Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období, žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka přešla od 1. 1. 2017 k režimu účtování oddělené pokladny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1) Způsob účtování při aktivaci majetku: Při technickém zhodnocení u účtování o materiálu a službách, odměnách z dohod o provedení práce, které mají být součástí technického zhodnocení, účtuje ÚJ bezprostředně položku tř. 6 O aktivaci majetku účtuje ÚJ hned při zaúčtování jednotlivých dokladů, u kterých se materiál nebo služby aktivují (042 MD/506 DAL). 2) Okamžik účtování o předpisu místního poplatku ze psů 2017: ÚJ účtuje o předpisu místního poplatku ze psů - účet 315 0121, v měsíci, kdy poplatník tohoto poplatku nahlásí změnu (držení psa). 3) Způsob účtování o zásobách: způsobem B) 4) 028 DDHM - hranice o účtování: Rozhodnutí ZO Hlásnice o snížení dolní hranice pro účtování DDHM na 2.000,- Kč 5) Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty a ostatního majetku určeného k prodeji: a) 036 0007 Majetek určený k prodeji: ZO Hlásnice schválilo v r. 2016 směnu části p.č. 643/2 o výměře 20 m2 za část p.č. 90/1 o výměře 20 m2. První krok dispozice s majetkem, tj. projevení vůle zastupitelstva směny (prodeje) byl uskutečněn (usnesení ZO), ale kupní smlouva nebyla zatím uzavřena, proto stav na tomto účtu byl k 31.12. 2016 a v r. 2017 přeúčtováno na 031 0501 (nepatří na ú. 036, protože to není majetek přeceněný na RH). Výměra na LV obce je tedy o 20 m2 větší než na inventurním soupise č. 6. ÚJ využila v tomto případě hladinu významnosti ve vnitřním předpise. b) ÚJ uplatnila reálnou hodnotu v případě záměru prodeje části p.č. 461/56 o výměře 1.397 m2 O. Lakomému na stavební pozemek - uzavřena smlouva o smlouvě budoucí kupní, účtováno o majetku určeném k prodeji 036 0000 MD/031 0300 DAL: 4.023,36 a o přecenění na RH: 036 0000 MD/407 0303 DAL: 1.743.623,64 a zároveň do podmíněných pohledávek: 931/999 v reálné hodnotě: 1.747.647,- Kč. Kupní smlouva bude uzavřena až v r. 2018, tedy je rozdíl ve výměře mezi listem vlastnictví a inventurním soupisem k 31. 12. 2017. 29. 3. 2018 byla uzavřena předmětná kupní smlouva, odúčtováno z podmíněných pohledávek 999/931: 1.747.647,- a zaúčtován předpis pohledávky 311 0102/647 0302. 6) Účetní jednotka čtvrtletně časově nerozlišuje. 7) ÚJ účtuje o odpisech DM 1 x ročně k rozvahovému dni. 8) ÚJ účtuje o opravných položkách k pohledávkám 1 x ročně k rozvahovému dni. Pro rok 2017 tvoří opravné položky pouze k pohledávkám. Zrušení OP k pohledávkám účtuje hned po vzniku zrušení pohledávky. 9) Hladina významnosti u přecenění na reálnou hodnotu (dále jen RH) majteku určeného k prodeji: jako hladinu významnosti ÚJ stanovuje rozdíl RH a ocenění dle § 25 z. 563/1991 Sb., o účetnictví, celého jednotlivého prodávaného majetku je menší nebo roven 100 tis. Kč. 10) V roce 2018 byl uveden do užívání dlouhodobý majetek: 11) V roce 2012 byla započata realizace zpracování nového územního plánu (dále jen ÚP) obce. Ve smlouvě o dílo s dodavatelem byla realizace ÚP rozdělena etapově podle termínu plnění a realizadš etap do tří fází. V roce 2013 byl obci Hlásnice na částečnou úhradu (50 %) 1. fáze ÚP poskytnut investiční příspěvek od Olomouckého kraje v rámci POV jako podpora zpracování územně plánovací dokumentace obce Hlásnice ve výši 54.000,- Kč. V následujícím období byla uhrazena 2. fáze realizace ÚP dle smlouvě o dílo s dodavatelem. Obě fáze byly zařazeny do majetku jako samostatný dlouhodobý nehmotný majetek ú. 019 a začaly se odpisovat. Po zařazení do majetku 1. fáze se začal "rozpouštět" i účet 403 0301 403 s AÚ 0501. V roce 2017 se účetní jednotka pro objektivnost a transparentnost účtování o svém majetku rozhodla zaúčtovat pořízení všech fází ÚP jako celek v hodnotě celkových "nákladů" na pořízení nového ÚP obce. Kroky opravy ve 12/2017, vnitřní opravný doklad 900 122. 12) Postup tvorby a použití rezerv: účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. 13) Metoda časového rozlišení: vnitřní předpis o metodě časového rozlišení je součástí směrnice k vedení účetnictví ÚJ. Odchylky od předpisu: 14) Účtování na podrozvahovém účtu o přeložce - v lednu 2018 uzavřena smlouva s ČEZ Distribuce, a.s.,o realizaci přeložky k rozvojové ploše Rovinka - zaúčtováno na podrozvahový účet 973 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv ve výši 47.500,- Kč. . V únoru 2018 uhrazena záloha ve výši 47.000,- Kč, odúčtováno z podrozvahy a zaúčtováno na 314 0017 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 47.000,- Kč. Pokud bude tato záloha poskytnuta více než rok, přeúčtuje se na účet 465: Dlouhodobé poskytnuté zálohy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky234923.00231743.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek3658.003658.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 129322.00126142.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 101511.00101511.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 432.00432.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.001747647.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.001747647.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku37709.0037709.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 37709.0037709.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky28620.0028620.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 28620.0028620.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 168594.001913061.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Obec přijala ve 12/2016 investiční dotaci od MMR ČR na technické zhodnocení opěrné zdi u kaple ve výši 717.025,- Kč. V roce 2017 došlo ke snížení nákladů na pořízení tohoto TZ a k přijetí smluvní pokuty od dodavatele - Pozemní stavby Žádník, s.r.o. za nedodržení termínu předání stavby - viz důvodová zpráva k jednostrannému zápočtu. Při odeslání závěrečného vyhodnocení akce došlo i k finančnímu vypořádání, kdy vznikl předpis vratky dotace ve výši 136.505,- Kč. Očekává se, že v r. 2018 bude vrácena na účet poskytovatele. Dohadná položka 388 0006 byla o předpis vratky snížena. Zůstatek na ú. 388 0006: 580.520,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Bezúplatný převod p.č. 581/6 mezi VÚJ, tj. dárce: Olomoucký kraj, obdarovaný: Obec Hlásnice. Účetní hodnota: 430,- Kč, výměra: 23 m2. 13. 12. 2017 byl Olomouckým krajem podán návrh na vklad vlast. práva do KN, ale právní účinky vkladu až v 1/2018, proto rozdíl mezi listem vlastnictví a inventurním soupisem č. 6 o výměru 23 m2 (na LV ještě tato parcela nezohledněna).
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0014998.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.0032304.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.001,00 Kříž na hřbitově - v době o ecenění byly zahrnuty do ustanovení § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví také nemovité kulturní památky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.5Aktivace dlouhodobého majetku: je v realizaci technické zhodnocení venkovního zázemí sportoviště na hřišti v Hlásnici. Realizace je prováděna ve většině formou nákupu materiálu svépomocí a zadání prací na dohody o provedení práce. Bližší vysvětlení v bodě A.3 Přílohy. Toto významně neovlivní výsledek hospodaření, neboť účet 506 se vzájemně vykompenzuje s jednotlivými nákladovými účty 501 a 521.0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby11415493.782391038.009024455.789024455.78
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1662163.56496807.001165356.561165356.56
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky276512.00121239.00155273.00155273.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení2330605.64200795.002129810.642129810.64
G.5.Jiné inženýrské sítě4431057.581388695.003042362.583042362.58
G.6.Ostatní stavby2715155.00183502.002531653.002531653.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1331618.490.001331618.491331618.49
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1116358.020.001116358.021116358.02
H.4.Zastavěná plocha62616.840.0062616.8462616.84
H.5.Ostatní pozemky152643.630.00152643.63152643.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00635294
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00