Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 455916.87 | 437349.27 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45992.00 | 45992.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 409924.87 | 391357.27 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 455916.87 | 437349.27 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
AKTIVA | ÚJ vykazuje aktiva netto v hodnotě 8 366 073,53 Kč, z nichž větší podíl tvoří oběžná aktiva. | 15579237.08 |
A.II.2. | Účetní jednotka v roce 2018 nepořídila položky spadající do kulturních předmětů. | 22700.00 |
B.II.9. | 335 - Pohledávky za zaměstnanci - přečerpaný nárok z FKSP a nesplacené půjčky zaměstnancům z FKSP | 10696.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka nemění pro rok 2018 hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. Stále je zachovávána již daná hranice Kč 1.000,-. Pořízení takovéhoto majetku je účtováno na SÚ 558 / 321 (261,241) a dále pak na účty 028 / 088. Drobný dlouhodobý majetek v hodnotě nižší než Kč 1.000,- je účtován nejprve na 501 / 321 (261,241) a dále pak na účty v podrozvahové evidence. | 6127439.25 |
B.II.4. | 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy - jedná se o zaplacené a dosud nevyfakturované zálohy energií a za teplo. | 36860.00 |
B.II.5. | 315 - Jiné pohledávky - jde převážně o neuhrazené školné a půjčovné do splatnosti (měsíční plátci). | 13290.00 |
B.II.30. | účet 381 - náklady příštích období - program Klasifikace, náklady na nájem prostor pro II.-IV.Q, aktualizace účetních a ekonomických programů na II.-IV.Q 2018 apod. | 96858.45 |
C.I.3. | Účet 403 - částka transferu na pořízení 2 ks interaktivních tabulí a pořízení piana. | 37567.83 |
C.II. | Účetní jednotka tvoří fondy dle pravidel. Tyto fondy jsou řádně finančně kryty. | 298225.57 |
D.III.5. | účet 321 - přijaté a dosud neuhrazená faktury do splatnosti (nájem prostor na 2018, el.energie, stravné zaměstnanců apod.) | 174919.50 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohady nevyúčtovaných nákladů za energie 2017 a 2018 (el. energie, voda, nájem apod.) | 141633.90 |
D.III.38. | Účet 378 - předpis odvodu na Povinné pojištění mezd Kooperativa za I. Q. 2018 a přeplatek na kurzovném. | 10013.00 |
B.III.9. | Na účtu 241 se účtuje o běžném účtu školy (provozním)a provádějí se zde operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 64541.20 |
B.III.17. | Na účtu 261 se provádějí hotovostní operace související s hlavní a doplňkovou činností školy.
| 13152.00 |
B.III.4. | účet 244 - spořící účet - uložené finance + splnění požadavku na kryté fondy. | 3454309.51 |
D.III.36. | 384 - výnosy příštích období - zaplacené školné na 04-06/2018, poplatky za Mezinárodní hudební kurzy a Novohradskou flétu (bude uskutečněno až v dalších čtvrtletích) | 646129.60 |
B.III.10. | 243 - konečný stav na účtu FKSP k 31.3.2018. Rozdíl oproti účtu 412 vznikl dosud nepřevedeným přídělem do FKSP z platů 02-03/2018, dosud nepřevedeným nárokem za stravné, neuhrazenou fakturou a nesplacenou půjčkou z FKSP. Po těchto operacích bude BÚ vykazovat částku 189 323,59 Kč, která odpovídá stavu na 412. | 157290.59 |
C.II.1. | 411 - Fond odměn - v roce 2018 nedošlo k čerpání FO. Konečný zůstatek FO je plně kryt. | 2487.90 |
C.II.3. | Rezervní fond ze zl. VH - na tomto fondu nedošlo v průběhu 1. čtvrtletí k žádnému pohybu. | 971.16 |
A.II.4. | 022 - Dlouhodobý hmotný majetek nad hodnotu 40 000 Kč. Hodnota netto činí 1 317 470,52 Kč. Účetní jednotka pořídila v tomto čtvrtletí nové klávesy¨a tiskárnu A3. Tiskárna byla uhrazena až v dubnu 2018, proto nedošlo k čerpání 416 do 31.3.2018 | 2348185.52 |
C.II.2. | účet 412 - FKSP - fond je tvořen příděly z mezd a čerpán zaměstnanci dle směrnice ÚJ. Rozdíl oproti 243 je dán dosud nepřevedeným přídělem na BU FKSP z mezd 2-3/2018, nezaplacenou fakturou, nepřevedeným nárokem za stravné a nesplacenou půjčkou z FKSP. | 189323.59 |
D.III.10. | 331 - nevyplacené čisté mzdy zaměstnancům za 03/18. | 612088.00 |
D.III.12. | 336 - SP - závazek soc. poj. z platů. | 228413.00 |
D.III.13. | 337 - ZP - závazky ze zdrav. poj. z platů. | 96721.00 |
D.III.16. | 342 - daň z příjmů - závazek vůči FU z mezd 3/18(srážková a zálohová daň). | 77535.00 |
A.I.5. | účet 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oproti minulému roku nezměnil. | 55279.30 |
C.II.5. | 416 - fond investic - v roce 2018 došlo k čerpání fondu při pořízení el. kláves, k naplnění dochází prostřednictvím odpisů. Fond je finančně kryt. | 105442.92 |
B.II.1. | 311 - odběratelé - tento účet začala škola používat od 1.1.2018 také pro předpis kurzovného z doplňkové činnosti (dříve 377). Konečný stav představuje pohledávky z kurzovného. | 2910.00 |
B.II.18. | účet 348 obsahuje dosud nezaslaný nárok na odpisy na rok 2018. | 119250.00 |
D.III.32. | 374 - přijaté zálohy na platy na obedobí 1-4/2018. | 4477350.00 |
B.II.32. | 388 - dohad výnosů na platy dle skutečných nákladů za období 01-03/2018. | 3056475.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | účet 502 - obsahuje dohadné položky na energie a teplo na nevyfakturované dodávky do 03/2018 + vyfakturovanou energii | 99843.15 |
B.IV.2. | Účet 672 - Výnosy z transferů se skládají z : 1) 33353 - platy 3 056 475,26 Kč 2) spotřebované odpisy od KÚ na 1-3/2018 - 38 140,40 Kč 3) majetek pořízen z transferu od KU - 3 321,60 Kč
| 3097937.26 |
B.I.2. | účet 602. 03XX - 04XX- školné a půjčovné z hlavní činnosti za 01-03/2018 | 537458.00 |
A. | Náklady hlavní činnosti ZUŠ, které vznikly do 31.3.2018 + dohadné položky | 3481174.20 |
B.I.2. | účet 602. 0XXX - 02XX - tržby ze služeb doplňkové činnosti - kurzovné a poplatky za vzdělávací semináře. | 250050.00 |
A. | Náklady doplňkové činnosti. Náklady související s činností DČ (kurzy, semináře a ostatní aktivity školy). Společné náklady subjektu (energie, opravy, mzdy, nájemné ad.) jsou rozúčtovány dle procentního podílu využitelnosti prostor, pracovníků, dle poměru žáků. | 146532.15 |
A.I.35. | 558 - hlavní činnost - pořízení drobného dlouhodobého majetku nad stanovenou hranici. Velký podíl nákladů tvoří vybavení hudebními nástroji. | 54410.40 |
A.I.8. | účet 511 - opravy majetku školy (hudebních nástrojů a ostatního majetku)
| 14452.83 |
A.I.16. | účet 527 - stravné zaměstnanců, OOPP, školení a semináře, zdravotní prohlídky, příděly do FKSP z mezd za I.Q 2018. | 68955.40 |
B.I.17. | 649 - ostatní výnosy z činnosti - přefakturace nákladů na SRPŠ - náklady související se žáky na soutěži | 1650.00 |
A.I.9. | 512 - cestovné v hlavní činnosti - školení zaměstnanců, soutěže atd. | 7660.00 |
A.I.28. | 551 - účet se skládá z příspěvku na odpisy (88888) ve výši 38 140,40 a odpisy u transf.majetku 3321,60 Kč. | 41462.00 |