A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: - účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu, - dlouhodobý majetek odpisuje čtvrtletně na základě schváleného odpisového plánu zřizovatelem, - způsob účtování zásob metodou B, - účetní jednotka k 31.12.2017 časové rozlišení investičního transferu účtovala do výnosů na 649,a to z důvodu lepší vypovídající schopnosti účetní závěrky,organizace účtuje rozvahově 403 / 401 v roce 2016, - hranice pro ocenění DDNM: účet 018 - 5 000,- Kč až 60 000,- Kč, - hranice pro ocenění DDHM: účet 028 - 3 000,- Kč až 40 000,- Kč, - majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDNM: účet 901 - 300,- Kč až 5 000,- Kč, - majetek účtovaný na podrozvahových účtech DDDM: účet 902 - 300,- Kč až 3 000,- Kč, - postup rozúčtování společných nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností je uveden ve vnitřní směrnici o účetnictví, která je platná od 1.1.2016. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4574708.29 | 4559611.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 324179.68 | 313549.68 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4250528.61 | 4246061.61 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 247291.80 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 247291.80 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 393507.60 | 393507.60 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 393507.60 | 393507.60 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 72251.58 | 77900.78 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 72251.58 | 77900.78 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5040467.47 | 5278311.47 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsaná v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
- účetní jednotka za hlavní činnost nezajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy nebyly zřizovatelem finančně kryty) - účetní jednotka za doplňkovou činnost zajistila krytí fondu investic finančními prostředky - (odpisy byly pokryty výnosy doplňkové činnosti) | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | - účetníjednotka neprovedla v průběhu účetního oddobí vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst.3 vyhlášky, |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 115504.00 | 462016.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví ve své účetní evidenci. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Materiál na skladě - potraviny v částce 21 559,75 Kč Materiál na skladě - čipy na dveře v částce 172,38 Kč | 21732.13 |
B.I.8. | Zboží na skladě - sklad školních sešitů a výkresů u doplňkové činnosti. | 28700.83 |
B.II.1. | Odběratelé: Vavrous Nikola Havířov - 2 113,-Kč TJ Slovan Havířov - 900,-Kč | 3013.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy: - záloha na předplatné 400,00Kč - záloha na školní výlet 2 250,00Kč | 2650.00 |
B.III.15. | Ceniny - poštovní známky | 1338.00 |
B.III.17. | Pokladna: Organizace má 3 pokladny, jedná se o : 1.) - Pokladna ZŠ - 15 950,00Kč 2.) - Pokladna ŠJ - 7 977,00Kč 3.) - pokladna FKSP - 4 175,00Kč | 28102.00 |
C.I.7. | Opravy minulých let - oprava časového investičního transferu za rok 2013. Pro sjednocení postupu účtování časového rozlišení investičního transferu a v zájmu zobrazení věrného obrazu účetnictví došlo k přeúčtování časového rozlišení z r. 2013 (účtovaného v r. 2013 403/672) oproti účtu 416 / 408. | 433098.00 |
C.II.5. | Stav IF k 31.3.2018 činí 309 675,18Kč. Nekryté odpisy činí 295 462,50Kč a kryté odpisy činí 14 212,68Kč. Účetní jednotka nemá zřizovatelem kryté odpisy. | 309675.18 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -693 991,83Kč. Záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí - 727 249,68Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie. Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 33 257,85Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky, z výnosů z pronájmů nemovitého majetku. | -693991.83 |
D.III.5. | Dodavatelé. | 85471.20 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy: záloha na stravné 151 296,-Kč záloha na úplatu za ŠD 18 900,-Kč záloha na školní výlet 2 250,-Kč | 172446.00 |
D.III.10. | Zaměstnanci: mzda 3/2018 - vyplacena 04/2018. | 981241.00 |
D.III.12. | Splatné závazky na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti | 395095.00 |
D.III.13. | Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění. | 169369.00 |
D.III.16. | Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. | 143651.00 |
D.III.35. | Výdaje příštích období. | 78227.00 |
D.III.36. | Výnosy příštích období. | 2709000.00 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky: Sběr papíru 2 408,00 Kč | 2408.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní. | 196000.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období. | 18194.37 |
B.II.31. | příjmy příštích období. | 10313.00 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transféry - ÚZ 33070 - ProjektPodpora výuky plavání v ZŠ - 70 000,-Kč - ÚZ 13014 - Projekt "Obědy do škol" - bude vyúčtováno k 30.6.2018 - 320 216,40Kč - ÚZ 33353 - přímé výdaje na vzdělávání - 6 725 000,-Kč | 7115216.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Příspěvek na provoz je zaúčtován v celkové přijaté výši 903 000,- Kč. Přijatá dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33353 je zaúčtována dle skutečnosti k 31.3.2018 ve výši 4 976 316,73Kč. Přijatá dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33070 je zaúčtována dle skutečnoti k 31.3.2018 ve výši 16 632,-Kč. Přijatá dotace ze státního rozpočtu ÚZ 33063 je zaúčtována dle skutečnoti k 31.3.2018 ve výši 114 162,75Kč. Dotace ze státního rozpočtu ÚZ 13014 je zaúčtována dle skutečnoti k 31.3.2018 ve výši 57 937,52Kč. | 6068049.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření celkem za organizaci činí -693 991,83Kč. Záporný výsledek hospodaření z hlavní činnosti činí - 727 249,68Kč a byl způsoben vyššími výdaji za energie. Kladný výsledek hospodaření z doplňkové činnosti činí 33 257,85Kč. Je tvořen ze stravného pro cizí strávníky, z výnosů z pronájmů nemovitého majetku. | -693991.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 87044.56 |
A.II. Tvorba fondu | 74185.00 |
1. Základní příděl | 74185.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 26130.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13130.00 |
3. Rekreace | 2000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 135099.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 285276.92 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 114162.75 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 114162.75 |
D.IV. Konečný stav fondu | 171114.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12298.18 |
F.II. Tvorba fondu | 297377.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 297377.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 309675.18 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 39983390.79 | 13991560.00 | 25991830.79 | 26128504.79 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 39909352.79 | 13974648.00 | 25934704.79 | 26070604.79 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 74038.00 | 16912.00 | 57126.00 | 57900.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3135881.00 | 0.00 | 3135881.00 | 3135881.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3115700.00 | 0.00 | 3115700.00 | 3115700.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20181.00 | 0.00 | 20181.00 | 20181.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |