Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V 1. pololetí 2018 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2018 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace postupuje v souladu s účetními metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. pololetí 2018 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody časového rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis. Kč, DDNM od 0 do 60 tis. Kč - z tohoto důvodu není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. V podrozvaze vedeno: 1) účet 905 - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za bývalým zaměstnancem ve výši 2 tis. Kč a odepsané pohledávky (do nákladů a podrozvahy v r. 2013), tj. a) za pronájem nebyt. prostor a související služby za 6/2011 ve výši 3 tis. Kč, b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a související služby za 1-6/2012 ve výši 8 tis. Kč, 2) účet 915 - ost. krátk. podm. pohledávky z transferů - příspěvek na provoz odpisy, přímé náklady na vzdělávání, neinv. dotace ze SR ČR - účel. dotace Excelence SŠ 2017, neinv. dotace z Města Kojetín na reprezentaci na soutěžích, 3) účet 916 - ost. krátk. podmíněné závazky z transferů - odvod z FI (odpisů), 4) účet 955 - ost. dl. podm. pohledávky z transferů - k projektu na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I.. Z účtu 966 v 6/2018 odúčtována hodnota pozemků ve výpůjčce (od Města Kojetín), ukončení smlouvy o výpůjčce ze dne 30. 4. 2000 ve znění pozdějších dodatků, s účinností k 1. 6. 2018. K 30. 6. 2018 bylo časově rozlišeno použití neinv. transferů poskytnutých zřizovatelem nebo jeho prostřednictvím, tj. transferů na provoz (ÚZ 300), provoz - odpisy (ÚZ 302), dotace na přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353), účel. neinv. dotace ze SR ČR - Excelence SŠ 2017 (ÚZ 33 038) a neinv. prostř. projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (ÚZ: dle zdroje financ.: neinv. prostř. ze stát. rozpočtu (15%) 103 1 33 063, neinv. prostř. z EU (85%) 103 5 33 063). Škola je zapojena do projektu v rámci výzvy OP VVV, č. výzvy 02_16_035, název projektu: Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007475. Financování projektu bylo škole schváleno MŠMT ČR dne 14. 8. 2017. Poskytovatel dotace: MŠMT ČR, příjemce dotace: gymnázium. Datum zahájení fyzické realizace projektu: 1. 9. 2017, celková doba realizace projektu: 24 měsíců, datum ukončení fyzické realizace projektu: 31. 8. 2019. V 12/2017 škola obdržela prostřednictvím zřizovatele 1. zálohovou platbu ve výši 60% celk. způsobilých výdajů rozpočtu projektu (v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace č. 16_035/0007475-01 ze dne 3. 10. 2017 (režim financ. projektu: ex-ante). Celkové způsobilé výdaje činily: v r. 2017: 22 tis. Kč, v 1. pololetí 2018: 117,711 tis. Kč. Dotace podléhá fin. vypořádání v souladu s vyhl. MF ČR č. 367/2015 Sb.. Metoda zaokrouhlování: Účetní výkazy předávané v rámci mezit. úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. V doplňkové činnosti škola účtuje o pronájmech svěřeného majetku a s tím spojených službách. K 1. 1. 2018 byly aktualizovány stanovené kalkulace jednotlivých pronájmů a souvisejících služeb. V 1/2018 byly škole zřizovatelem odňaty z hospodaření části pozemků a stavby v k.ú. a obci Kojetín: pozemek parc. č. 7058/1 ost. pl. o výměře 12 214 m2, část pozemku parc. č. 649/3 ost. pl. o výměře 115 m2 a stavby: sportovní areál a heliport - vše z vlastnictví Olomouckého kraje, z hospodaření gymnázia, do vlastnictví města Kojetína (bezúplatný převod). Nabyvatel uhradil veškeré náklady spojené s převodem vlastnického práva a správní poplatek spojený s návrhem na vklad vlastnického práva do katastru nemovitostí. Dne 15. 1. 2018 uzavřel Olomoucký kraj s městem Kojetín darovací smlouvu, jejímž předmětem byl bezúpl. převod částí pozemků v k.ú. Kojetín (viz. výše) se všemi součástmi a příslušenstvím, zejména běžeckou dráhou, lezeckou stěnou a heliportem. Návrh na vklad vlastnického práva do KN dle uvedené smlouvy byl podán dne 16. 1. 2018. Účetní a evidenční změny u nem. majetku (pozemků a staveb) dle předávacích protokolů zaslaných zřizovatelem provedla škola, která měla majetek svěřen zřizovací listinou k vlast. hospodářskému využití, k datu doručení návrhu na vklad do KN, tj. 16. 1. 2018. Dne 21. 5. 2018 schválila Rada Olomouckého kraje svým usnesením UR/42/43/2018 účetní závěrku školy sestavenou k 31. 12. 2017. V souladu s platnou legislativou škola splnila ve stanoveném termínu (12. 6. 2018) povinnost zaslat informaci o schválení účetní závěrky do CSÚIS. Dne 25. 6. 2018 schválilo Zastupitelstvo Olomouckého kraje svým usnesením UZ/11/9/2018 mj. rozdělení kladného VH školy za r. 2017: finančně do RF ze zlepš. VH, účetně - transferový podíl r. 2017 zůstává na účtu 432.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 12648.00 12648.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.00 0.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 12648.00 12648.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 8070410.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 7713410.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 357000.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 297420.00 297420.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 297420.00 297420.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 1549.82
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 1549.82
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7666478.00 308518.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace nepodléhá zápisu do veřejného rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Dne 8. 4. 2018 došlo k poškození části střechy na budově školy v důsledku živelné události (poškození silným větrem). Pojistná událost byla neprodleně nahlášena zřizovateli a pojišťovně. K datu sestavení mezitímní účetní závěrky byla pojistná událost v řešení. Náklady na opravu činily 47 tis. Kč, informace o výplatě pojistného na účet zřizovatele byla škole pojišťovnou zaslána 10. 7. 2018, výše pojistného plnění činí 44 tis. Kč. V souladu se Zásadami řízení PO OK následně škola požádá zřizovatele o zapojení fin. prostředků ve výši pojistného plnění do svého rozpočtu. Organizace nevede žádný soudní spor. V organizaci byla v 2/2018 provedena kontrola ze strany vnějších kontrolních orgánů - Krajské hygienické stanice Olomouckého kraje se sídlem v Olomouci, územní pracoviště Přerov. Jednalo se o kontrolu vykonanou dle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), a dle §88 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Zjištěné nedostatky dle Protokolu o kontrole č.j. KHSOC/02971/2018/PR/HDM ze dne 28. 2. 2018 byly odstraněny v předepsaném termínu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 30. 6. 2018 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem - nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Fond investic školy je krytý finančními prostředky na běžném účtu školy.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 136476.00 272952.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.
Škola má svěřeno zřizovatelem do správy k hospodaření 8 pozemků. Samostatnou AE jsou vyčleněny pozemky dotčené věcným břemenem - škola je v pozici povinného, oprávněným je ČEZ Distribuce a.s.. V 1. čtv. 2018 odňaty zřizovatelem z hospodaření části pozemků v k.ú. a obci Kojetín - parc. č. 7058/1 v PC 592 tis. Kč a parc. č. 649/3 v PC 0,4 tis. Kč (bezúpl. převod městu Kojetín).
0.00
A.II.3.
Specif. dl. hm. majetku: Budova školy vč. přístavby učeben a půdní vestavby, víceúčelové hřiště pro míčové hry vč. příslušenství, sociální zázemí hřiště. V 1. čtv. 2018 odňat zřizov. z hospodaření sportovní areál v PC 2 876 tis. Kč a heliport v PC 559 tis. Kč (bezúpl. převod městu Kojetín) a vyřazen doodepis. dl. majetek (stavby) - internet (zbudování) v PC 69 tis. Kč - zkrácení doby odepisování do 31. 1. 2018 schváleno zřizovatelem. Jednalo se o morálně zastaralé připojení internetu pořízené v r. 1999, které škola v r. 2017 nahradila připojením přes tzv. optický kabel.
0.00
A.II.4.
Specifikace dl. hm. majetku na účtu 022: počítačový server s přísl., zabezp. vstupu do budovy školy, zabezp. kamer. systém do škol. šaten, solár. kapal.kolektor, soubory škol. nábytku, projektor, laborat. mikroskop, piano.
0.00
B.II.1.
Krátkodobé pohledávky k DČ: za služby spoj. s pronájem byt. prostor v ob. domě za bývalým nájemníkem 5,3 tis. Kč (za období 1-4/2016) - pohl. k 30. 6. 2018 neuhrazena (tvorba opravné položky).
0.00
B.II.4.
Krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům k HČ: zálohová faktura na inzerci a zálohová faktura k rekreaci zaměst. (FKSP).
0.00
B.III.9.
Běžný účet školy veden u Komerční banky. V účetnictví rozlišen AE.
0.00
B.III.10.
Běžný účet FKSP školy veden u Komerční banky. Rozdíl mezi účetním (pol. C.II.2.) a fin. stavem (pol. B.III.10.) tvoří: příděl do FKSP za 6/2018, faktura za stravování zaměstnanců za 6/2018 - předpis 6/2018, finančně 7/2018, zálohová faktura na rekreaci zaměstnance a odepsaná pohledávka za bývalým zaměstnancem školy (vedena v podrozvaze). Fond byl mj. čerpán na nákup DDHM - ke zlepš. prac. prostředí - 1 ks varné konvice.
0.00
C.I.3.
Na účtu 403 účtováno v dřívějším úč. období o pořízení majetku v rámci projetku Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeném z dotace RR Střední Morava. V současnosti účtováno měsíčně o snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku (podíly inv. transferů).
0.00
C.II.4.
Zůstatek účtu tvoří fin. prostř. z poskyt. peněžních darů od jiných fyzických či práv. osob. V 1. pololetí 2018 čerpáno 33 tis. Kč z fin. darů minulých let (účet 501: fotografie žáků, drobné odměny pro žáky, účet 518: jízdné a startovné žáků na soutěžích, Debatní lize) a 6 tis. z účel. fin. daru r. 2018 (účet 501: tonery do tiskáren). V 1/2018 odúčtován převod nespotřebovaných fin. prostř. zaúčtovaných do fondu k 31. 12. 2017 k projektu na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (částka 424 tis. Kč je v Příloze v části F., položce D.III.5. součástí ostatního čerpání RF z ost. titulů).
0.00
C.II.5.
FI nebyl v 1. pololetí 2018 použit k fin. inv. potřeb ani jako dopl. zdroj oprav a údržby. Účetní odpisy tvořeny měsíčně dle odpis. plánu organizace. Nařízené čtvrtletní odvody z FI do rozpočtu zřizovatele provedeny ve výši a termínech stanovených zřizovatelem. Zůstatek FI je krytý fin. prostř. na běžném účtu školy.
0.00
C.III.3.
Zůstatek účtu tvoří transferové podíly vytvořené účetně za r. 2013 - 2017 (na základě zřizovatelem schválených zlepšených VH za příslušné roky).
0.00
D.III.5.
Zůstatek účtu tvoří faktury od dodavatelů k HČ, které se vztahují k 6/2018, přijaté a uhrazené v 7/2018.
0.00
D.III.7.
Zůstatek účtu tvoří krátkodobé přijaté zálohy k HČ (školním akcím), tj. zálohy od žáků budoucí I. na VVK na Tesáku v 9/2018 a od žáků budoucí V. a 1. roč. na LVVK v Buchlovicích v 9/2018.
0.00
D.III.38.
Zůstatek účtu tvoří předpis krátk. závazku k zákonnému úrazovému pojistnému zaměst. splatnému v 7/2018 a srážka z platu zaměstnance za 6/2018 (ost. výkony rozhodnutí - nařízená exekuce) splatná v 7/2018 .
0.00
B.II.32.
Zůstatek účtu tvoří časové rozlišení výnosů ke skutečným nákladům (provoz-odpisy, přímé náklady na vzdělávání, neinv. účel. dotace ze SR ČR -Excelence SŠ 2017 a fin. prostředky projektu na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I.) za 1. pololetí 2018 v rámci mezitímní úč. závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace.
0.00
A.II.6.
DDHM: Přírůstky: barevná tiskárna, 6x zásobník papír. ručníků, varná konvice, počítač, notebook - celkem 48 tis. Kč, učebnice UK - celkem 2 tis. Kč. Úbytky: Dle vyřaz. protokolu ze dne 19. 3. 2018 vyřazeno 10 ks nefunkčních, neopravitelných počítačů (doložen posudek odb. firmy) - celkem 197 tis. Kč.
0.00
B.I.2.
Materiál na skladě: náhradní klíčenky (čipy ke vstup. dveřím do budovy školy) pro žáky školy.
0.00
D.II.8.
Dlouhodobá přijatá záloha na transfer - projekt na delší čas. období v rámci OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I..
0.00
B.II.18.
Zůstatek účtu tvoří krátkodobé pohledávky za zřizovatelem k příspěvku na provoz.
0.00
D.III.32.
Zůstatek účtu tvoří krátkodobé přijaté zálohy na transfery s vyúčt. v běžném úč. období, tj. transfery ze SR ČR poskytnuté prostřednictvím zřizovatele: a) na přímé náklady na vzdělávání (ÚZ 33353) ve výši 7 316,02 tis. Kč, b) účel. dotace Excelence SŠ 2017 ve výši 37,235 tis. Kč, příspěvek na provoz odpisy (ÚZ 302) - poskytnutý zřizovatelem ve výši 396,5 tis. Kč a účel. dotace z Města Kojetín na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 21. 3. 2018 ve výši 30 tis. Kč.
0.00
D.III.36.
Časové rozlišení skutečných nákladů za 1. pololetí 2018 k příspěvku zřizovatele na provoz tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace.
0.00
C.I.1.
V rámci účtu 401 byly v souvislosti s odnětím staveb (sport. areálu a heliportu) a částí pozemků z hospodaření školy na základě předáv. protokolů se zřizovatelem provedeny v 1/2018 příslušné úč. změny.
0.00
B.II.33.
Zůstatek účtu tvoří předpis ost. krátk. pohledávky - předpis dobropisu: oprava smluvní ceny - vratka rozdílu ze smluvní ceny od 1. 7. 2016 do 30. 4. 2018 včetně - zpracování mezd - dodavatel: Schola acounting san, s.r.o., Prostějov.
0.00
C.II.3.
Ve 2. čtv. 2018 do RF ze zlepš. VH zaúčtován zřizovatelem schválený příděl kladného VH za r. 2017. Z fondu čerpány fin. prostředky na nákup DDHM - počítač a notebook.
0.00
C.II.1.
Zůstatek FO k 30. 6. 2018 činí 0 Kč, z FO čerpáno ve 2. čtv. 2018 na odměnu zaměstnance.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz, z RF ost. titulů (fin. darů 9 tis. Kč), z ost. výnosů - od žáků za náhradní čipy ke vstupu do budovy školy (0,6 tis. Kč). Srovnání celk. nákladů s 1. pololetím 2017: V 1. pololetí 2018 celk. náklady nižší o 19 tis. (nenakupovaly se čisť. a úklid. prostředky, mírná úspora u spotř. mater. pro drobnou údržbu ).
0.00
A.I.2.
Náklady na zem. plyn, elektřinu, vodné, stočné (vč. srážkové vody) v HČ hrazeny z příspěvku na provoz. Nedošlo k mimořádným nákladům. V této oblasti nákladů zavedena úsporná vnitřní opatření. Spotřeba je vpodstatě stabilní, u elektřiny a plynu zřizovatel každoročně zadává centrální výběr dodavatelů. Srovnání celk. nákladů s 1. pololetím 2017: V 1. pololetí 2018 náklady na elektřinu vyšší o 31 tis. Kč a na zem. plyn vyšší o 10 tis. Kč (spotřeba elektřiny i plynu vzrostla nepatrně, vyšší ceny od dodavatele). Úhrady za vodné, stočné a srážkovou vodu jsou ve srovnatelných úč. obdobích totožné.
0.00
A.I.8.
Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz: mov. majetek: servis kopírky, laborat. mikroskopů, oprava pračky, nemov. majetek: oprava a servis plynových spotřebičů, odstranění závady a výměna osoušečů rukou na WC, výměna hasicích přístrojů, pravidelná revize EZS systému. Ve 2.čtv. 2018 došlo k pojist. události - poškození části střechy na budově školy silným větrem. Klempířské práce za opravu a výměnu střešní krytiny činily 47 tis. Kč, z toho 44 tis. Kč bude následně hrazeno z pojistného plnění. Srovnání s 1. pololetím 2017: vyšší náklady v 1. pololetí 2018 na opravy mov. i nem. majetku o 27 tis. Kč (bez pojist. události) - větší potřeba oprav a údržby majetku.
0.00
A.I.9.
Cestovné (tuzemské) hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání a fin. prostř. projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (3,5 tis. Kč). Výdaje na cestovné hrazené z přímých nákladů na vzděl. jsou v obou srovnatelných úč. obdobích totožné.
0.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci (pohoštění) hrazeny v HČ z příspěvku na provoz.
0.00
A.I.12.
Náklady hrazeny v HČ: a) z příspěvěku na provoz (fin. významnější náklady: 34 tis. Kč inzerce o škole, 20 tis. Kč nájemné nebyt. prostor - sport. hala pro výuku TV atd.). Nově od 5/2018 hrazena odměna za služby pověřence pro ochranu os. údajů (měsíčně 2,5 tis. Kč), b) z RF ost. titulů (fin. darů 30 tis. Kč). Stravování žáků školy mimo vlastní zařízení (věcná režie) 188 tis. Kč - hrazeno v HČ z příspěvku na provoz. Náklady na školní akce pro žáky 190 tis. Kč (AE účtu 518). Náklady na jízdné žáků na soutěže a olympiády ve výši 1,3 tis. Kč hrazeny z ost. výnosů (proplácí zpětně na zákl. fakturace DDM Olomouc). Celk. náklady na ost. služby za obě srovnatelná úč. období jsou totožné.
0.00
A.I.13.
Náklady hrazeny v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání, neinv. účel. dotace ze SR ČR - Excelence SŠ 2017, FO a fin.prostř. projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (OON, 34,2 tis. Kč). Náklady na pracovní neschopnost zaměstnanců činily 37 tis. Kč. V DČ hrazena odměna zaměstnankyni za úklid tělocvičny v rámci pronájmů nebyt. prostor a souvis. služeb.
0.00
A.I.14.
ZP a SP hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání, neinv. dotace ze SR ČR - Excelence SŠ 2017 a příspěvku na provoz (k čerpání FO). Z DČ hrazeny odvody k odměně za úklid tělocvičny v rámci pronájmu nebyt. prostor a souvis. služeb.
0.00
A.I.15.
Zákonné úrazové pojistné hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání. V DČ hrazeno k odměně za úklid tělocvičny v rámci pronájmu nebyt. prostor a souvis. služeb.
0.00
A.I.16.
Příspěvek FKSP hrazen v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání, neinv. dotace ze SR ČR - Excelence SŠ a příspěvku na provoz (k čerpání FO). Z dotace na přímé náklady na vzděl. hrazeno DVPP (4 tis. Kč) a opotřeb. lyžařské výzbroje (LSK školy). Z příspěvku na provoz hrazeno stravování zaměst. (10,5 tis. Kč), lékařské prevent. prohlídky zaměst., školení nepedagogů (2 tis. Kč). Z fin. prostředků projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. hrazeno DVPP (79 tis. Kč). Příspěvek FKSP hrazen v DČ k odměně za úklid tělocvičny v rámci pronájmu nebyt. prostor a souvis. služeb.
0.00
A.I.20.
V HČ z příspěvku na provoz hrazeny poplatky za výpisy z Katastru nemovitostí.
0.00
A.I.28.
Náklady hrazeny v HČ z příspěvku na provoz - odpisy.
0.00
A.I.35.
Náklady na DDHM hrazeny v HČ z příspěvku na provoz (13 tis. Kč) - barevná tiskárna, zásobníky na papírové ručníky na WC, z FKSP (0,6 tis. Kč) - varná konvice, z RF ze zlepš. VH (34 tis. Kč) - počítač, notebook, z dotace na přímé náklady na vzděl. (2 tis. Kč) - učit. knihovna, z fin. prostř. projektu OP VVV - Podpora Gymnázia Kojetín formou šablon I. (0,7 tis. Kč) - učit. knihovna.
0.00
B.I.2.
V HČ účtovány výnosy za vystavování stejnopisů vysvědčení. Dosaženy nižší výnosy (o 0,6 tis. Kč) než v 1. pololetí r. 2017 - tyto výnosy nelze ovlivnit. V DČ účtovány výnosy za služby (mzdové náklady a souvis. odvody) související s pronájmem nebyt. prostor (tělocvičny).
0.00
B.I.3.
V DČ účtováno o výnosech z pronájmu svěřeného majetku - nebyt. prostor (prostory pro konání Volby prezidenta ČR, místa pro provoz automatů na nápoje a potraviny, místo pro provoz kopír. stroje pro žáky, pronájem hřiště a tělocvičny). V 1. pololetí 2018 dosaženy vyšší výnosy (o 39 tis. Kč) než ve srovnatelném období r. 2017 - vyšší výnosy v rámci pronájmu za volby, mírně vyšší za pronájem místa pro nápoj. a potravin. automaty, hřiště (naopak nižší výnosy za pronájem sport. areálu, který byl v 1/2018 převeden zřizovatelem bezplatně na Město Kojetín, mírně nižší za pronájem tělocvičny).
0.00
B.I.16.
Čerpání RF z ost. titulů - peněž. darů (využití pro žáky školy), RF ze zlepš. VH (nákup DDHM), FO (odměna zaměst.) a fondu FKSP (DDHM ke zlepš. prac. prostředí). Konkrétní čerpání uvedeno v části E.1., položkách B.III.10., C.II.1., C.II.3, C.II.4..
0.00
B.I.17.
V HČ účtovány výnosy za školní akce pro žáky školy 190 tis. Kč (rovny souvisejícím nákladům v AE účtu 518). V 1. pololetí 2018 dosaženy vyšší výnosy (o 35 tis. Kč) než v 1. pololetí 2017 - odpovídá vyšším nákladům na školní akce. Úhrady od žáků za náhradní čipy ke vstup. dveřím - rovny souvis. nákladům v AE účtu 501. Výnosy za zpětně proplacené jízdné žáků na soutěže (z DDM Olomouc) - rovny souvis. nákladům v AE účtu 518. Zúčtování dobropisu - předpis vratky rozdílu opravy smluvní ceny za zprac. mezd.
0.00
B.IV.2.
Čas. rozlišení výnosů ke skutečným nákladům za 1. pololetí 2018 v rámci mezitímní úč. závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH organizace. V AE účtu 672 mj. podíl inv. transferů 136 tis. Kč. Odpisy dl. majetku pokrývá zřizovatel plně finančně, tzn. ve výnosech jsou zahrnuty dvakrát - účetně i finančně.
0.00
C.2.
HČ: a) finančně: 0,7 tis. Kč: výnosy za stejnopisy vysvědčení, 18,96 tis. dobropis - předpis vratky rozdílu opravy smluvní ceny za zprac. mezd (část za minul. úč. období, tj. r. 2016, 2017), b) účetně: transfer. podíly 136,48 tis. Kč. VH HČ dosažen vyšší než ve srovnatelném minul. úč. období - o částku dobropisu. DČ: pronájmy svěřeného majetku (snížené o související náklady - tvroba opravné položky k neuhrazené pohledávce). VH DČ dosažen vyšší než v 1. pololetí 2017 (navíc výnosy z pronájmu za volby, za pronájem automatů na nápoje a potraviny atd.).
0.00
A.I.33.
DČ: Tvorba opravné položky k pohledávce školy za bývalým nájemníkem v ob. domě. Pohledávka splatná k 28. 6. 2016, ke dni 30. 6. 2018 nebyla nájemníkem uhrazena (k 18. 6. 2018 pohledávka 720 dní po splatnosti).
0.00
A.I.36.
V HČ účtovány náklady na odměny předsedům maturitních komisí.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 100162.52
A.II. Tvorba fondu 106725.00
1. Základní příděl 106725.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 68904.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 15755.00
3. Rekreace 14000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 350.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 7200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 27599.00
A.IV. Konečný stav fondu 137983.52

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1262978.79
D.II. Tvorba fondu 177938.91
1. Zlepšený výsledek hospodaření 161963.91
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 5975.00
5. Peněžní dary - neúčelové 10000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 496766.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 496766.00
D.IV. Konečný stav fondu 944151.70

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2774254.86
F.II. Tvorba fondu 396500.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 396500.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 357000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 357000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2813754.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 65665263.70 15664258.00 50001005.70 53080768.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 59901119.70 14287562.00 45613557.70 45954610.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 507752.77
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 5764144.00 1376696.00 4387448.00 6618405.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 299652.00 0.00 299652.00 891904.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 102832.00 0.00 102832.00 102832.00
H.5.Ostatní pozemky 196820.00 0.00 196820.00 789072.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00