Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Jihočeský kraj je účetní jednotkou, která nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Jihočeský kraj vede účetnictví v plném rozsahu, je plátcem daně z přidané hodnoty, účetním obdobím je kalendářní rok. O účetních pohybech účtuje v rámci hlavní činnosti (rozpočtově). Rozsah a způsob vedení účetnictví vychází ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a dále vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. Pro účely monitorování a řízení veřejných financí vede v rámci vnitroorganizačního účetnictví údaje k sestavení Pomocného analytického přehledu.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Jihočeský kraj používá tyto účetní metody: K vedení evidence zásob materiálu a zboží a jejich účtování je používán způsob A (sklad odboru kancelář hejtmana) a způsob B u ostatních skladů (v okamžiku pořízení zásob se účtuje o jejich spotřebě a na konci účetního období při uzavírání účetních knih se počáteční stavy účtů zásob materiálu na skladě a zboží zaúčtují do nákladů a zároveň dojde k zúčtování stavu materiálových zásob a zboží zjištěného dle skladové evidence, popř. k zúčtování inventarizačních rozdílů). Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence). Pořízení DFM je účtováno na základě notářského zápisu o rozhodnutí upsání akcií Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnosti a dle usnesení valných hromad dochází k navýšení základního kapitálu akciových společností. Účtování probíhá prostřednictvím účtu 043, nikoliv však v souvislosti s možností navýšení nákladů spojených s pořízením akcií, ale na základě časové souvislosti mezi okamžikem sepsání notářského zápisu, na jehož základě byly odeslány z účtu Jihočeského kraje finanční prostředky a okamžikem konečného zápisu do obchodního rejstříku. Tvorba a čerpání fondů se účtuje rozvahově prostřednictvím účtu SU 401 AU 0019. Jihočeský kraj má stanovený roční pevný devizový kurz. Tvorba opravných položek je tvořena k rozvahovému dni 31. 12. Jihočeský kraj od 1.1.2016 účtuje pokladny s rozpočtovou skladbou. Účetní metody, které Jihočeský kraj používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky23924999242.1523924966576.15
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1228331.181195665.18
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5752420.595752420.59
P.I.4.906Vyřazené závazky 1979204.001979204.00
P.I.5.909Ostatní majetek 23916039286.3823916039286.38
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů228262492.720.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 228262492.720.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky17079852812.5511244599104.02
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 34563265.1335617148.02
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 4426410591.420.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 12545000000.0011135000000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 71000000.0071000000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 2367956.002447956.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 511000.00534000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů657181242.70711323739.11
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 103359530.79101005838.71
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 40600938.0040600938.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 455626161.57508647350.06
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 57594612.3461069612.34
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku12232070.1811987428.69
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 12232070.1811987428.69
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky441682310.74473414323.44
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 353665124.73376050166.36
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 88017186.0197364157.08
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty968737697.43991743664.20
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 250000000.00250000000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 320294789.01343300755.78
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 398442908.42398442908.42
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 40310769217.6534696444494.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci mezitímní účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci Jihočeského kraje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Jihočeský kraj jako územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00142524434.85
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2343820.5944897555.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší účetní jednotky; 0.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
317076.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
18073332.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000 Kč do 40 000 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do 60 000 Kč je veden na rozvahových účtech v účetní evidenci. Případný rozdíl mezi BRUTTO a NETTO hodnotou představuje účetní případy přecenění reálnou hodnotou DDHM. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do 1 000 Kč je veden na podrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek, výpočetní techniku apod. s pořizovací cenou do 1 000 Kč).0.00
A.III.1V průběhu roku dochází k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti mají vliv na navýšení účtu 043 - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek a 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem.0.00
A.III.1Jihočeský kraj má 100 % podíl na základním kapitálu u těchto společností: Jihočeské nemocnice, a. s., Nemocnice Český Krumlov, a. s., Nemocnice Jindřichův Hradec, a. s., Nemocnice Písek, a. s., Nemocnice Prachatice, a. s., Nemocnice Strakonice, a. s., Nemocnice Tábor, a. s., Nemocnice České Budějovice, a. s., Nemocnice Dačice, a. s., Jihočeský vědeckotechnický park, a. s. a JIKORD s. r. o. Jihočeský kraj má 50 % podíl na základním kapitálu u společnosti Jihočeské letiště, a.s. a 30% podíl u společnosti RERA a. s.0.00
A.III.4Účty 067 - Dlouhodobé půjčky, 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé a 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé jsou tvořeny poskytnutými návratnými finančními výpomocemi ČMRZB a organizaci Jihočeská Silva Nortica0.00
B.I.2Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence): sklad kancelářského papíru odboru hospodářské správy a majetkové správy, sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy, sklad upomínkových předmětů odboru kanceláře hejtmana, sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic a sklad odboru životního prostředí, zemědělství a lesnictví.0.00
B.III.12Účet 236 - Běžné účty územních samosprávných celků a následně 419 – Ostatní fondy je tvořen těmito fondy: Fond rezerv a rozvoje, Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti a Fond rozvoje dopravní infrastruktury.0.00
B.II.1Účet 311 - Odběratelé je tvořen pohledávkami ze smluvních vztahů - vydaných faktur za školení, věstníky kraje, krátkodobými pronájmy, ostatními pohledávkami z obchodních vztahů apod., ze smluv o prodeji a směně pozemků, majetku movitého i nemovitého a přefakturacemi. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb., s úč. od 1. 1. 2018, nově jsou na účtu 311 - Odběratelé účtovány i dobropisy k dodavatelským fakturám0.00
B.II.4Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří zejména zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu, předplatné tisku a ostatní provozní výdaje.0.00
B.II.5Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen pohledávkami v této struktuře: správní poplatky, pokuty, náklady řízení, pohledávky v daňovém řízení, pohledávky ve výkonu rozhodnutí, pohledávky předané správci daně k vydání výzvy.0.00
B.II.8Účet 319 - Pohledávky ze sdílených daní je využíván pro předpis pohledávky daně z příjmů právnických osob za Jihočeský kraj. Protože dochází pouze k převodu této daně uvnitř účetní jednotky, není vykazován zůstatek k poslednímu dni v měsíci z této účetní operace.0.00
D.III.5Účet 321 - Dodavatelé je tvořen závazky vyplývajícími ze smluvních vztahů - fakturami došlými z běžné činnosti (investiční i neinvestiční) a v souvislosti s projekty EU a zahraničí (investiční i neinvestiční). Druhově se jedná zejména o investice a opravy komunikací a mostů, dále se jedná o drobné závazky vyplývající z vyúčtování el. energie, vody, tepla, předplatného apod. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s úč. od 1. 1. 2018 se na účet 321 - Dodavatelé účtují i dobropisy k odběratelským fakturám.0.00
D.III.7Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy je využíván v případě, že k příjmu za prodej majetku došlo před podpisem smlouvy.0.00
B.II.16Účet 344 - Pohledávky mimo vybrané vládní instituce, je tvořen pohledávkami za fyz. osobami, právnickými osobami a nezisk. organizacemi0.00
D.III.18Účet 345 – Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce je využíván v případě závazků z transferů pro fyz. osoby, práv. osoby a a nezisk. organizace.0.00
B.II.28Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery a účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními i investičními poskytnutými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých příjemců (obec, DSO, kraj, příspěvkové organizace, fyzické podnikající osoby, fyzické nepodnikající osoby, právnické osoby, neziskové a podobné organizace), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Vyúčtování účtu 373 a 471 - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer s krajským účelovým znakem je z účetního hlediska shodný s okamžikem vyúčtování zálohy. O termínu vyúčtování záloh na transfery jsou obce a příspěvkové organizace informovány prostřednictvím emailu, popř. písemně, a to sdělením „Oznámení – vyúčtování zálohy na dotace“. Okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 367/2015 Sb.0.00
D.III.32Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery a účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními a investičními přijatými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých poskytovatelů (státní rozpočet, státní fond, Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Vyúčtování účtu 374 a 472 - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfery se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 367/2015 Sb., v souladu s pokyny poskytovatele.0.00
B.II.33.Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, je tvořen pohledávkami v této struktuře: pohledávky z mylných a ostatních plateb, průběžná položka u přefakturací, pohledávky za zastupiteli a pohledávky FSP a FZ. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s úč. od 1. 1. 2018 jsou pohledávky vyplývající ze smluvních vztahů účtovány na účet 311 - Odběratelé 0.00
D.III.38.Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky byl do 31. 12. 2017 tvořen závazky vyplývajícími z pojistného na úrazové pojištění (Kooperativa), z majetkového pojištění, ze smluv o nájemném, mylnými platbami, závazky fondu sociálních potřeb, dále se zde účtují kauce a jistoty. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2018, jsou závazky vyplývající ze smluvních vztahů (pojištění, nájemné) účtovány na účet 321 - Dodavatelé0.00
C.I.7Účet 408 je analyticky rozdělen dle skutečnosti, kdy došlo k původnímu zaúčtování. Účet 408 - Opravy minulých období je tvořen účetními doklady vztahujícími se k těmto účetním operacím: Rok 2011: a) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavou uzavřenou dne 30. 11. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla část bývalé silnice II/159 ve výši 919 171 Kč a III/0235 ve výši 160 488 Kč. b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřenou dne 28. 7. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla silnice III/1419 ve výši 396 217 Kč. c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamu audiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského kraje zařazených na seznam UNESCO pod názvem „Rodinné zlato“ - faktura přijatá na Jihočeský kraj dne 1. 10. 2010 ve výši 300 000 Kč byla nesprávně rozpočtována na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Na základě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet. d) Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce 2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, a proto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 dochází ke korekci a jejich snížení. Jedná se o celkovou částku 83 181 Kč. e) Vyřazení z účtu 041: PD- most v Jindřichově Hradci část Nový Dvůr - jednalo se o opravu mostu v částce 323 680 Kč, architektonická a urbanistická rukověť v částce 200 000 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek, mapový podklad M100 Jihočeského kraje s přesahem v částce 24 097,50 Kč - svým charakterem nepatřil na dlouhodobý nehmotný majetek, technická studie přeložky komunikace III/351 ve výši 175 525 Kč – nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. Rok 2012: Vyřazení z účtu 042 : PD ve výši 8 779 001 Kč na akci „ II/154 Nové Hrady – Třeboň – ORG 1049000013“. Akce byla započata v r. 2002 a u 11 úseků se dle specifikace nejedná o investice. Rok 2013: a) V roce 2012 došlo k zaúčtování předpisu odvodu za porušení rozpočtové kázně, uloženému společnosti Bazilika o.p.s. (neoprávněně zadržené prostředky přidělené v rámci programů SROP „Matky v akci „ a „ Podpora sociální integrace). Část těchto prostředků ve výši 440 210,00 Kč a 1 899 616,00 Kč měla být zaúčtovaná jako závazek ke státnímu rozpočtu (MMR). V roce 2013 byla provedena oprava zaúčtování tohoto předpisu a zároveň došlo k opravě vytvořených opravných položek ve výši 467 965,20 Kč b) Zařazení na účet 042 ve výši 987 105,- Kč. Jedná se o investiční akci „Snížení energetické náročnosti SOŠ a SOU Hněvkovice. Tyto výdaje za zpracování žádosti, zpracování studie a energetický audit byly účtovány jako neinvestiční, ale v rámci projektu jsou tyto výdaje rozpočtovány jako investiční, proto došlo k opravě zaúčtování na účet 042. V roce 2014 nedošlo na účtu 408 k žádným pohybům. Rok 2015: a) Na účtet 408 0015 byl doúčtován předpis pohledávky z dříve poskytnuté dotace (v roce 2008) Na základě kontroly došlo k zadržení prostředků na akci "Orlicko čistější" Svazkem obcí regionu Písecka. O vrácení dotace rozhodla RK 24. 9. 2015 - č. us. 1001/2015/RK -71. Jde o částku 982 068,00 Kč. b) Dále bylo ke dni 1. 11. 2016 provedeno přeřazení studií proveditelnosti, zařazených v roce 2012 a 2013, z účtu 019 na účet 042. Zrušení oprávek v pěti případech přesáhlo 260 000,00 Kč a proto bylo účtováno na účet 408 v částce 3 287 766,00 Kč. c) Na účet 408 byla dále zaúčtována oprava naskladnění zboží ve výši 765 184,80 K a vyskladnění zboží ve výši 303 348,84 Kč. Jedná se o knihy, které byly přijaty v roce 2015, ale nebyly vzaty do skladové evidence. V roce 2015 došlo také k vyskladnění z důvodů prodeje a použití k propagaci. Částka přesáhla 260 000,00Kč, tedy byl použit účet 408. V roce 2017 nedošlo na účtu 408 k žádným pohybům.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.27Jihočeský kraj tvoří a čerpá fondy (Fond rezerv a rozvoje, Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti, Fond rozvoje dopravní infrastruktury) prostřednictvím účtu SÚ 401 AÚ 0019.0.00
A.V.1Jihočeský kraj účtuje daň z příjmů právnických osob tak, že předpis daňové povinnosti, její úhrada a zároveň inkaso je účtováno až v účetním období vyčíslení daňové povinnosti.0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1797835758.84
G.II. Tvorba fondu44063635.64
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce9058430.64
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů35005205.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu52233384.08
G.IV. Konečný stav fondu1789666010.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1577362303.40302108728.901275253574.501292960154.51
G.1.Bytové domy a bytové jednotky3709946.21540577.003169369.211445899.23
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu666157780.8587947983.00578209797.85575842969.05
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky196842506.6130813702.00166028804.61162234823.22
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení230676163.5894177743.60136498419.98151541667.54
G.5.Jiné inženýrské sítě68331413.8339334382.6028997031.2334525348.58
G.6.Ostatní stavby411644492.3249294340.70362350151.62367369446.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky113977439.650.00113977439.65112592609.33
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2978770.420.002978770.4211864461.43
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky7133115.520.007133115.526879614.16
H.4.Zastavěná plocha33767738.060.0033767738.0633074618.80
H.5.Ostatní pozemky70097815.650.0070097815.6560773914.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou97419.603386885.22
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6497419.603386885.22
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890650
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou255009.2718230691.68
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64255009.2718230691.68
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00