A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V souladu s § 7 odst.3 účetní jednotka i nadále nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a její organizační struktura nebyla měněna. Nepředpokládá se, že by tato činnost byla v dalším období omezena nebo zrušena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Způsob vedení účetnictví není mezi jednotlivými účetními obdobími měněn. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví 563/1991 Sb. společně s jeho novelizací vyhláškami 167/2012 Sb. a 239/2012 Sb.a novelou 221/2015 Sb., dále v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb.,vyhláškou č.383/2009 Sb., platnými novelami a také v souladu s Českými účetními standardy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 přešla organizace na základě rozhodnutí zřizovatele na plný rozsah vedení účetnictví. Účetní rozvrh na rok 2018 byl sestaven v souladu s platným účetním rozvrhem od zřizovatele, byly aktualizovány používané účty a přizpůsobeno analytické členění účtů požadavkům zřizovatele. Účetní jednotka sestavuje čtvrtletní účetní závěrku, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, a příloha v souladu se zákonem o účetnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že účetní jednotka nesplňuje dané podmínky, nesestavuje výkaz PAP , Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. Odpisy majetku vede účetní jednotka v roce 2018 rovnoměrné v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. V roce 2018 vede účetní jednotka jednu pokladnu v Kč a pohyby jsou zachyceny denně v pokladní knize. Na podrozvahových účtech eviduje organizace drobný majetek v rozmezí 300,- až 2 000,- Kč nebo dobou použitelnosti větší jak 1 rok. Příspěvek na nájemné účtuje organizace přes pohledávky za vybranými místními vládními institucemi přímo do výnosů. Dotace na mzdy a odpisy, které jsou na konci roku vypořádané finančně, se převádí do nákladů čtvrtletně, z důvodu co nejvěrnějšího obrazu hospodaření organizace během roku. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1966985.21 | 1965211.21 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 35837.20 | 35837.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1923288.01 | 1921514.01 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 7860.00 | 7860.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1966985.21 | 1965211.21 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Při otevírání nového účetního období bylo účtováno pomocí převodového můstku , na základě tohoto můstku byla sestavena nová účtová osnova na rok 2018 v souladu s účtovou osnovou, která byla zpracována zřizovatelem. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Organizace nevlastní nemovitost a nemá žádný zápis v katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krytí investičního fondu je plně zajištěno. Finanční prostředky jsou v účetnictví evidovány na bankovním účtě pod samostatnou analytikou. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | K datu 31.3.2018 je účet dlouhodobého nehmotného majetku bez pohybu. | 67570.50 |
A.II. | Položkou stálých aktiv je dlouhodobý hmotný majetek. Jeho hodnota k 31.3.2018 vychází z pohybů nákupů a vyřazení majetku za I.Q 2018. | 8586693.76 |
A.II.4. | Na účtě 022 je vykázán majetek, který je odepisován. K 31.3.2018 nebyl zaznamenán pohyb na tomto účtě. | 2911038.70 |
A.II.6. | Na účtě 028 je vykázán drobný dlouhodobý majetek, zůstatek tohoto účtu se mění na základě přírůstků a vyřazování majetku. K 31.3.2018 se tento zůstatek snížil v důsledku vyřazení nefunkčního drobného majetku za I.Q. | 5675655.06 |
B. | Oběžná aktiva jsou tvořena krátkodobými pohledávky a krátkodobým finančním majetkem organizace vykázaného k datu 31.3.2018. | 7534353.98 |
B.II.4. | Na účtě krátkodobých poskytnutých záloh jsou vedeny nezúčtované zálohy. Jedná se převážně o zálohy na elektrickou energii, plyn a vodné. Zálohy budou zúčtovány začátkem nového roku v zúčtovacích fakturách. | 53245.00 |
B.III. | Jako krátkodobý finanční majetek se evidují finanční prostředky na účtech, nakoupené ceniny-stravenky,poštovní známky a hotovost v pokladně k datu 31.3.2018. | 4180155.48 |
C.I.1. | Jmění organizace se snižuje v závislosti na měsíčních odpisech majetku organizace. Měsíční odpisy majetku jsou v minimální hodnotě, vzhledem k tomu je toto snížení nepatrné. | 98806.60 |
C.II.1. | Zůstatek fondu odměn se k datu 31.3.2018 nezměnil. | 30630.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb se mění v závislosti na tvorbě z mezd a čerpání.K 31.3.2018 zůstatek fondu vzrostl, vzhledem k vyšší tvorbě z mezd než bylo čerpáno. | 115028.67 |
B.II.3. | Rezervní fond se každoročně navyšuje schváleným hospodářským výsledkem z minulého roku a zatím nebyl využit. | 238357.17 |
C.II.5. | Fond investic se nepatrně zvyšuje, vzhledem k jeho navyšování měsíčními odpisy majetku organizace a následným snížením předepsaným odvodem zřizovateli. | 122708.60 |
C.III.1. | Organizace vykázala k 31.3.2018 hospodářský výsledek ve výši 979 934,23 Kč. Výše tohoto hospodářského výsledku je nepřiměřeně vysoká, vzhledem k výnosům za školné, které se inkasuje na začátku kalendářního roku a které pokrývají náklady, které vzniknou během prvního pololetí.Hospodářský výsledek bude během roku klesat v závislosti na čerpání nákladů, tak , aby výnosy pokryly potřebné celoroční náklady organizace. | 979934.23 |
D.III. | Jako cizí zdroje organizace vykazuje pouze krátkodobé závazky. K datu 31.3.2018 jsou tyto závazky tvořeny neuhrazenými fakturami do splatnosti ve výši 15 019,24 Kč,nevyplacenými mzdovými prostředky a odvody z mezd za měsíc březen, dohadnými položkami k roku 2017 a na účtě 374 jsou vedeny krátkodobé zálohy na transfery od zřizovatele, které pokrývají náklady na platy zaměstnanců a odpisy. | 5965766.24 |
B.II.31. | Na účtě příjmů příštích období organizace eviduje vyplacené mzdy a uplatněné odpisy k 31.3.2018 z transferů od zřizovatele. | 3288664.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Výše nákladů vychází ze stavu k datu 31.3.2018 a skládá se z položek přímých nákladů na vyplacené mzdy za I.Q a souvislé odvody na sociální a zdravotní pojištění, což tvoří největší položku v nákladech.Dále vstupují do nákladů provozní výdaje organizace ze I.Q. Mínusové položky za energie a ostatní náklady jsou způsobeny dohadnými položkami z minulého roku a tyto položky budou ke konci roku srovnány. | 3390982.71 |
B. | Výnosy organizace jsou tvořeny poskytnutými transfery od zřizovatele na pokrytí mzdových nákladů a odpisů k 31.3.2018. Druhou významnou položkou jsou výnosy ze školného které je inkasováno za II.pololetí školního roku. | 4370916.94 |
C.1. | Výsledek hospodaření k 31.3.2018 vykazuje nepřiměřeně vysokou hodnotu, která vychází z vyšších výnosů - školné je inkasováno předem za II.pololetí a náklady jsou vykazovány pouze za I.Q. Provozní náklady jsou čerpány průběžně během roku a tím se bude hospodářský výsledek snižovat. | 979934.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 99518.67 |
A.II. Tvorba fondu | 47027.00 |
1. Základní příděl | 47027.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 31517.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 28020.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 1500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1997.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 115028.67 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 238357.17 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 238357.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 122630.60 |
F.II. Tvorba fondu | 1578.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1578.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 122708.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |