Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1182585.39 | 1118198.34 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 298847.60 | 287957.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 883737.79 | 830240.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1182585.39 | 1118198.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | Jedná se o technické zhodnocení budovy (budova školy = majitel Statutární město Kladno, v současné době se jedná o bezúplatném převodu budovy na Středočeský kraj a Odbor školství, mládeže a sportu souhlasí s bezúplatným převodem výše uvedeného majetku z vlastnictví Statutárního města Kladna do vlastnictví Středočeského kraje za podmínek uvedených v usnesení zastupitelstva města ze dne 21. 6. 2017, věc předána Odboru majetku KÚSK. ). Probíhá rekonstrukce suterénu budovy, která bude pokračovat i v průběhu roku 2017. | 350918.00 |
B.II.4. | Zde evidujeme zejména zálohy na energie a na dodávky či služby. | 79245.00 |
B.II.5. | Na tomto účetě vedeme pohledávku za bývalým ředitelem školy, který byl pravomocně odsouzen za zločin zpronevěry. Nyní probíhá exekuční řízení. Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 67/S/2014 ze dne 26.8.2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. V době od 5/2016 - 8/2016 zaslal Mgr. Střihavka na účet školy 20.000,- Kč. Pohledávka o daných 20.000,- snížena. Dle soudního řízení (sp. zn. 7 T 49/2015) je výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Proto byla dle doporučení KÚ pohledávka o rozdíl 630.693,31 Kč navýšena oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytý zlepšený výsledek hospodaření. Dále je na tomto účtě evidovaná pohledávka ve výši 10.000,- Kč za neidentifikovatelným výběrem z běžného účtu školy z konce června roku 2014, taktéž za působení bývalého ředitele Mgr. Střihavky. | 7280945.74 |
B.II.9. | Zde jsou evidovány provozní zálohy, které jsou průběžně vyúčtovávány. Dále půjčky FKSP a doplatky za rekreaci z FKSP. Provozní zálohy jsou ve výši 7.275,- Kč; půjčky FKSP 8.000,- (zaměstnankyně splácí řádně a včas); doplatky rekreací FKSP 0,- Kč a 400,- Kč neidentifikovaná pohledávka z doby bývalého ředitele Mgr. Střihavky. | 15675.00 |
B.II.18. | 1) částku ve výši 614.500,- Kč tvoří rozdíl předpisu nároku na provozní dotaci ve výši schváleného rozpočtu (2.354.000,-) a již zaslaných částek na bankovní účet organizace (1.739.500,-); 2) částku ve výši 180.000,- Kč předpis nároku na dotaci UZ 012 - provozní záměr školy č. 390 0 10312 - 2017 s názvem malování školy, která ještě nebyla připsána na běžný účet školy; 3) částku ve výši 544.374,- Kč předpis nároku na investiční dotaci UZ 199 - investiční záměr školy č. 4074 0 10312 - 2017 s názvem vybavení cvičné kuchyně, která k 30.9. nebyla ještě připsána na běžný účet školy (na účet byla připsána dne 3.10.2017). | 1338874.00 |
B.II.32. | Částka tvoří celkové čerpání ÚZ 33353 ve výši 17.951.417,97 Kč; ÚZ 33073 ve výši 63.598,- Kč; ÚZ 007 ve výši 858.966,- Kč; ÚZ 33063 - šablony ve výši 238.252,40 Kč. | 19112234.37 |
C.II.3. | Příděl do rezervního fondu z HV 2016 ve výši 336.689,33 Kč. Následně převod z rezervního fondu do fondu investic ve výši 288.275,68 Kč dle usnesení č. 022-17/2017/RK ze dne 11.5.2017. | 2847942.13 |
C.II.4. | Z toho 59.470,- Kč peněžní dary a 299.939,70 zůstatek programu Comenius III. Obě částky jsou zde z doby vedení školy bývalým ředitelem školy Mgr. Střihavkou. Tato část rezervního fondu není finančně kryta. | 359409.70 |
C.II.5. | Fond navýšen převodem z rezervního fondu ve schválené výši 288.275,68 Kč dle usnesení č. 022-17/2017/RK ze dne 11.5.2017. Dále je zde prozatím evidována částka ve výši 70.000,- Kč ÚZ 000 - výměna a obnovaa ICT na školách. Fond tvořen též ve výši schválených odpisů - celkem 5.425,50 Kč. | 412114.83 |
C.III.3. | Hospodářský výsledek z roku 2014 činil 4.225.978,36 Kč a usnesením Rady Středočeského kraje č. 013-17/2015/RK ze dne 11.5.2015 bylo schváleno pouze z dané částky pokrýt ztrátu předcházejících období ve výši 801.885,90 Kč. Rozdíl poté činí 3.424.092,46 Kč a zůstává na účtu 432. Dle sdělení KÚ s ním bude zřejmě v budoucnu možno pokrýt pohledávku za bývalým ředitelem školy. | 3424092.46 |
D.II.4. | Zde evidujeme zálohy od žáků ve výši 100,- Kč za čipy k docházkovému systému školy a ve výši 100,- Kč za klíče k šatní skříňkám. Při vrácení čipu či klíče je vrácena i záloha žákovi. | 103900.00 |
D.II.8. | Přijatá dlouhodobá záloha - ÚZ 33063 - šablony ve výši 696.524,40 Kč. | 696524.40 |
D.III.32. | Čátku tvoří celkové zaslané dotace na účet školy pod ÚZ 33353 ve výši 20.718.605,- Kč; pod ÚZ 33073 ve výši 127.195,- Kč a ÚZ 007 ve výši 895.800,- Kč. | 21741600.00 |
D.III.36. | Částku tvoří rozdíl předpisu nároku na provozní dotaci ve výši schváleného rozpočtu (2.354.000,-) a již vyčerpanou dotací k 30.9.2017 (1.672.051,62 Kč). | 681948.38 |
D.III.37. | Jedná se o nevyfakturované dodávky služeb a energií za I. - III. Q roku 2017, které budou vyfakturovány v následujících období. | 107435.27 |
D.III.38. | Zde jsou účtovány 1) odměny učňů za produktivní práci; 2) platby od žáků - např. za učebnice, které si žáci hradí sami, za lyžařský kurz, který si hradí sami, exkurze atd. a faktury za tyto akce jsou poté proúčtovány opět oproti 378; 3) penzijní připojištění a zákonné pojištění; 4) platby od zaměstnanců - spoluúčast při akcích školy. | 275825.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.15. | Povinné úrazové pojištění zaměstnanců - HČ 53.253,61 Kč; DČ 231,39 Kč. | 53485.00 |
A.I.16. | Příděl FKSP - v HČ 254.869,92 Kč a v DČ 770,26 Kč. | 255640.18 |
A.I.26. | Škody na zásobách potravin. | 12366.17 |
A.I.36. | Pojištění majetku, havarijní pojištění, cestovní pojištění. | 17691.75 |
A.II.3. | Ke kurzovým ztrátám došlo při převodu finančních prostředků z bankovního účtu EUR, kde byly vedeny finanční prostředky projektu Erasmus+. Po připsání závěrečné platby, byla částka převedena na běžný účet školy a účet v EUR zrušen. | 11003.49 |
A.II.5. | Nedoplatek na učebnicích, kteří si hradí žáci sami. Např. zaokrouhlení dodavatele, které již nelze rozpočítat mezi žáky k úhradě. Tj. náklad školy. | 9.00 |
B.I.2. | Zde evidujeme v HČ 590.115,- Kč (výnosy z prodeje služeb v rámci produktivní práce žáků školy - např. občerstvení na zakázku, které připravují žáci v rámci produktivní práce ve cvičné kuchyni školy, obědy pro zaměstnance, které také připravují v rámci produktivní činnosti a občerstvení, které se následně prodává ve školním bufetu) a v DČ 11.620,- Kč (tržby za občerstvení prováděné v rámci doplňkové činnosti). | 601735.00 |
B.I.4. | Prodané zboží ve školním bufetu a v kavárně, čajovně v rámci doplňkové činnosti (nakoupené zboží, prodané v nezměněném stavu). | 455505.00 |
B.I.17. | Z toho 630.693,31 Kč = Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 67/S/2014 ze dne 26.8.2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. Dle soudního řízení (sp. zn. 7 T 49/2015) je výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Proto byla dle doporučení KÚ pohledávka o rozdíl 630.693,31 Kč navýšena oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytý zlepšený výsledek hospodaření. Další část účtu 649 ve výši 13.740,- Kč a 7.736,- Kčje výsledkové zúčtování daru od spolku Beneška - drobné ICT komponenty a stůl na stolní tenis (přijetí daru schváleno KÚ dne 6.6.2017 č.j.: 071807/2017/KUSK). Zbylá částka účtu 649 ve výši 25.735,- Kč tvoří náhrada za ztrátu čipu od žáků, náhrady za poničení vybavení školy od žáků, úhrada nutných nákladů dle smlouv o obsahu a rozsahu praktického vyučování a o podmínkách pro jeho konání (náklady za fakturaci...). | 677904.31 |
B.IV.2. | Částka obsahuje celkové čerpání: ÚZ 33353 ve výši 17.951.417,97 Kč; ÚZ 33073 ve výši 63.598,- Kč, ÚZ 007 ve výši 858.966,- Kč; ÚZ 012 ve výši 279.849,- Kč (tj. 99.849,- Kč vybavení cvičné kuchyně investiční záměr / neinvestiční část č. 4074 0 10312 - 2017 + 180.000,- Kč malování školy provozní záměr č. 3902 0 10312 - 2017); ÚZ 008 ve výši 1.672.051,62 Kč; ÚZ 33063 - šablony ve výši 238.252,40 Kč. | 21064134.99 |