A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své hlavní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetnictví organizace se vede ve zjednodušeném rozsahu.Platná legislativa pro rok 2017:Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znení pozdějších předpisůVyhláška č. 410/2009., Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějsích předpisů - vyhláška č. 369/2015 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb.Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějsích předpisůSměrnice č. 048 - zásady vztahů Středočeského kraje a jeho příspěvkových organizací, ve znění pozdějsích předpisůČeské účetní standardy č.701-č.710 pro vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisůVyhláška č. 370/2015 Sb., kterou se novelizuje vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do CSÚIS a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů Metodický pokyn SK č. 3 - k jednotnému vykazování PO SK Směrnice SK č. 127 - o majetku SK a majetku POČÚS č. 701-710 s vyznačením změn platných pro rok 2017Vyhláška č. 220/2013 Požadavky na schvalování účetních závěrek, některých účetních jednotek Vyhláška č. 270/2010 Sb. - inventarizační vyhláška Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, ve znění dalších předpisůZákon č. 235/2004 Sb. o DPH, ve znění dalších předpisů |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v letošním roce je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. U odepisování DHM se řídíme standardem č. 708. Při změně účetnictví od 1.1.2013 a změně metody odpisů DM nedojde k žádné změně v počtu let doby odpisu budov, neboť by došlo k enornímu navýšení částky odpisů, na pokrytí této částky naše organizace nemá finanční prostředky. Kromě budov máme veškerý DHM odepsaný.Toto platí i v letošním roce 2017. Odpisy DHM se jen čtvrtletně účtují, ale nedochází k naplnění investičního fondu z nedostatku finančních prostředků. Na konci roku se dle hospodaření organizace buď investiční fond naplní, či ne. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009.Sb. a to dle účetních metod vymezených v § 55 až § 72 citované vyhlášky. ČÚS č. 701-710. O zásobách naše účetní jednotka neúčtuje, neboť žádné zásoby netvoříme. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 792940.15 | 814953.15 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 774940.15 | 796953.15 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 18000.00 | 18000.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 792940.15 | 814953.15 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Krátkodobé pohledávky - na účtu 311 jsou zachyceny faktury v celkové hodnotě 18 000,- Kč, které nebyly k 30.9.2017 uhrazeny. Jedná se o účet odběratelů. Je zde zachycen předpis nájemného z nebytových prostor v částce 18 000,-. Toto dlužné nájemné doufáme, že bude v co nejbližší době uhrazeno. Jedná se o firmu, která je v insolvenci. | 18000.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy, účet 314 00 - 890,- Kč, je zde zachycena částka na časopis Computers, daňový doklad ještě nemáme. Na účtu 314 06 je zachycena záloha na spotřebu vodného ve vile čp. 990. Jedná se o částku 10 840,- Kč. Ke zúčtování dojde po vystavení daňového dokladu. | 11730.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti,účet 315 10. Jedná se o částku rozdílu mezi zaplacenou zálohou na vodné a skutečnou spotřebou ve vile čp. 990. | 6411.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci. Zde je zachycena částka 5 416,- Kč, jedná se o neuhrazené telefonní poplatky od zaměstnanců.Dále pak částka 238,- Kč. Jedná se o neuhrazenou částku za plyn a to ve školním bytě. Taktéž částka 478,- Kč, jedná se o neuhrazenou částku za el.energii a to taktéž ve školním bytě. Tyto pohledávky budou uhrazeny v měsíci řijnu. | 6132.00 |
B.II.17. | Částka 2,- Kč představuje vratku dotace, UZ 33038. Jednalo se o nedočerpaní sociálního a zdravotního pojištění. Ke zúčtování dojde na konci kalendářního roku. | 2.00 |
B.II.18. | Na účtu 348 je zachycena částka dotace a to na provoz ve výši 426 100,- Kč. Jedná se o částku schváleného rozpočtu, poníženou o třičtvrtěletní splátku připsanou na běžný účet a to po měsících. | 426100.00 |
B.II.30. | Zde jsou zachyceny částky nákladů na časopisy, které se týkají roku následujícího. | 635.50 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní- zde jsou zachyceny částky dotací a to spotřebované za dané třičtvrtěletí. Jedná se o dotaci na přímé UZ 33353 ve výši 10 581 488,20 Kč, nájemné sportovní haly ve výši 406 000,- Kč UZ 007, dotace na soutěže, UZ 33166 ve výši 3 100,- Kč a částka 15 017,- Kč na exelenci, UZ 33038. | 11005605.20 |
B.III.9. | Běžný účet-zde jsou zachyceny prostředky pro výplatu mezd za měsíc září 2017. Prostředky na odvody z těchto mezd a finanční prostředky na úhradu faktur doposud neuhrazených, ale ve třetím čtvrtletí zaúčtovaných. | 3596905.61 |
B.III.10. | Běžný účet FKSP- zde jsou prostředky na úhradu čerpaných výdajů pro zaměstnance a to dle platné vyhlášky a směrnic. Tyto prostředky se tvoří převodem 2 % z hrubých mezd a náhrad mezd. A to vždy do konce následujícího měsíce. | 116830.86 |
B.III.15. | Ceniny - zde jsou zachyceny poštovní známky nakoupené, ale ke dni účetní uzávěrky nespotřebované - jejich hodnota. | 529.00 |
B.III.17. | Účet pokladny zahrnuje částku, která byla nespotřebovaná za drobné výdaje v daném čtvrtletí. Jedná se o zbytek dotace přijaté do pokladny. | 22589.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je ovlivněno nákupem dlouhodobého hmotného majetku a jeho odepisováním. | 7106584.20 |
C.II.1. | Fond odměn, je tvořen pořídělem z hospodářského výsledku let minulých. Používá se na úhradu překročení mezd v běžném roce.V letošním roce tento fond nezaznamenal čerpání. | 14706.63 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen přídělem 2% z objemu hrubých mezd a náhrad mezd za kalendářní rok. Jeho čerpání pro zaměstnance se řídí platnou vyhláškou a směrnicí. Finanční prostředky se vždy převádí do konce následujícího měsíce, po jeho výpočtu z příslušných mezd. | 132279.36 |
C.II.3. | Rezervní fond je tvořen přídělem ze zlepšeného výsledku hospodaření. Jeho čerpání se používá na úhradu překročení provozních nákladů oproti rozpočtu. V letošním roce ztím tento fond nebyl použit. | 2546.13 |
C.II.5. | Fond reprodukce majetku, investiční fond je tvořen odpisy dlouhodobého majetku, převodem prostředků na tento účet. V letošním roce se zatím jednalo o částku 3 933,- Kč a z roku 2016 máme počáteční stav odpisů 55 738,05 Kč. V loňském roce nám byla přidělena částka 136 730,- Kč, a to na projekt. Akce bude pokračovat v letošním roce a tudíž nemohlo dojít k jejímu zařazení. V roce 2017 nám byla poskytnuta dotace ve výši 803 270,- Kč, ale zatím byly zaplaceny faktury jen ve výši 638 154,- Kč a to na energetický posudek včetně PENB a v částce 55 539,- Kč za inženýrskou činnost. Z prostředků investičního účtu /vlastních prostředků/ byla zaplacena částka 10 000,- Kč a to v červenci. Jednalo se o správní poplatek na uvedenou investiční akci. | 159248.05 |
C.III.1. | Ve sledovaném čtvrtletí naše gymnázium skončilo s plusovým hospodářským výsledkem. Tento výsledek byl ovlivněn platbou energií, které provádíme dle skutečné spotřeby /plyn, el.energie/. V letním období jsou faktury nízké, ale během podzimu a zimy platby značně vzrostou. V posledním čtvrtletí očekáváme nárůst nákladů, ale přesto doufáme, že i na konci kalendářního roku naše gymnázium skončí s plusovým hospodářským výsledkem. | 399664.81 |
D.III.5. | Na účtu dodavatelů jsou zachyceny částky faktur, které byly do účetního období zaúčtovány, ale nebyly uhrazeny. Budou zaplaceny v měsíci následujícím. | 138439.49 |
D.III.10. | Na účtu 331 zaměstnanci je částka doplatku mezd za období září 2017. Výplatní termín je stanoven na 14. v každém měsíci. | 679931.00 |
D.III.12. | Na účtu sociálního zabezpečení je částka ze zářijových mezd, sražená zaměstnancům a zaměstnavaateli. K odvodu této částky dojde v měsíci říjnu 2017. | 274685.00 |
D.III.13. | Účet zdravotního pojištění je tvořen částkou ze zářijových mezd, k odvodu dojde v měsíci říjnu 2017. Tato částka obsahuje sražené zdravotní pojištění zaměstnancům i zaměstnavateli. | 118066.00 |
D.III.16. | Zde je zachycená částka sražených daní ze zářijových mezd. K odvodu této částky dojde v měsíci říjnu 2017. | 98220.00 |
D.III.20. | Zde je zachycena částka předpisu nájemného z bytových i nebytových prostor za 3.Q. K odvodu na KUSK dojde v následujícím měsíci a to do 15.října 2017. | 61311.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 jsou zachyceny zálohy na transfery a to na přímé UZ 33353 v částce 12 124 485,- Kč, soutěže UZ 33136 a to 3 100,- Kč, exelenci UZ 33038 15 021,-, MS pod UZ 003 37 500,- a nájemné na sportovní halu UZ 007 v částce 288 500,- Kč. | 12684604.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 je zachycena částka dotace na provoz a to částka rozpočtovaná, ponížená o spotřebu za období třičtvrtěletí. | 426100.00 |
D.III.38. | Částka ostatních krátkodobých závazků je tvořena těmito položkami: 10 840,- Kč závazek za vodné ve vile, 10 481,- Kč představuje předpis povinného úrazového za 3.Q 2017, za zaměstnance. | 21321.00 |