A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i vnásledujícím účetním období. Žádná činnost neníomezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V daném období nedošlo k významné změně metodiky účetnictví. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody, které vycházejí e zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Účetní jednotka má stanovenou nízkou hranici pro účtování drobného majetku v rozvaze (1 000,- Kč), nebude tedy o majetku s nižší pořizovací cenou z důvodu nevýznamnosti účtovat na podrozvahových účtech. Výjimku tvoří bezúplatně předaný majetek od VÚJ.MPSV, který byl převzat do podrozvahové evidence na účet 902 podle protokolu prvotního zařazení u MPSV a pořízení mobilních telefonů, které jsou zařazeny do DDHM bez ohledu na pořizovací cenu. Účetní jednotka na podrozvahovém majetkovém účtu 909 a analytickém členění podle jednotlivých druhů majetku eviduje v pořizovacích cenách majetek svěřený zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B. Účetní jednotka má zvolený pevný kurz pro účtování kurzových rozdílů, pro účtování používá kurs ČNB k 1.1.2017. Jako vedlejší pořizovací náklady dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci dotace. Nevyfakturované dodávky a dosud nepřijaté, ale přislíbené dotace na pořízení dlouhodobého majetku účtuje účetní jednotka i v průběhu roku dohadně. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je použito pouze v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši rozdílu mezi reálnou a účetní hodnotou vyšší než 100 000,- Kč. Jednotlivé účetní případy kromě pořízení majetku pro účely zařazení do užívání v celkové hodnotě investice účetní jednotka v průběhu roku nerozlišuje dle čtvrtletí.Ćástka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena vnitřní směrnicí. Účetní jednotka má stanovený rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku, odepisování majetku je účtováno měsíčně. Opravné položky tvoří organizace k 31.12. daného roku, v průběhu roku o nich neúčtuje. Tvorbu a čerpání peněžních fondů účtuje organizace výsledkově s použitím účtů 548 a 648. Na účtu 408 je naúčtovaný jako oprava minulých let chybný (podhodnocený) odhad daně z příjmů za rok 2012 a chybně stanovená dohadná položka k nevyfakturovaným dodávkám za rok 2012. Zálohy na transfery-pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přjetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 453747089.33 | 243237153.70 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12439.00 | 12439.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884582.00 | 654961.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 452850068.33 | 242569753.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 4961018.50 | 6698000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3155018.50 | 6698000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1806000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 19735865.37 | 1998075.15 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 19735865.37 | 1998075.15 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 203831.06 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 25456.04 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 178375.02 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 474628142.14 | 251933228.85 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které bynebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv nafinanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Do katastru nemovitostí byl dne 19.9.2017 podán návrh na vklad pozemků p.č. 1802/4 a 1802/37 na základě smlouvy o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovitým věcem mezi Městem Tišnovem jako nabyvatelem a ČR-Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových jako převodcem. K datu účetní závěrky nebyl vklad v katastru nemovitostí proveden. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
netýká se naší účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 10586588.18 | 8241744.38 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1754035.44 | 3396877.72 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
37.00 | účetní jednotka eviduje celkem 37 ks kulturních památek a předmětů kulturníhodnoty oceněných 1 kč dle § 25 odst.1písm.k) zákona o účetnictví, z toho 4 kulturní památky, 5 církevních staveb a 28 předmětů kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2610410.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
148793370.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
013 | zařazení software do užívání - nákup | 69647.20 |
013 | vyřazení software-svěření vlastní PO | 299797.32 |
021 | zařazení majetku do užívání - převod inv.akcí | 67569457.41 |
022 | zařazení majetku do užívání | 1829184.14 |
031 | zařazení pozemků, z toho 522 500,- Kč nákup, 4 500,- Kč dar, 6 510 097,- Kč směna, 36 270,- Kč bezúplatný převod | 7073367.00 |
022 | vyřazení majetku - likvidace na základě rozhodnutí likvidační a škodní komise, vyřazení osobního auta prodejem, svěření majetku vlastním PO (mateřské a základní školy) | 4519276.71 |
031 | vyřazení pozemků - 597,10 Kč prodej, 1 776 884,60 Kč svěření pozemků PO (mateřské a základní školy). směna 359,70 Kč | 1777841.40 |
462 | návratná finanční výpomoc-MAS Brána Vysočiny 500 000 Kč-splátkový kalendář-splatnost v r. 2021, MAS Brána Vysočiny 100 000,- Kč splatnost 31.3.2024 | 600000.00 |
408 | oprava minulých období - chybně odhadnutá (podhodnocená) daň z příjmu PO za rok 2012 511 960,- Kč a nadhodnocený odhad dohadné položky k nevyfaktur.dodávkám 2012 503 978,95 Kč | 7981.05 |
451 | dlouhodobý úvěr od Komerční banky na zateplení objektů - splátka jistiny od r.2015, splatnost úvěru 31.12.2024 | 37845000.00 |
401 | přírůstky-za účetní období byl naúčtován bezúplatný převod pozemků p.č.1767/10-Družstvo vlastníků bytů Mánes Tišnov ve výši 4 500,- Kč, bezúplatný převod pozemků p.č.1802/4 a 1802,37-ČR-Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových ve výši 36 270,- Kč | 40770.00 |
401 | úbytky - 1 100 000 Kč investiční příspěvek vlastní PO Městské kulturní středisko, 110 896 740,61 Kč svěření majetku vlastním PO (mateřské a základní školy). | 111996740.61 |
388 | dohadné položky aktívní - neinv.dotace Místní akčí plán 598 936,24 Kč, inv.dotace Odpočinková místa 1 460 973 Kč, neinv.dotace Odpočinková místa 70 000 Kč, inv.dotace Vestavba učeben ZŠ nám. 28.října 10 287 742 Kč, inv.dotace Centrum pro turisty 1 229 053 Kč, inv.dotace Úprava povrchu Dřevoplac-Předklášteří 806 916,18 Kč, inv.dotace vč. veřejné sbírky a darů dle smluv na akci Cesta hrdelního práva 3 486 650 Kč. | 17940270.42 |
373 | poskytnuté dotace s fin.vyúčtováním v r.2018: 600 000 Kč org.složce státu HZS, 53 000 Kč ZUŠ Tišnov,přísp.org., 8 500 Kč podnik.subjekty, 86 700,- Kč fyzické osoby, 3 470 830,- Kč neziskové organizace. | 4219030.00 |
036 | majetek určený k prodeji- pozemek p.č. 2466/330-2 043 636,33 Kč, byt Halasova 993/9-1 779 660 Kč, pozemek p.č.1193-podíl 13/400 k bytu Halasova 993/9 20 340 Kč, budova Brněnská 2 - 5 733 740 Kč, pozemek č.st. 165/1 a poz.č.206/5 náležející k budově Brněnská 2 - 803 270 Kč , byt Králova 1678/9 - 1 416 563 Kč, pozemek č.st.1686-podíl 10/190 k bytu Králova 1678/9 - 33 437 Kč. | 11830646.33 |
403 | finanční dary na pořízení dlouhodobého majetku - 12 877,- Kč - výtěžek sbírky na vybudování kaple, 150 000,- Kč dar na vybudování kaple podle uzavřené smlouvy | 162877.00 |
019 | vyřazení majetku likvidací na základě rozhodnutí likvidační a škodní komise | 2697300.80 |
021 | vyřazení majetku - svěření majetku vlastním PO (mateřské a základní školy) | 204591399.51 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
6XX | výnosy celkem, z toho výnosy ze zahraničí 0 Kč | 166138190.63 |
646. | prodej DHM-byty Králova 1670/6 a 1670/10, budova Klášterská 358, prodej osobního automobilu (r.v.2004) | 3052847.00 |
647 | prodej pozemků - poz.st.1717-spolupodíly k bytům Králova 1670/6 a 1670/10, poz.st.285 k budové Klášterská 358, poz.p.č.487/2 157 m2, poz.p.č.193/3 33 m2, prodej poz.p.č.476/1 7 m2, směna poz. p.č.335/3 60 m2, směna pozemků p.č. 2466/262,265,277,283,331,273,287,320 11 755 m2, směna poz.p.č.2352/28 36 m2, prodej poz.p.č.1477/20 37 m2. | 6230566.82 |
572 | poskytnutí finanční dary: Střední odborná škola Fortika 5 000 Kč, finanční dar k výročí 100 let 2 000 Kč,finanční dar České asociaci ultramaratonců 5 000 Kč, finanční dar v rámci programu Magister Optimus 2017 39 000 Kč, cena města Tišnova-fin.dar 5 000 Kč. | 56000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1995814.51 |
G.II. Tvorba fondu | 1460181.87 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1460000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 181.87 |
G.III. Čerpání fondu | 838911.30 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2617085.08 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 774047491.05 | 180559299.00 | 593488192.05 | 693511316.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 111983815.07 | 21290278.00 | 90693537.07 | 92954109.07 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 197275302.85 | 49768284.00 | 147507018.85 | 267807994.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 56394663.11 | 11836956.00 | 44557707.11 | 42791137.10 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 283718608.79 | 80239804.00 | 203478804.79 | 183412300.23 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 31694990.72 | 6928936.00 | 24766054.72 | 25251541.72 |
G.6. | Ostatní stavby | 92980110.51 | 10495041.00 | 82485069.51 | 81294233.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 81214015.90 | 0.00 | 81214015.90 | 75906752.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10500614.50 | 0.00 | 10500614.50 | 10500614.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 28294286.10 | 0.00 | 28294286.10 | 21921654.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4815571.00 | 0.00 | 4815571.00 | 6417936.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 37603544.30 | 0.00 | 37603544.30 | 37066547.50 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 122940.00 | 143687.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 122940.00 | 143687.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 7306016.37 | 2295274.70 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 7306016.37 | 2295274.70 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |