A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v daném účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V souladu s vyhl.410/2009 Sb. po změně vyhl.473/2013 Sb. a platnými ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Město KV postupuje v souladu s účetními metodami stanovenými vyhláškou410/2009 Sb., doplňující vyhláškou 301/2014 Sb. Odpisy jsou uplatňovány měsíčně ve smyslu ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobého majetku. Pro potřebu vykazování PAP ve smyslu přílohy č.2a vyhlášky 383/2009 Sb., pozměně vyhl. 300/2014 Sb. a vyhl.410/2009 Sb., po změně vyhl. 301/2014 Sb., používá účetní jednotka metodiku pro vedení PAP firmy GORDIC. Výkazy jsou předkládány v korunách na dvě desetinná místa. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč; Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč; Reprodukční pořizovací ceny: nabyté pozemky směnou jsou oceňovány základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2010 byl oceněn v cenách historických dle předávacích protokolů. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově na účtech 419 a 401. Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č.323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě; Hospodářská činnost- realitní kanceláře RK Ikon a RK Recom-výsledky hospodaření ze správy majetku města od realitních kanceláří;Ostatní (cizí prostředky) - kauce na byty, nebytové prostory, jistiny k veřejným zakázkám; Účetní a finanční výkazy - jejich rozsah údajů, způsob sestavování a termínech předkládání je stanoven vyhl. 410/2009 Sb. a vyhl. 5/2014 Sb.;Oprav. položky a rezervy - ÚJ v roce 2015 tvořila OP ve výši 10% za každých 90dnů po splatnosti u pohledávek definovaných vyhl. 410/2009; Časové rozlišení -ÚJ si stanovila hladinu významnosti , kdy časově nerozlišuje, nevýznamné částky do 20tis.Kč za položku. Málo četné a nízké hodnoty některých účetních případů, nebo pravidelně se opakující platby s očekáváním malých změn meziročních hodnot se časově nerozlišují. Pro vysoký počet účetních případů se časově rozlišují vždy na straně nákladů spotřeby energie, nájemné; na straně výnosů transfery; Kurzové rozdíly - přepočty cizích měn . ÚJ má v tomto období zřízeny dva běžné účty vedené v měně EUR. ÚJ používá při přepočtu cizí měny na českou pevnýkurz na základě devizového kurzu vyhlášeného ČNB, stanovený vnitřním předpisem ÚJ na určitou dobu, nejdéle na jedno účetní období. K rozvahovému dni dochází u ÚJ k přeceňování stavu bankovních účtů v cizí měně; Zahraniční služební cesty byly proúčtovány v české měně.K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 013, 019, 021, 022 je vytvořen analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení, kde jsou evidovány vzniklé inventarizační rozdíly do termínu, kdy orgány města rozhodnou o vyřazení majetku z účetní evidence města ve smyslu našich interních předpisů a o případné náhradě škody. Současně, v době zjištění inventarizačního rozdílu, bude na tyto inventarizační rozdíly vytvořena účetní rezerva 555 0310/ 441 0002 ve výši zůstatkových cen. K jednotlivým syntetickým majetkovým účtům 018, 028 je rovněž vytvořen shora uvedený analytický účet 0999 - Inventarizační rozdíly ve schvalovacím řízení. K těmto účtům však nebude vytvářena rezerva, neboť výsledek hospodaření není ovlivněn. Z analytických účtů 0999 bude majetek, neprodleně po rozhodnutí orgánů města, postupně vyřazován v souladu s ČÚS 710 |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 20931936786.93 | 20925731521.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 851287.20 | 851287.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5608827.61 | 5247585.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 39295732.55 | 39353817.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 20886180939.57 | 20880278830.90 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 25236042.79 | 25443609.74 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 546000.00 | 546000.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 875031.30 | 881523.80 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 2230501.71 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 21584509.78 | 24016085.94 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 185289699.63 | 81795993.75 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 107969787.63 | 4476081.75 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 77319912.00 | 77319912.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 250374487.32 | 250374487.32 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 68695683.80 | 68695683.80 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 181678803.52 | 181678803.52 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1156200.00 | 1156200.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1156200.00 | 1156200.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 20738604418.03 | 20629113013.30 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Dopravní podnik Karlovy Vary, a.s | 74956097.14 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV City Centrum, s.r.o. | 12750000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská teplárenská, a.s. | 880580621.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Alžbětiny Lázně, a.s. | 65540060.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Městská galerie, s.r.o. | 200000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-KV Arena, s.r.o. | 6500000.00 |
A.III.1. | Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem-Karlovarská městská, a.s. | 2300000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 1 | 25000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Bytové družstvo Stará Role č. 2 | 25000.00 |
A.III.2. | Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem-Jockey park, a.s. | 29366800.00 |
D.II.1. | Dlouhodobé úvěry-Multifunkční hala. | 219992400.00 |
D.II.1. | Dlouhodobé úvěry - RVG úvěr na kace 2017 - 2019 | 2587949.55 |
D.II.4. | Přijaté zálohy na prodej bytů | 56981585.00 |
D.II.7. | Ost.dlouhodobé závazky - účet 459,zápočet s účtem 469 (zápočet do r. 2023-nebyt.dům) DI policieRolavská | 4169490.72 |
D.II.7 | Ostatní dlouhodobé závazky - kauce a ostatní závazky -Realitní kancelář IKON | 349352.00 |
D.II.7 | Ostatní dlouhodobé závazky - kauce na pronájem NP (Denní centrum Žirafa) | 130000.00 |
B.II.33 | Ostatní krátkodobé pohledávky k 30.6.2018 | 69516691.89 |