A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.473/2013 Sb. a platnými ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou410/2009 Sb., doplňující vyhláškou 301/2014 Sb. Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobéhomajetku. Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb., pozměně vyhl. 300/2014 Sb. a vyhl.410/2009 Sb., po změně vyhl. 301/2014 Sb., používá účetní jednotka metodiku pro vedeníPAP firmy GORDIC. Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč; Reprodukční pořizovací ceny: nabyté pozemky směnou jsou oceňovány základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 byl oceněn v cenáchhistorických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na účtech 419 a 401. Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtovéskladbě;Hospodářská činnost- realitní kanceláře RK Ikon a RK Recom-výsledkyhospodaření ze správy majetku města od realitních kanceláří;Ostatní (cizí prostředky) - kauce na byty, nebytové prostory, jistiny kveřejným zakázkám;Účetní a finanční výkazy - jejich rozsah údajů, způsob sestavování atermínech předkládání je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. a vyhl. 5/2014 Sb.;Oprav. položky a rezervy - ÚJ v roce 2015 tvořila OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009;Časové rozlišení -ÚJ si stanovila hladinu významnosti , kdy časově nerozlišuje, nevýznamné částky do 20tis.Kč za položku. Málo četné a nízkéhodnoty některých účetních případů, nebo pravidelně se opakující platby sočekáváním malých změn meziročních hodnot se časově nerozlišují. Pro vysoký počet účetních případů se časově rozlišují vždy na straně nákladů spotřeby energie, nájemné; na straně výnosů transfery;Kurzové rozdíly - přepočty cizích měn . ÚJ má v tomto období zřízeny dva běžnéúčty vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevnýkurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřnímpředpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovémudni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně;Zahraniční služební cesty byly proúčtovány v české měně.K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 013, 019, 021, 022 je vytvořen analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení, kde jsou evidovány vzniklé inventarizační rozdíly do termínu, kdy orgány městarozhodnou o vyřazení majetku z účetní evidence města ve smyslu našichinterních předpisů a o případné náhradě škody. Současně, v době zjištění inventarizačního rozdílu, bude na tyto inventarizační rozdíly vytvořenaúčetní rezerva 555 0310/ 441 0002 ve výši zůstatkových cen. K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 018, 028 je rovněž vytvořen shorauvedený analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacímřízení. K těmto účtům však nebude vytvářena rezerva, neboť výsledekhospodaření není ovlivněn. Z analytických účtů 0999 bude majetek, neprodleně po rozhodnutí orgánů města, postupně vyřazován v souladu s ČÚS 710 |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 20925764429.28 | 20925731521.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 851287.20 | 851287.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5296867.13 | 5247585.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 39337444.05 | 39353817.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 20880278830.90 | 20880278830.90 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 25233518.79 | 25443609.74 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 546000.00 | 546000.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 872507.30 | 881523.80 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 2530501.71 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 21284509.78 | 24016085.94 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 86458427.80 | 81795993.75 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9138515.80 | 4476081.75 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 77319912.00 | 77319912.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 250374487.32 | 250374487.32 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 68695683.80 | 68695683.80 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 181678803.52 | 181678803.52 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1156200.00 | 1156200.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1156200.00 | 1156200.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 20633598264.55 | 20629113013.30 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Dopravní podnik Karlovy Vary, a.s | 74956097.14 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV City Centrum, s.r.o. | 12750000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská teplárenská, a.s. | 880580621.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Alžbětiny Lázně, a.s. | 65540060.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Městská galerie, s.r.o. | 200000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV Arena, s.r.o. | 5500000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská městská, a. | 2300000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 1 | 25000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 2 | 25000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Jockey park, a.s. | 29366800.00 |
D.II.1. | Dlouhodobé úvěry-Multifunkční hala | 229992600.00 |
D.II.1. | Dlouhodobé úvěry – RVG úvěr na akce 2017 – 2019 | 2587949.55 |
D.II.4 | Přijaté zálohy na prodej bytů | 56419843.00 |
D.II.7. | Ost. Dlouhodobé závazky – účet 459,zápočet s účtem 469 (zápočet do r. 2023-nebyt.dům)DI policie Rolavská | 4169490.72 |
D.II.7. | Ostatní dlouhodobé závazky – kauce a ostatní závazky-Realitní kancelář IKON | 349352.00 |
D.II.7. | Ostatní dlouhodobé závazky – výkup pozemku AC Start | 3000000.00 |