A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění; vyhláškou č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č.320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů; dle vyhlášky č.416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č.220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č.701 až č.710 v úplném znění. Památník Terezín používá účetní metody, které předpokládají nepřetržité pokračování činnosti. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořízovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány prodejními cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením a rabat. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny s rabatu nakupovaných zásob zboží na vrub účtovaných skupin 13 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je pořízován dodavatelsky, v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou.DHM- (pořizovací cena vyšší než 40 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř.02. DNM-(pořizovací cena vyšší než 60 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř.01. Evidence se zpracovává v programu Ing. Petr Tichý Litoměřice. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 3 000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č.902, od 3 001 do 40 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence, nehmotný majetek do pořizovací ceny 7 000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 7 001 do 60 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota, byly oceněny ve výši 1,- kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,- Kč k 31. 12. 2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. Reprodukční pořizovací cenou, je cena za kterou byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu I.Q.2018 se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. Závazky sociálního a zdravotního pojištění evidované k 31.03.2018 splatné do 20.04.2018 sociální ve výši 820.648,- Kč a zdravotní ve výši 352.362- Kč byly uhrazeny 09.04.2018. Daňové závazky evidované k 31.03.2018 splatné do 25.04.2018 - odvod DPH za I.Q/2018 ve výši 142.257,- Kč bude proveden ve splatném termínu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1905156.24 | 1996676.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 25142.69 | 20302.69 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 717468.55 | 709627.55 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28053.00 | 28053.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1134492.00 | 1238693.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 26515143.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 26515143.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 418000.00 | 418000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 418000.00 | 418000.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 28838299.24 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 28838299.24 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 0.00 | 2414676.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Tato částka předtavuje pohledávky splatné v II.Q 2018. Opravné položky k pohledávkám činí k 31.03.2018 částku 59.310,- Kč. V tom dlužník S.H.P Investment/2009/ v objemu 100,- Kč , opravné položky 100,- Kč; dlužník S.Duxová/2012/ v objemu 25.700,- Kč, opravné položky 25.700,- Kč./ řešeno soudní cestou;dlužník Freedom travel s.r.o./2012/ v objemu 10.860,- Kč, opravné položky 10.860,- Kč/řešeno soudní cestou;dlužník Flywise v objemu 375,- Kč,opravné položky 375,- Kč;dlužník Tourismer/2015/ v objemu 24.750,- Kč, opravné položky 22.275,- Kč. | 1101550.00 |
B.II.13. | Tato částka představuje přeplatek zálohy na daň z příjmů PO | 235724.00 |
B.II.32. | Částka 315.000,- Kč představuje dotaci MK na nákup obrazů;částka 2.200.000,- Kč představuje semináře MŠMT z MK | 2515000.00 |
B.II.30. | Zůstatek tohoto účtu představuje inzerci, předplatné, licence k softwarům na rok 2019 | 384503.80 |
B.II.4. | Tato částka představuje zálohy na energie, karty CCS, zálohy na nákup knih a tisku | 751753.61 |
D.III.5. | Zůstatek účtu představuje zúčtované faktury od dodavatelů, splatné nebo zaplacené ve II.Q. 2018 | 345264.02 |
D.III.10. | Zůstatek tohoto účtu představuje výplatu platů v hotovosti za měsíc březen 2018, vyplacených v dubnu 2018. | 233418.00 |
D.III.11. | Zůstatek účtu představuje odvod platů z bankovního účtu za měsíc březen 2018, provedený v dubnu 2018 | 1864106.00 |
D.III.17. | jedná se o odvod DPH za období 1-3.2018, splatný v dubnu 2018 | 142257.00 |
D.III.32. | částka 315.000,- Kč představuje nákup obrazu z prostředků MK; částka 2.200.000,- Kč představuje transfer MŠMT 2017 | 2515000.00 |
D.III.36. | Zůstatek účtu představuje budoucí rabat z prodeje knih vydávaných PT. Do výnosů se rozpouští v okamžiku prodeje. | 2097474.23 |
D.III.37. | Jedná se o dohadnou položku za spotřebu plynu, v roce 2017, bude vyúčtováno v srpnu 2018. | 257781.83 |
D.III.38. | Jedná se o nezúčtovaný komisní prodej, který se zúčtovává v době prodeje. | 470235.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | tato částka obsahuje náklady na pořízení PHM, kancelářských potřeb, čistících a hygienických potřeb, DDHM do 3.000,- Kč, knihy a tisk, potraviny pro závodní stravování a ostatní materiál potřebný k zajištění plynulého provozu PT. | 1096588.27 |
A.I.2. | jedná se spotřebu el. energie, vodné a stočné za rok 2018 | 947468.29 |
A.I.8. | jedná se o různé opravy a údržbu v PT | 489577.33 |
A.I.12. | tato částka se skládá z bankovních poplatků 40.776,85 Kč, inzerce ve výši 186.283,47 Kč, výstavní činnost ve výši 68.426 Kč, střežení objektů 93.348,92, poštovné a telekomunikační služby ve výši 148.805,22 Kč, průvodcovské služby 848.490,50 Kč, a různých ostatních služeb ve výši : 672.513,22 Kč. | 2058644.18 |
A.I.13. | platy ve výši 7.905.145,- Kč, OON ve výši 60.707,- Kč, a pracovní neschopnost 59.065,- Kč. | 8024917.00 |
A.I.14. | sociální pojištění v částce 1.966.444,- Kč, zdravotní pojištění v částce 708.323,- Kč, | 2674767.00 |
A.I.16. | FKSP ve výši 158.635,24 Kč, náklady na BOZP, OPP a preventivní péči ve výši 31.357,81 Kč, závodní stravování ve výši 136.256,- Kč a náklady na kurzy a školení ve výši 73.565,04 Kč. | 399814.09 |
A.I.35. | tato částka se skládá z pořízení DDHM nad 3.000,- Kč ve výši 18.718,- Kč; DDNM nad 7.000,- Kč ve výši 26.620,- Kč. | 45338.00 |
A.I.36. | tato částka je tvořena náklady na DPH ve výši 566.145,38 Kč; příspěvky zájmových sdružení , ve kterých jsme členy ve výši 69.868,54 Kč / ICCOM, AMG, / ; pojištění ve výši 160.342,- Kč.; a částka ve výši : 111.157,59 Kč tvoří ostatní náklady potřebné pro provoz PT. | 907513.51 |
B.I.2. | částka je tvořena ze vstupného 6.576.264,60 Kč, stravování zaměstnanců a stravování a ubytování při seminářích ve výši 954.871,08 Kč; parkovné ve výši 61.173,55 Kč; z různých ostatních služeb ve výši 25.284,53 Kč. | 7617593.76 |
B.I.16. | částka 29.371,- Kč představuje použití RF ze zahraničí na činnost vzdělávacího oddělení. | 29371.00 |
B.IV.1. | Celá částka se skládá z transferů na provoz od MK ČR. 16.838.700,- Kč | 16838700.00 |
C.2. | Památník Terezín ukončil hospodaření k 31.3.2018 se zlepšeným výsledkem hospodaření ve výši 7.558.624,21 Kč. Tohoto zlepšeného hospodářského výsledku bylo dosaženo zvýšeným čerpáním příspěvku na provoz ve výši 6.000.000,- Kč a zvýšenými výnosy ze vstupného. | 7558624.21 |