A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
1) Byly upraveny analytické účty u účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. 2) Došlo ke změně odpisového plánu, dle doporučení inventarizační komise. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1) Město odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, a to měsíčně. 2) Město eviduje na majetkových účtech třídy 036 záměry prodeje bytových a nebytových prostorů a pozemků. 3) Hladina významnosti pro podrozvahovou evidenci byla stanovena na 100tis.Kč 4) Hladina významnosti pro účtování o reálné hodnotě a ostatního majetku určeného k prodeji byla stanovena na 260tis. Kč. Reálná hodnota je stanovena odbornými zaměstnanci města. 5) V účetnictví je postupováno v souladu se směrnicí o oběhu dokladů ze dne 15.12.2017 a o inventarizaci ze dne 15.12.2017. 6) Majetek je evidován v historických cenách. 7) Nově pořizovaný drobný majetek je evidovaný na účtu 028 od 3tis. Kč u hmotného majetku a od 7tis. Kč na účtu 018 u nehmotného majetku. Dle individuálního posouzení se na těchto účtech eviduje i majetek s nižší hodnotou, pokud se jedná o významné položky. Ostatní majetek je účtován přímo do nákladů nebo na účet materiálu. 8) O zboží se účtuje metodou B. 9) Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány čtvrtletně. 10)28.7.2015 došlo k zařazení auta ve výši 350.810,- Kč, které bude hrazeno po dobu 3 let na základě úvěrové smlouvy. Do úplného splacení je velký TP v držení firmy RCI Financial Services, s.r.o. a po tuto dobu je uzavřena smlouva o výpůjčce, společnost jako půjčitel a město jako vypůjčitel. 11) V podrozvahové evidenci jsou evidována věcná břemena - povinný a oprávněný se stavem k 31.12.2013, pokutové bloky, bloky s návykovými látkami, zboží a materiál v komisním prodeji, majetek předaný ZŠ a MŠ, pohledávky z dotací, závazky z titulu smluv, odepsané pohledávky, výpůjčky přijaté i poskytnuté. 12) Závazky jsou oceňovány dle uvedených hodnot na fakturách či smlouvách. 13) Od 1. 1. 2012 začalo město aplikovat přenesenou daňovou povinnost. Plátcem DPH je od 1.6.2009, plátcem spotřební daně od 19.10.2011. 14) 6. 12. 2013 rada města schválila směrnici o schvalování účetních závěrek příspěvkových organizací, upravující proces schvalování účetních závěrek mateřské a základní školy, příspěvkových organizací města. 15) 18. 12. 2013 zastupitelstvo města schválilo směrnici o schvalování účetní závěrky Města Židlochovice, upravující proces schvalování účetní závěrky města. 16) Město neúčtuje o hospodářské činnosti, ani o sdružených prostředcích. Město účtuje o cizích prostředcích. 17) Pro zpracování účetnictví je používán software HELIOS Fenix od společnosti Asseco Solutions. 18) Město účtuje o čtyřech fondech rozvoje bydlení I, II, III, městský fond a dále o sociálním fondu, jejichž čerpání je upraveno statuty. 19) Zastupitelstvo města schválilo dne 29. 5. 2017 závěrečný účet za rok 2016, a to bez výhrad. 20) Zastupitelstvo města schválilo dne 29. 5. 2017 účetní závěrku za rok 2016. 21) O tvorbě a použití rezerv nebylo účtováno. 22) O časovém rozlišení bylo účtováno dle směrnice o oběhu dokladů, rozlišovány byly zejména investiční a neinvestiční dotace, energie ve vztahu k bytovým a nebytovým prostorám, včetně ostatních objektů města. 23) O kurzových rozdílech k rozvahovému dni nebylo účtováno, v účetnictví není evidována žádná pohledávka ani závazek v cizí měně. 24) Dotace z Úřadu práce Brno - venkov na veřejně prospěšné práce za prosinec bude obdržena v roce 2018, jedná se o 120tis.Kč. 25) Město v roce 2017 účtovalo o 27 účelových znacích, dle kterých jsou evidovány jednotlivé dotace. Některé poskytnuté dotace mají stejný účelový znak, skutečné množství poskytnutých dotací není shodné s počtem použitých účelových znaků. Neinvestiční dotace "Ta jižní Morava, je krásná zem" z Jihomoravského kraje, ve výši 200tis.Kč, p lně přechází k čerpání do roku 2018, neinvestiční dotace z ministerstva vnitra na výdaje spojené s činností sboru dobrovolných hasičů byla částečně vyčerpaná v roce 2017, část nákladů bylo čerpáno z roku 2016, tak jak to umožňovaly podmínky čerpání dotace, dotace z ministerstva kultury na obnovu nemovitých kulturních památek bude ve výši 56,2tis.Kč vrácena z důvodu nedočerpání dotačních prostředků, neinvestiční dotace z ministerstva financí na volby prezidenta ČR ve výši 30tis.Kč nebyla vůbec čerpána a bude v plné výši vrácena, neinvestiční dotace z ministerstva financí na volby do Poslanecké sněmovny byla nedostačující a město žádá o doplatek ve výši cca 3tis.Kč. Sociální služby byly prostřednictvím dotací podpořeny v celkové výši 6.731tis.Kč. Město čerpalo prostředky z Evropské unie, a to na Veřejně prospěšné práce z Úřadu práce Brno - venkov - neinvestiční dotace ve výši 1.163tis.Kč, Interakční prvek I.P.41 - neinvestiční dotace ve výši 256tis.Kč, Zavedení inteligentního systému nakládání s odpady - investiční i neinvestiční ve výši 5.297tis.Kč., Místní akční plány ORP Židlochovice - neinvestiční dotace ve výši 1.310tis.Kč. Investiční dotace z Evropské unie na projekty Rekonstrukce a výstavba komunikací pro pěší ve městě Židlochovice, Modernizace a doplnění podpůrných elektronických procesů pro potřeby ORP Židlochovice, Přestavba knihovny na MŠ, III. etapa byly v roce 2017 pouze čerpány, finanční prostředky se očekávají až v roce 2018. Ze zdrojů České republiky město čerpalo zejména dotace z Jihomoravského kraje ve výši 744tis.Kč, z ministerstva vnitra na výdaje spojené s činností sboru dobrovolných hasičů ve výši 79tis.Kč a na Přístavbu požární zbrojnice sboru hasičů ve výši 4.500tis.Kč, z ministerstva životního prostředí neinvestiční dotace Založení části biokoridoru RBK 087 - 1 Výhon - Žleby, IV. etapa ve výši 167tis.Kč, z ministerstva pro místní rozvoj investiční dotace na akci Demolice BD č.p. 98 a objektů na par. č. 1539 ve výši 298tis.Kč, z ministerstva zemědělství na meliorace ve výši 1,3tis.Kč a na činnost lesního hospodáře ve výši 88tis.Kč, z ministerstva kultury neinvestiční dotace na obnovu nemovité kulturní památky - kostel Povýšení sv. Kříže ve výši 271tis.Kč, z toho využito 215tis.Kč a z ministerstva financí neinvestiční prostředky na volbu do Poslanecké sněmovny a volbu prezidenta republiky ve výši 78tis.Kč, z čehož bude vráceno 30tis.Kč a žádáno o doplatek ve výši 3tis.Kč. 26) V roce 2017 město obdrželo rozhodnutí o dotaci na akci Přestavba knihovny na MŠ, III. etapa. Příjem bude realizovaný v roce 2018, výdaje byly realizovány převážně v roce 2016. 27) Město v roce 2017 uzavřelo úvěrovou smlouvu na 260mil.Kč, z čehož bylo v roce 2017 čerpáno 52mil.Kč, splaceno bylo 14mil.Kč. Další část se bude čerpat zejména v letech 2018 a 2019, většina úvěrových prostředků bude splacena z obdržených dotačních prostředků. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14306084.69 | 14435723.63 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 8887686.74 | 9017325.68 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5418397.95 | 5418397.95 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 97537.40 | 2410247.60 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 97537.40 | 2410247.60 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 163822863.99 | 162358538.99 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 163822863.99 | 162358538.99 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 294726.82 | 6679766.82 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 115000.00 | 6500040.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 179726.82 | 179726.82 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 138657143.89 | 68473531.83 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 138657143.89 | 68473531.83 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 41080.82 | 41080.82 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 41080.82 | 41080.82 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 220256060.34 | 222804421.34 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 721800.00 | 5358400.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 14269631.05 | 4729389.05 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 205264629.29 | 212716632.29 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 3278583.07 | 3278583.07 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 3278583.07 | 3278583.07 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 100159798.70 | 34790889.78 |