A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Informace podle § 7 odst. 3 zákona (text) Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Informace podle § 7 odst. 4 zákona (text) Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát a jejich obsahové vymezení ani změny způsobu oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace podle §7 odst. 5 zákona (text) Účetní jednotka vede účetnictví v soulasu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro něktré vybrané účetní jednotky č. 701 - 710 a tp ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspšvkové organizace Jihomoravského kraje".Účtový rozvrh zůstává ve srovnání s rokem 2016 bez podstatných změn. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný ji k hospodaření. Vlůastní majetek v současné době nepoužívá. Cizí majetek /vypůjčený/ je veden v podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Dlouhodobý nmajetek je oceňován pořizovací cenou nebo vlastními náklady, popřípadě 1,- Kč a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně a to rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný /z důvodu způsobu odepisování do 31. 12. 2012/. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob je používán způsob B kromě PHM, které jsou účtovány způsobem B. Úbytky zásob ze skladu MTZ organizace prakticky nemá, protože nepoužívá ke své činnosti zásoby podléhající zkáze, kde by bylo třeba počítat s přirozenými úbytky /např. ovoce, zelenin apod./. Materiál vyrobený vlastní čínností je oceňován vlastními náklady. O kurzových rozdílech organizace neúčtuje. Cizí měny organizace nenakupuje, případné cestovní příkazy do zahraničí proplácí v české měnědle ektuálního kurzu ČNB v den nástupu na služební cestu zjištěného z internetových stránek ČNB. Organizace používá účtování o časovém rozlišení u operací náležejících do více účetních období nebo do jiného než aktuálního účetního období s vyjímkou bezvýznamných částek do 1 000,- Kč, zejména praviodelně se opakujících /nmapř. mákup kalendářů a diářů na příští rok, pojistné nekryjící se s aktuálním účetním obdobím apod./. Způsob rozhúčtováníé nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřními směrnicemi pro doplňkovou činnost a účetnictví. Organizace nevede depozita klientů, touto činnosti se organizace nezabývá. GFond investic je v souladu s pokyny zřizovatele tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů /zatím CNC stroje/. Údaje o stavu účtů v knize podrozvahových účtů jaou načítány pomocí softwaru. Hodnoty položek se vykazují s kladným znamén kemdle zůstatků. Vyjímka je u účtu 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům - výpočet v § 48 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb. /majetek + pohledávky, závazky/. U všech příloh, které jsou načítány softwarem, je prováděna důsledná kontrola zda načtení proběhlo správně a obsah jednotlivých položek odpovídá stavu příslušných účtů v účetnictví. Organizace v této oblasti neshledala žádné chyby. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4346425.11 | 816667.98 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 209749.60 | 161000.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3921927.03 | 1919.50 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 214748.48 | 214748.48 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 439000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 34859.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 34859.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4346425.11 | 781808.98 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ: 00530506, organizace není zapsána v obchodním rejtříku, není plátcem DPH. Zřizovatelem organizace je Jihomoravský kraj na základě Zřizovací listiny. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní uzávěrky nedošlo k žádné významné událoati, která by měla vliv na ekonomické dopady organizace. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí v období počínbající koncem rozvahového dne a končíčí okamžikem sestavení účetní uzávěrky nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je v okamžiku sestavení účetní uzávěrky prakticky nulový vezmeme-li v úvahu zejména odvod zřizovateli. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nebyly vzájemně účtovány žádné částky, které by byly považovány za významné. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 110268.00 | 220536.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Organizace v této době nemá v evidenci majetku věci ani soubory věcí oceněné 1,- Kč ani sbírky vedené v centrální evidenci Ministerstva kultury. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. 592 700,- Kč technické zhodnocení dílny 300 350,- Kč osobní automobil 22 990,- Kč rekonstr.topení | 916040.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření běžného účetního období Výsledek hospodaření běžného účetního období: Hlavní činnost: -284 191,61 Hospodářská činnost: 221 441,43 20 931,94 pronájmy /tělocvičny/ 200 509,49 svářečská škola | -62750.18 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní Jedná se o nevyúčtované zálohy na vodné a stočné. | 116427.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20. | Jiné daně a poplatky Povolení k vjezdu, dálniční známky, poplatky | 3480.00 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti 181 500,-- Kč Stipendia žáků 33 900,-- Kč Zákonné úrazové pojištění 114 023,-- Kč Odvod ÚP za os.se zdr.postiž. 10 272,76 Kč Ost. nákl. z činnosti | 339695.76 |
B.IV.2. | Výnosy z transferů z územních rozpočtů 10 100 564,00 Transfer ze státního rozpočtu 2 315 000,00 Přísp. JMK na provoz bezúčelový 181 500,00 Přísp. JMK účel.-stipendia 168 858,00 Transfer EU - Šablony 110 268,00 Rozpouštění transferu s odpisováním HIM | 12876190.00 |
C.1. | Výsledek hospodaření před zdaněním 221 441,43 Doplňková činnost -284 191,61 Hlavní činnost | -62750.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 252920.75 |
A.II. Tvorba fondu | 127416.50 |
1. Základní příděl | 127416.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 88404.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 57744.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 26060.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4600.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 291933.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 615147.88 |
D.II. Tvorba fondu | 69068.43 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 56068.43 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 13000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 457313.80 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 457313.80 |
D.IV. Konečný stav fondu | 226902.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 818660.60 |
F.II. Tvorba fondu | 625345.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 625345.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1231586.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 761586.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 470000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 212419.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 45803839.50 | 23832372.60 | 21971466.90 | 22640152.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 23644261.00 | 12335801.00 | 11308460.00 | 11925149.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 17379409.10 | 9021418.60 | 8357990.50 | 8241011.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1497128.40 | 711360.00 | 785768.40 | 912984.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 566172.00 | 501637.00 | 64535.00 | 63854.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2716869.00 | 1262156.00 | 1454713.00 | 1497154.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 7951194.00 | 0.00 | 7951194.00 | 7951194.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7338764.00 | 0.00 | 7338764.00 | 7338764.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 612430.00 | 0.00 | 612430.00 | 612430.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |