Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov.
Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován.
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem.
Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to :
- aktiva celkem více než 40 mil. Kč
- roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity.
Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5122835.465123016.98
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1571.001571.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5119817.465119998.98
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1447.001447.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku386005.00386005.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 386005.00386005.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4736830.464737011.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2018, v termínu do 31.12. 2019 - netýká se naší organizace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účtování roku 2017 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2016. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci.
V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321).
Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice)
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky.
P
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti148500.00610231.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAúčet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2018 účtováno

účet 018 - na účtu 018 mebylo v roce 2018 účtováno

účet 021 - na účtu 021 mebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno

účet 022 - na účtu bylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno vyřazení majetku ve výši 93 142,-- Kč

účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2018 zúčtován nákup monitoru do učebny č 411, 2 páry bruslí pro výuku TEV, 2 ks kontejnerů pro dílny Šumperská,
na účtech 028 bylo dále v 1. čtvrtletí 2018 zúčtováno vyřazení majetku ve výši 159 538,80 Kč

účet 042 10 - na účtu nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno
0.00
AKTIVA
účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč

účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku.
O zásobách je účtováno způsobem "A".
0.00
AKTIVAúč. 311 xx - zůstatek 154 047,52 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost

úč. 314 xx - zůstatek 81 688,47 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda)

úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami

úč. 335 xx - zústatek 17 090,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci dubnu 2018

úč. 343 xx - zůstatek 3 609,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH)

úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje

úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz)

úč. 381 xx - zůstatek 35 384 Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, antivir. program AVG)

uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období)- platba "Moje odměny" z KB

úč. 388 xx - zůstatek 7 983 236,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 92 800,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 359 750,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 7 406 580,-- Kč,
dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 124 106,-- Kč, dotace UZ 33073 ve výši 0,-- Kč

úč. 377 xx - zústatek 26 962,13 Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 1 984,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 24 978,13 Kč
0.00
AKTIVAúč. 241 xx - zůstatek 6 679 759,59 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost)

úč. 243 xx - zústatek 242 205,73 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM)

úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci

úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč

úč. 261 xx - zústatek ve výši 40 885,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny)
0.00
AKTIVAúč. 401 xx - zůstatek 33 851 427 53 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 33 125 699,27 Kč (úč. 401 0200)
a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902)

úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 14 675 290,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond.

úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a
SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012.
Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx.
0.00
PASIVAúč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno

úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb
Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 13 592,14 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 03/2018, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 03/2018,
nepřevedené odměny z FKSP za 03/2018 a neuhrazená fa na rekreaci

úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření
na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno

úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů
Ve roce 2017 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 0,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na "Den zručnosti" ve výši 11 051,-- Kč


úč. 416 - Investiční fond
Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-3/2018 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje.
Po změně tvorby IF při účtování poskytnuté dotace na odpisy došlo k rozdílu mezí účtem 551 a tvorbou IF a který bude na konci roku vyrovnán

0.00
PASIVAúč. 321 xx - Dodavatelé
Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna)

úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy
Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd.

úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP
Zústatek ve výši 572 233,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění.

úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP
Zústatek ve výši 245 166,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění.

úč. 342 xx - Jiné přímé daně
Zústatek ve výši 79 055,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 0,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 303 790,-- Kč.

úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty
Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost)

úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků
Zůstatek ve výši 0,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky

úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery
Zústatek ve výši 10 323 846,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 359 75,0,-- Kč, přímé náklady ve výši 9 526 700,-- Kč, přímé ONIV 110 390,-- Kč,
stipendium ve výši 202 900,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 124 106,-- Kč, dotace UZ 33073 ve výši 0,-- Kč


úč. 383 xx - Výdaje příštích období
Zústatek ve výši 109 567,47 Kč tvoří náklady vztahující se k březnu 2018 a DPH spadající do dubna 2018

úč. 384 xx - Výnosy příštích období
Zústatek ve výši 0 Kč

úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní
Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné) ve výši záloh.

úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky
Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 03/2018), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.)
0.00
D.II.úč.472 xx - na účtu není nic zúčtováno0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.úč. 501 xx - Spotřeba materiálu
Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen.
Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (897 956,42 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (194 747,72 Kč).
Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy).

úč. 502 xx - Spotřeba energie
Z celkové částky 568052,67 Kč činily náklady na el. energii 237 373,01 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 99 507,76 Kč a
náklady na plyn činily 231 171,90 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 145 788,- Kč za nákup pelet

úč. 511 xx - Opravy a udržování
V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku,
opravy hromosvodů opravy zárubní dveří, opravy myčky a konevektomatů, opravy kotlů na plyn v DM a na ul. Šumperské a další nutné opravy nutné pro chod školy

úč. 518 xx - Ostatní služby
Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže
Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a
další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy.


úč. 538 xx - v 1.čtvrtletí 2018 byl zúčtován nákup 3 ks dálničních známek

úč. 542 xx - na tomto účtu nebylo v 1.čtvrtletí 2018 nic účtováno

úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti
náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly,dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 0,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2018
ve výši 92 800,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 0,-- Kč

úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku
odpisy HČ ve výši 366 241,-- Kč a DPČ ve výši 11 756,-- Kč neodpovídají v celkové částce 377 997,-- Kč tvorbě IF.Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 371 506,-- Kč.
vzniklý rozdíl bude dorovnán do konce roku 2018

úč. 558 xx - zde ja naúčtován nákup DDHM na 1 000,-- Kč (viz. rozpis účtu 028 xx)

úč. 591 xx - není zde nic zúčtováno
0.00
B.úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb
Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách.
V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy.

úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. V roce 2017 byly pronajaty učebny na ulici Školní ZŚ Haškova v měsících září - listopad 2017

úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů
jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování

úč. 648 xx - Čerpání fondů

V tomto účetním období bylo čerpáno :
- z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,- Kč (financováí daň.úspory za r. 2017)
- z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 11 051,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy)
- z fondu odměn byly v roce 2018 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 0,-- Kč
- z fondu investic byl v roce 2018 čerpána částka 0,-- Kč na malování místností školy,
0.00
B.IV.2.účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 0,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč,
náklady spojené s dar. DDHM ve výši 0,-- Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly.

účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 200,-- Kč

účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC
Celková výše dotace za rok 2018 činila 9 592 736,-- Kč.
Z toho dotace na provoz 1-3/2018 činí 1 461 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-3/2018 ve výši 359 750,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 7 324 600,-- Kč (UZ 33353),
dotace na přímé ONIV ve výši 81 980,-- Kč.
Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace (UZ 33073) ve výši 0,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 124 106,-- Kč, dotace (UZ 33052) ve výši 0,-- Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium
ve výši 92 800,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 148 500,-- Kč.
0.00
C.2.Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 184 732,91 Kč.
Tento výsledek hospodaření je zkreslen nevyúčtováním záloh na energie ve výši 81 688,47 Kč a zúčtováním odpisů k účtu 403 ve výši 148 500,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672), takže výsledek hospodaření hlavní činnosti ve výši 184 732,91 - (148 500+81 688,47) = -45 455,56 Kč je v konečném důsledku záporný a bude dorovnán výsledkem hospodaření za doplňkovou činnost.

Vzhledem k tomu, že se nám podařilo opět roce 2017 vytvořit z doplňkové činnosti kladný hospodářský výsledek, (kterým se nám daří posilovat RF), plánujeme i v tomto roce 2018 za jeho použití i dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky.

V roce 2018 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) opravy šaten na ul. Šumperská, výměnu venkovních dveří v tělocvičně , opravu schodů (rampa u ŠJ), opravu elektroinstalace v učebně na Mor.nám, výměnu části světel v tělocvičně
na Mor. náměstí a pokračovat ve výměnách protipožárních dveří na ul. Školní a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy.
Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu oprav pouze malování ve výši 200 tis. Kč,toto je způsobeno malým množství fin. prostředků na investičním fondu.
Velké opravy nad 500 tis. Kč - v roce 2018 proběhne rekonstrukce ŠJ cca 25 mil. Kč.

Čerpání IF - malování, popř. havárie vzniklé při chodu školy



Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 226 563,28 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb
na DM a školící činnosti.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn
čistého obratu vyšší neřž 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria.
Naše organizace za rok 2017 a 2016 aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu vy výši 80 mil. Kč.

Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč.
v naší organizaci v roce 2016 a 2017 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč

Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva cwelkem (netto

0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.181793.83
A.II. Tvorba fondu108177.76
1. Základní příděl108177.76
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu61358.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování39858.00
3. Rekreace17500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu228613.59

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.552879.70
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu11051.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání11051.00
D.IV. Konečný stav fondu541828.70

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.118708.79
F.II. Tvorba fondu371506.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu371506.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu323750.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele323750.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu166464.79

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64659631.2123333255.0241326376.1941492522.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu61589187.1023177357.5338411829.5738571663.57
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1712951.7755140.741657811.031660301.03
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě121361.0022318.0099043.0099793.00
G.6.Ostatní stavby1236131.3478438.751157692.591160764.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1871809.400.001871809.401871809.40
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1200643.650.001200643.651200643.65
H.5.Ostatní pozemky671165.750.00671165.75671165.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601730
sestavená k 31.3.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00