A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
. V souvislosti se změnou v používání rozpočtové skladby organizace nepoužívá rozpočtové členění na účtech 261. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Město Orlová jako účetní jednotka účtuje dle zákona 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 - 710. Pro hlavní činnost používá členění dle rozpočtové skladby, účetnictví je vedeno v plném rozsahu. Hospodářskou činnost účetní jednotka nemá. Účetní jednotka je plátcem DPH - měsíční. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je v účetní jednotce vymezen pořizovací cenou od 3 tis. kč do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek pořizovací cenou od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč. Účetní jednotka provádí odpisování majetku rovnoměrným způsobem, odpisy jsou proúčtovány vždy měsíčně. Doba životnosti pro odepisování je stanovena individuálně. Náklady na služby související s nájmem bytů, přijaté zálohy na tyto služby a jejich vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu účtové třídy 3. Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují (k datu mezitímní účetní uzávěrky). Hranice pro roční časové rozlišení je stanovena na 100 tis. Kč, vybrané položky -zejména energie, opravy bytového fondu, které v globále přesáhnou tuto hranici se časově rozlišují i v jednotlivých případech, které nedosáhnou stanovené hranice. Zásoby jsou v průběhu roku účtovány způsobem B, stavy zásob zjištěné ze skladové evidence a případně i rozdíly zjištěné při inventarizaci jsou proúčtovány na účtu zásob ke dni účetní závěrky. Tvorba a čerpání peněžních fondů není účtována výsledkově, je účtována prostřednictvím účtu 401. Přecenění finančního majetku je prováděno u účtu 061 vklad do SMO na základě změny vlastního jmění oproti předcházejícímu účetnímu období, přičemž jsou k dispozici výsledky za předchozí účetní období. U účtu 069 není přeceňován majetek spočívající ve vlastnictví akcií Sm Vak z důvodu jejich nepatrné ceny, Pramen a.s., v likvidaci byla vytvořena opravná položka ve výši 100%. Vklad do bytového družstva Orlovan je přeceňován v závislosti na výši prodaných práv a povinností k bytům, vloženým do družstva za minulé účetní období. Ocenění vkladu do družstva je z důvodu opatrnosti používáno dle znaleckého posudku, s ohledem na to, že není možno průkazně stanovit aktuální cenu, vzhledem ke značné kolísavosti cen bytů. Dlouhodobý hmotný majetek (budovy, stavby a pozemky) určený k prodeji je přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s rozhodnutím orgánů města o prodeji. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 231247162.85 | 244607380.94 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 533620.79 | 533620.79 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6418883.72 | 6359792.03 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 722444.69 | 461736.19 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 223572213.65 | 237252231.93 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1076297.00 | 64059.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 501057.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 575240.00 | 64059.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 24500890.51 | 30473486.73 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 22940298.79 | 28550904.03 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1560591.72 | 1922582.70 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1077793.40 | 1141989.20 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 246598.60 | 246598.60 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 831194.80 | 895390.60 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 72697337.75 | 77046770.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 72697337.75 | 77046770.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 7879146.84 | 7879146.84 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 7879146.84 | 7879146.84 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 190928366.05 | 204835314.31 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
425081 | zápočet sankční faktury ve výši Kč 425081.- Kč s dodavetelskou fakturou na stavební práce akce Revitalizace lesaparku ve výši Kč 1431579,98 Kč |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 13206717.60 | 9192242.22 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2368251.03 | 19914204.07 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.26 | Odpis projektové dokumentace nerealizovaných akcí ve výši Kč 3446101 Kč | 3483059.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 148328909.38 |
G.II. Tvorba fondu | 3997702.73 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 19359.88 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 3978342.85 |
G.III. Čerpání fondu | 5184789.95 |
G.IV. Konečný stav fondu | 147141822.16 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2003001272.31 | 790213985.57 | 1212787286.74 | 1181795754.02 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 338715122.78 | 141116411.55 | 197598711.23 | 198482181.23 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 293748066.89 | 114963196.91 | 178784869.98 | 165338117.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 398127796.22 | 160025576.35 | 238102219.87 | 239442586.87 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 524956246.87 | 223801665.36 | 301154581.51 | 279387650.94 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 135711575.76 | 16175645.00 | 119535930.76 | 120205986.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 311742463.79 | 134131490.40 | 177610973.39 | 178939231.15 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 102278125.50 | 0.00 | 102278125.50 | 102297006.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 6469932.20 | 0.00 | 6469932.20 | 6469932.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 25071626.20 | 0.00 | 25071626.20 | 25180529.20 |
H.4. | Zastavěná plocha | 21227409.50 | 0.00 | 21227409.50 | 21161559.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 49509157.60 | 0.00 | 49509157.60 | 49484985.60 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 28281.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 28281.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 51978.00 | 358278.73 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 51978.00 | 358278.73 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |