Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka bude pokračovat ve své činnosti, nejsou jí známy žádné skutečnosti, které by ji v nepřetržitém pokračování činnosti omezovaly nebo zabraňovaly. Z tohoto důvodu účetní jednotka nevolila změnu metod.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla změnu označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení, ani způsobů oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Popis činností, které účetní jednotka, mimo poskytování služeb ve veřejné správě, provozuje:
-pronájem věcí movitých, nemovitých, bytů, pozemků,
-prodej věcí movitých, nemovitých, pozemků,
-těžba a prodej dřeva,
-dodávka vody, atd.
V roce 2016 začalo v rámci organizační struktury města fungovat turistické a informační centrum, jehož pracovníci m.j. organizují kulturní akce města.
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu dle vyhlášky č. 410/2009 Sb.ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví.
O zásobách je účtováno způsobem B.
Evidence dlouhodobého majetku:
-dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v hodnotě vyšší než 60.000,-Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Za drobný nehmotný majetek je považován majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v rozmezí vstupní ceny 7.000,-Kč - 60.000,-Kč. Za nehmotný majetek považuje účetní jednotka i územní plán a lesní hospodářský plán;
-dlouhodobý hmotný majetek /DHM/ je evidován v hodnotě vyšší než 40.000,-Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok s výjimkou pozemků, kulturních předmětů a staveb - ty jsou považovány za DHM bez ohledu na výši jejich ocenění. Za drobný hmotný majetek je považován majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v rozmezí vstupní ceny 3.000,- Kč - 40.000,-Kč. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou od 1.1.2014 i práva stavby a věcná břemena k pozemku a stavbě s výjimkou užívacího práva;
-za dlouhodobý finanční majetek považuje účetní jednotka zejména majetkové účasti v osobách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem určené k držení a výkonu majetkových práv, termínované vklady u bank s dobou splatnosti delší než 1 rok. Majetkové účasti jsou k rozvahovému dni ponechány v účetní závěrce v ocenění pořizovací cenou, stejně tak akcie evidované na účtu 069 jsou vykazovány v historickém - účetním ocenění.
Způsob oceňování:
Majetek bezúplatně nabytý - reprodukční pořizovací cenou. V případě pozemků (s výjimkou lesních pozemků, stavebních pozemků a zahrad a ostatních ploch souvisejících se stavbami v zastavěném území) je za reprodukční pořizovací cenu považováno ocenění provedené na základě tzv. oceňovací vyhlášky v platném znění. Toto ocenění je součástí vnitřní směrnice Dlouhodobý majetek a je detailně zpracováno pro jednotlivé obce (tj. Plasy, Lomnička, Žebnice, Nebřeziny, Horní Hradiště, Babina) a jednotlivé druhy pozemků. V případě staveb, lesních pozemků, stavebních pozemků a zahrad a ostatních ploch souvisejících se stavbami v zastavěném území bude vždy provedeno individuální ocenění v souladu s platnou oceňovací vyhláškou.
Reprodukční pořizovací cena se nepoužije v případech dle §25, odst. 6 zákona o účetnictví, tj. např. v případech bezúplatného převodu a přechodu majetku mezi vybranými účetními jednotkami - v těchto případech se navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.
Metodou odpisování dlouhodobého majetku byl zvolen rovnoměrný způsob. Majetek je odpisován měsíčně na základě schváleného odpisového plánu, který vychází z předpokládané doby používání jednotlivých položek dlouhodobého majetku. V minulosti stanovená hranice významnosti pro zaúčtování zůstatkové ceny ve výši 5% ocenění odpisovaného dlouhodobého majetku byla k 1.1.2015 zrušena. Zbytková hodnota odpisovaného majetku byla s účinností od 1.1.2015 stanovena na úrovni 0,- Kč. U majetku, který měl k 31.12.2014 zůstatkovou cenu ve výši 5% ocenění tohoto majetku a tento majetek je nadále používán, byla stanovena předpokládaná "zůstatková" živostnost a je od 1.1.2015 odpisován po dobu takto stanovené životnosti.
Účetní jednotka - z důvodu nízkého přínosu informace - časově nerozlišuje zejména: pojistné, paušální platby za technickou podporu a servisní služby, nájmy hrobových míst, pravidelně se opakující inkasa, pravidelně se opakující platby do 50 tis. Kč.
Úroky z úvěru jsou účtovány jako provozní výdaj.
Účetní jednotka tvoří opravné položky v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. a ČÚS 706, účtuje o nich vždy k poslednímu dni daného účetního období. Účetní jednotka neúčtuje - v případě nákladů na energie, které se vyúčtovávají nájemcům v totožné výši - o nákladech a výnosech, ale pouze prostřednictvím rozvahových účtů - zúčtovacích vztahů.
Účetní jednotka účtuje na účtu 419 o sociálním fondu v souladu se schváleným statutem sociálního fondu.
Účetní jednotka provádí inventarizaci v souladu se zákonem o účetnictví a vyhláškou o inventarizaci majetku a závazků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky48918778.0548908728.05
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek158400.00158400.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 48760378.0548750328.05
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku810532.00780532.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 810532.00780532.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 48108246.0548128196.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Bezpředmětné, obec není zapsaná v žádném veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Bezpředmětné.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V březnu 2018 byl podán návrh na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí u pozemku parc. č. 503/5, 171m2, orná půda, k.ú. Babina, obec Plasy, z důvodu prodeje. Pozemek byl vyřazený z majetkové evidence v 3/2018, o prodeji bylo účtováno v 3/2018, ale vklad byl v katastru nemovitostí proveden až v dubnu 2018, s právními účinky k 21.3.2018.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Bezpředmětné - informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. Účetní jednotka netvoří podle zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Bezpředmětné.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období84644.001040000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti473016.561883842.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka eviduje následující majetek - předměty, které mají charakter kulturních památek, předměty kulturní hodnoty, církevní stavby apod., oceněné 1,- Kč:
- 1 soubor obrazů,
- 1 soubor rakví,
- 67 ks ostatních předmětů (zejm. křížky, pomníky, sochy apod.).
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
5386615.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
307037055.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.III.1.Na účtu 061 je v pořizovací ceně vykazována 100% majetková účast města Plasy ve společnosti Technické služby města Plasy, s.r.o. Tato společnost byla založena Městem Plasy jako jediným společníkem a vznikla zápisem do OR dne 20.1.2012. Základní kapitál společnosti činí 9.137 tis. Kč. Částka evidovaná na účtu 061 se skládá z: 200 tis. Kč - základní kapitál (ZK) při vzniku společnosti, 6.837 tis. Kč - peněžité navýšení ZK v roce 2012, 683 tis. Kč - navýšení ZK vkladem nemovitostí v roce 2012 (v ocenění jejich zůstatkovou cenou).7719724.02
D.II.1.Na účtu 451 je evidován zůstatek nesplacené jistiny úvěru čerpaného na základě smlouvy o úvěru uzavřené s Komerční bankou, a.s.; tento úvěr je dlouhodobý a je určený na refinancování stávajících úvěrů - byly jím v roce 2015 splaceny úvěry v minulosti přijaté od ČS a.s. ve výši 6.296,57 tis. Kč a dále byl používán na financování investičních projektů (zejm. I/27 - průtah, výstavba kanalizací, rekonstrukce místních komunikací atd.); úvěr byl v roce 2017 dočerpán do maximální výše 32 mil. Kč a splácen je od ledna 2016 pravidelnými měsíčními splátkami ve výši 178 tis. Kč; úročení: 1M PRIBOR + pevná odchylka ve výši 0,39% p.a.; zajištění: nesjednáno. Splátky jistiny k 31.3.2018: 4.806 tis. Kč.27194000.00
A.III.6.Na účtu 069 jsou evidovány akcie společnosti Vodárenská a kanalizační a.s., podíl Města Plasy na základním kapitálu této společnosti činí 3,71%.9833000.00
D.II.7.Na účtu 459 byl v lednu 2017 zaúčtován závazek vyplývající z pořízení nemovitostí za účelem jejich přestavby na lékařský dům. Částka 3.000 tis. Kč byla splatná do konce ledna 2018, částka 2.520 tis. Kč pak do konce ledna 2019.2520000.00
D.III.7.Na účtu 324 je vykazován závazek z titulu přijaté zálohy ve výši 1.125 tis. Kč na budoucí prodej nemovitostí - pozemků; vzhledem k dodatku, který byl uzavřen v prosinci 2016, se tento závazek stal dlouhodobým, neboť byly posunuty termíny pro vypořádání zálohy do roku 2018-2020. Dále jsou na tomto účtu vykazovány běžné provozní krátkodobé zálohy.2103568.00
A.II.V období 1-3/2018 byl zařazen do užívání následující dlouhodobý hmotný majetek (uváděny jsou položky s pořizovací cenou vyšší než 250 tis. Kč):
- technické zhodnocení budovy městského úřadu č.p. 285 (servrovna) - 424 tis. Kč.

V období 1-3/2018 byl vyřazen následující dlouhodobý hmotný majetek (uváděny jsou položky s pořizovací cenu vyšší než 150 tis. Kč):
- bezpředmětné.

Na účtu 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek jsou evidovány zejm.: výdaje související s rekonstrukcí multifunkčního zařízení "kino" a s ním související plochy,výdaje na rekonstrukci místní komunikace Lipová,výdaje na přístavbu hostince v Nebřezinech, výdaje na kanalizaci ul. Zahradní, výdaje na projektové a přípravné práce.



303468822.48

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.385177.66
G.II. Tvorba fondu38466.23
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů38375.00
4. Ostatní tvorba fondu91.23
G.III. Čerpání fondu54560.00
G.IV. Konečný stav fondu369083.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby309954019.4987072984.47222881035.02224177553.56
G.1.Bytové domy a bytové jednotky27422982.2011224653.0016198329.2016282605.20
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu23882694.616340007.0017542687.6117232274.15
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky14626298.006704489.007921809.007976517.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení120591513.9732675946.0087915567.9788749828.97
G.5.Jiné inženýrské sítě70931620.7320315011.4750616609.2650906973.26
G.6.Ostatní stavby52498909.989812878.0042686031.9843029354.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky40629519.130.0040629519.1340643325.51
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky14140849.460.0014140849.4614140849.46
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3805964.510.003805964.513819442.89
H.4.Zastavěná plocha656992.400.00656992.40658138.18
H.5.Ostatní pozemky22025712.760.0022025712.7622024894.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00258245
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00