Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
0,00
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
0,00
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701 - 710) a dle vnitřních předpisů.

1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

a) Metoda oceňování
Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (dle §11 odst. 6 písm. a) a §14 odst. 6 tj. 3 tis. u hmotného resp. 7 tis. Kč u nehmotného).

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek určený k prodeji (včetně DDM) je přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č.62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem. Majetek určený k privatizaci je považován za určený k prodeji ke dni, kdy dojde ke schválení nového privatizačního projektu, který předkládá spravující útvar a schvaluje ministr nebo vláda.

b) Metoda odpisování
Účetní jednotka odpisuje majetek měsíčně rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a majetek určený k prodeji.

c) Drobný dlouhodobý majetek (DDM)
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů z DDM a na příslušný účet oprávek. Do nákladů je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710.

2. Účtování o zásobách
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. Pro účtování o zásobách závodní jídelny zvolila účetní jednotka způsob A. Pro veškeré ostatní zásoby účetní jednotka zvolila způsob účtování B periodickým způsobem na základě zjištěného skutečného stavu dle vedené skladové evidence.

3. Dlouhodobý finanční majetek
Účetní jednotka oceňuje dlouhodobý finanční majetek pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou rovněž náklady s pořízením související, např. poplatky makléřům, poradcům, burzám. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném nabytí od vybrané účetní jednotky) se navazuje na výši ocenění v účetnictví předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Jedná-li se o majetkové účasti ve společnostech založených bývalým Fondem národního majetku ČR a Českou konsolidační agenturou, účetní jednotka převzala ocenění z účetnictví těchto zrušených účetních jednotek.

Majetkové účasti určené k prodeji se oceňují reálnou hodnotou, přičemž okamžikem účetního případu se rozumí okamžik podpisu rozhodnutí o prodeji příslušným vedoucím zaměstnancem MF.

Ke konci rozvahového dne, popř. k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka nebo dle potřeby, se ostatní dlouhodobý majetek přeceňuje na reálnou hodnotu. V případě majetkových účastí ve formě cenných papírů, které jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo zahraničním trhu obdobném regulovanému trhu, se jako reálná hodnota použije tržní hodnota vyhlášená na těchto trzích. Pokud se jedná o majetkové účasti ve formě cenných papírů, které nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo zahraničním trhu obdobném regulovanému trhu je reálná hodnota stanovována kvalifikovaným odhadem nebo posudkem. V ostatních případech se v podmínkách MF oceňuje podle § 27 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. U majetkových účastí v cizí měně, pokud jsou oceňovány reálnou hodnotou, představuje vzniklý kurzový rozdíl podle § 24 odst. 6 b) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví součást reálné hodnoty.

Účetní jednotka přeceňuje majetkové účasti v osobách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem v cizí měně kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušného rozvahového účtu 405 – Kursové rozdíly.

Při významném přechodném snížení hodnoty majetkových účastí s výjimkou majetkových účastí oceněných reálnou hodnotou se tvoří opravná položka dle § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve výši přechodného snížení hodnoty, a to bez zbytečného odkladu. Za významné se považuje přechodné snížení hodnoty o více než 20 %.

4. Emitované dluhové cenné papíry
Emitované dluhové cenné papíry se oceňují nominální hodnotou. Prodané dluhové cenné papíry se vykazují na syntetickém účtu Závazky z vydaných dluhopisů ve jmenovité hodnotě. Závazky z vydaných dluhopisů v cizí měně se přeceňují kurzem ČNB k rozvahovému dni a ke dni mezitímní účetní závěrky.
Neprodané emitované dluhové cenné papíry se vykazují na podrozvahových účtech, a to prostřednictvím podrozvahových účtů 992 a 994.

5. Deriváty
Vzhledem ke skutečnosti, že ke stávajícím derivátům nebylo možné zpětně doložit doklady, požadované § 60 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účetní jednotka o nich účtuje jako o derivátech k obchodování.

6. Repo obchody
Účetní jednotka vykazuje repo obchody, a to klasické repo nebo reverzní repo v souladu s § 73 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

7. Pohledávky
Účetní jednotka oceňuje pohledávky při jejich vzniku jmenovitou hodnotou s výjimkou pohledávek vzniklých z restitučních nároků, které účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou dle znaleckých posudků. Znalecké posudky obsahují i ocenění s tím spojených zástavních práv a omezení převodu nemovitosti.

Účetní jednotka oceňuje pohledávky při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny pohledávek jsou náklady související s jejich pořízením, například náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny za právní pomoc a provize.

Při bezúplatném převodu nebo přechodu pohledávky od jiné vybrané účetní jednotky navazuje účetní jednotka při ocenění pohledávky na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.

Při bezúplatném postoupení pohledávky od jiné účetní jednotky oceňuje účetní jednotka pohledávky cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně stanoví ocenění podle zvláštních právních předpisů.

Opravné položky k pohledávkám jsou v účetní jednotce tvořeny ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky, a to ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

8. Závazky
Účetní jednotka oceňuje závazky jmenovitou hodnotou.

9. Oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv
Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. 2 zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojit na základě stanovených podmínek.

Účetní jednotka používá pro ocenění podmíněných aktiv a podmíněných pasiv postup zejména podle § 72 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., tzn., že oceňuje v konkrétní výši např. na základě smlouvy nebo obdobného dokumentu.

Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních účetní jednotka oceňuje ve výši předpokládaného budoucího plnění ze záruky v konkrétní výši. Záruka poskytnutá České exportní bance, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v konkrétní výši uvedené ve výkazu ČEB „Státní záruka k 30. 9. 2017“. Záruka poskytnutá Exportní garanční a pojišťovací společnosti, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v konkrétní výši Reálné hodnoty neočekávaných rizik, která není pokryta EGAP, uvedené v reportu EGAP k 30. 9. 2017.

Za významnou informaci pro účtování dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv považuje účetní jednotka vždy:
a) informace o ekologických smlouvách, na jejichž část nebyly vytvořeny rezervy,
b) informace o provozních smlouvách kapitoly 312- správa a operace spojené s řízením a provozem MF, jejichž hodnota plnění včetně DPH převyšuje 100 miliónů Kč. U těchto smluv uzavřených na dobu neurčitou se výše ocenění stanoví v úhrnu za tři následující období. V případě smluv na dobu určitou, se výše ocenění stanoví podle této smlouvy.

10. Rezervy
Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv v souladu s ČÚS 705, odst. 3.1. v případě, že v běžném účetním období nastane skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je významné zvýšení nákladů účetní jednotky v budoucích účetních obdobích.

Účetní jednotka stanovuje rezervy na sanace ekologických zátěží na základě odborného odhadu předpokládané výše budoucího plnění.Hladina významnosti je stanovena od 1 Kč. Do roku 2016 včetně, byla evidována předpokládaná budoucí plnění na podrozvahových účtech. V roce 2017 ministerstvo přehodnotilo rozhodnutí učiněné v roce 2010, (kdy bylo Vyhláškou stanoveno první použití metody a ministerstvo tehdy vyhodnotilo, že nejsou splněné podmínky pro tvorbu rezerv na sanaci ekologických zátěží) a vytvořilo rezervy na ekologické zátěže.

Při tvorbě rezervy na úhradu závazku ze soudních sporů nebo arbitráží je aplikován princip významnosti. Hladina významnosti byla stanovena částkou vyšší než 20 mil. Kč a současně musí být splněna podmínka, že je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že v budoucnu dojde k pravomocnému rozhodnutí o úhradě závazku.

11. Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných položek dle vnitřních předpisů, a to v příslušných obdobích, přičemž obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí buď měsíc, čtvrtletí nebo rok. U poskytovaných zálohových transferů se metoda časového rozlišení nákladů aplikuje vždy při poskytnutí zálohy. Časové rozlišení se zúčtuje nejpozději k datu měsíční, mezitímní nebo roční účetní závěrky.

Při časovém rozlišení nákladů je aplikován princip významnosti, která byla účetní jednotkou pro kapitolu 312 stanovena pro roční období na částku 15 000, Kč.

12. Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka účtuje o realizovaných kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Účetní jednotka přeceňuje aktiva a pasiva (včetně podrozvahových) kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky46608327030.5647104185503.41
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek302873.25305088.25
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 38312480.5337917885.41
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 45829810794.8846326075332.85
P.I.4.906Vyřazené závazky 2371641.802357956.80
P.I.5.909Ostatní majetek 737529240.10737529240.10
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů66760512.0337703658.01
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 22588948.500.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 36245466.9537703658.01
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 7926096.580.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4983090.374983090.37
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 4983090.374983090.37
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky102145201655.19108628453654.60
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1171637147.603380271189.64
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 100569341365.97104843941989.84
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 7914863.207914863.20
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 389403687.05389417020.55
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 6904591.376908591.37
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů579096560831.13623237149544.39
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 568406644984.00613917149544.39
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 10689915847.139320000000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1176000.001176000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1176000.001176000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky255371849908.16263718169890.75
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1178960000.003361725000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 99823332815.54103353147153.30
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 11001000000.0021933670000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.001607030588.61
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 226327983.5325046732319.01
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 53242679604.716666432553.53
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 72996971318.2584708748289.54
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 16902578186.1317040683986.76
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty150310305200.61327770648001.01
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 203699353.06202226944.18
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 51888482739.2772561557055.43
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 34103169.650.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 98184019938.63255006864001.40
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 404949948090.25314329926328.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
1445210248.58Zúčtování rezerv na sanace ekologických zátěží.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Sloupec částka je uváděn v odd. A, B, C, D NETTO hodnotách.0.00
A.III.6.Výše této položky je ovlivněna zejména přeceněním zahraničních účastí na reálnou hodnotu.84113524691.53
C.I.6.Hodnota této položky byla ovlivněna viz. A.III.6.-4788703331.06
D.II.7.Oproti minulému období se tato položka snížila zejména kvůli vyřazení závazků označovaných jako "vázané prostředky Fondu privatizace" ve výši 2 998 mil. Kč.
73450475082.67
A.IV.1.Ke snížení položky došlo z důvodu navýšení tvorby opravných položek u pohledávek o 913 mil. Kč.2638086400.00
A.IV.4.Položka byla navýšena o 710 mil. Kč z důvodu realizace státní záruky SŽDC.1345773138.90
B.II.24.Účetní jednotka na této položce vykazuje derivátové operace v CZK a v cizí měně. Pokles na této položce je především z důvodu přecenění swapů na reálnou hodnotu.823010427.11
C.I.1.V roce 2017 došlo ke snížení o částku 5 mil. Kč z důvodu bezúplatného převodu na nově vzniklou OSS - FAÚ k 1.1.2017. Nejvíce byla položka ovlivněna především (v souladu s bodem 5.2.5 ČÚS 703 Transfery) z důvodu finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem od organizačních složek státu, které byly poskytovatelem příslušných transferů, a to ve výši 4 189 mil. Kč. Účetní jenotka bezúplatně nabyla majetek od ÚZSVM - objekt Cihelná 548, Praha 1 v částce 120 mil. Kč.-984165373088.12
A.III.1.Účetní jednotka vytvořila opravnou položku ve výši 29 mil. EUR k MÚ VIPAP VIDEM KRŠKO, d.d., neboť došlo k přechodnému snížení hodnoty společnosti, tj.hodnota akcií společnosti je snížena na hodnotu 1 EUR. Dále došlo k vyřazení MÚ společnosti BH CAPITAL, a.s. v likvidaci ve výši 11 mil. Zbývající rozdíl oproti předchozímu období je kurzové přecenění MÚ v cizí měně.87003648296.11
A.IV.5.Snížení je způsobeno kurzovými rozdíly zejména u speciálních a civilních úvěrů. Ve sledovaném období došlo k úpravě pohledávky za bývalou Jugoslávií. Oprava výše úroků byla ve výši 412 mil. Kč.
19929120323.15
A.IV.6.Navýšení této položky bylo způsobeno zejména znovuzavedením dlouhodobé zálohy vůči MZV ve výši 450 mil. Kč.766989160.42
B.II.33.Hodnota této položky byla ovlivněna především předpisem pohledávek za dividendami za rok 2016 ČEPRO, a.s. 808 mil. Kč. 1540157317.36
B.II.28.Snížení této položky je způsobeno především obdrženým finančním vypořádáním se státním rozpočtem za rok 2016.
145367185.45
D.I.1.Účetní jednotka vykazuje rezervy na arbitráže, soudní spory ve výši 100 mil. Kč a rezervy na ekologické zátěže ve výši 84 091 mil. Kč84191333684.36
C.I.7.Změna nastala zejména z důvodu použití účtu 408 při zaúčtování rezervy na ekologické zátěže ve výši 85 536 mil. Kč. Jedná se o opravu chyb minulých let, neboť veškeré ekologické smlouvy a usnesení vlády (které zakládají závazky státu ze sanací ekologických zátěží) byly uzavřeny v letech do roku 2012. V roce 2017 ministerstvo přehodnotilo rozhodnutí učiněné v roce 2010, ( kdy bylo Vyhláškou stanoveno první použití metody, a ministerstvo tehdy vyhodnotilo, že nejsou splněné podmínky pro tvorbu rezervy na sanaci ekologických zátěží) a vytvořilo rezervy na ekologické zátěže. Dále se na tomto účtě promítla dlouhodobá záloha vůči MZV- viz. A.IV.6. a oprava úroků za bývalou Jugoslávií - viz. A.IV.5.-67645887371.56
A.IV.7.Zvýšení bylo ovlivněno v návaznosti na programové období 2014 – 2020. Podle schválené metodiky jsou schválené žádosti o prostředky EU od kapitol SR účtovány na stranu MD SÚ 475 jako vyúčtování přijatých záloh (tyto se účtují na stranu DAL jako dlouhodobý závazek vůči EU). Ve sledovaném období z výše uvedených důvodů převažovaly žádosti o prostředky.41483694040.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.17.Hlavní podíl na výši výnosu má vyřazení závazků označovaných jako "vázané prostředky Fondu privatizace" ve výši 2 998 mil. Kč.7020687565.86
A.I.32.Účetní jednotka tvořila a čerpala rezervy na arbitráže a soudní spory. Čerpala rezervy na ekologické zátěže.-1345180498.58
B.II.5.Hlavní podíl na výši výnosu mají dividendy od společností ČEZ, a.s. (10 530 mil. Kč), MERO ČR, a.s. (1 368 mil. Kč), Český Aeroholding, a.s. (2 485 mil. Kč) a ČEPRO, a.s. (1 501 mil. Kč).15998757446.68
B.II.6.Podíl na výnosu tvořil zejména příjem z likvidace společnosti BH CAPITAL ve výši 648 mil. Kč.

697795944.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E4.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2609234.76
A.II. Tvorba fondu13781649.00
1. Základní příděl13781649.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu9429348.33
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1515719.80
3. Rekreace5324864.53
4. Kultura, tělovýchova a sport225771.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary60000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění2172662.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu130331.00
A.IV. Konečný stav fondu6961535.43

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3667818.00
B.II. Tvorba fondu15785.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové15785.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba0.00
B.III. Čerpání fondu854080.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové854080.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu2829523.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1654631365.60594873412.001059757953.60997684375.62
G.1.Bytové domy a bytové jednotky15211299.365728644.009482655.369625314.36
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9699210.063687966.006011244.066117957.06
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1629720856.18585456802.001044264054.18981941104.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky164047458.280.00164047458.28116942998.28
H.1.Stavební pozemky357147.000.00357147.00357147.00
H.2.Lesní pozemky224.000.00224.00224.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky58605.880.0058605.8858605.88
H.4.Zastavěná plocha107821875.250.00107821875.2560717415.25
H.5.Ostatní pozemky55809606.150.0055809606.1555809606.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou2158288669.259918635064.40
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 648549122.383285.60
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou2149739546.879918631778.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1799223414.141873681647.04
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 648461108.682497551.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou1790762305.461871184096.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999EIB 7570994234SŽDC, s.o.30.10.19970.0015.4.201767512466.562053653065.304
99999999KfW 4670994234SŽDC, s.o.30.12.2002119485233.7730.6.201740088991.291132190087.224
99999999KfW 20070994234SŽDC, s.o.21.7.19970.0030.6.2017134367507.382793601595.184
99999999EIB 16070994234SŽDC, s.o.20.12.20001038999996.8815.6.2017150257143.011164600001.014
99999999EIB D544848943ČMZRB, a.s.30.10.1997120325515.4030.3.2017125379105.264572483229.624
99999999EIB povodně44848943ČMZRB, a.s.10.3.19981511640010.0915.4.2017141532568.884060072725.194
99999999EIB vodohospodáři44848943ČMZRB, a.s.30.10.2000523455910.4230.9.20170.000.004
99999999MMF - zajištění půjčky dle zákona č. 216/2013 Sb.48136450ČNB20.6.20130.0030.9.20170.000.004
99999999MMF - aval směnka ke krytí členské kvóty dle UV č. 714/199248136450ČNB1.1.199349063228891.3230.9.20170.000.002
99999999EIB dálnice A44848943ČMZRB, a.s.10.7.1998383298988.7615.9.2017230709214.666696421226.254
99999999EIB silnice E II44848943ČMZRB, a.s.14.4.2000482245358.0715.9.2017105257966.672924255940.174
99999999EIB opravy44848943ČMZRB, a.s.14.4.20000.0015.9.2017106181161.653150433539.804

K2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceNominální hodnota zajištěné pohledávkyDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem v daném roceCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástroje
99999999nespecifikovaní držitelé dluhopisů63078333Česká exportní banka, a.s.14.3.199566233322000.0030.9.20170.000.002
99999999nespecifikovaní vývozci45279314Exportní garanční a pojišťovací, a.s.14.3.1995177269984114.0030.9.20170.000.004

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.9.2017
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Specifikace mzových nákladů

Organizační složky státu

Číslo položkyNázev položkyMzdový nákladPodíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr
Běžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní obdobíBěžné účetní obdobíMinulé účetní období
N.I.1.27000614.0066397887.000.000.000.000.00
N.I.2.0.000.000.000.000.000.00
N.I.3.597184122.57721760804.000.000.000.000.00
N.I.4.0.000.000.000.000.000.00
N.I.5.0.00-127580.000.000.000.000.00
N.I.6.9078748.0017280550.000.000.000.000.00
N.I.7.577348.000.000.000.000.000.00
N.I.8.345896.0095628.000.000.000.000.00
N.I.9.0.000.000.000.000.000.00
N.I.10.0.000.000.000.000.000.00
N.I.11.0.000.000.000.000.000.00
N.I.12.0.000.000.000.000.000.00
N.I.13.0.00332530.000.000.000.000.00
N.I.14.1906895.002502105.000.000.000.000.00