Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.473/2013 Sb. a platnými ČÚS.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou410/2009 Sb., doplňující vyhláškou 301/2014 Sb. Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobého majetku. Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb., pozměně vyhl. 300/2014 Sb. a vyhl.410/2009 Sb., po změně vyhl. 301/2014 Sb., používá účetní jednotka metodiku pro vedení PAP firmy GORDIC. Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč; Reprodukční pořizovací ceny: nabyté pozemky směnou jsou oceňovány základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 byl oceněn v cenách historických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na účtech 419 a 401. Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě; Hospodářská činnost- realitní kanceláře RK Ikon a RK Recom-výsledky hospodaření ze správy majetku města od realitních kanceláří;Ostatní (cizí prostředky) - kauce na byty, nebytové prostory, jistiny k veřejným zakázkám; Účetní a finanční výkazy - jejich rozsah údajů, způsob sestavování a termínech předkládání je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. a vyhl. 5/2014 Sb.;Oprav. položky a rezervy - ÚJ v roce 2015 tvořila OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009; Časové rozlišení -ÚJ si stanovila hladinu významnosti , kdy časově nerozlišuje, nevýznamné částky do 20tis.Kč za položku. Málo četné a nízké hodnoty některých účetních případů, nebo pravidelně se opakující platby s očekáváním malých změn meziročních hodnot se časově nerozlišují. Pro vysoký počet účetních případů se časově rozlišují vždy na straně nákladů spotřeby energie, nájemné; na straně výnosů transfery; Kurzové rozdíly - přepočty cizích měn . ÚJ má v tomto období zřízeny dva běžné účty vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevnýkurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřním předpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovému dni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně; Zahraniční služební cesty byly proúčtovány v české měně.K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 013, 019, 021, 022 je vytvořen analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení, kde jsou evidovány vzniklé inventarizační rozdíly do termínu, kdy orgány města rozhodnou o vyřazení majetku z účetní evidence města ve smyslu našich interních předpisů a o případné náhradě škody. Současně, v době zjištění inventarizačního rozdílu, bude na tyto inventarizační rozdíly vytvořena účetní rezerva 555 0310/ 441 0002 ve výši zůstatkových cen. K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 018, 028 je rovněž vytvořen shora uvedený analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení. K těmto účtům však nebude vytvářena rezerva, neboť výsledek hospodaření není ovlivněn. Z analytických účtů 0999 bude majetek, neprodleně po rozhodnutí orgánů města, postupně vyřazován v souladu s ČÚS 710

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky20931936786.9320925731521.13
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek851287.20851287.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5608827.615247585.47
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 39295732.5539353817.56
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 20886180939.5720880278830.90
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky25236042.7925443609.74
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 546000.00546000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 875031.30881523.80
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 2230501.710.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 21584509.7824016085.94
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů185289699.6381795993.75
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 107969787.634476081.75
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 77319912.0077319912.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky250374487.32250374487.32
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 68695683.8068695683.80
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 181678803.52181678803.52
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1156200.001156200.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 1156200.001156200.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 20738604418.0320629113013.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Není v podmínkách mezitimní závěrky relevantní.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Informace B.2. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-7003070.90-13958163.49
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0Město KV nemá v evidenci žádné sbírky předmětů muzejní nebo galerijní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Dopravní podnik Karlovy Vary, a.s 74956097.14
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV City Centrum, s.r.o. 12750000.00
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská teplárenská, a.s. 880580621.00
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Alžbětiny Lázně, a.s. 65540060.00
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Městská galerie, s.r.o. 200000.00
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV Arena, s.r.o. 6500000.00
A.III.1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská městská, a.s. 2300000.00
A.III.2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 1 25000.00
A.III.2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 2 25000.00
A.III.2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Jockey park, a.s. 29366800.00
D.II.1.Dlouhodobé úvěry-Multifunkční hala. 219992400.00
D.II.1.Dlouhodobé úvěry - RVG úvěr na kace 2017 - 2019 2587949.55
D.II.4.Přijaté zálohy na prodej bytů 56981585.00
D.II.7.Ost.dlouhodobé závazky - účet 459,zápočet s účtem 469 (zápočet do r. 2023-nebyt.dům) DI policieRolavská 4169490.72
D.II.7Ostatní dlouhodobé závazky - kauce a ostatní závazky -Realitní kancelář IKON 349352.00
D.II.7Ostatní dlouhodobé závazky - kauce na pronájem NP (Denní centrum Žirafa) 130000.00
B.II.33Ostatní krátkodobé pohledávky k 30.6.2018 69516691.89

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.31193300.01
G.II. Tvorba fondu3155019.13
1. Přebytky hospodaření z minulých let3155019.13
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu6553073.53
G.IV. Konečný stav fondu27795245.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4402862307.00713574238.653689288068.353739715195.54
G.1.Bytové domy a bytové jednotky517484062.6593799953.90423684108.75426772590.75
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1667374579.52198314982.001469059597.521489630245.21
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky227112054.0331515362.95195596691.08201780657.73
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1591360648.19302715065.801288645582.391305412162.24
G.5.Jiné inženýrské sítě194256487.0145287978.00148968509.01150818598.01
G.6.Ostatní stavby205274475.6041940896.00163333579.60165300941.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky5459726860.160.005459726860.165503289251.20
H.1.Stavební pozemky106803682.360.00106803682.36113101479.92
H.2.Lesní pozemky1020067.900.001020067.901041667.90
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1720280672.600.001720280672.601708089325.45
H.4.Zastavěná plocha66976393.720.0066976393.7273285961.94
H.5.Ostatní pozemky3564646043.580.003564646043.583607770815.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou1242589.003542528.63
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641242589.003529463.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0013065.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00254657
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.003604200.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.003604200.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00