A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. S účinností od 1.9.2014 rozhodlo MŠMT ČR o oboru 63-41-M/02 Obchodní akademie jako o oboru dobíhajícím. Ve šk. roce 2017/2018 nebyl tento obor již otevřen. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a SOŠe) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořízovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, držáky na toal. papír, drobné úklidové a kancelářské pomůcky. Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů a provozního příspěvku měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - toner, servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z propočtů dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2772048.84 | 2765918.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 290548.70 | 287048.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2476100.94 | 2473470.94 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5399.20 | 5399.20 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2772048.84 | 2765918.84 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2018 nebyl DDNM pořízen. | 304661.80 |
A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2018 byl pořízen DDHM ve výši 12 271,89 Kč (panoramatický obraz-Město Vimperk ve výši 3 500,00 Kč, LED televizor Hyundai ve výši 4 333,00 Kč a tiskárna Kyocera ECOSYS ve výši 4 438,89 Kč). | 8576754.95 |
A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování energetického hodnocení, prováděcí dokumentace a kompletní administrace žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 55 055,00 Kč, zpracování odborného posudku na výskyt synantropních druhů a podání projektové žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 70 180,00 Kč. | 125235.00 |
C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1. čtvrtl. r. 2018 použit. | 0.00 |
D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 je zachyceno snížení investičního transferu na interaktivní tabule ve věcné a časové souvislosti. | 110034.35 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na el. energii, zemní plyn a vodné, stočné. | 193347.00 |
B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši přijaté zálohy na neinvestiční transfer určený na realizaci projektu "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV ve výši 391 776,00 Kč, tvorba dohadu ve výši skutečných nákladů projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" v rámci IROP ve výši 174 240,00 Kč a tvorba dohadu ve výši skutečných přímých nákladů G a SOŠe-UZ 33353 ve výši 3 791 373,96 Kč a SG-UZ 33354 ve výši 586 027,65 Kč. | 4943417.61 |
D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením příjmů za jazykový kurz ANJ pro veřejnost (DČ) uhrazený předem (1 000,00 Kč) a provozního příspěvku poníženého o skutečné vykázané náklady za 1. čtvrtl. r. 2018. | 2941634.49 |
D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na pojistné plnění školního úrazu žákyně A. Fleišmanové ve výši spoluúčasti, náklady na el. energii v bud. A, B, C, D a TV II, zemní plyn a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhrazených záloh za 1. čtvrtl. r. 2018 a el. energii na DM a teplo v TV II za 3/2018 ve výši odhadu. | 222120.00 |
A.II.4. | V 1. čtvrtl. r. 2018 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. V únoru 2018 byl vyřazen kopírovací stroj MINOLTA Di 152 ve výši 48 678,00 Kč. | 4228933.84 |
B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2017 dle inventarizace. | 2431.70 |
D.III.32. | Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 5 230 974,00 Kč a přímé výdaje SG-UZ 33354 ve výši 2 785 580,00 Kč. | 8016554.00 |
B.II.16. | Účet 344-Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce zachycuje předpis pohledávky vůči Euroregionu Šumava-správci Dispozičního fondu ve výši fin. vypořádání projektu "Příroda nezná hranice" v rámci programu přeshraniční spolupráce Cíl EÚS ČR-Svobodný stát Bavorsko 2014-2020 Dispoziční fond. | 41062.96 |
D.II.2. | Na účtu 452 je zachycena přijatá návratná finanční výpomoc dlouhodobá z rozpočtu Jihočeského kraje na realizaci projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" schvál. MMR pro financování z IROP. | 5239092.94 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zachycena dotace Jihočeského kraje na kofinancování projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" schvál. MMR pro financování z IROP. | 973897.44 |
D.III.7. | Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na náklady sportovně turistického kurzu a poznávacího zájezdu do Velké Británie. | 416950.00 |
B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2018 od Jihočeského kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek za 1. čtvrtl. r. 2018. | 2843249.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení (účet 389 - 221 120,00 Kč). | 306888.72 |
B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1. čtvrtl. na přímé výdaje G a SOŠe-UZ 33353 ve výši 3 791 373,96 Kč, přímé výdaje SG-UZ 33354 ve výši 586 027,65 Kč, přímé výdaje na projekt "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV-UZ 33063 ve výši 46 616,64 Kč, provozní výdaje G a SOŠe-UZ 88888 ve výši 789 879,90 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 60 485,61 Kč a časové rozlišení účtu 403 (interaktivní tabule)-UZ 00002 ve výši 3 144,00 Kč. | 5277527.76 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, zveřejnění inzerátů, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, funkční vyšetření žáků SG, ubytování, stravování a dopravu žáků a pedagog. dozoru na LK, poznávacího zájezdu do Velké Británie, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix, svoz odpadu, výuku francouzského jazyka a internetový výkonnostní marketing. | 639199.91 |
A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na připojištění léčebných výloh žáků SG na soustředění, pojištění movitého majetku a pojistné plnění šk. úrazů žáků. | 21403.00 |
B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-bezplatně pořízený fotopapír, náhrada výdajů za přepravu žáků, plnění šk. úrazů žáků a škodní události-poškození brýlí od pojišťovny. | 7137.80 |
B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků na náklady lyžařského kurzu, příjmy za režijní náklady při pronájmu bistra Student a příjmy od žáků za ubytování na DM. | 148226.60 |
B.I.16. | Účet 648-Čerpání fondů zachycuje čerpání rezervního fondu z ostatních titulů-daru od OPS Život dětem na pořízení knih do knihovny ve výši 1 128,00 Kč a nástěnné mapy Německo obecně geografické ve výši 2 519,00 Kč. | 3647.00 |
A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na servis a opravu služebních vozidel, kopírovacího stroje, faxu a údržbu hodinového zařízení. | 27936.45 |
B.II.6. | Na účtu 669-Ostatní finanční výnosy je zachyceno pojistné plnění Kooperativa pojišťovny, a.s. za poškození zpětného zrcátka a čelního skla vozidla FORD TRANZIT. | 3791.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření běžného účetního období je záporný. Ztráta je způsobena nevyúčtováním poznávacího zájezdu žáků do Velké Británie, který se uskuteční 20.-27.4.2018. | -256022.26 |