Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v přechozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2018 v této hospodářské činnost i účtuje nájem nápojového automatu a sběr papíru. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. Účtování opravných položek v průběhu roku. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majeek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majeek účtuje ÚJ způsobem: - od 500 - 1.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 1.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20), - běžný účet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řdí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy na keré ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.mejetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám, - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničního transferu a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferu. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku), který je plně kryt příspěvkem od zřizovatele. Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 1845637.73 1843379.05
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 91099.70 91099.70
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1734018.03 1725879.35
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 20520.00 26400.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 272576.40 272576.40
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 231689.94 231689.94
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 40886.46 40886.46
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2118214.13 2115955.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U ÚJ daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1212.00 2424.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par.71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Za období 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
0.00
A.II.1.
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Za období 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
70716.00
A.II.3.
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Za období 1Q 2018 došlo k přírůstku na tomto účtu v Kč 48.194,30. Tento přírůstek představoval pořízení nové strojovny ke kotlu v nové kotelně. Tato kotelna je součástí budovy (=modernizace budovy ZŠ). Odpisy k těmto budovám za 1-2Q 2018 činily částku Kč 172.158,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2018 činní částku Kč 7.628.420,-.
20371748.84
A.II.4.
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 1.432.534,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 67.488,-. V 1-2Q 2018 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku v 1-2Q 2018 činily částku Kč 39.522,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2018 činní částku Kč 837.102,76.
595431.73
A.II.6.
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 5.841.213,87 a k 30.6. vykazoval stav Kč 6.175.229,36. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 370.165,49 a vyřazení DDHM ve výši Kč 36.150,-.
0.00
B.I.2.
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 18.148,55, - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 4.149,- (30 červený čip / 1 ks za 138,30) v Kč 2.400,- (16 zelených čipů / 1 ks za 150,-). - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 17.979,- (130 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 6.150,- (41 zelených čipů / 1 ks za 150).
48826.55
B.II.1.
SU 311 osahuje: - nezaplacené školné za ŠK v částce Kč 285,- - neuhrazenou fakturu za nájemné automatu v Kč 1.500,-,
1785.00
B.II.4.
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy zaplacené a nevyúčtované ke 30.6.2018: - na elektrickou energii v Kč 21.290,- - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na plyn v Kč 115.700,- - záloha firmě Smart Toys v Kč 529,- - záloha firmě Send v Kč 495,- - záloha na předplatné časopisu od SEVT a.s. v Kč 400,-
166414.00
B.II.18.
SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2018 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.629.000,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2018 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 423.564,-
2052564.00
B.II.32.
SU 388 obsahuje: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 347.534,91 - tvorbu dohadu ve výši prijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 61.329,69
408864.60
B.III.9.
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2018: - bežný účet-prostředky ÚSC v Kč 583.901,57. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 330.966,98. - bežný účet-prostředky SR v Kč 4.345.009,53 = Tento zůstatek tvoří Kč 2.717.767,29 (SU 374) dotace SR na 07-08/2018, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kc 408.864,60 dále nevypl.mzdy 06/2018 (SU331) v Kč 895.797,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2018 (SU336) v Kč 346.365,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2018 (SU337) v Kč 149.165,-, dále nezapl.dan FO 06/2018 (SU342) v Kč 139.583, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2018 v Kč 22.004,46, dále náklady z dotace OP VVV UZ 33063 za roky 2017-2018 v Kč -266.176,35. Dále nepřevedené platby zaplacené z účtu prostředků SR (financované z prostředků ÚSC v Kč -68.360,47. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 88.299,18.
5017210.28
B.III.10.
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2018. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.).
112287.34
B.III.17.
SU 261 obsahuje zůstatek v hotovosti ke 30.6.2018, a to: - provozní pokladny v Kč 42.753,- - pokladny sběru papíru v Kč 8.863,- - pokladní školní jídelny v Kč 4.448,-
56064.00
C.I.1.
SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 21.037.896,57) - účet SU 403 (v Kč 131.920,-) ke 30.6.2018 = Kč 20.905.976,57
20905976.57
C.I.3.
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ ke 30.6.2018.
131920.00
C.II.1.
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2018. Počáteční zůstatek ke 1.1.2018 byl v Kč 32.763,- V 1-2Q 2018 byl fond odměn tvořen z kladného výsledku hospodařevní v Kč 87.500,-. V 1-2Q 2018 byl fond čerpán na tyto účely: - hrubé mzdy v MŠ v Kč 99.965,- Zůstek fondu ke 30.6.2018 je v Kč 20.298,-.
20298.00
C.II.2.
SU 412 obsahuje zůstetek fondu FKSP ke 30.6.2018. Zůstetek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 108.722,30. V 1-2Q 2018 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 112.808,50 V 1-2Q 2018 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 16.734,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 20.000,- - příspěvky na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 31.926,- - příspěvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 21.585,- Zůstatek fondu k 30.6.2018 je Kč 131.285,80.
131285.80
C.II.3.
SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2018. Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 114.017,40. V roce byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2017 v Kč 21.404,72 (dle povolení od zřizovatele) Zustatek fondu ke 30.6.2018 je v Kč 135.422,12.
135422.12
C.II.4.
SU 414 rezervní fond z ostatních titulu: Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 413.602,28 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2018 v Kč 285.967,88.) V 1-2Q 2018 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - příspěvky na pomůcky v MŠ v Kč 400,- - příspěvky na ostatní činnosti školy ZŠ v Kč 75,- V 1-2Q 2018 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 8.571,- - z příspěvku na ostatní cinnosti školy od žáků ZŠ v Kč 20.180,- - nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU v Kč 143.279,63 (Zůstatek tohoto transferu je k 30.6.2018 v Kč 142.688,25). Zůstatek fondu k 30.6.2018 je Kč 242.046,65.
242046.65
C.II.5.
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2018 byl v Kč 172.669,76. Investičníá fond v 1-2Q 2018 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 211.680,-. Investiční fond v 1-2Q 2018 byl čerpán na: - na financování strojovny ke kotlu v nové kotelně, která je zařazena přímo k budově ZŠ. Jedná se tím o modernizaci budovy ZŠ, inv.č.1 v Kč 48.194,30. - na financování technického zhodnocení budovy ZŠ (první akce) - skleněná stříška - v Kč 39.631,- - na financování technického zhodnocení budovy ZŠ (druhá akce) - skleněná stříška - v Kč 28.939,- Zůstatek fondu k 30.6.2018 je v Kč 267.585,46.
267585.46
C.III.1.
Obsahuje výsledek hospodaření za 1-2Q 2018 vyčíslený z nákladů a výnosů.
115838.21
D.II.8.
SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" pod UZ 33063 v celkové částce Kč 408.864,60: - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 61.329,69 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 347.534,91.
408864.60
D.III.5.
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2018. Tyto faktury budou placeny dle splatností v 3Q 2018.
106544.64
D.III.7.
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 08-09/2018 v Kč 112.154,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 25.650,- - záloha na kulturní a vzdělávací akce v MŠ (Zemanová) v Kč 484,-
138288.00
D.III.10.
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2018.
895797.00
D.III.12.
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2018.
346365.00
D.III.13.
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2018.
149165.00
D.III.16.
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2018 v Kč 139.265,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 06/2018 v Kč 318,-
139583.00
D.III.32.
SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2018.
2717767.29
D.III.36.
SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2018+odpisy 2018) v Kč 1.842.384,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2018 v Kč 1.772,-
1844156.00
D.III.37.
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2018 na MŠ na Obecním úřade (spočtené dle faktur za min.období. U těchto nákladů se neplatí zálohy) v Kč 19.499,- - a na nevyfakturované energie za 1-2Q 2018 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na elektrickou energii v Kč 21.290,- - na plyn v Kč 115.700,-
184489.00
D.III.38.
SU 378 obsahuje vybrané zálohy od žáků na klíče od skříněk v šatnách ZŠ.
20520.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
SU 501 obsahuje náklady požízené: - z prostředků ÚSC v Kč 815.919,94 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 617.594,01) - z prostředků SR v Kč 39.053,- z toho je Kč 2.037,- (spotřeba materiálu) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z prostředků rezervního fondu z ostatních ztrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z prostředků FKSP) v KČ 27.770,- - z doplňkové činnosti v Kč 2.065,-
884807.94
A.I.2.
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 129.763,90 - spotřeba vodného a stočného v Kč 57.856,- - spotřeba plynu v Kč 267.965,- - spotřeba ele.energie Kč 1.831,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu.
457415.90
A.I.8.
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - oprava plynového kotle v Kč 12.259,- - revize v kotelně v budově MŠ na OÚ v Kč 1.815,- - revize ve staré a nové kotelně v budově ZŠ 16.819,- - oprava elektrické pánve a konvektomatu a ostatního zařízení v ŠJ v Kč 10.801,- - malířské práce v Kč 13.978,- - servis výtahu v Kč 5.954,- - periodická kontrola spalinových cest v Kč 3.730,- - oprava van pro ohřev jídla v ŠJ v Kč 11.047,- - servis vzduchotechniky v ŠJ v Kč 3.328,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 3.134,- - opravy kopírek v Kč 5.984,- - konttrola zabezpečovací signalizace v Kč 2.875,- - roční kontrola dětského hřiště v Kč 3.800,- - broušení nožů v Kč 990,- - vodoinstalatérské práce v Kč 18.271,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) v Kč 1.501,-
116286.00
A.I.9.
- SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 13.264,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 4.136,- (cestovné na semináře)
17400.00
A.I.10.
SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - v rámci doplňkové činnosti v Kč 2.940,-
2940.00
A.I.12.
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 281.204,90 (např. bankovní poplatky,likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ,telefon,školení účetní,internet,nájemné Sokolovny,poštovné,služby BOZP,služby k programům,nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč,výuka cizího jazyka rodilým mluvčím). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 49.996, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: přístupová licence na int.stránky Databox v Kč 2.278,- on-line služby Škola profi v Kč 2.293,- služby vzdělávacího portálu firmy Fusek v Kč 200,- IT práce firmy iNexia v Kč 22.055,- kopírovací práce v Kč 45,- čištění výdejníku vody v Kč 424,- členský příspěvek AŠSK na rok 2018 v Kč 600,- dopravné k materiálu v Kč 94,- právní pomoc firmou D.A.S. v Kč 15.000,- osobní certifikáty v Kč 792,- zpracování účetnictví Mazourová v Kč 1.815,- seminář k praktickým školkám (Brána Brněnska) v Kč 4.000,- registrační poplatek do sítě Mrkvička (MŠ) v Kč 400,- - z prostředků SR v částce Kč 31.990,- (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) - v rámci doplňkové činnosti v Kč 2.216,-
315410.90
A.I.13.
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 136.390,- mzdy uklízeček za úklid budovy D v Kč 69.440,- dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužku v Kč 65.795,- náhrada mzdy za dočasnou prac.neschopnost uklízečky budovy D v Kč 1.155,- - z prostředků SR v částce Kč 5.535.498,- mzdy střed. ZŠ Kč 4.081.666,90 z toho je Kč 82.489,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střed. ŠJ Kč 397.505,- mzdy střed. MŠ Kč 758.036,10 mzdy střed. ŠK+ŠD Kč 181.162,- dohody o provedení práce (za zástupy za nemocné zaměstnankyně, LVK) v Kč 65.633,- z toho je Kč 27.700,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrada za dočasnou prac.neschopnost Kč 51.495,- - z prostředků fondu odměn mzdy učitelek MŠ v Kč 99.965,-
5771853.00
A.I.14.
SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků ÚSC v Kč 23.609,09 (z mezd uklízeček za úklid budovy D) zdravotní poj. v Kč 6.249,10 sociální poj. v Kč 17.359,99 - z prostředků SR v Kč 1.876.240,91 zdravotní poj. v Kč 496.655,90 z toho je Kč 7.424,- (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) sociální poj. v Kč 1.379.585,01 z toho je Kč 20.622,27 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%)
1899850.00
A.I.15.
SU 525 obsahuje zákonné pojištění prac.úrazů: - z prostředků ÚSC v Kč 299,17 - z prostředků SR v Kč 23.782,83 z toho je Kč 322,58 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%)
24082.00
A.I.16.
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 1.411,90 (příděl do FKSP z mezd uklízeček za úklid budovy D) - z prostředků SR v Kč 115.696,60 příděl do FKSP v Kč 111.396,60 z toho je Kč 1.649,78 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 4.300,-
117108.50
A.I.26.
SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 979,80 (náklady za ztracené čipy strávníky)
979.80
A.I.28.
SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 211.680,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 153.669,- za středisko ŠJ v Kč 23.874,- za středisko MŠ v Kč 16.932,- za středisko ŠK v Kč 10.680,- za středisko ŠD v Kč 6.525,-
211680.00
A.I.35.
SU 558 obsahuje náklady na DDHM od 1.000-40.000 Kč: z prostředků ÚSC v částce Kč 350.757,49 - notebook pro učitele (správce IT) v Kč 13.554,- - notebook pro účetní v Kč 24.198,79 - lékárnička v Kč 1.791,- - tiskárna do kabinetu učitelek 1.stupně v Kč 4.996,- - tiskárna do kabinetu učitelek jazykových předmětů v Kč 4.084,- - projektor do učebny fyziky v Kč 15.261,- - skříňka (do kanceláře), stůl (k psycholožce), 3ks šatních laviček (do šatny) v celkové částce v Kč 24.321,20 - brašna k notebooku vedoucí učitelce MŠ v Kč 1.378,- - 4 kusy stavebnic do ŠD v Kč 7.065,- - popelnice v Kč 1.218,- - branky na Florbal v Kč 2.500,- - nábytek do ředitelny v Kč 87.598,- - nábytek k zástupkyni ředitelky v Kč 83.121,- - nábytek do kanceláře a dodělání zámků a polic ke skříním v ředitelně v Kč 17.575,- - koberce (2 kusy) v Kč 14.604,- - nástěnné mapy (4 kusy) v Kč 11.980,- - žíněnky do TV (6 ks) v Kč 17.423,- - traktor do MŠ v Kč 1.028,50 - tělocvičné nářadí do MŠ v Kč 7.040,- - čistič oken do ŠJ v Kč 1.207,- - křesla (4 ks) v Kč 8.814,- z prostředků SR v Kč 4.115,- - nástěnná mapa v Kč 3.080,- - učební pomůcka v Kč 1.035,- hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) z prostředků FKSP v Kč 19.905,- - 2 kusy chladniček Beko 13.915,- - lednička Zanussi v Kč 5.990,-
374777.49
A.I.36.
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti z prostředků ÚSC v Kč 69.112,60 - zaoukrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 15,60 - pojištění majetku a dalších rizik v Kč 69.097,- z prostředků fondu investic v Kč 68.570,- - technické zhodnocení budovy ZŠ (první akce) - skleněná stříška - v Kč 39.631,- - technické zhodnocení budovy ZŠ (druhá akce) - skleněná stříška - v Kč 28.939,-
137682.60
B.I.2.
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 729.321,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 618.876,- - výnosy ze školného MŠ 1-2Q 2018 v Kč 57.570,- - výnosy ze školného ŠK 1-2Q 2018 v Kč 40.500,- - výnosy ze školného ŠD 1-2Q 2018 v Kč 12.375,-
729321.00
B.I.3.
SU 603 - doplňková čiinnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu.,
3000.00
B.I.16.
SU 648 obsahuje čerpání fondu: - z prostředků fondu odměn v Kč 99.965,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z príspěvku od žáků na ostatní činnosti školy ZŠ) v Kč 28.751,- - z prostředků investičního fondu v Kč 68.570,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 20.425,-
217711.00
B.I.17.
SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 9.320,- vrácení přeplatek z minulých let z FÚ na srážkové dani v Kč 1.763,- úhrada za poškozené učebnice v Kč 6.157,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.050,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 350,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 16.068,-
25388.00
B.IV.2.
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 1.842.180,- - přijaté prostředky SR v Kč 7.630.512,34
9472692.34
C.2.
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 1-2Q 2018, a to v členění: - v rámci prostředků od ÚSC zisk v Kč 105.822,21 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 10.016,-
115838.21

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 108722.30
A.II. Tvorba fondu 112808.50
1. Základní příděl 112808.50
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 90245.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 16734.00
3. Rekreace 20000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 31926.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 21585.00
A.IV. Konečný stav fondu 131285.80

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 527619.68
D.II. Tvorba fondu 21879.72
1. Zlepšený výsledek hospodaření 21404.72
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 475.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 172030.63
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 172030.63
D.IV. Konečný stav fondu 377468.77

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 172669.76
F.II. Tvorba fondu 211680.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 211680.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 116764.30
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 116764.30
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 267585.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 28000168.84 7628420.00 20371748.84 20495712.54
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28000168.84 7628420.00 20371748.84 20495712.54
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 70716.00 0.00 70716.00 70716.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 4094.00 0.00 4094.00 4094.00
H.4.Zastavěná plocha 53317.00 0.00 53317.00 53317.00
H.5.Ostatní pozemky 13305.00 0.00 13305.00 13305.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00