A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Valašské muzeum v přírodě používá takové účetní metody, které vychází z předpokladu, že VMP bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Není nám známa jakákoliv skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat. Účetnictví vedeme v souladu s § 8 zákona o účetnictví, tzn. správně, úplně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Účtujeme v soustavě podvojného účetnictví, účetním obdobím je kalendářní rok. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
K 1.1.2017 byl sestaven účetní rozvrh podle § 78 vyhlášky č. 410/2009 Sb., v platném znění, a byly otevřeny účetní knihy v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a Českými účetními standardy účinnými k 1. lednu 2017. Při otevření účetních knih k 1.1.2017 navazují stavy jednotlivých rozvahových položek účtu 491 - Počáteční stav rozvažný na stav účtu 492 - Konečný účet rozvažný |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při vedení účetnictví postupuje Valašské muzeum v přírodě v Rožnově pod Radhoštěm, příspěvková organizace zřízená Ministerstvem kultury, podle: 1) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, 2) vyhlášky MF ČR č. 410/2009 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, ve vybraných účetních jednotkách. 3) Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 až 708, které účtují podle vyhlášky 410/2009 Sb. Evidenci zásob vedeme způsobem A. U pohledávek a závazků nemáme záporné zůstatky. U přepočtu cizích měn používáme kurz ČNB platný v čase uskutečnění účetní operace. Na účtech v podrozvahové evidenci vedeme příspěvek na provoz a rozpočtové úpravy, hodnotu nedobytných pohledávek za nájemné a služby spojené s pronájmem HoNPG od roku 2004, dlouhodobé pohledávky, závazek z odvodu z odpisů, DDHM od 300,- Kč do 3000,- Kč a DDNM od 300,- Kč do 7000,- Kč. Dále zde vedeme hodnotu daňové úspory za rok 2010-2012, tj. částka podle § 20 odst. 7 zákona o dani z příjmu, o níž mohou poplatníci, kteří nejsou založeni nebo zřízeni za účelem podnikání snížit základ daně (§ 18 odst. 3 zákona). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7599159.82 | 7480081.16 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 264435.60 | 264435.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6368174.66 | 6249096.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 966549.56 | 966549.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 15673793.15 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 15673793.15 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 35445066.29 | 72400607.24 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 4432036.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 30999835.00 | 72400607.24 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 13195.29 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 500000.00 | 2935554.42 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 500000.00 | 500000.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 259961.26 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 2175593.16 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 675501.00 | 250800.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 424701.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 250800.00 | 250800.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2522918.00 | 2522918.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 2522918.00 | 2522918.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 56019600.26 | 80042524.82 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | Nedokončené investice: 1) obnova Libušína po požáru 5071643,84 Kč, 2) dostavba depozitáře ve Frenštátě p/R 1450150,- Kč, 3) Kamenný chlév 912734,29 Kč, 4) stodola s chlévem 10200,50 Kč, 5) sklad tesařských prvků 713891,01 Kč, 6) ocelový přístřešek ve Frenštátě p/R 2604392,- Kč (v tom zůstatková cena přístřešku při jeho demontáži 2501592,- Kč), 7) Chlév z Karolínky 26000,- Kč, 8) nový areál Kolibiska 362758,- Kč, 9) Ostatní 211536,67 Kč | 11363306.31 |
B.I.4. | Kulatina na Libušín předána ke zpracování dodavatelské společnosti na obnovu Libušína. | 434545.50 |
B.II.32. | Dohadné položky z roku 2016, zatím nekončené, v tom dotace Zlínského kraje na obnovu Libušína 4500000,- Kč. | 4503287.30 |
C.I.3. | Zvýšení hodnoty z důvodu doúčtování transferu - sbírka Libušín - 9926174,52 Kč z účtu 401. | 19972603.66 |
C.II.5. | Zde je mimo jiné vedená veřejná sbírka na obnovu Libušína, jejiž výše k 30.9.2017 je 9432166,36 Kč, dále je zde veřejná sbírka na sanaci donátorských kamenů v kostele sv. Anny v DM 100779,- Kč. Tvorba fondu je z veřejných sbírek 154793,38 Kč a z odpisů 10935162,11 Kč, které jsou sníženy o odvody z odpisů (1911123,-Kč), o 80% hodnoty odpisů majetku pořízeného z NG, sníženy o odpisy pomníků a zvýšeny o příjem prodeje os. automobilu (76111,- Kč), úhynu ovcí a ZC vyřazených WC-buněk (66335,71 Kč) a ZC ocelového přístřešku z Libušína (2501592,- Kč). | 20013287.83 |
D.II.8. | Neinvestiční dotace z Fondu Zlínského kraje na obnovu Libušína po požáru. Dle smlouvy o poskytnutí dotace je celková výše dotace 5 mil. Kč, z toho 4,5 mil. Kč bylo poskytnuto v roce 2016 a zbylá část 0,5 mil. Kč bude poskytnuta po konečném vyúčtování v roce 2019. K 30.9.2017 již byla celková částka použita na úhrady při obnově Libušína. | 4500000.00 |
D.III.36. | Zde je mimo jiné vedená náhrada od pojišťovny na obnovu Libušína, jejíž zbylá část po úhradách faktur je 33265173,35 Kč. | 33300148.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.27. | Prodej DHM - osobní automobil | 76111.00 |
A.II.4. | Prodej DHM - osobní automobil Š Octavia - vyřazení. | 655700.00 |
B.I.10. | Na základě oznámení o pokračování správního řízení ÚOHS ze dne 26.9.2017 byla dříve vyměřená pokuta ve výši 50 tis. Kč shledána jako "uložena nepravomocným rozhodnutím" a bude nám vrácena. Pokuta se týká postupu u veřejné zakázky na obnovu Libušína. | 50000.00 |
B.I.14. | Prodej DHM - osobní automobil Š Octavia, odhadní cena 60 tis. Kč, zůstatková cena 0,- Kč. | 76111.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů představuje: 2 424 500,-- Kč čerpání fondu odměn, 18 750,-- Kč čerpání FKSP, 50 000,-- Kč čerpání RF k úhradě sankce, 120 000,-- Kč čerpání darů z RF, 47,-- Kč použito ze sbírky na úhradu bankovních poplatků, 710,-- Kč použito ze sbírky na úhradu za služby bezpečnostní kamery u pokladničky, 376 714,08 Kč použití FRM na fifnancování oprav, 762 291,68 Kč použití FRM na pořízení krátkodobého majetku | 3753012.76 |
B.I.17. | Ostatní výnosy - mimo jiné je zde zaúčtován dar od Lesu ČR ve formě kulatiny na obnovu Libušína ve výši 523658,70 Kč, dále zde je účtováno o čerpání přijaté náhrady od pojišťovny na obnovu Libušína 4440175,61 Kč a částečná úhrada 55000,- Kč odsouzeného pachatele na základě Usnesení soudu v trestní věci. | 5475808.16 |
B.IV.1. | 1) provozní příspěvek od zřizovatele 38368936,- Kč, dotace SZIF 66783,86 Kč, odpisy pomníků pořízených z prostředků ÚSC a odpisy majetku pořízeného z dotace EÚ 950834,64 Kč, neinv. dotace - kulturní aktivity - vyčerpáno 1215024,95 Kč, neinv. účelová dotace NG 1023971,71 Kč, výnosy z transferu Zlínského kraje 1309428,69 Kč | 42934979.85 |
Číslo položky | Název položky | Účetní období |
---|
Běžné | Minulé |
---|
A. | PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | 9474018.74 | 68999893.02 |
A.1. | PŘÍJMY CELKEM | 64920654.28 | 139418509.67 |
A.1.I. | Příjmy z daní | 0.00 | 0.00 |
A.1.II. | Příjmy ze sociálních příspěvků | 0.00 | 0.00 |
A.1.III. | Příjmy z transferů | 45096331.10 | 71369963.92 |
A.1.III.1. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - běžné | 0.00 | 191521.02 |
A.1.III.2. | Příjmy z transferů od zahraničních vlád - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.3. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.4. | Příjmy z transferů od mezinárodních organizací - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.III.5. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - běžné | 41490993.75 | 53655767.84 |
A.1.III.6. | Příjmy z transferů od institucí vládního sektoru - kapitálové | 3605337.35 | 17522675.06 |
A.1.IV. | Jiné příjmy z provozní činnosti | 19824323.18 | 68048545.75 |
A.1.IV.1. | Úroky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.2. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.3. | Nájemné | 1418102.55 | 0.00 |
A.1.IV.4. | Jiné příjmy z vlastnictví | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.5. | Uskutečněný prodej zboží a služeb na tržním principu | 0.00 | 24840554.84 |
A.1.IV.6. | Správní poplatky | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.7. | Jiné příjmy z prodeje zboží a služeb | 18132593.25 | 0.00 |
A.1.IV.8. | Pokuty, penále a propadnutí | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.9. | Dary - běžné | 273627.38 | 1007641.91 |
A.1.IV.10. | Dary - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.1.IV.11. | Ostatní příjmy | 0.00 | 42200349.00 |
A.2. | VÝDAJE CELKEM | 55446635.54 | 70418616.65 |
A.2.V. | Výdaje na náhrady zaměstnancům | 31403030.08 | 40229394.32 |
A.2.V.1. | Mzdy a platy peněžní | 23130509.00 | 29899165.00 |
A.2.V.2. | Zboží a služby poskytované zaměstnancům | 544791.08 | 453775.32 |
A.2.V.3. | Sociální příspěvky | 7727730.00 | 9876454.00 |
A.2.VI. | Výdaje na nákupy zboží a služeb | 22230624.57 | 26807076.92 |
A.2.VII. | Výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.1. | Výdaje na úroky institucím vládního sektoru | 0.00 | 0.00 |
A.2.VII.2. | Ostatní výdaje na úroky | 0.00 | 0.00 |
A.2.VIII. | Výdaje na transfery podnikatelským subjektům jiné než investiční | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX. | Výdaje na transfery | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.1. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.2. | Výdaje na transfery zahraničním vládám - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.3. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.4. | Výdaje na transfery mezinárodním organizacím - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.5. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - běžné | 0.00 | 0.00 |
A.2.IX.6. | Výdaje na transfery jednotkám vládního sektoru - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
A.2.X. | Výdaje na sociální dávky | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.1. | Dávky sociálního zabezpečení | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.2. | Dávky sociální pomoci | 0.00 | 0.00 |
A.2.X.3. | Sociální dávky zaměstnavatelů | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI. | Jiné výdaje z provozní činnosti | 1812980.89 | 3382145.41 |
A.2.XI.1. | Podíly na zisku | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.2. | Nájemné | 0.00 | 0.00 |
A.2.XI.3. | Ostatní výdaje - běžné | 1812980.89 | 3382145.41 |
A.2.XI.4. | Ostatní výdaje - kapitálové | 0.00 | 0.00 |
B. | PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIC DO NEFINANČNÍCH AKTIV | 5631780.51 | 20180632.41 |
B.1. | Nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 5707891.51 | 20180632.41 |
B.1.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.1.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.1.III. | Ostatní nákupy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 5707891.51 | 20180632.41 |
B.2. | Prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 76111.00 | 0.00 |
B.2.I. | Kulturní předměty | 0.00 | 0.00 |
B.2.II. | Pozemky, ložiska nerostů a emisní povolenky | 0.00 | 0.00 |
B.2.III. | Ostatní prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 76111.00 | 0.00 |
C. | SALDO Z NEFINANČNÍCH PENEŽNÍCH TOKŮ | 3842238.23 | 48819260.61 |
D. | PENĚŽNÍ TOKY Z FINANCOVÁNÍ | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Čistá změna finančních aktiv jiných než oběživo a depozita | 0.00 | 0.00 |
D.1.I. | Nákupy finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.II. | Prodeje finančních aktiv jiných než oběživo a depozita (-) | 0.00 | 0.00 |
D.1.III. | Poskytnuté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.1.IV. | Splátky poskytnutých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2. | Čistá změna stavu přijatých půjček a vydaných dluhopisů | 0.00 | 0.00 |
D.2.I. | Přijaté půjčky (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.II. | Splátky přijatých půjček (-) | 0.00 | 0.00 |
D.2.III. | Vydané dluhopisy (+) | 0.00 | 0.00 |
D.2.IV. | Splátky vydaných dluhopisů (-) | 0.00 | 0.00 |
E. | Čistá změna oběživa a depozit (nárůst (+) / pokles (-)) | 3842238.23 | 48819260.61 |