Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace využívá účetní metody vycházející z předpokladu její nepřetržité
činnosti
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nedošlo k žádným změnám uspořádání a označování výkazů a jejich obsahového
vymezení.
Od 1.1.2016 je organizace povinna vykazovat PAP.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetnictví vedeno v plném rozsahu. Materiálové zásoby, suroviny a potraviny
jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence v pořizovací ceně.
Polotovary a hotové výrobky jsou vedeny kalkulovaných cenách. DDNM je zařazován
na účet 018 od hodnoty 7 000 Kč do 60 000 Kč. Na účtech 028 je evidován DDHM od
hodnoty 500 do 40 000 Kč. Drobný hmotný majetek do výše uvedených hodnot je
evidován na podrozvahové evidenci. Na podrozvaze se dále evidují půjčky
poskytnuté zaměstnancům z FKSP, učitelská knihovna, pohledávky ve vztahu k
prostředkům EU, zapůjčený majetek a nedobytné pohledávky. Režijní náklady
doplňkové činnosti jsou klíčovány u hostinské činnosti a stravování cizích
strávníků poměrem nákladů hlavní činnosti na 1 Kč. Náklady na doplňkovou
činnost za ubytování a pronájem majetku jsou klíčovány poměrem užívané plochy a
poměrem počtu hodin využívaných pro hlavní a doplňkovou činnost. Mzdové náklady
na hlavní a doplňkovou činnost jsou děleny již v mzdové agendě dle skutečných
nákladů.Náklady na suroviny u stravování cizích strávníků jsou účtovány přímo
do nákladů doplňkové činnosti.
V organizaci není vedeno vnitropodnikové účetnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky3773990.473765721.39
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek228002.77228002.77
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2192865.122187762.04
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 897607.25894441.25
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 455515.33455515.33
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou344635.80344635.80
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 344635.80344635.80
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky14113534.00249148.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 14113534.00249148.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku194672.00194672.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 74672.0074672.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 120000.00120000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 18037488.274164833.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace má přiděleno IČ 00495433

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V průběhu I. čtvrtletí nedošlo k situacím, jejichž důsledky mění význmaným
způsobem pohled na finanční situaci školy

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Organizace v daném období nenabyla žádné nemovitosti podléhající vkladu do
katastru nemovitostí
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je kryt finančními prostředky na bankovním účtu
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti99080.73396322.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.STÁLÁ AKTIVA
Stálá aktiva představují dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, který slouží k
zajištění teoretického vyučování, odborného výcviku a mimoškolní činnosti.
Tento majetek byl škole předán zřizovatelem k hospodaření.
204588807.70
A.II.3.Stavby
Škola obhospodařuje dva rozsáhlé areály - pracoviště Jeseník (potravinářské
obory), pracoviště Horní Heřmanice (zemědělské obory). V 1.čtvrtletí 2018
nedošlo k žádným změnám
150705517.42
A.II.4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
V průběhu I.čtvrtletí 2018 nebyl pořízen nový dlouhodobý majetek
26295620.37
A.II.7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
Jedná se o základní stádo (koně) - pracoviště Horní Heřmanice.
520798.00
B.I.Zásoby
Zásoby surovin, polotovarů, hotových výrobků, spotřebního materiálu a zboží
jsou účtovány metodou A za použití skladové evidence. Tyto zásoby slouží k
zajištění odborného výcviku školy v jednotlivých oborech. Zboží ve školní
prodejně. Zásoba štěpky jako paliva pro areál školy v Horních Heřmanicích.
Hříbata.
775516.59
B.II.1.Odběratelé
Jedná se o pohledávky za prodej výrobků a poskytování služeb v rámci hlavní a
doplňkové činnosti školy.
142201.80
B.II.15.Daň z přidané hodnoty
Škola není plátcem DPH
0.00
B.III.Krátkodobý finanční majetek
Peníze na běžných účtech-základní bězný účet, rezervní fond, fond odměn a fond
investic, FKSP a pokladně.
6786079.60
C.II.1.Fond odměn
Fond odměn je finančně krytý. V 1.čtvrtletí nedošlo k čerpání ani tvorbě FO.
51804.08
C.II.2.Fond kulturních a sociálních potřeb
FKSP je čerpán na stravu zaměstnanců, dary k životním pracovním jubileím a
kulturní akce zaměstnanců. Fond je finančně krytý.
371310.08
C.II.3.Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření
Čerpání fondu představuje převod do FI na financování investičních akcí na
základě souhlasu zřizovatele dle schváleného Plánu oprav a investic. Ve I.
čtvrtletí 2018 nebyl fond čerpán ani tvořen.
189697.93
C.II.4.Rezervní fond z ostatních titulů
Fond byl tvořen finančními dary ve výši 12 000, které byly zárovň vyčerpány. K
31.12.2017 byla do RF převedena nevyčerpaná část dotace Šablony 346 820,40. Z
této částky bylo v 1.čtvrtletní 2018 vyčerpáno 62 075,18 Kč.
284863.49
C.II.5.Fond reprodukce majetku, investiční fond
Fond investic je finančně krytý. Tvorbu fondu představují odpisy, čerpání odvod
zřizovateli a nákup dlouhodového majetku.
685980.00
D.II.1.Dlouhodobé úvěry
V současné době škola nemá žádný dlouhodobý úvěr.
0.00
D.II.8.Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery
Přijatá dlouhodobá záloha na transfery - dotace Šablony.
373722.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Spotřeba materiálu
Jedná se o spotřebu surovin a hotových výrobků při odborném výcviku, potravin
pro žáky a zaměstnance. Dále se jedná o prodej výrobků v rámci odborného
výcviku v hlavní činnosti školy.
1877903.80
A.I.2.Spotřeba energie
Oproti roku 2018 došlo k nárůstu nákladů na energie o 150 tis. Kč v důsledku
vyšších cen za plyn a elektrickou energii.
778235.00
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku
Škola tvoří odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem
878691.00
A.I.4.Prodané zboží
Jedná se o zboží nakoupené od dodavatelů školní prodejnou, které je v
nezměněném stavu prodávají zákazníkům.
69150.56
A.I.7.Změna stavu zásob vlastní výroby
Změna stavu zásob výrobků a polotovarů v rámci odborného výcviku. Je použit jen
účet 508 na základě vyhlášky 410/2009 §33 e)
-611987.00
A.I.8.Opravy a udržování
Opravy nemovitého majetku představují náklady na údržbu dvou rozsáhlých areálů.
Opravy strojů pro odborný výcvik. Opravy dopravních prostředků.
64960.27
AI.35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku
Nákup drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - pro zajištění
potřeb odborného výcviku všech oborů (potravinářských a zemědělských), vybavení
domova mládeže, ICT
40154.00
B.I.1.Výnosy z prodeje vlastních výrobků
Výnosy z prodeje vlastních výrobků představují výnosy z prodeje v rámci
odborného výcviku školy a výnosy z prodeje ve školních prodejnách - výrobky
vytvořené žáky našich oborů v rámci odborného výcviku (masné výrobky, cukrářské
a pekařské výrobky, výrobky studené kuchyně..).
516133.99
B.I.16.Čerpání fondů
Použití RF z ostatních titulů - finanční dary ve výši 12 000 Kč.
263854.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb
Výnosy za stravu žáků a zaměstnanců a výnosy z ubytování žáků. Zbytek
představují výnosy za poskytování služeb v rámci odborného výcviku žáků.
653011.80
B.I.4.Výnosy z prodaného zboží
Výnosy za prodané zboží představují výnosy za zboží prodané ve školní prodejně.
Zboží bylo nakoupeno od dodavatelů a v nezměněném stavu prodáno zákazníkům.
97360.45
B.IV.2.Výnosy z transferů z územních rozpočtů
Výnosy z transferů představují přímé náklady z MŠMT, příspěvky zřizovatele na
odpisy a mzdové náklady, příspěvek na provoz. Výnosy jsou účtovány do výše
nákladů, aby nedocházelo ke zkreslení HV.
9130461.55

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.355776.66
A.II. Tvorba fondu98633.52
1. Základní příděl98633.52
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu83100.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování32100.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport34500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary16500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu371310.18

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.536636.60
D.II. Tvorba fondu12000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové12000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu74075.18
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání74075.18
D.IV. Konečný stav fondu474561.42

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.589789.60
F.II. Tvorba fondu878691.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu878691.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu782500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele782500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu685980.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby150705517.4253395579.0097309938.4297845738.42
G.1.Bytové domy a bytové jednotky300000.00300000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu9294603.006400040.002894563.002916073.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky119839908.6134175854.0085664054.6186024126.61
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1113350.00558926.00554424.00557406.00
G.5.Jiné inženýrské sítě14552521.798482733.006069788.796190919.79
G.6.Ostatní stavby5605134.023478026.002127108.022157213.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5608572.000.005608572.005608572.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1065587.000.001065587.001065587.00
H.4.Zastavěná plocha2075171.000.002075171.002075171.00
H.5.Ostatní pozemky2467814.000.002467814.002467814.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00495433
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00