A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
O poskytnutých příspěvcích a dotacích je účtováno v souladu s novelou vyhlášky č.410/2009Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelou ČÚS č. 703 Transfery a v souladu a aktualizací MP/84/OEKO, změna č. 6 Příklady účtování pro PO od 1. 4. 2013 v platném znění a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci výše uvedeného MP, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Jsme příspěvková organizace. Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní metody, které používáme, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů 701 až 710, MP/84/OEKO, změna č. 6 Příklady účtování pro PO od 1.4.2013 v platném znění, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. Účtování zásob - Způsob A: potraviny, čistící prostředky, oděv, obuv a prádlo, materiál na údržbu. Účtování majetku - DNM: VC vyšší než 60 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DHM: VC vyšší než 40 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DDNM: VC 500,- až 60 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DDHM: VC 500,- až 40 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok. DDNH a DDHM je pořizován do rozvahové evidence. DNM a DHM v ceně pořízení do 499,- je účtován přímo do nákladů dle povahy, popřípadě vedením přes skladovou evidenci. Současné účetní metody budeme beze změny používat i nadále. Od 1. 1. 2016 se na naši organizaci vztahuje povinnost vypracovávat výkazy PaP. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1541314.03 | 1556676.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45367.74 | 51367.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 653512.30 | 662924.80 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 842433.99 | 842383.46 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1541314.03 | 1556676.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
E.1 | V rámci dotačního řízení JčK pro podporu poskytování sociáních služeb pro rok 2017 dle usnesení zastupitelstva kraje č. 23/2017/ZK-3 ze dne 16.2.2017 jsme obdrželi oznámení o přiznání neinvestiční dotace ve výši 11.931.000,- Kč. Proúčtovali jsme 11/12 z celkové částky ve výši 12645.250,-- Kč do výnosů přes dohadné položky. Přiznaná dotace nám byla poskytnuta ve dvou splátkách a to ve výši 7.158.600,-- dne 24.2.217 a 4.772.400,-- dne 15.6.2017. Dne 17.10.2017 jsme obdrželi splátku 1.413.000,-- Kč - dotace 2.kolo - na mzdy a platy od 1.7.2017. V listopadu jsem obdrželi druhu splátku dotace ve výši Kč 1.533.000,-- a to dne 16.11.2017 dle smlouvy .SDO/OSOV/035/17. Ke konci rozvahového dne budeme mít zůstatek na účtu 374 0130 - záloha přijatá na transfer ze SR ve výši Kč 14.877.000,-- a na účtu 388 0100 - dohadný účet aktivní - transfer ze SR ve výši 14.877.000,--. V únoru jsme provedli vyúčtování dotace k datu 12.2.2018na základě oznámení od JčK , že došlo k vyúčtování zálohy na transfery dle smlouvy SDO/OSOV/035/2017 v celkové výši 13.464.000,-- a dle smlouvy SDO/OSOV/279/2017 v celkové výši Kč 1.413.000,--. | 0.00 |
E.1. | Příspěvek od JčK - schváleno zastupitelstvem JčK 429/2017/ZK-10 ze dne 14.12..2017 ve výši Kč 4 700.000,--. První splátka byla ve výši 2.350.000,-- Kč uhrazena dne 26.1.2018 Do výnosů za 1/2018 jsme proúčtovali částku 783.400,---- Kč přes časové rozlišení. | 2350000.00 |
E.1. | PS k 1.1.2017 dohadná položka ve výši 942.316,32 za VZP a 13.002,80 za ČPZP - jedná se o neuhrazené výkony pojišťoven. Úhrada bude provedena v roce 2017 dle ročního zúčtování pojišťoven. Na základě dopisu od VZP bohužel nedostaneme celou částku. Při konečném vyúčtování jsme obdrželi na účet 333 413,71, částku ve výši Kč 608.902,61 jsme odepsali jako dohadnou položku a snížení výnosů. Na základě dopisu od ČP Zp pojišťovny jsme na účet obdrželi částku ve výši Kč 12 615,58 a zbylou část ve výši Kč 387,22 jsme odepsali jako dohadnou položku a snížení výnosů. Upravili jsme správné účtování ohledně VZP. Dle úhradové vyhlášky a školení jsme si spočítali dohadnou položku, o kolik budeme za rok 2017 kráceni. Dohadnou položku budeme účtovat v 12/2017, v listopadu jsme upravili účtování, kdy jsme přeúčtovali skutečně vykázané výkony vůči účtu 388 0100. Ve 12/2017 jsme proúčtovali dohadnou položku ve výši Kč 900.000,-- na základě podkladu pro výpočet regulačního omezení a podle úhradové vyhlášky. Opravnou položku účtujeme z hlediska správného stanovení hospodářského výsledku za rok 2017 a zároveň pro správné vykázání finančních prostředků za rok 2017. Během roku jsme účtovali dle skutečně vykázaných výkonů, ale k proplacení těchto výkonů za rok 2017 nedojde a budeme kráceni. Během roku docházelo k úhradám dle smlouvy ve výši záloh. Výši opravné položky zúčtujeme v roce 2018 dle vyúčtování. Vyúčtoávíní jsme provedli dle dopisu od VZP 22.3.2018, dohadnou položku jsme odúčtovali a v roce 2018 jsme museli ještě zaúčtovat snížení výnosů v hodntoě Kč 26.118,91. Účet 388 je tak v 3/2018 nulový. | 0.00 |
E.1. | K 31.12.2017 jsme proúčtovali dohadnou položku za ČP ZP ve výši Kč 12.543,58. Výkony účtované během roku nejsou od pojišťovny zpochybněné, účtovali jsme o přijatých zálohových platbách dle smlouvy. Takže za rok 2017 nebudeme z hlediska opatrnosti odúčtovávat výnosy, ale pouze platbu přesuneme z účtu pohledávek na účet dohadných položek. vyúčtování dohadné položky pro vedeme v roce 2018 dle zúčtování od ČP ZP.12543,58 do konce března nepřišlo vyúčtování od ČP ZP. | 12543.58 |