A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metodu způsobem,který vychází z předpokladu,že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Vyhláška č. 473/2013 Sb.,a vyhláška č. 301/2014.,upravuje vyhlášku č. 410/2009 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č, 563/1991 Sb.,o účetnictví ve znění pozdějších předepisů. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 s účinností od 1.1.2016. V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, kteé byly k 1.1.2016 zrušeny. Z důvodu popzemkových úprav v obci Nebílovy v roce 2017 došlo u některých parcel k neidifikovatelnosti původních pozemků ( změna výměry, přeřazení pozemků na jiné využití,zánik p.č. a vznik nových p.č. apod.) . Na základě tohoto zjištění musela obec nechat některé parcely ohodnotit znaleckým posudkem a z tohoto důvodu došlo ke změně ocenění pozemků za rok 2017. Z tohoto důvodu se také zvýšila výměra lesních pozemků. Oceňován je lesní porost á 57,- celková výměra 1237398 m2. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody,jejichž použitím je uloženo zákonem o účetnictví, byly uplatněny v zájmu zajištění věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Informace účetní jednotky o účetních metodách a obecných účetních zásadách : - drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 1,- Kč - 60 000,-Kč - ostatní dlouhodobý hmotný majetek od 1,- Kč - 3 000,- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- Kč - 40 000,- Kč - hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností ve skutečných pořizovacích nákladech - účetní jednotka vytváří opravné položky k pohledávkám ve výši 10% za každých 90 dní pohledávky po splatnosti jednou ročně a to k 31.12 běžného roku - odpisy majetku účetní jednotka používá rovnoměrné a jednou čtvrtletně - časové rozlišení účetní jednotka účtuje vždy k 31.12.každého roku - účtování zásob účetní jednotka používá metodu B vyjma plynu, který se účtuje způsobem A na zásoby - účetní jednotka vlastní akcie České spořitelny a.s. ve výši 200ks Účetní metody,které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., 473/2013Sb. a 301/2014 Sb., a platných ČÚS 701 -710. Z úvěru úroky nevstupují do majetku, ale do nákladů účetní jednotky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 71555426.73 | 71553446.73 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 519654.56 | 517674.56 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 71035772.17 | 71035772.17 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 150000.00 | 150000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 150000.00 | 150000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 71705426.73 | 71703446.73 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti,které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 2000000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 7535.19 | 30140.76 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Vlivem pozemkových úprav účetní jednotka nalezla a zařadila do své evidence kulturní památku a to Sloup se sousoším svaté Trojice.Tato stavba byla oceněna 1,- Kč jako nalezená kulturní památka dle zák. 25 odst. 1 pís.k) zák. o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1237398.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
70531686.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1. | Účetní jednotka uzavřela smlouvu z ČS a.s. o úvěru ve výši 2 000 000,- na dobu 5ti let. Splátky byly čtvrtletní . První splátka byla 20.3.2012 poslední splátka proběhla 20.12.2016. Splátky byly ve výši 100 000,- Kč čtvrtletně.K 31.12.2016. V roce 2017 je obec bez zadlužení. | 0.00 |
A.II.8. | Účet 042 - nedokončený dlohodobý majetek obsahuje zatím za projektovou dokumentaci ke stavbám nová stavební zona rozdělení na tři díly zajištění infrastruk a tech. - 1 263 658,- Kč nová zona zajištění infrasthruk. a tech. nová zona - org. 1 - 70 210,- Kč - org. 2 - 193 117,50 Kč. Další nedokonečený majetek: - 042 00 90 291,28Kč VO nová zona - 042 20 52 047,62Kč kanalizační přípojka Mencl - 042 30 17 800,- Kč generel na plyn - 042 15 3 712 326,15 Kč rozšíření ČOV - 042 50 69 420,- Kč kanalizace - 042 60 257 194,-Kč odbahnění rybníka - 042 65 240 000,- Kč zateplení budovy obecního úřadu - 042 80 134 562,15Kč chodník - __________________________________________________________________________________ 6 465 926,70 Kč | 6465926.70 |
A.II.10. | Účet 036 - zastupitelstvo obec v prosinci 2015 schválila záměr o prodeji pozemků ke stavbě rod. domků a na základě toho přecenila pozemky reálnou hodnotou. Výše hodnoty pozemků přeceněno reálnou hodnotou k 31.12.2016 - 4 754 900,- Kč. V roce 2017 prodej pozemku přeceněno reál. hodnotou 3 502 00,- Kč . K 31.12.2017 zůstatek na účtě 036 - 1 252 900,- Kč. | 1252900.00 |
A.IV.3. | Účet 465 - obec poskytla dlouhodobou zálohu psímu útulku v Borovně ve výši 5 000,- Kč. | 5000.00 |
B.I.2. | Účet 112 - zásoba plynu 37 834,-Kč. | 37834.00 |
B.II.4. | Účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zálohy 194 060,-Kč na elektřinu. | 194060.00 |
D.III.32. | Účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transféry - dotace na výstavbu, rekonstrukci a modernizaci ČOV 3 000 000,-Kč. Volby prezident 22 530 Kč. | 3022530.00 |
C.I.6. | Účet 407 - jiné přeceňovací rozdíly : tento účet obsahuje přecenění pozemků reálnou hodnotou ve výši 1 229 060,35 a oprava odpisu za prodej fek.vozu 924,- Kč . | 1229984.35 |
C.I.7. | Účet 408 - V roce 2011 došlo k přeřazení a úpravě majetku přes účet 408: softwer z 013 v částce 14786,-Kč a 72867,90 - 408/013. Přeřazení : Studie obce 95 000,- z 018 na 019 přes 408, inženýrské sítě 193 117,50 Kč pro novou zonu na nedokonč.042 přes 408, podklad pro UP a pasp.78 400,-Kč přes 401/408. | 278863.60 |
D.II.4. | Účet 455 - na účtu 455 je složená kauce za pronájem bytu ve výši 1 000,- Kč. | 1000.00 |
A.III.6. | Účet 069 - Obec vlastní akcie České spořitelny a.s. 200 kusů za 20 000,- Kč | 20000.00 |
C.I.3. | Účet 403 - na účtu 403 jsou zachyceny transféry obce a to : Dotace 125 000- na el. jističe Dotace 156 430,- na pořízení vody zona majitelé Dotace 375 000,- na dětské hřiště Dotace 354 085,- parkoviště před zámkem Dotace 200 000,- chodník před zámkem Dotace 91 000,- ÚP plan obce Dotace 100 000,- dotace areál kaanl. a voda Dotace ČOV 2 000 000,- ČOV _______________ Dotace 3 401 515,- Rozpouštění dotace: 403 61 41 274,42 dětské hřiště 403 62 5 302,08 areálvod.přípojka 403 63 5 302,08 kanal. přípojka areál 403 64 15 467,64 voda nová zona 403 65org 25 31 863,19 parkoviště před zámkem 403 65org 26 7 599,39 chodník před zámkem 403 65org 27 6 994,81 veř.prost. před OÚ 403 66 8 622,72 el. nová zona 403 67org 30 10 238,13 ÚP obce _________________________________________________________________________________ rozpouštění - 132 664,46 zůstatek účtu 403 - 3 268 850,54 Kč | 3268850.54 |
D.III.5. | Účet 321 - dodavatelé závazek vůči dodavatelům k 31.3.2018 1 011 972,58 Kč | 1011972.58 |
D.III.7. | Účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy 33 000,- Kč. Záloha na el. 16 500,- , na plyn 16 500,- Kč. | 33000.00 |
D.III.10. | Účet 331 - mzdy pro zaměstnace za měsíc prosinec 79 758,-Kč | 79758.00 |
D.III.12. | Účet 336 - sociální pojištění zaměstnaců 11 620,- Kč. | 11620.00 |
D.III.13. | Účet 337 - zdravotní pojištění zaměstnaců 9 760,- Kč | 9760.00 |
D.III.16. | Účet 342 - ostatní daně a poplatky a jiná pen. plnění )daň ze mzdy )zaměstnaců 10 898,- Kč . | 10898.00 |
D.III.17. | ÚIčet 343 - daň z přidané hodnoty 38 495,04 Kč. | 38495.04 |
B.II.1. | Účet 311- odběratelé - 885 986,- Kč. | 885986.00 |
B.II.5. | Účet 315 - Jiné pohledávky z vlastní činnosti za služby ze hřbitova 65 260,- Kč. | 65260.00 |
B.II.28. | Účet 373 - Krátkodobé zálohy na dopravní obslužnost kraji 15 312,- Kč. | 15312.00 |
B.II.32. | Účet 388 - dohadné účty aktivní - dohad 2 567 255,- Kč dohad el 12 000,- plyn 12 000,- , Dotace ČOV 2 000 000,- Kč panále Ekomonitor 531 255,- Kč | 2555255000.00 |
B.III.11. | Účet 231 - Základní béžné účty KB -8 637 834,03 Kč Česká spořitelna 37 439,53 Kč Skládový účet 206 296,91 Kč Spořicí účet 152 428,41 Kč Vodohospod.účet 498 491,32 Kč Účet u ČNB 172 500,87 Kč ________________________________________________________ 9 704 991,07 Kč | 9704991.07 |
B.II.15. | Účet 263 - ceniny (známky) 508,- Kč | 508.00 |
B.II.33. | Účet 377 - Poplatek za přípojky v nové stavební zoně vodovodní, kanalizační a el. 181 430,- Kč . | 181430.00 |
D.III.37. | Dohad 141 080,- Kč dohady el a dopraví obslužnost | 141080.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.33. | Účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek vykazuje rozdíl mezi rokem 2016 a 2017 odebranou elektřinu, vodu a nájem ve sportovně kulturním areálu ( v případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky). | 7206.00 |
B.II.4. | Účet 664 - v roce 2017 prodala obec pozemky přeceněný realnou hodotou. | 3435365.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59644975.46 | 26040659.50 | 33604315.96 | 33993496.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 6084.00 | -6084.00 | -2016.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 3422537.00 | 1586633.00 | 1835904.00 | 1846797.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 586680.70 | 75276.00 | 511404.70 | 513240.70 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 27531777.81 | 14983881.00 | 12547896.81 | 12768213.81 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 17069189.65 | 5132962.00 | 11936227.65 | 12020131.65 |
G.6. | Ostatní stavby | 11034790.30 | 4255823.50 | 6778966.80 | 6847129.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12072414.57 | 0.00 | 12072414.57 | 12072414.57 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3716600.11 | 0.00 | 3716600.11 | 3716600.11 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 560136.36 | 0.00 | 560136.36 | 560136.36 |
H.4. | Zastavěná plocha | 116023.16 | 0.00 | 116023.16 | 116023.16 |
H.5. | Ostatní pozemky | 7679654.94 | 0.00 | 7679654.94 | 7679654.94 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 3435365.44 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 3435365.44 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |