A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změna v účtování dlouhodobého majetku -účet 901 se převedl na 401 a v účtování v roce 2010 se zdroje krytí netvoří. Vyřazení DM pořízeného do r. 2009 se účtuje na 401. Doúčtována tvorba oprávek k majetku 028/088,018/078. Náklady účtovány v účtové třídě 5 a výnosy v účtové třídě 6. Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21,zrušeno účtování tvorby zdrojů krytí 211/901 a regulací příjmů a výdajů.Účty výsledku hospodaření 933,964,965 byly zrušeny a zůstatek se převedl na účet 401.Poskytnuté příspěvky se účtují do nákladů, přijaté dotace do výnosů.V roce 2015 přeúčtování SU 903 na 909, 975 na 905, 344 na 342 s příslušnou analitikou. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1.) Účetní jednotka neuplatnila v 1.čtvrt/2018 reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji . 2.) Účetní jednotka v okamžiku sestavení účetní závěrky o opravných položkách neúčtovala. 3.) V roce 2018 se o odpisech dlouhodobého majetku účtuje prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, dle odpisového plánu a směrnice o odpisování dlouhodobého majetku. 4.) Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. 5.) O časovém rozlišení k okamžiku sestavení učetní závěrky účetní jednotka neúčtovala . 6.) Zaokrouhlení účetních výkazů je provedeno pogramem automaticky , aktiva =pasiva a výsledek hospodaření vykázaný ve výkazu zisku a ztrát se rovná výsledku hospodaření v bilanci. 7.) Oceňování a vykazování - zásoby v pořizovací ceně, způsob účtování B, u DDHM stanovená hranice od 3 - 40 tis. Kč , u DDNM stanovená hranice od 5 - 60 tis. Kč . 8.) Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2018 bude účtován v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. 9.) Peněžní fondy jsou účtovány přes účet 401 a 419. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 65568132.47 | 65568132.47 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 81403.85 | 81403.85 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 760300.58 | 760300.58 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 78519.00 | 78519.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 64647909.04 | 64647909.04 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 320400.00 | 320400.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 320400.00 | 320400.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 167524.32 | 167524.32 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 167524.32 | 167524.32 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 65721008.15 | 65721008.15 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
k rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | . |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 117282.58 | 469130.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Obec neeviduje žádné stavby v ocenění dle §25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1126200.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
64193400.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1 | Členění pozemků v analitické evidneci - PŘÍLOHA H | 0.00 |
A.II.3 | Členění staveb v analitické evidneci - PŘÍLOHA G | 0.00 |
A.II.8 | Přehled hlavních nedokončených akcí na 042 nad 100.000,- Kč 1) Výstavba VO Vojtíškov ......759.067,30 Kč 2.) Vodovod M.Morava.....171.314,00 Kč | 0.00 |
A.IV.5 | Ostatní dlouhodobé pohledávky .....vyplacené půjčky z fondu FRB stav k 31.03.2018 | 536319.00 |
B.II.4 | Zálohy poskytnuté k 31.03.2018 nad 100.000 | 0.00 |
C.I.1 | Pro dorovnání případného rozdílu mezi aktivy a pasivy, který může vznikat ze zaokrouhlení, je řešen programem automaticky přičtením/odečtením rozdílu z položky C.I.1.- Jmění účetní jednotky . Na účtě 401 jsou v roce 2018 s příslušnou analitikou účtovány úroky a poplatky fondu SF a FRB. | 0.00 |
C.II.6 | Ostatní fondy - PŘÍLOHA F | 0.00 |
D.III.20 | Předpis příspěvku na dopravní obslužnost v roce 2018 - Olomoucký kraj....stav k 31.03.2018.....18.200,- Kč účet 349, předpis provozního příspěvku na rok 2018 Mateřská škola, příspěvková organizace, Malá Morava...stav k 31.03.2018...450.000,- Kč | 468200.00 |
D.III.38 | Účet 378 ostatní krátkodobé závazky obsahuje 1.) Předpis přeplatků z roku 2009,2010,2011,2012,2013,2014,2015,2016,2017......10.846,10 Kč 2.) Předpis odvodou plnění exekuce - mzda 3/2018.... 2.694,- Kč. 3.) Předpis poplatku za rozhlas..stav k 31.03.2018....1.620,- Kč, Předpis pojištění majetku ....56.566,- Kč. | 71726.10 |
B.II.1 | Pohledávky na účtě 311 nad 100.000,- Kč : 1.) Odběr podzemní vody dle jednotlivých poplatníků dle předpisného seznamu celkem ...360.305,- Kč 2.) Nájemné z bytů dle jednotlivých poplatníků celkem ......693.491,- Kč. | 0.00 |
B.II.17 | Předpis dotace SR rok 2018. Stav účtu 346 k 31.03.2018 ...78.900,- Kč. | 78900.00 |
B.II.32 | Na dohadných položkách aktivních jsou účtovány náklady uskutečněné v roce 2014,2015 1.) Dotace na Kompostování v Obci M.Morava .......1.464.759,34 Kč | 1464759.34 |
B.II.9 | 0.00 | |
C.I.6 | Stav účtu 407 k 31.03.2018.....Přecenění pozemků k prodeji schválené v ZO 18.12.2014......(19.729,20 Kč). Pozemky, které se nebudou zaměřovat a je schválena cena k prodeji. K 31.03.2018 nebyl realizován prodej pozemků. | 19729.20 |
A.II.10 | Na 036 pozemky určené k prodeji dle schválení ZO 9/2016. K 31.03.2018 nebyl realizován prodej. | 20050.00 |
D.III.7 | Krátkodobé přijaté zálohy. Na účet 324 zaúčtovány kauce za byty složené na účet 12/2016...12.507,- Kč a kauce složená na účet 1/2017....4.764,- Kč. Doplatek kaucí 6/2017 ...114,- Kč. Nová kauce na byt 6/2017...6.030,- Kč. Vratka kauce 8/2017...42,- Kč Vratka kauce 11/2017....30,- Kč | 23343.00 |
D.II.7 | Ostatní dlouhodobé závazky....předpis závazku za investici do veřejného osvětlení - revitalizace dle smlouvy ze dne 26.09.2014 uzavřená mezi Obcí Malá Morava a Energií pod kontrolou. Účet 459 se stavem k 31.3.2018 | 2714538.00 |
D.II.7 | Závazek se skláda z ceny díla Fa č.14115004 ze dne 13.04.2015 a splátek finančních nákladů odkladu splatnosti dle článku VI: smlouvy. | 0.00 |
B.II.30 | Náklady příštích období - úrok z odložených splátek - revitalizace VO, 1 etapa - LHP Obce M.Morava....31.920,- Kč bude dokončeno a do majetku zařazeno v roce 2018 | 710573.00 |
D.III.36 | 0.00 | |
D.III.37 | Na dohadných účtech pasivních účtována k 31.03.2018 záloha za el. energii | 138170.00 |
D.III.32 | Přijaté zálohy na transfery - Kompostování v obci 1.464.759,34 Kč , Dotace volby 2018....103.548,- Kč | 1568307.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20 | Záporná položka na účtě 538 vznikla při zaúčtování vratky poplatku za odběr podzemní vody, kdy byla v roce 2017 účtována částka dle zaplacených záloh a na konci roku 2017 zaúčtováno na 389 a 538 ve výši zálohy. | -10398.00 |
A.I.36 | Na účtě 549 mimo ostatní náklady v roce 2018 účtováno zaokrouhlení při výpočtu DPH | 56566.00 |
A.III.2 | Na účtě 572 náklady na trasfery zaúčtovány příspěvky : 1.) PO MŠ Malá Morava.....600.000,- Kč 2.) Příspěvek důchodcům na obědy....945,- Kč 3.) Členský příspěvek Svaz měst a obcí ČR 2018...... 3.136,- Kč 4.) Členský příspěvek 2018 MAS Horní Pomoraví......6.517,- Kč 5.) Dopravní obslužnost rok 2018.......36.400,- Kč 6.) Příspěvky za zásah hasiči ...5.000,- Kč. | 651998.00 |
B.I.3 | Výnosy z pronájmu v členění : 1.) Výnosy z pronájmu bytových prostor ...213.300.,- Kč 2.) Výnosy z pronájmu nebytových prostor .....1.652,89 Kč. 3.) Výnosy z pronájmu pozemků....9.097,- Kč | 224049.89 |
B.I.17 | Na účtě 649 mimo ostatní náklady v roce 2018 účtováno zaokrouhlení při výpočtu DPH | 0.00 |
B.IV.2 | Výnosy z transferů v roce 2018 : 1.) Dotace ze SR na rok 2018....105.000,-Kč 3.) Odpisy DHM, DNM k 31.03.2018 - trasfery ..... 117.282,58 Kč . | 222282.58 |
A.I.28 | Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. K 31.03.2018 odpisy v členění : DNM 15.145,- Kč, DHM 449.052,- Kč. | 464197.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1324246.66 |
G.II. Tvorba fondu | 87732.81 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 69003.27 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 18729.54 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 8512.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1403467.47 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 35165923.16 | 15677227.00 | 19488696.16 | 19772868.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 11753962.00 | 4593362.00 | 7160600.00 | 7213298.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6829451.46 | 2807409.00 | 4022042.46 | 4071869.46 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 9098237.40 | 4463474.00 | 4634763.40 | 4721307.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4065260.50 | 2549457.00 | 1515803.50 | 1555919.50 |
G.6. | Ostatní stavby | 3419011.80 | 1263525.00 | 2155486.80 | 2210473.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 15168474.22 | 0.00 | 15168474.22 | 15168474.22 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 4297526.16 | 0.00 | 4297526.16 | 4297526.16 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1347253.58 | 0.00 | 1347253.58 | 1347253.58 |
H.4. | Zastavěná plocha | 433814.91 | 0.00 | 433814.91 | 433814.91 |
H.5. | Ostatní pozemky | 9089879.57 | 0.00 | 9089879.57 | 9089879.57 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 122031.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 122031.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |