Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2018 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2018 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2017, tj. Kč 219 438,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2018, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 731 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2018. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období).
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2017 Kč 219 438,00.
Organizace uplatní za zdaňovací období 2018 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5681472.945657665.16
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek356500.59356500.59
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5320284.975296477.19
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4687.384687.38
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů37502620.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 37502620.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů416507.60416507.60
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 416507.60416507.60
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku75636.9075636.90
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 75636.9075636.90
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1266750.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 666750.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 600000.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 43591713.645998535.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je zcela finančně pokryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 3. 2018.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti18826.5375306.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.K 31. 3. 2018 jsme pořídili SW DIDANET pro evidenci v SPC - multilicenci pro 25 osob. Souhlasí s analytikou účtu 558.0.00
A.II.6.Účetní jednotka zařadila na majetkové účty k 31. 3. 2018 DDHM v celkové výši Kč 39 066,00, souhlasí s analytikou účtu 558. Majetek je zařazen do užívání na základě zařazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Pořídili jsme datové úložiště a učební pomůcky. Spolek Prologopaed nám daroval mixážní pult s jedním mikroportem v ceně Kč 11 188,00 (bude používám při vystoupeních žáků na besídkách).
Účetní jednotka vyřadila k 31. 3.2018 DDHM v celkové výši Kč 17 712,20.Vyřadili jsme nefunkční notebook Acer a monoklimatickou chladničku (ze zŠ při FN Olomouc). Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a byl ekologicky zlikvidován.
0.00
A.II.8.Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2018, financování zřizovatel s malou spoluúčastí školy. Zřizovatel na rok 2018 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2019.0.00
A.IV.3.Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh:


Účet 465 0014 - SITA a.s. Olomouc - stálá vratná záloha za plastové kontejnery na odvoz odpadu ze ŠJ = Kč 3 808,00
Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu = Kč 200,00
Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00


0.00
B.I.2.Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2018:
účet 112 0010 - potraviny = Kč 153 213,79
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 33 360,65
účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 21 411,37
účet 112 0013 - OOPP = Kč 345,00
účet 112 0015 - pracovní sešity k učebnicím = Kč 670,50
účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 6 663,00


O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B.
0.00
B.II.1.K 31. 3. 2018 máme na účtu 311 čtyři pohledávky:

Pohledávka za stravné za březen 2018 od Dětského domova v Olomouci Kč 330,00, splatná 18. 4. 2018
Pohledávka za stravné za březen 2018 od Dětského domova v Plumlově Kč 1 020,00, splatná 18. 4. 2018
Pohledávka za odvoz stravy za březen 2018 od SSP Olomouc Kč 1 958,00, splatná 18. 4 2018
Pohledávka za stravným za 3/2018 l důchodkyně Kč 1 197,00, splatná 31. 3. 2018, uhrazená dne 3. 4. 2018

0.00
B.II.4.Rozpis záloh na účtu 314 0100:


OLTERM Olomouc - záloha teplo 3/2018 = Kč 65 700,00 (záloha bude vyúčtovaná v dubnu 2018)

VšeProzvuk - záloha na 5 mikroportů = Kč 28 689,00 (bude vyúčtovaná v dubnu 2018)

Pražská plynárenská - záloha plyn 2-3. 2018 = Kč 1 400,00 (zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2018)

SŠ Vejdovského - záloha na energie MŠ Gorazdovo 1,2/2018 = Kč 6 000,00 (zálohy buodu vyúčtovány v prosinci 2018)
0.00
B.II.9.Na účtech 335 jsou zaúčtované nesplacené půjčky FKSP dvou zaměstnanců a stálé provozní zálohy na drobné nákupy údržba, MŠ Gorazdovo a poštovné.0.00
B.II.32.Na účtu 388 je časové rozlišení transferů k 31. 3. 2018:

Příspěvek na odpisy z kraje UZ 00302 = Kč 223 594,00
Transfer na projekt Výzva 022 UZ 33063 = Kč 624 761,40
Transfer na navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 298 091,00
Transfer na přímé náklady UZ 33353 é= Kč 11 548 915,42

0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 2 740 318,00
Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 069 040,55
Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00
0.00
C.I.3.Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). K 31. 3. 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 18 826,53.0.00
C.II.1.Zůstatek na FO k 31. 3 2018 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.0.00
C.II.2.Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2018 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2018:
Účet 243 0000 k 31. 3. 2018 = Kč 347 216,14
příděl do FKSP 3/2018 = Kč 58 729,00
příspěvek FKSP stravné zaměstnanci 3/2018 Kč -9 954,00
úhrada FA za wellnes pobyt zaměstnanců = Kč -25 850,00
nesplacené půjčky FKSP = Kč 15 883,00
Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2018 = Kč 386 024,14

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 3. 2018 souhlasí s bankovním výpisem.

0.00
C.II.3.Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2018 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213.

Zůstatek účtu 414 k 31. 3. 2018 je Kč 577 172,49. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. Z nespotřebovaného transferu na projekt "Výzva 022" bylo vyčerpáno k 31. 3. 2018 Kč 34 723,91.
0.00
C.II.5.Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2018 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. K 31. 3. 2018 jsme zaúčtovali tvorbu FI ve výši příspěvku na odpisy za I. čtvrtletí 2018 Kč 222 250,00, dále doúčtování tvorby za odpisy DČ 2017 Kč 37 000,00 a tvorbu za odpisy DČ I. čtvrtletí 2018 Kč 5 387,00. Provedli jsme odvod z FI zřizovateli ve výši Kč 200 000,00.0.00
C.III.1.Výsledek hospodaření k 31. 3. 2018 je zisk Kč 73 446,64 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 44 426,25 a zisk v DČ ve výši Kč 29 020,39. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 18 826,53, v HČ je po odečtení transferového podílu zisk ve výši Kč 25 599,72 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 54 620,11. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 960 000,00 (320 000,00 x 3), vyčerpali jsme k 31. 3. 2018 Kč 885 310,87, úspora Kč 74 689,13. Do výnosů časově rozlišujeme provozní příspěvek ve výši skutečně čerpaných nákladů. Z úspory provozního příspěvku a zisku k 31. 3. 2018 budou uhrazeny náklady, které nejsou k 31. 3. 2018 vyfakturovány (energie, služby zpracování mezd, telefony, internet, služby výpůjčka SPC, MŠG, odvoz komunálního odpdu za I. čtvrtletí, spotřeba pohonných hmot, preventivní prohlídky zaměstnanců). Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně.0.00
C.III.3.Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za rok 2015 a 2016.0.00
D.III.5.Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Jsou uhrazeny v dubnu 2018.0.00
D.II.4.Na účtu 455 dlouhodobé přijté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu bude účtováno na účet 649.0.00
D.II.8.Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt OP VVV "Výzva 022" UZ 33063 (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_022/0005550
0.00
D.III.32.Na účtu 374 0020 jsou zaúčtovány přijaté zálohy na transfery k 31. 3. 2018:

UZ 00302 záloha příspěvek na odpisy = Kč 222 250,00
UZ 33069 záloha na dotaci na navýšení kapacity SPC = Kč 1 618 134,00
UZ 33353 záloha na přímé náklady = Kč 18 996 010,00
0.00
D.III.37.Na dohadných účtech pasívních jsou zaúčtovány nevyfakturované dodávky potravin k 31. 3. 2018 - PENAM, BIKOS, SODARO, OVOCENTRUM a Indrák.0.00
D.III.38.Na účtu 378 jsou zaúčtovány splátky půjček FKSP za 3/18.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2018:
spotřeba potravin = Kč 537 595,94 (žáci Kč 423 717,61, zaměstnanci Kč 113 878,33)
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 40 926,87
kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 91 413,24
knihy, učební pomůcky, tisk, odbr. publikace = Kč 20 646,00
drobný majetek (pod hranicí) = Kč 23 883,00
pohonné hmoty = Kč 9 723,42
0.00
A.I.2.Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 3. 2018:
Spotřeba elektřiny = Kč 61 601,00
Spotřeba tepla = Kč 175 498,71
Vodné, stočné, srážky = Kč 35 298,00

0.00
A.I.8.Rozpis oprav v HČ:
Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 29 964,00 (oprava topení na budově MŠ a ŠJ-výměna čerpadla a potrubí, oprava osvětlení internát, tělocvična, pavilon A, MŠG).
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 28 088,00 (údržba kopírek,oprava notebooku v ZŠ FNOL, oprava pylonové tabule, oprava TV nářadí, opravy zařízení v kuchyni-údržba výtahu, oprava myčky nádobí, parního regenerátoru)
Opravy dopravních prostředků = Kč 16 217,00 - servisní prohlídka Fabia SPZ 2M60852, výměna baterie, oprava Fabie SPZ 2M54164.
0.00
A.I.12.Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2018:

Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, MŠ Gorazdovo, MŠ Mošnerova = Kč 70 347,60
Služby zpracování mezd = Kč 38 118,00
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 57 407,00
Stravování a ubytování na lyžařském výcviku = Kč 51 300,00
telefony, internet, pošta = Kč 32 565,30
Inzerce Mediatel, web = Kč 6 793,80
Praní prádla = Kč 17 871,00

0.00
A.I.16.Členění účtu 527 k 31. 3. 2018:

Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 11 343,72
Příděl do FKSP = Kč 172 483,00
Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 23 936,70
OOPP = Kč 12 846,13
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 650,00

0.00
A.I.20.Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2018, správní poplatek za výpis z katastru nemovitostí.0.00
A.I.36.Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku, technické zhodnocení majetku do 40 000,00 (osoušeče rukou a světla s čidlem WC pavilon A a WC pavilon B).0.00
A.I.35.Škola pořídila tento DDHM: datové úložiště, učební pomůcky (mapy, Vyjmenovaná slova, Smysly v akci, Sluneční soustava, Povolání, hra Ninjo)a mixážní pult s mikroportem darem od Spolku Prologopaed.
0.00
B.I.2.Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31. 3. 2018:

tržby za stravné žáci = Kč 427 867,81
tržby za stravné zaměstnanci = Kč 113 052,49
tržby za ubytování žáci = Kč 19 090,00
školné ŠD, MŠ = Kč 62 700,00
tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP a výletech = Kč 46 416,00
0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:
věcné dary = Kč 13 168,00
tržba za ztracené čipy vstup do školy = Kč 140,00
Tržba od žáků za zničený zásobník toaletního papíru = Kč 462,00
cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 9,80
0.00
B.IV.2.Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 223 594,00
Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 885 310,87
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 11 548 915,42
Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 298 091,00
Výnosy tranasfer projekt "Výzva 022" UZ 33063 = Kč 34 723,91
Transferový podíl = Kč 18 826,53
0.00
C.2.
Výsledek hospodaření k 31. 3. 2018 je zisk Kč 73 446,64 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 44 426,25 a zisk v DČ ve výši Kč 29 020,39. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 18 826,53, v HČ je po odečtení transferového podílu zisk ve výši Kč 25 599,72 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 54 620,11. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 960 000,00 (320 000,00 x 3), vyčerpali jsme k 31. 3. 2018 Kč 885 310,87, úspora Kč 74 689,13. Do výnosů časově rozlišujeme provozní příspěvek ve výši skutečně čerpaných nákladů. Z úspory provozního příspěvku a zisku k 31. 3. 2018 budou uhrazeny náklady, které nejsou k 31. 3. 2018 vyfakturovány (energie, služby zpracování mezd, telefony, internet, služby výpůjčka SPC, MŠG, odvoz komunálního odpdu za I. čtvrtletí, spotřeba pohonných hmot, preventivní prohlídky zaměstnanců). Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně.


Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2018 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).
1. okruh DČ - stravné cizí
Náklady = Kč 170 666,67
Výnosy = Kč 199 609,06
Zisk = Kč 28 942,39

2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny
Náklady = Kč 10 895,00
Výnosy = Kč 10 075,00
Ztráta = Kč 820,00

Fakturace pronájmů tělocvičny bude provedena až ve II. čtvrtletí 2018, v I. čtvrtletí jsou vyfakturovány jen příležitostné pronájmy. V nákladech jsou mzdové náklady a zákonné odvody školníka 1. - 3. 2018 (rozdělení úvazku na HČ a DČ).

3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC
Náklady = Kč 12 602,00
Výnosy = Kč 13 500,00
Zisk = Kč 898,00


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.331909.14
A.II. Tvorba fondu173372.00
1. Základní příděl173372.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu119257.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování39222.00
3. Rekreace43035.00
4. Kultura, tělovýchova a sport7000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary30000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu386024.14

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.714543.06
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu34723.91
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání34723.91
D.IV. Konečný stav fondu679819.15

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.74364.06
F.II. Tvorba fondu264637.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu264637.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu200000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele200000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu139001.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby82448981.5231199170.0051249811.5251433933.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu76239504.7029567953.0046671551.7046821953.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0058028.0022969.0023044.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.76679700.002748605.762776760.76
G.6.Ostatní stavby2700174.06893489.001806685.061812175.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9389617.150.009389617.159389617.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky6051550.720.006051550.726051550.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00