A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky z důvodu novely vyhl. 410/2009 Sb., novel ČÚS |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V souladu s rozhodnutím zřizovatele je účetnictví vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka eviduje zásoby - potraviny na skladě, o zásobách je účtováno metodou B. Odpisování je prováděno měsíčně rovnoměrným odpisem na základě zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Časové rozlišení je použito u všech nákladů a výnosů. Dotace jsou do výnosů přeúčtovány čtvrtletně v souvislosti s náklady tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku. Organizace provozuje hospodářskou činnost stravování cizích strávníků, pronájem sportovního zařízení a služby související. Přímé osobní náklady na tyto činnosti jsou účtovány přímo do hospodářské činnosti, náklady na spotřebu potravin a provozní režii jsou přeúčtovány měsíčně na základě počtu uvařených obědů (dle kalkulace). Ostatní provozní náklady na pronájmy jsou přeúčtovány k 31.12. dle kalkulace provozních nákladů na hodinu pronájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2566945.48 | 2566945.48 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 183507.37 | 183507.37 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2382938.11 | 2382938.11 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 500.00 | 500.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2566945.48 | 2566945.48 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace je zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích jako Základní škola a Mateřská škola Chotoviny, okres Tábor. IČ 75000601, Od 1.1.2003, spisová značka Pr264. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové skutečnosti, které by měly vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
ond investic tvořený k 30.6.2018 ve výši 71662,57 Kč je plně finančně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Na účtu 112 evidovány potraviny na skladě dle inventury k 31.12.2017 O skladové evidenci účtováno metodou B. | 86729.71 |
B.I.8. | Na účtu 132 evidované čipy - prodávané žákům v nákupní ceně. Účtováno jako prodej zboží. | 6185.00 |
B.II.4. | Na účtu 314 zaúčtované zaplacené zálohy za energie 12/17-6/18 v nákladech zaúčtované pomocí dohadných položek zápisem 502/389 | 623935.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 vedeny pohledávky za žáky - platba za prodaný materiál pracovní sešity a učebnice ve výši 134194,- Kč, pohledávka školné 30388,- , školní akce 3500,- pohledávky před splatností | 168082.00 |
B.II.32. | Na účtu 388 zaúčtováno použití dotace uz 33063 ve výši 652176,- Kč, zápis 388/672 a 672/414 , nedočerpaná dotace převedena do rezervního fondu na rok 2018, použití dotace UZ 33353 na období 1-6/18 ve výši nákladů 8699439,13 Kč | 9351615.13 |
D.III.7. | Na účtu 324 vedeny zálohy od strávníků ve výši 44531,- a ostatní přijaté zálohy ve výši 2994,-Kč, | 47525.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 vedeno časové rozlišení, předpis nevyčerpané provozní dotace na 7-12/18 zápis 348/384 ve výši 1115766,50 Kč zápis 384/348 | 1115766.50 |
D.III.37. | Na dohadném účtu 389 zaúčtované předpokládané náklady na energie za 11/17-6/18 zápisem 502/389 placené zálohově, náklady na telefony, potraviny,zpracování mezd za 6/18. | 859534.00 |
D.III.5. | Na účtu 321 vedeny neuhrazené faktury z 6/2018, závazky před splatností. | 22797.00 |
D.III.38. | Na účtu 378 veden předpis kooperativy zákonného pojištění za 4-6/18 ve výši 13425,10 Kč, předpis úhrady příspěvku na obědy zaměstnanců ve výši 9324,- Kč a ostatní 2080,-Kč | 24829.10 |
A.II.2. | Na účtu 032 veden dar - umělecké dílo od akad. malíře Buzu - obraz. | 38000.00 |
C.III.1. | Hospodářský výsledek tvořen úsporou vlastních příjmů z nájmů a vaření v hospodářské činnosti a vlastních příjmů ze školného v hlavní činnosti. Prostředky budou využity v průběhu roku 2018 na úhradu provozních nákladů. | 443897.95 |
B.II.1. | Na účtu 311 veden předpis vystavené faktury za nájem sportovní haly | 13600.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 zaúčtována z roku 2017 záloha na dotaci UZ 33063 ve výši 652176,- Kč, dotace bude použita v roce 2018, záloha MŠMT UZ 33353 na 1-6/18 9141848,- | 9794024.00 |
C.II.4. | Do rezervního fondu 414 je převedena nedočerpaná část dotace UZ 33063 ve výši 468846,16 Kč. Dotace bude čerpána v roce 2018. K 30.6.2018 z dotace vyčerpáno 22383,- Kč | 679729.18 |
B.II.30. | Na účtu 381 vedeny uhrazené náklady na pojištění odpovědnosti údržba programů a předplatné na 7-12/2018. | 47227.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 zaúčtován předpis zálohy na mzdu na platy během dovolené zápis 335/331 | 48000.00 |
B.II.18. | Na účtu 348 zaúčtován předpis provozní dotace od zřizovatele na rok 2018 zápis 348/384 | 1028000.00 |
C.II.3. | Do rezervního fondu 413 převeden hospodářský výsledek z roku 2017 ve výši 11672,61 Kč | 31540.25 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Rozpis použitých dotací na účtu 672: MŠMT UZ 33353 dotace na přímé náklady ve vzdělávání 8699439,13 Kč Dotace na provoz zřizovatel 1454233,50 Kč MŠMT UZ 33063 - 22383,- Kč | 10176055.63 |
A.I.4. | Na účtu 504 od účtován prodej čipů žákům v souvislosti s výnosy na účtu 604. | 2290.00 |
B.I.2. | Na účtu 602 v hospodářské činnosti vedeny příjmy za vaření stravy pro cizí strávníky ve výši 126900,- Kč, a vaření na akci zahrádkářů 43400,- Kč | 170300.00 |
B.I.3. | Na účtu 603 v hospodářské činnosti vedeny tržby za pronájem sportovní haly a ostatních prostor. | 117365.00 |
A.I.28. | Na účtu 551 vedeny odpisy majetku hrazené z dotace zřizovatele. | 9672.00 |
B.I.2. | Na účtu 602 v hlavní činnosti vedeny: školné mš 166400,- mš kroužky školné 38215,- školné šd 50450,- kroužky šd školné 35620,- výnosy za školní akce placené žáky - ve výši nákladů na účtu 518 - 144701,- ( výlety, hory, divala, doprava) obědy žáků 737787,- obědy zaměstanců 111186,- ostatní 16000,- | 1300359.00 |
B.I.17. | Na účtu 649 vedeny: ostatní tržby 3924,- Kč tržby za prodaný materiál žákům v nákupní ceně 151345,- Kč | 155269.00 |
C.1. | Hospodářský výsledek v hlavní činnosti je tvořen ziskem ze školné mš a šd. Bude využit v průběhu roku na úhradu provozních nákladů. | 328413.97 |
C.1. | Hospodářský výsledek v hospodářské činnosti je tvořen ziskem z vaření obědů pro cizí strávníky a nájmem sportovní haly. | 115483.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 62795.41 |
A.II. Tvorba fondu | 126018.78 |
1. Základní příděl | 126018.78 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 149619.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 53676.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 65990.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29953.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 39195.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 699779.82 |
D.II. Tvorba fondu | 33872.61 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 11672.61 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 21900.00 |
6. Ostatní tvorba | 300.00 |
D.III. Čerpání fondu | 22383.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 22383.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 711269.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 61990.57 |
F.II. Tvorba fondu | 9672.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 9672.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 71662.57 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 42888.00 | 17147.00 | 25741.00 | 26815.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 42888.00 | 17147.00 | 25741.00 | 26815.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |