A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v jednom účetním období naše účetní jednotka v následujícím účetním období nezměnila - nenastala skutečnost k podání informace k takovým změnám dle § 7 odst. 4 zákona. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Naše účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účetnictví vede naše účetní jednotka v plném rozsahu s účinností od 1. 1. 2014 dle usnesení Rady Olomouckého kraje č. UR/28/13/2013. Účtový rozvrh naší účetní jednotky je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele - Olomoucký kraj. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č. j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, obráběčství, montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, hostinskou činnost, opravy silničních vozidel, provozování autoškoly, výrobu, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ: mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů pro hospodářskou činnost je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů hlavní a hospodářské činnosti, nebo dle poměrné části využití pro hlavní a hospodářskou činnost. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka a bytu v budově zámku Žádlovice dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, u jedné bytové jednotky a skladové budovy v Žádlovicích, které jsou využívány v hospodářské činnosti, odpisy u krátkodobých pronájmů se neúčtují, movitý majetek, který je pronajímán, je již plně odepsán. Naše účetní jednotka používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví našeho zřizovatele, který máme předán k hospodaření. Dlouhodobý majetek je odepisován čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Naše účetní jednotka používá také i majetek, který je plně odepsaný. Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč - účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 500 Kč do 3000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí pod 7000 Kč je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 901, majetek cizí (ve výpůjčce) je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 966. Od 1. 4. 2018 byla dle dodatku ke směrnici - Evidence, účtování a odepisování majetku, operativní evidence změněna výše pro zařazení majetku – DDHM – nářadí do výdejny strojní a elektro v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč – účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 1000 Kč do 3000 Kč – podrozvaha účet 902, ostatní DDNM v rozmezí od 1000 Kč do 7000 Kč – podrozvaha účet 901. Evidovaný majetek byl dle tohoto dodatku ke směrnici převeden a vyřazen. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. V roce 2018 naše organizace neobdržela věcné a finanční dary. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1301230.57 | 2048337.65 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 418203.88 | 422718.39 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 883026.69 | 1290172.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 335446.30 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 312122.40 | 312122.40 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 312122.40 | 312122.40 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1774721.52 | 1188416.52 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1774721.52 | 1188416.52 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -161368.55 | 1172043.53 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I. | Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 1 tis. do 7 tis. Kč účtováno v podrozvaze. | 0.00 |
A.I.5. | V 1. – 2. čtvrtletí roku 2018 byl vyřazen DDNM ve výši 10814,72 Kč (jednalo se o zastaralý a nefunkční antivirový program) a byla provedena oprava vyřazení DDNM ve výši 30000,00 Kč, který byl chybně vyřazen z účtu 028. Z účtu 013 byl přeřazen na účet 018 software ve výši 41400,00 Kč, který nesplňoval podmínky pro zařazení na tento účet (rozmezí od 60 tis. Kč). | 0.00 |
A.II. | Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč, nářadí ve výdejně elektro a strojní je účtováno v pořizovací ceně od 1 tis. do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 1 tis. do 3 tis. Kč účtováno v podrozvaze. | 0.00 |
A.II.1. | V měsíci červnu 2018 byly vyřazeny pozemky v KÚ Mohelnice – ostatní plochy ve výši 127297,06 Kč (pozemky byly převedeny zřizovatelem dle darovací smlouvy na Město Mohelnice). | 0.00 |
A.II.4. | V 1. – 2. čtvrtletí roku 2018 byl vyřazen DHM ve výši 306887,00 Kč (jednalo se o zastaralý, nefunkční a neopravitelný majetek – pásová pila na kov, mobilní ovládací panel, videokameru Panasonic a videomagnetofon). | 0.00 |
A.II.6. | V 1. -2. čtvrtletí roku 2018 byl pořízen DDHM ve výši 21628,20 Kč, jedná se o čtečku čárových kódů, 2 ks pneumatik a nářadí do výdejny, byla provedena oprava vyřazení DDNM ve výši 30000,00 Kč, který byl chybně vyřazen z účtu 028 DDHM a byl zařazen majetek ve výši 25004,68 Kč, který byl přeúčtován dle dodatku ke směrnici o evidenci majetku. V 1. - 2. čtvrtletí roku 2018 byl vyřazen DDHM ve výši 2511965,61 Kč (jednalo se o majetek zastaralý, neopravitelný, nefunkční a rozbitý – židle, RC generátor, videokazety, el. ohřívací vana, řezačka na papír, psací stroje, laminátor, školní a pracovní stoly, kancelářský a dílenský nábytek, notebook, meotar, videomagnetofony, magnetofon, diktafon, tiskárny, fotoaparát, záložní zdroj, televizor atd.) a o vyřazení majetku dle dodatku ke směrnici o evidenci majetku. | 0.00 |
A.II.8. | V měsíci říjnu 2017 bylo pořízeno vypracování Studie objektu nových dílen v areálu školy ve výši 60379,00 Kč. | 0.00 |
B.I. | Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, hutního materiálu, ochranných pomůcek a sklad čipů. | 0.00 |
B.II.1. | Pohledávky jsou v celkové výši 68412,00 Kč. Ve lhůtě splatnosti jsou ve výši 45154,00 Kč a 23258,00 Kč jsou po lhůtě splatnosti (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). K pohledávce po lhůtě splatnosti byly vytvořeny opravné položky ve výši 13954,80 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 1264233,81 Kč. Jedná se o zálohy na předplatné na rok 2018 (Sbírky zákonů, Věstník), zálohy na elektrickou energii, teplo, pohonné hmoty a plyn. | 0.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci ve výši 283,00 Kč se týkají soukromých telefonních poplatků. | 0.00 |
B.II.18. | Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 2231000,00 Kč se týkají neuhrazené pohledávky - neinvestiční příspěvek na provoz za období 3. - 4. čtvrtletí roku 2018. | 0.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné časopisů na rok 2019. | 0.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - naúčtováno čerpání transferů za 1. – 2. čtvrtletí roku 2018: neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9778409,40 Kč, neinvestiční dotace na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2018 (UZ 33049) ve výši 337934,00 Kč neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1086090,00 Kč. Je zde naúčtováno čerpání transferu program na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel v Olomouckém kraji v roce 2017/2018 (UZ 00113) za rok 2017 ve výši 156100,00 Kč a za 1. – 2. čtvrtletí roku 2018 ve výši 183900,00 Kč, který je určen na období 2017 – 2018. Je zde naúčtováno časové rozlišení transferu - neinvestiční dotace na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 468183,60 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279), tento program probíhá v časovém období 2017 - 2019. | 0.00 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 95,00 Kč se týkají nepřevedených poplatků z účtu BÚ FKSP 243 na účet BÚ 241 za měsíc 6/2018, které budou převedeny v 7/2018. | 0.00 |
B.III.9. | Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn – 9280,00 Kč, BÚ rezervního fondu 413 – 585033,11 Kč, BÚ rezervního fondu 414 – 289171,20 Kč, BÚ fondu investic – 540227,56 Kč a BÚ základní – 3969390,63 Kč. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. Zůstatek běžného účtu ve výši 3373909,48 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.6.2018. | 0.00 |
B.III.10. | Zůstatek běžného účtu FKSP se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.6.2018. Fond FKSP 83703,70 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (66101,35 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 6/2018 (26120,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-8612,65 Kč). | 0.00 |
B.III.17. | Zůstatek účtu 261 je ve výši 25078,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je v celkové výši 29147796,36 Kč. Účet 401 máme analyticky členěn dle požadavku zřizovatele, výše zůstatku účtu 401 (29147796,36 Kč) je rovna účtové třídě 0 - Dlouhodobý majetek (42277680,29 Kč) minus majetek pořízený z investičního transferu (13528987,53 Kč) minus částka ve výši -399103,60 Kč - tato je rovna částce převedené z účtu 902 (na tomto účtu bylo naposledy účtováno v roce 2009 - Fond oběžných aktiv a k datu 1.1.2010 byl zůstatek převeden na účet číslo 401). | 0.00 |
C.I.3. | Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 10900354,23 Kč se týkají pořízeného dlouhodobého majetku v roce 2014 ve výši 1919762,00 Kč, který byl pořízen z investiční dotace na projekt v rámci OP VK (UZ 33019, reg.č. CZ.1.07/1.1.00/44.0009 - Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, jednalo se o CNC obráběcí centrum). V roce 2015 byl bezúplatně převeden od Olomouckého kraje CNC soustruh ROMI C420, který byl zčásti pořízen z investičního transferu ve výši 1251824,24 Kč, dále byla v roce 2015 předána od zřizovatele Olomouckého kraje do užívání "Přístavba strojních dílen" v Mohelnici, tento majetek byl částečně pořízen z investičního transferu ve výši 10357401,29 Kč. Na účet 403 bylo naúčtováno časové rozlišení investičního transferu: v roce 2014 ve výši 79992,00 Kč, v roce 2015 ve výši 372508,80 Kč, v roce 2016 ve výši 870453,00 Kč, v roce 2017 ve výši 870453,00 Kč, v roce 2018 ve výši 435226,50 Kč. | 0.00 |
C.II.1. | Fond odměn ve výši 9280,00 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2018 byl do fondu odměn převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 2900,00 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/11/9/2018 ze dne 25.6.2018). | 0.00 |
C.II.2. | Fond FKSP 83703,70 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (66101,35 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 6/2018 (26120,00 Kč), nepřevedené poplatky (95,00 Kč), neuhrazené faktury (-8612,65 Kč). | 0.00 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 585033,11 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2018 byl do rezervního fondu převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 843,17 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/11/9/2018 ze dne 25.6.2018). | 0.00 |
C.II.4. | Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 289171,20 Kč je plně kryt finančními prostředky. | 0.00 |
C.II.5. | Fond investic ve výši 423817,56 Kč je plně kryt finančními prostředky. | 0.00 |
D.II.8. | Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o neinvestiční dotaci na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 468183,60 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279) financovaný z prostředků EU (ve výši 85%) a ze státního rozpočtu (ve výši 15%), které jsou určeny na časové období delší než jeden rok. Tento program probíhá v časovém období 2017 - 2019. | 0.00 |
D.III.5. | Závazky jsou v celkové výši 138484,79 Kč a jsou ve lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 2708,00 Kč se týkají záloh na nájemné bytu. | 0.00 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o nevyúčtovanou zálohu na program na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel v Olomouckém kraji v roce 2018 ve výši 378000,00 Kč (UZ 00113), zálohu na neinvestiční příspěvek na opravy (UZ 010) ve výši 977128,09 Kč, zálohu na neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1202500,00 Kč, zálohu na neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9440280,00 Kč, zálohu na rozvojový program podpora odborného vzdělávání (UZ 33049) ve výši 337934,00 Kč. | 0.00 |
D.III.36. | Výnosy příštích období ve výši 2231000,00 Kč - jedná se o neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) za 3. - 4. čtvrtletí roku 2018. | 0.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní - jedná se o částku 3315,29 Kč, která se týká nevyfakturované dodávky vody v Žádlovicích za období 15.11.2017 - 31.12.2017 ve výši 2455,67 Kč a nevyfakturované dodávky plynu v Žádlovicích za období 20.10.2017 - 31.12.2017 ve výši 859,62 Kč. | 0.00 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky ve výši 3018,00 Kč se týkají nepřevedených srážek z platu a nevyplacených odměn pro žáky školy za produktivní činnost ze smluvních pracovišť za měsíc 6/2018. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Největší položkou spotřeby materiálu je spotřeba materiálu pro výuku, drobného majetku, knih a časopisů, materiálu na opravu a údržbu, spotřeba pohonných hmot na výuku autoškoly a ostatní provoz aut, spotřeba technického plynu pro výuku. Oproti roku 2017 klesla za dané období celková spotřeba materiálu o 96534,21 Kč. | 0.00 |
A.I.2. | Celková spotřeba energií oproti stejnému období roku 2017 se v roce 2018 zvýšila o částku 60900,10 Kč. Ke zvýšení došlo především u spotřeby tepla (o 96609,80 Kč), ostatní energie se snížily (voda o 3561,00 Kč a elektřina o 32148,70 Kč). | 0.00 |
A.I.8. | Celková výše oprav a údržby se oproti stejnému období roku 2017 zvýšila v roce 2018 o částku 12549,97 Kč, ke zvýšení došlo především u oprav movitého majetku. | 0.00 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci ve výši 2871,00 Kč nepřesahují plánovaný rozpočet na rok 2018 ve výši 5000,00 Kč. | 0.00 |
A.I.12. | Ostatní služby jsou tvořeny především těmito položkami - služby za služby pošt, provoz internetu, bankovní poplatky, nájem kontejneru, plynových lahví, telefonní poplatky, revize a technické kontroly, odvoz a likvidace komunálního odpadu, údržba software, licence, praní a čištění prádla. Celková výše ostatních služeb se oproti roku 2017 za dané období v roce 2018 téměř nezměnila. | 0.00 |
A.I.16. | Zákonné sociální náklady se týkají přídělu do FKSP ve výši 145409,00 Kč, ochranných pomůcek pro zaměstnance ve výši 3901,20 Kč, příspěvků na stravování zaměstnanců ve výši 138213,90 Kč, preventivních prohlídek zaměstnanců ve výši 2500,00 Kč, školení a vzdělávání zaměstnanců ve výši 64619,40 Kč. | 0.00 |
A.I.18. | Daň silniční ve výši 8580,00 Kč se týká výcvikového vozidla pro žáky, jehož celková hmotnost je 15 tis. kg a má 2 nápravy. | 0.00 |
A.I.20. | Jiné daně a poplatky ve výši 22500,00 Kč se týkají poplatků za užívání dálnic a správních poplatků. | 0.00 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku jsou dle schváleného odpisového plánu v hlavní činnosti ve výši 1086090,00 Kč a v hospodářské činnosti jsou ve výši 5592,00 Kč. | 0.00 |
A.I.33. | K pohledávce po lhůtě splatnosti (na částku 23258,00 Kč) byly vytvořeny v roce 2018 opravné položky ve výši 4651,60 Kč (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). | 0.00 |
A.I.35. | Náklady z drobného dlouhodobého majetku se týkají majetku - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč, nářadí do výdejny elektro a strojní v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč (evidovaný na účtu 028), DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč (evidovaný na účtu 018). V 1. – 2. čtvrtletí roku 2018 byl pořízen drobný dlouhodobý majetek ve výši 33598,20 Kč, jedná se o čtečku čárových kódů, 2 ks pneumatik, notebook a nářadí do výdejny. | 0.00 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti se týkají nákladů na technické zhodnocení majetku, které nepřesáhlo částku stanovenou v § 11 odst. 2 a v § 14 odst. 9 vyhlášky, nákladů na učňovská a maturitní stipendia žáků, odměn pro předsedy zkušebních komisí, občerstvení na soutěž odborné dovednosti a v hospodářské činnosti - občerstvení účastníků na školení vyhlášky. | 0.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb - jedná se o výnosy - odměny pro školu z činnosti žáků na smluvních pracovištích a v hospodářské činnosti se jedná o výnosy ze školení vyhlášky č. 50/78 Sb. a školení – kurz PC a výnosy za služby spojené s nájmem. | 0.00 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu se týkají výnosů z hospodářské činnosti - pronájem bytů, movitého majetku, tělocvičny a nebytových prostor. | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti se týkají výnosů z pojistné události, výnosů z prodeje čipů na vstup žáků do budovy školy, výnosů ze sběru a startovného v soutěži odborných dovedností. | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - jedná se o neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9778409,40 Kč, o dotaci na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2018 (UZ 33049) ve výši 337934,00 Kč, neinvestiční dotaci na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 167238,00 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279), neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) ve výši 2231000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1086090,00 Kč, o dotaci na program na podporu polytechnického vzdělávání řemesel v Olomouckém kraji (UZ 00113) ve výši 183900,00 Kč, o dotaci na organizační a finanční zabezpečení okresních a krajských kol soutěží a přehlídek (UZ 00112) ve výši 15000,00 Kč, časové rozlišení investičního transferu ve výši 435226,50 Kč. | 0.00 |
C.1. | Výsledek hospodaření za celou organizaci je ziskový ve výši 1129982,93 Kč (v hlavní činnosti je výsledek hospodaření ziskový ve výši 995748,06 Kč a v hospodářské činnosti ziskový ve výši 134234,87 Kč). Výsledek hospodaření je ovlivněn účtováním časového rozlišení investičního transferu do výnosů ve výši 435226,50 Kč, nevyúčtovanými poskytnutými zálohami ve výši 264233,81 Kč a nevyúčtovanými přijatými zálohami ve výši 2708,00 Kč. Výsledek hospodaření by byl po vyúčtování těchto záloh a s přihlédnutím k účtování časového rozlišení investičního transferu do výnosů ziskový ve výši 433230,62 Kč. | 0.00 |