Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Příloha účetní uzávěrky ke dni 31.3.2018 dle § 18 odst. l písm. c) zákona číslo 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účetní uzávěrku sestavil Okresní soud v Břeclavi ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu § 18 a 19 citovaného zákona. Tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisků a ztrát , Příloha a další výkazy uvedené v citované instrukci. Účetnictví vede OS Břeclav v informačním systému IRES garantovaném Ministerstvem spravedlnosti pro všechny složky justice.

V souladu s § 7 odst. 3 až 5 citovaného zákona používá OS Břeclav účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. Pokud nastane skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v těchto účetních metodách pokračovat, použije OS Břeclav tomu odpovídající metody.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídající schopnosti účetní závěrky nebyly provedeny změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS Břeclav používá účetní metody dle :
- zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
- vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.
- českých účetních standardů č. 701 až 710
- instrukce MSp 326/2013-EO-SP o provádění inventarizace majetku a závazků
- instrukce MSp - 87/2017 - OPR - M
- vyhlášky č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě
- vyhlášky č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech
- vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veř. správě
- novely Instrukce MSp č.j. 161/2013 INV - M o vymáhání pohledávek
- k výpočtu mezd je používán informační systém DC2
- informační systém IRES, jehož garantem je MSp ČR
- o pohybu zásob je účtováno dle způsobu B Českého účetního standardu číslo 707, při tomto způsobu účtování
zásob se na SÚ 112 účtuje 1x v roce k rozvahovému dni. Aktivace zásob se prování po fyzické inventuře.
- instrukce předsedy OS stanovující rozsah a způsob vedení účetnictví
- instrukce předsedy OS k zabezpečení vnitřní finační kontroly dle zákona 320/2001 Sb.
- vnitřní finanční kontrola - oběh účetních dokladů (příjmy a výdaje)
- zásady pro poskytování příspěvků z prostředků FKSP
- vnitřní směrnice pro provádění inventarizací
- vnitřní směrnice o zadávání veřejných zakázek
- provozní řád výpočetní techniky
- směrnice předsedy OS o poskytování náhrad při pracovních cestách zaměstnanců
- interní směrnice Pravidla pro postup soudu při naplňování zákona č. 59/2017 Sb., o použití peněžních prostředků z majetkových tresních sankcí

Odepisování majetku:
U dlouhodobého majetku (účet 021 a 022) je uplatňován měsíční rovnoměrný způsob odepisování , u motorových vozidel je uplatňován výkonový způsob odepisování. O odpisech účetní jednotka účtuje čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Oceňování majetku:
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek oceněn nad 60.000 Kč (účet 019), software nad 60.000 Kč (účet 013). Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí 7.000 až 60.000 Kč (účet 018), software od 0 do 60.000 Kč (účet 018). Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo software do 7.000 Kč (účet 901).

Dlouhodobý hmotný majetek oceněn nad 40.000 Kč (účet 021,022). Drobný dlouhodobý hmotný majetek oceněn v rozmezí 1.000 až 40.000 Kč (účet 028). Se snížením dolní hranice souvisí i vykazování na podrozvahovém účtě 902 (jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek), snížení dolní hranice ošetřeno vnitřním předpisem předsedy OS.

Opravné položky:
Postup tvorby a použití opravných položek dle Vyhl. 410/2009 Sb. § 65 odst. 6 se v případě pohledávek považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky 410/2009 Sb. O opravných položkách účtuje účetní jednotka čtvrtletně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Časové rozlišení:
Účetní jednotka používá dle Vyhl. 410/2009 Sb. § 69 metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti, hranice významnosti byla stanovena na částku 10.000 Kč vnitřním předpisem předsedy OS. Do této částky se časově nerozlišuje.

Stanovení kurzu pro přepočet cizí měny:
Pro přepočet cizí měny na české koruny používá OSS denní kurz České národní banky, toto je rovněž stanoveno vnitřním předpisem předsedy OS.

Podmíněné závazky:
U podmíněných závazků účetní jednotka nemá stanovenou hranici významnosti. Ke každé uzavřené smlouvě je vytvořen podmíněný závazek v souladu s Vyhl. 410/2009 Sb. § 48 odst. 6 v předpokládané výši dluhů a pasiv (pro smlouvy uzavřené na dobu jednoho roku vytvořen závazek krátkodobý - SÚ 973, u smluv uzavřených na dobu neurčitou vytvořen závazek krátkodobý - SÚ 973 i dlouhodobý - SÚ 974). Krátkodobé závazky z právních předpisů jsou evidovány na podmíněném závazku - SÚ 978.

973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv - k 31.12.2017 předepsána částka 5.758.000 Kč. Ke dni 31. 3. 2018 činí stav účtu 4.618.009,60 Kč

974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - k 31.12.2017 předepsána částka 9.116.000 Kč. Ke dni 31.3. 2018 činí stav účtu 9.206.000 Kč

978 - Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů - k 31.12.2017 předepsána částka 1.514.277,59 Kč. Ke dni 31. 3. 2018 činí stav účtu 1.151.686,82 Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky825070.06830651.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 425817.36431398.36
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 399252.70399252.70
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku337435.06337435.06
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 337435.06337435.06
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky14975696.4216388277.59
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4618009.605758000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9206000.009116000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 1151686.821514277.59
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -14488061.42-15895061.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Skutečnosti, které jsou podstatné pro posouzení majetkoprávní situace a které jsou rozhodující pro hospodaření OS Břeclav dle § 19 odst. 6 citovaného zákona:

018 - stav účtu se navýšil za sledované období roku 2018 o částku 1.802,90 Kč nákupem poštovního tarifu.

021 - stavby - hodnota budovy se za sledované období nezměnila.

022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - hodnota se snížila ve sledovném období o částku 40.320 Kč bezplatným převodem na jiný soud.

028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - hodnota byla navýšena ve sledovaném období o částku 38.201 Kč nákupem diktafonů. K vyřazení DDHM došlo v částce 2.499 Kč.

381 - Náklady příštích období - nevyčerpaný kredit ve výplatním stroji činil ke dni 31.12.2017 částku 409.220,08 Kč, za sledované období nebyl vyčerpán.

383 - Výdaje příštích období - faktury se zdanitelným plněním k 31.12.2017 činily částku 51.685,97 Kč, k 31. 3. 2018 byla celá částka odúčtována a účet 383 vynulován.


389 - Dohadné účty pasivní - na tuto položku byla zaúčtována předpokládaná částka spotřeby elektřiny a plynu za rok 2017 ve výši 473.000 Kč, tato byla k 31. 3. 2018 vyúčtováním energií zcela odúčtována a účet vynulován.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Budova OS Břeclav na ulici Jana Palacha č. 18 je zatížena věcným břemenem zřízení plotu a zdi čd. 1493/20.
Dle výpisu z katastru nemovitostí - obec: Břeclav, kat. území: 613584 Břeclav, List vlastnictví: 3705
Pozemková kniha vložka 2769, parcela 297, jednotka 1365/1.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.885026.99
A.II. Tvorba fondu200000.00
1. Základní příděl200000.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu154880.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování138880.00
3. Rekreace10000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary6000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu930146.99

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby45206777.2817263039.0027943738.2828045927.28
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky44824107.6017121541.0027702566.6027803891.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby382669.68141498.00241171.68242035.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky993931.000.00993931.00993931.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha881067.000.00881067.00881067.00
H.5.Ostatní pozemky112864.000.00112864.00112864.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025089
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00