Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a není omezována žádnou skutečností, která by jí zabraňovala pokračovat ve své činnosti i v dohledné budoucnosti.
Od 1.1.2014 došlo ke změně účetní metody - došlo k přechodu ze zjednodušeného účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu.
Od 1.1.2015 je používán pro účtování jednotný účtový rozvrh pro všechny příspěvkové organizace Olomouckého kraje, který je každý rok aktualizován.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V roce 2018 nedošlo ke změnám čísel ani názvů účtů ani nevznikly nové účty. Při meziročních převodech byly zůstatky účtů převedeny na stejné účty jako v roce 2017.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Od 1.1.2014 vede účetní jednotka účetnictví v plném rozsahu. Konkrétně účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám na účtu 315. Změna metody byla zaúčtována na účty 406/192 ve výši 1 310,70 Kč, což je částka, ve které by byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám k 31.12.2013. Dále jsou ve vyšší míře používány podrozvahové účty. Kromě účtů 901,902, 905 a 968, které byly používány i ve zjednodušeném účetnictví, je během roku nově používán také účet 915 pro zachycení transferů na přímé náklady, účet 991 pro zachycení příspěvků na odpisy a účet 993 pro zachycení odvodů z odpisů zřizovateli.

Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku na účtech 018 zařazuje účetní jednotka majetek nad 2 000,- do 60 000,-, majetek do ceny 2 000,- včetně účtuje na podrozvahových účtech 901. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku na účtech 028 zařazuje majetek nad 2 000,- do 40 000,-, majetek do 2 000,- včetně je účtován na podrozvahových účtech 902.
K 30.6.2018 byly z účtů časového rozlišení použity výnosy příštích období v celkové výši 872 000,-. Jedná se o výši příspěvku na provoz, který má být obdržen do konce roku 2018.

Vnitropodnikové účetnictví účetní jednotka nepoužívá.
Původní odpisový plán na rok 2018 činil 140 860,- Kč, od 1.3.2018 došlo k navýšení odpisového plánu na částku 177 318,-. Důvodem navýšení bylo zařazení 7 místného osobního auta do majetku v únoru 2018 ve výši 350 000,- z důvodu registrace auta.
Předmětem doplňkové činnosti je stravování cizích strávníků. Potraviny v doplňkové činnosti jsou účtovány na konci měsíce podle skutečné spotřeby. Mzdy a zákonné odvody představují 0,30 úvazku 1 kuchařky a jsou účtovány na konci měsíce dle mzdové sestavy. Věcné náklady jsou na konci čtvrtletí rozúčtovány mezi příslušné nákladové účty hlavní a doplňkové činnosti dle poměru uvařených obědů v doplňkové činnosti vůči celkovému počtu uvařených obědů. Cena jednoho oběda pro cizího strávníka činila za leden 2018 62,- Kč. Od února 2018 došlo k navýšení ceny na 64,-, důvodem bylo navýšení kalkulací věcných nákladů. Za 1. pololetí 2018 bylo uvařeno 2 598 obědů pro cizí strávníky. Kalkulace zahrnuje náklady na potraviny, mzdové náklady a související zákonné odvody, věcné náklady a zisk ve výši 2,- na 1 oběd.
Od 1.9.2016 byla zahájena další doplňková činnost - pronájem 1 místnosti v budově ZŠ pro potřebu SPC Olomouckého kraje. Kromě nájemného jsou účtovány i služby související s nájemným (konkrétně čistící prostředky, vodné a stočné, plyn, elektrická energie). Vzhledem k tomu, že se jedná o příspěvkovou organizaci Olomouckého kraje, není účtován žádný zisk a tato doplňková činnost je s nulovým výsledkem hospodaření.





Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2656909.362577358.36
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek141645.00140932.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2271245.962192007.96
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 244018.40244418.40
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů6557820.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 6557820.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1985635.401985635.40
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1985635.401985635.40
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty125500.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 66000.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 59500.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7235593.96591722.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Naše příspěvková organizace není zapsaná ve veřejném rejstříku, neboť vznikla před rokem 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci organizace mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30.6.2018 nebyly nabyty žádné nemovité věci, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Stav fondu investic k 30.6.2018 činí 164 080,29 Kč, finančně je krytý pouze ve výši 149 854,29, rozdíl činí 14 226,-. Rozdíl je způsoben tím, že fond investic na účtu 416 se tvoří měsíčně dle skutečných odpisů DHM, ale peněžní převod na účet fondu investic se dělá čtvrtletně dle skutečně obdržené výše příspěvku na odpisy od zřizovatele a dle čtvrtletní výše odpisů v doplňkové činnosti.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádné kompenzace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.K 30.6.2018 nebyl pořízen žádný dlouhodový nehmotný majetek.
Dne 28.2.2018 bylo převedeno nové 7 místné osobní auto v hodnotě 350 000,- z účtu 042 na 022, neboť došlo k jeho registraci.
Majetek na účtech 022 s nižší pořizovací cenou, který byl pořízen dle dřívejších předpisů (pořizovací cena nad 10 000,- a později nad 20 000,-), byl přeúčtován 30.11.2013 na účty 028.

V 1. pololetí 2018 byl nově pořízen drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 45 926,-. Nebyl nakoupen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek.


0.00
B.I.Existují 2 druhy zásob - potraviny a drogerie, které jsou vedeny na účtu 112. Oba druhy zásob jsou vedeny způsobem A. Stav potravin k 30.6.2018 byl 37 629,61 a stav drogerie 26 407,07 Kč.0.00
B.II.Na účtu 311 je 1 pohledávka ve výši 10 240,-. Jedná se o dlužné stravné strávníků ZUŠ Litovel za červen 2018 v rámci doplňkové činnosti, na které byla vystavena faktura.
Na účtu 314 je vedena záloha na kreditové jízdence pro Regiojet ve výši 850,- a záloha na konferenci pro 2 účastníky ve výši 1 380,-.
Na účtu 315 je vedeno 7 pohledávek. Týkají se dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV v celkové výši 40 570,- Kč. První pohledávka je ve výši 32 155,-, vznikla postupně od začátku roku 2014. Předpis pohledávky byl ukončen k 30.6.2017 z důvodu neznámého pobytu dlužníka na základě sdělení Okresního soudu v Mostě. Zaplacena byla pouze částka ve výši 500,- v prosinci 2014. Dne 31.10.2014 bylo podáno trestní oznámení pro neplnění vyživovací povinnosti na Policii ČR. Dne 6.5.2015 vydal Okresní soud v Olomouci Trestní příkaz, ve kterém stanovil obžalované povinnost odpracovat 200 h obecně prospěšných prací a platit příspěvek na úhradu péče. Dne 20.7.2016 bylo podáno další trestní oznámení, které bylo postoupeno Okresnímu soudu v Olomouci. Pohledávka bude navržena na odpis. Druhá pohledávka ve výši 2 355,- začala být předepisována od ledna 2018, je postupně placena. Ostatních 5 pohledávek bylo předepsáno v červnu 2018. Pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče na účtu 315 jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám ve výši 26 319,-.
Na účtu 335 je záloha ve výši 8 405,-, která byla poskytnuta zaměstnancům DD na nákupy v červenci 2018.
Na účtu 348 je částka 872 000,-, která bude poskytnuta do konce roku 2018 jako příspěvek na provoz od zřizovatele.
Na účtu 388 jsou vytvořeny dohadné položky aktivní, které byly vytvořeny ve výši nákladů odpovídajících transferu na přímé náklady (6 346 571,-) a příspěvku na odpisy (80 226,-).



0.00
B.III.Stav běžného účtu (účet 241) činil k 30.6.2018 2 191 952,73 Kč. Tento účet je analyticky členěn na provozní účet, účet fondu odměn, účet rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, účet rezervního fondu z ostatních titulů a účet fondu investic. Stav účtu FKSP (účet 243) byl k 30.6.2018 192 801,65 Kč. Stav cenin (poštovních známek) je 221,- Kč a stav pokladny k 30.6.2018 6 191,- Kč.0.00
C.I.Na účtu 406 jsou zaúčtovány opravné položky k pohledávkám na účtu 315 ve výši, kterou by měly k 31.12.2013. Tato výše opravných položek byla zaúčtována na souvztažný účet 192. Jedná se o změnu účetní metody z důvodu přechodu ze zjednodušeného účetnictví na plnou formu vedení účetnictví od 1.1.2014.0.00
C.II.Na účtu 411 je veden fond odměn v celkové výši 39 000,- Kč. Jeho výše se od začátku roku 2018 zvýšila o 4 000,-. Dne 30.6.2018 byl totiž zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017. Fond je k 1.1. i 30.6.2018 finančně krytý v plné výši.
Na účtu 412 je FKSP ve výši 211 633,65 Kč. Jeho výše byla k 1.1.2018 224 727,65 Kč. Za 1. pololetí 2018 byl základní příděl z hrubých mezd a náhrad mezd v době nemoci 92 676,- Kč. FKSP byl použit na stravování ve výši 16 170,- Kč, na rekreace a zájezdy ve výši 56 600,- Kč (z toho 32 600,- je společný zájezd zaměstnanců organizace), na sport 3 000,-, na peněžní dary u příležitosti životních výročí 9 000,- a na rehabilitace ve výši 21 000,- Kč. Finanční krytí FKSP je k 30.6.2018 192 801,65 Kč. Rozdíl představují nepřevedené bankovní poplatky účtu FKSP za červen 2018 a nepřevedený základní příděl z hrubých mezd za červen 2018. Po jejich převodu se stavy vyrovnají.
Na účtu 413 je rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření v celkové výši 405 790,71 Kč. K 30.6.2018 je finančně nekrytý ve výši 32 155,-, tento rozdíl představují pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče po splatnosti k 31.12.2017. Od ledna 2018 se jeho výše navýšila o 5 161,74, což je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017, který byl zaúčtován 30.6.2018.
Na účtu 414 je veden rezervní fond z ostatních titulů ve výši 37 541,-. Jeho stav byl k 1.1.2018 43 361,-, zůstatek představoval zbytek peněžních účelových darů z roku 2017 od firem SILNICE GROUP Praha a NOEN Praha a neúčelový finanční dar od GIVT.cz Olomouc. Zůstatek účelových peněžních darů byl částečně vyčerpán ve výši 15 235,- na zimní ozdravný pobyt dětí DD a zůstatek neúčelového peněžního daru byl použit ve výši 1 160,- na divadelní představení žáků ZŠ. V březnu 2018 byly obdrženy dva účelové finanční dary od pana Jiřího Kubíčka z Prahy (5 000,- a 10 000,-). Z daru ve výši 10 000,- bylo použito celkem 4 123,- na odměny a občerstvení žáků ZŠ při různých akcích (Litovelské Pomoraví, Den dětí, konec školního roku). V lednu a březnu 2018 byly obdrženy 3 finanční účelové dary od společnosti WOMEN FOR WOMEN Praha v celkové výši 43 877,-, které jsou určeny na úhradu obědů žáků naší školy od ledna do června 2018. Z těchto darů byla k 30.6.2018 použita částka 37 784,- na úhradu obědů, nevyčerpaný zbytek ve výši 6 093,- byl vrácen společnosti dne 28.6.2018. V lednu 2018 byl obdržen finanční neúčelový dar ve výši 1 277,- od společnosti GIVT.cz s.r.o. Olomouc, který byl čerpán v květnu 2018 ve výši 1 240,- na divadelní představení žáků ZŠ. Finanční krytí účtu 414 k 30.6.2018 je v plné výši.
Na účtu 416 je fond investic ve výši 164 080,29 Kč. K 1.1.2018 byl zůstatek fondu 138 568,29 Kč. Za 1. pololetí 2018 došlo k jeho tvorbě z odpisů DHM ve výši 85 012,-. Odvod zřizovateli z fondu investic byl 59 500,-. Fond je k 1.1.2018 krytý v plné výši, k 30.6.2018 nekrytý ve výši 14 226,-. Důvodem rozdílu je, že fond se tvoří měsíčně ze skutečných odpisů DHM a peněžně se tvoří čtvrtletně ve výši skutečně obdrženého příspěvku na odpisy od zřizovatele a z výše čtvrtletních odpisů v doplňkové činnosti.
0.00
C.III.Za 1. pololetí 2018 činí celkový zlepšený výsledek hospodaření 40 309,90 Kč. Ten je tvořen zlepšeným výsledkem hospodaření z hlavní činnosti ve výši 15 510,90 a zlepšeným výsledkem hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 24 799,-.


0.00
D.III.Na účtu 321 jsou vedeny závazky vůči dodavatelům ve výši 40 318,55. Na účtu 324 jsou zálohy na stravné vlastních strávníků ve výši 529,- a na stravné cizích strávníků 192,-. Na účtu 331 jsou závazky vůči zaměstnancům z titulu dlužných mezd ve výši 703 265,-. Na účtu 336 jsou závazky vůči správě sociálního zabezpečení ve výši 295 114,-, na účtu 337 závazky vůči zdravotním pojišťovnám ve výši 127 143,- a na účtu 342 jsou evidovány závazky z titulu dlužné zálohové daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 129 820,-. Na účtu 374 jsou obdržené zálohy na transfery na přímé náklady ve výši 6 557 030,- a na odpisy ve výši 66 000,-. Na účtu 384 je částka příspěvku na provoz ve výši 872 000,-, která má být obdržena do konce roku 2018.




V podrozvaze je na účtu 901 evidován jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2018 byl na tomto účtu pořízen software ve výši 713,-. Na účtu 902 je sledován drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 2 000,- Kč včetně. V 1. pololetí 2018 byl na tento účet pořízen majetek v celkové hodnotě 79 238,-. Na účtu 905 jsou vyřazené pohledávky nenávratné ve výši 185 438,90 (v 1. pololetí 2018 snížení o 400,- z důvodu úhrady vyřazené pohledávky) a návratné ve výši 58 579,50. Na účtu 915 je částka transferu na přímé náklady ve výši 6 557 820,- která má být obdržena do konce roku 2018. Na účtu 968 je veden cizí majetek v celkové hodnotě 1 985 635,40 Kč. Konkrétně je zde evidován modem v ZŠ patřící firmě O2 Praha, budova ZŠ, pozemky u budovy ZŠ a pozemky u budovy DD, které jsou majetkem města Litovel. Na účtu 991 je celková částka příspěvku na odpisy (66 000,-), která má být obdržena do konce roku a na 993 částka nařízeného odvodu z odpisů (59 500,-), která má být odvedena do konce roku.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.1.Organizace dosáhla k 30.6.2018 v hlavní činnosti zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 15 510,90 Kč.
U doplňkové činnosti bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 24 799,- Kč. Celý tento výsledek hospodaření plyne z doplňkové činnosti stravování cizích strávníků. Další doplňková činnost, a to pronájem 1 místnosti v budově ZŠ, má nulový výsledek hospodaření.
Součástí zlepšeného výsledku hospodaření v doplňkové činnosti je rezerva na mzdové náklady a související náklady pro kuchařku v měsících červenec a srpen 2018, kdy se nevaří pro cizí strávníky.

0.00
B.IV.V 1. pololetí 2018 byly obdrženy prostřednictvím zřizovatele tyto dotace a příspěvky:
na přímé náklady (ÚZ 33353) 6 557 030,-
z toho: na platy 4 757 900,-
na OON 16 200,-
na odvody 1 718 300,-
na přímé ONIV 64 370,-

na provoz (ÚZ 00300) 872 000,-
na odpisy (ÚZ 00302) 66 000,-
Celkem 7 495 030,-

Na účtu 672 se objevuje v plné výši pouze příspěvek na provoz (872 000,-). Ostatní transfery a příspěvky jsou zaúčtovány v částkách, které odpovídají skutečným nákladům za 1. pololetí 2018. Konkrétně transfer na přímé náklady ve výši 6 346 571,- a příspěvek na odpisy ve výši 80 226,-.



0.00
B.I.Na účtu 602 jsou v hlavní činnosti výnosy ze stravného ve výši 58 592,-, z příspěvku na úhradu péče ve výši 22 175,- a z přídavků na děti ve výši 69 220,-. V doplňkové činnosti jsou to výnosy ze stravného ve výši 165 282,- a výnosy za služby spojené s pronájmem ve výši 2 100,-.
Na účtu 603 jsou v doplňkové činnosti výnosy z pronájmu ve výši 750,-.
Na účtu 648 je čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (čerpání peněžních darů) ve výši 59 882,- (z toho 37 784,- na obědy žáků naší školy, 6 523,- na akce, občerstvení a odměny žáků ZŠ a 15 575,- na zimní pobyt dětí DD). Všechna čerpání se týkají hlavní činnosti.
Na účtu 649 je zaúčtována úhrada za vystavení duplikátu vysvědčení ve výši 66,- a věcný dar ve výši 3 588,- (knihy pro děti DD).
Mimořádným výnosem je výnos z vyřazené pohledávky na účtu 643 ve výši 400,-.
0.00
A.I.V rámci doplňkové činnosti stravování cizích strávníků jsou účtovány náklady na potraviny, tj. účet 501. Dále jsou účtovány mzdové náklady (účet 521) a příslušné zákonné odvody, konkrétně zdravotní pojištění a sociální pojištění (účty 524), příděl do FKSP z hrubých mezd (účet 527) a zákonné pojištění pro případ organizace za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání (účet 525). Z věcných nákladů jsou použity náklady na spotřební materiál, inventář a čistící prostředky (účty 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502), opravy movitého majetku (účty 511), platba za telefon a internet, zpracování mezd, revize, odvoz odpadu (vše účty 518), odpisy DHM (účet 551) a drobný DHM (účet 558).
V rámci doplňkové činnosti pronájem místnosti jsou účtovány náklady na čistící prostředky (účet 501), náklady na vodné, stočné, plyn a el.energii (účty 502) a nájemné (účet 518).
V rámci hlavní činnosti se objevuje účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek, jehož hodnota od začátku roku narůstá spolu s nárůstem pohledávky dlužného příspěvku na úhradu péče dětí s ÚV.
Součástí účtu 521 v hlavní činnosti jsou nejen mzdové náklady, ale také náhrady mezd v rámci nemoci.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.224727.65
A.II. Tvorba fondu92676.00
1. Základní příděl92676.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu105770.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování16170.00
3. Rekreace56600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu21000.00
A.IV. Konečný stav fondu211633.65

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.443989.97
D.II. Tvorba fondu65315.74
1. Zlepšený výsledek hospodaření5161.74
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové58877.00
5. Peněžní dary - neúčelové1277.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu65975.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání65975.00
D.IV. Konečný stav fondu443330.71

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.138568.29
F.II. Tvorba fondu85012.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu85012.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu59500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele59500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu164080.29

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby13769355.305808818.407960536.908015688.90
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu13743455.805782918.907960536.908015688.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby25899.5025899.500.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky155100.000.00155100.00155100.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha114150.000.00114150.00114150.00
H.5.Ostatní pozemky40950.000.0040950.0040950.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61989771
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00