A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.1. Inf. podle §7 odst.3 -Vyjímky z účetních metod - bez komentáře - nejsou vyjímky. ÚJ nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání organizace, sloučením, či zrušením. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
A.2.-Inf. podle §7 odst.4 zák.-Změny obsahového vymezení Rozvahy, výk. zisku a ztrát, ocenění majetku:-ÚJ dodržuje obsahové vymezení položek účetních výkazů a oceňování majetku odpovídá vymezení položek dle platné právní úpravy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
A.3. Inf. podle §7 odst.5-zák. -Odchylka od účetních metod a vliv na majetek a závazky, fin. situaci a HV a o stavu podrozvahových účtů:Organizace SVČ RADOVÁNEK ve svém účetnictví nemá odchylky od účetních metod s vlivem na majetek, závazky, fin. situaci a výsl. hospodaření.- Účtuje na podrozvahových účtech.Použité účetní metody a obecné zásady:- má doplňkovou činnost, zejména z pronájmu prostor v užívaných budovách. Vede odděleně v účetnictví náklady a výnosy za hlavní a doplňkovou činnost;- organizace nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem, nemá majetek pořízený z investičního transferu. Hospodaří se svěřeným nemovitým majetkem zřizovatele, zapsaným v katastru nemovitostí. V evidenci dlouhodobého hmotného majetku s má i majetek vlastní - pořízený darem;- řádně odvádí za zaměstnance i z nákladů organizace odvody soc. a zdravotní pojištění, vč. zák. poj. prac. úrazů ve výši 0,42% dle vyhl. MFč 125/93 Sb.- z objemu vyplacených mezd zaměstnanců tvoří FKSP de vyhl. č. 114/2002 Sb.v platném znění.Daňové údaje:- Není plátcem DPH, nemá příjmy DPH podléhající.- Je plátcem silniční daně, za používaný osobní vůz a náhrady zaměstnancům za použití soukromého vozidla, a to za podmínky dosažení zisku v hlavní činnosti a používání v doplňkové činnosti.- Není plátcem daně z nemovitostí, majetek je organizaci svěřen zřizovatelem do užívání.- Za zaměstnance odvádí v určených termínech daň ze závislé činnostiÚčetní metody:-ÚJ účtuje v plném rozsahu dle Zák. O účetnictví 563/91 a platné vyhl. 410/2009 Sb, včetně platných ČÚS, k odchylkám nedochází. Organizace k zúčtování na PC užívá účetního programu Fenix, u užíváním čtyřmístného členění analytických účtů, dle vzorového rozvrhu zřizovatele KÚ PK.- Sestavuje (dle platné vyhl. k zákonu pro vybrané účetní jednotky ) účetní rozvrh v členění na analytické účty, odpovídající ČÚS pro VÚJ č. 701,702, včetně podrozvahových účtů. - Provádí odepisování majetku rovnoměrným způsobem, na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem, ve smyslu ČÚS 708 - 5.1. a platného metodického pokynu KÚ PK. - Způsob vedení zásob - způsobem B - nemá skladové hospodářství, nenakupuje materiál do dlouhodobé zásoby.- Provádí časové rozlišování výnosů a nákladů podle časové příslušnosti k účetním obdobím.- Transfery: - provozní neinvestiční příspěvek - zúčtován do výnosů v časové souvislosti , na základě oznámení zřizovatele o přiznání příspěvku s využitím účtu 388, - u účelových příspěvků s vyúčtováním - po jejich vyúčtování - dotace přímé s vyúčtováním - do výnosů s využitím účtu 388 k datu mezitimních uzávěrek ve výši uplatněných nákladů.- časové rozlišení u víceletých transferů : ano, s využitím účtu 388;- Od r. 2015 jsme partnery v grantovém projektu Erasmus +, TALENT deucation. Příjemcem grantu je Stichting Samenwrkingsverband Passend Oderwis VO 2801, Leiden, Holandsko.- Od 09/2017 jsme příjemcem dotace z Operačního programu MPSV Zaměstnannost, na realizaci projektu dětskýé skupiny, "Miniškola Kulička", spolufinancované z Evrpského sociálního fondu. -K rozvahovému dni - 31.12. je prováděno časové rozlišení výnosů (zejména příjmy úplaty za školné zájmových útvarů), dtto provádíme k datu mezitimních uzávěrek i u významných položek, mající vliv na výsledek hospodaření.- Tvorba a použití opravných položek:- uplatněno dle ust. Vyhl. 410/2009 Sb., §§ 23 a 65- opravné položky k pohledávkám :opravné položky k datu: nejsou- Finanční krytí fondů:bylo zavedeno analytické členění ú. 241 - BÚ. Organizace provádí rozbor finančního krytí fondů, včetně rozboru - analýzy krytí fondu investic - (testu) likvidity , včetně zahrnutí účtů pokladní hovosti, dobytných pohledávek a závazků, včetně raalizovaných, či ukončených projektů.- Zúčtování HV minulého období - na účtu 431 - do doby schválení úč. uzávěrky Radou PK.Informace k vedení některých účtů podrozvahové evidence:- k pol. P.III.2. - Dl. podm. pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku j. osobou - ÚJ zde vede evidenci pohledávek z pronájmů části budov a místností, dle uzavřených smluv o pronájmu;- k pol. P.IV.7. - Krátkodobé podm. pohl. ze vztahu k j. zdrojům - ÚJ zde sleduje výši přiznaných a poskytnutých dotací k vyúčtování v analytickém členění dle účelu a poskytovatele ÚSC a St. správy, včetně grantů a darů;- k pol. VI.6. - Dl. podm. závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě sml. o výpůjče - ÚJ zde vede užívání cizího majetku, dle smluvních ujednání, majetek podléhá inventarizaci;- k pol. P.VIII.1.- Ostatní krátkodobá aktiva - ÚJ zde sleduje výši zústatku přiznaných a čerpaných ostatních účelových dotací k vyúčtování, zejména příspěvku zřizovatele na investice, opravy a rekonstrukce majetku. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2729961.97 | 2703629.96 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2729961.97 | 2703629.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 15000.00 | 131500.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 15000.00 | 131500.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 1920072.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 1920072.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 31118.00 | 31072.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 31118.00 | 31072.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 10317873.75 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 10317873.75 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 14951789.72 | 2804057.96 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | úč. 042 - Nedokončený DHMúč. 042 0702 - rekonstrukce Pallova - k datu = zústatek 3723.993,- Kč | 3723993.00 |
B.II.9. | ú. 335 - pohledávky za zaměstnanciK datu = 661216,- Kč. Jedná se o poskytnuté provozní zálohy k činnosti pracovišť a financování výdajů letních táborů, které ještě nebyly k datu vyúčtovány. | 661216.00 |
B.II.18. | úč. 348 - zústatek - Pohl. za vybranými místními vl. institucemi - v tom: :úč. 348 0101 - zůstatek 913 000,- Kč, poskytnuto 3 024 000,- Kč z ročního závazného ukazatele KÚ 3.937.000 Kč na provoz, úč. 348 0121 - zůst. 360 471,- Kč, ze součtu částek žádostí o proplacení 3 321 655,25 (z celkem přiznaného záv. ukazatele KÚ odb. majetku z 14.000.000 Kč (zúčt. na podrozv.ú. 991) na Rekonstrukce Pallova, 2. etapa, úč. 348 0300 - zůst. 0,- Kč, poskytnuto: 14300,- Kč, čerpáno 14.300 Kč - příspěvky od obcí, MM a UMO Plz. úč. 348 0301 - zůst. 75000,- Kč, přiznané dotace UMO 3úč. 348 0302 - zůst. 0,- Kč, poskytnuto 35 000, čerpáno 35 000č. | 1348471.00 |
B.II.32. | úč. 388 - Dohadné účty aktivní - tvorba ve výši zúčtovaných nákladů k datu, v tom:úč. 388 0088 - v projektu Erasmus+, Talent ve výši 1034.216,74 Kčúč. 388 0856 - v projektu MPSV - DS Kulička, Zaměstnanost 30.493,94 Kčúč. 388 3073 - přímá dot. KÚ - rozvoj. program = 28 204,- Kčúč. 388 3353 - přímá dotace KÚ - školství - k datu = 8786.582,14 Kč, | 9879496.82 |
D.III.32. | ú. 374 -přijaté zálohy na transfery:v tom:ú. 374 0105 - přijatá zál. 25.000,- Kč na projekty St.M.Plzněú. 374 0108 - přijatá zál. 300.000,- Kč dotace činnosti ICM - od MŠMT, prostřednictvím KÚ PKú. 374 0118 - přijatá zá. 1566.159,73 Kč na EUro účet u ČSOB grantu Erasmus +, TALENT.ú. 374 0152 - přijatý zál. 50.000,- Kč -KÚ OŠMS - PVA -KODú. 374 0201 - přijatá zál. 9726.728,- Kč z přímé dotace KÚ ú. 374 0202 - přijatá zál. 93 595,- Kč dot. přímá - rozvojový progfram | 11761482.73 |
D.III.36. | úč. 384 - Příjmy příštích období k datu v tom: součet AU: Kč: 1672546,- jedná se o zúčtované příjmy ze zaplacených zájmových útvarů k ú. 384 1001 zúst. 913.000 Kč, z ročního závazného ukazatele 3.707.000,- Kč poskytnuto 2794.000,-Kč příspěvku KÚ provozních nákladů,k ú. 384 1201 zúst. 75 000 Kč dotace UMO 3ú. 384 3200 - zůst. 1350 Kč, náj.Pallova | 2661896.00 |
D.III.37. | 389 - Dohadné účty pasivní- tvořeny ve výši dodavateli nevyúčtovaných zálohových faktur na dodávky energií budov - el., teplo, voda, a v Kaznějově + plyn. | 435750.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | k účtu 521- mzdové náklady:v tom úč.:521 0201,2 - náhrady za nemoc (ONIV, vč. OZ) k datu 9947,- Kč; | 9691132.00 |
B.I.2. | K položkám SU 602:SU 602 - obsahuje příjmy z vlastní činnosti - zejména za školné a účastnické poplatky pravidelných ZÚ, metodiky a výukové programy, PA - příležitostné akce, tábory letní a příměstské a ostatní pobytové akce a ostatní příjmy z vlastní činnosti. Z toho za tábory a pobytové akce 3011.578,- Kč. | 7016491.75 |
B.I.9. | účet 641 - Smluvní pokuty a penále42.000,- Kč - úč.d.č. 52002 - sml.pokuta EU Building a.s. Praha za nedodržení termínu odstranění vad a nedodělků předání stavebního díla Rekonstrukce Pallova, 1. etapa | 42000.00 |
B.I.14. | úč. 646- výnosy z prodeje DHMjedná se výnos z prodeje DDHM, použitých lodí a vodáckého vybavení, při zrušení zájmového vodáckého kroužku. | 36600.00 |
B.I.16. | úč. 648 - výnosy čerpání fondů:648 0301 - použití finančních darů - 11.816,80,- Kč - z darů, příjemce KÚ pro PO, zůstatku z r. 2016648 0500 - čerpání fondu odměn - 93.050,- Kč | 104866.80 |
B.IV.2. | k ú. 672-Výnosy místních institucí z transferů ( a ostatních obdržených dotací na projekty)- s využitím metody časového rozlišení dle časové příslušnosti k období roku.k datu účetních výkazů:- Provozní dotace KÚ: provozní dotce KÚ: k datu 2744.000,- (z ročního závazného ukazatele 3.407.000 Kč,)KÚ OŠMS- dot. účelové - proj. KOD: 0,- Kč; z 50.000 Kč přiznanýchKÚ OŠMS- dot. účelové - proj.KR PK: 50.000,- Kč, KÚ OŠMS- dot. účelové - proj. Rubikon: 200.000,- KčKÚ hejtm. - výhra 2. místo soutěže prezentace WWW stránky 30.000,- KčKÚ - odb.majetku - na rekonstrukce,opravy Pallova: 278.693,25 Kč-; KÚ ŽP - 0,- Kč, nežádáno - dotace přímá (33353) - školství MŠMT: uplatněno 8786.582,14 Kč, (ze závazného roční ukazatele KÚ: 11.646.800,- Kč) - dotace rozvoj. program MŠMT - (33073): 28 204Kč, (přiznáno: 93.595 Kč)Výnosy z příspěvků obcí, územních orgánů: celkem 24.299,- Kč (MÚ Kaznějov)- Úřad práce - na podporu zaměstnanosti: 56.503,- Kč - V grantovém projektu ERASMUS+ Talent: 295610,73 Kč v dohadné položce ve výši nákladů projektu r. 2017- z projektu MPSV Zaměstnanost - DS Kulička: 30.493,94 Kč.Jiné zdroje - čerpání projektů: (pozn. nejedná se o partnerství v projektech veřejného a soukromého sektoru formou veřejné zakázky, podléhající údajům v příloze část L.) | 12524386.06 |
C.1. | Výsledek hospodaření je k datu ovlivněn zejména zúčtování části nákldů na opravu budovy Pallova z vlastních zdrojů, bez použití čerpání IF. Dále je ovlivněn do výnosů nezúčtovanými platbami za školné začínajících zájmových útvarů a k datu nevyúčtovaných některých letních táborů. | -22824.87 |