Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C141,C142,C147 o 8 let, C155, C156, C157 o 4 roky). Oproti r. 2017 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 1.581,-Kč, tj. za r. 2018 o 18.972,-Kč. V prosinci 2017 byl zakoupen nový DHM (inv.č. 163,C164- byl již zahrnut do odpisového plánu r. 2018 ), účetně odpisován je od ledna 2018- celkem 1.039,-Kč měsíčně = 12.468,-Kč za rok. V 02/2018 byl pořízen interaktivní dataprojektor (inv.č.C165), účetně odpisován je od 03/2018 (odhad odpisu byl rovněž zahrnut v odpisovém plánu na r. 2018-28.2.2018 byl proveden přesný výpočet účet.odpisu), měsíční účetní odpis činí 618,-Kč, tj za rok 2018 se zvýší odpisy o 6.180,-Kč. Pokud bude v průběhu roku pořízen další nový DHM, zpracujeme změnu odpisového plánu.V závěru roku 2018 znovu prodloužíme dobu užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2019 a budou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2019. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 3395/18/R47) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2018 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podro zv ahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Dotaci ze SR na přímé výdaje, popř. ostatní účelové dotace ze SR účtujeme měsíčně dle pokynu OŠ pomocí účtů 374/346 a 346/672 (účelový provozní příspěvek od zřizovatele 374/348 a 348/672) ve výši skutečných nákladů. Není tedy užíván účet 388. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, účel.příspěvek od JMK 17340083 ......). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání sportovního kuzru pro žáky jiné školy, příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V roce 2018 se dosud konalo 25 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz + 3xsportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 10 českých exkurí a poznávacích exk . -ORJ 3061-10,3071-5, 2 zahraniční exkurze-ORJ 3081 a 3083 a 3xostatní akce (návštěva angl. divadla, film.výchova, taneč.vystoupení) ORJ3091-3. Žádná z akcí nebyla zisková. Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nepoužíváme. Podrozvahový účet podmíněných pohledávek z transferů pro zaúčtování dotace bychom užili pouze v případě zahraniční dotace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4715991.98 4703818.98
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 406347.60 402497.60
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3402922.41 3396485.41
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 906721.97 904835.97
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 422214.52 41600.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 422214.52 41600.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4293777.46 4662218.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6.-11.7.2018) nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2018 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30.6.2018 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 06-2018 snížena o nepřevedený příspěvek na obědy zaměstnanců z FKSP na provozní účet).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. V roce 2016 byla pořízena a uhrazena předprojektová studie (12.100,-Kč) k Žádosti o investiční příspěvek z rozpočtu JMK - akce Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka, tj.na vybudování vlastní plynové kotelny -účet 420005 (akce se uskuteční v r. 2018).
99100.00
B.I.2.
Materiál na skladě k 30.6.2018- z toho: potraviny ŠJ 24.483,84Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 40.004,84 Kč.
64488.68
B.II.1
Jedná se o pohledávky - k 30.6.neuhrazené faktury- dopl.č..za obědy odebrané v 06-2018 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, hlav.č.-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 06-2018 a za potraviny za obědy odebrané žáky ZŠ v 06-2018 v rámci akce "Obedy pro děti".
44875.80
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.2018-záloha na plyn 23,200,-Kč,záloha na vodné a stočné 16.800,-Kč, záloha na srážkovou vodu 19.600,- a záloha CK na exk. do Itálie 127.500,-Kč.
187100.00
B.II.30
Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 26.738,-Kč svoz odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2018, 6.000,-Kč - kurzovné na r.2019 (ITC koordinátor poměrná část za odb.1.1.-31.7.2019), 42.263,-Kč úhrada 70% ceny ubytování za žáky na exk. do Prahy, která se uskuteční v 09/2018.
75001.00
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30.6.2018: celkový zisk ve výši 634.917,21Kč- z toho zisk hlavní činnosti 613.485,45Kč, zisk z doplňkové činnosti 21.431,76Kč. Zisk obsahuje především prostředky poskytnuté na velké opravy, které se uskuteční v době hlavních školních prázdnin (oprava fasády školy, malby a nátěry ...k 30.6. bylo čerpáno pouze 5% z plánovaného ročního rozpočtu na opravy). K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (budou rovněž užity rozpočtované prostředky peněžních fondů, případně zisk z doplňkové činnosti).
634917.21
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 06-2018 vyfakturované a neuhrazené k 30.6.2018 - dodávka potravin, úklidového materiálu, servis počítačová sítě, servis účetního programu, nákup učebnic, svoz bioodpadu, ostraha objektu, poplatek za internet, dodávka tepla. a fa FKSP-občerstvení při setkání s důchodci.
54521.38
D.III.7
Zde k 30.6. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (179.257,-Kč) a zálohy od žáků na exkurzi do Itálie (427.500,-Kč), na exk. do Prahy (137.700,-Kč), na adaptační kurzy (14.000,-Kč).
758457.00
D.III.11
Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 06-2018.
833016.00
D.III.12
Zde j 30.6. evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 06-2018.
331013.00
D.III.13
Zde k 30.6. evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2018.
141871.00
D.III.16
Zde k 30.6. evidujeme splatný závazek - zálohovou daň z platů za 06-2018.
109170.00
D.III.20
Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK pro rok 2018 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 965/18/Z13.
366000.00
D.III.32
Zde k 30.6. evidujeme zůstatek zálohy na dotaci MŠMTČR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353 na červenec a srpen 2018 (3.177.341,60Kč), zůstatek zálohy -účelově určený provozní přísp. JMK UZ83akce1734 na krytí přímých výdajů (72.290,-Kč) a zálohu na ÚD MŠMTČR RP Hodnocení žáků a škol...Excelence SŠ UZ33038 (27.926,-Kč).
3277557.60
D.III.36
Jedná se o výnosy příštích období - z provozního příspěvku bez účelové určení od zřizovatele na 07-12/2018.
1289000.00
D.III.37.
Zde k 30.6. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6. 2018 nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 06-2018, zemního plynu za 03-06/2018, vodného a stočného za 06-2018, srážková voda za 2.čtvrtl.2018, telefonní poplatky za 06-2018.
68630.70
D.III.38
Jedná se o závazek - k 30.6. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 06-2018 ve výši 50% ceny potravin (ve stejné výši rovněž pohledávka na ř. B.II.33-úč.377)
5502.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 401 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 25.823.389,27Kč. Na úč. 401 k 30.6. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK ve výši 366.000,-Kč (25.823.389,27-366.000,- = 25.457.389,27Kč.)
25457389.27
BII.5.
Jedná se o pohledávku za SOU DAKOL,s.r.o., Petrovice u Karviné (příjemce prostředků na projekt CENTRUM NATURA) - úhrada cestovních výdajů při pracovní cestě Ing. Brestičové (21.a 22.6.2018) hrazených dle Smlovy o vzdělávání pracovníků z prostředků projektu CENTRUM NATURA. Naše škola není přímým příjemcem žádných prostředků z projektu, pouze je v rámci projektu spolupracujícím subjektem (- dle Smlouva o vzájemné spolupráci a Smlouva o vzdělávání pedagog. pracovníků).
736.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.017.472,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (221.858,80) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 30.6.- celk.25 akcí- lyžařské,sportovní kurzy, exkurze,ostatní akce-divadlo,film.výchova... =844.928,-). Další drobné výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů (27,-),úhrada přístup.karet (405,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (600,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.129.550,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané do 30.6.2018 =70.150,-=1150obědů x 61,-Kč, dále výnos od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádaný sport. kurz = 59.400,-).
2085290.80
B.I.3
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd).
66833.00
B.I.16
Čerpání rezervního fondu k 30.6.2018-dokrytí odstupného pedagoga při ukončení PP. Na odstupné byl poskytnut účelový provozní příspěvek JMK UZ83 akce 1734 ve výši 197.050,-Kč, skutečná výše vyplaceného odstupného byla 197.051,-Kč.
1.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2018: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele na 01-06/2018 celkem 1.966.000,-Kč, výnos z účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na krytí přímých výdajů UZ83 akce1734 ve výši skutečných nákladů k 30.6.2018 = 297.580,-Kč, výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2018 = 8.595.658,40Kč
10859238.40
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.6.2018- zisk- zdůvodněn v části E.1. - C.III.1
613485.45
C.2.
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.6. 2018 - zisk
21431.76

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 99095.06
A.II. Tvorba fondu 126997.64
1. Základní příděl 126997.64
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 78932.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 34624.00
3. Rekreace 11600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 27708.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 147160.70

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 28746.52
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1.00
D.IV. Konečný stav fondu 28745.52

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 274667.92
F.II. Tvorba fondu 496074.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 496074.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 439290.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 59290.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 380000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 331451.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 46103640.87 21136607.00 24967033.87 25427935.87
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 45569952.87 20867500.00 24702452.87 25158164.87
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 269107.00 264581.00 269771.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 330806.40 0.00 330806.40 330806.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109833.40 0.00 109833.40 109833.40
H.5.Ostatní pozemky 220973.00 0.00 220973.00 220973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00