Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

4499278500: Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

4499278500: Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení je nastaveno v souladu s jejich nadefinováním ve vyhlášce č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Schválené legislativní změny pro rok 2018 neměly zásadní vliv na vedení účetnictví a konkrétní účetní postupy využívané účetní jednotkou.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

4499278500: Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ČÚS č. 701 – č. 710, metodiky JMK a jsou uvedeny v interních normativních aktech účetní jednotky. V případech neupravených legislativou se účetní jednotka statutární město Brno řídí povinností, stanovenou zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, zajistit věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Další významná účetní pravidla a postupy: Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Za dlouhodobý nehmotný majetek je považován ten, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 60 tis. Kč. Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DNM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 60 tis. Kč, pak je tento majetek pořízen z neinvestičních výdajů a zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40 tis. Kč. Všechen dlouhodobý majetek nabytý v průběhu období je oceněn pořizovacími cenami zahrnujícími cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškerý dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v souladu § 25 zákona o účetnictví a § 55 vyhlášky. Pokud je ocenění DHM nebo jeho technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč, pak je tento majetek zaúčtován do nákladů hlavní činnosti. V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku do nákladů hlavní činnosti, a to v okamžiku rozhodnutí o zrušení tohoto majetku. Při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit pořizovací cenu, se použije reprodukční pořizovací cena. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v případě pozemků a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Majetek, který nesplňuje legislativou stanovenou hranici pro účtování na dlouhodobém nehmotném a hmotném majetku, účetní jednotka vede na rozvahových účtech drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. V podrozvahové evidenci na účtu jiného drobného dlouhodobého hmotného majetku je evidován majetek, který zde byl zaúčtován v předchozím období, dle platných interních normativních aktů. Hodnota zde uvedená se v návaznosti na jeho postupné vyřazování z evidence snižuje. Odepisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka odepisuje a o odpisech účtuje měsíčně. Drobný dlouhodobý majetek se při zařazení odepisuje 100 %. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé cenné papíry a podíly jsou klasifikovány podle povahy jako majetkové účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo jako ostatní dlouhodobý finanční majetek. Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, zůstatkovou cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit hodnotu vloženého majetku. Při prodeji, či jiném úbytku se cenné papíry a majetkové účasti oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. V případě nepeněžitého vkladu majetku do obchodních společností města účetní jednotka na účtech majetkových účastí účtuje o vkladu majetku v zůstatkové ceně a rozdíl mezi cenou zůstatkovou a cenou dle znaleckého posudku vykazuje na vnitroorganizačních účtech, které jsou analyticky členěny podle jednotlivých společností. Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. Zásoby stejného druhu jsou vedeny na skladě v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Účtování pořízení a úbytku zásob se provádí podle způsobu A. Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. Opravné položky k pohledávkám se tvoří k 31.12. v souladu s platnou legislativou ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti. Na základě analýzy platební schopnosti dlužníků se mohou tvořit vyšší opravné položky u specifických pohledávek po splatnosti (například pohledávky z prodlení). Daňové opravné položky účetní jednotka nevytváří. Transfery Investiční a neinvestiční transfery (neúčelové i účelové) ze státního rozpočtu jsou zaúčtovány jako příjem daného finančního roku v okamžiku uskutečnění převodu finančních prostředků. Nevyčerpané účelové prostředky jsou vráceny v následujícím roce do státního rozpočtu, pokud poskytovatel nerozhodne jinak. Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy u transferů je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Na základě interního normativního aktu vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů, dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů, ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů. Dle skutečného čerpání zálohových transferů jsou ve výši uznatelných nákladů čtvrtletně účtovány dohadné položky. Ocenění reálnou hodnotou V případě prodeje nebo směny dlouhodobého majetku nehmotného a hmotného, drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, dlouhodobého finančního majetku a pohledávek, je tento majetek přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s platnými interními normativními akty za předpokladu, že jsou splněny následující podmínky: •Reálná hodnota je objektivně zjistitelná (§27, odst. 7 zákona o účetnictví). •Reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle zákona o účetnictví §25. Za významný rozdíl je považována částka 0,3 % aktiv netto účetní jednotky za minulé období, která bude překročena při ocenění majetku určeného k prodeji nebo směně, který nebyl k datu účetní závěrky realizován. •Prodej nebo směna majetku bude realizována v krátkodobém horizontu nejpozději do 12 měsíců od schválení záměru prodeje. •Majetek je veden v účetnictví účetní jednotky. Časové rozlišování nákladů a výnosů, dohadné účty Časové rozlišování nákladů a výnosů se provádí v rámci účtování hlavní i hospodářské činnosti k 31.12. při sestavování roční účetní závěrky. Jednotlivé účetní případy v průběhu roku nejsou časově rozlišovány. Účetní jednotka nemá interním normativním aktem stanovené výjimky z časového rozlišování nákladů a výnosů pro pravidelně se opakující náklady a výnosy. Na dohadných účtech účtuje účetní jednotka k 31.12. případy, které nesplňují požadavky pro účtování časového rozlišení, kdy není známá přesná částka. U zálohově přijatých transferů jsou dohadné položky účtovány čtvrtletně a v hospodářské činnosti jsou dohadné položky k zálohově hrazené spotřebě energií účtovány měsíčně. Prostřednictvím dohadného účtu pasivního je zaúčtován dohad daně z příjmů právnických osob za obec, který je k termínu podání daně z příjmů právnických osob dle zpracovaného přiznání zpřesněn a zaúčtován na účet daně z příjmů. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu v průběhu roku Hotovostní valutové operace jsou v průběhu roku prováděny prostřednictvím valutových pokladen ve třech cizích měnách (EURO, USD, GBP). Pro zaúčtování závazků z titulu dodavatelských faktur za nákup služeb a zboží ze zahraničí a pro hotovostní valutové operace jsou pro jednotlivé druhy cizí měny stanoveny pevné kurzy. Výše pevného kurzu odpovídá kurzu ČNB vyhlášeného první pracovní den příslušného kalendářního roku. Neuhrazené závazky v cizí měně a zůstatky hotovosti ve valutových pokladnách jsou k datu účetní závěrky přepočteny na českou měnu vydaným kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB. Ostatní fondy Účetní jednotka má vytvořený Sociální fond, který byl zřízen za účelem zabezpečení financování výdajů na sociální a kulturní potřeby vybraných zaměstnanců města Brna a uvolněných členů Zastupitelstva, dále Fond rezerv a rozvoje, ve kterém jsou soustředěny finančních prostředky určené jako finanční rezerva města. Prostředků tohoto fondu je možno použít na doplnění zdrojů při sestavování a schvalování rozpočtu města na kalendářní rok a na financování výdajů zařazených do upraveného rozpočtu města v průběhu roku. Dalšími fondy účetní jednotky jsou Fond krytí škod, který obsahuje vytvořené zdroje k úhradě škod vzniklých na nemovitém a movitém majetku ve vlastnictví města Brna, které dosud byly předmětem smluvního pojištění, Fond rozvoje bydlení, který byl zřízen za účelem podpory zachování a zlepšení funkcí stávajícího bytového fondu ve vlastnictví města Brna a jiných fyzických a právnických osob, Fond bytové výstavby, jehož účelem je financování výstavby nových obecních domů a bytů, dále na financování výkupů pozemků pro výstavbu nových bytových domů a pro budování technické infrastruktury pro lokality určené na výstavbu bytových domů a Fond kofinancování projektů, který slouží k zabezpečení finančního krytí projektů spolufinancovaných z finančních zdrojů Evropské unie, dalších nadnárodních zdrojů financování a národních programů. Za účelem získávání a shromažďování dobrovolných peněžitých příspěvků na činnost Útulku pro opuštěná zvířata a odchytové a asanační služby na celém území statutárního města Brna byla zřízena veřejná sbírka. Vytvořené ostatní fondy účetní jednotka účtuje výsledkově prostřednictvím účtů 548 a 648. Podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci tyto podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku jiné osoby, pokud splňují stanovená kritéria: •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání jednotlivého majetku jiné osoby a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku jiné osoby na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání jednotlivého majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci tyto podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou, které mohou vzniknout při případné nemožnosti vrácení majetku, pokud splňují stanovené kritéria: •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. •Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů a to v částce případného peněžitého plnění, která je vyšší než 500 mil. Kč. Podrozvahová evidence majetku předaného příspěvkové organizaci k hospodaření Na základě stanovení významnosti informace vede MMB v podrozvahové evidenci majetek, který MMB jako zřizovatel předal příspěvkové organizaci k hospodaření a hodnota jednotlivého majetku překročila částku 500 mil. Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 3902666753.44 3904608746.35
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 908539.33 901939.33
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 29630152.30 29728184.87
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 166375090.06 184753290.93
P.I.4.906Vyřazené závazky 963214.00 963214.00
P.I.5.909Ostatní majetek 3704789757.75 3688262117.22
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 4737593.45 3132487.80
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 4287398.45 2682292.80
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 450195.00 450195.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 11449641.00 14105391.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 11449641.00 14105391.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 4391991267.53 4394732710.91
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 120000.00 165000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4278503860.62 4276717651.62
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 2575018.22 6751707.20
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 13035336.92 13545267.92
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 8333156.00 8133156.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 499300.00 499300.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 88924595.77 88920628.17
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 610970077.95 445761266.51
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 17511760.22 13401912.99
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 593458317.73 432359353.52
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 22912951.35 22210871.79
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 208673.45 208673.45
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20920105.82 20920105.82
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 54100.00 54100.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1730072.08 1027992.52
P.VII.Další podmíněné závazky 220158885.35 173301701.99
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 44024131.00 51532350.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 49643261.02 4225389.66
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 6050.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 126491493.33 117537912.33
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 3001082.37 3092622.47
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3001082.37 3092622.47
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 8679818151.04 8567994223.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

4499278500: Netýká se naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

4499278500: Ke dni sestavení účetních výkazů nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetnictví a přitom by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

4499278500: Tyto údaje účetní jednotka vede v software na evidenci majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

4499278500: Netýká se naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 41102477.46 115155039.47
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 59935600.12 121992499.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
50.00
4499278500: Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 31 ks předmětů kulturní hodnoty (15 obrazů, 15 tapisérií a 1 plastiku) oceněných ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. 4499278506: Na účtu 032 je účtováno o kříži na Faměrově nám. v Brně - Černovicích v hodnotě 1 Kč 4499278522: 2x obraz Tuřany - Kloc, 1x obraz Žně, 2x plastika anděla, 1x kříž 4499278518: Předmět kulturní hodnoty - vývarný obraz za 1,- Kč 4499278508: MČ eviduje 7 ks obrazů , 3 plastiky a 1 pomník v ceně 1 Kč
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
80725400.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
4601347800.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
4499278500: Statutární město Brno nemá lesní porosty oceněné jiným způsobem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.
4499278500: Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty, jednotlivé hodnoty uvedené ve výkaze neobsahují oproti roku 2017 významné změny.
0.00
A.II.3.
4499278500: Účet 021 - Stavby - mezi nejvýznamnější ukončené, zařazené stavby v I. pololetí roku 2018, které se promítají do zůstatku tohoto účtu patří např. etapy kanalizačního sběrače Brno (236.053 tis. Kč), technické zhodnocení veřejného řádu Královo Pole a Lesnická (26.652 tis. Kč), komunikace Pisárecká (6.047 tis. Kč), rampa kostela sv. Michala (2.000 tis. Kč), veřejné osvětlení ul.Dlouhá, M.Horákové, MŠ Kamechy (460 tis. Kč), .... atd.
0.00
A.II.8.
4499278500: Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - na navýšení zůstatku tohoto účtu se v roce 2018 podílely zejména následující akce – rekonstrukce a dobudování Janáčkova divadla (286.785 tis. Kč), rekonstrukce kanalizace a vodovodu a rekonstrukce prodloužení Milady Horákové v úseku Koliště-Rooseveltova (67.182 tis. Kč), tramvaj Plotní - soubor staveb - 2-4etapa (48.121 tis. Kč), systém organizace a bezpečnosti dopravy města Brna (47.689 tis. Kč), stavební úpravy polikliniky Lesná (41.924 tis. Kč), retenční nádrž na Medláneckém potoce-úprava Medláneckého potoka III.etapa (38.183 tis. Kč), .....atd.
0.00
A.III.1.
4499278500: Účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - na tomto účtu jsou vykazovány majetkové účasti v následujících obchodních společnostech – Brněnské komunikace, a.s., Dopravní podnik města Brna, a.s., SAKO, a.s., Technické sítě Brno, a.s., Teplárny Brno, a.s., Lesy města Brna, a.s., STAREZ-SPORT, a.s., Pohřební a hřbitovní služby města Brna, a.s., Brněnské vodárny a kanalizace, a.s. a Veletrhy Brno, a.s..
0.00
A.IV.6.
4499278500: Účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - zůstatek tohoto účtu se skládá z nevyúčtovaných zálohově poskytnutých finančních prostředků - např. Dopravnímu podniku města Brna (339.394 tis. Kč), STAREZ-SPORTu a.s. (195.890 tis. Kč), Jihomoravskému centru pro mezinárodní mobilitu, zájmovému sdružení právnických osob (22.150 tis. Kč), JIC, zájmovému sdružení právnických osob (20.000 tis. Kč), Technickým sítím Brno, a.s. (20.000 tis. Kč), TIC Brno, příspěvkové organizaci (17.073 tis. Kč), SAKO Brno, a.s. (14.000 tis. Kč), ......atd.
0.00
B.II.28.
4499278500: Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - obsahuje nevyúčtované poskytnuté zálohy na transfery např. Dopravnímu podniku města Brna, a.s. (18.000 tis. Kč), Kometě Group, a.s. (16.000 tis. Kč), Technickým sítím Brno, a.s. (15.974 tis Kč), STAREZ-SPORTu, a.s. (14.050 tis. Kč), FC Zbrojovce Brno, a.s. (11.980 tis. Kč), Spolku pro GP ČR Brno (10.000 tis. Kč), ......atd.
0.00
B.II.32.
4499278500: Účet 388 - Dohadné účty aktivní - obsahuje do výnosu zahrnutou dohadovanou výši čerpání zálohově přijatých dotací, která se ruší při jejich konečném vyúčtování.
0.00
C.I.3.
4499278500: Účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - mezi nejvýznamnější pohyby snižující zůstatek na tomto účtu patří odúčtování transferů ve vazbě na účtování účetních odpisů (40.469 tis. Kč). U pohybů navyšující zůstatek tohoto účtu je nejvýznamnějším titulem účtování časového rozlišení zálohově přijatých transferů u nedokončených staveb – např. vybudování lapidária a odborného zázemí hradu Špilberk (10.319 tis. Kč), novostavba MŠ Sýpka (7.102 tis. Kč), řízení dopravy a sběr dopravních dat (5.498 tis. Kč), stavební úprava polikliniky Lesná (5.062 tis. Kč), stavební úpravy ZŠ Štolcova (1.956 tis. Kč), … atd.
0.00
C.I.5.
4499278500: Účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - zůstatek tohoto účtu je tvořen proúčtovanými odpisy a vytvořenými opravnými položkami k účtům pohledávek při prvotním použití této metody v důsledku změny právních předpisů.
0.00
C.I.7.
4499278500: Účet 408 - Opravy předcházejících účetních období - změna stavu tohoto účtu je způsobena zaúčtováním předpisu vyčíslené sankční platby (4.043 tis. Kč) a zaúčtováním dodavatelské faktury na základě uzavřené dohody o narovnání (-2.003 tis. Kč).
0.00
D.II.1.
4499278500: Účet 451 - Dlouhodobé úvěry - na tomto účtu je vykazován úvěr na obnovu městské infrastruktury od Evropské investiční banky. Čerpání proběhlo v rámci dvou smluv uzavřených v r. 2005 a v r. 2010, v pěti tranších v celkovém objemu 5,5 mld. Kč. Úvěr je splatný v roce 2030, splácení probíhá lineárně. Úroková sazba je pohyblivá na bázi 3M PRIBOR plus marže v rozpětí 0,13 % až 0,342 %. Část úvěru je zajištěna IRS swapy s rovnoměrnou amortizací.
0.00
D.III.28.
4499278500: Účet 363 - Pevné termínové operace a opce - na tomto účtu je zaúčtováno zajištění části úvěru od Evropské investiční banky IRS swapy s rovnoměrnou amortizací za 2,95% resp. 2,975% u Komerční banky a The Royal Bank of Scotland.
0.00
D.III.37
4499278500: Účet 389 - Dohadné účty pasivní - obsahuje dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturované, u kterých nebyla známá přesná výše nákladu a stanovené dohadné položky k nevyúčtovaným zálohově poskytnutým transferům. Prostřednictvím tohoto účtu je také účtována k 31.12. daň z příjmů právnických osob za obce, která se následně k datu podání daňového přiznání k 30.6. zpřesňuje a zúčtovává na účet 341 - daň z příjmů.
0.00
A.III.6
4499278524: Účet 069 - dluhopisy ve Fondu korporátních dluhopisů GENERALI Investment
7668307.80
C.I.7
4499278516: Účet 408 - oprava z důvodu dodatečného daňového přiznání k DPH
260000.00
C.I.7
4499278516: Účet 408 - oprava účtování faktury z r. 2017
1326694.52
A.III.2
4499278502: Účet 062 - majetkový podíl v FCC Žabovřesky, s.r.o., obchodní podíl 11%
396000.00
D.II.1
4499278505: Účet 451 - Úvěr Hypoteční banky a.s. na regeneraci panel.domů poskytnutý v r. 1999 ve výši 20 000 000 Kč, splatnost 10/2019, pevná úrok.sazba 4,29%, úvěr nezajištěn.
2192459.47
D.II.1
4499278505: Účet 451 - Úvěr Komerční banky a.s. na regeneraci cihl.domů poskytnutý v r. 2008, ve výši 50 000 000 Kč, splatnost 10/2020 , pevná úrok.sazba 3,63%. Úvěr nezajištěn.
10404000.00
A.III.1
4499278505: Účet 061 - Akcie Veletrhy Brno a.s.
2677.90
A.III.1
4499278506: Účet 061 - na tomto účtu je vykazován majetkový podíl v Pískovna Černovice s.s r.o.- 100%
4701891.00
D.II.1
4499278506: Účet 451 - úvěr od Komerční banky byl poskytnut v roce 2007 ve výši 10 mil. Kč, vyčerpáno pouze 9 944 tis. Kč, splatnost je 31.12. 2018. Úrok je stanoven pohyblivou úrokovou sazbou 6M PRIBOR + 0,01% p.a. ze zůstatku jistiny. Úvěr je bez zajištění.
499558.20
C.I.7
4499278506: účet 408 - oprava účtování TZH Krausova - lodžie z roku 2016 vč. doúčtování odpisů
952967.05
A.II.3
4499278523: Účet 021 - MČ Chrlice má ve svém katastru církevní majetek, u kterého je podána žaloba na určení vlastnictví, jejímž důsledkem by mohla být ztráta tohoto vlastnictví
2861531.05
D.II.1
4499278521: Účet 451 - úvěr od Komerční banky a.s. na 1.etapu regenerace panelových domů ve výši 32 000 000 Kč, poskytnutý v roce 2006, splatný 31.12.2022, pevná úroková sazba 3,74% p.a., není zajištěn
9468000.00
D.II.1
4499278521: Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na 2.etapu regenerace panelových domů ve výši 40 700 000. Kč, skutečně čerpáno 40 398 583,75 Kč, poskytnutý v roce 2008, splatný 31.10.2023, pevná úroková sazba 4,26% p.a., není zajištěn
14621891.75
D.II.1
4499278521: Účet 451 - úvěr od Komerční banky a.s. na 3.etapu regenerace panelových domů ve výši 49 000 000 Kč, poskytnutý v roce 2009, splatný 31.12.2025, pevná úroková sazba 5,52% p.a., není zajištěn
24098351.00
D.II.1
4499278521: Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na 4.etapu regenerace panelových domů ve výši 56 000 000 Kč, skutečně čerpáno 50 084 044,30. Kč, poskytnutý v roce 2010, splatný 31.3.2027, pevná úroková sazba 4,22% p.a., není zajištěn
26750694.30
D.II.1
4499278519: Účet 451 - úvěr od České spořitelny a.s. na rekonstrukci bytových domů. Jedná se o dvě úvěrové smlouy, sml.č. 2419/LCD ve výši 70 mil. Kč poskytnutá dne 11.10.2006 - úroková sazba 4,15% p.a. splatná v roce 2021, a úvěrová smlouva 2418/LCD poskytnutá dne 2.10.2008 ve výši 57 000 000 Kč, úroková sazba pohyblivá 3M PRIBOR plus marže 0,05% p.a. splatná v roce 2023. U obou smluv není zajištění.
39350003.00
A.III.6
4499278522: Účet 069 - majetkový podíl v Obecní vodní družstvo Balbínův pramen
388667.60
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 5,7 ve výši 4 320 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
672683.95
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 9,11,13 ve výši 6 480 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
1009025.91
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Oblá 15,17,19 ve výši 6 480 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
1009025.91
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od Sberbank poskytnutý na panelový dům Kamínky 17,19 ve výši 5 760 000 Kč v r. 2006, splatný v r. 2020, pevná pětiletá úroková sazba 4% p.a., není zajištěn
896911.99
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Koniklecová 4 ve výši 20 000 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
7253149.69
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Koniklecová 5 ve výši 22 500 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
11772626.60
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Svážná 19,21 ve výši 13 000 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
3872288.43
D.II.1
4499278510: Účet 451 - úvěr od České spořitelny poskytnutý na panelový dům Svážná 26,28,30,32 ve výši 26 500 000 Kč v r. 2009, splatný v r. 2024, pevná pětiletá úroková sazba 5,67% p.a., není zajištěn
10530152.31
A.III.1
4499278511: Účet 061 - na tomto účtu je vykazován 100% majetkový podíl ve společnosti MOP Brno, s. s r.o.
1015000.00
D.I.1.
4499278511: Účet 441 - tvorba rezervy z titulu soudních sporů
559153.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.
4499278500: Účetní jednotka postupovala při sestavování výkazu v souladu s platnými legislativními předpisy a platnými interními normativními akty. Jednotlivé hodnoty uvedené ve výkaze neobsahují oproti roku 2017 významné změny, rozdíly v položkách výkazu jsou převážně způsobeny změnou četnosti jednotlivých případů, popřípadě strukturou cen. Detailní členění uskutečněných výdajů účetní jednotky a jejích příjmů podle odvětvového a druhového třídění obsahuje výkaz FIN2-12M a rozbory, které jsou zveřejněny na webových stránkách města Brna.
0.00
A.I.27.
4499278500: Účet 548 - Tvorba fondů - tvorba fondů i jejich čerpání se účtuje výsledkově.
0.00
A.I.28.
4499278500: Účet 551 - Odpisy dlouhodobého majetku - dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem, o odpisech se účtuje měsíčně. Odpisy majetku využívaného v hospodářské činnosti jsou účtovány do nákladů hospodářské činnosti.
0.00
A.III.2.
4499278500: Účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - nejvýznamnější podíl na celkové částce tvoří poskytnutý transfer Dopravnímu podniku města Brna, a.s. (754.488 tis. Kč) a transfery zřízeným příspěvkovým organizacím - např. Národnímu divadlu Brno (257.110 tis. Kč), Městskému divadlu Brno (130.740 tis. Kč), Centru sociálních služeb (50.093 tis. Kč), Filharmonii Brno (45.006 tis. Kč), ...... atd.
0.00
A.V.1.
4499278500: Účet 591 - Daň z příjmů - daň z příjmů právnických osob za obce je k 31.12. zaúčtována prostřednictvím dohadného účtu pasivního a následně se k datu podání daňového přiznání k 30.6. zpřesňuje a zúčtuje na účet 341 - daň z příjmů.
0.00
B.IV.2.
4499278500: Účet 672 - Výnos vybraných místních vládních institucí z transferů - zůstatek tohoto účtu tvoří přijaté neinvestiční transfery a zaúčtované dohadné položky k zálohově přijatým transferům včetně výnosů z přijatých transferů nepodléhajících vyúčtování například od Ministerstva financí (93.192 tis. Kč), Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (15.362 tis. Kč), Ministerstva práce a sociálních věcí (13.536 tis. Kč), Ministerstva životního prostředí (13.469 tis. Kč), Ministerstva pro místní rozvoj (7.072 tis. Kč), ... atd. a také odvod z fondu investic příspěvkové organizace do rozpočtu zřizovatele např. Národní divadlo Brno 38.004 tis. Kč.
0.00
A.I.32
4499278511: Účet 555- tvorba rezervy z titulu soudních sporů s SVJ
292315.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 4278783063.22
G.II. Tvorba fondu 655088724.85
1. Přebytky hospodaření z minulých let 126341917.01
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 20719045.06
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 494990948.48
4. Ostatní tvorba fondu 13036814.30
G.III. Čerpání fondu 1258205299.09
G.IV. Konečný stav fondu 3675666488.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 57801355275.75 23062667720.44 34738687555.31 34337715068.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 14993378426.22 5409049172.07 9584329254.15 9157709039.95
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 5759834351.03 1995687241.27 3764147109.76 3810940579.61
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 4168082464.24 1499369431.75 2668713032.49 2554538492.03
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 10871646224.91 5140997028.04 5730649196.87 5864681968.99
G.5.Jiné inženýrské sítě 1842973657.64 848092093.63 994881564.01 1007356289.46
G.6.Ostatní stavby 20165440151.71 8169472753.68 11995967398.03 11942488697.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 10872156797.03 0.00 10872156797.03 10782747942.86
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 529972337.87 0.00 529972337.87 527980187.27
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 125518959.88 0.00 125518959.88 124603612.81
H.4.Zastavěná plocha 1671922449.53 0.00 1671922449.53 1706623923.67
H.5.Ostatní pozemky 8544743049.75 0.00 8544743049.75 8423540219.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 4009150.00 16483.61
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 4009150.00 16483.61
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 44992785
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 46679858.75 349446245.10
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 46679858.75 217649863.53
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 131796381.57