Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka města Hodkovice nad Mohelkou použila v účetním období účetní metody, které vycházejí z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti i v budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát, obsahové vymezení a způsoby oceňování vychází z obecně platné legislativy, Českých účetních standardů a v rámci ekonomických činností se mezi účetními obdobími nemění.Účetní jednotka aplikuje ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou dle vnitřní směrnice. Pro evidenci změn ocenění reálnou hodnotou jsou zavedeny u jednotlivých skupin majetkových účtů samostatné analytiky s protizápisem ve prospěch účtu 407.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Popis účetních metod: 1) ÚJ ÚSC neúčtuje o hospodářské činnosti. Všechny činnosti účetní jednotky (ekonomické činnosti a činnosti veřejné správy) jsou účtovány v obratech hlavní činnosti. 2) Hlavním předmětem činnosti je výkon veřejné správy na úseku samostatné a přenesené působnosti. 3) ÚJ v rámci ekonomických činností s dopadem na daň z příjmu a evidenci DPH realizuje v období 2018 tyto ekonomické činnosti: dlouhodobé pronájmy (byty, nebytové prostory, pozemky, reklamní plochy), pronájmy krátkodobé (veřejné prostranství, ubytovací), poskytnutí práv (věcná břemena) prodej zboží a služeb (kopírování a internet, hlášení rozhlasem), prodej zbytného majetku města (nemovitosti, bytové jednotky, pozemky). 4) Účetnictví ÚJ je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění - vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991Sb. ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi v platném znění. Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění. Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v tisících Kč s přesností na dvě desetinná místa. . Účetní jednotka aplikuje ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou dle vnitřních směrnic. Pro evidenci změn ocenění reálnou hodnotou zavedeny u jednotlivých skupin majetkových účtů samostatné analytiky s protizápisem ve prospěch účtu 407. Pro účtování obratů a aplikaci rozpočtové skladby v r. 2018 používá ÚJ vlastní účtování zpracované dle podkladů ing. Schneiderové - Obec účtuje a podkladů ing. Kučerové - Konference obcí. 5) Účetní a finanční výkazy: opravné položky byly zúčtovány k pohledávkám SÚ 311. 0900 a účtu 315 - ocenění prodávaného majetku reálnou hodnotou provedeno dle vnitřních směrnic a aplikováno jen na dlouhodobý majetek určený k prodeji. Od počátku roku 2012 ÚJ odepisuje DHM a DNM dle odpisového plánu města.Vyřazení majetku z evidence (prodeje) je účtováno dle platné metodiky pro vyřazení prodejem. Vyřazení majetku z evidence (bezúplatné převody, dary) je účtováno dle platné metodiky pro BÚ převody. 6) Způsoby oceňování a evidence majetku DNM: oceňován v účetnictví cenou pořizovací - nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok je na majetkových účtech evidován od hodnoty 7.000,- Kč do hodnoty 60.000,- Kč (DDNM) a nad 60.000,- Kč (DNM). 7) Způsoby oceňování a evidence majetku DHM: oceňován v účetnictví cenou pořizovací - hmotný majetek s dobou využitelnosti delší než 1 rok je na majetkových účtech evidován od hodnoty 3.000,- Kč do hodnoty 40.000,- Kč (DDHM) a nad hodnotu 40.000,- Kč (DHM). Nákupy pod hodnotu 3.000,- Kč jsou účtovány na vrub účtu 501- materiál. Majetek pořízený bezúplatně nebo darem oceněn reprodukční pořizovací cenou, technické zhodnocení do hodnoty 40tis. Kč/rok u jedné položky majetku je účtováno na vrub nákladů aktuálního období. Technické zhodnocení převyšující hranici 40.tis. Kč (DHM) a 60.tis. Kč (DNM), za rok u jedné položky zvyšuje pořizovací cenu majetku. Zmařené investiční náklady jsou v případě rozhodnutí o zrušení odepsány z účtu nedokončeného DM na vrub nákladů. 8) Dooprávkování: k 31. 12. 2011 bylo provedeno dooprávkování DM evidovaného na SÚ 012, 019, 021 a 022. Dooprávkování bylo provedeno dle směrnice ÚJ. Metoda dooprávkování - rovnoměrná. 9) Evidence finančního majetku - SÚ 061 - 100% podíl TEPLO Hodkovice v ocenění 6.123.000,- Kč. SÚ 069 - obsahuje hromadnou akcii SČVaK z roku 1994 v hodnotě 17.456.000,- Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 105972861.53 105972861.53
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 350551.00 350551.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 11808.00 11808.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 105610502.53 105610502.53
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 578826.00 594476.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 24000.00 24000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 69791.00 85441.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 485035.00 485035.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 33399872.00 33399872.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 609872.00 609872.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 32790000.00 32790000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 73151815.53 73167465.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ke dni 31.3.2018 má ÚJ ve stavech účtů nemovitého majetku promítnuty veškeré změny vlastnictví, na které byl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Týká se příspěvkových organizací (krytí fondu reprodukce investičního majetku).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 750000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 148061.70 560463.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1656279.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
94407903.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
1656279 m2 je hodnota z D2 krát 57,- Kč/m2 Celková výměra lesních pozemků x celková hodnota 94.407.903,- Kč hodnoda a výměra k 31. 12. 2017 ÚJ v rozvaze oceňuje lesní pozemky historickou pořizovací cenou na SU 031 pod AU 00,0002,0005,0007,0010,0014

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
5365

0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 582473.95
G.II. Tvorba fondu 70991.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 70991.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 89272.00
G.IV. Konečný stav fondu 564192.95

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 158419208.34 46241908.17 112177300.17 112709130.17
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 2705245.50 1237124.00 1468121.50 1474322.50
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 88943446.29 15760018.00 73183428.29 73457128.29
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 32981009.55 14445152.00 18535857.55 18614068.55
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 13595869.70 6790822.00 6805047.70 6871866.70
G.5.Jiné inženýrské sítě 6578152.50 2813218.17 3764934.33 3795711.33
G.6.Ostatní stavby 13615484.80 5195574.00 8419910.80 8496032.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 14530768.34 0.00 14530768.34 14580922.32
H.1.Stavební pozemky 8120.00 0.00 8120.00 8120.00
H.2.Lesní pozemky 6293859.80 0.00 6293859.80 6293859.80
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 3069300.46 0.00 3069300.46 3079730.46
H.4.Zastavěná plocha 3626943.33 0.00 3626943.33 3661411.31
H.5.Ostatní pozemky 1532544.75 0.00 1532544.75 1537800.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 4035747.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 4035747.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00262820
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 678169.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 678169.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00