A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka je povinna použít účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné b udoucnosti. V případě, že účetní jednotka má informaci o tom, že u ní taková skutečnost nastává, je povinna použít účetní metody způsobem tomu odpovídajícím, přičemž informaci o použitém způsobu jsou povinny uvést v příloze v účetní závěrce. Účetní jedno tka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. , s účinností od 15. 2. 2016 se změna metod týkala především novely rozpočtové skladby č. 56/2016. Změna metod se týkala pr ůběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k 1.1.2016 zrušeny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizo vací ceně od 7 do 60 tis. Kč . Cenné papíry a majetkové účasti: Akcie Vodovody a Kanalizace Vsetín a.s. Hromadná listina nahrazující 6 945 ks akcií ve jmenovité hodnotě 246 Kč, celkem 1 708 470 Kč. Ke dni 20.6.2014 výmaz zanikající společnosti Valaš ská vodohospodářská a.s., nástupnická společnost Vodovody a kanalizace Vsetín, a.s. Z tohoto důvodu obec proúčtovala změnu společnosti v analytickém označení. Hodnota akcií se nezměnila. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní j ednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 2. Změny způsobů oceňování nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významn é výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551 (k položce A.I.28.) 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v tomto období 2017 nebyly realiz ovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednot ka stanovila ve výši 20 000 Kč, nebo 0,3% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku . 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční obdob í je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1106360.00 | 1106360.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 593456.00 | 593456.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 512904.00 | 512904.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 164885.00 | 101885.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 164885.00 | 101885.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 19370000.00 | 19370000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 19370000.00 | 19370000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1467402.00 | 1467402.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1467402.00 | 1467402.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -16631353.00 | -16694353.00 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31.3. 2018 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Informace bodu A.9. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 60270839.39 | 60337279.39 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 44982183.93 | 44982183.93 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1559400.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
88885800.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka v tomto období nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | DDNHM- knihovnický program, KEO-W účetnický program, majetek, evidence obyvatel | 60430.00 |
A.I.6. | Územní plán obce | 683000.00 |
A.II.1. | Pozemky | 11426864.00 |
A.II.2. | Kulturní předměty | 138000.00 |
A.II.3. | Stavby | 91032153.37 |
A.II.4. | Dopravní prostředky, stroje, zařízení, vybavení OC | 6251239.50 |
A.II.6. | DDHM | 2089743.85 |
A.II.8. | Nedokončený DHM-rozpracované projekty | 1424044.00 |
A.III.6. | Listinné akcie VaK Vsetín, a.s. | 6945000.00 |
B.I.8. | Knihy Lačnov zásoba 157 634,- Pohlednice Lačnov pořízeno v roce 2017 1 155,- Popelnice - zásoba 7 760,- | 166549.00 |
B.II.1. | v tom VF za dřevo z roku 2002 - insolv.řízení Kč 49 628,92 ostatní vydané faktury | 495881.92 |
B.II.4. | Zaplacené zálohy na energie | 69257.47 |
B.II.32. | DOHADA účet 388 000 - Přijaté zálohy na energie | 42677.78 |
B.III.11. | Zůstatek finančních prostředků na základním běžném účtu ČS a.s. 7 077 474,27 Kč a účtu ČNB 70 045,95Kč ke dni 31. 3. 2018 | 7147520.22 |
B.III.15. | Ceniny - poštovní známky , stravenky | 11724.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky | 60270839.39 |
C.I.3. | Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - 403 000 do r.2012 25 843 220,41 - 403 300 od r.2012 - 2017 23 742 120,41 - 403 500 roční rozpuštění transferů čas. Rozlišení - 4 603 156,89 Stav účtu 403 xxx k 31.12.201 7 44 982 183,93 Přijaté dotace od roku 2012: Odpadové centrum v Lačnově 8 581 476,69 Zpevněná plocha pro parkování u MŠ a ZŠ 73 000,00 Nákup zásahového dopravního aut.Hasiči 325 000,00 ro ční rozpuštění -346 752,88 2013 Opěrná zeď u MŠ 320 922,00 -528 807,36 2014 Zateplení klubovny TJ Sokol Lačnov 982 849,50 Čistý Lačnov - traktor+zam etací kartáč 891 889,81 -545 645,30 2015 Zahrada vpřírodním stylu u MŠ 1 221 921,00 Obnova parkových úprav - mobiliář 564 983,00 Vědecká rekonstrukce vypálené usedlosti 9 821 118,41 - 774 721,85 2016 Oprava místních komunikací v obci 958 960,00 -1 217 933,50 2017 0,00 -1 189 296,00 DOTACE celkem 49 585 340,82 Rozpuštění celkem -4 603 156,89 ZŮSTATEK ÚČTU 403 44 982 183,93 | 44982183.93 |
D.III.5. | Dodavatelé - neuhrazené faktury k 31.3.2018 | 7317.00 |
D.III.7. | Přijaté zálohy na energie voda, plyn elektřina | 67829.24 |
D.III.10. | Zaměstnanci - mzdy za období 3.2018 | 190471.00 |
D.III.12. | Sociální pojištění - mzdy za období 3.2018 | 67792.00 |
D.III.13. | Zdravotní pojištění - mzdy za období 3.2018 | 30606.00 |
B.II.5. | 0.00 | |
D.III.17. | Odvod -Daň z přidané hodnoty za 1.čtvrtletí 2018 | 68994.00 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody | -24525095.35 |
C.I.7. | Oprava počátečního stavu k 1.1.2012 | -1288579.90 |
D.III.16. | Odvod zálohová daň Odvod daň zvl.sazbou | 17998.00 |
D.III.37. | Zaplacené zálohy na energie DOHADA účet 389 000 | 495.78 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24. | Věcné dary - Dar dětem na dětský karneval - tombola | 4652.00 |
A.I.36. | Náklady na pojistné majetku obce a odpovědnosti | 93758.01 |
B.I. | Výnosy z činností | 696595.09 |
B.II.2. | Finanční výnosy - úroky | 168.51 |
B.IV. | Výnosy z transferů | 172200.00 |
B.V. | Výnosy ze sdílených daní a poplatků | 3249063.41 |
A.III.2. | Náklady na transfery:splátka příspěvku na kanalizaci ČŘB II. Příspěvek na provoz PO ,MŠ, ZŠ, | 28952444.40 |
A.I.8. | Opravy a údržba majetku obce | 50832.76 |
A.V.1. | Doúčtování předpisu daně z příjmů za obec rok 2017 65 740,00 při podání Přiznání k dani na FÚ Předpis daně z příjmu za rok 2017 455 430,00 | 65740.00 |
A.I. | Náklady činnosti | 1553001.22 |
A.I.35. | Náklady na pořízení Drobného dlouhodobého majetku | 16681.28 |
B.I.1. | Prodej dřeva - kulatina | 394299.90 |
B.I.17. | Příspěvek na mzdu od Lesní sdružení HORKA | 15000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 80000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 80000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 13560.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 66440.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 91032153.37 | 29696192.80 | 61335960.57 | 61335960.57 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 7742414.00 | 1317189.00 | 6425225.00 | 6425225.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 42514729.50 | 16483755.00 | 26030974.50 | 26030974.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2673148.00 | 638986.00 | 2034162.00 | 2034162.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 20590545.87 | 5138168.50 | 15452377.37 | 15452377.37 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2256858.00 | 962436.00 | 1294422.00 | 1294422.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15254458.00 | 5155658.30 | 10098799.70 | 10098799.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 11426864.00 | 0.00 | 11426864.00 | 11426864.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 6198195.20 | 0.00 | 6198195.20 | 6198195.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 961409.50 | 0.00 | 961409.50 | 961409.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4023975.30 | 0.00 | 4023975.30 | 4023975.30 |
H.5. | Ostatní pozemky | 243284.00 | 0.00 | 243284.00 | 243284.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |