Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. V roce 2016 se tyto změny dotkly především účtování fondů a transferů. Úprava ČÚS č. 703 Transfery pro rok 2016 byla zejména v těchto bodech: a) pojem "dotace" nahrazen pojmem "peněžní prostředky", b) transferem není případný odvod peněžních prostředků přijatých příspěvkovou organizaci od zřizovatele a určených na pořízení dlouhodobého majetku, c) upřesnění pojmu "příjemce", kdy příjemcem transferu může být i účetní jednotka, která není pouze konečným příjemcem transferu, ale je v postavení příjemce i poskytovatele transferu, d) zpřesnění vymezení pojmu průtokového transferu, kdy průtokovým transferem se nově rozumí pouze transfer, u kterého jeho poskytovatel určil příjemce a výši. Průtokovým transferem ve vztahu k naší příspěvkové organizace se rozumí poskytnutí finančních prostředků krajským úřadem - zřizovatelem. e) Skutečnosti, které jsou transferem a zároveň se jedná o případ tvorby fondu investic, účtuje PO v souladu s ČÚS č. 703 i 704. f) Úprava situace, kdy přijatý investiční transfer nebyl použit na fnancování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtovala o účtu 403 - tím je nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Účetní jednotka v uvedeném případě účtuje ve výši přijatého investičního transferu, který nebyl použit na financování dlouhodobého majetku, MD 403 / DAL 672 (384). V tomto případě se nejedná o investiční transfer, ale o "provozní" transfer. g) Úprava situace, kdy přijatý investiční příspěvek z řizovatele nebyl použit na financování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtuje o účtu 401 - nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Novelou zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od 20.2.2015 došlo ke změnám pojmů a postupů. Např. Investiční fond byl přejmenován na Fond investic a investiční dotace od zřizovatele na investiční příspěvek zřizovatele. Zásadní změnou je, že veškeré dotace z veřejných rozpočtů na pořízení dlouhodobého majetku e jeho tehnické zhodnocení musí "protéct" fondem investic bez ohledu na s kutečnost, zda se jedná o investiční příspěvek zřizovatele nebo o investiční transfer z jiných veřejných rozpočtů. U transferů poskytnutých na pořízení dlouhodobého majetku (investiční transfer) je nutné odlišit kdo je skutečným poskytovatelem transferu. a) Investiční transfer z resortu nebo jiného ÚSC, který není zřizovatelem této PO = účet 403, b) investiční transfer (inv.příspěvek, kofinancování) od zřizovatele - původ prostředků je od zřizovatele = účet 401, c) příspěvek na předfinancování - vhodná forma je návratná fin.výpomoc - nelze zařadit jako zdroj fondu investic = účet 326, 452. Je nutné rozlišit dle ČÚS č. 703 transfery z hlediska časovosti = účet 374, 472. Nevyplývá-li z podkladů k transferu, že bude záloha vyúčtována za období delší než 1 rok, považuje se tato záloha za krátkodobou - účet 374. Úprava ČÚS č. 704 Fondy pro rok 2016 - týká se bodu 6.3.2, kdy úpravou došlo k upřesnění postupů účtování o použití rezervního fondu u příspěvkové organizace, kdy pro jednotlivé tituly čerpání může být použit jak rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření tak i rezervní fond tvořený z ostatních titulů. Podle těchto závazných (a aktualizovaných) předpisů postupuje účetní jednotka i v účetním období roku 2018.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2018. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 14009586.87 14162855.21
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 991547.17 984025.77
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12643116.70 12803906.44
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 14168.00 14168.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 360755.00 360755.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14009586.87 14162855.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace není zapsána v obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke konci pololetní účetní závěrky k 30.6.2018 neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky nenastala situace, kdyby došlo k návrhu na vklad do 30.6. daného účetního období, avšak právní účinky vkladu nebyly ze strany katastrálního úřadu provedeny do data účetní závěrky, nebo byly provedeny do data účetní závěrky, nebo byly provedeny až počátkem dalšího účetního období.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Účetní jednotka zajistila ke dni účetní uzávěrky 30.6.2018 řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 4512708.18 50638.50
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 308979.00 617958.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka nehospodaří s více jak 100 000 m2 a neoceňuje lesní pozemky s lesním porostem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
ROZVAHA
Výzanmnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2018 dle stavu aktiv (resp.pasiv netto) k 1.1.2018 činí toto procento cca Kč 2,199.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici).
0.00
0420000
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (Tech.zhodnocení-rekonstrukce budovy č. 1 a budovy č. 3 - odloučené pracoviště Chýnovská, Zprovoznění expozice Minipivovaru - Muzeum pivovarnictví).
11140434.27
348
9435999.00
14153999.00
374
Krátkodobě přijaté zálohy na transfery - přímé prostředky (mzdy, ONIV)
23067759.00
408
Chyby minulých účetních období - účetní jednotka tento účet v účetním období nepoužila.
0.00
411
Fond odměn - je tvořen standartně z HV po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1. pololetí roku 2018 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. Zaúčtování hospodářského výsledku za rok 2018, resp. příděl do Fondu odměn byl zaúčtován v měsíci dubnu 2018 na základě Schválení účetní závěrky zřizovatelem a přídělů do fondů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017, a to ve výši Kč 13.579,- Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 423/2018/RK-38 ze dne 19.4.2018.
167785.00
412
Fond kulturních a sociální potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů - v tomto účetním období ve výši 2% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojštění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití). V průběhu 1. pololetí roku 2018 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu.
381194.00
413
Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření - je tvořen standartně ze zlepšeného výsledku hospodaření po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1. pololetí roku 2018 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani čerpání tohoto fondu. Zaúčtování hospodářského výsledku za rok 2018, resp. příděl do Rezervního fondu byl zaúčtování v měsíci dubnu 2018 na základě Schválení účetní závěrky zřizovatelem a přídělů do fondů ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2017 a to ve výši Kč 37.918,46,- - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 423/201/RK-38 ze dne 19.4.2018.
44458.22
416
Fond investic - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FI je čerpán na pokrytí části vytvořených odpisů (z vlastních zdrojů). Dále na běžné investice, TZ budov, ev. opravy a údržbu majetku. V 1. pololetí roku 2018 proběhla akce: Stavební úpravy pro Minipivovar - OP Beseda cca Kč 1,410 tis. Pro další období roku 2018 je naplánována akce (resp.její dokončení): Funkční expozice pro "Minipivovar - odloučené pracoviště Beseda" - cca 2,500 tis. Kč vč. DPH. Dále se bude jednat o f inanční spoluúčasti na dvou projektech IROP - Rekonstrukce budov č. 1 a 3 - odloučené pracoviště Chýnovská - technické obory. Výše obou těchto spoluúčastí bude pro letošní rok 2018 ve výši cca 6,000 mil. Kč. Obě budovy budou celkem technicky zhodnoceny cca ve výši: budova č. 1 - cca 7,500 mil. Kč a budova č. 3 ve výši cca 16,500 mil.Kč. Do IF byly zřizovatelem poskytnuty následující dotace: Rekonstrukce budovy č. 1 Chýnovská - sml. č. SDO/OEZI/1851/18 - dotace na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu - ve výši 2,000 000,- Kč. Rekonstrukce budovy č. 3 Chýnovská - sml. č. SDO/OEZI/1854/18 - dotace na úhradu nezpůsobilých výdajů projektu - ve výši 1,000 000,- Kč. Dále to jsou dotace na kofinancování obou projektů, a to: budova č. 1 - č.sml. SDO/OEZI/1849/18 - Kč 270.000,- (první část dotace), budova č. 3 - č.sml. SDO/OEZI/1852/18 - Kč 850.000,- (první část dotace). Dále byla organizace poskytnuta dotace z Fondu rozvoje školství ve výši Kč 2,800.000,- na rekonstrukci Domova mládeže - Usnesení Rady Jihočeského kraje č. 1417/2017/RK-30, která probíhá v letošním roce.
4796602.05
389
Dohadné účty pasivní - analytické účty této skupiny patří časovému rozlišení rozúčtovaných nákladů na energie.
930558.71
384
Výnosy příštích období - zde jsou v průběhu roku analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace.
9550999.00
403
Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace. V průběhu celého roku je zde měsíčně účtováno časové rozlišení transferů dle platných předpisů (úč. předpis 403 / 672). V souvislosti s projekty IROP - Rekonstrukce budovy Chýnovská č. 1 a č.3 (detailně popsáno v komentáři k účtu 416) jsou zde průběžně zachycovány investiční výdaje, které souvisejí s oběma rekonstrukcemi.
35015600.00
028
Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-.
30914143.07
314
Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Česká plynárenská, zálohy na dodávky vody - Čevak, zálohy na dodávky elektrické energie - E.ON, zálohy na dodávky tepla - Teplárna Tábor.
799124.84
909
Věcná břemena - Teplárna Tábor - Kč 6.667, KK cable Tábor - Kč 10.000,- , E-ON. - Kč 20.000,-. Pronájem movitých věcí - projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 Odborná praxe při vzdělávání (projekt Jihočeské hospodářské komory Tábor), naše organizace figuruje v tomto projektu jako "Zapojený subjekt". Hodnota pronajmutých movitých věcí je podle smlouvy Kč 323.088,-. Tyto movité věci budou naší organizaci po ukončení projektu odprodány za symbolickou hodnotu Kč 1,-. V listopadu roku 2017 bylo zaevidováno věcné břemeno E.ON distribuce, a.s. za umístění kabelového vedení ve výši Kč 1.000,--.
360755.00
381
Náklady na plynové bomby, resp. kyslík, acetylen - výuka svářečské školy, další výukový materiál pro řemeslné obory (faktury jsou vždy na delší časové období).
20620.42
385
Zapůjčené žákovské čipy (strava, kopírovací karty aj.), v případě řádného vrácení nepoškozených čipů se tento účet nuluje, čipy jsou proti záloze vydány dalším žákům. V případě ztráty či vrácení poškozeného čipu žák tento hradí ze zálohy.
8625.00
388
Dohadné účty aktivní : nárok na: přímé dotace na mzdy (v průběhu roku), projekt Šablony I. (MŠMT) - záloha ve výši Kč 864.577,20, dotace z Domu zahraniční spolupráce - projekt Erasmus+ - výše (záloha) Kč 1,322.261,62, dohady na dotace projekty IROP - budovy č. 1 a 3 - Odloučené pracoviště Chýnovská - v analytickém členění na podíl EU, podíl SR a kofinancování zřizovatele - Jihočeského kraje. Jsou zde položkově vedeny i odpočty DPH na přelomu účetního období. Dále i některé výnosy, které patří do sledovaného účetního období (1.pololetí 2018), ale z důvodu zkráceného termínu uzávěrky budou zkonkretizovány v dalším kalendářním měsíce následujícím po pololetní účetní uzávěrce. Všechny tyto účetní případy jsou analyticky členěny v rámci SÚ 388.
34460689.55
465
Dlouhodobě poskytnutá záloha na tankovací karty CCS
10500.00
324
Přijaté zálohy - strava a ubytování
410528.00
378
Ostatní krátk.závazky - exekuce a výživné strhávané zaměstnancům ze mzdy, závazky organizace vůči pojišťovně Kooperativa,a.s. - povinné úrazové pojištění
63784.00
472
Přijaté dlouhodobé zálohy - 1) projekt Erasmus+ (Dům zahraniční spolupráce) - záloha ve výši EUR 63.254,00 - Kč 1,322.261,62. 2) projekt Šablony I. (MŠMT) - záloha ve výši Kč 864.577,20. 3) Zřizovatel - Kofinancování + dotace na úhradu Nezpůsobilých výdajů projektu - akce Rekonstrukce Chýnovská budova č. 1+3 (detail v komentáři k účtu 416) - celkový výše Kč 4,152.300,-.
6339138.82
414
Rezervní fond z ostatních titulů - V prosinci 2017 byly do RF převedeny nespotřebované zálohy dvou projektů, a to: 1) MŠMT - Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 16_035/0007940-01 "Šablony I na Střední škole obchodu, služeb a řemesel a Jazykové škole s právem státní jazykové zkoušky, Tábor, Bydlinského 2474" s reg. č. "CZ.02.3.68/0.0./0. 0/16_035/0007940" ve výši Kč 782.357,20. 2) Dům zahraniční spolupráce, Praha 1 - projekt v rámci programu Erasmus+, č sml. 2017-1-CZ01-KA102-034928 ve výši Kč 1,255.603 ,20. Během 1. pololetí 2018 byly tyto zálohy průběžně odčerpávány na financování nákladů obou projektů. Čerpání těchto záloh bude pokračovat i v další části současného účetního období.
499087.40
315
Jiné pohledávky z hlavní činnosti - nedoplatky žáků ze stravu a ubytování
58421.00
452
Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - výpomoc zřizovatele - Rekonstrukce budov č. 1 a 3 Chýnovská (detailní popis v komentáři u účtu 416) - v celkové výši Kč 10,370.700,- Kč.
10370700.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
521
Mzdové náklady, OON k 30.6.2018 - hlavní činnost - Kč 18,226.792,-, doplňková činnost - Kč 2,199.673,-.
20426465.00
524
Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění k 30.6.2018 - hlavní činnost - Kč 5,968.525,-, doplňková činnost - Kč 716.066,-.
6684591.00
547
Manka a škody - v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto účtu.
0.00
549
Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny náklady na pojištění.
76699.12
649
Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.). Dále zde organizace účtuje čerpání vlastního Fondu investic na úhradu nedostatečného krytí vytvořených odpisů vlastními prostředky (postup účtování doporučen zřizovatelem.) Ve druhém pololetí 2018 je zde zachycena dohadná položka na pojistné plnění, která bude vypořádána během 3. čtvrtletí roku 2018.
653316.83
518
Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže, školní kuchyně, školní vývařovny a odloučených pracovišť. Náklady k 30.6.2018 - hlavní činnost: Kč 4,589.684,87, hospodářská činnost: Kč 3.886,42.
4593571.29
557
Náklady z odepsaných pohledávek
0.00
6720300
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - ostatní neinvestiční výdaje
242000.00
6720350
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - přímé výdaje - mzdy
22825759.00
6720510
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky bez odpisů
7828001.00
6720520
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - plnění od Hasičké pojištovny
0.00
6720530
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky - odpisy
1608000.00
67207...
Výnosy ... - zúčtování časového rozlišení transferů (SÚ 672, AÚ 0751 - 0778)
308779.00
6720336
Výnosy ... - projekt Šablony I.
283269.80
67203..
Výnosy ... - účet 6720361, 6720363 - projekty IROP - Chýnovská ul. - OP - budova č. 1, č. 3 - podíl EU+SR - dohadná položka
93510.00
67205..
Výnosy ... - účet 6720561, 6720563 - projekty IROP - Chýnovská ul. - OP - budova č. 1, č. 3 - podíl zřizovatele - Jč.kraj - kofinancování - dohadná položka
21910.00
6720824
Výnosy... - projekt Erasmus+
1555603.20
525
Jiné sociální pojištění - pojišťovna Kooperativa a.s. - zákoné úrazové pojištění zaměstnavatele za zaměstnance, hlavní činnost - Kč 73.672,-, vedlejší činnost - Kč 8.846,00
82518.00
538
Jiné daně a poplatky - silniční známky, poplatky - Katastrální úřad, soudní poplatky, stavební povolení
14660.00
528
Jiné sociální náklady - stravenky zaměstnanců v době letních prázdnin
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 309979.79
A.II. Tvorba fondu 393535.00
1. Základní příděl 393535.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 322320.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 109100.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 93020.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 24000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 96200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 381194.79

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2044500.16
D.II. Tvorba fondu 70835.46
1. Zlepšený výsledek hospodaření 37918.46
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 32917.00
D.III. Čerpání fondu 1571790.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1571790.00
D.IV. Konečný stav fondu 543545.62

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2312314.45
F.II. Tvorba fondu 8578718.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1658718.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 6920000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 6094430.40
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 6094430.40
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 4796602.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 222717230.51 59566179.39 163151051.12 163465798.42
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 405149.00 153215.00 251934.00 254334.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 92372909.51 19618137.12 72754772.39 71904285.69
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 107877073.05 32349543.03 75527530.02 76445792.02
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1621016.00 768132.00 852884.00 871772.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 3330028.44 1743910.44 1586118.00 1616064.00
G.6.Ostatní stavby 17111054.51 4933241.80 12177812.71 12373550.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2859984.50 0.00 2859984.50 2859984.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 10176.00 0.00 10176.00 10176.00
H.4.Zastavěná plocha 2182371.50 0.00 2182371.50 2182371.50
H.5.Ostatní pozemky 667437.00 0.00 667437.00 667437.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00