Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Neočekává se ukončení ani omezení činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka postupuje v souladu se zák. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění a s prováděcí vyhláškou č. 403/2011 Sb. o účetních metodách a postupech účtování, kterou se mění V. 410/2009 Sb, dále podle platných ČÚS 701 - 710 s přihlédnutím ke změnám a podle zákona č. 501/2012 Sb. v platném znění, kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech a vymezení peněžních prostředků státní pokladny. Tyto jsou vedeny na účtu ČNB. Řídí se V. č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě, v platném znění.ÚJ požádala o vyloučení použití účtu ČNB pro převod příjmů z výnosu daní nebo podílu na výnosusdílených daní dle zákona o rozpočtovém určení daní. Od 15.5.2014 se obec stala plátcem DPH. Konzultace a zpracování DPH a kontrolního hlášení provádí měsíčně fi. OSWALD, a.s. Bohuňovice. ÚJ nemá hospodářskou činnost. K účtu pokladny nepoužívá rozpočtovou skladbu. Zůstatek pokladny ke konci roku je nulový.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. O odpisech k dlouhodobému majetku účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka nevytváří rezervy na opravu skládky, skládku neprovozuje. ÚJ provozuje vlastní kanalizaci a ČOV - fond obnovy není zatím tvořen, zpracovávají se stanovy fondu. Transfery na provoz vlastní příspěvkové organizace jsou poskytovány čtvrtletně, nepoužívá se metoda časového rozlišení nákladů. PO vede na základě rozhodnutí zřizovatele účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ si ve svém vnitřním předpisu stanovila hranici významnosti 60 tis. Kč, časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (EKOKOM, Kooperativa...). Účet 381 - Náklady příštích období zahrnuje výdaje dle servisních smluv fi. ATLAS consulting Ostrava na používáí programu Codexis online, na roky 2017-2018. Na účtu 383 - Výdaje příštích období jsou zacghyceny náklady z přijatých faktur, které se týkají roku 2017 a výdaje jsou provedeny až v r. 2018. Dále sleduje nezúčtované zálohy na energie spotřebované v bytovém domě a ČOV. Účet 384 - Výnosy příštích období sledují dotace od KUOK na výkon státní správy a odhad daně z příjmů právnických osob za rok 2017. Daň z příjmů za új zpracovává a přiznání podává zpracovatelská firma ABC. Moravia Přerov, s.r.o., daňové přiznání za rok 2017 bude podáno k 30.6.2018. Daň z příjmů za új zpracovává a přiznání podává zpracovatelská firma ABC.Moravia Přerov, s.r.o., daňové přiznání za rok 2017 bude podáno k 30.6.2018. Odhad DPPO byl 250 tis. Kč. Účet 388 - Dohadný účet aktivní zachycuje příslib dotace MŽP - OPŽP na digitální povodňový plán a dohadu z nezúčtovaných přijatých záloh na spotřebu plynu v BD. Účet 389 - Dohadné účty pasivní zachycuje dohad nákladů na zřízení VB s vlastníky soukromých pozemků pro přístup ke kanalizaci a ČOV - obec oprávněná. ÚJ neměla případ v cizí měně, kurzové rozdíly a přepočty nebyly stanoveny. Dle zákona jsou oceněny čtyři sakrální kříže za 1,-- Kč jako památky místního významu, jsou vedeny na účtu 021. V podrozvaze je evidován majetek předaný MŠ p.o. do výpůjčky - účty 902, 909. Na účtu 909 - Ostatní majetek - stromy vysázené v II. etapě revitalizace zámeckého parku v r. 2015 z prostředků SFŽP - výhra - zelená stuha. Účet 934 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky eviduje budoucí zřízení VB - obec povinná - RWE, ČEZ. účet 966 eviduji cizí majetek dle smlouvy o výpůjčce - Mrg. Království. Účet 974 DPZ z jiných smluv sleduje závazky ze smluv o podpoře udržitelnosti projektů po dobu 5 let - Revital.opatření - riziko povodní-varovný systém do r. 2019, Revital.zám.parku II. etapa do r. 2020, Revital zámeckého parku III. etapa - do r. 2021, Vybudování stále muzejní expozice v budově zámku do r. 2021 a dále výkon funkce odborného zástupce ČOV - fi. Insta Olomouc a dlouhodobé závazky za užívání kmitočtuů - varovný systém na roky 2018 - 2022. Účet 992 - ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva sleduje výpůjčku odpadových kontejnerů od fi. Ekokom Praha, Revenge a.s., TS Olomouc a dále bezúplatnou půjčku hřbiktovních pozemků od ŘK církve na období 2016 - 2115. ÚJ účtuje o sociálním fondu, který je během roku součástí zůstatku ZBú.Je tvořen přídělem z rozpočtu obce ve výši 20 tis. Kč (/401/419). SF je vužíván k příspěvku na stravování zaměstnanců obce a ne konci roku je nulován (viz směrnice č. 8/2010 - Zásady tvorby a používání SF). ÚJ pracuje se sníženou hranicí pro oceňování DDNM a DDHM a zařazuje na majetkové účty 018 a 028 od 1000,- Kč. Operativní evidence pro majetek pod touto hranicí se nevede. Obec provádí odpisování majetku na základě odpisového plánu prostřednictvím měsíčních odpisů. Proúčtovává je čtvrtletně. U nových položek odpisovaného majetku je doba životnosti stanovena dle vnitřního předpisu. V případě pořízení staršího majetku je stanovena doba živostnosti individuálně. V březnu 2018 byla schválena účetní závěrka 2017..Opravné položky k odběratelům - VF -stočné jsou tvořeny v 10= výši za každáých 90 dnípo splatnosti na úč. 556/194, úhrada pohledávky 194/556.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 1095512.11 1095512.11
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 226598.41 226598.41
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 868913.70 868913.70
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 6455.52 6455.52
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 6455.52 6455.52
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 670533.78 670533.78
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 670533.78 670533.78
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 79674.00 84884.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 79674.00 84884.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 87720.00 87720.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 87720.00 87720.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 439479.85 434269.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Obec Citov, Citov 14, IČO 00301116

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V roce 2014 přijatý dlouhodobý úvěr od ČS a.s. ve výši 15 milionů Kč na vybudování a předfinancování oddílné splaškové kanalizace a ČOV v obci.Úvěr je řádně splácen dle splátkového kalendáře v měsíčních splátkách ve výši 83.334,- Kč, tj. 1.000.008,- Kř ročně. Výše úvěru k 31.3.2018 je 11.749.974,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Všechny podané návrhy na vklad v roce 2017 již byly zavkladovány.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

netýká se účetmní jednotky
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 686280.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 376647.85 1478985.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
4.00
1. Kamenný pamětní kříž LP 1884, 2. Pamětní jamenný kříž se soškou Krista, 3. Pamětní kamenný kříž s Kristem a P.Marií, 4. Pamětní kamenný kříž u parku.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
638595.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
36399915.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.II.1
451 - Přijatý dlouhodobý úvěr od ČS, a.s. v roce 2014 - vybudování oddílné splačkove kanalizace a ČOV
11749974.00
D.II.7
459 - Přijaté dlouhodobé kauce od nájemníků bytů v BD
36000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.16
527 - Zákonné sociální náklady - zúčtování soc. fondu.
3511.00
A.I.28
551 - Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
562341.00
A.I.35
558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku
6978.00
A.II.2
562 - Úroky z úvěru
40824.70
A.III.2
572 - Poskytnuté transfery - členské příspěvky, přísdpěvek MŠ, p.o., Příspěvek na stravování žáků ZŠ, příspěvek spádové knihovně, dopravní obslužnost.
178273.00
B.I.1
601 - výnosy z prodeje palivového dříví
56765.00
B.I.12
644 - Výnosy z prodeje lepenky a papíru - 1. čtvrtletí
318.61
B.I.8
609 - Jiné výnosy z vlastních výkonů - odměna za třídění odpadů - Ekokom
18978.50
B.IV.2
672 - Výnosy - KUOK - dotace na výkon státní správy, volby, rozpouštění dotací v souvislosti s odpisováním majetku
405147.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
0
ÚJ nezpracovává
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
0
ÚJ nezpracovává
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 20000.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 20000.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 5376.00
G.IV. Konečný stav fondu 14624.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 114562229.46 16845605.00 97716624.46 98134887.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 22005372.17 3885318.00 18120054.17 18175650.17
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 7335975.35 1529162.00 5806813.35 5824486.35
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 5875607.28 1006366.00 4869241.28 4886308.28
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 27158469.86 4804240.00 22354229.86 22470428.86
G.5.Jiné inženýrské sítě 35071904.47 2053368.00 33018536.47 33129278.47
G.6.Ostatní stavby 17114900.33 3567151.00 13547749.33 13648735.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 6087225.50 0.00 6087225.50 6087225.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 2474218.00 0.00 2474218.00 2474218.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1663790.00 0.00 1663790.00 1663790.00
H.4.Zastavěná plocha 984060.50 0.00 984060.50 984060.50
H.5.Ostatní pozemky 965157.00 0.00 965157.00 965157.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00301116
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00