A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V 1. čtv. 2018 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2018 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. čtv. 2018 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze vedeno: 1) účet 966 - pozemky ve výpůjčce (od Města Kojetín), 2) účet 905 - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem ve výši 2 tis. Kč a odepsané pohledávky (do nákladů a podrozvahy v r. 2013), tj. a) za pronájem nebyt. prostor a související služby za 6/2011 ve výši 3 tis. Kč, b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a související služby za 1-6/2012 ve výši 8 tis. Kč, 3) účet 915 - ost. krátk. podm. pohledávky z transferů - příspěvek na provoz odpisy, přímé náklady na vzdělávání, neinv. dotace z Města Kojetín na reprezentaci na soutěžích, 4) účet 916 - ost. krátk. podmíněné závazky z transferů - odvod z FI (odpisů), 5) účet 955 - ost. dl. podm. pohledávky z transferů - k projektu na delší čas. období v rámci OP VVV. K 31. 3. 2018 bylo časově rozlišeno použití neinv. transferů poskytnutých zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transferů na provoz (ÚZ 300), provoz - odpisy (ÚZ 302), dotace na přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353) a neinv. prostř. projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (ÚZ: dle zdroje financ.: neinv. prostř. ze stát. rozpočtu (15%) 103 1 33 063, neinv. prostř. z EU (85%) 103 5 33 063). Škola je zapojena do projektu v rámci výzvy OP VVV, č. výzvy 02_16_035, název projektu: Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007475. Financování projektu bylo škole schváleno MŠMT ČR dne 14. 8. 2017. Poskytovatel dotace: MŠMT ČR, příjemce dotace: gymnázium. Datum zahájení fyzické realizace projektu: 1. 9. 2017, celková doba realizace projektu: 24 měsíců, datum ukončení fyzické realizace projektu: 31. 8. 2019. V 12/2017 škola obdržela prostřednictvím zřizovatele 1. zálohovou platbu ve výši 60% celk. způsobilých výdajů rozpočtu projektu (v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace č. 16_035/0007475-01 ze dne 3. 10. 2017 (režim financ. projektu: ex-ante). Celkové způsobilé výdaje činily: v r. 2017: 22 tis. Kč, v 1. čtv. 2018: 95,512 tis. Kč. Dotace podléhá fin. vypořádání v souladu s vyhl. MF ČR č. 367/2015 Sb.. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezit. úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. V doplňkové činnosti škola účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2018 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. V 1/2018 byly škole zřizovatelem odňaty z hospodaření části pozemků a stavby v k.ú. a obci Kojetín: pozemek parc. č. 7058/1 ost. pl. o výměře 12 214 m2, část pozemku parc. č. 649/3 ost. pl. o výměře 115 m2 a stavby: sportovní areál a heliport - vše z vlastnictví Olomouckého kraje, z hospodaření gymnázia, do vlastnictví města Kojetína (bezúplatný převod). Nabyvatel uhradil veškeré náklady spojené s převodem vlastnického práva a správní poplatek spojený s návrhem na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Dne 15. 1. 2018 uzavřel Olomoucký kraj s městem Kojetín darovací smlouvu, jejímž předmětem byl bezúpl. převod částí pozemků v k.ú. Kojetín (viz. výše) se všemi součástmi a příslušenstvím, zejména běžeckou dráhou, lezeckou stěnou a heliportem. Návrh na vklad vlastnického práva do KN dle uvedené smlouvy byl podán dne 16. 1. 2018. Účetní a evidenční změny u nem. majetku (pozemků a staveb) dle předávacích protokolů zaslaných zřizovatelem provedla škola, která měla majetek svěřen zřizovací listinou k vlast. hospodářskému využití, k datu doručení návrhu na vklad do KN, tj. 16. 1. 2018. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12648.00 | 12648.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 12648.00 | 12648.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 10702440.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 10166940.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 535500.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 297420.00 | 297420.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 297420.00 | 297420.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1549.82 | 1549.82 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1549.82 | 1549.82 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9939958.18 | 308518.18 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace nepodléhá zápisu do veřejného rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení mezitímní účetní závěrky k 31. 3. 2018 došlo k poškození části střechy na budově školy v důsledku živelné události (poškození silným větrem). Pojistná událost byla neprodleně nahlášena zřizovateli a pojišťovně. K datu sestavení mezitímní účetní závěrky je pojistná událost v řešení, náklady na opravu prozatím nebyly vyčísleny. Organizace nevede žádný soudní spor. V organizaci byla v 2/2018 provedena kontrola ze strany vnějších kontrolních orgánů - Krajské hygienické stanice Olomouckého kraje se sídlem v Olomouci, územní pracoviště Přerov. Jednalo se o kontrolu vykonanou dle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), a dle §88 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Zjištěné nedostatky dle Protokolu o kontrole č.j. KHSOC/02971/2018/PR/HDM ze dne 28. 2. 2018 byly odstraněny v předepsaném termínu. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31. 3. 2018 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem - nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic školy je krytý finančními prostředky na běžném účtu školy. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 68238.00 | 272952.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Škola má svěřeno zřizovatelem do správy k hospodaření 8 pozemků. Samostatnou AE jsou vyčleněny pozemky dotčené věcným břemenem - škola je v pozici povinného, oprávněným je ČEZ Distribuce a.s.. V 1. čtv. 2018 odňaty zřizovatelem z hospodaření části pozemků v k.ú. a obci Kojetín - parc. č. 7058/1 v PC 592 tis. Kč a parc. č. 649/3 v PC 0,4 tis. Kč (bezúpl. převod městu Kojetín). | 0.00 |
A.II.3. | Specif. dl. hm. majetku: Budova školy vč. přístavby učeben a půdní vestavby, víceúčelové hřiště pro míčové hry vč. příslušenství, sociální zázemí hřiště. V 1. čtv. 2018 odňat zřizov. z hospodaření sportovní areál v PC 2 876 tis. Kč a heliport v PC 559 tis. Kč (bezúpl. převod městu Kojetín) a vyřazen doodepis. dl. majetek (stavby) - internet (zbudování) v PC 69 tis. Kč - zkrácení doby odepisování do 31. 1. 2018 schváleno zřizovatelem. Jednalo se o morálně zastaralé připojení internetu pořízené v r. 1999, které škola v r. 2017 nahradila připojením přes tzv. optický kabel. | 0.00 |
A.II.4. | Specifikace dl. hm. majetku na účtu 022: počítačový server s přísl., zabezp. vstupu do budovy školy, zabezp. kamer. systém do škol. šaten, solár. kapal.kolektor, soubory škol. nábytku, projektor, laborat. mikroskop, piano. | 0.00 |
B.II.1. | Krátkodobé pohledávky k DČ: za služby spoj. s pronájem byt. prostor v ob. domě za bývalým nájemníkem 5,3 tis. Kč (za období 1-4/2016) - pohl. k 31. 3. 2018 neuhrazena (tvorba opravné položky). | 0.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům k HČ: zálohová faktura na pobyt žáků 3. roč. a VII. na sportovním kurzu v Baldovci 6/2018. | 0.00 |
B.III.9. | Běžný účet školy veden u Komerční banky. V účetnictví rozlišen AE. | 0.00 |
B.III.10. | Běžný účet FKSP školy veden u Komerční banky. Rozdíl mezi účetním (pol. C.II.2.) a fin. stavem (pol. B.III.10.) tvoří: příděl do FKSP za 3/2018, faktura za stravování zaměstnanců za 3/2018 - vše předpis 3/2018, finančně 4/2018 a odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem školy (vedena v podrozvaze). Fond byl mj. čerpán na nákup DDHM - ke zlepš. prac. prostředí - 1 ks varné konvice. | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 účtováno v dřívějším úč. období o pořízení majetku v rámci projetku Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeném z dotace RR Střední Morava. V současnosti účtováno měsíčně o snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku (podíly inv. transferů). | 0.00 |
C.II.4. | Zůstatek účtu tvoří fin. prostř. z poskyt. peněžních darů od jiných fyzických či práv. osob. V 1. čtv. 2018 čerpáno 15 tis. Kč z fin. darů minulých let (účet 501: fotografie žáků, drobné odměny pro žáky, účet 518: jízdné a startovné žáků na soutěžích, Debatní lize). V 1/2018 odúčtován převod nespotřebovaných fin. prostř. zaúčtovaných do fondu k 31. 12. 2017 k projektu na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (částka 424 tis. Kč je v Příloze v části F., položce D.III.5. součástí ostatního čerpání RF z ost. titulů). | 0.00 |
C.II.5. | FI nebyl v 1. čtv. 2018 použit k fin. inv. potřeb ani jako dopl. zdroj oprav a údržby. Účetní odpisy tvořeny měsíčně dle odpis. plánu organizace. Nařízený čtvrtletní odvod z FI do rozpočtu zřizovatele proveden ve výši a termínu stanoveném zřizovatelem. Zůstatek FI je krytý fin. prostř. na běžném účtu školy. | 0.00 |
C.III.3. | Zůstatek účtu tvoří transferové podíly vytvořené účetně za r. 2013 - 2016 (na základě zřizovatelem schválených zlepšených VH za příslušné roky). | 0.00 |
D.III.5. | Zůstatek účtu tvoří faktury od dodavatelů k HČ, které se vztahují k 3/2018, přijaté a uhrazené v 4/2018. | 0.00 |
D.III.7. | Zůstatek účtu tvoří krátkodobé přijaté zálohy k HČ (školním akcím), tj. zálohy od žáků 3. roč. a VII. na sportovní kurz v Baldovci 6/2018. | 0.00 |
D.III.38. | Zůstatek účtu tvoří předpis krátk. závazku k zákonnému úrazovému pojistnému zaměst. splatnému v 4/2018 a srážka z platu zaměstnance za 3/2018 (ost. výkony rozhodnutí - nařízená exekuce) splatná v 4/2018 . | 0.00 |
B.II.32. | Zůstatek účtu tvoří časové rozlišení výnosů ke skutečným nákladům (provoz-odpisy, přímé náklady na vzdělávání a fin. prostředky projektu na delší čas. období v rámci OP VVV) za 1. čtv. 2018 v rámci mezitímní úč. závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. | 0.00 |
A.II.6. | DDHM: Přírůstky: barevná tiskárna, 6x zásobník papír. ručníků, varná konvice - celkem 14 tis. Kč, učebnice UK - celkem 2 tis. Kč. Úbytky: Dle vyřaz. protokolu ze dne 19. 3. 2018 vyřazeno 10 ks nefunkčních, neopravitelných počítačů (doložen posudek odb. firmy) - celkem 197 tis. Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě: náhradní klíčenky (čipy ke vstup. dveřím do budovy školy) pro žáky školy. | 0.00 |
D.II.8. | Dlouhodobá přijatá záloha na transfer - projekt na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I.. | 0.00 |
B.II.18. | Zůstatek účtu tvoří krátkodobé pohledávky za zřizovatelem k příspěvku na provoz. | 0.00 |
D.III.32. | Zůstatek účtu tvoří krátkodobé přijaté zálohy na transfery s vyúčt. v běžném úč. období, tj. transfery na přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353) - poskytnuty prostřednictvím zřizovatele ve výši 4 809,94 tis. Kč a na provoz odpisy (ÚZ 302) - poskytnuty zřizovatelem ve výši 198,25 tis. Kč. | 0.00 |
D.III.36. | Časové rozlišení skutečných nákladů za 1. čtv. 2018 k příspěvku zřizovatele na provoz tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. | 0.00 |
C.I.1. | V rámci účtu 401 byly v souvislosti s odnětím staveb (sport. areálu a heliportu) a částí pozemků z hospodaření školy na základě předáv. protokolů se zřizovatelem provedeny v 1/2018 příslušné úč. změny. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz, z RF ost. titulů (fin. darů 0,5 tis. Kč). Srovnání celk. nákladů s 1. čtv. 2017: V 1. čtv. 2018 celk. náklady nižší o 27 tis. (nenakupovaly se čisť. a úklid. prostředky, mírná úspora u spotř. mater. pro drobnou údržbu). | 0.00 |
A.I.2. | Náklady na zem. plyn, elektřinu, vodné, stočné (vč. srážkové vody) v HČ hrazeny z příspěvku na provoz. Nedošlo k mimořádným nákladům. V této oblasti nákladů zavedena úsporná vnitřní opatření. Spotřeba je vpodstatě stabilní, u elektřiny a plynu zřizovatel každoročně zadává centrální výběr dodavatelů. Srovnání celk. nákladů s 1. čtv. 2017: V 1. čtv. 2018 náklady na elektřinu vyšší o 10 tis. Kč a na zem. plyn vyšší o 37 tis. Kč (spotřeba elektřiny i plynu vzrostla nepatrně, vyšší ceny od dodavatele). | 0.00 |
A.I.8. | Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz: servis kopírky a laborat. mikroskopů, oprava plynových spotřebičů, odstranění závady a výměna osoušečů rukou na WC, výměna hasicích přístrojů. V 1. čtv. 2018 nedošlo k mimořádným nákladům (havárie, pojist. události). Srovnání s 1. čtv. 2017: vyšší náklady v 1. čtv. 2018 na opravy mov. i nem. majetku - větší potřeba oprav než ve srovnatelném období r. 2017. | 0.00 |
A.I.9. | Cestovné (tuzemské) hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání a fin. prostř. projektu OP VVV Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (2 tis. Kč). | 0.00 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci (pohoštění) hrazeny v HČ z příspěvku na provoz. | 0.00 |
A.I.12. | Náklady hrazeny v HČ z příspěvěku na provoz (fin. významnější náklady: 19 tis. Kč inzerce o škole, 14 tis. Kč nájemné nebyt. prostor - sport. hala pro výuku TV) a RF ost. titulů (fin. darů 15 tis. Kč). Stravování žáků školy mimo vlastní zařízení (věcná režie) 95 tis. Kč - hrazeno v HČ z příspěvku na provoz. Náklady na školní akce pro žáky školy 120 tis. Kč (AE účtu 518). Celk. náklady v 1. čtv. 2017 nižší o 36 tis. Kč (odpovídá nižším nákladům na školní akce) než v 1. čtv. 2018. | 0.00 |
A.I.13. | Náklady hrazeny v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání a fin. prostř. projektu OP VVV Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (OON, 16 tis. Kč). Náklady na pracovní neschopnost zaměst. 21 tis. Kč. | 0.00 |
A.I.14. | ZP a SP hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání. | 0.00 |
A.I.15. | Zákonné úrazové pojistné hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání. | 0.00 |
A.I.16. | Příspěvek FKSP hrazen v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání. Z dotace na přímé náklady na vzděl. hrazeno DVPP (4 tis. Kč) a opotřeb. lyžařské výzbroje (LSK školy). Z příspěvku na provoz hrazeno stravování zaměst. (5 tis. Kč) a školení nepedagogů (2 tis. Kč). Z fin. prostředků projektu OP VVV Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. hrazeno DVPP (77 tis. Kč). | 0.00 |
A.I.20. | V HČ z příspěvku na provoz hrazeny poplatky za výpisy z Katastru nemovitostí. | 0.00 |
A.I.28. | Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz - odpisy. | 0.00 |
A.I.35. | Náklady na DDHM hrazeny v HČ z příspěvku na provoz (13 tis. Kč) - barevná tiskárna, zásobníky na papírové ručníky na WC, z FKSP (0,6 tis. Kč) - varná konvice, z dotace na přímé náklady na vzděl. (2 tis. Kč) - učit. knihovna, z fin. prostř. projektu OP VVV Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (0,7 tis. Kč) - učit. knihovna. | 0.00 |
B.I.2. | V HČ účtovány výnosy za vystavování stejnopisů vysvědčení. Dosaženy nižší výnosy (o 0,9 tis. Kč) než v 1. čtv. r. 2017 - tyto výnosy nelze ovlivnit. | 0.00 |
B.I.3. | V DČ účtováno o výnosech z pronájmu svěřeného majetku - nebytových prostor (prostory pro konání Volby prezidenta ČR a místa pro provoz nápojového automatu). V 1. čtv. 2018 dosaženy vyšší výnosy (o 45 tis. Kč) než ve srovnatelném období r. 2017 - odpovídá dosaženým vyšším výnosům z pronájmu za volby. | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání RF z ost. titulů - peněž. darů (využití pro žáky školy) a fondu FKSP (DDHM ke zlepš. prac. prostředí). Konkrétní čerpání uvedeno v části E.1., položkách B.III.10., C.II.4.. | 0.00 |
B.I.17. | V HČ účtovány výnosy za školní akce pro žáky školy 120 tis. Kč (rovny souvisejícím nákladům v AE účtu 518). Vyšší výnosy (o 36 tis. Kč) než v 1. čtv. 2017- odpovídá vyšším nákladům na školní akce v 1. čtv. 2018. | 0.00 |
B.IV.2. | Čas. rozlišení výnosů ke skutečným nákladům za 1. čtv. 2018 v rámci mezitímní úč. závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. V AE účtu 672 mj. podíl inv. transferů 68 tis. Kč. Odpisy dl. majetku pokrývá zřizovatel plně finančně, tzn. ve výnosech jsou zahrnuty dvakrát - účetně i finančně. | 0.00 |
C.2. | HČ: a) finančně 0,1 tis. Kč: výnosy za stejnopisy vysvědčení, b) účetně: transfer. podíly 68,24 tis. Kč. VH HČ dosažen ve srovnatelné výši jako v 1. čtv. 2017. DČ: pronájmy svěřeného majetku (snížené o související náklady - tvroba opravné položky k neuhraz. pohledávce). VH DČ dosažen vyšší než v 1. čtv. 2017 (navíc výnosy z pronájmu za volby). | 0.00 |
A.I.33. | DČ: Tvorba opravné položky k pohledávce školy za bývalým nájemníkem v ob. domě. Pohledávka splatná k 28. 6. 2016, ke dni 31. 3. 2018 nebyla nájemníkem uhrazena (k 20. 3. 2018 pohledávka 630 dní po splatnosti). | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 100162.52 |
A.II. Tvorba fondu | 51421.00 |
1. Základní příděl | 51421.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 15856.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 7307.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 350.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 3600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 599.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 135727.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1262978.79 |
D.II. Tvorba fondu | 5975.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 5975.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 439421.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 439421.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 829532.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2774254.86 |
F.II. Tvorba fondu | 198250.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 198250.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 178500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 178500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2794004.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 65665263.70 | 15489715.00 | 50175548.70 | 53080768.97 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 59901119.70 | 14127887.00 | 45773232.70 | 45954610.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 507752.77 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 5764144.00 | 1361828.00 | 4402316.00 | 6618405.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 299652.00 | 0.00 | 299652.00 | 891904.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 102832.00 | 0.00 | 102832.00 | 102832.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 196820.00 | 0.00 | 196820.00 | 789072.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |