Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Moravskoslezský kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti; nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01.01.2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.); další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2018 prováděny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny vevnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k účetnictví, k majetku, krozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS -programové vybavení firmy GORDIC, spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostijednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2018 účtuje pouze o hlavní činnosti,hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla na kraji vymezena.4. Od 01.07.2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01.01.2010je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno vevnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu:pohledávky a závazky a peněžní prostředky v cizí měně se oceňují stanovenýmpevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB kprvnímu dni období, pro který je kurz používán.7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiáluv průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B); účtovánío provozních zálohách se řídí metodikou účetního software; o přijatých aposkytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivýchtransferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se účtuje v roce 2018 rozvahově prostřednictvím SÚ401 Jmění účetní jednotky (v létech 2010 až 2017 byla tvorba a čerpání fondůúčtována výsledkově prostřednictvím SÚ 548 Tvorba fondů a SÚ 648 Čerpánífondů). Kraj zřídil 6 účelových fondů, jejichž hospodaření se řídíschválenými statuty; jedná se o Sociální fond, Zajišťovací fond, Fondnávratných finančních zdrojů JESSICA, Fond životního prostředíMoravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fond pro financovánístrategických projektů Moravskoslezského kraje. 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až k rozvahovému dni,tj. ke dni 31.12.2018; v průběhu roku se náklady a výnosy časověnerozlišují, upraveno ve vnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4.Od roku 2018 dochází ke změně účtování podmíněných pohledávek z transferů apodmíněných závazků z transferů, upraveno ve vnitřním předpisu. 11. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled (PAP), od roku 2015 zpracovává rozšířený PAP pro vykazování konsolidačních partnerů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky49679843892.6849448401227.18
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1091982.751471824.74
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 8375567.648697111.46
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 49670376342.2949438232290.98
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů58365212.3556381209.38
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 30828466.104335196.42
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 27536746.2552046012.96
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky95972647.3963779620.09
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 402506.94402506.94
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 46739216.3414546189.04
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 48830924.1148830924.11
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2453709658.607769717444.42
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 2656454.992933093.54
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1629749897.161892486900.32
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 821303306.455874297450.56
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky686379209.10722694176.10
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 216710984.50253025951.50
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 76880763.4076880763.40
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 392787461.20392787461.20
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty3795288798.743978473551.04
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 2791103613.382883366448.03
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 1004185185.361095107103.01
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 51690750524.5446551157742.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO 70890692 Moravskoslezskému kraji přidělil ČSÚ dne 02.07.2001 (subjekt vznikl dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích dne 12.11.2000); Moravskoslezský kraj není zapsán ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Tato informace se uvádí až k rozvahovému dni, tzn. bude uvedena ke dni 31.12.2018, v případě, že dojde k významným událostem, které nastanou mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, zde budou důsledky těchto událostí popsány a kvantifikovány jejich ekonomické dopady.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V rámci mezitímní účetní závěrky se tato informace neuvádí, bude uvedena až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31.12.2018.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se informace netýká.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0Významné informace k vzájemnému zúčtování kraj nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období14478613.68201433517.85
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti21946647.53133186707.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Moravskoslezský kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31.12.2017 (ve výši 7.333 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2018 k poklesu stálých aktiv celkem o 389 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 představuje hodnotu ve výši 6.944 mil. Kč. Na změně stavu stálých aktiv se v 1. čtvrtletí roku 2018 podílelo zejména snížení dlouhodobých pohledávek (pokles celkem o 321 mil. Kč, z toho u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery došlo k poklesu celkem o 376 mil. Kč, nižší jsou např. dlouhodobé zálohy na dopravní obslužnost kraje o 623 mil. Kč především zúčtováním poskytnutých záloh v roce 2017 při finančním vypořádání transferů; oproti tomu byly poskytnuty dlouhodobé zálohy na podporu služeb sociální prevence ve výši 102 mil. Kč, a u SÚ 462 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé jde o nárůst pohledávek o 55 mil. Kč) a snížení dlouhodobého hmotného majetku (pokles o 65 mil. Kč; především u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek o 46 mil. Kč, a to např. předáním technického zhodnocení rekonstrukce MÚK Bazaly - 1. etapa příspěvkové organizaci kraje ve výši 56 mil. Kč). 6943610356.05
B.Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31.12.2017 (ve výši 4.833 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2018 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 1.758 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 představuje hodnotu ve výši 6.591 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se v 1. čtvrtletí roku 2018 podílel nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 1.193 mil. Kč) a nárůst krátkodobých pohledávek (zvýšení o 565 mil. Kč). 6591179889.77
B.II.Krátkodobé pohledávky se v 1. čtvrtletí roku 2018 oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 1.139 mil. Kč) zvýšily o 565 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 je ve výši 1.704 mil. Kč. Rozdíl vznikl zejména navýšením SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 325 mil. Kč (především došlo k nárůstu poskytnutých záloh příspěvkových organizacím kraje o 163 mil. Kč a záloh na dopravní obslužnost kraje o 170 mil. Kč, které jsou vždy ke dni 31.12. daného roku vypořádány), SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé o 126 mil. Kč (poskytnutí návratných finančních výpomocí příspěvkovým organizacím kraje na sociální služby) a SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi o 98 mil. Kč (celoroční předpis pohledávky na SDV pro kraj zaúčtován ve výši 130 mil. Kč s měsíční úhradou ve výši 11 mil. Kč). 1704692310.58
B.III.Krátkodobý finanční majetek se v 1. čtvrtletí roku 2018 oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 3.692 mil. Kč) zvýšil o 1.193 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31.03.2018 je vyčíslen ve výši 4.885 mil. Kč. K navýšení krátkodobého finančního majetku došlo zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 964 mil. Kč (např. přijetím neinvestiční dotace z MPSV na sociální služby ve výši 1.031 mil. Kč) a na SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé o 250 mil. Kč (nové krátkodobé vklady ve výši 150 mil. Kč u JaT Banka a ve výši 100 mil. Kč u ČSOB). 4884724300.49
C.Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31.12.2017 (ve výši 7.119 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2018 k poklesu vlastního kapitálu celkem o 573 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31.03.2018 vyčíslen ve výši 6.546 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se v 1. čtvrtletí roku 2018 podílel pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek (snížení o 328 mil. Kč), výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2018 (ztráta ve výši -260 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 15 mil. Kč). 6546168262.22
C.I.Jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. čtvrtletí roku 2018 oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 1.537 mil. Kč) snížilo celkem o 328 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31.03.2018 je ve výši 1.209 mil. Kč. Rozdíl vznikl snížením SÚ 401 Jmění účetní jednotky o 255 mil. Kč (např. poskytnutím investičních transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 233 mil. Kč) a snížením SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku o 73 mil. Kč (např. předáním technického zhodnocení majetku k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 65 mil. Kč). 1208942452.43
C.III.Výsledek hospodaření ke dni 31.03.2018 ve výši 4.863 mil. Kč (zisk) představuje kumulovaný údaj, který tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (ztráta ve výši -260 mil. Kč), výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (zisk za rok 2017 ve výši 1.199 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (za roky 2010 až 2016 zisk v celkové výši 3.924 mil. Kč). Vyčíslená ztráta ve výši -260 mil. Kč za 1. čtvrtletí roku 2018 představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 1.876 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.136 mil. Kč; oproti 1. čtvrtletí roku 2017 (vyčíslená ztráta ve výši -610 mil. Kč) došlo ke snížení nákladů o 187 mil. Kč (vlivem změny metodiky účtování transferů na dopravní obslužnost kraje) a zvýšení výnosů o 163 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v 1. čtvrtletí roku 2018 o 350 mil. Kč. 4863198663.30
D.Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31.12.2017 (ve výši 5.047 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2018 k nárůstu cizích zdrojů celkem o 1.942 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31.03.2018 vyčíslen ve výši 6.989 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst dlouhodobých závazků (navýšení o 150 mil. Kč) a nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 1.792 mil. Kč). 6988621983.60
D.II.Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v 1. čtvrtletí roku 2018 oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 3.693 mil. Kč) zvýšily o 150 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 je ve výši 3.843 mil. Kč. K navýšení dlouhodobých závazků došlo zejména nárůstem dlouhodobých úvěrů o 91 mil. Kč a dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 69 mil. Kč (zejména přijetím transferu z MŽP na kotlíkové dotace ve výši 45 mil. Kč a z MŠMT na projekt SMART akcelerátor RIS 3 strategie ve výši 17 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. 3843258280.13
D.II.1.Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje ke dni 31.03.2018 ve výši 2.116 mil. Kč dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 1.920 mil. Kč a dlouhodobé úvěry od ČSOB v celkové výši 196 mil. Kč (zejména na rekonstrukce a modernizace silnic a na modernizace vybavení zdravotnických zařízení kraje). Celková výše úvěrového zatížení se oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 2.025 mil. Kč) zvýšila o 91 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 110 mil. Kč je do 31.12.2018, a úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.810 mil. Kč je stanovena do 31.12.2025. 2115814814.64
D.III.Krátkodobé závazky se v 1. čtvrtletí roku 2018 oproti stavu ke dni 31.12.2017 (ve výši 1.354 mil. Kč) zvýšily o 1.792 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 je vyčíslen ve výši 3.146 mil. Kč. Především jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.537 mil. Kč, které budou postupně ke dni 31.12.2018 vypořádávány (k navýšení došlo zejména zúčtováním předpisů závazků na poskytnutí transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 1.537 mil. Kč, z toho např. odborem školství, mládeže a sportu do oblasti školství a sportu ve výši 445 mil. Kč a odborem dopravy a chytrého regionu na dopravní obslužnost kraje ve výši 384 mil. Kč), nárůst závazků u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 1.036 mil. Kč, které budou ke dni 31.12.2018 vypořádány (k navýšení závazků došlo zejména přijetím neinvestiční dotace z MPSV ve výši 1.031 mil. Kč na sociální služby); oproti tomu došlo ke snížení závazků u SÚ 389 Dohadné účty pasivní o 767 mil. Kč (ke snížení došlo zejména zúčtováním dohadů k neinvestičním transferům na dopravní obslužnost kraje ve výši 623 mil. Kč a dohadů k investičním transferům fyzickým osobám na kotlíkové dotace ve výši 40 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce o 30 mil. Kč (ke snížení závazků došlo zejména úhradou závazků na kotlíkové dotace fyzickým osobám ve výši 28 mil. Kč) a u SÚ 231 Dodavatelé o 78 mil. Kč (zejména úhradou investičních faktur). 3145363703.47
0.00Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo v 1. čtvrtletí roku 2018 ke změně oproti stavu ke dni 31.12.2017 v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 135 mil. Kč. Aktiva (stálá a oběžná) netto a pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31.12.2017 ve výši 12.166 mil. Kč zvýšila o 1.369 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 představuje hodnotu ve výši 13.535 mil. Kč. Rozdíl u aktiv vznikl navýšením oběžných aktiv o 1.758 mil. Kč a poklesem stálých aktiv o 389 mil. Kč, rozdíl u pasiv vznikl nárůstem cizích zdrojů o 1.942 mil. Kč a poklesem vlastního kapitálu o 573 mil. Kč. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Náklady celkem se za 1. čtvrtletí roku 2018 oproti 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 2.323 mil. Kč) snížily o 187 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 vyčíslen ve výši 2.136 mil. Kč. Na snížení nákladů měly největší vliv nižší náklady na transfery (pokles o 205 mil. Kč) a vyšší náklady z činnosti (nárůst o 19 mil. Kč). U nákladů z činnosti došlo k nejvyššímu nárůstu u nákladů na prodaný dlouhodobý hmotný majetek (náklady vyšší o 29 mil. Kč), vyšší byly např. i mzdové náklady (o 7 mil. Kč) a náklady na ostatní služby (o 9 mil. Kč); oproti tomu byly nižší náklady na tvorbu fondů (o 21 mil. Kč) z důvodu změny účtování tvorby a čerpání fondů v roce 2018 (budou účtovány rozvahově nikoliv výsledkově jako v létech 2010 až 2017, a to prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky). Nižší náklady na transfery byly vyčísleny zejména u neinvestičních transferů na dopravní obslužnost kraje (pokles o 628 mil. Kč z důvodu změny metodiky účtování těchto transferů - prostřednictvím poskytnutých záloh k finančnímu vypořádání); oproti tomu vzrostly náklady na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje (nárůst celkem o 369 mil. Kč, z toho např. vyšší transfery zejména u PO v oblasti školství a sportu poskytované odborem školství, mládeže a sportu o 306 mil. Kč a v oblasti dopravní obslužnosti kraje poskytované odborem dopravy a chytrého regionu o 37 mil. Kč) a na investiční transfery na kotlíkové dotace fyzickým osobám (2. výzva vyhlášená až dne 29.06.2017; celkový nárůst o 51 mil. Kč). 2136266748.18
B.Výnosy celkem se za 1. čtvrtletí roku 2018 oproti 1. čtvrtletí roku 2017 (ve výši 1.713 mil. Kč) zvýšily o 163 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31.03.2018 vyčíslen ve výši 1.876 mil. Kč. Na zvýšení výnosů měly největší vliv vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 143 mil. Kč), vyšší byly také finanční výnosy (nárůst o 10 mil. Kč), výnosy z transferů (nárůst o 7 mil. Kč) i výnosy z činnosti (nárůst celkem o 3 mil. Kč; na SÚ 648 Čerpání fondů nebude od roku 2018 již účtováno z důvodu změny metodiky účtování tvorby a čerpání fondů - tvorba a čerpání fondů bude účtována rozvahově nikoliv výsledkově jako v létech 2010 až 2017, a to prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky - v 1. čtvrtletí 2017 čerpání fondů ve výši 2 mil. Kč). Vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků v 1. čtvrtletí roku 2018 dosaženy u všech druhů daní: u výnosů ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (nárůst o 54 mil. Kč), u výnosů ze sdílené daně z příjmů právnických osob (nárůst o 6 mil. Kč), u výnosů ze sdílené daně z přidané hodnoty (nárůst o 81 mil. Kč) a u výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 2 mil. Kč). Na výrazném nárůstu inkasa sdílených daní se v 1. čtvrtletí roku 2018 pozitivně odráží pokračující růst naší ekonomiky a opatření zavedená Ministerstvem financí (EET a kontrolní hlášení). Na celkovém zvýšení výnosů se podílely především výnosy ze sdílených daní (celkový nárůst o 141 mil. Kč). 1876181558.63
C.Výsledkem hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2018 je ztráta ve výši -260 mil. Kč: jedná se o rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 1.876 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 2.136 mil. Kč; oproti výsledku hospodaření 1. čtvrtletí roku 2017, v němž byla vyčíslena ztráta ve výši -610 mil. Kč, došlo ke zlepšení výsledku hospodaření o 350 mil. Kč, na němž se podílí nižší náklady (pokles o 187 mil. Kč) a vyšší výnosy (nárůst o 163 mil. Kč). Hlavní vliv na lepší výsledek hospodaření 1. čtvrtletí roku 2018 měly především nižší náklady na transfery, které jsou v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2017 nižší celkem o 205 mil. Kč (vlivem změny metodiky účtování transferů na dopravní obslužnost kraje), a vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků, které jsou v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2017 vyšší celkem o 143 mil. Kč. -260085189.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.III.Výkaz "Přehled o peněžních tocích" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31.12.2018. Podrobný přehled o peněžních tocích poskytují měsíční výkazy FIN 2-12 M. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Výkaz „Přehled o změnách vlastního kapitálu“ bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 4 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31.12.2018. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období v celkové výši -3 mil. Kč ke dni 31.03.2018 kraj eviduje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období (v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260.000 Kč a vyšší). Do roku 2014 se jednalo zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let, promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 a vypořádání investiční dotace z minulého období v celkové výši -6 mil. Kč; v roce 2015 a v roce 2016 nebyl pohyb na tomto účtu; v roce 2017 došlo k odúčtování opravné položky vytvořené v roce 2016 ve výši 1 mil. Kč, stornování smluvní pokuty na projekt Zateplení SOŠ v Bruntále ve výši -3 mil. Kč a rozpuštění investičního transferu u majetku ve výši 5 mil. Kč, čímž došlo k celkovému snížení tohoto účtu o 3 mil. Kč. V 1. čtvrtletí roku 2018 na tomto účtu nebylo účtováno. 0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.459367551.21
G.II. Tvorba fondu26449220.74
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce255555.56
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů26031380.00
4. Ostatní tvorba fondu162285.18
G.III. Čerpání fondu11789625.46
G.IV. Konečný stav fondu474027146.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2972973627.57589268624.552383705003.022392886470.31
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.003189926.003742411.003759820.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2223776208.13523499633.001700276575.131705957255.42
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky25421570.229403153.0016018417.2216098835.22
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení152860407.8614269983.55138590424.31139270831.31
G.5.Jiné inženýrské sítě177612728.1326606404.00151006324.13151754077.13
G.6.Ostatní stavby386370376.2312299525.00374070851.23376045651.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky134159338.730.00134159338.73134107860.73
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky71119552.060.0071119552.0671115624.06
H.4.Zastavěná plocha44032735.370.0044032735.3743985185.37
H.5.Ostatní pozemky17851156.300.0017851156.3017851156.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou436959.404489235.52
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64436959.404489235.52
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou24766254.0225029526.79
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6424766254.0225029526.79
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00