A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. Od 1.1.2015 je používán pro účtování jednotný účtový rozvrh pro všechny příspěvkové organizace Olomouckého kraje, který je každý rok aktualizován. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2018 nedošlo ke změnám čísel ani názvů účtů ani nevznikly nové účty. Při meziročních převodech byly zůstatky účtů převedeny na stejné účty jako v roce 2017. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 905 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 915 pro zachycení transferů na přímé náklady, účet 991 pro zachycení příspěvků na odpisy a účet 993 pro zachycení odvodů z odpisů zřizovateli. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902. K 30.6.2018 byly z účtů časového rozlišení použity výnosy příštích období v celkové výši 872 000,-. Jedná se o výši příspěvku na provoz, který má být obdržen do konce roku 2018. Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá. Původní odpisový plán na rok 2018 činil 140 860,- Kč, od 1.3.2018 došlo k navýšení odpisového plánu na částku 177 318,-. Důvodem navýšení bylo zařazení 7 místného osobního auta do majetku v únoru 2018 ve výši 350 000,- z důvodu registrace auta. Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činila za leden 2018 62,- Kč. Od února 2018 došlo k navýšení ceny na 64,-, důvodem bylo navýšení kalkulací věcných nákladů. Za 1. pololetí 2018 bylo uvařeno 2 598 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 2,- na 1 oběd. Od 1.9.2016 byla zahájena další doplňková činnost - pronájem 1 místnosti v budově ZŠ pro potřebu SPC Olomouckého kraje. Kromě nájemného jsou účtovány i služby související s nájemným (konkrétně čistící prostředky, vodné a stočné, plyn, elektrická energie). Vzhledem k tomu, že se jedná o příspěvkovou organizaci Olomouckého kraje, není účtován žádný zisk a tato doplňková činnost je s nulovým výsledkem hospodaření. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2656909.36 | 2577358.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 141645.00 | 140932.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2271245.96 | 2192007.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 244018.40 | 244418.40 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 6557820.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 6557820.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1985635.40 | 1985635.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1985635.40 | 1985635.40 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 125500.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 66000.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 59500.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7235593.96 | 591722.96 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše příspěvková organizace není zapsaná ve veřejném rejstříku, neboť vznikla před rokem 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 30.6.2018 nebyly nabyty žádné nemovité věci, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Stav fondu investic k 30.6.2018 činí 164 080,29 Kč, finančně je krytý pouze ve výši 149 854,29, rozdíl činí 14 226,-. Rozdíl je způsoben tím, že fond investic na účtu 416 se tvoří měsíčně dle skutečných odpisů DHM, ale peněžní převod na účet fondu investic se dělá čtvrtletně dle skutečně obdržené výše příspěvku na odpisy od zřizovatele a dle čtvrtletní výše odpisů v doplňkové činnosti. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádné kompenzace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | K 30.6.2018 nebyl pořízen žádný dlouhodový nehmotný majetek. Dne 28.2.2018 bylo převedeno nové 7 místné osobní auto v hodnotě 350 000,- z účtu 042 na 022, neboť došlo k jeho registraci. Majetek na účtech 022 s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028. V 1. pololetí 2018 byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 45 926,-. Nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. | 0.00 |
B.I. | Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 30.6.2018 byl 37 629,61 a stav drogerie 26 407,07 Kč. | 0.00 |
B.II. | Na účtu 311 je 1 pohledávka ve výši 10 240,-. Jedná se o dlužné stravné strávníků ZUŠ Litovel za červen 2018 v rámci doplňkové činnosti, na které byla vystavena faktura. Na účtu 314 je vedena záloha na kreditové jízdence pro Regiojet ve výši 850,- a záloha na konferenci pro 2 účastníky ve výši 1 380,-. Na účtu 315 je vedeno 7 pohledávek. Týkají se dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 40 570,- Kč. První pohledávka je ve výši 32 155,-, vznikla postupně od začátku roku 2014. Předpis pohledávky byl ukončen k 30.6.2017 z důvodu neznámého pobytu dlužníka na základě sdělení Okresního soudu v Mostě. Zaplacena byla pouze částka ve výši 500,- v prosinci 2014. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. Dne 6.5.2015 vydal Okresní soud v Olomouci Trestní příkaz, ve kterém stanovil obžalované povinnost odpracovat 200 h obecně prospěšných prací a platit příspěvek na úhradu péče. Dne 20.7.2016 bylo podáno další trestní oznámení, které bylo postoupeno Okresnímu soudu v Olomouci. Pohledávka bude navržena na odpis. Druhá pohledávka ve výši 2 355,- začala být předepisována od ledna 2018, je postupně placena. Ostatních 5 pohledávek bylo předepsáno v červnu 2018. Pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 26 319,-. Na účtu 335 je záloha ve výši 8 405,-, která byla poskytnuta zaměstnancům DD na nákupy v červenci 2018. Na účtu 348 je částka 872 000,-, která bude poskytnuta do konce roku 2018 jako příspěvek na provoz od zřizovatele. Na účtu 388 jsou vytvořeny dohadné položky aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (6 346 571,-) a příspěvku na odpisy (80 226,-). | 0.00 |
B.III. | Stav běžného účtu (účet 241) činil k 30.6.2018 2 191 952,73 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet fondu investic. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 30.6.2018 192 801,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 221,- Kč a stav pokladny k 30.6.2018 6 191,- Kč. | 0.00 |
C.I. | Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014. | 0.00 |
C.II. | Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 39 000,- Kč. Jeho výše se od začátku roku 2018 zvýšila o 4 000,-. Dne 30.6.2018 byl totiž zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017. Fond je k 1.1. i 30.6.2018 finančně krytý v plné výši. Na účtu 412 je FKSP ve výši 211 633,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2018 224 727,65 Kč. Za 1. pololetí 2018 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 92 676,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 16 170,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 56 600,- Kč (z toho 32 600,- je společný zájezd zaměstnanců organizace), na sport 3 000,-, na peněžní dary u příležitosti životních výročí 9 000,- a na rehabilitace ve výši 21 000,- Kč. Finanční krytí FKSP je k 30.6.2018 192 801,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené bankovní poplatky účtu FKSP za červen 2018 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za červen 2018. Po jejich převodu se stavy vyrovnají. Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 405 790,71 Kč. K 30.6.2018 je finančně nekrytý ve výši 32 155,-, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2017. Od ledna 2018 se jeho výše navýšila o 5 161,74, což je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017, který byl zaúčtován 30.6.2018. Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů ve výši 37 541,-. Jeho stav byl k 1.1.2018 43 361,-, zůstatek představoval zbytek peněžních účelových darů z roku 2017 od firem SILNICE GROUP Praha a NOEN Praha a neúčelový finanční dar od GIVT.cz Olomouc. Zůstatek účelových peněžních darů byl částečně vyčerpán ve výši 15 235,- na zimní ozdravný pobyt dětí DD a zůstatek neúčelového peněžního daru byl použit ve výši 1 160,- na divadelní představení žáků ZŠ. V březnu 2018 byly obdrženy dva účelové finanční dary od pana Jiřího Kubíčka z Prahy (5 000,- a 10 000,-). Z daru ve výši 10 000,- bylo použito celkem 4 123,- na odměny a občerstvení žáků ZŠ při různých akcích (Litovelské Pomoraví, Den dětí, konec školního roku). V lednu a březnu 2018 byly obdrženy 3 finanční účelové dary od společnosti WOMEN FOR WOMEN Praha v celkové výši 43 877,-, které jsou určeny na úhradu obědů žáků naší školy od ledna do června 2018. Z těchto darů byla k 30.6.2018 použita částka 37 784,- na úhradu obědů, nevyčerpaný zbytek ve výši 6 093,- byl vrácen společnosti dne 28.6.2018. V lednu 2018 byl obdržen finanční neúčelový dar ve výši 1 277,- od společnosti GIVT.cz s.r.o. Olomouc, který byl čerpán v květnu 2018 ve výši 1 240,- na divadelní představení žáků ZŠ. Finanční krytí účtu 414 k 30.6.2018 je v plné výši. Na účtu 416 je fond investic ve výši 164 080,29 Kč. K 1.1.2018 byl zůstatek fondu 138 568,29 Kč. Za 1. pololetí 2018 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 85 012,-. Odvod zřizovateli z fondu investic byl 59 500,-. Fond je k 1.1.2018 krytý v plné výši, k 30.6.2018 nekrytý ve výši 14 226,-. Důvodem rozdílu je, že fond se tvoří měsíčně ze skutečných odpisů DHM a peněžně se tvoří čtvrtletně ve výši skutečně obdrženého příspěvku na odpisy od zřizovatele a z výše čtvrtletních odpisů v doplňkové činnosti. | 0.00 |
C.III. | Za 1. pololetí 2018 činí celkový zlepšený výsledek hospodaření 40 309,90 Kč. Ten je tvořen zlepšeným výsledkem hospodaření z hlavní činnosti ve výši 15 510,90 a zlepšeným výsledkem hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 24 799,-. | 0.00 |
D.III. | Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 40 318,55. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 529,- a na stravné cizích strávníků 192,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 703 265,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 295 114,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 127 143,- a na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné zálohové daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 129 820,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 6 557 030,- a na odpisy ve výši 66 000,-. Na účtu 384 je částka příspěvku na provoz ve výši 872 000,-, která má být obdržena do konce roku 2018. V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2018 byl na tomto účtu pořízen software ve výši 713,-. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2018 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 79 238,-. Na účtu 905 jsou vyřazené pohledávky nenávratné ve výši 185 438,90 (v 1. pololetí 2018 snížení o 400,- z důvodu úhrady vyřazené pohledávky) a návratné ve výši 58 579,50. Na účtu 915 je částka transferu na přímé náklady ve výši 6 557 820,- která má být obdržena do konce roku 2018. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ, pozemky u budovy ZŠ a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. Na účtu 991 je celková částka příspěvku na odpisy (66 000,-), která má být obdržena do konce roku a na 993 částka nařízeného odvodu z odpisů (59 500,-), která má být odvedena do konce roku. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.1. | Organizace dosáhla k 30.6.2018 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 510,90 Kč. U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 24 799,- Kč. Celý tento výsledek hospodaření plyne z doplňkové činnosti stravování cizích strávníků. Další doplňková činnost, a to pronájem 1 místnosti v budově ZŠ, má nulový výsledek hospodaření. Součástí zlepšeného výsledku hospodaření v doplňkové činnosti je rezerva na mzdové náklady a související náklady pro kuchařku v měsících červenec a srpen 2018, kdy se nevaří pro cizí strávníky. | 0.00 |
B.IV. | V 1. pololetí 2018 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto dotace a příspěvky: na přímé náklady (ÚZ 33353) 6 557 030,- z toho: na platy 4 757 900,- na OON 16 200,- na odvody 1 718 300,- na přímé ONIV 64 370,- na provoz (ÚZ 00300) 872 000,- na odpisy (ÚZ 00302) 66 000,- Celkem 7 495 030,- Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze příspěvek na provoz (872 000,-). Ostatní transfery a příspěvky jsou zaúčtovány v částkách, které odpovídají skutečným nákladům za 1. pololetí 2018. Konkrétně transfer na přímé náklady ve výši 6 346 571,- a příspěvek na odpisy ve výši 80 226,-. | 0.00 |
B.I. | Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 58 592,-, z příspěvku na úhradu péče ve výši 22 175,- a z přídavků na děti ve výši 69 220,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 165 282,- a výnosy za služby spojené s pronájmem ve výši 2 100,-. Na účtu 603 jsou v doplňkové činnosti výnosy z pronájmu ve výši 750,-. Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 59 882,- (z toho 37 784,- na obědy žáků naší školy, 6 523,- na akce, občerstvení a odměny žáků ZŠ a 15 575,- na zimní pobyt dětí DD). Všechna čerpání se týkají hlavní činnosti. Na účtu 649 je zaúčtována úhrada za vystavení duplikátu vysvědčení ve výši 66,- a věcný dar ve výši 3 588,- (knihy pro děti DD). Mimořádným výnosem je výnos z vyřazené pohledávky na účtu 643 ve výši 400,-. | 0.00 |
A.I. | V rámci doplňkové činnosti stravování cizích strávníků jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál, inventář a čistící prostředky (účty 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), opravy movitého majetku (účty 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, revize, odvoz odpadu (vše účty 518), odpisy DHM (účet 551) a drobný DHM (účet 558). V rámci doplňkové činnosti pronájem místnosti jsou účtovány náklady na čistící prostředky (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502) a nájemné (účet 518). V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek, jehož hodnota od začátku roku narůstá spolu s nárůstem pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV. Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 224727.65 |
A.II. Tvorba fondu | 92676.00 |
1. Základní příděl | 92676.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 105770.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 16170.00 |
3. Rekreace | 56600.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 21000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 211633.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 443989.97 |
D.II. Tvorba fondu | 65315.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 5161.74 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 58877.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 1277.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 65975.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 65975.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 443330.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 138568.29 |
F.II. Tvorba fondu | 85012.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 85012.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 59500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 59500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 164080.29 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 13769355.30 | 5808818.40 | 7960536.90 | 8015688.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 13743455.80 | 5782918.90 | 7960536.90 | 8015688.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 25899.50 | 25899.50 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 155100.00 | 0.00 | 155100.00 | 155100.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 114150.00 | 0.00 | 114150.00 | 114150.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40950.00 | 0.00 | 40950.00 | 40950.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |