A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu pokračování své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by jí zabránila pokračovat v dané činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka účtuje v souladu s platnou legislativou a přijatými směrnicemi. K 1. 1. 2018 změnila účetní jednotka z důvodu zpřesnění věrného zobrazení v účetnictví účtování "sdruženého" sociálního fondu a fondu obnovy ČOV, který je tvořen mj. i příspěvky od obce Příkazy, kdy místo účtu 419 - Ostatní fondy je používán účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky proti účtu 245 - Jiné běžné účty s příslušnou analytikou. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obsah položek účetní závěrky odpovídá skutečnému stavu, který je přitom zobrazen v souladu s účetními metodami. Účetní jednotka bude nadále tvořit opravné položky k pohledávkám definovaných vyhláškou ve výši 10 % = za každých 90 dnů po splatnosti. Účetní jednotka neměla účetní případ v cizí měně. Účetní jednotka zvolila odpisování dle předpokládané doby používání rovnoměrným způsobem, o odpisech se účtuje jedenkrát ročně, s výjimkou odpisů majetku, který se předává k hospodaření vlastní příspěvkové organizaci v průběhu účetního období. Na účtu 042 účetní jednotka eviduje náklady související s pořízením až do doby zařazení do majetku. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. navyšuje pořizovací cenu majetku. V mezitimních závěrkách účetní jednotka časově nerozlišuje. Účetní jednotka metodu časového rozlišení nepoužije v případě, pokud náklady na získání informace převýši přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za významnou. Časové rozlišení použije účetní jednotka v souladu s platnou směrnicí. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 32509706.79 | 32509706.79 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 46368.58 | 46368.58 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 374592.33 | 374592.33 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 55000.00 | 55000.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 32033745.88 | 32033745.88 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 809675.14 | 1084333.20 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 809675.14 | 1084333.20 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 663795.00 | 663795.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 663795.00 | 663795.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2500000.00 | 2500000.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 2500000.00 | 2500000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 36483176.93 | 36757834.99 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotky se v I.Q 2018 ust. §66 odst. 6 netýká. Nemovitosti, u kterých došlo k převodu nebo dotčení vlastnických práv, a které podléhají zápisu do katastru nemovitostí se neodepisují. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1123200.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 752387.49 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2133.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
2133.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
48588.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.9 | účetní jednotka eviduje na SÚ 052 zaplacené zálohy: - na projekt interiéru OÚ a knihovny v celkové hodnotě 33.759 Kč | 33759.00 |
B.II.28 | Nevyúčtovaná dotace poskytnutá Národopisnému souboru Pantla, z.s. | 20000.00 |
B.II.33 | Účetní jednotka eviduje pohledávku - neuhrazené faktury za přeplatky energií od společnosti Energie pod kontrolou ve výši 237.021 Kč. K této částce byly k rozvahovému dni vytvořeny opravné položky ve výši 204.715,69 Kč. | 22960.31 |
C.II.6 | Zůstatek sdruženého sociálního fondu a fondu obnovy ČOV byl v důsledku změny způsobu v účtování převeden na účet 378 - Jiné krátkodobé závazky | 0.00 |
D.II.1 | Účetní jednotka hradila v I.Q v pravidelných měsíčních splátkách úvěry v této výši: - úvěr na Rekonstrukci ZŠ - 83.334 Kč - úvěr na Sběrný dvůr - 67.700 Kč. - úvěr na Rekonstrukci MK Náklo Pecírek - 111.111 Kč | 6488749.00 |
D.II.2 | Účetní jednotka zde eviduje zůstatek dlouhodobé výpůjčky od MAS Moravská cesta, z.s. | 1000000.00 |
D.III.20 | Předpis nevyplacených provozních příspěvků pro TS Náklo a ZŠMŠ | 3500966.00 |
D.III.32 | Účetní jednotka eviduje nevyúčtované přijaté zálohy na dotace: - volby 77.661 Kč - pořízení automobilu pro JSDH 100.000 Kč. | 177661.00 |
D.III.36 | Nájemné hrazené dopředu od MAS Moravská cesta, z.s. | 500000.00 |
D.III.38 | Tvorba Fondu obnovy ČOV od obce Příkazy a "sdružený" sociální fond | 415649.13 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.12 | Největší podíl na ostatních službách mají náklady na svoz a likvidaci SKO, NO, pronájem vanových kontejnerů a dále pak úklidové služby a náklady na administrace projektů, u kterých skončila realizace | 534928.28 |
A.I.24 | věcné dary jubilantům a dárkové balíčky na plesy | 13824.00 |
A.I.36 | Na tomto účtu účetní jednotka eviduje pojištění majetku i osob | 58741.29 |
A.III.2 | Poskytnuté příspěvky na provoz vlastním přísp. organizacím , finanční dary, poskytnutá dotace na opravu fary v Nákle, finanční dary při vítání občánků, členské příspěvky jiným organizacím, náklady na dopravní obslužnost | 5137960.00 |
B.I.2 | Výnosy ze stočného | 319547.44 |
B.I.3 | Výnosy z pronájmu hrobových míst, pozemků, bytů, nebyt. prostor, a infrastrukturního majetku | 287609.00 |
B.I.6 | Výnosy z místních poplatků (za kom. odpad, za lázeňský pobyt) | 575339.00 |
B.I.15 | Výnosy z prodeje pozemků - p.č. 1006 Lubomír Dostál | 4584.00 |
B.IV.2 | výnosy z nároků na prostředky stát. rozpočtu - dotace, transferový podíl u majetku pořízeného z dotace, | 618223.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 186100429.21 | 40374547.00 | 145725882.21 | 145725882.21 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 22482523.84 | 2048084.00 | 20434439.84 | 20434439.84 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 38624410.11 | 9356458.00 | 29267952.11 | 29267952.11 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1000.00 | 0.00 | 1000.00 | 1000.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 34764272.73 | 4832879.00 | 29931393.73 | 29931393.73 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 12887880.90 | 5102804.00 | 7785076.90 | 7785076.90 |
G.6. | Ostatní stavby | 77340341.63 | 19034322.00 | 58306019.63 | 58306019.63 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 14082076.34 | 0.00 | 14082076.34 | 14083026.34 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 48588.00 | 0.00 | 48588.00 | 48588.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5551143.93 | 0.00 | 5551143.93 | 5551143.93 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7904229.77 | 0.00 | 7904229.77 | 8091919.18 |
H.5. | Ostatní pozemky | 578114.64 | 0.00 | 578114.64 | 391375.23 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |