Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by ji zabraňovala v další činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka postupuje v roce 2018 podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 - 710 a vyhlášky č. 383/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o účetních metodách:

Zásoby: V pořizovacích cenách.
Materiál na skladě: účtováno způsobem A i B, je vedena operativní evidence.
Zboží na skladě a výrobky: účtováno způsobem A.

Dlouhodobý majetek: V pořizovacích cenách. Úroky z přijatých úvěrů nejsou součástí pořizovací ceny.
Součástí pořizovací ceny majetku jsou výdaje na žádosti a administrace dotace.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek: V pořizovacích cenách od 2 tis. Kč do 40 tis. Kč.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: V pořizovacích cenách od 2 tis. Kč do 60 tis. Kč.

Změny způsobů oceňování: Nenastaly.

Odpisový plán: Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odpisování. O účetních odpisech účtuje měsíčně.

Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji: Účetní jednotka stanovila hranici významnosti ve výši 260 tis. Kč.

Pěněžní fondy jsou účtovány rozvahově (účty 401 a 419).

Daň z příjmů právnických osob za obec: O daňové povinnosti a jejím inkasu je účtováno v okamžiku zpracování daňového přiznání.

Od ledna 2017 město účtuje v tzv. režimu oddělených pokladen. Rozpočtová skladba je přiřazována přímo k účtu 261- Pokladna.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky392446926.34392557231.75
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek322013.00322013.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6377682.706373032.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5348784.085463739.67
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 380398446.56380398446.56
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů159898740.64111095602.86
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 159898740.64111095602.86
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku87514.4998123.15
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 87514.4998123.15
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky1104432.001143876.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1104432.001143876.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty252123261.99293583277.03
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 20004013.0020004013.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 232119248.99273579264.03
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 803276982.48795994112.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Město Kutná Hora není zapsáno ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Nemáme informaci o vzájemném zúčtování významných částek podle § 68 odst.3 vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.004831818.83
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5829108.7312676745.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
23648725.11
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
1347977331.27
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.III.4.Účet 244- Termínované vklady krátkodobé

Počátkem r.2014 město uložilo volné finanční prostředky ve výši 25 ml na vkladový účet u J § T banky.
K 31.12.2015 zhodnocení ve výši 248 079,60 Kč.
V lednu 2015 byly prostředky ve výši 24 ml Kč čerpány převedením zpět na účet města.
Zhodnocení ve formě úroků činilo k 30.6.2018 126 967,92 Kč.
1126967.92
C.I.5.Účet 406 - Oceňovací rozdíly při prvním použití metody.

K 31.3.2018 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2017 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2016 : Účtováno dooprávkování majetku ve výši 734 207,- Kč
840157636.61
B.II.28.Od 1.1.2017 účtováno o poskytnutých příspěvcích s vyúčtováním prostřednictvím účtu 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery.
K 30.6.2018 poskytnuté zálohy ve výši 29 069 268,61 Kč.

Poskytnuté krátkodobé zálohy transferů k 30.6.2018:

účet 373/00 Záloha na dopravní obslužnost 2018 a 2017 ve výši 12 363 414,61 Kč.
účet 373/20 Záloha transferu ve výši 1 000 000 Kč (vedení města).
účet 373/40 Záloha transferu ve výši 2 045 400 Kč(oddělení kultury).
účet 373/59 Záloha transferu ve výši 1 330 000 Kč (oddělení vnitřní správy).
účet 373/60 Záloha transferu ve výši 50 000 Kč (oddělení technické odboru investic).
účet 373/67 Záloha transferu 9 558 831 Kč (oddělení školství a sportu).
účet 373/70 Záloha trasnsferu ve výši 2 681 623 Kč (odbor zdravotnictví a sociálních věcí).
účet 373/99 Záloha transferu ve výši 40 000 Kč (Fond regenerace památek).





29069268.61
D.III.19.Na účtu 347/89 předepsán k 31.12.2017 závazek města k Finančnímu úřadu pro Středočeský kraj ve výši 165 220 Kč. Stav k 31.3.2018 je beze změny.

Jedná se o předpis odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 98 790 Kč a penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně ve výši 66 430 Kč.
Odvod do SFŽP a do Národního fondu; porušení rozpočtové kázně zjištěno daňovou kontrolou akce Využití odpadního tepla pro provoz veřejného koupliště v KH.
Nedodržena podmínka: Předložení podkladů k závěrečnému vyhodnocení akce.
Na základě žádosti o posečkání úhrady vydáno FÚ Rozhodnutí o posečkání platby do 31.1.2019.
165220.00
A.II.10.Přecenění majetku určeného k prodeji:

- Procházka, pozemky ve výši 275 500,- Kč
275500.00
A.III.1.V roce 2017 proúčtována opravná položka k majetkové účasti Nemocnice Kutná Hora s.r.o. IČ: 26206889 ve výši 1 000 000,- Kč.

K 30.6.2018 stav beze změny.
Byly učiněny kroky ke zrušení nemocnice vymazáním z Obchodního rejstříku.

1000000.00
C.I.6.Proúčtování reálné hodnoty u majetku určenému k prodeji:
- Procházka - pozemky, rozdíl z přecenění pozemků ve výši 272 232,- Kč - zvýšení hodnoty

K 30.6.2018 stav 272 232,- Kč.

272232.00
A.IV.1.V roce 2017 poskytnutí zápůjčky TJ Sparta Kutná Hora, z.s. ve výši 1 680 000,- Kč (účel - pořízení nafukovací tenisové haly).

V r. 2018 k 30.6.2018 splátky ve výši 63 839 Kč.

1594952.00
A.II.8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - proúčtování opravných položek k projektovým dokumentacím pořízených do roku 2012 ve výši 6 718 051,83 Kč.

K 30.6.2018 stav beze změny.
6718051.83
D.II.1.Dlouhodobé úvěry na pořízení dlouhodobého hmotného majetku, úhradu náhrady škody v kauze Nemocnice s ambulantní částí KH a mimosoudní vyrovnání v souvislosti s insolvenčním řízením Nemocnice Kutná Hora, s.r.o. a jiné. Nesplacené úvěry k 30.6.2018 ve výši 122 594 581,99 Kč.

V roce 2016 byla uzavřena smlouva o úvěru ve výši 94 ml Kč na financování souboru investičních akcí. V roce 2016 z tohoto úvěru bylo čerpáno 40 466 127,97 Kč na výstavbu sportovní haly Klimeška, revitalizaci NKP Sankturinovský dům a na nákup kulturního střediska Lorec.

30.6.2017 uzavřelo město smlouvu o úvěru na částku 150 ml Kč na financování výstavby Sportovní haly Klimeška II. etapa a další investiční projekty města realizované v letech 2017-2019. O smlouvě účtováno na podrozvaze ú.992.

K datu 31.12.2017 čerpáno z úvěru na 94 ml Kč u KB 13 398 667 Kč,od 1.1.2018 pravidelné splátky úvěru ve výši 1 305 570 Kč.
Z úvěru na 150 ml Kč čerpáno v r. 2017 12 185 294 Kč na výstavbu sportovní haly Klimeška v Kutné Hoře.

K 30.6.2018 čerpány další úvěry:

Odkup pozemků Sedlec od Státního statku Čáslav ve výši 18 723 215 Kč.
Financování výstavby sportovní haly Klimeška ve výši 22 736 800,04 Kč.

122594581.99
C.I.7.Účet 408 Opravy chyb minulých období:

K 31.3.2018 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2017 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2016 : Účtováno dooprávkování majetku ve výši 3 210 446,- Kč a rozpuštění dotací k dooprávkování majetku ve výši 598 825,99 Kč.
Účtována oprava platby nájemného společností města Městské lesy a rybníky s.r.o. za rok 2015 ve výši 5 753 209,- Kč.
V roce 2015 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2014 k vykazovanému datu nebylo na účtu účtováno.
V roce 2013 nebylo na účtu účtováno.
V roce 2012 : Vyřazení pořizovaného dlouhodobého hmotného majetku z účetnictví města (ú.042):

Náklady na stavební úpravy prováděné v najatých prostorách dle smluv vč. dodatků, chybně zařazené v minulých letech správcem rozpočtu jako pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Jednalo se o náklady provozní.

Smlouvy o nájmu nebytových prostor Klubu důchodců (Město - TJ Sokol) z r. 2006 a Kino KH -rekonstrukce WC (Město - pí, Wildtová, pí. Nováková) z r. 2007.

Klub důchodců - technické zhodnocení majetku 348 733,80 Kč
Kino - technické zhodnocení majetku 486 403,- Kč
2306452.19
C.III.3.V červnu 2018 byl přeúčtován výsledek hospodaření za rok 2017 ve výši 55 554 637,07 Kč z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období.170111229.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.V.1.V červnu 2018 proúčtována do nákladů a výnosů daň z příjmu za rok 2017 dle daňového přiznání k DPPO. Účet 591- Daň z příjmů a účet 682-Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob.13880640.00
A.I.30.- prodej budovy Tellerova cukrovaru - Čáslavská 1 částka 1 000 000,-1000000.00
A.I.35.- nákup vybavení do Sportovní haly Klimeška1608271.00
A.II.4.- náklady z přecenění na reálnou hodnotu při prodeji Tellerova cukrovaru - Čáslavská 1, prodej uskutečněn v květnu 20182238830.66
B.I.14.- výnos z prodeje budovy Tellerova cukrovaru - Čáslavská 1, prodej uskutečněn v květnu 20181000000.00
B.I.15.- výnos z prodeje pozemků Tellerova cukrovaru - Čáslavská 1, prodej uskutečněn v květnu 20184000000.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15739211.17
G.II. Tvorba fondu865636.25
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů865636.25
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu600396.39
G.IV. Konečný stav fondu16004451.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2233297512.41750987316.441482310195.971493655737.95
G.1.Bytové domy a bytové jednotky381025384.01121719919.00259305465.01260771474.01
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu296165528.6998213138.60197952390.09199931514.09
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky166290720.2945996685.00120294035.29121374659.29
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1025608714.86381228039.64644380675.22645899406.63
G.5.Jiné inženýrské sítě165965117.2745780701.40120184415.87122608025.87
G.6.Ostatní stavby198242047.2958048832.80140193214.49143070658.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky242112166.000.00242112166.00222721261.00
H.1.Stavební pozemky194537.000.00194537.00194537.00
H.2.Lesní pozemky76788838.000.0076788838.0076789357.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky62098219.000.0062098219.0061981760.00
H.4.Zastavěná plocha32917702.000.0032917702.0031076128.00
H.5.Ostatní pozemky70112870.000.0070112870.0052679479.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou2238830.660.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou2238830.660.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00236195
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou2372230.003898659.75
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642372230.003898659.75
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00