A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví především vyhlášky č.410/2009Sb., ČÚS a vyhlášky 323/2002 Sb.,o RS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších změn. Účetní jednotka v roce 2015 tvoří opravné položky dle výše uvedené vyhlášky, §65. odst.6 a to k 31.12. Užívá metodu časového rozlišení. U nevýznamných částek v hodnotě 2 000Kč, u pravidelně se vyskytujících plateb za pojistné, auditorské služby, služby daňových poradců, paušálních plateb za technickou podporu, servisní a odborné služby,u nájmů děl dle autorského zákona, u plateb členských p oplatků svazkům, zájmovým sdružením, příspěvkovým organizacím (pokud nejsou roční nebo mají splatnost před koncem roku na další období), u nájmů za hrobová místa, příspěvků na politiku zaměstnanosti od úřadu práce a u příspěvků za zpětnou recyklaci od EKO -KOMu. Ocenění majetku: Zásoby - v pořizovací ceněn (součástí poř.ceny zásob je přepravné,provize,pojistné), účtování zásob je prováděno způsobem B. Účetní jednotka má zajištěn systém nákupu spotřebního materiálu ve výši požadované spotřeby bez vytváření skladových zásob. Dlouhodobý majetek - pořízený koupí a investiční výstavbou je oceňován pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením,včetně zaplacených úroků s přijatých úvěrů a to do doby zařazení majetku do užívání. Do pořizovací ceny ma jetku vstupují i výdaje související s výběrovými řízemíni na pořízení DM a se zajištěním financování a administraci přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení DM a jiných obdobných činností souvisejících s pořízením DM. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice Majetek pořízený darem nebo bezúplatně, inventarizační přebytky a převody majetku dle zvláštních předpisů je oceňován reprodukční cenou. DM získaný bezúplatn ým převodem od VÚJ je oceněn cenou, kterou získala účetní jednotka od předávajícího. Současně zaúčtuje i oprávky ve výši, kterou ji oznámila předávající jednotka a dále pokračuje v odepisování zůstatkové hodnoty. Pokud předávající jednotka neoznámí vstupn í cenu přebírající organizaci, je DM oceněn RPC a je vytvořen odpisový plán a odpisy se počítají z RPC. Majetek pořízený vlastními náklady je oceňován vlastními náklady tj.přímé mzdy vč.zákonných odvodů a přímý materiál. Technické zhodnocení - ocenění DM se zvýší o hodnotu technického z hodnocení, pokud náklady na něj převýší částku 40 000Kč u hmotného majetku a 60 000Kč u nehmotného majetku. Členění majetku: DNM - ocenění převyšuje 60 000Kč, DNDM - ocenění jedné položky od 7 000Kč do 60 000Kč, DHM - ocenění jedné položky nad 40 000Kč, stavby a budovy jsou zařazovány jako DM bez ohledu na ocenění a dobu použivatelnosti. DHDM - ocenění jedné položky v částce 3 000Kč do 40 000Kč. Majetek určený k prodeji je oceňován znalcem. Účetní jednotka aplikuje r eálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji v případě, že rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku činí netto 250 000Kč, Účetní jednotka odepsiuje majetek a to rovnoměrným způsobem, čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem. DNDH a DHDM je odepisová n při pořízení. Odpisový plán je sestaven tak, že doba používání v letech je stanovena dle přílohy č. 1 a 2 ČÚS č.708 s výjimkou ÚPD-doba používání 20 let, LHP-doba používání 10 let, dřevěné stavby jako altány, odpočívky, informační tabule doba používání 20 let a montované stavby z prefabrikátů doba používání 30 let. Krátkodobost a dlouhodobost záloh na transfery - rozhodující je předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátk odobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí první zálohy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 15359929.00 | 15359929.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 60802.00 | 60802.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 15299127.00 | 15299127.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 94767.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 94767.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 30228.42 | 49980.42 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 24690.00 | 44442.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 5538.42 | 5538.42 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 15424467.58 | 15309948.58 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 7402.23 | 29608.92 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
9.00 | Účetní jednotka má ve svém majetku 9 křížků (předměty kulturní povahy), které byly oceněny dle §25 odst.1 písm.k 1 Kč, které jsou vedeny na AÚ 021. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
833694.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
47520558.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | AÚ:0205 - rekonstrukce pohostinství ve výši 2 755 316,70Kč. AÚ:0800 - vedlejší náklady spojené s výkupem pozemků ve výši 348 Kč dosud nevykoupený pozemek p.č. 31/10, na účtu 042 zaúčtovaná poměrná část vedlejších nákladů a to za znalecké posudky a z hotovení smlouvy. | 2759164.70 |
B.II.1. | Předpis pohledávky nájemné byt k 31.3.2018. | 17514.00 |
B.II.4. | AÚ:0010 - poskytnuté zálohy elektřina VO ve výši 14 600Kč. AÚ:0011 - poskytnuté zálohy elektřina vodárna ve výši 970 Kč. AÚ:0012 - poskytnuté zálohy elektřina pohostinství ve výši 5 810 Kč. AÚ:0013 - poskytnuté zálohy elektřina pošta ve výši 1 000 Kč. AÚ:0014 - poskytnuté zálohy elektřina ve výši 3 560 Kč. AÚ:0015 - poskytnuté zálohy elektřina OÚ ve výši 3 590 Kč. AÚ:0016 - poskytnuté zálohy elektřina hřbitov ve výši 310Kč. | 65730.00 |
B.II.5. | Předpis pohledávek za poplatek za svoz KO ve výši 158 458 Kč a poplatek ze psa ve výši 4 100 Kč. | 161540.00 |
C.I.3. | AÚ:0000 - Zůstatky podílů transferů, rozpouštěných při odpisech majetku Zhotovení ÚPD ve výši 134 475 Kč. Stavba chodníku trasa A ve výši 125 900 Kč. Stavba chodníku trasa B ve výši 125 024,33 Kč. Zhotovení LHP ve výši 13 224,84 Kč. Komunikace VP ve výši 452 842,50 Kč | 851466.67 |
D.II.1. | Přijatý dlouhodobý úvěr od České spořitelny na koupi a rekonstrukci pohostinství. Splatnost do 30.9.2020, roční úroková sazba 0,35%. | 500000.00 |
D.III.20. | Příspěvek na běžný provoz příspěvkové oraganizaci na rok 2018. | 650000.00 |
D.III.10. | Předpis vyúčtování v hotovosti a doplatků mezd na bankovní účty zaměstnanců za měsíc 3/2018. | 94509.00 |
D.III.12. | Předpis odvodu sociálního pojištění za 3/2018 za zaměstnance ve výši 7 612 Kč a organizaci ve výši 29 262 Kč. | 36874.00 |
D.III.13. | Předpis odvodu zdravotního pojištění za 3/2018 za zaměstnace ve výši 5 477 Kč a organizaci ve výši 10 943 Kč. | 17028.00 |
D.III.15. | Daň z příjmů právnických osob za rok 2018 za obec Ketkovice. | 56620.00 |
D.III.16. | Předpis odvodu srážkové daně ve výš 1 057 Kč a zálohové daně ve výši 15 210 Kč za období 3/2018. | 16267.00 |
D.III.32. | Nedočerpaná dotace z VPS na Volby prezidenta - vratka v roce 2019 v rámci FV. | 26237.00 |
D.III.37. | spotřeba elektrické energie: pohostinství ve výši 2 500Kč spotřeba pitné vody: obecní úřad ve výši 900Kč. Výpočty za elektřinu a plyn jsou provedeny na základě uhrazených záloh k 31.12.2017, spotřeba pitné vody dle stavu vodoměru k 31.12.2017. | 3400.00 |
D.III.38. | AÚ: 0110 - příspěvek na penzijní připojištění zaměstnancům ve výši 1 000 Kč. AÚ: 0120 - zákonné pojištění odpovědnosti za IV.čtvrtletí 2018 ve výši 933 Kč. AÚ: 0141 - 0142 exekuce na plat Nováková Jana ve výši 2 532 Kč. | 5160.00 |
B.II.17. | Předpis pohledávky za souhrnný finanční vztah na rok 2018. | 220091.00 |
B.II.28. | Poskytnutý transfer SDH Ketkovice ve výši 30 000 Kč a SK Ketkovice z.s. ve výši 40 000 Kč. | 70000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13. | Mzdové náklady: platy = 215 767 Kč OON = 18 854 Kč odměny ZO = 141 764 Kč odměny OVK = 9 000Kč Průměrný počet zaměstnanců ve fyzických osobách činí 3, počet uvolněných ZO 1, počet neuvolněných členů ZO 5. | 385385.00 |
A.III.2. | AÚ: 0310 - příspěvek na běžný provoz příspěvkové organizaci obce ZŠ a MŠ ve výši 950 000Kč. AÚ: 0380 - příspěvek na IDOS JMK na rok 2018 ve výši 29 750 Kč. AÚ: 0500 -členské příspěvky Svazku VaK Ivančice na rok 2018 ve výši 14 750 Kč a Mikroregionu Iv ančicko ve výši 11 840 Kč, platba Městu Ivančice za vedení agendy sociálně-právní ochrany dětí ve výši 5 930 Kč,platba za vedení přestupkové agendy městu Ivančice 2 000Kč = celkem 34 520 Kč. | 1014270.00 |
B.IV.2. | AÚ: 0300 - souhrnný finanční vztah na rok 2018 ve výši 119 900 Kč. AÚ: 0301 - výnosy z transferů od Úřadu práce ve výši 135 000 Kč. AÚ: 0700 - výnosy z rozpouštění transferů v souvislosti s odepisováním majetku ve výši 7 402,23 Kč. | 262302.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 25938298.60 | 8161183.00 | 17777115.60 | 17895573.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 8532793.20 | 3334789.00 | 5198004.20 | 5224683.20 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 10169620.60 | 2944044.00 | 7225576.60 | 7279633.60 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 4612014.00 | 1135323.00 | 3476691.00 | 3499767.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2623870.80 | 747027.00 | 1876843.80 | 1891489.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6839945.95 | 0.00 | 6839945.95 | 6839945.95 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1559523.00 | 0.00 | 1559523.00 | 1559523.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1911647.60 | 0.00 | 1911647.60 | 1911647.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3200412.80 | 0.00 | 3200412.80 | 3200412.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 168362.55 | 0.00 | 168362.55 | 168362.55 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |