Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
ÚJ postupuje v souladu s § 7 odst. 3 zákona.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
ÚJ provádí v roce 2018 uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou vyhl. č. 410/2009 v platném znění.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody:
ÚJ provádí v roce 2018 uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy i podrozvahy v souladu s novelou Vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění Vyhlášky 473/2013 Sb. a č. 301/2014 Sb. včetně přechodných ustanovení. Účetní jednotka tedy postupovala v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky v souladu s Vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění.

Způsoby oceňování majetku a závazků:
Úplatně pořízený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - pořizovacími cenami.
Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných ÚJ, které účtují dle Vyhl. 410/2009 Sb. navazuje ÚJ na ocenění, o kterém naposledy účtovala prodávající účetní jednotka.
Dlouhodobý nehmotný majetek - účet 013. Software, databáze a ocenitelná práva s dobou použitelnosti delší než jeden rok, u kterých ocenění převyšuje částku 60 000,00 Kč.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - účet 018 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, ocenitelná práva, pokud je jeho doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění je v částce 7.000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000,- Kč.
Software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč včetně;
Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek - účet 901. Ocenitelná práva, nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, jež nesplňují pouze podmínku dolní hranice pro vykazování v drobném dlouhodobém nehmotném majetku. Řadí se sem majetek v ocenění nižší než je částka 7 000 Kč a ocenění je v částce 3 000,00 Kč a vyšší. Tento majetek se zachycuje v operativní evidenci.
Software se účtuje na SÚ 018 vždy v ocenění do částky 60 tis. Kč včetně.
E-learningový modul se považuje za software
Dlouhodobý hmotný majetek - účet 022, 021. Na těchto účtech je zachycen majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění převyšuje částku 40 000,00 Kč.
Drobný dlouhodobý majetek - účet 028. Hmotné movité věci, popřípadě soubory majetku, které jsou charakterizovány samostatným technickoekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,- Kč včetně. Věcná břemena k pozemku a stavbě s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění SÚ 021 "Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000 Kč včetně.
Jiný drobný dlouhodobý majetek - účet 902. Majetek, který nesplňuje pouze podmínku dolní hranice pro vykazování drobného dlouhodobého hmotného majetku tj. majetek v ocenění nižší než je částka 3 000 Kč. Tento majetek se zachycuje v operativní evidenci.

Reálná hodnota
Dlouhodobý majetek určený k prodeji je dle Vyhl. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu pokud je
oceňovací rozdíl mezi stávajícím oceněním majetku v účetní (majetkové) evidenci a reálnou hodnotou významný, s tím, že za významný oceňovací rozdíl se považuje částka 260.000,- Kč a současně se předpokládá realizace prodeje v horizontu nejpozději do dvou let od schválení záměru prodeje a současně je majetek evidován v majetkové evidenci vedené Justiční akademií.
Za reálnou hodnotu se v souladu s pokynem MSp považuje cena v místě a čase obvyklá, stanovená kvalifikovaným odhadem, případně posudkem znalce. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro JA.

Disponibilní majetek
Je přeceňovaný při významné změně hodnoty majetku, nebo v případě vyhotovení znaleckého posudku.

Metody § 55 (vedlejší náklady)
Součástí ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou vedlejší náklady na pořízení uvedené v § 55 Vyhl. 410/2009 Sb. v platném znění.

Metoda § 65 (opravné položky)
ÚJ postupuje dle § 65 Vyhlášky 410/2009 Sb.

Zásoby jsou účtovány způsobem "B" a oceňovány pořizovacími cenami.
Pohledávky vzniklé z činnosti JA - jmenovitou hodnotou.
Závazky - jmenovitou hodnotou, krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv na účtech 973 a 974, ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů na účtu 955.
Po podpisu právního aktu se celková částka projektu v české měně zachytí na účet 994 - ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva. V průběhu realizace projektu budou ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva na účtu 994 snižována na základě skutečně vynaložených výdajů (zaplacené dodavatelské faktury, mzdy, cestovné apod.) po měsících, nejpozději ke konci kalendářního čtvrtletí.

Metoda § 66 (odpisy)
ÚJ postupuje dle § 66 Vyhlášky 410/2009 Sb. a ČUS č. 708 k odpisování dlouhodobého majetku v platném znění. ÚJ zvolila rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku, u vozidel výkonový způsob a jen do výše jejich ocenění v účetnictví. O odpiseh účtuje měsíčně a k rozvahovému dni.

Metoda § 69 (časové rozlišení)
ÚJ používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů, ÚJ postupuje dle § 69 Vyhlášky 410/2009 Sb.


Metoda § 70 (kurzové rozdíly)
ÚJ postupuje dle § 70 Vyhl. 410/2009 Sb. Má stanoven roční pevný kurz dle platné vnitřní směrnice.

Metoda rezervy
ÚJ tvoří účetní rezervy z důvodu rizika odvodu za porušení rozpočtové kázně na základě prováděné a neuzavřené kontroly od FÚ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky712374.47659124.47
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek50600.0050600.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 570616.83517366.83
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 91157.6491157.64
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů38247209.3538247209.35
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 15597811.6215597811.62
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 22649397.7322649397.73
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky34235614.0019426072.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5282786.006908688.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 28952828.0012517384.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty17749666.340.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 17749666.340.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -13025696.5219480261.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká se ÚJ.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V roce 2018 takový případ v ÚJ nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
ÚJ není příspěvkovou organizací.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00ÚJ nemá v evidenci majetku kulturní předměty ani sbírky muzejní povahy.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.I.1.SÚ 441 - Rezervy - vytvořeny rezervy na základě zahájené a neuzavřené kontroly FÚ a na základě realizovaných projektů EU.2298424.09
A.II.B.SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek - stav k 30.6.2018 je nenulový, majetek není způsobilý k zařazení do užívání.
Investiční akce "JA Kroměříž-Jídelna" - ve fázi úpravy zpracované projektové dokumentace - 511.225,00 Kč.
Investiční akce "JA - Optika fáze III" - zpracovaná projektová dokumentace a větší část stavby, bude dokončena a převedena do užívání - 2.540.585,48 Kč
3051810.48

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.149504.60
A.II. Tvorba fondu183887.40
1. Základní příděl183887.40
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu158774.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování132825.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport25949.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu174618.00

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby278585325.02121800951.00156784374.02157881366.02
G.1.Bytové domy a bytové jednotky53387554.5821782824.0031604730.5831821228.58
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky219258334.4499542108.00119716226.44120536900.44
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě5939436.00476019.005463417.005523237.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3520308.700.003520308.703520308.70
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky48110.000.0048110.0048110.00
H.4.Zastavěná plocha2809795.400.002809795.402809795.40
H.5.Ostatní pozemky662403.300.00662403.30662403.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70961808
sestavená k 30.6.2018
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00