A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. S účinností od 1.9.2014 rozhodlo MŠMT ČR o oboru 63-41-M/02 Obchodní akademie jako o oboru dobíhajícím. Ve šk. roce 2017/2018 nebyl tento obor již otevřen. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a SOŠe) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořízovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, držáky na toal. papír, drobné úklidové a kancelářské pomůcky. Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů a provozního příspěvku měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - toner, servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z propočtů dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2755941.94 | 2765918.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 290548.70 | 287048.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2459994.04 | 2473470.94 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5399.20 | 5399.20 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2755941.94 | 2765918.84 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1.-2. čtvrtletí r. 2018 nebyl DDNM pořízen. | 304661.80 |
A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1.-2. čtvrtletí r. 2018 byl pořízen DDHM ve výši 30 210,79 Kč (panoramatický obraz-Město Vimperk ve výši 3 500,00 Kč, LED televizor Hyundai ve výši 4 333,00 Kč, 2 tiskárny Kyocera ECOSYS ve výši 8 877,79 Kč, pračka Philco ve výši 9 900,00 Kč a mapa České dědictví UNESCO ve výši 3 600,00 Kč). Ve 2. čtvrtl. r. 2018 byl vyřazen majetek ve výši 133 153,07 Kč (skříňky, stolky, popelnice, sekačka, židle, server, telefon, tabule, pračka Whirlpool, hasicí přístroje, běžecké lyže, magnetof. kazety, měřicí zařízení Polar, kalotová souprava, refraktormetr, měřicí přístroje, fólie). | 8461540.78 |
A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování energetického hodnocení, prováděcí dokumentace a kompletní administrace žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 55 055,00 Kč, zpracování odborného posudku na výskyt synantropních druhů a podání projektové žádosti o dotaci z OPŽP ve výši 70 180,00 Kč. Dále fa za vypracování projektové dokumentace elektro pro stavební povolení-napájení podružných rozvaděčů budov B+C ve výši 3 000,00 Kč. | 128235.00 |
C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-2. čtvrtl. r. 2018 použit. | 0.00 |
D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 je zachyceno snížení investičního transferu na interaktivní tabule ve věcné a časové souvislosti. | 106890.35 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na el. energii, zemní plyn, vodné, stočné a zveřejnění prezentace školy v Atlasu školství. | 245644.00 |
B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši přijaté zálohy na neinvestiční transfer určený na realizaci projektu "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV ve výši 391 776,00 Kč, tvorba dohadu ve výši skutečných nákladů projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" v rámci IROP ve výši 188 668,00 Kč a tvorba dohadu ve výši skutečných přímých nákladů G a SOŠe-UZ 33353 ve výši 7 695 894,49 Kč a SG-UZ 33354 ve výši 1 233 554,12 Kč. | 9509892.61 |
D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skutečné vykázané náklady za 1.-2. čtvrtl. r. 2018. | 1820370.09 |
D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii v bud. A, B, C, D a TV II, zemní plyn a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhrazených záloh za 1.-2. čtvrtl. r. 2018 a el. energii na DM a teplo v TV II za 6/2018 ve výši odhadu. | 235640.00 |
A.II.4. | V 1. čtvrtl. r. 2018 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. V únoru 2018 byl vyřazen kopírovací stroj MINOLTA Di 152 ve výši 48 678,00 Kč. Ve 2. čtvrtl. r. 2018 byl pořízen DHMO-pásový schodolez FSA C0150 Standard ve výši 96 000,00 Kč. | 4324933.84 |
B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2017 dle inventarizace. | 2431.70 |
D.III.32. | Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 7 501 924,00 Kč, přímé výdaje SG-UZ 33354 ve výši 2 785 580,00 Kč a přímé výdaje na RP "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích v r. 2016/2017-Excelence základních a středních škol 2017"-UZ 33038 ve výši 18 618,00 Kč. | 10306122.00 |
D.II.2. | Na účtu 452 je zachycena přijatá návratná finanční výpomoc dlouhodobá z rozpočtu Jihočeského kraje na realizaci projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" schvál. MMR pro financování z IROP. | 5239092.94 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zachycena dotace Jihočeského kraje na kofinancování projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" schvál. MMR pro financování z IROP ve výši 582 121,44 Kč a neinv. dotace na projekt "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV ve výši 652 960,00 Kč. | 1235081.44 |
B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2018 od Jihočeského kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek za 1.-2. čtvrtl. r. 2018. | 1895499.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení (účet 389 - 235 640,00 Kč). | 687625.44 |
B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1.-2. čtvrtl. na přímé výdaje G a SOŠe-UZ 33353 ve výši 7 695 894,49 Kč, přímé výdaje SG-UZ 33354 ve výši 1 233 554,12 Kč, přímé výdaje na projekt "Otevřenou školou krok za krokem" v rámci OP VVV-UZ 33063 ve výši 128 119,64 Kč, provozní výdaje G a SOŠe-UZ 88888 ve výši 1 816 299,68 Kč, provozní výdaje G a SOŠe v rámci projektu IROP-UZ 88888 ve výši 60 500,00 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 93 830,23 Kč, neinv. výdaje projektu "Digit. učebna (laboratoř) přír. věd a jazyk. učebna v rámci IROP-UZ 00106 ve výši 1 442,80 (10 % způs. výdajů), UZ 17015 ve výši 721,40 Kč (5 % způsob. výdajů) a UZ 17016 ve výši 12 263,80 Kč (85 % způsob. výdajů) a časové rozlišení účtu 403 (interaktivní tabule)-UZ 00002 ve výši 6 288,00 Kč. | 11048914.16 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, zveřejnění inzerátů, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, funkční vyšetření žáků SG, ubytování, stravování a dopravu žáků a pedagog. dozoru na LK, STK, poznávacího zájezdu do Velké Británie a soustředěních žáků SG, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix, svoz odpadu, výuku francouzského jazyka, internetový výkonnostní marketing, revize a odborné dohlídky a služby pověřence pro ochranu osobních údajů. | 1057253.01 |
A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na připojištění léčebných výloh žáků SG na soustředění, pojištění movitého majetku a pojistné plnění šk. úrazů žáků a odměny předsedů zkušebních maturitních komisí. | 49404.00 |
B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-bezplatně pořízený fotopapír, náhrady výdajů za přepravu žáků, plnění šk. úrazů žáků a škodní události-poškození brýlí od pojišťovny. | 15750.34 |
B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků na náklady lyžařského kurzu, sportovně turistického kurzu, příjmy za režijní náklady při pronájmu bistra Student a příjmy od žáků za ubytování na DM. | 663825.60 |
B.I.16. | Účet 648-Čerpání fondů zachycuje čerpání rezervního fondu z ostatních titulů-daru od OPS Život dětem na pořízení knih do knihovny ve výši 1 128,00 Kč a nástěnné mapy Německo obecně geografické ve výši 2 519,00 Kč a daru od p. Pánka na nákup UP-inteligentních minibotů Ozobot 2.0 Bit. | 17919.00 |
A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na servis a opravu služebních vozidel, kopírovacího stroje, faxu, údržbu hodinového zařízení, opravu záložního zdroje a výměnu osvětlení na DM. | 67592.45 |
B.II.6. | Na účtu 669-Ostatní finanční výnosy je zachyceno pojistné plnění Kooperativa pojišťovny, a.s. za poškození zpětného zrcátka a čelního skla vozidla FORD TRANZIT. | 4807.00 |
A.I.26. | Na účtu 547-Manka a škody je zachycen odpis zmařené investice do nákladů ve výši vypracované projektové dokumentace na akci "Půdní vestavba objektu č. p. 44 G a SOŠe Vimperk". | 199650.00 |