školy, v období 1. - 3. čtvrtletí roku 2017 bylo odvedeno do rozpočtu zřizovatele 1217000,00 Kč. | 0.00 |
C.III.3. | Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 1322953,80 Kč se týká transferového podílu: ve výši 79992,00 Kč za rok 2014, ve výši 372508,80 Kč za rok 2015 a ve výši 870453,00 Kč za rok 2016. | 0.00 |
D.III.5. | Závazky jsou v celkové výši 215498,40 Kč jsou ve lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 4501,00 Kč se týkají záloh na nájemné bytu. | 0.00 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o nevyúčtovanou zálohu na neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1521261,00 Kč, zálohu na neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 16128400,00 Kč, zálohu na rozvojový program zvýšení platů nepedagogických pracovníků regionálního školství (UZ 33073) ve výši 134721,00 Kč, zálohu na program podpory environmentálního vzdělávání, výchovy a osvěty v Olomouckém kraji (UZ 510) ve výši 10000,00 Kč. | 0.00 |
D.III.36. | Výnosy příštích období ve výši 1154000,00 Kč - jedná se o neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) za 4. čtvrtletí roku 2017. | 0.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní - jedná se o částku 434,89 Kč, která se týká nevyfakturované dodávky vody v Žádlovicích za období 1.12.2016 - 31.12.2016. | 0.00 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky ve výši 2260,00 Kč se týkají nepřevedených srážek z platu za měsíc 9/2017. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Největší položkou spotřeby materiálu je spotřeba ochranných pomůcek pro žáky, knih a časopisů, materiálu na opravu a údržbu, spotřeba kancelářských potřeb, spotřeba pohonných hmot na výuku autoškoly a ostatní provoz aut, spotřeba čistících a dezinfekčních prostředků.Oproti roku 2016 klesla za dané období celková spotřeba materiálu o 187512,91 Kč. | 0.00 |
A.I.2. | Celková spotřeba energií oproti stejnému období roku 2016 se snížila v roce 2017 o částku 238186,10 Kč. Snížení energií bylo ovlivněno především snížením spotřeby tepla o 118426,40 Kč, vody o 6261,00 Kč a elektřiny o 64364,70 Kč. | 0.00 |
A.I.8. | Celková výše oprav a údržby se oproti stejnému období roku 2016 zvýšila v roce 2017 o částku 237829,11 Kč, k nárůstu došlo vlivem oprav nemovitého majetku - oprava podlahy v budově tělocvičny a podlahy v budově školy, malování v budově školy, malování a opravy po požáru v jídelně v budově zámku v Žádlovicích, oprava střechy na budově statku v Žádlovicích, oprava dláždění před budovou školy, oprava podlahy v budově PVE. | 0.00 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci ve výši 2756,09 Kč nepřesahují plánovaný rozpočet na rok 2017 ve výši 5000,00 Kč. | 0.00 |
A.I.12. | Ostatní služby jsou tvořeny především těmito položkami - služby za služby pošt, provoz internetu, bankovní poplatky, nájem kontejneru, plynových lahví, telefonní poplatky, revize a technické kontroly, odvoz a likvidace komunálního odpadu, údržba software, licence, praní a čištění prádla, zdravotní prohlídky koní, podkování. Celková výše ostatních služeb se oproti roku 2016 snížila v roce 2017 o částku 15239,87 Kč. | 0.00 |
A.I.16. | Zákonné sociální náklady se týkají přídělu do FKSP ve výši 203589,00 Kč, pochranných pomůcek pro zaměstnance ve výši 11245,35 Kč, příspěvků na stravování zaměstnanců ve výši 137025,79 Kč, preventivní prohlídky zaměstnanců ve výši 2350,00 Kč, školení a vzdělávání zaměstnanců ve výši 52287,00 Kč. | 0.00 |
A.I.18. | Daň silniční ve výši 8580,00 Kč se týká výcvikového vozidla pro žáky, jehož celková hmotnost je 15 tis. kg a má 2 nápravy. | 0.00 |
A.I.20. | Jiné daně a poplatky ve výši 4775,00 Kč se týkají správních poplatků a poplatků za užívání dálnic. | 0.00 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku jsou dle schváleného odpisového plánu v hlavní činnosti ve výši 1628369,00 Kč a v hospodářské činnosti jsou ve výši 11221,00 Kč. | 0.00 |
A.I.33. | K pohledávce po lhůtě splatnosti (na částku 23258,00 Kč) byly vytvořeny opravné položky ve výši 6977,40 Kč (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). | 0.00 |
A.I.35. | Náklady z drobného dlouhodobého majetku se týkají majetku - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč, nářadí do 40000 Kč (evidovaný na účtu účet 028), DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč (evidovaný na účtu účet 018). V 1. - 3. čtvrtletí roku 2017 byl pořízen drobný dlouhodobý majetek ve výši ve výši 73173,40 Kč, jedná se o 2 ks notebooků pro výuku žáků, kancelářský stůl, 2 ks dvojsedáků, zasedací stůl, podlahový vysavač, pneumatiky na přívěsný vlek a nářadí do výdejny. | 0.00 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti se týkají nákladů na technické zhodnocení majetku, které nepřesáhlo částku stanovenou v § 11 odst. 2 a v § 14 odst. 9 vyhlášky, nákladů na učňovská a maturitní stipendia žáků, odměn pro předsedy zkušebních komisí, občerstvení na soutěž odborné dovednosti a v hospodářské činnosti - občerstvení účastníků na školení vyhlášky č. 50/78 Sb.. | 0.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb - jedná se o výnosy - odměny pro školu z činnosti žáků na smluvních pracovištích, výnosy z produktivní práce žáků a v hospodářské činnosti se jedná o výnosy ze školení vyhlášky č. 50/78 Sb.. | 0.00 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu se týkají výnosů z hospodářské činnosti - pronájem bytů, movitého majetku, tělocvičny, pozemků a nebytových prostor. | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů ve výši 208221,94 Kč se týká čerpání fondu odměn ve výši 9200,00 Kč, fondu investic ve výši 199021,94 Kč (oprava dláždění před budovou školy). | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti se týkají výnosů z prodeje čipů na vstup žáků do budovy školy, výnosů ze sběru, startovného v soutěži odborných dovedností a výnosů z pojistné události (požár v jídelně v budově zámku v Žádlovicích). | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - jedná se o neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 13896361,00 Kč, dotaci na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2017 (UZ 33049) ve výši 515596,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) ve výši 3458000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1628369,00 Kč, dotaci na program na podporu polytechnického vzdělávání řemesel v Olomouckém kraji (UZ 00113) ve výši 320000,00 Kč, dotaci na organizační a finanční zabezpečení okresních a krajských kol soutěží a přehlídek (UZ 00112) ve výši 15000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - pojistné plnění (UZ 305) ve výši 52115,00 Kč, časové rozlišení investičního transferu ve výši 652839,75 Kč. | 0.00 |
C.1. | Výsledek hospodaření za celou organizaci je ziskový ve výši 2014398,82 Kč (v hlavní činnosti je výsledek hospodaření ziskový ve výši 1804625,17 Kč a v hospodářské činnosti ziskový ve výši 209773,65 Kč). Výsledek hospodaření je ovlivněn účtováním časového rozlišení investičního transferu do výnosů ve výši 652839,75 Kč, nevyúčtovanými poskytnutými zálohami ve výši 426456,98 Kč a přijatými zálohami ve výši 4501,00 Kč. Výsledek hospodaření v hlavní činnosti by byl po vyúčtování těchto záloh a s přihlédnutím k účtování časového rozlišení investičního transferu do výnosů ziskový ve výši 729829,44 Kč. | 0.00 |