Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 23924999242.15 | 23924966576.15 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1228331.18 | 1195665.18 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5752420.59 | 5752420.59 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 1979204.00 | 1979204.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 23916039286.38 | 23916039286.38 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 228262492.72 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 228262492.72 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 17079852812.55 | 11244599104.02 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 34563265.13 | 35617148.02 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 4426410591.42 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 12545000000.00 | 11135000000.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 71000000.00 | 71000000.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 2367956.00 | 2447956.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 511000.00 | 534000.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 657181242.70 | 711323739.11 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 103359530.79 | 101005838.71 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 40600938.00 | 40600938.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 455626161.57 | 508647350.06 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 57594612.34 | 61069612.34 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 12232070.18 | 11987428.69 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 12232070.18 | 11987428.69 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 441682310.74 | 473414323.44 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 353665124.73 | 376050166.36 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 88017186.01 | 97364157.08 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 968737697.43 | 991743664.20 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 250000000.00 | 250000000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 320294789.01 | 343300755.78 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 398442908.42 | 398442908.42 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 40310769217.65 | 34696444494.27 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1 000 Kč do 40 000 Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 0 Kč do 60 000 Kč je veden na rozvahových účtech v účetní evidenci. Případný rozdíl mezi BRUTTO a NETTO hodnotou představuje účetní případy přecenění reálnou hodnotou DDHM. Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 0 Kč do 1 000 Kč je veden na podrozvahových účtech v účetní evidenci (jedná se např. o drobný nábytek, výpočetní techniku apod. s pořizovací cenou do 1 000 Kč). | 0.00 |
A.III.1 | V průběhu roku dochází k navyšování základního kapitálu formou peněžitých vkladů Jihočeského kraje jako jediného akcionáře s jednotlivými akciovými společnostmi a dle usnesení valných hromad. Tyto skutečnosti mají vliv na navýšení účtu 043 - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek a 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem. | 0.00 |
A.III.1 | Jihočeský kraj má 100 % podíl na základním kapitálu u těchto společností: Jihočeské nemocnice, a. s., Nemocnice Český Krumlov, a. s., Nemocnice Jindřichův Hradec, a. s., Nemocnice Písek, a. s., Nemocnice Prachatice, a. s., Nemocnice Strakonice, a. s., Nemocnice Tábor, a. s., Nemocnice České Budějovice, a. s., Nemocnice Dačice, a. s., Jihočeský vědeckotechnický park, a. s. a JIKORD s. r. o. Jihočeský kraj má 50 % podíl na základním kapitálu u společnosti Jihočeské letiště, a.s. a 30% podíl u společnosti RERA a. s. | 0.00 |
A.III.4 | Účty 067 - Dlouhodobé půjčky, 316 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé a 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé jsou tvořeny poskytnutými návratnými finančními výpomocemi ČMRZB a organizaci Jihočeská Silva Nortica | 0.00 |
B.I.2 | Materiálové zásoby a zboží jsou sledovány dle jednotlivých skladů (analytická evidence): sklad kancelářského papíru odboru hospodářské správy a majetkové správy, sklad hygienických prostředků odboru hospodářské a majetkové správy, sklad upomínkových předmětů odboru kanceláře hejtmana, sklad odboru regionálního rozvoje, územního plánování, stavebního řádu a investic a sklad odboru životního prostředí, zemědělství a lesnictví. | 0.00 |
B.III.12 | Účet 236 - Běžné účty územních samosprávných celků a následně 419 – Ostatní fondy je tvořen těmito fondy: Fond rezerv a rozvoje, Fond sociálních potřeb, Fond vodního hospodářství, Fond zastupitelů, Fond rozvoje školství, Fond stavebního řádu, Fond rozvoje sociální oblasti a Fond rozvoje dopravní infrastruktury. | 0.00 |
B.II.1 | Účet 311 - Odběratelé je tvořen pohledávkami ze smluvních vztahů - vydaných faktur za školení, věstníky kraje, krátkodobými pronájmy, ostatními pohledávkami z obchodních vztahů apod., ze smluv o prodeji a směně pozemků, majetku movitého i nemovitého a přefakturacemi. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb., s úč. od 1. 1. 2018, nově jsou na účtu 311 - Odběratelé účtovány i dobropisy k dodavatelským fakturám | 0.00 |
B.II.4 | Účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří zejména zálohy na elektrickou energii, teplo, vodu, předplatné tisku a ostatní provozní výdaje. | 0.00 |
B.II.5 | Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti je tvořen pohledávkami v této struktuře: správní poplatky, pokuty, náklady řízení, pohledávky v daňovém řízení, pohledávky ve výkonu rozhodnutí, pohledávky předané správci daně k vydání výzvy. | 0.00 |
B.II.8 | Účet 319 - Pohledávky ze sdílených daní je využíván pro předpis pohledávky daně z příjmů právnických osob za Jihočeský kraj. Protože dochází pouze k převodu této daně uvnitř účetní jednotky, není vykazován zůstatek k poslednímu dni v měsíci z této účetní operace. | 0.00 |
D.III.5 | Účet 321 - Dodavatelé je tvořen závazky vyplývajícími ze smluvních vztahů - fakturami došlými z běžné činnosti (investiční i neinvestiční) a v souvislosti s projekty EU a zahraničí (investiční i neinvestiční). Druhově se jedná zejména o investice a opravy komunikací a mostů, dále se jedná o drobné závazky vyplývající z vyúčtování el. energie, vody, tepla, předplatného apod. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s úč. od 1. 1. 2018 se na účet 321 - Dodavatelé účtují i dobropisy k odběratelským fakturám. | 0.00 |
D.III.7 | Účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy je využíván v případě, že k příjmu za prodej majetku došlo před podpisem smlouvy. | 0.00 |
B.II.16 | Účet 344 - Pohledávky mimo vybrané vládní instituce, je tvořen pohledávkami za fyz. osobami, právnickými osobami a nezisk. organizacemi | 0.00 |
D.III.18 | Účet 345 – Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce je využíván v případě závazků z transferů pro fyz. osoby, práv. osoby a a nezisk. organizace. | 0.00 |
B.II.28 | Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery a účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními i investičními poskytnutými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých příjemců (obec, DSO, kraj, příspěvkové organizace, fyzické podnikající osoby, fyzické nepodnikající osoby, právnické osoby, neziskové a podobné organizace), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Vyúčtování účtu 373 a 471 - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer s krajským účelovým znakem je z účetního hlediska shodný s okamžikem vyúčtování zálohy. O termínu vyúčtování záloh na transfery jsou obce a příspěvkové organizace informovány prostřednictvím emailu, popř. písemně, a to sdělením „Oznámení – vyúčtování zálohy na dotace“. Okamžik finančního vypořádání zálohy na transfer se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 367/2015 Sb. | 0.00 |
D.III.32 | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery a účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen neinvestičními a investičními přijatými zálohami na transfery ve struktuře dle jednotlivých poskytovatelů (státní rozpočet, státní fond, Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad), v členění na investiční a neinvestiční zálohy. Vyúčtování účtu 374 a 472 - okamžik finančního vypořádání zálohy na transfery se státním účelovým znakem se váže na termíny finančního vypořádání dle podmínek stanovených poskytovatelem v návaznosti na vyhlášku č. 367/2015 Sb., v souladu s pokyny poskytovatele. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, je tvořen pohledávkami v této struktuře: pohledávky z mylných a ostatních plateb, průběžná položka u přefakturací, pohledávky za zastupiteli a pohledávky FSP a FZ. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s úč. od 1. 1. 2018 jsou pohledávky vyplývající ze smluvních vztahů účtovány na účet 311 - Odběratelé | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky byl do 31. 12. 2017 tvořen závazky vyplývajícími z pojistného na úrazové pojištění (Kooperativa), z majetkového pojištění, ze smluv o nájemném, mylnými platbami, závazky fondu sociálních potřeb, dále se zde účtují kauce a jistoty. V souladu se změnou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2018, jsou závazky vyplývající ze smluvních vztahů (pojištění, nájemné) účtovány na účet 321 - Dodavatelé | 0.00 |
C.I.7 | Účet 408 je analyticky rozdělen dle skutečnosti, kdy došlo k původnímu zaúčtování. Účet 408 - Opravy minulých období je tvořen účetními doklady vztahujícími se k těmto účetním operacím: Rok 2011: a) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Městem Týn nad Vltavou uzavřenou dne 30. 11. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla část bývalé silnice II/159 ve výši 919 171 Kč a III/0235 ve výši 160 488 Kč. b) Darovací smlouva mezi Jihočeským krajem a Obcí Dříteň uzavřenou dne 28. 7. 2009, kdy podklady k zaúčtování byly předloženy v dubnu 2011. Předmětem daru byla silnice III/1419 ve výši 396 217 Kč. c) Licenční smlouva na výrobu cyklu 2 dílů zvukově obrazového záznamu audiovizuálního díla na téma architektonických památek Jihočeského kraje zařazených na seznam UNESCO pod názvem „Rodinné zlato“ - faktura přijatá na Jihočeský kraj dne 1. 10. 2010 ve výši 300 000 Kč byla nesprávně rozpočtována na neinvestiční položku a tedy zaúčtována do nákladů. Na základě podkladu předaného v roce 2011 došlo k zaúčtování na majetkový účet. d) Do realizace výstavní expozice Jihočeského kraje byly zahrnuty v roce 2009 nesprávně služby, které byly rozpočtovány na investičních položkách, a proto účtovány na majetkových položkách. V roce 2011 dochází ke korekci a jejich snížení. Jedná se o celkovou částku 83 181 Kč. e) Vyřazení z účtu 041: PD- most v Jindřichově Hradci část Nový Dvůr - jednalo se o opravu mostu v částce 323 680 Kč, architektonická a urbanistická rukověť v částce 200 000 Kč - nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek, mapový podklad M100 Jihočeského kraje s přesahem v částce 24 097,50 Kč - svým charakterem nepatřil na dlouhodobý nehmotný majetek, technická studie přeložky komunikace III/351 ve výši 175 525 Kč – nejednalo se o dlouhodobý nehmotný majetek. Rok 2012: Vyřazení z účtu 042 : PD ve výši 8 779 001 Kč na akci „ II/154 Nové Hrady – Třeboň – ORG 1049000013“. Akce byla započata v r. 2002 a u 11 úseků se dle specifikace nejedná o investice. Rok 2013: a) V roce 2012 došlo k zaúčtování předpisu odvodu za porušení rozpočtové kázně, uloženému společnosti Bazilika o.p.s. (neoprávněně zadržené prostředky přidělené v rámci programů SROP „Matky v akci „ a „ Podpora sociální integrace). Část těchto prostředků ve výši 440 210,00 Kč a 1 899 616,00 Kč měla být zaúčtovaná jako závazek ke státnímu rozpočtu (MMR). V roce 2013 byla provedena oprava zaúčtování tohoto předpisu a zároveň došlo k opravě vytvořených opravných položek ve výši 467 965,20 Kč b) Zařazení na účet 042 ve výši 987 105,- Kč. Jedná se o investiční akci „Snížení energetické náročnosti SOŠ a SOU Hněvkovice. Tyto výdaje za zpracování žádosti, zpracování studie a energetický audit byly účtovány jako neinvestiční, ale v rámci projektu jsou tyto výdaje rozpočtovány jako investiční, proto došlo k opravě zaúčtování na účet 042. V roce 2014 nedošlo na účtu 408 k žádným pohybům. Rok 2015: a) Na účtet 408 0015 byl doúčtován předpis pohledávky z dříve poskytnuté dotace (v roce 2008) Na základě kontroly došlo k zadržení prostředků na akci "Orlicko čistější" Svazkem obcí regionu Písecka. O vrácení dotace rozhodla RK 24. 9. 2015 - č. us. 1001/2015/RK -71. Jde o částku 982 068,00 Kč. b) Dále bylo ke dni 1. 11. 2016 provedeno přeřazení studií proveditelnosti, zařazených v roce 2012 a 2013, z účtu 019 na účet 042. Zrušení oprávek v pěti případech přesáhlo 260 000,00 Kč a proto bylo účtováno na účet 408 v částce 3 287 766,00 Kč. c) Na účet 408 byla dále zaúčtována oprava naskladnění zboží ve výši 765 184,80 K a vyskladnění zboží ve výši 303 348,84 Kč. Jedná se o knihy, které byly přijaty v roce 2015, ale nebyly vzaty do skladové evidence. V roce 2015 došlo také k vyskladnění z důvodů prodeje a použití k propagaci. Částka přesáhla 260 000,00Kč, tedy byl použit účet 408. V roce 2017 nedošlo na účtu 408 k žádným pohybům. | 0.00 |