A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Státní veterinární ústav Olomouc /SVÚ Olomouc/ je státní příspěvková organizace s právní subjektivitou. Byla zřízena Ministerstvem zemědělství ČR k 1.1.12001 na dobu neurčitou. Jejím nadříezným orgánem je Státní veterinární správa. Statutárním orgánem SVÚ Olomouc je ředitel, který přímo řídí vedoucí jednotlivých oddělení. Jak vyplývá ze Zřizovací listiny Č.j. 20811/2001-3030, je základním účelem SVÚ Olomouc zabezpečení veterinární laboratorní diagnostiky podle par. 44, odst. 2 Zákona č. 166/199 Sb. v platném znění. Hlavním cílem činnosti SVÚ Olomouc je ochrana zdraví lidí a zvířat. V prosinci roku 2017 Ministerstvo zemědělstv vydalo Opatření - Změnu č. 1 Zřizovací listiny. v němž rozšiřuje předmět činnosti SVÚ Olomouc. SVÚ Olomouc je akreditovaná zkušební laboratoř - AZL č. 1144. Na SVÚ Olomouc pracije šest Národních referenčních laboratoří, které úzce spolupracují s příslušnými Evropskými referenčními laboratořemi. Dále zde pracují i dvě Referenční laboratoře. V neposlední řadě je na SVÚ Olomouc prováděna i konzultační a poradenská činnost ve všech dotčených oblastech. Účetní jednotce bylo dne 25.11.1995 přiděleno identifikační číslo: 13642103. Daňové identifikační číslo je CZ13642103. Účetní jednotka není plátcem DPH. Od června 2013 je osobou identifikovanou k dani z přidané hodnoty. Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnsoti. Z toh důvodu použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnstoi i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Olomouc vede podvojné účetnictví v plném rozsahu. Účetní jednotka ve svém účetnictví dodržela obsahové náplně jednotlivých položek výkazů tvořících účetní závěrku dle platné legislativy pro dané období. Účetní jednotka od r. 2017 na základě rozhodnutí Ministerstva zemědělství změnila metodiku zaúčtování příspěvku na provoz a účelově určených neinvestičních prostředků od zřizovatele. Tato změna způsobu účtování zajišťuje kontinuitu v účtování mezi MZe a SVÚ Olomouc pro zajištění konsolidace účetních závěrek. Tato změna je zřejmá z položek rozvahy. Účetní jednotka nezměnila žádnou metodiku, která by vedla k rozdílným výsledkům v rámci meziročního posouzení výsledků ve výkaze zisku a ztráty. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka oceňuje a odepisuje majetek v souladu s Českým účetním standardem č. 708, se Zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, Vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění a vnitřní směrnicí. Majetek je zatříděn do odpisových skupin dle kategorizace CZ-CPA. Účetní jendotka používá metodu rovnoměrného odepisování. Pro provádění odpisů je majetek rozdělen do skupin dle předpokládané doby jeho používání. Vždy na počátku kalendářního roku je vypracován odpisový plán pro daný rok, který slouží k vyčíslení oprávek odepisovaného majetku. Účetní odpisy vychází z ceny, na kterou byl majetek oceněn při jeho pořízení a zavede do účetnictví. U majetku, u kterého je zřejmé, že se bude používat déle než jak byla původně stanovena doba jeho používání, oprávky se přepočítají ze zůstatkové ceny daného majetku na nově stanovenou dobu používání tak, aby se majetek odepisoval po celou dobu jeho užívání. Tuto dobu určí osoba odpovědná za daný konkrétní majetek. Vypočtené odpisy se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. Nově pořízený majetek je odepisován od prvního měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl zařazen do užívání. U majetku, kde lze předpokládat jeho prodej při vyřazení z používání, je stanovena zbytková hodnota. Veškerý drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000 ,- Kč se eviduje na účtech 018/078. SVÚ olomouc nemá stanovenou dolní hranici pro drobný dlouhodobý nehmotný majetek, z čehož vyplývá, že veškrý pořízený drobný dlouhodobý nehmotný majetek je zachycen na účtu 018. Pořízení tohoto majetku je vždy hrazeno na vrub provozních nákladů a účtováno na účtu 558 - Náklady z drobného dlohodobho nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož ocenění je nad 60 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je zaútován na účtu 013. tento majetek je financován z investičních prostředků. Dlouhodobý hmotný majetek je rozdělen do těchto katergorií: 1) cena pořízení do 500,- Kč je účtován přímo do spotřeby prostřednictvím nákladového účtu 501 - Spotřeba materiálu bez další evidence 2) cena pořízení od 500,- - 3000,- Kč majtek je účtován do spotřeby na účtu 501.168 - Spotřeba drobného hmotného majetku 500,- - 3000,- Kč a současně je veden na podrozvahových účtech 3) cena pořízení od 3 000,- - 40 000,- Kč majetek je účtován do spotřeby na účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku a současně na majetkových účtech třídy 0, t.j. 028/088 4) cena pořízení od 40 000,- Kč majetek je zaúčtován na účtech skupiny 02. Tento majetek je financován z investičních zdrojů. Na základě požadavku nadřízeného orgánu SVS ČR Praha z roku 2014 účtovat o majetku pořízeném v letech 2003 - 2006 z prostředků fondů EU - PHARE jako o majetku z transferu a nikoliv jako o daru, je prováděno odepisování tohoto majetku zvláštním analytickém účtu 551 a současně na výnosovém účtu 671 zvláštní analytika. Z toho vyplývá, že odepisování tohoto majetku nemá dopad na výsledek hospodaření SVÚ Olomouc. Kniha podrozvahových účtů je vedena v souladu s platnou legislativou včetně všech změn v číslech či náplni jehotlivých účtů podrozvahy, které v předchozím období vznikly. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12811528.33 | 13507331.29 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1466822.04 | 1446723.80 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1746067.19 | 2011255.59 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 9598639.10 | 10049351.90 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 3000.00 | 3000.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 3000.00 | 3000.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 219746.00 | 219746.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 219746.00 | 219746.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 680228.00 | 680228.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 680228.00 | 680228.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 12354046.33 | 13049849.29 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | Ve II. čtvrtletí roku 2018 proběhlo technické zhodnocení budovy ve výši 110 tis. Kč - klimatizační rozvody a venkovní žaluzie. | 61086595.04 |
A.II.4. | účet 022 Samostatné hmotné movité věci V II. čtvrtletí roku 2018 byl pořízen nový majetek v celkové hodnotě cca 2 816 tis. Kč laboratorní přístroje z toho z dotací za 2 349 tis. , z vlastních zdrojů za 466 tis. Kč. Vyřazena byla 2 svozová vozidla za 1 029 tis. Kč a přístroje za 912 tis. Kč = pořizovací ceny, zůstatková cena tohoto majetku činí 217,3 tis. Kč. | 127035870.81 |
A.II.8. | účet 042 Na tomto účtu zůstává jako nedokončený majetek projektová dokumentace - přístřešek. Ve II. čtvrtletí byl pořízen majetek za 2 925 tis. Kč. | 49200.00 |
B.II.5. | účet 315 pohledávky z hlavní činnosti Přehled pohledávek dle data splatnosti k 30.6.2018: bez omezení splastnosti 7 369 074,96 Kč se splatností do 30.6.2018 1 028 096,40 Kč se splatností do 31.3.2018 654 624,00 Kč se splatností do 31.12.2017 514 783,00 Kč se splatností do 30.9.2017 440 610,00 Kč | 7369074.96 |
B.II.32. | účet 388 přijatý příspěvek na provoz od zřizovatele k 30.6. činí 48 mil. Kč dle schváleného rozpočtu. | 48000000.00 |
C.I.1. | účet 401 celkem byl pořízen majetek ve II. čtvrtletí z dotace za 2 349 tis. Kč a z vlastních zdrojů za 575 tis. Kč. Odpisy byly celkem za 1 918 tis. Kč, zůstatková cena vyřazených vozidel činila 186 tis. Kč. | 108592584.01 |
C.I.3. | účet 403 Obrat za II. čtvrtletí tvořily odpisy majetku pořízeného z projektu PHARE a SMO ve výši 62 tis. Kč. | 472971.71 |
C.I.5. | účet 406 oceňovací rozdíly Stav na tomto účtu je beze změn. | -460441.59 |
C.I.6. | účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly V březnu 2018 bylo provedeno přecenění dvou vozidel určených k prodeji. Jejich zůstatková cena činí 187 tis. Kč a prodejní cena je 120 tis.Kč. Ve II. čtvrtletí došlo k prodeji vozidel a náklady z přecenění při vyřazení činily 66 607,90 Kč. | 0.00 |
C.I.7. | účet 408 opravy předchozích účetních období účet zůstává beze změn. | -10530410.00 |
C.II.1. | účet 411 fond odměn V 1. pololetí nebyl fond čerpán. v 6/18 byl fond tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 ve výši 1 187 175,- Kč. | 6647175.00 |
C.II.2. | účet 412 - FKSP Fond byl ve II. čtvrtletí tvořen 2 % z hrubých mezd a současně čerpán dle schváleného rozpočtu na stravování a rekreace zaměstnanců. | 443635.35 |
C.II.3. | účet 413 - rezervní fond v 6/18 byl fond tvořen ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 ve výši 1 mil. Kč. Fond nebyl v 1. pololetí čerpán. | 5513203.86 |
C.II.5. | Celkem ve II. čtvrtletí byl pořízen majetek za 575 tis. Kč z vlastních zdrojů - viz účet 021 a 022. Opisy ve II. čtvrtletí činily 1 918 tis. Kč. Tvorba fondu z prodeje aut činila 120 tis. Kč. v 6/18 byl fond tvořen ze zlepščného výsledku hospodaření za rok 2017 ve výši 600 tis. Kč. | 13036478.30 |
D.III.32. | účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery V II. čtvrtletí roku 2018 obdržela účetní jednotka od svého zřizovatele - Ministerstva zemědělství příspěvek na provoz ve třech měsíčních částkách v souladu se stanoveným rozpočtem na rok 2018. | 48000000.00 |
D.III.35. | účet 383 výdaje příštích období všechny položky tvořící počáteční stav tohoto účtu byly v průběhu 1. pololetí zúčtovány. | 0.00 |
D.III.38. | účet 389 dohadné účty pasivní Na jednotlivých analytických účtech jsou vyjádřeny zálohy na spotřebu energií. | 593590.00 |