A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C141,C142,C147 o 8 let, C155, C156, C157 o 4 roky). Oproti r. 2017 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše měsíčních účetních odpisů o 1.581,-Kč, tj. za r. 2018 o 18.972,-Kč. V prosinci 2017 byl zakoupen nový DHM (inv.č. 163,C164- byl již zahrnut do odpisového plánu r. 2018 ), účetně odpisován je od ledna 2018- celkem 1.039,-Kč měsíčně = 12.468,-Kč za rok. V 02/2018 byl pořízen interaktivní dataprojektor (inv.č.C165), účetně odpisován je od 03/2018 (odhad odpisu byl rovněž zahrnut v odpisovém plánu na r. 2018-28.2.2018 byl proveden přesný výpočet účet.odpisu), měsíční účetní odpis činí 618,-Kč, tj za rok 2018 se zvýší odpisy o 6.180,-Kč. Pokud bude v průběhu roku pořízen další nový DHM, zpracujeme změnu odpisového plánu.V závěru roku 2018 znovu prodloužíme dobu užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2019 a budou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2019. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisu a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 3395/18/R47) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde u dlouhodobého majetku v průběhu roku 2018 dosáhne zůstatková cena 5% ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podro zv ahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený dlouhodobý hmotný movitý majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Dotaci ze SR na přímé výdaje, popř. ostatní účelové dotace ze SR účtujeme měsíčně dle pokynu OŠ pomocí účtů 374/346 a 346/672 (účelový provozní příspěvek od zřizovatele 374/348 a 348/672) ve výši skutečných nákladů. Není tedy užíván účet 388. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např. přímé náklady UZ33353, účel.příspěvek od JMK 17340083 ......). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG3121=škola, ORG 3141školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, pořádání sportovního kuzru pro žáky jiné školy, příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V roce 2018 se dosud konalo 25 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz + 3xsportovní kurz- v účetnictví označen ORJ 3051-5, 10 českých exkurí a poznávacích exk . -ORJ 3061-10,3071-5, 2 zahraniční exkurze-ORJ 3081 a 3083 a 3xostatní akce (návštěva angl. divadla, film.výchova, taneč.vystoupení) ORJ3091-3. Žádná z akcí nebyla zisková. Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nepoužíváme. Podrozvahový účet podmíněných pohledávek z transferů pro zaúčtování dotace bychom užili pouze v případě zahraniční dotace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4715991.98 | 4703818.98 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 406347.60 | 402497.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3402922.41 | 3396485.41 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 906721.97 | 904835.97 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 422214.52 | 41600.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 422214.52 | 41600.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4293777.46 | 4662218.98 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6.-11.7.2018) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2018 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 30.6.2018 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 06-2018 snížena o nepřevedený příspěvek na obědy zaměstnanců z FKSP na provozní účet). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Jedná se předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly. Předprojektová dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. V roce 2016 byla pořízena a uhrazena předprojektová studie (12.100,-Kč) k Žádosti o investiční příspěvek z rozpočtu JMK - akce Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka, tj.na vybudování vlastní plynové kotelny -účet 420005 (akce se uskuteční v r. 2018). | 99100.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 30.6.2018- z toho: potraviny ŠJ 24.483,84Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 40.004,84 Kč. | 64488.68 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 30.6.neuhrazené faktury- dopl.č..za obědy odebrané v 06-2018 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, hlav.č.-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 06-2018 a za potraviny za obědy odebrané žáky ZŠ v 06-2018 v rámci akce "Obedy pro děti". | 44875.80 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.2018-záloha na plyn 23,200,-Kč,záloha na vodné a stočné 16.800,-Kč, záloha na srážkovou vodu 19.600,- a záloha CK na exk. do Itálie 127.500,-Kč. | 187100.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 26.738,-Kč svoz odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2018, 6.000,-Kč - kurzovné na r.2019 (ITC koordinátor poměrná část za odb.1.1.-31.7.2019), 42.263,-Kč úhrada 70% ceny ubytování za žáky na exk. do Prahy, která se uskuteční v 09/2018. | 75001.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30.6.2018: celkový zisk ve výši 634.917,21Kč- z toho zisk hlavní činnosti 613.485,45Kč, zisk z doplňkové činnosti 21.431,76Kč. Zisk obsahuje především prostředky poskytnuté na velké opravy, které se uskuteční v době hlavních školních prázdnin (oprava fasády školy, malby a nátěry ...k 30.6. bylo čerpáno pouze 5% z plánovaného ročního rozpočtu na opravy). K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (budou rovněž užity rozpočtované prostředky peněžních fondů, případně zisk z doplňkové činnosti). | 634917.21 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 06-2018 vyfakturované a neuhrazené k 30.6.2018 - dodávka potravin, úklidového materiálu, servis počítačová sítě, servis účetního programu, nákup učebnic, svoz bioodpadu, ostraha objektu, poplatek za internet, dodávka tepla. a fa FKSP-občerstvení při setkání s důchodci. | 54521.38 |
D.III.7 | Zde k 30.6. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (179.257,-Kč) a zálohy od žáků na exkurzi do Itálie (427.500,-Kč), na exk. do Prahy (137.700,-Kč), na adaptační kurzy (14.000,-Kč). | 758457.00 |
D.III.11 | Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 06-2018. | 833016.00 |
D.III.12 | Zde j 30.6. evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 06-2018. | 331013.00 |
D.III.13 | Zde k 30.6. evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2018. | 141871.00 |
D.III.16 | Zde k 30.6. evidujeme splatný závazek - zálohovou daň z platů za 06-2018. | 109170.00 |
D.III.20 | Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK pro rok 2018 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 965/18/Z13. | 366000.00 |
D.III.32 | Zde k 30.6. evidujeme zůstatek zálohy na dotaci MŠMTČR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353 na červenec a srpen 2018 (3.177.341,60Kč), zůstatek zálohy -účelově určený provozní přísp. JMK UZ83akce1734 na krytí přímých výdajů (72.290,-Kč) a zálohu na ÚD MŠMTČR RP Hodnocení žáků a škol...Excelence SŠ UZ33038 (27.926,-Kč). | 3277557.60 |
D.III.36 | Jedná se o výnosy příštích období - z provozního příspěvku bez účelové určení od zřizovatele na 07-12/2018. | 1289000.00 |
D.III.37. | Zde k 30.6. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6. 2018 nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 06-2018, zemního plynu za 03-06/2018, vodného a stočného za 06-2018, srážková voda za 2.čtvrtl.2018, telefonní poplatky za 06-2018. | 68630.70 |
D.III.38 | Jedná se o závazek - k 30.6. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 06-2018 ve výši 50% ceny potravin (ve stejné výši rovněž pohledávka na ř. B.II.33-úč.377) | 5502.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 401 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 25.823.389,27Kč. Na úč. 401 k 30.6. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK ve výši 366.000,-Kč (25.823.389,27-366.000,- = 25.457.389,27Kč.) | 25457389.27 |
BII.5. | Jedná se o pohledávku za SOU DAKOL,s.r.o., Petrovice u Karviné (příjemce prostředků na projekt CENTRUM NATURA) - úhrada cestovních výdajů při pracovní cestě Ing. Brestičové (21.a 22.6.2018) hrazených dle Smlovy o vzdělávání pracovníků z prostředků projektu CENTRUM NATURA. Naše škola není přímým příjemcem žádných prostředků z projektu, pouze je v rámci projektu spolupracujícím subjektem (- dle Smlouva o vzájemné spolupráci a Smlouva o vzdělávání pedagog. pracovníků). | 736.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.017.472,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (221.858,80) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 30.6.- celk.25 akcí- lyžařské,sportovní kurzy, exkurze,ostatní akce-divadlo,film.výchova... =844.928,-). Další drobné výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů (27,-),úhrada přístup.karet (405,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (600,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.129.550,-Kč - jedná se o výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané do 30.6.2018 =70.150,-=1150obědů x 61,-Kč, dále výnos od žáků Gymnázia Rýmařov za uspořádaný sport. kurz = 59.400,-). | 2085290.80 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 66833.00 |
B.I.16 | Čerpání rezervního fondu k 30.6.2018-dokrytí odstupného pedagoga při ukončení PP. Na odstupné byl poskytnut účelový provozní příspěvek JMK UZ83 akce 1734 ve výši 197.050,-Kč, skutečná výše vyplaceného odstupného byla 197.051,-Kč. | 1.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2018: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele na 01-06/2018 celkem 1.966.000,-Kč, výnos z účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele na krytí přímých výdajů UZ83 akce1734 ve výši skutečných nákladů k 30.6.2018 = 297.580,-Kč, výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2018 = 8.595.658,40Kč | 10859238.40 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.6.2018- zisk- zdůvodněn v části E.1. - C.III.1 | 613485.45 |
C.2. | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.6. 2018 - zisk | 21431.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 99095.06 |
A.II. Tvorba fondu | 126997.64 |
1. Základní příděl | 126997.64 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 78932.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 34624.00 |
3. Rekreace | 11600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 27708.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 147160.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28746.52 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 28745.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 274667.92 |
F.II. Tvorba fondu | 496074.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 496074.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 439290.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 59290.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 380000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 331451.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 21136607.00 | 24967033.87 | 25427935.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 20867500.00 | 24702452.87 | 25158164.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 269107.00 | 264581.00 | 269771.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |