A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období roku 2018 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána dodavatelsky. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 130927.69 | 83397.69 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 71960.00 | 41696.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 58967.69 | 41701.69 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 45310363.27 | 26328088.37 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 45310363.27 | 26328088.37 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 19687312.07 | 56904394.16 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 6622312.07 | 7949394.16 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 13065000.00 | 48955000.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 30521614.00 | 43196508.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 30521614.00 | 43196508.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 95650217.03 | 126512388.22 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. K zůstatku, který představuje náklady projektu programu IROP za rok 2017, byly v 1. pololetí roku 2018 proúčtovány náklady vynaložené v souvislosti se stavebními úpravami objektu ředitelství muzea čp. 44 – IČ 134V112000264 částkou 2 617 343,08 Kč, dále neinvestiční náklady vynaložené na projekt programu IROP- IČ 134V711000010 částkou 769 984,54 Kč, dále výdaje na pořízení dlouhodobého majetku programu IROP financované EU částkou 1 618 495,79 Kč a investiční výdaje v rámci projektu programu IROP financované ze SR částkou 285 616,90 Kč. | 6863994.99 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, zálohy na vodné a stočné částkou 84 244,- Kč, zálohové platby na spotřebu el. energie ve výši 40 610,- Kč , poskytnutou zálohu na spotřebu plynu částkou 41 400,- Kč a zálohu na dodávku a instalaci serveru ve výši 61 025,- Kč. | 242279.00 |
D.III.16. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění : daň z příjmu ze závislé činnosti zálohová činí 134 998,- Kč, daň z příjmu ze závislé činnosti srážková 2 384,- Kč na straně Dal a záloha na silniční daň 7 000,- Kč na straně MD. | 130382.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 – Výnosy příštích období je proúčtováno čerpání příspěvku na Kulturní aktivity r.2018 v částce 748 480,- Kč a zároveň proúčtování nákladů na KA za 1. pololetí 2018 částkou 238 388,04 Kč, zůstatek příspěvku na KA 2018 tedy k 30.6.2018 činí 510 091,96 Kč, dále je zde proúčtován zůstatek příspěvku na provoz, který byl poskytnutý v předstihu vzhledem k vysokým platbám přenesené daňové povinnosti k DPH v souvislosti se stavebními pracemi na čp.44 v částce 1 268 000,- Kč. | 1778091.96 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je za 1. pololetí roku 2018 zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 1 618 495,79 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu za 1. pololetí roku 2018 v částce 9 572,- Kč /85%/. Počáteční zůstatek účtu činil 640 473,77 Kč. | 2249397.56 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery představuje především zálohově poskytnuté účelové dotace od ÚSC na základě smluv a to : 22 800,- Kč od města Tábor na projekt „Středověkou lodí po Jordáně“, dále částka 7 000,- Kč je poskytnuta od města Veselí nad Lužnicí na výstavu obrazů Ivany Kotýnkové, dotace města Soběslav v částce 10 000,- Kč je určena na vydání katalogu umělců z regionu: Josefa Kiliana a Jana Holce, dotace od Jihočeského kraje na projekt „Táborský triptych 2018“ je ve výši 20 000,- Kč, na tentýž projekt poskytlo město Tábor 30 000,- Kč a od města Tábor obdržela naše organizace 30 000,- Kč na projekt „Divadlo v zahradě“. Na účtu 374 jsou rovněž proúčtovány přijaté prostředky určené na Výzkum, vývoj a inovace – institucionální podpora DKRVO v částce 132 000,- Kč. | 251800.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 5 734 153,- Kč, OON : 348 575,- Kč, z toho 173 629,- Kč na výstavu Velké návraty v rámci Kulturních aktivit, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 11 914,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 323 574,- Kč. Mzdové náklady jsou čerpány v souladu s rozpočtem pro rok 2018. | 6418216.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. V 1. pololetí roku 2018 byla spotřebována elektrická energie v částce 804 579,- Kč, vyúčtované náklady na vodné a stočné činily 31 281,- Kč a vyúčtovaná spotřeba plynu byla v částce 9 114,- Kč. | 844974.00 |
A.I.16. | V nákladové položce 527 je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 114 919,84 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP v částce 6 472,98 Kč, zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 6 090,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 9 056,- Kč, na vzdělávání zaměstnanců – akreditované semináře 5 378,- Kč a zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 72 257,50 Kč. | 214174.32 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 161 310,- Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 5 005,- Kč a ostatní náklady z činnosti 11 665,17 Kč. | 191360.17 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Výnosy ze vstupného do expozic k 30.6.2018 jsou ve výši 1 311 484,- Kč, což je oproti předchozímu roku více o 125 329,- Kč a to zejména zásluhou probíhajících lektorských programů pro školy se zaměřením na husitství. Výnosy z archeologického výzkumu činí za 1. pololetí roku 45 450,- Kč, naplnění této položky rozpočtu probíhá převážně v druhé polovině roku po ukončení prací na záchranných archeologických výzkumech a zpracování závěrečných zpráv. | 1356934.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 11 506 316,- Kč, proúčtování nákladů na Kulturní aktivity za 1. pololetí roku je v částce 238 388,04 Kč, proúčtovaná dohadná položka k nákladům stavebních prací projektu s IČ 134V112000264 činí 2 617 343,08 Kč /dosud nebyla poskytnuta dotace/ a částka zaúčtované přijaté dotace na tentýž projekt ve výši 3 838 859,10 Kč, dohadná položka k nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 769 984,54 Kč a výnosy z oprávek uvedeného projektu činí 9 572,- Kč. | 18980462.74 |
B.I.16. | Účet 648 – ke dni sestavení účetní závěrky k 30.6.2018 zapojila naše organizace tento účet na proúčtování finančního daru obce Třebějice. Dar byl použit na vydání katalogu k výstavám instalovaných v Blatském muzeu. | 5000.00 |