A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2014 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5122835.46 | 5123016.98 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1571.00 | 1571.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5119817.46 | 5119998.98 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 386005.00 | 386005.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 386005.00 | 386005.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4736830.46 | 4737011.98 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2018, v termínu do 31.12. 2019 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2017 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2016. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. P | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 148500.00 | 610231.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2018 účtováno účet 018 - na účtu 018 mebylo v roce 2018 účtováno účet 021 - na účtu 021 mebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno účet 022 - na účtu bylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno vyřazení majetku ve výši 93 142,-- Kč účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2018 zúčtován nákup monitoru do učebny č 411, 2 páry bruslí pro výuku TEV, 2 ks kontejnerů pro dílny Šumperská, na účtech 028 bylo dále v 1. čtvrtletí 2018 zúčtováno vyřazení majetku ve výši 159 538,80 Kč účet 042 10 - na účtu nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 154 047,52 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 81 688,47 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 17 090,-- Kč tvoří zústatek soukromých tel.hovorů, které budou uhrazeny v měsíci dubnu 2018 úč. 343 xx - zůstatek 3 609,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 35 384 Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, antivir. program AVG) uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období)- platba "Moje odměny" z KB úč. 388 xx - zůstatek 7 983 236,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 92 800,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 359 750,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 7 406 580,-- Kč, dotace UZ 33038 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 124 106,-- Kč, dotace UZ 33073 ve výši 0,-- Kč úč. 377 xx - zústatek 26 962,13 Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 1 984,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 24 978,13 Kč | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 6 679 759,59 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fond, doplňovou činnost) úč. 243 xx - zústatek 242 205,73 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 40 885,-- Kč se skládá ze zůstatků tří pokladen školy (ul.Školní, Mor.nám., školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 33 851 427 53 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 33 125 699,27 Kč (úč. 401 0200) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 14 675 290,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb Rozdíl mezi zůstatkem fondu a stavem bankovního účtu je 13 592,14 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 03/2018, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 03/2018, nepřevedené odměny z FKSP za 03/2018 a neuhrazená fa na rekreaci úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2018 účtováno úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Ve roce 2017 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 0,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na "Den zručnosti" ve výši 11 051,-- Kč úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-3/2018 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. Po změně tvorby IF při účtování poskytnuté dotace na odpisy došlo k rozdílu mezí účtem 551 a tvorbou IF a který bude na konci roku vyrovnán | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 572 233,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 245 166,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 79 055,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 0,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 303 790,-- Kč. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 0,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 10 323 846,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 359 75,0,-- Kč, přímé náklady ve výši 9 526 700,-- Kč, přímé ONIV 110 390,-- Kč, stipendium ve výši 202 900,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 124 106,-- Kč, dotace UZ 33073 ve výši 0,-- Kč úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 109 567,47 Kč tvoří náklady vztahující se k březnu 2018 a DPH spadající do dubna 2018 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0 Kč úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné) ve výši záloh. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 03/2018), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu není nic zúčtováno | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen. Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (897 956,42 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (194 747,72 Kč). Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy). úč. 502 xx - Spotřeba energie Z celkové částky 568052,67 Kč činily náklady na el. energii 237 373,01 Kč , náklady na vodné,stočné a srážkovou vodu činily 99 507,76 Kč a náklady na plyn činily 231 171,90 Kč. Vzhledem k tomu, že na ul.Školní je kotelna na dřevěné pelety je potřeba k nákladům na energie připočítat i částku 145 788,- Kč za nákup pelet úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy plyn.kotlů, kuch. zařízemní a učebních pomůcek pro výuku, opravy hromosvodů opravy zárubní dveří, opravy myčky a konevektomatů, opravy kotlů na plyn v DM a na ul. Šumperské a další nutné opravy nutné pro chod školy úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 538 xx - v 1.čtvrtletí 2018 byl zúčtován nákup 3 ks dálničních známek úč. 542 xx - na tomto účtu nebylo v 1.čtvrtletí 2018 nic účtováno úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr. rozdíly,dále jsou zde zúčtovány fin. prostředky na odměny za státní maturity ve výši 0,-- Kč, vyplacené stipendium v r. 2018 ve výši 92 800,-- Kč a zúčtované technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 0,-- Kč úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku odpisy HČ ve výši 366 241,-- Kč a DPČ ve výši 11 756,-- Kč neodpovídají v celkové částce 377 997,-- Kč tvorbě IF.Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 371 506,-- Kč. vzniklý rozdíl bude dorovnán do konce roku 2018 úč. 558 xx - zde ja naúčtován nákup DDHM na 1 000,-- Kč (viz. rozpis účtu 028 xx) úč. 591 xx - není zde nic zúčtováno | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. V roce 2017 byly pronajaty učebny na ulici Školní ZŚ Haškova v měsících září - listopad 2017 úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání fondů V tomto účetním období bylo čerpáno : - z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,- Kč (financováí daň.úspory za r. 2017) - z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 11 051,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) - z fondu odměn byly v roce 2018 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 0,-- Kč - z fondu investic byl v roce 2018 čerpána částka 0,-- Kč na malování místností školy, | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 0,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, náklady spojené s dar. DDHM ve výši 0,-- Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly. účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 200,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za rok 2018 činila 9 592 736,-- Kč. Z toho dotace na provoz 1-3/2018 činí 1 461 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-3/2018 ve výši 359 750,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 7 324 600,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 81 980,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace (UZ 33073) ve výši 0,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 124 106,-- Kč, dotace (UZ 33052) ve výši 0,-- Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 92 800,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 148 500,-- Kč. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 184 732,91 Kč. Tento výsledek hospodaření je zkreslen nevyúčtováním záloh na energie ve výši 81 688,47 Kč a zúčtováním odpisů k účtu 403 ve výši 148 500,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672), takže výsledek hospodaření hlavní činnosti ve výši 184 732,91 - (148 500+81 688,47) = -45 455,56 Kč je v konečném důsledku záporný a bude dorovnán výsledkem hospodaření za doplňkovou činnost. Vzhledem k tomu, že se nám podařilo opět roce 2017 vytvořit z doplňkové činnosti kladný hospodářský výsledek, (kterým se nám daří posilovat RF), plánujeme i v tomto roce 2018 za jeho použití i dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2018 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) opravy šaten na ul. Šumperská, výměnu venkovních dveří v tělocvičně , opravu schodů (rampa u ŠJ), opravu elektroinstalace v učebně na Mor.nám, výměnu části světel v tělocvičně na Mor. náměstí a pokračovat ve výměnách protipožárních dveří na ul. Školní a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy. Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu oprav pouze malování ve výši 200 tis. Kč,toto je způsobeno malým množství fin. prostředků na investičním fondu. Velké opravy nad 500 tis. Kč - v roce 2018 proběhne rekonstrukce ŠJ cca 25 mil. Kč. Čerpání IF - malování, popř. havárie vzniklé při chodu školy Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 226 563,28 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší neřž 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace za rok 2017 a 2016 aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu vy výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2016 a 2017 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva cwelkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 181793.83 |
A.II. Tvorba fondu | 108177.76 |
1. Základní příděl | 108177.76 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 61358.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 39858.00 |
3. Rekreace | 17500.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 228613.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 552879.70 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 11051.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 11051.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 541828.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 118708.79 |
F.II. Tvorba fondu | 371506.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 371506.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 323750.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 323750.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 166464.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 64659631.21 | 23333255.02 | 41326376.19 | 41492522.19 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 61589187.10 | 23177357.53 | 38411829.57 | 38571663.57 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1712951.77 | 55140.74 | 1657811.03 | 1660301.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 22318.00 | 99043.00 | 99793.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 78438.75 | 1157692.59 | 1160764.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |