A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Byly použity účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že organizace bude nepřetržitě pokračovat ve své stávající činnosti a nenastaly žádné skutečnosti, které by zabraňovaly v této činnosti pokračovat.Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V účetní závěrce k 30.6.2018 nedošlo ke změnám účetních metod. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace použítá účetní metody dle vnitřních směrnic č. 1,2,4,5,6,7 a 13. Ke dni 30.6.2018 nebylo účtováno o opravných položkách k pohledávkám. Cizí majetek ve výpůjčce je veden na podrozvahovém účtu 966/0330. Cizí majetek v ostatních případech veden na účtu 968/0310.Na účtu 951/0300 je vedena dlouhodobá podmíněná pohledávka ze schváleného projektu na šablony. Inventarizace majetku probíhá 1x ročně k 31.12. O odpisech je účtováno měsíčně dle Směrnice k odpisům.Zásoby jsou evidovány způsobem B. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3140159.68 | 3447357.11 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 276925.74 | 275860.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2863233.94 | 2950561.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 220934.78 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 231090.80 | 231090.80 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 231090.80 | 231090.80 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 84134.00 | 84134.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 29134.00 | 29134.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 55000.00 | 55000.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3287116.48 | 3594313.91 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
K 30.6.2018 poskytnuty neinvestiční transfery od zřizovatele celkem ve výši 6 456 870 Kč, z toho ÚZ 00300 908 tis. Kč, ÚZ 00302 229.500.-Kč, ÚZ 00303 40 tis. Kč, ÚZ 33353 5.191.370.- Kč,z toho platy 3.768 tis.Kč, odvody + OON 1.363 tis.Kč,ONIV 60.370.- Kč,ÚZ 00113 72 tis.Kč,ÚZ 00301 16 tis. Kč provoz-mzdové náklady. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace prováděla k 30.6.2018 opravy minulých období. V roce 2017 omylem zaúčtován investiční transfer UZ 00010 ve výši 1.149.798,49 Kč do nákladů na opravy a zúčtován při finančním vypořádání se SR k 31.12.2017.K 30.6.2018 byla zaúčtována oprava na účtech -511 a -672 a technické zhodnocení budovy zaúčtováno 042/401, 021/042. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Náklady na odpisy k 30.6.2018 231.555.- Kč, z toho v hlavní činnosti 225.745.- Kč a v doplňkové činnosti 5.810.- Kč. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond byl k 30.6.2018 navýšen o účetní odpisy ve výši 231.555.- Kč. Z investičního fondu čerpáno na odvod z odpisů ve výši 206.500.-Kč. Rozdíl mezi FKSP a BÚ ve výši 19.372.- Kč = - 239 nepřevedený poplatek ,-12.383 zák. soc. náklady za červen,- 6.750.- - pohledávka za zaměstnanci. Fond odměn nebyl použit. Rozdíl mezi fondem investic a BÚ z důvodu nižších nákladů na odpisy než dotace. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 17562.00 | 35124.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Na účtu 112 účtováno o zásobách úklidového a dílenského materiálu způsobem B. | 58876.12 |
B.II.33. | Na účtu 377 zaúčtována krátkodobá pohledávka za vedení účtu FKSP. | 239.00 |
C.I.1. | Na účtu 401 - jmění organizace - bezúplatně převzatý a pořízení DHM včetně oběžného . | 19669069.73 |
D.III.5. | Na účtu 321 zaúčtovány neuhrazené závazky dodavatelům za červen 2018. | 847.00 |
D.III.38. | Na účtu 378 zaúčtován předpis závazků vůči zaměstnancům. | 542901.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 zaúčtován transfer na pořízení DHM. | 202075.01 |
B.II.4. | Na účtu 314 zaúčtovány zálohy na plyn a elektřinu. | 211743.00 |
B.II.1. | Na účtě zaúčtována neuhrazené pohledávky do data splatnosti. | 13514.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36. | Na účtu 549 zaúčtovány náhrada nákladů za opotřebení výstroje instruktorů LVK a odměny předsedů maturitních komisí. | 7625.00 |
B.I.2. | Na účtu 602 zaúčtovány výnosy služeb v doplňkové činnosti. | 55919.00 |
B.I.3. | Na účtu 603 zaúčtovány čisté výnosy z pronájmu v doplňkové činnosti. | 11095.00 |
B.I.12. | Na účtu 644 zaúčtovány výnosy z prodeje materiálu. | 1840.00 |
B.IV.2. | Na účtu 672/0300,0302,0305,0307 zaúčtovány výnosy míst. vl. inst. z transferů na přímé náklady UZ 33353,převod z rezervního fondu ve výši nákladů na UZ 33063 šablony. Na účtu 672/0501,0502,0503,0504,0506 zaúčtovány transfery na provoz UZ 00300,odpisy UZ 00302, Enersol UZ 00303, stipendia UZ 00113, UZ 00301 provoz-mzdové náklady. Na účtu 672/0750 zaúčtováno snížení stavu transferů na pořízení DHM ve věcné a časové souvislosti. Na účtu 672/0505 zaúčtována oprava minulého období. | 5465461.51 |
C.2. | Zlepšený výsledek hospodaření k 30.6..2018 celkem 389.975,25 Kč, z toho 372.933,25 Kč v hlavní činnosti a 17.042.- Kč v doplňkové činnosti. | 389975.25 |
B.I.17. | Na účtu 649 zaúčtovány výnosy za vystavení stejnopisů vysvědčení. | 50.00 |
B.I.16. | Na účtu 648 zaúčtován čerpání FKSP a fondu rezervního. | 14862.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 54562.96 |
A.II. Tvorba fondu | 77659.00 |
1. Základní příděl | 77659.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 101492.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25600.00 |
3. Rekreace | 1600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 41370.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 25700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 5222.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 30729.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 330200.24 |
D.II. Tvorba fondu | 37623.59 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 17623.59 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 20000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 155528.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 155528.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 212295.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 94324.00 |
F.II. Tvorba fondu | 231555.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 231555.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 206500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 206500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 119379.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28917999.34 | 10099273.48 | 18818725.86 | 17862352.37 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 28917999.34 | 10099273.48 | 18818725.86 | 17862352.37 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 585231.00 | 0.00 | 585231.00 | 585546.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 584745.00 | 0.00 | 584745.00 | 482010.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 486.00 | 0.00 | 486.00 | 103536.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |