Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2018 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 521,72 77 521,72
902 0302 OE provoz 999 0902 119 740,40 119 740,40
902 0303 OE knihy 999 0902 18 666,-- 18 066,--
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 439,40 30 439,40
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,--
909 0306 Zúčtovatelné tiskopisy 999 0909 65,-- 65,--
955 0300 Projekt 33063 999 0955 365 742,60 365 742,60
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 245 197,--
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,--
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,--
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 49 920,--
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,--
967 0313 Baner "Dějiny v pohodě" 999 0967 1 936,-- 1 936,--
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,--


3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2017 - k 31. 12. 2017 všechny spotřebovány. Tyto zásoby čtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky270846.52270846.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 270781.52270781.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 65.0065.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů365742.60365742.60
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 365742.60365742.60
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21271982.2021271982.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20824766.2020824766.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 195496.00195496.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -20635393.08-20635393.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 20015 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky není 8 faktur vypořádáno.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny došlé faktury vyspořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 31. 03. 2018 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
2822431.11A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6059 Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06
A6066 Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6128 soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00

Kumulovaná cena:
1 705 441,26

015/096 Vstupní systém1 45 604,00
015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/133 Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85
015/134 Server 174 930,00
015/136 Vstupní systém 85 080,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
Kumulovaná cena:
1 116 989,85
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V 1. čtvrtletí 2018 jsme nenakoupili ani nevyřadili žádný investiční majetek.2822431.11
B.I.2.

Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na začátku roku 2018 na účtu 112 nejsou uvedeny žádné pohonné hmoty. Všechny zásoby byly spotřebovány. Pohonné hmoty účtujeme způsobem B.

0.00
A.II.6.

Nákup majetku:
Investiční majetek (022/0010):
V 1. čtvrtletí 2018 jsme nekoupili ani nevyřadili žádnou investici.

Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
Do provozního majetku jsme koupili v celkové hodnotě Kč 3 529,--:
- mobilní telefon v ceně Kč 3 529,--

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 660,--:
- kniha - učebnice angličtiny New English File v ceně Kč 660,--


Vyřazení a likvidace majetku:
V 1. čtvrtletí 2018 nebyl vyřazen žádný majetek.
5444223.13
B.II.1.Odběratelé
311/0209
162 316,--

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21800002 - TS KK - 4 590,--
Fa č. 21800003 - Elsnerová Šárka - 1 870,--
Fa č. 21800004 - TŠ Olympia - 3 740,--
Fa č. 21800005 - Kaniová Marta - 5 355,--
Fa č. 21800006 - Juračka Roman - 2 550,--
Fa č. 21800007 - Schrömer Milan - 170,--
Fa č. 21800008 - VŠB Ostrava - 37 523,--
Fa č. 21800009 - Pramet Tools - 9 010,--
Fa č. 21800010 - Středisko v. č. - 6 120,--
Fa č. 21800011 - Novotný Zbyněk - 6 120,--
Fa č. 21800012 - Král Martin - 5 610,--
Fa č. 21800013 - All Sports Czech - 3 740,--
Fa č. 21800014 - Novotný Zbyněk - 8 160,--
Fa č. 21800015 - Trundová Šárka - 10 200,--
Fa č. 21800016 - 1.BKŠ - 7 480,--
Fa č. 21800017 - 1.BKŠ - 3 740,--
Fa č. 21800018 - 1.BKŠ - 6 120,--
Fa č. 21800019 - 1.BKŠ - 5 610,--
Fa č. 21800020 - Šenovská Miroslava - 5 610,--
Fa č. 21800021 - Ženčák Jaroslav - 3 740,--
Fa č. 21800022 - Ševčíková Ivana - 3 740,--
Fa č. 21800023 - 1.BKŠ - 4 300,--
Fa č. 21800024 - Havlíček Jan - 5 610,--
Fa č. 21800025 - Pramet Tools - 4 300,--
Fa č. 21800026 - 1.BKŠ - 2 150,--
Fa č. 21800027 - 1.BKŠ - 5 158,--

Po lhůtě splatnosti:
-




162316.00
B.II.4.
Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
400,-- č.d. 3976/12.12.2017 - 400,--
Záloha - Věstník MŠMT
400.00
B.II.5.Pohledávky z HČ
315/0010
4 841,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy

Pohledávky z HČ
315/0011
7 000,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy
11841.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0616

886,-- č.d. 4046/31.03.2018
vodné, stočné - Še



886.00
B.II.31.k 31. 03. 2018 nemáme žádné příjmy příštích období.0.00
C.II.1. účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2018 121 478,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 121 478,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 03. 2018 121 478,00
121478.00
C.II.2.
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2018 113 809,02
Tvorba:
- základní příděl (0110) 47 115,76
Tvorba celkem 160 924,78
Čerpání:
- stravování (0220) 12 735,00
- rekreace (0230) 8 200,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 0,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 4 000,00
Čerpání celkem 16 060,00
Konečný stav k 31. 03. 2018 135 989,78

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 119 000,66 243/0000 banka
+ 16 189,12 dorovnání přídělu
- 3 200,00 Fa rekreace
+ 4 000,00 pokladna
--------------
135 989,78
135989.78
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2018 745 816,31
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 0,00
Čerpání:
- převod do fondu investic 69 316,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 03. 2018 676 500,31








676500.31
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů



Počáteční stav k 01. 01. 2018 230 868,00
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 0,00
Tvorba celkem 230 868,00
Čerpání:
- čerpání prostředků Šablony EU 42 416,00
- čerpání darů Nadačního fondu 0,00
Čerpání celkem 42 416,00
Konečný stav k 31. 03. 2018 188 452,60

188452.60
C.II.5.účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2018 275 836,74
Tvorba:
- z odpisů 83 349,00
- převod z RF 413 69 316,00
Tvorba celkem 428 501,74
Čerpání:
- nákup serveru 0,00
- malování školy 69 316,00
- odvod z odpisů zřizovateli 71 500,00
Čerpání celkem 140 816,00
Konečný stav k 31. 03. 2018 287 685,74
287685.74
D.III.5.Dodavatelé
321/0010 1 419,-- č.d. 1060/27.03.2018 - upgrade Fenix

Dodavatelé
321/0800 3 200,-- č.d. 6005/26.03.2018 - rekreace - Vy
4619.00
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
662 398,-- č.d. 4051/31.03.2018
mzdy zaměstnanců















662398.00
D.III.12.Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010 52 826,--
č.d. 4051/31.03.2018
sociální pojištění za zaměstnance



Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020 203 139,-
č.d. 4051/31.03.2018
sociální pojištění za organizaci
255965.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010
38 113,--
č.d. 4051/31.03.2018
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020
73 129,--
č.d. 4051/31.03.2018
zdravotní pojištění za organizaci
111242.00
D.III.35.Výdaje příštích období
383/0010 0,-- nájemné
0.00
D.III.36.Výnosy příštích období
384/0015
1 441 000,-- - ÚZ 00300

1441000.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0010 987,91
č.d. 4037/31.03.2018 - 947,24 - telefony
č.d. 4037/31.03.2018 - 31,67 - mobily


Dohadné účty pasivní
389/0011 3 630,-- č.d. 4038/31.03.2018
internet

Dohadné účty pasivní
389/0012 69 701,-- č.d. 4039/31.03.2018
plyn - škola, 58 443,--
TV - 11 258,--



Dohadné účty pasivní
389/0013 35 407,-- č.d. 4040/31.03.2018
elektrická energie


Dohadné účty pasivní
389/0014 17 903,-- č.d. 4041/31.03.2018
vodné, stočné


Dohadné účty pasivní
389/0015 4 484,-- č.d. 4044/31.03.2018
stravování zaměstnanců


Dohadné účty pasivní
389/0016 2 614,-- č.d. 4042/31.03.2018
zpracování mezd



Dohadné účty pasivní
389/0017 12 182,30 č.d. 4043/31.03.2018
úklid tělocvičny



146900.21
D.III.32.Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112
4 279 080,--
- ÚZ 33353


Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211
79 500,--
- ÚZ 00302



4358580.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0021 304,-- Kopírování žáků

304.00
D.III.16.Ostatní přímé daně

342/0000
81 076,-- č.d. 4051/31.03.2018
daň ze závislé činnosti
81076.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní
388/0301
3 210 861,32 č.d. 4047/31.03.2018
- ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/0305
365 742,60
- ÚZ 33063

Dohadné účty aktivní
388/0501
72 136,-- č.d. 4048/31.03.2018
- ÚZ 00302




3648739.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy.

64064.08
A.I.2.Energie za 1. čtvrtletí 2018 jsou srovnatelné s 1. čtvrtletím roku 2017.
371472.00
A.I.13.Řádek 517 u P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 15 847,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.



Limit pracovníků na rok 2018 byl stanoven rozpočtem ve výši 24,170. Skutečnost za1. čtvrtletí roku 2018 je 24,044. Limit nebyl překročen.

Mzdové náklady ( č. ú. 521)
Celkem

521/0300 - platy 2 336 876,00
521/0310 - DPP, DPČ 87 055,00
521/0330 - náhrady za prac. nesch. 15 847,00
521/0000 - platy - DČ 3 065,00
521/0010 - DPP, DPČ DČ 3 910,00
Celkem 2 446 753,00
2446753.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb ( č. ú. 602)

602/0330 - kurzy JŠ 194 250,00
602//0641 - divadlo, kino 9 900,00
602/0642 - LVK 74 559,00
602/0644 - exkurze, výlety 4 669,00
602/0100 - prodej služeb z podnájmů 46 525,50
602/0101 - prodej služeb z pronájmů 66 380,00
Celkem 396 283,50
396283.50
B.I.16.
Ostatní výnosy

648/0300 - čerpání RF 0,00
648/0400 - čerpání RF - NF (dary) 0,00
648/0600 - čerpání FO 0,00
648/0800 - čerpání FI 69 316,00


Jedná se o čerpání FI na malování školy. Jde o plánovanou akci podle plánu oprav na rok 2018, kterou schválila Rada Olomouckého kraje na jednání den 19. 2. 2018, UR/35/20/2018. Tyto finanční prostředky byly převedeny z rezervního fondu na základě souhlasu Rady Olomouckého kraje usnesením ze dne 19. 2. 2018, UR/35/19/2018.
0.00
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.

170.52
B.IV.2.Dotace z EU: Účelová dotace: 33063
Název projektu:
"Šablony pro SŠ a VOŠ na OA Šumperk", s reg. č. "CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0006264"
Projekt byl zahájen 1. 9. 2017, bude ukončen 31. 8. 2019, organizace je příjemce bez partnerů. Přijatá platba v roce 2017 byla Kč 365 472,60. Vyčerpáno bylo v roce 2017 Kč 134 874,--. Nevyčerpané finanční prostředky ve výši Kč 230 868,60 byly předvedeny k 31. 12. 2017 do rezervního fondu.

Roce 2018 bylo použito:
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 6 362,80
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 36 053,20

Účel použití dotace:

účet Kč obsah
501/0370 0,00 potraviny pro ostatní
501 celkem 0,00

512/0300 0,00 cestovné
512 celkem 0,00

521/0300 21 600,00 platy
521/0310 13 040,00 DPP
521 celkem 34 640,00

524/0300 5 400,00 SP
524/0310 1 944,00 ZP
524 celkem 7 344,00

527/0300 432,00 Příděl do FKSP
527/0340 0,00 školení
527 celkem 432,00

558/0300 0,00 náklady z drobného dlouhodobého majetku
558 celkem 0,00

Celkem: 42 416,00



Obdržené dotace: na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců 3 092 300,--
OON zaměstnanců 13 500,--
pojistné 1 117 900,--
ostatní 55 380,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 4 279 080,--




na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 00300) 480 000,--
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302) 79 500,--
Celkem příspěvek z KÚ
(ÚZ 00300, 00302 559 500,--



3805413.32
C.2.

Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 31. 03. 2018 - OA -234 212,16
za hlavní činnost - k 31. 03. 2018 - JŠ 111 113,70
za hlavní činnost - k 31. 03. 2018 - Šablony - EF 0,00
za doplňkovou činnost k 31. 03. 2018 71 413,94
Výsledek hospodaření za organizaci
k 31. 03. 2018 -51 684,52


-51684.52

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.113809.02
A.II. Tvorba fondu47115.76
1. Základní příděl47115.76
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu24935.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování12735.00
3. Rekreace8200.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu135989.78

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.976684.91
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu111732.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele69316.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání42416.00
D.IV. Konečný stav fondu864952.91

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.275836.74
F.II. Tvorba fondu152665.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu83349.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu69316.00
F.III. Čerpání fondu140816.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele71500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost69316.00
F.IV. Konečný stav fondu287685.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.504670456.0014508049.5014557252.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.503550616.0010997088.5011034369.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001119840.003510961.003522883.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00