A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. o ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném čtvrtletí roku 2018 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou podle § 14 odst. 2 prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána dodavatelsky. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 30006.00 | 83397.69 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 18347.00 | 41696.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 11659.00 | 41701.69 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 61869896.37 | 26328088.37 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 61869896.37 | 26328088.37 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 48607825.44 | 56904394.16 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 9249394.16 | 7949394.16 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 39358431.28 | 48955000.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 22873940.00 | 43196508.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 22873940.00 | 43196508.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 133381667.81 | 126512388.22 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, zálohy na vodné a stočné částkou 66 254,- Kč, zálohovou platbu na servis účetního programu Pohoda ve výši 8 180,- Kč a poskytnutou zálohu na spotřebu plynu částkou 20 700,- Kč. | 110134.00 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění : daň z příjmu ze závislé činnosti zálohová činí 13 960,- Kč a daň z příjmu ze závislé činnosti srážková 967,- Kč. | 14927.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 – Výnosy příštích období je proúčtováno čerpání příspěvku na Kulturní aktivity r.2018 v částce 748 480,- Kč a zároveň na straně MD proúčtování nákladů na KA za 1. čtvrtletí r. 2018 částkou 31 576,- Kč, dále je zde proúčtován příspěvek na provoz poskytnutý v předstihu vzhledem k vysokým platbám přenesené daňové povinnosti k DPH v souvislosti se stavebními pracemi na čp.44 v částce 1 902 500,- Kč. | 2619404.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. K zůstatku z r. 2017 v částce 640 473,77 Kč je za 1. čtvrtletí roku 2018 zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 93 500,- Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu za 1. čtvrtletí roku 2018 v částce 3 405,- Kč /85%/. | 730568.77 |
A.IV.6. | Účet 472 - Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery - zůstatek tohoto účtu je vytvořen zaúčtováním přijatých zálohových prostředků - investičních i neinvestičních pro projekt programu IROP v r.2017. | 1499249.75 |
B.II.32. | Na účtu 388 – Dohadné účty aktivní - k zůstatku v částce 756 171,50 Kč, který představuje náklady projektu programu IROP za rok 2017, byly v 1. čtvrtletí roku 2018 proúčtovány náklady vynaložené v souvislosti se stavebními úpravami objektu ředitelství muzea čp. 44 – IČ 134V112000264 částkou 1 080 116,09 Kč, dále neinvestiční náklady vynaložené na projekt programu IROP- IČ 134V711000010 částkou 428 784,69 Kč, dále výdaje na pořízení dlouhodobého majetku programu IROP financované EU částkou 93 500,-Kč a investiční výdaje v rámci projektu programu IROP financované ze SR částkou 16 500,- Kč. | 3191455.46 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 2 712 875,- Kč, OON : 57 746,- Kč, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 11 159,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 164 637,- Kč. Mzdové náklady jsou čerpány v souladu s rozpočtem pro rok 2018. | 2946417.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie: V 1. čtvrtletí roku 2018 byla spotřebována elektrická energie v částce 525 411,- Kč, vyúčtované náklady na vodné a stočné činily 6 148,- Kč a vyúčtovaná spotřeba plynu byla v částce 9 114 Kč. | 540673.00 |
A.I.16. | V nákladové položce 527 je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 54 480,68 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP v částce 3 292,74 Kč, zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 1 600,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 2 638,- Kč, na vzdělávání zaměstnanců – akreditované semináře 2 178,- Kč a zákonné sociální náklady na stravné činily 36 540,- Kč. | 100729.42 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku k 31.3.2018 činí 410 587,- Kč, roční rozpočtovaná částka na tuto položku je 1 782 049,- Kč. | 410587.00 |
A.II.5. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 113 349,- Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 2 645,- Kč a ostatní náklady z činnosti 8 230,42 Kč. | 137604.42 |
A.I.8. | Na účtu Opravy a udržování jsou k 31.3.2018 především proúčtovány náklady stavebních prací na projekt IČ 134V112000264 Stavební úpravy objektu ředitelství muzea v Táboře v částce 993 359,09 Kč. | 1111618.29 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Výnosy ze vstupného do expozic činily k 31.3.2018: 304 490,- Kč, co je oproti předchozímu roku více o 76 360,- Kč a to zejména zásluhou probíhajících lektorských programů pro školy se zaměřením na husitství. Výnosy z archeologického výzkumu činí za 1. čtvrtletí roku 2 300,- Kč, naplnění této položky rozpočtu probíhá převážně v druhé polovině roku po ukončení prací na záchranných archeologických výzkumech a zpracování závěrečných zpráv. | 306790.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 5 707 500,- Kč, proúčtování nákladů na Kulturní aktivity za 1. čtvrtletí roku je v částce 31 576,- Kč, proúčtovaná dohadná položka k nákladům stavebních prací projektu s IČ 134V112000264 činí 1 080 116,09 Kč, dohadná položka k nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 428 784,69 Kč a výnosy z oprávek uvedeného projektu činí 3 405,- Kč. | 7251381.78 |