Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a ke dni 01.07.2014 se stala plátcem DPH.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009, ve znění pozdějších předpisů. Na základě těchto změn byly tvořeny opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti ve výši 570.588,37Kč. Jedná se o pohledávky z bývalé ZvŠI Běleč tzv. ošetřovné. Dané pohledávky jsou již promlčeny, řešil je náš právní zástupce. Dále jsou tvořeny opravné položky k odběratelům, dle novely zákona k 01.01.2010. Na syntetických účtech 336, 337 jsme dle nových předpisů upravili účtování sociálních odvodů a na účtu 341 evidujeme během běžného období zálohy na daň z příjmu. DDHM nákupem pod stanovenou hranici účtujeme na účtech 501, evidujeme na podrozvahovém účtu 902/999 v souladu s ČSU č. 710 bod 3.7.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka užívá způsob účtování o zásobách způsobem A a metodu odepisování majetku. ÚJ nemá závazky po splatnosi . ÚJ nevlastní formou leasingu hmotný majetek. Odepisování majetku PO provádí rovnoměrným způsobem dle metody oceňování. Majetek ÚJ je odepisován dle schváleného odpisového plánu zřizovatelem. Dále ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy, které se týkají příštího období, aby nedošlo ke zkreslení HV, byly použity dohadné účty aktivní a pasivní. ÚJ netvořila zákonné rezervy. U pohledávek po lhůtě splatnosti byly tvořeny opravné položky - pohledávky u odběratelů řešíme pomocí upomínek, později a dle výše pohledávky právním zástupcem. Na účtu 901 je veden drobný nehmotný majetek do 5 tis. Na podrozvahovém účtu 902 evidujeme drobný dlouhodobý majetek do 1 tis. a na podrozvahovém účtu 911 evidujeme odepsané pohledávky za odběratele a pohledávky z hlavní činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1098565.31994782.31
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek294745.20194736.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 803820.11800046.11
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů240078.13240078.13
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 240078.13240078.13
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky200.00200.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 200.00200.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1338843.441235060.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky nenastaly žádné významné události, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.Na tomto účtu evidujeme nedokončenou stavbu skleníku pro praktickou výuku oboru zahradnické práce.22400.00
B.II.1.Částku tvoří vyfakturované stravné za 1/2018 od cizích strávníků a produktivní práce učňů. Tyto faktury budou ve lhůtě splatnosti uhrazeny.274033.20
B.II.4.Částka je tvořena ze zaplacených záloh na energie.225177.00
B.II.5.Částku 570.588,37Kč tvoří opravné položky z bývalé ZVŠI Běleč tzv. ošetřové. Další část pohledávek se budeme snažit nadále odepisovat, v návaznosti na HV.570588.37
B.II.9.Částku 37.249,-Kč tvoří půjčky FKSP 21.000,-Kč, částka 1.349,-Kč jsou soukromé hovory zaměstnanců ze služebních mobilních telefonů, které budou zaměstnanci uhrazeny, a částku 14.900,-Kč je doplatek za rekreace, které budou v následujícím měsíci uhrazeny.37249.00
B.II.16.Částku tvoří cestovné našeho zaměstnance, které bude proplaceno z projektu EU od DZS. Po uhrazení bude částka zaslána našemu zaměstnanci.4331.34
B.II.17.Na tomto účtu evidujeme nárok na dotaci na ÚZ 008 provozní prostředky a došlé dotace na toto ÚZ.2216400.00
B.II.32.Tuto částku tvoří projetku mobility osob Erasmus+ 2.417.987,42Kč, projekt MPSV Správná cesta 2.018.075,36Kč, projekt OP VVV Zažít úspěch 986.448,50Kč, projekt Šablony ÚZ 33063 76.054,-Kč a čerpání mezd ÚZ 33353 6.942.844,04Kč.12693701.32
C.I.3.Tyto finanční prostředy z ROP byly použity na vybudování půdní vestavby na školní budově, ve které vzniklo 6 nových učeben, 1 cvičná kuchyň a zázemí pro pedagogy.11812054.60
C.I.5.Na základě změn zákona o účetnictví byly vytvořeny opravné položky k jiným pohledávkám z hl. činnosti ve výši 570.588,37Kč. Jedná se o pohledávky z bývalé ZvŠI Běleč. Dané pohledávky jsoiu již promlčeny, řešil je náš právní zástupce.570588.37
C.II.4.Částku tvoří rezervní fond ÚJ.20000.00
C.III.3.Uvedená částka je nerozdělený zisk z roku 2015. Chyba byla způsobena při vyplňování tabulky o schvalování HV za rok 2015. Do tabulky zasílané na KÚ byla omylem vyplněna částka ponížená o Daň z příjmů. Do fondů jsme rozdělili schválenou částku Radou kraje a o rozdělení této částky jsme zažádali v letošním roce.64500.00
D.II.8.Částku tvoří zaslaná výše dotace na projekty mobility osob Erasmus+ 3.335.761,58Kč, dotace na projetk Šablony 369.328,80, na projekt MPSV Správná cesta 2.015.624,97Kč a na projekt OP VVV Zažít úspěch 1.500.000,-Kč7220715.35
D.III.7.Částku tvoří přijaté krátkodobé zálohy na stravné 13.436,-Kč a nevyfakturované zálohy žáků na LVVZ 50.400,-Kč. LVVZ bude vyúčtováno v dalším období.63836.00
D.III.19.Tato částka je za poskytnutou plochu za nápojový automat. V dalším období bude částka zaslána na bankovní účet zřizovateli.300.00
D.III.32.Tuto částku tvoří přijaté dotace na mzdy ÚZ 33353 9.977.325,-Kč, dotace na stipendia ÚZ 004 230.800,-Kč, dotace na nájemné ÚZ 007 168.800,-Kč a účelová dotace od Statutáního města Kladna 35.000,-Kč10411925.00
D.III.37.Jedná se o nevyfakturované náklady od dodavatelů za el.energii, vodu, stočné a plyn za spotřebovanou energii ve svěřených budovách.708737.00
B.III.17.Celkovou částku tvoří finanční hotovost školy 47.076,-Kč, a dále pak projektů mobility osob Erasmus+ 23.979,19Kč, projektu MPSV 15.094,-Kč, projektu OP VVV 28.543,-Kč a EURO pokladna 7.654,34Kč122346.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.9.Nejvyšší podíl z celkové částky tvoří cestovné z projetku Správná cesta 56.665,-Kč.58534.00
A.I.16.Částku tvoří zákonné sociální náklady FKSP - za I.Q r. 201899736.30
A.I.18.Čáskta je doplatek za silniční daň 1050,-Kč a silniční daň za DČ 3.600,-Kč.1050.00
A.I.20.Tato částka je za ověřování listin180.00
A.I.23.Tuto částku tvoří administrativní poplatek za neuhrazenou fakturu121.00
A.I.36.Částka je skutečné čerpání stipendií ÚZ 004 87.600,-Kč, Haléřové vyrovnání 8,89Kč, vyrovnávací účet k k DPH 22.262,69 a neživotní pojištění 22.504,-Kč132375.58
B.IV.2.Částka zahrnuje celkové čerpání mezd ÚZ 33353 4.980.315,-Kč, OPPP 106.062,-Kč, odvody 1.695.402,-Kč, FKSP 99.606,03Kč, přímé ONIV 70.747,01, ONIV provozní 1.131892,-Kč, čerpání projektu Šablony ÚZ 33063 76.054,-Kč, projektu MPSV 669.023,-Kč a projektu OP VVV 605.078,-Kč.9434179.04

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.760164.14
A.II. Tvorba fondu99736.30
1. Základní příděl99736.30
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu35824.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování14600.00
3. Rekreace14000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7224.00
A.IV. Konečný stav fondu824076.44

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.862969.98
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu862969.98

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1328046.93
F.II. Tvorba fondu63638.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu63638.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu1391684.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby31274817.762758782.6628516035.1028516035.10
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu31274817.762758782.6628516035.1028516035.10
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1493700.000.001493700.001493700.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky465200.000.00465200.00465200.00
H.4.Zastavěná plocha1028500.000.001028500.001028500.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00507601
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00