A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Majetek se v podmínkách Úřadu vlády ČR oceňuje: a) Pořizovací cenou, b) Reprodukční pořizovací cenou, c) Vlastními náklady, jimiž jsou přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, případně i přiřaditelné nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti a lze-li je jednoznačně určit, d) Ve výši 1 Kč (kulturní památky, sbírky muzejní povahy a předměty kulturní hodnoty, pokud není známa jejich pořizovací cena), e) Reálnou hodnotou (což je tržní hodnota majetku, tj. cena v místě a čase obvyklá, nebo cena stanovená znaleckým posudkem), A to v souladu s příslušnými právními a vnitřními předpisy Úřadu vlády ČR. Dále sdělujeme, že v souladu s bodem 4.11 ČÚS č. 708 se v podmínkách Úřadu vlády ČR neaplikuje zbytková hodnota. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Úřad vlády ČR účtuje v souladu s Českými účetními standardy č. 701 – 710 a v roce 2018 používá Účtový rozvrh sestavený v souladu se Směrnou účtovou osnovou pro rok 2018. V účetnictví používá metody: odpisování majetku rovnoměrným způsobem, tvorbu opravných položek k pohledávkám brutto systémem, časové rozlišení a dohadné účty. Časové rozlišení se používá u finančních částek nad 1.000,00 Kč. Výpočet probíhá v intervalu za 1 měsíc, případně s přesností na 1 den. O dohadných účtech účtuje Úřad vlády ČR u finančních částek nad 1.000,00 Kč. Ve finančním účetnictví je nastavován pevný kurz, vyhlašovaný Českou národní bankou, a to za podmínek § 24 odst. 7 zákona o účetnictví. Zúčtování plateb na bankovní výpis je prováděn aktuálním kurzem České národní banky, tj. kurz ze dne připsání nebo odepsání platby. Zaokrouhlování při vyúčtování cest v české měně se provádí dle § 183 odst. 3 a 5 zákoníku práce na celé koruny směrem nahoru. Zaokrouhlení v případě doplatku nebo přeplatku z cesty, který je v cizí měně, je aplikován postup aritmetického zaokrouhlování na dvě desetinná místa. Opravné položky k pohledávkám se vytváří v souladu s ČÚS č. 706. Na účtech podrozvahové evidence účtuje Úřad vlády ČR o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, ale nejsou splněny všechny podmínky pro zachycení účetního zápisu v hlavní knize, např. jiný drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, ostatní majetek, vyřazené pohledávky, vyřazené závazky, podmíněné závazky a pohledávky, ostatní podmíněná aktiva a pasiva. Cizí majetek zapůjčený Úřadu vlády ČR je zachycen ve vnitroorganizačním účetnictví, účtová třída 7. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4380779.85 | 4453055.76 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 183316.90 | 172417.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3886700.95 | 3969525.86 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 307411.00 | 307411.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3351.00 | 3701.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 7900.00 | 7900.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 7900.00 | 7900.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 15401371.90 | 27697614.77 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 15401371.90 | 27697614.77 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9773000.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 7017500.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 2755500.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 498668624.91 | 19803887.94 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 28276228.54 | 11634.10 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 29000000.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 150526317.36 | 19644219.24 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 290718044.41 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 148034.60 | 148034.60 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 509598863.48 | 8592607.73 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I. | Účet 602 – výnosy z vlastních výkonů 1.281.009,33 Kč – jedná se o výnosy, související se závodním stravováním a za poskytované služby v palácích Úřadu vlády ČR (Hrzánský palác, Lichtenštejnský palác) Účet 603 – výnosy z pronájmů 381.562,00 Kč – příjmy z pronájmů prostor paláců a bytů Účet 649 – Ostatní výnosy z činnosti 804.316,61 Kč – jedná se především o dobropisy z let minulých a úhrady škod Účet 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů 48.504.787,91 Kč – jedná se o přijaté neinvestiční transfery z Národního fondu a EU | 0.00 |
A.I. | Účet 501 – Spotřeba materiálu 4.046.126,40 Kč – nákup náhradních dílů, tonerů, materiálu pro opravy, materiálu pro Eurocentra 345.224,00 Kč – nákup květin, včetně zahrad a obor 986.041,61 Kč – nákup PHM Účet 502 – Spotřeba energií 956.254,64 Kč – spotřeba tepla 4.829.636,74 Kč – spotřeba energie 997.267,81 Kč – spotřeba plynu 785.273,85 Kč – spotřeba vody Účet 511 – Údržba a dodavatelské opravy 1.421.612,71 Kč – oprava strojů, včetně polygrafie a autoprovozu 44.480.075,12 Kč – oprava budov (především Strakovy akademie) a vnitřního vybavení Účet 512 – Cestovné 1.219.327,00 Kč – tuzemské cestovné 2.641.400,93 Kč – zahraniční cestovné Účet 518 – Ostatní služby 813.728,15 Kč – náklady na ostrahu 3.311.613,57 Kč – náklady na nájemné 2.418.354,88 Kč – náklady na spoje (telefony, internet, poštovní služby) 1.051.108,94 Kč – náklady spojené s monitorigem a ČTK 1.988.118,07 Kč – náklady na smluvní stravování Účet 549 – Ostatní náklady z činnosti 2.340.033,00 Kč – pojištění budov, autoprovozu, zahraniční cesty zaměstnanců Účet 571 – Náklady vybraných ústředních institucí 541.902,09 Kč – mandatorní příspěvek ČR na r. 2018 – Pompidou Group | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |