A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v přechozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2018 v této hospodářské činnost i účtuje nájem nápojového automatu a sběr papíru. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majeek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majeek účtuje ÚJ způsobem: - od 500 - 1.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 1.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20), - běžný účet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řdí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na keré ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.mejetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám, - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničního transferu a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferu. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1845637.73 | 1843379.05 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 91099.70 | 91099.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1734018.03 | 1725879.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 20520.00 | 26400.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 272576.40 | 272576.40 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 231689.94 | 231689.94 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40886.46 | 40886.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2118214.13 | 2115955.45 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1212.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par.71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 70716.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období 1Q 2018 došlo k přírůstku na tomto účtu v Kč 48.194,30. Tento přírůstek představoval pořízení nové strojovny ke kotlu v nové kotelně. Tato kotelna je součástí budovy (=modernizace budovy ZŠ). Odpisy k těmto budovám za 1-2Q 2018 činily částku Kč 172.158,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2018 činní částku Kč 7.628.420,-. | 20371748.84 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 1.432.534,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,-. V 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku v 1-2Q 2018 činily částku Kč 39.522,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2018 činní částku Kč 837.102,76. | 595431.73 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 5.841.213,87 a k 30.6. vykazoval stav Kč 6.175.229,36. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 370.165,49 a vyřazení DDHM ve výši Kč 36.150,-. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 18.148,55, - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 4.149,- (30 červený čip / 1 ks za 138,30) v Kč 2.400,- (16 zelených čipů / 1 ks za 150,-). - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 17.979,- (130 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 6.150,- (41 zelených čipů / 1 ks za 150). | 48826.55 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - nezaplacené školné za ŠK v částce Kč 285,- - neuhrazenou fakturu za nájemné automatu v Kč 1.500,-, | 1785.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 30.6.2018: - na elektrickou energii v Kč 21.290,- - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na plyn v Kč 115.700,- - záloha firmě Smart Toys v Kč 529,- - záloha firmě Send v Kč 495,- - záloha na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 400,- | 166414.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2018 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.629.000,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2018 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 423.564,- | 2052564.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 347.534,91 - tvorbu dohadu ve výši prijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 61.329,69 | 408864.60 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2018: - bežný účet-prostředky ÚSC v Kč 583.901,57. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 330.966,98. - bežný účet-prostředky SR v Kč 4.345.009,53 = Tento zůstatek tvoří Kč 2.717.767,29 (SU 374) dotace SR na 07-08/2018, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kc 408.864,60 dále nevypl.mzdy 06/2018 (SU331) v Kč 895.797,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2018 (SU336) v Kč 346.365,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2018 (SU337) v Kč 149.165,-, dále nezapl.dan FO 06/2018 (SU342) v Kč 139.583, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2018 v Kč 22.004,46, dále náklady z dotace OP VVV UZ 33063 za roky 2017-2018 v Kč -266.176,35. Dále nepřevedené platby zaplacené z účtu prostředků SR (financované z prostředků ÚSC v Kč -68.360,47. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 88.299,18. | 5017210.28 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2018. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 112287.34 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek v hotovosti ke 30.6.2018, a to: - provozní pokladny v Kč 42.753,- - pokladny sběru papíru v Kč 8.863,- - pokladní školní jídelny v Kč 4.448,- | 56064.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 21.037.896,57) - účet SU 403 (v Kč 131.920,-) ke 30.6.2018 = Kč 20.905.976,57 | 20905976.57 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 30.6.2018. | 131920.00 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2018. Počáteční zůstatek ke 1.1.2018 byl v Kč 32.763,- V 1-2Q 2018 byl fond odměn tvořen z kladného výsledku hospodařevní v Kč 87.500,-. V 1-2Q 2018 byl fond čerpán na tyto účely: - hrubé mzdy v MŠ v Kč 99.965,- Zůstek fondu ke 30.6.2018 je v Kč 20.298,-. | 20298.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstetek fondu FKSP ke 30.6.2018. Zůstetek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 108.722,30. V 1-2Q 2018 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 112.808,50 V 1-2Q 2018 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 16.734,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 20.000,- - příspěvky na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 31.926,- - příspěvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 21.585,- Zůstatek fondu k 30.6.2018 je Kč 131.285,80. | 131285.80 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2018. Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 114.017,40. V roce byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2017 v Kč 21.404,72 (dle povolení od zřizovatele) Zustatek fondu ke 30.6.2018 je v Kč 135.422,12. | 135422.12 |
C.II.4. | SU 414 rezervní fond z ostatních titulu: Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 413.602,28 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2018 v Kč 285.967,88.) V 1-2Q 2018 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky na pomůcky v MŠ v Kč 400,- - příspěvky na ostatní činnosti školy ZŠ v Kč 75,- V 1-2Q 2018 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 8.571,- - z příspěvku na ostatní cinnosti školy od žáků ZŠ v Kč 20.180,- - nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU v Kč 143.279,63 (Zůstatek tohoto transferu je k 30.6.2018 v Kč 142.688,25). Zůstatek fondu k 30.6.2018 je Kč 242.046,65. | 242046.65 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 172.669,76. Investičníá fond v 1-2Q 2018 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 211.680,-. Investiční fond v 1-2Q 2018 byl čerpán na: - na financování strojovny ke kotlu v nové kotelně, která je zařazena přímo k budově ZŠ. Jedná se tím o modernizaci budovy ZŠ, inv.č.1 v Kč 48.194,30. - na financování technického zhodnocení budovy ZŠ (první akce) - skleněná stříška - v Kč 39.631,- - na financování technického zhodnocení budovy ZŠ (druhá akce) - skleněná stříška - v Kč 28.939,- Zůstatek fondu k 30.6.2018 je v Kč 267.585,46. | 267585.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za 1-2Q 2018 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 115838.21 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" pod UZ 33063 v celkové částce Kč 408.864,60: - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 61.329,69 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 347.534,91. | 408864.60 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2018. Tyto faktury budou placeny dle splatností v 3Q 2018. | 106544.64 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 08-09/2018 v Kč 112.154,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 25.650,- - záloha na kulturní a vzdělávací akce v MŠ (Zemanová) v Kč 484,- | 138288.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2018. | 895797.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2018. | 346365.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2018. | 149165.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2018 v Kč 139.265,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 06/2018 v Kč 318,- | 139583.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2018. | 2717767.29 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2018+odpisy 2018) v Kč 1.842.384,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2018 v Kč 1.772,- | 1844156.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2018 na MŠ na Obecním úřade (spočtené dle faktur za min.období. U těchto nákladů se neplatí zálohy) v Kč 19.499,- - a na nevyfakturované energie za 1-2Q 2018 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na elektrickou energii v Kč 21.290,- - na plyn v Kč 115.700,- | 184489.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje vybrané zálohy od žáků na klíče od skříněk v šatnách ZŠ. | 20520.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady požízené: - z prostředků ÚSC v Kč 815.919,94 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 617.594,01) - z prostředků SR v Kč 39.053,- z toho je Kč 2.037,- (spotřeba materiálu) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z prostředků rezervního fondu z ostatních ztrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z prostředků FKSP) v KČ 27.770,- - z doplňkové činnosti v Kč 2.065,- | 884807.94 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 129.763,90 - spotřeba vodného a stočného v Kč 57.856,- - spotřeba plynu v Kč 267.965,- - spotřeba ele.energie Kč 1.831,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu. | 457415.90 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - oprava plynového kotle v Kč 12.259,- - revize v kotelně v budově MŠ na OÚ v Kč 1.815,- - revize ve staré a nové kotelně v budově ZŠ 16.819,- - oprava elektrické pánve a konvektomatu a ostatního zařízení v ŠJ v Kč 10.801,- - malířské práce v Kč 13.978,- - servis výtahu v Kč 5.954,- - periodická kontrola spalinových cest v Kč 3.730,- - oprava van pro ohřev jídla v ŠJ v Kč 11.047,- - servis vzduchotechniky v ŠJ v Kč 3.328,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 3.134,- - opravy kopírek v Kč 5.984,- - konttrola zabezpečovací signalizace v Kč 2.875,- - roční kontrola dětského hřiště v Kč 3.800,- - broušení nožů v Kč 990,- - vodoinstalatérské práce v Kč 18.271,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) v Kč 1.501,- | 116286.00 |
A.I.9. | - SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 13.264,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 4.136,- (cestovné na semináře) | 17400.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - v rámci doplňkové činnosti v Kč 2.940,- | 2940.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 281.204,90 (např. bankovní poplatky,likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ,telefon,školení účetní,internet,nájemné Sokolovny,poštovné,služby BOZP,služby k programům,nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč,výuka cizího jazyka rodilým mluvčím). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 49.996, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: přístupová licence na int.stránky Databox v Kč 2.278,- on-line služby Škola profi v Kč 2.293,- služby vzdělávacího portálu firmy Fusek v Kč 200,- IT práce firmy iNexia v Kč 22.055,- kopírovací práce v Kč 45,- čištění výdejníku vody v Kč 424,- členský příspěvek AŠSK na rok 2018 v Kč 600,- dopravné k materiálu v Kč 94,- právní pomoc firmou D.A.S. v Kč 15.000,- osobní certifikáty v Kč 792,- zpracování účetnictví Mazourová v Kč 1.815,- seminář k praktickým školkám (Brána Brněnska) v Kč 4.000,- registrační poplatek do sítě Mrkvička (MŠ) v Kč 400,- - z prostředků SR v částce Kč 31.990,- (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) - v rámci doplňkové činnosti v Kč 2.216,- | 315410.90 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 136.390,- mzdy uklízeček za úklid budovy D v Kč 69.440,- dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužku v Kč 65.795,- náhrada mzdy za dočasnou prac.neschopnost uklízečky budovy D v Kč 1.155,- - z prostředků SR v částce Kč 5.535.498,- mzdy střed. ZŠ Kč 4.081.666,90 z toho je Kč 82.489,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střed. ŠJ Kč 397.505,- mzdy střed. MŠ Kč 758.036,10 mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 181.162,- dohody o provedení práce (za zástupy za nemocné zaměstnankyně, LVK) v Kč 65.633,- z toho je Kč 27.700,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 51.495,- - z prostředků fondu odměn mzdy učitelek MŠ v Kč 99.965,- | 5771853.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků ÚSC v Kč 23.609,09 (z mezd uklízeček za úklid budovy D) zdravotní poj. v Kč 6.249,10 sociální poj. v Kč 17.359,99 - z prostředků SR v Kč 1.876.240,91 zdravotní poj. v Kč 496.655,90 z toho je Kč 7.424,- (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) sociální poj. v Kč 1.379.585,01 z toho je Kč 20.622,27 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 1899850.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění prac.úrazů: - z prostředků ÚSC v Kč 299,17 - z prostředků SR v Kč 23.782,83 z toho je Kč 322,58 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 24082.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 1.411,90 (příděl do FKSP z mezd uklízeček za úklid budovy D) - z prostředků SR v Kč 115.696,60 příděl do FKSP v Kč 111.396,60 z toho je Kč 1.649,78 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 4.300,- | 117108.50 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 979,80 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 979.80 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 211.680,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 153.669,- za středisko ŠJ v Kč 23.874,- za středisko MŠ v Kč 16.932,- za středisko ŠK v Kč 10.680,- za středisko ŠD v Kč 6.525,- | 211680.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 350.757,49 - notebook pro učitele (správce IT) v Kč 13.554,- - notebook pro účetní v Kč 24.198,79 - lékárnička v Kč 1.791,- - tiskárna do kabinetu učitelek 1.stupně v Kč 4.996,- - tiskárna do kabinetu učitelek jazykových předmětů v Kč 4.084,- - projektor do učebny fyziky v Kč 15.261,- - skříňka (do kanceláře), stůl (k psycholožce), 3ks šatních laviček (do šatny) v celkové částce v Kč 24.321,20 - brašna k notebooku vedoucí učitelce MŠ v Kč 1.378,- - 4 kusy stavebnic do ŠD v Kč 7.065,- - popelnice v Kč 1.218,- - branky na Florbal v Kč 2.500,- - nábytek do ředitelny v Kč 87.598,- - nábytek k zástupkyni ředitelky v Kč 83.121,- - nábytek do kanceláře a dodělání zámků a polic ke skříním v ředitelně v Kč 17.575,- - koberce (2 kusy) v Kč 14.604,- - nástěnné mapy (4 kusy) v Kč 11.980,- - žíněnky do TV (6 ks) v Kč 17.423,- - traktor do MŠ v Kč 1.028,50 - tělocvičné nářadí do MŠ v Kč 7.040,- - čistič oken do ŠJ v Kč 1.207,- - křesla (4 ks) v Kč 8.814,- z prostředků SR v Kč 4.115,- - nástěnná mapa v Kč 3.080,- - učební pomůcka v Kč 1.035,- hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) z prostředků FKSP v Kč 19.905,- - 2 kusy chladniček Beko 13.915,- - lednička Zanussi v Kč 5.990,- | 374777.49 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC v Kč 69.112,60 - zaoukrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 15,60 - pojištění majetku a dalších rizik v Kč 69.097,- z prostředků fondu investic v Kč 68.570,- - technické zhodnocení budovy ZŠ (první akce) - skleněná stříška - v Kč 39.631,- - technické zhodnocení budovy ZŠ (druhá akce) - skleněná stříška - v Kč 28.939,- | 137682.60 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 729.321,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 618.876,- - výnosy ze školného MŠ 1-2Q 2018 v Kč 57.570,- - výnosy ze školného ŠK 1-2Q 2018 v Kč 40.500,- - výnosy ze školného ŠD 1-2Q 2018 v Kč 12.375,- | 729321.00 |
B.I.3. | SU 603 - doplňková čiinnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu., | 3000.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků fondu odměn v Kč 99.965,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z príspěvku od žáků na ostatní činnosti školy ZŠ) v Kč 28.751,- - z prostředků investičního fondu v Kč 68.570,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 20.425,- | 217711.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 9.320,- vrácení přeplatek z minulých let z FÚ na srážkové dani v Kč 1.763,- úhrada za poškozené učebnice v Kč 6.157,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.050,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 350,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 16.068,- | 25388.00 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 1.842.180,- - přijaté prostředky SR v Kč 7.630.512,34 | 9472692.34 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 1-2Q 2018, a to v členění: - v rámci prostředků od ÚSC zisk v Kč 105.822,21 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 10.016,- | 115838.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 108722.30 |
A.II. Tvorba fondu | 112808.50 |
1. Základní příděl | 112808.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 90245.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 16734.00 |
3. Rekreace | 20000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 31926.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21585.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 131285.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 527619.68 |
D.II. Tvorba fondu | 21879.72 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 21404.72 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 475.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 172030.63 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 172030.63 |
D.IV. Konečný stav fondu | 377468.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172669.76 |
F.II. Tvorba fondu | 211680.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 211680.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 116764.30 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 116764.30 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 267585.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28000168.84 | 7628420.00 | 20371748.84 | 20495712.54 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28000168.84 | 7628420.00 | 20371748.84 | 20495712.54 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70716.00 | 0.00 | 70716.00 | 70716.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53317.00 | 0.00 | 53317.00 | 53317.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13305.00 | 0.00 | 13305.00 | 13305.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |